韶能股份:2019年年度报告查看PDF公告

股票简称:韶能股份 股票代码:000601

广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
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广东韶能集团股份有限公司 
二○一九年度报告全文   
 
GuangDong   ShaoNeng  Group  Co.,  Ltd. 
 
 
 
 
2020年 4月 
 
 
 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
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第一节 重要提示、目录与释义 
 
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 
2、本公司董事长陈来泉先生、主管会计工作负责人袁勇会女
士、会计机构负责人朱运绍先生声明:本年度报告中财务报告真实、
完整。 
3、公司应到董事 9人,实到 9人。本次董事会未有董事、监
事、高级管理人员对年度报告提出异议。 
4、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投
资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。 
    5、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意
见审计报告。 
6、公司董事会审议的报告期利润分配预案为:以总股本
1,080,551,669 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5
元(含税),共计分配利润 270,137,917.25元,剩余未分配利润
结转以后年度分配。本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。 
 
 
 
 
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目  录 
 
第一节 重要提示、目录与释义 .......................................... 2 
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................ 8 
一、公司信息 ...................................................... 8 
二、联系人和联系方式 .............................................. 8 
三、披露信息备置地点 .............................................. 8 
四、注册变更情况 .................................................. 8 
五、其他有关资料 .................................................. 9 
六、主要会计数据和财务指标 ........................................ 9 
七、境内外会计准则下会计数据差异 .................................. 9 
八、分季度主要财务数据和指标 ..................................... 10 
九、非经常性损益的项目及涉及金额 ................................. 10 
第三节 公司业务概要 ................................................. 11 
一、报告期内公司从事的主要业务 ................................... 11 
二、主要资产重大变化情况 ......................................... 12 
三、核心竞争力分析 ............................................... 13 
第四节  经营情况讨论与分析 .......................................... 16 
一、概述 ......................................................... 16 
二、主营业务分析 ................................................. 19 
三、非主营业务分析 ............................................... 27 
四、资产、负债状况分析 ........................................... 28 
五、投资状况分析 ................................................. 29 
六、重大资产和股权出售 ........................................... 31 
七、主要子公司、控股公司分析 ..................................... 31 
八、公司控制的结构化主体情况 ..................................... 33 
九、公司未来发展的展望 ........................................... 33 
十、接待调研、沟通、采访等活动情况 ............................... 40 
第五节 重要事项 ..................................................... 41 
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 ................... 41 
二、承诺事项履行情况 ............................................. 43 
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ........... 44 
四、董事会、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准
审计报告”的说明 ................................................. 44 
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五、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况
说明 ............................................................. 44 
六、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 ............. 46 
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 ......... 46 
八、聘任、解聘会计师事务所情况 ................................... 46 
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 ..................... 47 
十、破产重整相关事项 ............................................. 47 
十一、重大诉讼仲裁事项 ........................................... 47 
十二、处罚及整改情况 ............................................. 48 
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ..................... 48 
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 . 48 
十五、重大关联交易 ............................................... 48 
十六、重大合同及其履行情况 ....................................... 49 
十七、社会责任情况 ............................................... 52 
十八、其他重大事项的说明 ......................................... 57 
十九、公司子公司重大事项 ......................................... 57 
第六节 股份变动及股东情况 ........................................... 58 
一、股份变动情况 ................................................. 58 
二、证券发行与上市情况 ........................................... 59 
三、股东和实际控制人情况 ......................................... 59 
第七节 优先股相关情况 ............................................... 62 
第八节 可转换公司债券相关情况 ....................................... 63 
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................... 63 
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况 ......................... 63 
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ......................... 64 
三、任职情况 ..................................................... 64 
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 ............................. 67 
五、公司员工情况 ................................................. 68 
第十节  公司治理 .................................................... 70 
一、公司治理基本情况 ............................................. 70 
二、公司相对于持股 5%以上的股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的
分开情况 ......................................................... 70 
三、同业竞争情况 ................................................. 71 
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ........... 71 
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五、报告期内独立董事履行职责的情况 ............................... 71 
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 ................... 72 
七、监事会工作情况 ............................................... 73 
八、公司对高级管理人员考评及激励机制情况 ......................... 73 
九、内部控制情况 ................................................. 73 
十、内部控制审计报告 ............................................. 75 
第十一节 公司债券相关情况 ........................................... 75 
第十二节 财务报告 ................................................... 75 
    一、审计意见 .................................................... 76 
    二、形成审计意见的基础 .......................................... 76 
    三、关键审计事项 ................................................ 76 
    四、其他信息 .................................................... 78 
    五、管理层和治理层对财务报表的责任 .............................. 79 
    六、注册会计师对财务报表审计的责任 .............................. 79 
    广东韶能集团股份有限公司财务报表附注 ............................ 94 
    一、公司的基本情况 .............................................. 94 
    二、财务报表的编制基础 .......................................... 94 
    三、重要会计政策及会计估计 ...................................... 95 
    四、税项 ....................................................... 154 
    五、合并财务报表项目注释 ....................................... 156 
    六、合并范围的变更 ............................................. 194 
    七、在其他主体中的权益 ......................................... 195 
    八、与金融工具相关的风险 ....................................... 200 
    九、公允价值的披露 ............................................. 203 
    十、关联方及关联交易 ........................................... 204 
    十一、承诺及或有事项 ........................................... 205 
    十二、资产负债表日后事项 ....................................... 205 
    十三、其他重要事项 ............................................. 206 
    十四、母公司财务报表主要项目注释 ............................... 207 
    十五、补充资料 ................................................. 214 
第十三节  备查文件目录 ............................................. 216 
 
 
 
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风险提示 
 
公司在本报告“第四节经营情况讨论和分析”中分析了公司发展可能面临的风
险因素和制定对策情况,敬请投资者留意查阅。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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释  义 
   
  
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 
深交所 指 深圳证券交易所 
报告期 指  2019年1月1日至12月31日   
公  司 指  广东韶能集团股份有限公司 
前海人寿 指  前海人寿保险股份有限公司 
钜盛华 指  深圳市钜盛华股份有限公司 
深圳日昇 指  深圳日昇创沅资产管理有限公司 
大洑潭水电站 指 辰溪大洑潭水电有限公司 
孟洲坝发电厂 指 广东韶能集团股份有限公司孟洲坝发电厂 
日昇生物质公司 指 韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司 
旭能生物质公司 指 韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司 
致能生物质公司 指 韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 
绿洲公司 指 韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 
韶能本色分公司 指 
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 
韶能本色分公司 
绿洲(新丰)公司 指 韶能集团绿洲生态(新丰)科技有限公司 
宏大公司 指  韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 
宏大精锻科技 指 韶关宏大精锻科技有限公司 
耒阳实业 指 韶能集团耒阳电力实业有限公司 
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第二节 公司简介和主要财务指标 
   
一、公司信息 
股票简称 韶能股份 股票代码 000601 
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的中文名称 广东韶能集团股份有限公司 
公司的中文简称 韶能股份 
公司的外文名称 Guangdong Shaoneng Group Co.,Ltd 
公司的外文名称缩写 无 
公司的法定代表人 陈来泉 
注册地址 广东省韶关市武江区沿江路 16号 
注册地址的邮政编码 512026 
办公地址 广东省韶关市武江区沿江路 16号 
办公地址的邮政编码 512026 
公司网址 http://www.shaoneng.com.cn或 www.sn0601.com 
电子信箱 shaonenggf@163.com 
二、联系人和联系方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 胡启金 何俊健 
联系地址 广东省韶关市武江区沿江路 16号 广东省韶关市武江区沿江路 16号 
电话 0751-8153162 0751-8153162 
传真 0751-8535226 0751-8535226 
电子邮箱 shaonenggf@163.com shaonenggf@163.com 
三、披露信息备置地点 
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互
联网网址 
http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点 广东省韶关市武江区沿江路 16号 
    四、注册变更情况 
组织机构代码 9144020019153918XA 
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公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 
历次控股股东的变更情况 无变更 
五、其他有关资料 
公司聘请的会计师事务所 
会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 
会计师事务所办公地址 
北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢外经贸大厦
901-22至 901-26  
签字会计师姓名 林万强、李巧仪、张先发 
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 
□ 适用 √  不适用 
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 
□ 适用 √ 不适用 
六、主要会计数据和财务指标 
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数
据 
□ 是 √ 否 
数    据 2019年 2018年 
本年比上年
增减(%) 
2017年 
营业收入(元)  4,306,246,217.83   3,428,310,142.54   25.61   3,594,104,127.36  
归属于上市公司股东的净利
润(元) 
 401,116,633.34  302,915,113.64  32.42  445,753,908.53 
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润
(元) 
 356,501,050.64  170,419,816.38  109.19  415,543,495.71 
经营活动产生的现金流量净
额(元) 
 742,518,575.46  672,574,603.12  10.40  665,241,061.65 
基本每股收益(元/股) 0.37 0.28  32.14  0.41 
稀释每股收益(元/股) 0.37 0.28  32.14  0.41 
加权平均净资产收益率(%) 8.60 6.75  1.85个百分比  10.22 
  2019年末 2018年末 
本年末比上
年末增减(%) 
2017年末 
总资产(元)  11,207,717,375.01   10,018,911,888.30   11.87   9,166,651,419.95  
归属于上市公司股东的净资
产(元) 
 4,755,236,710.44   4,518,654,685.83   5.24   4,455,660,347.91  
    七、境内外会计准则下会计数据差异 
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    (一)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况 
    □ 适用 √ 不适用  
   (二)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
   (三)境内外会计准则下会计数据差异原因说明 
□ 适用 √ 不适用 
八、分季度主要财务数据和指标 
单位:元 
 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 
营业收入  962,372,413.35   1,231,832,564.04   1,073,814,996.40   1,038,226,244.04  
归属于上市公司股东的净
利润 
 110,026,025.58   243,761,933.70   124,466,539.32   -77,137,865.26  
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 
 102,563,475.92   233,638,615.33   110,743,045.30   -90,444,085.91  
经营活动产生的现金流量
净额 
 120,340,634.73   200,275,875.95   255,293,092.72   166,608,972.06  
    上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指
标存在重大差异 
    □ 是 √ 否  
    九、非经常性损益的项目及涉及金额  
    √ 适用 □ 不适用  
单位:元         
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损
益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因 
□ 适用 √ 不适用 
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—
—非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 
 
第三节 公司业务概要 
   
    一、报告期内公司从事的主要业务 
公司是否需要遵循特殊行业的披露要求 
项     目 2019年金额 2018年金额 2017年金额 说明 
非流动资产处置收益,包括已计提资产减
值准备的冲销部分 
 -4,528,934.05   127,431,211.33   4,850,721.07  

计入当期损益的政府补助,但与公司正常
经营业务密切相关,符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外 
 42,045,370.01   28,271,434.40   26,295,957.76  
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回 
 -     9,687,144.41   11,912,231.77  
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出 
 29,561,820.98   33,504,234.60   5,122,474.21  
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -  -    
小计  67,078,256.94   198,894,024.74   48,181,384.81  
减:非经常性损益相应的所得税  13,980,499.16   46,442,354.40   8,144,633.10  
减:少数股东损益影响数  8,482,175.08   19,956,373.08   9,826,338.89  
非经常性损益影响的净利润  44,615,582.70   132,495,297.26   30,210,412.82  
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否 
在遵循可持续有效发展的原则基础上,公司已形成能源(电力)、生态植物纤
维制品、精密(智能)制造三大业务板块。为优化业务结构,近年来公司重点发展
生物质能发电及生态植物纤维制品业务。报告期内,公司生物质能发电装机规模增
加了 6万千瓦,截至 2019年底装机规模达 18万千瓦,同比增长 50%。截止本报告
披露日,公司在运营生物质能发电装机规模 21 万千瓦,已形成一定产业规模,降
低了水电在公司电力总装机中的占比;报告期内,公司生态植物纤维餐具(健康生
态纸餐具,下同)增加产能规模年 1.4万吨,在原有产能规模基础上增长 51.85%,
生态植物纤维餐具产能居亚洲第一,并将不断壮大。随着公司生物质能发电及生态
植物纤维制品等业务规模的不断壮大,公司主营业务结构正在发生有利的积极变
化,将更加优化、稳健。 
报告期内,公司的主营业务未发生重大变化。 
    二、主要资产重大变化情况 
(一)主要资产重大变化情况 
单位:元 
主要资产 期末数 期初数 重大变化说明 
股权资产  -     -    不适用 
固定资产  7,806,107,394.00   7,094,484,451.92  
增加项目:旭能生物质公司二期工程结转固定
资产4.14亿元、绿洲公司结转固定资产1.62亿
元、绿洲(新丰)公司结转固定资产2.03亿元;
计提折旧。  
无形资产  307,717,993.92   237,222,410.02  
增加项目:旭能生物质公司、绿洲(新丰)公
司、致能生物质公司、韶关市宏乾智能装备科
技有限公司、宏大精锻科技等增加土地投资
7849万元;累计摊销。 
在建工程  977,521,490.44   859,130,457.79  
主要增加项目:致能生物质公司建设投资增加
3.75亿元、旭能生物质公司三期建设投资增加
0.7亿元; 减少项目:旭能生物质公司二期、
绿洲公司、绿洲(新丰)公司等结转固定资产。 
   (二)主要境外资产情况 
    □ 适用 √ 不适用 
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    三、核心竞争力分析 
公司是否需要遵循特殊行业的要求 
否 
(一)能源业务 
公司能源业务包括水电、生物质能发电等业务。 
1、水电 
公司现有水力发电装机容量68万千瓦,主要分布在广东韶关、湖南等雨量相对
充沛地区。竞争优势在于: 
(1)利用小时数较高。国家能源局统计数据显示,2019年全国水电设备平均
利用小时数3,726小时。公司水电企业2019年平均利用小时数4,506小时,高于行业
平均水平20.93%。 
(2)上网电量、电价及电费结算有保障。作为经济发达的省份,广东省规模
以上的工商业企业数量多,用电需求大。据《羊城晚报》等媒体报导,2019年7月2
日,广东统调负荷创历史新高,达到1.136亿千瓦,比去年最高负荷增长4.28%。广
东省电力市场容量大,省内清洁可再生能源占比低,对于清洁能源水电上网及电费
结算有保障;广东省人大出台了小水电企业最低上网保护价的政策,公司水电上网
电价有保障。 
(3)公司培养和留住一批擅长水电投资、开发、经营的人才队伍,为水电业
务的投资、开发、高质量经营保驾护航。 
(4)公司水电企业设备运行可靠性高,水能利用率高,营业利润率较高。2019
年,公司水电企业营业利润率为50.24%,同比增长3.83%。 
(5)公司水电站绝大部分在2009年以前建成投产,随着运行时间的推移,折
旧负担越来越轻,贷款偿还后利息负担也越来越轻,有利于提升经营效益。 
2、生物质能发电 
公司生物质能发电业务的竞争优势在于: 
(1)装机规模位居全国前列,单个发电项目装机规模全国第一。公司现有在
运营生物质能发电装机21万千瓦。公司全资子公司旭能生物质公司在运营装机容量
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12万千瓦,为目前全亚洲生物质发电行业装机容量最大的生物质能电厂。随着新丰
生物质能发电工程三期及四期项目、翁源生物质能发电二期、三期及四期项目的投
产,公司生物质能发电产业规模将进一步壮大。 
(2)年利用小时数高。《北极星电力网》统计数据显示,2019年我国生物质
能发电年利用小时数5,835小时。2019年,公司生物质能发电企业年利用小时数
7,205小时,同比增加630小时,增长了9.58%,比全国平均利用小时数高23.48%。 
(3)公司生物质能发电企业均在广东省境内,广东省内清洁可再生能源占比
低,生物质能发电属于清洁可再生能源产业,按照政策规定优先上网,公司生物质
能发电上网有保障。 
(4)目前公司生物质能企业在经营好发电业务的基础上,持续推进热电联产
业务。公司全资子公司旭能生物质公司已成功为公司控股子公司绿洲(新丰)公司
及韶关市新丰县马头工业园的企业供热,公司全资子公司日昇生物质公司正与相关
方合作开展为韶关市白土工业园的企业供热工作,公司控股子公司致能生物质公司
亦正开展为厂区附近企业供热的工作。 
公司生物质能企业在发电业务基础上,将不断探索热电联产之路,通过生物质
能发电与餐具、抄纸(生活消费类用纸原纸)制造业务有机结合,采用热电联产的
运营模式,形成产业链,实现热、冷、电联产,有利于发挥协同效应,既能提高生
物质能发电的综合效能、效益,力争使综合能效从现状的26%左右提高至35%左右,
亦能降低下游纸餐具、抄纸业务的用热成本,提高生态植物纤维板块的综合竞争力。
同时,还可为周边工业园区用热企业提供高质量的蒸汽及其他热能,增加效益。 
    (5)公司创新采用燃料收集组织管理模式,通过招投标方式选择燃料供应服
务商,比同行业通用的散收模式更具优势,既能保障燃料质量及供应,亦能减少“跑、
冒、滴、漏”等情况发生,有效控制燃料成本。 
公司生物质能发电业务与同行业相比,在装机规模、机组年运营小时、运营模
式和燃料收集组织管理模式等方面具有比较强的竞争优势。 
(二)生态纸餐具业务 
公司生态纸餐具业务(下称“公司业务”)的竞争优势在于: 
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1、业务起步优势 
公司业务始于2001年,起步早,积累了许多经营管理经验及专有技术。 
2、作为主要生产商参与制订国内行业标准 
在国内生态纸餐具产业发展过程中,公司为国内生态纸餐具的生产等领域的行
业标准制订提供了积极建议,并作为本行业主要生产商参与制订行业标准。 
3、规模优势。公司生态植物纤维纸餐具现有产能4万吨/年,规模亚洲第一,
目前正在建设新丰年产6.8万吨生态植物纤维制品一期项目,该项目生产线争取于
2020年第2季度、第3季度陆续投产,届时产能规模将进一步壮大。 
4、装备和产能发挥优势。目前公司已自主研制并成功制造生态纸餐具的关键
装备(成型机、切边机、定型机),配备机械手,餐具生产工艺逐渐成熟,具有较
强的先进性。新丰年产6.8万吨生态植物纤维制品一期项目投产后,单机产能力争
在现状基础上提升至550公斤/天左右,下一步力争达到650公斤/天左右。 
5、产业链运营优势。公司已在实施的生物质能发电项目周边配套建设生态纸
餐具项目及纸类项目,通过热、冷、电联产,与生物质能发电业务打造纵横结合的
产业链,预计能分别降低餐具、抄纸用热成本400元/吨、200元/吨左右。 
    (三)精密(智能)制造业务 
公司精密(智能)制造业务的竞争优势在于: 
    1、装备优势。公司从事精密(智能)制造业务的企业现拥有一批国际先进的
高端齿轮制造、机加工、锻造、热处理及检测等先进设备,共1,300多台套,装备
优势突出。 
    2、机加工优势。公司服务的客户资源优质,其中在交通机械领域有美国伊顿、
比亚迪、东风汽车、中国中车、广汽乘用车等,在工程机械领域有卡特彼勒、三一
重工、意大利康迈尔等,在农业机械领域有美国约翰迪尔、道依茨等。研发、生产
的机加工产品获得上述行业客户的高度认可,在汽车零部件的加工、锻造等方面形
成了较强的自主开发和制造优势。 
产业链运营优势。公司实施开发了生态植物纤维制品的关键设备(成型机、定
型机、切边机)的自主研发、生产、销售等工作,正在使用已有500多台套,效果
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 16 
较好,拟与生态纸餐具业务打造横向结合的产业链。随着公司生态纸餐具高端装备
制造业一体化的实现,精密(智能)制造业务的经营效果将更加显现。  
 
第四节  经营情况讨论与分析 
一、概述 
报告期内公司主营行业或产品生产经营情况分析 
基于公司基础经营条件和经营结构现状,报告期内,公司继续全力推进“开源
节流”工作。“开源”方面,公司强力推进已落实增量资产项目建设等工作,争取
尽快发挥增量资产效益,同时继续抓好增量项目的储备开发工作,增强发展后劲;
“节流”方面,公司制订了《提升经营业绩综合行动方案》(下称《行动方案》),
并以《行动方案》作为指导思想和行动纲领开展工作,《行动方案》确立的指导思
想和原则是:1、有效经营,效率、效益优先,保障公司持续健康发展;2、创新挖
潜、降本增效,提升存量资产营运效率、效益;3、有效、高效解决经营中的问题。
为更好更高效拓展增量资产资源,公司制订了《整合资源、挖潜存量、拓展增量,
推动产业快速发展行动方案》(下称《发展方案》),并成立了推动方案实施的工
作小组。 
近年来公司大力发展生物质能发电及生态植物纤维制品(含本色消费类用纸)
业务,以“降本、提质、增效”为原则,经统筹规划,在建设生物质能发电项目的
同时配套建设生态植物纤维制品、纸制品项目,通过充分发挥热电联产的产业协同
效应,降低生产成本,提高经营效益。 
(一)电力 
截至目前,公司水电装机 68万千瓦、生物质能发电装机 21万千瓦。 
    1、水电 
    报告期内,公司在水电业务方面重点做好以下工作:一是做好区域内水情科学
调度,最大限度地提升水能利用率。通过科学合理的调度,在降雨量增加的年度,
使公司水电设备年利用小时数的增幅高于降雨量、来水量增幅。报告期内,公司水
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 17 
电设备年利用小时数同比增幅46.35% 相对应地区降雨量增幅相比提高了16.8个百
分点。国家能源局统计数据显示,2019年全国水电设备平均利用小时数 3,726小时。
公司水电设备 2019年平均利用小时数 4,506小时,高于行业平均水平 20.93%。二是
落实各项“提质、降本、增效”措施,严控技改大修及非生产性费用支出。报告期
内,公司水电企业技改大修费用同比下降 17.58%。 
    报告期内,公司水电企业共实现售电收入 1,123,420,078.05 元,利润总额
563,372,124.49元,同比分别增长 40.97%、43.44%。 
    2、生物质能发电 
    报告期内,公司在生物质能发电业务方面重点推动以下工作:一是做好各项生
产经营管理工作,提高年运营小时。《北极星电力网》统计数据显示,2019年我国
生物质能发电设备年利用小时数 5,835小时。2019年,公司生物质能发电设备年利
用小时数 7,205小时,相比增加了 630小时,增长了 9.58%。二是持续推进热电联
产业务。旭能生物质发电公司成功实现为绿洲(新丰)公司供热,日昇生物质公司
正开展为韶关市白土工业园企业供热工作,致能生物质公司正开展为厂区附近企业
供热的工作;三是不断完善燃料收集组织管理模式,既能保障燃料质量及供应,亦
能减少“跑、冒、滴、漏”等情况发生,有效控制燃料成本。报告期内,致能生物
质公司做好“节流”工作,燃料采购单价与燃料运行管理费两项费用节省约 600多
万元。四是积极争取生产技术改造项目政策奖补资金,拓宽资金来源渠道。五是密
切关注及学习生物质能发电产业新政,及时调整策略,跟踪落实相关工作。 
报告期内,公司生物质能发电企业共实现售电收入 723,078,441.38元,利润总
额 106,117,491.78元,同比分别增长 45.50%、54.59%。 
    (二)制造业 
1、生态纸餐具 
报告期内,受中美贸易摩擦等因素的影响,公司生态纸餐具业务面临国外销售
市场严峻挑战,针对这种情况,公司积极应对外部经营环境变化,重点推动以下工
作:一是加大非美国地区市场的开拓力度,扩大市场份额,全年美国市场占比从 2018
年底的 91%下降至 2019年底的 82%,非美市场占比从 9%提升至 18%。同时加快国内
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 18 
市场的开发;二是进一步壮大业务规模,发挥规模优势。报告期内,公司生态植物
纤维餐具业务增加产能规模 1.4万吨/年,在原有产能基础上增长 51.85%。三是推
进新丰年产 6.8万吨生态植物纤维制品一期项目建设和投产前的各项准备工作:(1)
狠抓机器手及集成系统的采购,降低建设成本,提高投产后的经营效益。通过与多
家单位询价,不断比对不同厂家的产品,寻找最合适的设备,使机器手设备及集成
系统采购与设计概算相比节约近 4,700万元;(2)优化现场布置及完善生产工艺,
提高产能;四是抓好内部管理,开展一系列节能降耗及提高产能等工作,努力降本
增效。五是整合资源,细化分工,将生产和销售环节分离,组建供销公司,从目前
情况来看,改革取得了初步效果。 
2、本色消费类用纸 
报告期内,由于国际浆板价格持续下降,国内浆纸市场低迷,致使公司本色消
费类用纸业务面临激烈竞争,严重影响经营业绩的发挥。对此,报告期内,公司重
点推进以下工作:一是继续推进各项降本增效、市场开发等工作;二是完成碱回收
环保节能升级技改项目的改造工作,通过技术攻关,优化蒸煮工艺,蒸煮锅数由改
造前的 10.5 锅/天(每锅 13.5 吨,下同)提升到目前的 12 锅/天左右,为制浆产
能增加以及效益提升奠定基础。 
3、精密(智能)制造 
报告期内,受中美贸易摩擦等因素的影响,公司精密(智能)制造业务遇到国
外销售市场严峻挑战。针对这种情况,积极应对变化,重点推动以下工作:一是推
动“提质、降本、增效”的各项工作。报告期内,通过狠抓低值易耗品采购、钢材
及机物料消耗、钢材尾料利用、控制工业废品率四项工作,降低成本,合计节约费
用 556万元。同时狠抓工程建设投资控制及设备采购,与初步设计方案预算价相比,
华南精锻中心一期项目首期建筑工程招标最高限价与设备采购分别节省 1,816 万
元、332万元,降幅分别为 30%左右、14%左右。二是在积极拓展非美市场的同时,
积极拓展国内工业机械、农机整机市场;三是优化、调整产品结构,谋划并推进零
部件向整机、成套设备转型升级工作,加大精密锻造件、生态植物纤维制品成型机、
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 19 
新能源汽车动力总成等新产品的开发力度;四是积极争取政府专项扶持政策奖补资
金 1,150万元,拓宽运营资金来源渠道。 
    二、主营业务分析 
(一)概述 
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 
√ 是  □ 否 
参见“经营情况讨论与分析”中“一、概述”相关内容。 
(二)收入与成本 
    1、营业收入构成 
单位:元 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 20 
    2、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 
√ 适用 □ 不适用  
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 
□ 是 √ 否 
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入
比上年同
期增减 
营业成本
比上年同
期增减 
毛利率比
上年同期
增减 
分行业 
项  目 
2019年 2018年 
同比增减 
金额 
占营业收
入比重 
金额 
占营业收
入比重 
营业收入合计 4,306,246,217.83 100% 3,428,310,142.54 100% 25.61% 
分行业 
电力  2,009,475,297.55  46.66%  1,415,627,189.97  41.29% 41.95% 
精密(智能) 
制造 
 408,699,746.73  9.49%  415,039,423.90  12.11% -1.53% 
生态植物 
纤维制品 
 769,130,254.31  17.86%  822,281,174.22  23.99% -6.46% 
贸易  779,736,851.42  18.11%  461,655,201.56  13.47% 68.90% 
其他业务收入  339,204,067.82  7.88%  313,707,152.89  9.15% 8.13% 
分产品 
电力  2,009,475,297.55  46.66%  1,415,627,189.97  41.29% 41.95% 
汽车零配件 
(精密制造) 
 408,699,746.73  9.49%  415,039,423.90  12.11% -1.53% 
生态纸餐具  428,677,084.02  9.95%  391,390,935.92  11.42% 9.53% 
纸浆、原纸、成
品纸 
 340,453,170.29  7.91%  430,890,238.30  12.57% -20.99% 
钢材、煤炭等 
产品贸易 
 779,736,851.42  18.11%  461,655,201.56  13.47% 68.90% 
其他  339,204,067.82  7.88%  313,707,152.89  9.15% 8.13% 
分地区 
广东省内  3,075,307,439.93  71.42%  2,362,337,672.84  68.91% 30.18% 
广东省外  1,230,938,777.90  28.58%  1,065,972,469.70  31.09% 15.48% 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 21 
电力 2,009,475,297.55  1,143,017,744.00  43.12% 41.95% 22.99% 8.77% 
精密(智能)
制造 
408,699,746.73  337,913,399.44  17.32% -1.53% 5.42% -5.45% 
生态植物 
纤维制品 
769,130,254.31  707,003,903.85  8.08% -6.46% -0.52% -5.49% 
贸易 779,736,851.42  740,595,633.47  5.02% 68.90% 66.05% 1.63% 
分产品  
电力 2,009,475,297.55  1,143,017,744.00  43.12% 41.95% 22.99% 8.77% 
汽车零配件
(精密制造) 
408,699,746.73  337,913,399.44  17.32% -1.53% 5.42% -5.45% 
生态纸餐具 428,677,084.02  384,102,714.86  10.40% 9.53% 15.24% -4.44% 
纸浆、原纸、
成品纸 
340,453,170.29  322,901,188.99  5.16% -20.99% -14.43% -7.26% 
钢材、煤炭
等产品的贸
易 
779,736,851.42  740,595,633.47  5.02% 68.90% 66.05% 1.63% 
分地区       
广东省内  3,075,307,439.93  2,378,724,735.18 22.65% 30.18% 31.02% -0.49% 
广东省外  1,230,938,777.90   835,910,034.72  32.09% 15.48% 4.55% 7.10% 
    公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1年按报告
期末口径调整后的主营业务数据 
    □ 适用 √ 不适用  
    3、公司实物销售收入是否大于劳务收入 
    √ 是 □ 否 
行业分类 项目 2019年 2018年 同比增减(%) 
电力 
发电量(亿千瓦时) 46.18  31.31  47.49   
上网电量(亿千瓦时) 44.77  30.33  47.61   
变速器总成 
生产量(台/套) 2,237 2,134 4.83  
销售量(台/套) 2,460 2,560  -6.91  
库存(台/套) 670 893   -28.97  
减速器总成 
生产量(台/套) 29,711 38,725  -28.28  
销售量(台/套) 31,094 38,170  -24.54  
库存(台/套) 301 1,684 -89.13  
变速器零部件 生产量(件) 2,505 4,566  -53.14  
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 22 
销售量(件) 2,539 10,738   -85.36  
库存(件) 2,292 2,326  -11.46  
离合器零部件 
生产量(件) 1,068,454 1,359,058  -32.38  
销售量(件) 1,061,119 1,357,667 -33.84  
库存(件) 103,607 96,272 7.62  
生态植物纤维
纸餐具 
生产量(吨) 24,231 21,389.25 13.29   
销售量(吨) 25,701.51 21,157.01 21.48   
库存(吨) 1,148.85 849.33 35.27   
纸浆、原纸、成
品纸 
生产量(吨) 37,971.54 41,380.36 -8.24   
销售量(吨) 36,349.77 41,904 -13.25   
库存(吨) 4,675.59 3,053.82 53.11   
煤炭、钢材、
水泥等产品的
贸易 
销售量(吨) 463,044.47 795,501.48   -41.79   
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 
√ 适用 □ 不适用 
(1)电力发电量、售电量同比增加的原因是:2019年,公司所属水电站所在
地区的来水量及降雨量同比上升,发电量及售电量同比增加;所属生物质能发电企
业的装机容量同比增加,发电量及售电量同比增加。 
    (2)减速器总成库存同比减少的原因:2019年,由于客户临时增加减速器订
单,迅速消耗库存,造成库存同比减少。 
    (3)变速器零部件生产量及销售量同比减少的原因:2019年,因客户需求下
降,变速器零部件的生产量及销售量同比减少。 
(4)离合器零部件生产量及销售量同比减少的原因:2019年,受中美贸易摩
擦的影响,部分客户对离合器零部件的需求量同比下降,致使相应离合器零部件的
生产量及销售量同比减少。 
(5)生态植物纤维纸餐具库存同比增加的原因:2019年,公司第四期年产1.55
万吨生态植物纤维制品项目投产,增加了生态纸餐具的产能及产量,同时配柜周转
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 23 
导致库存同比增加。 
(6)纸浆、原纸、成品纸库存同比增加的原因:2019年,碱回收环保节能升
级技改工程项目投产后,制浆产能及原纸产能、产量相应增加,浆板、原纸库存同
比增加。 
    (7)煤炭、钢材、水泥等产品的贸易销售量同比减少的原因:2019年,公司
煤炭贸易业务同比下降,致使贸易业务的销售量同比下降。 
    4、公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 
□ 适用 √ 不适用 
    5、营业成本构成 
按产品分类                                              单位:元 
行业分类 项目 
2019年 2018年 
同比增减
(%) 金 额 
占营业成本
比重(%) 
金 额 
占营业成本
比重(%) 
电力 
原材料  540,166,251.74   16.80   396,568,705.47   14.88   36.21  
折旧  314,572,064.10   9.79   289,239,610.77   10.85   8.76  
职工薪酬  96,389,536.11   3.00   88,551,234.85   3.32   8.85  
精密(智
能)制造 
原材料  308,473,349.71   9.60   313,817,413.45   11.77   -1.70  
折旧  28,432,306.31   0.88   24,868,734.26   0.93   14.33  
能源  6,900,941.78   0.21   5,594,246.93   0.21   23.36  
职工薪酬  70,123,656.42   2.18   64,725,222.87   2.43   8.34  
生态植物
纤维环保
纸餐具 
原材料  180,326,072.23   5.61   160,582,535.30   6.02   12.29  
折旧  22,228,469.35   0.69   16,292,098.60   0.61   36.44  
能源  31,833,968.43   0.99   20,079,211.66   0.75   58.54  
职工薪酬  50,765,798.97   1.58   51,374,069.24   1.93   -1.18  
纸浆、原
纸、成品纸 
原材料  328,574,804.05   10.22   350,614,089.58   13.15   -6.29  
折旧  30,163,887.88   0.94   26,304,703.13   0.99   14.67  
能源  63,930,283.03   1.99   59,623,438.39   2.24   7.22  
职工薪酬  28,109,850.51   0.87   30,220,178.94   1.13   -6.98  
    说明 
(1)电力原材料同比增加36.21%,主要原因是本报告期生物质公司增加运营
装机,发电量增加相应使得耗用原材料增加。 
(2)生态植物纤维环保纸餐具折旧、能源分别同比增加36.44%、58.54%,主
要原因是本报告期环保纸餐具产销量增加,使得耗用能源成本相应增加;建成投产
的资产增加,相应折旧费增加。   
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6、报告期内合并范围是否发生变动 
√  适用 □ 不适用 
    报告期内,公司新增的3个孙公司分别是:海南福绿达环保纸制品有限公司(绿
洲公司控股子公司)、韶关市曲江汇新能源有限公司(公司控股子公司韶能集团韶
关市汇新能源有限公司的控股子公司)、中山泗喜石油有限公司(公司控股子公司
广东韶能新能源经营管理有限公司的控股子公司)。  
7、公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 
□ 适用 √ 不适用 
    8、公司主要销售客户和主要供应商情况 
    公司主要销售客户情况 
前五名客户合计销售金额(元)  2,486,270,442.37  
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%) 57.74  
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 -  
公司前五大客户资料 
√ 适用  □ 不适用 
客户名称 销售收入(元) 占年度销售总额比例(%) 
单位 A  1,311,545,316.23   30.46  
单位 B  683,242,192.63   15.87  
单位 C  273,713,798.06   6.36  
单位 D  141,986,613.93   3.30  
单位 E  75,782,521.52   1.76  
合计  2,486,270,442.37   57.74  
 前五名客户与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术
人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中没有直接或者间接
拥有权益。 
主要客户其他情况说明 
□ 适用  √ 不适用 
公司主要供应商情况 
前五名供应商合计采购金额(元)  497,894,001.59  
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%) 13.34  
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前五名供应商合计采购额中关联方采购额占年度采购总额比例(%) -  
公司前五名供应商资料 
√ 适用  □ 不适用 
序号 供应商名称 金额(元) 占年度采购总额比例(%) 
1 单位 A  151,732,256.75   4.07  
2 单位 B  107,869,654.03   2.89  
3 单位 C  90,160,770.50   2.42  
4 单位 D  83,895,286.30   2.25  
5 单位 E  64,236,034.01   1.72  
合  计    497,894,001.59   13.34  
前五名供应商与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心
技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在供应商中没有直接或者间
接拥有权益。 
主要供应商其他情况说明 
□ 适用  √ 不适用 
(三)费用  
                                                 单位:元 
费用 2019年度 2018年度 增减变动(%) 
销售费用 82,242,632.61 81,546,035.46  0.85  
管理费用 219,252,391.94 193,817,662.84  13.12  
研发费用 45,714,067.95 50,608,421.08  -9.67  
财务费用 176,395,989.50 167,433,602.77  5.35  
所得税费用 148,765,955.43 106,186,721.10  40.10  
信用减值损失 23,183,821.93 - 100.00 
资产减值损失 27,120,913.04 13,256,851.83  104.58  
税金及附加 43,199,837.97 36,675,536.07  17.79  
重大变化原因说明: 
(1)所得税费用同比增加 40.10%,主要原因是本报告期公司水电板块利润总
额增加,所得税费用相应增加。 
(2)信用减值损失同比增加 100%,主要原因是根据财会(2019)6 号文,新
增报表列示项目,上年同期坏账损失列示在资产减值损失科目。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 26 
(3)资产减值损失同比增加 104.58%,主要原因是本报告期公司计提固定资产
减值准备和商誉减值准备增加。  
     (四)研发投入 
    √ 适用 □ 不适用  
    公司一直注重新产品、新技术、新工艺的研发,研发工作一直以贴近市场、生
产和行业为目标。 
    1、公司研发投入情况 
 2019年 2018年 变动比例 
研发人员数量(人) 306.00 318.00 -3.77% 
研发人员数量占比 6.17% 6.13% 0.04% 
研发投入金额(元)  45,714,067.95   50,608,421.08  -9.67% 
研发投入占营业收入比例 1.06% 1.48% -0.42% 
研发投入资本化的金额(元)  -     -     -    
资本化研发投入占研发投入的比例  -     -     -    
    2、研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 
    □ 适用 √ 不适用  
    3、研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 
    □ 适用 √ 不适用  
(五)现金流 
                                                            单位:元 
项  目 2019年 2018年 同比增减(%) 
经营活动现金流入小计  4,427,992,024.24   3,656,401,726.79   21.10  
经营活动现金流出小计  3,685,473,448.78   2,983,827,123.67   23.51  
经营活动产生的现金流量净额  742,518,575.46   672,574,603.12   10.40  
投资活动现金流入小计  4,019,255.22   294,466,526.94   -98.64  
投资活动现金流出小计  1,377,606,601.25   941,482,839.78   46.32  
投资活动产生的现金流量净额  -1,373,587,346.03   -647,016,312.84   -112.30  
筹资活动现金流入小计  2,642,208,951.52   2,476,179,930.92   6.71  
筹资活动现金流出小计  2,205,153,217.74   2,178,198,584.59   1.24  
筹资活动产生的现金流量净额  437,055,733.78   297,981,346.33   46.67  
现金及现金等价物净增加额  -194,448,380.18   323,266,596.96   -160.15  
    相关数据同比发生重大变化的主要影响因素说明 
    √ 适用 □ 不适用 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 27 
    (1)投资活动现金流入本报告期比上年同期减少98.64%,主要原因是:上年
同期收到政府征用公司所属分公司孟洲坝电厂部分土地及其附属建筑物资金、子公
司宏大公司处置资产收到资金以及耒阳实业出售子公司股权收到资金,本报告期无
相关现金流入。  
    (2)投资活动现金流出本报告期比上年同期增加46.32%,主要原因是:本报
告期子公司绿洲(新丰)公司、致能生物质公司项目建设支付投资同比增加。  
    (3)投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少112.30%,主要原
因是:本报告期项目建设支付投资同比增加同时资产处置收到现金同比减少。  
    (4)筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期增加46.67%,主要原
因是:本报告期借款净额同比增加。  
(5)现金及现金等价物净增加额本报告期比上年同期减少160.15%,主要原因
是:本报告期投资活动产生的现金净流量同比大幅减少。  
    报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 
    √ 适用 □ 不适用 
经营活动产生的现金流量净额占本年度净利润的比例为183.38%,主要原因是
公司在水电业务方面,营业成本中较多是折旧、摊销等不需要付现的成本, 因此
净现金流量远大于净利润。  
    三、非主营业务分析 
    √ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 
占利润总
额比例 
形成原因说明 
是否具有可
持续性 
投资收益  9,898.01  0.00%  其他权益工具投资股利收入 否 
公允价值变动损益  -    0.00%  - - 
信用减值损失  23,183,821.93  4.19% 坏账准备 否 
资产减值损失  27,120,913.04  4.90% 
存货跌价准备、固定资产减值
准备、商誉减值准备 
否 
资产处置收益  476,114.96  0.09% 处置固定资产损益 否 
其他收益  53,848,353.65  9.73% 
收到与企业日常活动相关的政 
府补助  
否 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 28 
营业外收入  38,279,833.81  6.91% 
收到与企业日常活动无关的政 
府补助及补偿款等 
否 
营业外支出  13,446,686.60  2.43% 捐赠支出等 否 
四、资产、负债状况分析 
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行
当年年初财务报表相关项目 
    √ 适用 □ 不适用  
    (一)资产、负债构成重大变动情况                              
                                                               单位:元 
项目 
2019年末 2019年初 比重
增减
(%) 
重大变
动说明 金额 
占总资
产比例
(%) 
金额 
占总资
产比例
(%) 
货币资金  349,677,693.98   3.12   547,752,230.20   5.47   -2.35  

应收账款  878,493,390.31   7.84   524,997,831.09   5.24   2.60  
存货  361,091,509.63   3.22   305,722,287.82   3.05   0.17  
投资性房地
产 
 -     -     -     -     -    
长期股权投
资 
 -     -     -     -     -    
固定资产  7,806,107,394.00   69.65   7,094,484,451.92   70.81   -1.16  
在建工程  977,521,490.44   8.72   859,130,457.79   8.58   0.14  
短期借款  1,196,209,493.43   10.67   1,209,007,473.60   12.07   -1.40  
长期借款  3,129,347,482.53   27.92   2,274,531,966.56   22.70   5.22  
    (二)以公允价值计量的资产和负债 
□ 适用 √  不适用 
    (三)截至报告期末的资产权利受限情况 
√ 适用  □  不适用 
项目 受限资产(元) 受限原因 
货币资金 12,061,901.00 票据保证金等 
应收账款 55,032,795.72 质押 
固定资产 947,080,214.91 抵押 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 29 
无形资产 33,072,496.32 抵押 
合计 1,047,247,407.95 — 
    五、投资状况分析 
(一)总体情况 
1、总体情况    
 √  适用 □ 不适用 
2019年投资额(元) 2018年投资额(元) 变动幅度 
1,376,706,601.25 941,482,839.78 46.23% 
    2、报告期内获取的重大的股权投资情况 
□ 适用 √ 不适用 
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 
√ 适用 □ 不适用 
单位:万元 
项目名称 



式 
是否
为固
定资
产投
资 
投资
项目
涉及
行业 
本报
告期
投入
金额 
截至报
告期末
累计实
际投入
金额 
资金
来源 
项目
进度 
预计收
益 
截止
报告
期末
累计
实现
的收
益 
未达
到计
划进
度和
预计
收益
的原
因 
披露 
日期 
披露索
引 
新丰 2×3万
千瓦生物质能
发电扩建工程
项目 

建 
是 
可再
生能
源行
业 
9101.
21 
44116.
66 
自筹
资金 
建成
投产 
年净利润
5,113 
万元
(注 1) 
- - 
2019
年 6月
27日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
翁源生物质能
发电一期项目 

建 
是 
可再
生能
源行
业 
25878
.68 
25878.
68 
自筹
资金 
建成
投产 
年净利润
2,160
万元
(注 2) 
- - 
2018
年 10
月 31
日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
绿洲公司投资
建设碱回收环
保节能升级技
改工程项目 

建 
是 
生态
植物
纤维
制品 
105.9 
4570.2

自筹
资金 
建成
投产 
年净利
润 595
万元
(注 3) 
- - 
2018
年 4月
27日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
绿洲公司投资
建设第四期年
产 1.55万吨
生态植物纤维
制品项目 

建 
是 
生态
植物
纤维
制品 
2953.
73 
17207.
33 
自筹
资金 
建成
投产 
年净利

3,500
万元 
- - 
2017
年 12
月 16
日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
翁源生物质能
发电二期项目 

建 
是 
可再
生能
源行
13879
.62 
13879.
62 
自筹
资金 
在建 
年净利润
2,160
万元

不适
用 
2018
年 10
月 31
巨潮资
讯网和
《证券
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 30 
业 (注 2) 日 时报》 
新丰生物质能
发电工程三期
及四期项目 

建 
是 
可再
生能
源行
业 
7936.
15 
7936.1

自筹
资金 
在建 
年净利润
5,980
万元
(注 4) 

不适
用 
2019
年 10
月 31
日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
翁源生物质能
发电三期及四
期项目 

建 
是 
可再
生能
源行
业 
800 800 
自筹
资金 
在建 
年净利润
3,786  
万元
(注 5) 

不适
用 
2019
年 10
月 31
日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
绿洲(新丰)
公司投资建设
新丰年产 6.8
万吨生态植物
纤维制品一期
项目 

建 
是 
生态
植物
纤维
制品 
38828
.88 
56041.
81 
自筹
资金 
在建 
年净利
润 
12,750
万元 

不适
用 
2018
年 2月
6日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
南雄二园区年
产 3.885万吨
生态植物纤维
纸餐具一期项
目 

建 
是 
生态
植物
纤维
制品 
2320.
60 
2320.6

自筹
资金 
在建 
年净利润
6,450  
万元
(注 6) 

不适
用 
2019
年 10
月 31
日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
宏大精锻科技
投资建设华南
精锻中心一期
项目 

建 
是 
精密
(智
能)制
造 
8417.
45 
8594.4

自筹
资金 
在建 
年净利润
4,725
万元
(注 7) 

不适
用 
2018
年 2月
6日 
巨潮资
讯网和
《证券
时报》 
合计 - - - 
11022
2.22 
181345
.57 
- - 
年净利

47,219     
万元 
- - - — 
注:(1)根据项目可研报告及核准批复,新丰 2×3万千瓦生物质能发电扩建
工程项目总投资概算 47,875万元,总投资收益率 14.24%。扩建工程 1#、2#机分别
于 2019年 5月、6 月投产运行,旭能生物质公司全年实现净利润 5,534万元。扩
建工程 1#、2#机属于旭能生物质整体项目的其中一项,财务账面未进行单独核算。  
(2)根据项目可研报告及核准批复,翁源生物质能发电一期及二期项目总投
资概算 62,759 万元,总投资收益率 9.18%。2020 年 1月 8 日,公司在巨潮资讯网
及《证券时报》披露了翁源生物质能发电一期项目投产公告。 
(3)经公司第九届董事会第十一次会议审议通过,绿洲公司投资建设碱回收
环保节能升级技改工程项目原计划投资概算19,979.76万元,年增加利润总额3,314
万元。基于优化调整技改方案等因素,碱回收项目投资概算调整为 5,000万元,项
目建成后预计年增加利润总额 700万元。绿洲公司为高新技术企业,企业所得税按
15%计算,碱回收项目投产后预计年净利润为 595 万元。绿洲公司投资建设的碱回
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 31 
收环保节能升级技改工程项目、第四期年产 1.55 万吨生态植物纤维制品项目均属
于绿洲公司其中单个车间所建设的项目,故未对这两个项目进行单独核算。 
(4)根据项目可研报告及核准批复,新丰生物质能发电三期及四期项目总投
资概算 55,994万元,总投资收益率 14.24%。 
(5)根据项目可研报告及核准批复,翁源生物质能发电三期及四期项目总投
资概算 54,985万元,总投资收益率 9.18%。 
(6)根据项目可研报告,南雄二园区年产 3.885 万吨生态植物纤维纸餐具一
期项目投产后预计实现年利润总额 8,600万元,企业所得税按 25%计算,预计实现
年净利润 6,450万元。 
(7)宏大精锻科技投资建设华南精锻中心一期项目,该项目投产后预计实现
年利润总额 6,300万元,企业所得税按 25%计算,预计实现年净利润 4,725万元。 
    4、金融资产投资 
(1)证券投资情况 
    □ 适用 √ 不适用 
(2)衍生品投资情况  
    □ 适用 √ 不适用  
    5、募集资金使用情况 
  □ 适用 √ 不适用 
    六、重大资产和股权出售 
    (一)出售重大资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
    (二)出售重大股权情况 
□ 适用 √ 不适用  
 七、主要子公司、控股公司分析 
(一)主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 
                                                    单位:元 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 32 
    主要子公司、控股公司情况说明 
1、韶能集团乳源县杨溪水电有限公司、辰溪大洑潭水电有限公司、韶能集团
韶关市曲江濛浬水电有限公司本报告期净利润比上年分别增加 64.82%、797.97%、
89.14%,主要原因是:所属水电公司来水量及降雨量同比上升,发电量增加,使利
润增加。  
2、韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司本报告期净利润比上年增加 
78.33%,主要原因是:旭能生物质公司本报告期增加 6万千瓦发电装机,发电量增
加,使利润增加。  
     (二)报告期内取得和处置子公司的情况 
√ 适用 □ 不适用 
报告期内,控股子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司设立子公司海南福
绿达环保纸制品有限公司,注册资本为人民币100万元,实际出资金额为0万元,公
司间接持有份额为74.41%。 
报告期内,控股子公司韶能集团韶关市汇新能源有限公司设立子公司韶关市曲
江汇新能源有限公司,注册资本为人民币10,000万元,实际出资金额为2,000万元,
公司间接持有份额为42.67%。 
报告期内,控股子公司广东韶能新能源经营管理有限公司设立子公司中山泗喜
石油有限公司,注册资本为人民币2,250万元,实际出资金额为2,250万元,公司间
接持有份额为47.31%。 
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 
韶能集团乳源县杨溪
水电有限公司 
全资子公司 发电 300,000,000.00 660,537,468.83 397,357,934.52 151,667,586.97 91,316,160.08 77,603,749.40 
辰溪大洑潭水电有限
公司 
全资子公司 发电 100,000,000.00 1,568,272,416.18 143,738,550.03 298,492,698.43 88,818,976.29 72,966,600.63 
韶能集团新丰旭能生
物质发电有限公司 
全资子公司 发电 300,000,000.00 1,246,107,692.46 361,958,827.84 473,828,843.84 74,181,610.11 55,340,167.62 
韶能集团耒阳电力实
业有限公司 
控股子公司 发电 280,000,000.00 911,468,247.10 446,399,957.71 359,372,751.26 69,332,402.61 48,518,668.61 
韶能集团韶关市曲江
濛浬水电有限公司 
全资子公司 发电 100,000,000.00 388,314,616.18 173,869,451.49 101,241,640.70 62,241,455.37 46,649,811.00 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 33 
报告期内,公司设立子公司有利于促进公司能源、生态植物纤维制品业务的发
展。 
八、公司控制的结构化主体情况 
□ 适用 √ 不适用 
九、公司未来发展的展望 
    (一)行业竞争格局和发展趋势 
    公司主业为能源、生态植物纤维制品及精密(智能)制造的投资、开发与经营,
下属企业分布在广东省韶关市、广州市和湖南省的郴州、耒阳、张家界、永州和怀化
地区,江西省上饶地区及河南省汤阴地区。 
    1、能源 
    (1)主要产业政策 
    能源属于国民经济和社会发展的重要基础产业,关系着国民经济命脉和国计民生。
水电和生物质能发电均为清洁可再生能源,属于国家鼓励发展的产业。为促进广东省
内小水电健康发展,广东省发展和改革委员会出台了《关于调整小水电上网电价最低
保护价标准的通知》(粤价【2013】177号)。为促进生物质能发电产业的发展,国家
相关部门出台了《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《关于促进非水可
再生能源发电健康发展的若干意见》等政策。 
    (2)行业竞争格局 
    为适应电力体制改革需要,鼓励“厂网分开、竞价上网”,国家相关部门出台了
《电力厂网价格分离实施办法》等政策。目前湖南省装机规模在2.5万千瓦以上的水电
进入公平规范化的市场交易,广东省电力市场庞大且属于电力净输入省份,辖区内水
电尚未进入市场交易阶段。 
    公司生物质能发电业务全在广东省内,不用进入市场交易。 
    (3)行业发展趋势 
    结合现行产业政策,国家支持鼓励发展清洁可再生能源产业,水电及生物质能发
电行业具有广阔的市场前景。在当前技术进步、产业变革的背景下,预计水电行业将
朝着“无人值守”的自动化、智能化方向发展;生物质能行业在发电业务基础上,将
不断深化热电联产、生物质能制气等业务模式。 
    2、生态植物纤维制品 
    (1)主要产业政策 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 34 
    近年来,随着居民环保意识的提高和消费观念的升级,减少塑料包装用品、使用
可降解的生态植物纤维制品逐渐成为共识。国内外许多国家不断出台“禁塑”政策,
鼓励使用一次性可降解纸餐具、本色生活消费类用纸等生态植物纤维制品,为促进发
展生态植物纤维制品产业提供了有利的政策支撑。 
    ① 生态纸餐具 
    A、国内主要政策 
    为鼓励使用一次性可降解的生态纸餐具,近年来国家及地方相关部门出台了多项
产业政策,如《关于进一步加强塑料污染治理的意见》、《禁止、限制生产、销售和
使用的塑料制品目录(征求意见稿)》、《海南省全面禁止生产、销售和使用一次性
不可降解塑料制品实施方案》。 
    B、国外主要政策 
    据人民日报、海南日报等媒体报导,自2018年起,美国、欧盟成员国、加拿大、
澳大利亚等15个国家、地区纷纷出台“禁塑令”政策,部分政策如下:2018年10月,
欧洲议会通过“禁塑”提案,规定从2021年起,欧盟将禁止生产和销售一次性餐具、
棉签、吸管等一次性塑料制品;2018年7月,法国政府宣布将于2020年开始全面禁用纯
塑料的一次性餐具;2018年5月,加拿大温哥华市议会投票通过“2040年零废品计划”,
从2019年6月1日起,禁止市内商家向顾客发放一次性塑料吸管、泡沫塑料杯和打包餐
盒。 
    ② 本色消费类用纸 
    为推动再生资源产业健康持续发展,全面推进绿色制造、实现绿色增长、引导绿
色消费,鼓励发展本色消费类用纸产业,国家相关部门出台了《造纸产业发展政策》、
《造纸工业“十三五”发展指导意见》、《关于加快推进再生资源产业发展的指导意
见》等多项产业政策。 
(2)行业竞争格局 
生态植物纤维制品属于低碳、环保、健康的“朝阳产业”。 
目前,全国从事生态纸餐具业务的企业数量不多,且绝大多数企业产能规模较小,
公司目前在运行及试运行合计产能规模世界第一。近年来,众多资本主体陆续发掘价
值“洼地”,不断进入该行业投资发展生态纸餐具业务,生态纸餐具尚处于资本刚进
入阶段。从目前行业发展情况来看,我国生态纸餐具总产能规模不大。随着居民环保
意识的提高和消费观念的升级,生态纸餐具的市场前景广阔,预计未来从事生态纸餐
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 35 
具业务企业的数量会增加,产业规模将不断壮大,行业集中度将不断提升。 
    本色消费类用纸是纸业的细分产品。近年来,随着新产业政策的陆续出台,我国
政府持续加大对造纸行业的监督管理执法力度,淘汰了大量落后产能,释放部分市场
份额。随着环保理念的深入人心以及环保产品的广泛推广,加上人们对饮食健康重视
程度的不断提高,本色消费类用纸将具有广阔的市场空间。深耕本色细分市场的企业,
有利于逐渐提高在本色细分市场的市场占有率。 
    (3)行业发展趋势 
    随着居民环保意识的提高和消费观念的升级,从产品层面来看,生态纸餐具将逐
渐替代不可降解的塑料餐具,朝着一次性吸管、食品包装纸、食品包装袋、环保包装
纸等生态纸制品业务的方向全方位发展。从运营管理层面来看,从事生态纸餐具业务
的企业将推动技术进步、创新,向单机产能高、能耗低的方向发展。 
    随着居民环保意识的提高和消费观念的升级,预计健康、不漂白的纸制品将是消
费用纸行业的发展趋势之一。公司本色消费类用纸符合纸业发展趋势。 
    3、精密(智能)制造 
    (1)主要产业政策 
    为推动我国制造业智能转型升级发展,构建新型制造体系,打造制造业竞争新优
势、建设制造强国奠定扎实的基础,近几年国家和地方相关部门陆续出台了如《中国
制造2025》、《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》、《智能制造发展规划(2016-2020
年)》、《广东省智能制造发展规划(2015-2025年)》等多项产业政策。 
    (2)行业竞争格局 
    制造业是国民经济的主体,制造业强则实体经济强。一直以来,全国从事制造业
务的企业数量巨大,市场竞争十分激烈。在产业链转型升级的时代背景下,传统制造
业将面临激烈的市场竞争挑战,行业集中度不断提升,行业洗牌速度加剧。对此,从
事制造业务的企业应聚焦主业,深耕细分市场,通过不断依靠技术进步、技术引领与
管理创新、延伸发展产业链、发展精密(智能)制造业务,形成比较优势,构造核心
竞争力,才能在激烈的市场竞争中立足、生存及持续发展壮大。 
    (3)行业发展趋势 
    在当前全球新一轮产业变革正在孕育兴起的背景下,智能化、数字化、网络化、
服务化已成为制造业发展的主流。预计未来我国智能制造装备业将朝着自动化、集成
化、信息化、绿色化的方向发展,其中精锻业务将成为锻造业务的发展方向。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 36 
    (二)公司发展战略、经营产业及发展趋势 
    1、公司发展战略 
    公司已逐渐形成了以能源(电力)、生态植物纤维制品、精密(智能)制造的投
资、开发经营的发展战略。 
    公司紧紧围绕三大板块有序拓展业务:能源板块,包括清洁能源、可再生能源;
以控股子公司绿洲公司为核心企业,专司生态植物纤维制品的开发制造与经营;以控
股子公司宏大公司为核心企业,专司交通机械、工程机械零部件和总成的配套业务、
生态植物纤维制品成型设备制造业务以及精密锻造零件的供应业务,以零部件为依托,
逐步拓展到轻工业整机成套制造设备,打造华南地区精密(智能)锻造中心。 
    2、公司经营产业及发展趋势 
    (1)能源 
    ① 水电 
    公司在水电业务方面将通过优化组织,依靠技术进步,采取少人值守等措施,推
动水电自动化改造,提高全员劳动生产率。 
    ②  生物质能发电 
    公司在生物质能发电业务方面将持续推进技术进步,降低消耗,提高综合能效,
同时扩大热电联产规模,不断提高设备年利用小时数。 
    (2)生态植物纤维制品业 
    生态纸餐具将逐渐替代不可降解的塑料餐具,朝着一次性吸管、食品包装纸、食
品包装袋、环保包装纸等生态纸制品业务的方向全方位发展。公司在生态纸餐具业务
方面将推动技术进步、创新,向单机产能高、系统产能大、综合能耗低、整体效率高
的方向发展。 
    与国内从事消费类用纸业务的龙头企业相比,公司本色消费类用纸业务规模小、
起步较晚。对此公司将深耕本色细分市场,努力提升在细分市场的市场占有率。 
    (3)精密(智能)制造业 
    公司机械零部件业务在保持交通机械、工程机械零部件的基础上,将朝着新能源
汽车动力总成、轻工业整机成套设备制造的方向发展;将以零部件为依托,构建高效
产业链,朝着精密锻造的方向延伸发展。 
    (三)2020年经营形势和经营计划 
    1、经营形势 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 37 
    2020年,受新冠肺炎疫情、国内外宏观经济环境变化等因素影响,公司的经营面
临着挑战,但同时也存在机遇,变“危”为“机”。随着疫情的有效控制,国内外实
体经济的经营发展环境优化和更多扶持政策的出台,市场潜力有望得到激活。面对当
前的经济形势,公司将坚定信心、积极应对、抓住机遇、砥砺前行,以《行动方案》、
《发展方案》为行动纲领,依靠技术进步和创新,不断有效提升资产运营质量和效率,
抓好以下年度重点工作,努力实现年度经营目标。 
    2、经营计划 
    (1)能源 
     ①  水电 
    2020年,公司在水电业务方面将重点做好以下工作:一是推行精细化管理,加强
与上游水电站等单位的沟通,强化流域水情调度,最大限度提高水能利用率;二是推
进电站自动化改造,逐步实现“少人值班、无人值守”的目标,努力降低人力资源成
本,提高全员劳动生产率;三是创造性地采取相关措施,努力提高水电站水头,增加
水电设备年利用小时数;四是争取将符合条件的水电站列入国家技术改造范围,积极
推进增效扩容技改工作,提升经营效益。 
    ②  生物质能发电 
    2020年,公司在生物质能发电业务方面将重点做好以下工作: 
    一是结合行业发展趋势,继续扩大热电联产规模,提高供热负荷及热电比;二是
持续壮大业务规模,实现规模经营,通过发挥规模效应,创造规模效益。重点推进翁
源生物质能发电二期、三期及四期项目(3×3万千瓦)、新丰生物质能发电工程三期
及四期项目(2×3万千瓦)的建设工作,争取早日投产发电;三是推动技术进步与创
新,力争使锅炉效率、汽机效率分别从目前的 88 %、33%提升至90%、34%;四是对标行
业标杆企业,按照高效参数进行标准化、合规管理,确保存量资产达产达标;五是抓
好提质、降本、增效,强力推进修旧利废工作,最大限度地控制付现成本。 
    (2)生态纸餐具 
    2020年,公司在生态纸餐具业务方面将重点做好如下工作:一是抓好纸餐具品检
后工序等的自动化工作,通过提升自动化水平,提高全员劳动生产率;二是充分把握
生态纸餐具作为朝阳产业、市场前景广阔、发展空间巨大的发展机遇,不断推动技术
进步、技术引领与管理创新,优化生产工艺流程,重点抓好单机产能规模提升、降本
增效等工作,提高产量、降低生产成本,不断提高应对市场的综合分析及风险把控能
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 38 
力;三是持续扩大业务规模,通过规模发展,实现规模经营,创造规模效益。四是结
合国内外客户的饮食习惯及需求,继续研究生态纸餐具耐高温、耐低温、不粘连、增
强密闭性等课题,提高产品适应性,同时挖掘国内市场的巨大潜力,有效拓展国内市
场。 
    (3)精密(智能)制造 
    2020年,公司在精密(智能)制造业务方面将重点抓好以下工作:一是积极对接
大股东旗下汽车业务,尽快进入大股东旗下汽车供应链;二是努力扩大经营规模,通
过规模效应提升业绩:①在保持交通机械、工程机械零部件的基础上,大力发展部件
总成业务;②依托宝武韶钢的特钢资源,发展精密锻造业务;③依托在整套设备业务
的技术积累,壮大成套设备业务,如应对新冠肺炎疫情,研发、生产并销售口罩机;
三是优化生产组织,优化工艺流程,逐步推行自动化、减员增效,进一步降低百元产
值人工成本。 
    (4)进一步创新管理机制,全力推进疫情期间危机中的“机会项目” 
    2020年,公司将进一步创新管理机制,加大绩效考核和激励力度,确保有效经营
和有效发展理念落到实处,同时依靠技术进步和管理创新,切实提升经营效率和效益:
一是在除水电外的所有企业试行经营层年薪制;二是新增项目工程降低造价、售电业
务创收、商贸业务拓展增收以及14项《技术专项攻关课题》等专项奖励,各基层企业
也将配套出台鼓励一线员工创新工艺技术、改进和优化流程的有效激励措施。 
    2020年第一季度,公司经营业绩在一定程度上受到疫情影响,对此公司积极应对,
集中一切资源,全力推进疫情期间危机中的“机会项目”:一是抓住口罩生产成套设
备零部件需求量大的有利契机,积极拓展该项业务,取得较好的效果;二是抓住健康
防疫物资及成套设备市场需求量大的机遇,积极推动口罩生产成套设备的研发,于2020
年2月底制造出样机并投入市场销售;同时在部分条件较为成熟的成品纸工厂或车间开
发卫生湿巾、消毒湿巾,形成了有效销售,通过实施上述“机会项目”,有效弥补了
“疫情”对公司生产经营的影响。 
    2、经营方针 
    以落实和推动专项技术攻关课题为手段,实现降本、提质、增效,提升存量资产
经营效率效益;坚守“安全、质量、环保、高效”理念推进增量资产新项目的建设工
作;坚持“质优价适、效益优先、风险可控”为原则推进购并重组项目工作;以整合
为手段,有效拓展优质商贸业务;以效益最大化和确保安全为前提,统筹资金使用,
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 39 
保障资金链牢固畅顺;以“年薪制”试行为驱动,改革完善绩效激励体系;以人才是
第一资源为统领推进人力资源工程建设;以服务和促进经营发展为宗旨推进企业文化
建设。 
    (四)维持当前业务并完成在建投资项目所需资金安排 
    2020年,公司拟重点发展生物质能发电、生态植物纤维制品等业务,公司将通过
自筹、利用经营活动产生的现金净流量等多种方式解决项目投资开发的资金需求。 
    (五)可能面对的风险和对策 
    1、能源 
    风险: 
    目前公司水电和生物质能发电在运行总装机89万千瓦,其中广东省内营收占比
70.36%,湖南省内营收占比29.64%。按照现行政策规定,位于湖南省的两家从事水电
业务的子公司(合计装机22.5万千瓦)现进入市场交易化,位于广东省内的水电站及
在湖南省内装机规模在2.5万千瓦以下的水电站未进入市场化交易。 
    公司水电业务在市场交易化方面有部分电量需让利,对经营效益可能造成影响。 
    对策: 
    2017年,公司成立了售电公司,在多年运营过程中积累了丰富经验,通过不断开
拓业务,一定程度上弥补了交易电量的让利部分。 
    2、生态植物纤维制品 
    风险: 
    由于新冠疫情的影响致使国外部分客户提出延期交货要求,公司生态纸餐具业务
在产品出口方面相应受到一定影响,可能将影响2020年经营效益的发挥。 
    目前公司生活消费类用纸与同行业相比业务规模小,生产消耗指标对标行业先进
水平仍有一定差距。 
    对策: 
    (1)生态纸餐具 
    一是加强精细化管理,降低生产成本,努力提升经营效益;二是重点抓好单机产
能提升、系统产能提升等工作,提高产量,同时不断提升自动化水平,提高全员劳动
生产率;三是通过持续扩大产能规模,通过规模发展,实现规模经营,创造规模效益。 
    (2)本色消费类用纸 
    一是抓好存量资产的达产达标,降本增效;二是壮大业务规模,通过发挥规模效
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 40 
应,创造规模效益,提高市场竞争力或比较优势;三是实施双品牌经营战略,进一步
拓宽合作和销售渠道;四是深耕本色细分市场,提高经营效益。 
    3、精密(智能)制造 
    风险: 
    目前公司在精密(智能)制造业务方面的规模较小、产业链尚未实现延伸、转型、
升级,影响了经营效益的发挥。 
    对策: 
    公司机械零部件业务在保持交通机械、工程机械零部件的基础上,将拓展至新能
源汽车动力总成、轻工业整机成套制造设备等领域;同时将产业链延伸拓展至精密锻
造领域,努力降低材料消耗,提高经营效益。 
    (六)公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的
差异原因 
    □ 适用 √ 不适用 
十、接待调研、沟通、采访等活动情况 
报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 
(一)调研情况表 
 
(二)调研统计情况表 
接待次数 3 
接待机构数量 6 
接待个人数量 0 
接待其他对象数量 0 
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 
 
 
 
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况 
2019年 8月 28日 公司会议室 实地调研 机构 公司生产经营情况 
2019年 9月 3日 公司会议室 实地调研 机构 公司生产经营情况 
2019年 11月 6日 公司会议室 实地调研 机构 公司生产经营情况 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 41 
   
第五节 重要事项 
    一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 
(一)报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 
 √ 适用 □ 不适用 
结合公司实际,为进一步提高对股东的回报,公司于 2019年 8月 22日、2019
年 11月 15日分别召开第九届董事会第十六次会议、2019年第三次临时股东大会,
审议通过了股东回报规划(2019-2021 年),承诺公司在 2019-2021年当年现金分
红金额占归属于母公司净利润的比例为 60%左右,大幅提高现金分红比例下限。依
照股东回报规划承诺,结合公司的项目投资、现金流量,以及历史现金分红等情况,
经公司第九届董事会第十九次会议审议通过,公司进一步提升现金分红比例下限,
具体为 2019 年分红预案中现金分红金额占归属于母公司净利润的比例拟为 65%至
70%。具体比例在审议 2019年度报告董事会上确定,并提交股东大会审议。公司第
九届董事会第二十三次会议审议通过 2019年度分红预案,公司 2019年度现金分红
金额占归属于母公司净利润的比例为 67.35%,符合已披露的股东回报规划等规定及
相关承诺。 
2019年 6月 13日公司召开 2018年度股东大会,审议通过了 2018年度利润分
配方案。方案为:公司以总股本 1,080,551,669 股为基数,向全体股东按每 10 股
分配现金红利 1.50元(含税),合计派发现金 162,082,750.35元。2019年 8月 1
日,公司披露了 2018年度利润分配实施公告。 
现金分红政策的专项说明 
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 
分红标准和比例是否明确和清晰: 是 
相关的决策程序和机制是否完备: 是 
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是 
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 是 
(二)公司近 3年(含报告期)的普通股股利分配预案或方案及资本公积金转
增股本预案或方案情况  
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 42 
1、经 2017年度股东大会审议通过,公司以总股本 1,080,551,669股为基数,
向全体股东按每 10股分配现金红利 2.20元(含税),合计派发现金 237,721,367.18
元。 
2、经 2018年度股东大会审议通过,公司以总股本 1,080,551,669股为基数,
向全体股东按每 10股分配现金红利 1.50元(含税),合计派发现金 162,082,750.35
元。 
3、经公司第九届董事会第二十三次会议审议通过,公司 2019年度利润分配方
案为:以总股本 1,080,551,669股为基数,向全体股东按每 10股分配现金红利 2.5
元(含税),合计派发现金 270,137,917.25元,该方案需提交公司股东大会审议
通过。 
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 
单位:元 
分红
年度 
现金分红金
额(含税) 
分红年度合
并报表中归
属于上市公
司普通股股
东的净利润 
现金分红金
额占合并报
表中归属于
上市公司普
通股股东的
净利润的比
率 
以其
他方
式现
金分
红的
金额 
以其
他方
式现
金分
红的
比例 
现金分红总
金额(含其
他方式) 
现金分红总
额(含其他
方式)占合
并报表中归
属于上市公
司普通股股
东的净利润
的比率 
2019年 270,137,917.25 401,116,633.34  67.35% 无 无 401,116,633.34  67.35% 
2018年 162,082,750.35 302,915,113.64 53.51% 无 无 162,082,750.35 53.51% 
2017年 237,721,367.18 445,753,908.53 53.33% 无 无 237,721,367.18 53.33% 
    (三)公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 
□ 适用 √ 不适用 
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 
每 10股送红股数(股) 无 
每 10股派息数(元)(含税) 2.5 
每 10股转增数(股) 无 
分配预案的股本基数(股) 1,080,551,669 
现金分红金额(元)(含税) 270,137,917.25 
以其他方式(如股份回购)现金分红金额(元) 0 
现金分红总额(含其他方式)(元) 270,137,917.25 
可分配利润(元) 990,818,512.58 
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 100% 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 43 
本次现金分红情况 
    公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分
配中所占比例最低应达到 20%。 
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 
根据公司《未来三年股东回报规划》(2019年-2021年):“未来三年公司现金
分红以年度分配为主,中期分配为辅;当年现金分红金额占归属于母公司所有者的净
利润的比例为 60%左右”。 
经公司第九届董事会第十九次会议审议通过,结合公司的项目投资、现金流量,
以及历史现金分红等情况,公司 2019 年分红方案中现金分红金额占归属于母公司净
利润的比例拟为 65%至 70%,具体比例在审议 2019年度报告的董事会上确定,并提交
股东大会审议。 
    公司《分红管理制度》规定:“在公司盈利、无重大投资项目且现金能够满足公
司持续经营的前提下,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年
均可分配利润的百分之三十”。 
    经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司(母公司)2019年度实现净
利润 277,184,075.95元,提取净利润的 10%即 27,718,407.60元为法定盈余公积金,
提取净利润的 10%即 27,718,407.60元为任意盈余公积金。 
公司 2019年度实现净利润在按上述方案分配后,余下 221,747,260.75元,加期
初未分配利润 969,909,209.70元,扣除 2018年计提任意盈余公积 38,755,207.52元,
扣除分配的 2018 年度现金红利 162,082,750.35 元,2019 年度可供股东分配利润为           
990,818,512.58元。   
董事会决定:拟以总股本 1,080,551,669 股为基数,向全体股东按每 10 股分配
现金红利 2.5 元(含税),需支付现金红利 270,137,917.25 元,剩余未分配利润
720,680,595.33元暂不分配,结转用于公司以后发展和利润分配。 
    二、承诺事项履行情况 
(一)公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他
关联方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 
√ 适用 □ 不适用 
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 
承诺  时
间 
承诺完成   
期限 
履行 
情况 
股权分置改革承诺 
公司相
关管理
人员 
股份限售承
诺 
相关管理人员在股票二
级市场上购入公司股
票,所用资金额度不低
于相关管理人员年度薪
2006 年 2
月 23日 
长期 
正在履
行中 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 44 
酬总额的 15%。 
收购报告书中所作
承诺 
前海人
寿和钜
盛华 
关于同业竞
争、关联交
易、资金占
用方面的承
诺 
前海人寿和钜盛华于
2015年 12月 16日发布
的收购报告书,承诺将
在前海人寿作为公司第
一大股东期间,将保证
与公司在人员、资产、
财务、机构、业务等方
面相互独立;同时对关
于规范关联交易及避免
同业竞争作出相关承诺 
2015年 12
月 16日 
前海人寿
作为公司
第一大股
东期间 
截至报
告期
末,前
海人寿
和钜盛
华均严
格履行
了承诺 
承诺是否及时履行 是 
如承诺超期未履行
完毕的,应当详细说
明未完成履行的具
体原因及下一步的
工作计划 
不适用 
    (二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就
资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 
□ 适用 √ 不适用 
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 
□ 适用 √ 不适用 
四、董事会、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准
审计报告”的说明 
□ 适用 √ 不适用 
五、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况
说明 
√ 适用 □ 不适用 
(一)会计政策变动的原因 
1、新金融工具准则 
2017年3月31日,财政部发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套
期会计》。2017年5月2日财政部修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 45 
报》(以上四项准则统称“新金融工具准则”),要求在境内外同时上市的企业以
及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自
2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。 
    2、新财务报表格式 
    2019年4月30日,财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会[2019] 6号)(下称《通知》),对一般企业财务报表格式进行了
修订,适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报
表及以后期间的财务报表。 
    按照上述通知及企业会计准则的规定和要求,公司需对原会计政策进行相应的
变更。 
(二)本次会计政策变更及对公司的影响 
    1、新金融工具准则主要变更内容 
    (1)以企业持有金融资产的“金融资产合同现金流量特征” 和“业务模式” 
作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、
“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产”三类; 
    (2)将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,
要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减
值准备; 
    (3)调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业将非交易性权益工具
投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤
销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损
益; 
    (4)进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理; 
    2、财务报表格式调整的会计政策变更 
    根据《通知》要求,公司调整以下财务报表的列报: 
    (1)资产负债表原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应
收账款”项目; 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 46 
    (2)资产负债表原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应
付账款”项目; 
    (3)资产负债表新增“应收款项融资”项目,反映以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的应收票据和应收账款等; 
    (4)资产负债表取消“发放贷款和垫款”、“可供出售金融资产”、“持有
至到期投资”项目,新增“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”、
“其他非流动金融资产”项目; 
    (5)资产负债表新增“使用权资产”“租赁负债”项目; 
    (6)利润表新增“信用减值损失”项目; 
    (7)将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”
列示)”; 
(8)现金流量表项目,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关的还是
与收益相关,均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列; 
    (9)所有者权益变动表,新增“其他权益工具持有者投入资本”项目。 
    除上述项目变动影响外,本次会计政策变更仅影响财务报表的列报项目,对公
司当期和前期的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。除上述事项外,公司
报告期内无其他会计政策的变更。 
六、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 
□ 适用 √ 不适用 
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 
√ 适用 □ 不适用 
本期的合并财务报表范围 
详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”第二大点“主营业务分析”第6小
点“报告期内合并范围是否发生变动”的相关内容。 
八、聘任、解聘会计师事务所情况 
现聘任的会计师事务所 
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 
境内会计师事务所报酬(万元) 100 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 47 
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 
境内会计师事务所注册会计师姓名 林万强、李巧仪、张先发 
境外会计师事务所名称(如有) 无 
境外会计师事务所报酬(元)(如有) 无 
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 无 
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 无 
当期是否改聘会计师事务所 
√ 是 □ 否 
是否在审计期间改聘会计师事务所 
√ 是 □ 否 
更换会计师事务所是否履行审批程序 
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 
2019年12月24日、2020年1月9日,公司分别召开第九届董事会第十六次临时会
议、2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。
公司聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构,为公司提
供2019年度财务报告及内部控制报告的审计服务。 
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 
√ 适用  □ 不适用 
公司聘请容诚事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构,期间支付财
务审计费用100万元(含税)、内部控制审计费用30万元(含税)。 
    九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 
    □ 适用 √ 不适用  
    十、破产重整相关事项 
    □ 适用 √ 不适用  
十一、重大诉讼仲裁事项 
√ 适用 □ 不适用 
诉讼基本情况 
涉案金额
(万元) 
是否形成
预计负债 
诉讼 
进展 
诉讼审理结果
及影响 
诉讼判决
执行情况 
披露日
期 
披露索
引 
全资子公司韶关
市银岭经贸发展
有限公司起诉北
2,764.27 否 
经二审
裁定发
回重审 
1、银岭公司一
审胜诉;被告
二审上诉,经
不适用 
2019.8.

巨潮资
讯网和
《证券
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 48 
京北化维普物流
有限责任公司等
单位的合同纠纷
案 
法院二审裁定
发回重审。 
2、如银岭公司
成功追回本次
依法索赔的货
款及违约金,
将对银岭公司
当期利润及现
金流带来积极
影响。 
目前本案经法
院二审裁定发
回重审,银岭
公司对货款及
违约金收回的
时间具有不确
定性。 
时报》 
    十二、处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适用 
    十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 
    □ 适用 √ 不适用  
    十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 
□ 适用 √ 不适用 
 十五、重大关联交易 
(一)与日常经营相关的关联交易 
□ 适用 √ 不适用 
(二)资产收购、出售发生的关联交易 
□ 适用 √ 不适用 
(三)共同对外投资的重大关联交易 
□ 适用 √ 不适用 
(四)关联债权债务往来 
□ 适用 √ 不适用 
(五)其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适用 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 49 
十六、重大合同及其履行情况 
(一)托管、承包、租赁事项情况 
1、托管情况 
□ 适用 √ 不适用 
2、承包情况 
□ 适用 √ 不适用 
3、租赁情况 
□ 适用 √ 不适用 
   (二)重大担保  
√ 适用 □ 不适用 
    1、担保情况  
                                                              单位:元 
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象 
名称 
担保额度相关
公告披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保
金额 
担保
类型 
担保期 
是否
履行
完毕 
是否为关
联方担保
(是或
否) 
- - - - - - - - - 
报告期内审批的对外担保额度合计 0 
报告期内对外担保实际发
生额合计 

报告期末已审批的对外担保额度合计 0 
报告期末实际对外担保余
额合计 

公司与子公司之间的担保情况 
担保对象 
名称 
担保额度相关
公告披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保
金额 
担保
类型 
担保期 
是否
履行
完毕 
是否为关
联方担保
(是或
否) 
郴州市苏仙区
翠江水力发电
厂有限公司 
2006年 12月 2日 90,000,000 2006年 12月 7日 17,850,000 
连带
责任
保证 
2006年12月7
日— 2021 年
11月 7日 
否 否 
永州冷水滩顺
和水电有限 
公司 
2008年 7月 23日 105,000,000 
2008年 8月 13日 
2008年11月17日
2009年 3月 24日 

连带
责任
保证 
2008年8月13
日-2019年 8
月 13日 
是 否 
永州冷水滩顺
和水电有限 
公司 
2009年 8月 1日 45,000,000 
2010年 2月 1日
2010年 3月 4日 

连带
责任
保证 
2010年 2月 1
日-2019年 8
月 13日 
是 否 
韶能集团韶关
宏大齿轮有限
公司 
2012年11月23日 60,000,000 2015年12月10日 - 
连带
责任
保证 
2015年 12月
10日-2020年
12月 10日 
否 否 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 50 
韶能集团广东
绿洲生态科技
有限公司 
2013年 4月 24日 50,000,000 2016年 11月 7日 - 
连带
责任
保证 
长期 否 否 
韶能集团韶关
宏大齿轮有限
公司 
2013年 8月 20日 100,000,000 2014年 3月 13日 5,000,000  
连带
责任
保证 
2014年3月13
日-2020年 12
月 31日 
否 否 
韶能集团韶关
宏大齿轮有限
公司 
2013年12月27日 60,000,000 2014年 3月 13日 - 
连带
责任
保证 
2014年3月13
日-2020年 12
月 31日 
否 否 
韶能集团韶关
市银岭经贸发
展有限公司 
2015年3月18日 44,000,000 2015年9月1日 - 
连带
责任
保证 
2015年 9月 1
日-2028年 12
月 24日 
否 否 
韶能集团韶关
市银岭经贸发
展有限公司 
2015年3月18日 40,000,000 2017年6月15日 
10,360,790.
20 
连带
责任
保证 
2017年6月15
日-2020年 8
月 8日 
否 否 
韶能集团韶关
市银岭经贸发
展有限公司 
2015年3月18日 120,000,000 2017年2月24日 - 
连带
责任
保证 
2017年2月24
日-2020年 2
月 23日 
否 否 
韶能集团韶关
市银岭经贸发
展有限公司 
2015年3月18日 40,000,000 2019年2月25日 40,000,000 
连带
责任
保证 
2019年9月12
日-2022年 9
月 11日 
否 否 
韶能集团韶关
宏大齿轮有限
公司 
2016年8月29日 50,000,000 2016年12月18日 - 
连带
责任
保证 
长期 否 否 
韶能集团广东
绿洲生态科技
有限公司 
2016年10月31日 200,000,000 
2017年2月17日 42,000,000 
连带
责任
保证 
2017年2月17
日-2022年 2
月 16日 
否 
否 
2017年11月17日 31,944,442 
2017年 11月
17日-2022年
11月 16日 
否 
韶能集团韶关
市湾头水电站
有限公司 
2016年10月31日 183,250,000 2016年12月21日 140,500,000 
连带
责任
保证 
2016年12月21
日-2025年1月
20日 
否 否 
韶能集团韶关
宏大齿轮有限
公司 
2017年2月8日 70,000,000 2017年3月15日 - 
连带
责任
保证 
2017年3月15日
--2020年3月14
日 
否 否 
韶能集团新丰
旭能生物质发
电有限公司 
2017年12月1日 270,000,000 2017年12月7日 240,895,523 
连带
责任
担保 
2017年12月7
日—2032年12
月31日 
否 否 
韶能集团韶关
宏大齿轮有限
公司 
2018年1月20日 80,000,000 2018年2月23日 51,543,893 
连带
责任
担保 
2018年3月19
日—2023年3
月1日 
否 否 
韶能集团广东
绿洲生态科技
有限公司 
2018年2月6日 50,000,000 2018年2月6日 45,000,000 
连带
责任
保证 
2018年 2月 6
日-2028年 12
月 31日 
否 否 
韶能集团广东
绿洲生态科技
有限公司 
2018年2月6日 30,000,000 2018年6月6日 13,952,400 
连带
责任
担保 
2018年6月6日
—2020年6月6
日 
否 否 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 51 
韶能集团广东
绿洲生态科技
有限公司 
2018年2月6日 280,000,000 
2018年9月5日 75,800,000 
连带
责任
担保 
2018年9月5日
—2023年9月4
日 
否 
否 
2019年4月25日 55,000,000 
2019年4月25
日--2024年4
月24日 
否 
韶能集团新丰
旭能生物质发
电有限公司 
2018年9月6日 400,000,000 2018年10月31日 
287,099,
805.28 
连带
责任
担保 
2018年10月31
日--2033年11
月5日 
否 否 
韶能集团广东
绿洲生态(新
丰)科技有限
公司 
2018年11月30日 800,000,000 2018年12月29日 
368,959,941
.05 
连带
责任
担保 
2018年12月29
日--2033年12
月31日 
否 否 
韶能集团翁源
致能生物质发
电有限公司 
2019年1月31日 800,000,000 2019年2月25日 
260,882,960
.20 
连带
责任
担保 
2019年2月25日
--2037年2月24
日 
否 否 
韶关宏大精锻
科技有限公司 
2019年7月17日 80,000,000 2019年11月13日 60,000,000 
连带
责任
担保 
2019年11月13
日--2022年11
月12日 
否 否 
韶关宏大精锻
科技有限公司 
2019年9月5日 300,000,000 — - — — 否 否 
韶能集团新丰
旭能生物质发
电有限公司 
2019年10月30日 490,000,000 — - — — 否 否 
韶能集团耒阳
电力实业有限
公司 
2019年12月2日 148,400,000 — - — — 否 否 
报告期内审批的对外担保
额度合计 
1,818,400,000 
报告期内对外担保实际发
生额合计 
938,009,788.17 
报告期末已审批的对外担
保额度合计 
4,985,650,000 
报告期末实际对外担保余
额合计 
1,746,789,754.73 
子公司对子公司的担保情况 
不适用 
公司担保总额情况 
报告期内审批的对外担保
额度合计 
1,818,400,000 
报告期内对外担保实际发
生额合计 
938,009,788.17 
报告期末已审批的对外担
保额度合计 
4,985,650,000 
报告期末实际对外担保余
额合计 
1,746,789,754.73 
实际担保总额占公司净资产的比例 36.73% 
其中:  
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 / 
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保金额 947,316,059.53 
担保总额超过净资产 50%部分的金额 / 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 52 
上述三项担保金额合计 947,316,059.53 
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 
违反规定程序对外提供担保的说明 无 
    采用复合方式担保的具体情况说明 
    □ 适用 √ 不适用 
    2、违规对外担保情况 
    □ 适用 √ 不适用 
(三)委托他人进行现金资产管理情况 
    1、委托理财情况 
 □ 适用 √ 不适用 
2、委托贷款情况 
 □ 适用 √ 不适用 
(四)其他重大合同 
 □ 适用 √ 不适用 
十七、社会责任情况 
√ 适用 □  不适用 
(一)履行社会责任情况 
公司多年来一直秉承“外树形象、内抓管理”的理念,致力于能源的开发与应
用以及生态植物纤维制品业务的发展,为客户供应安全可靠的能源与健康环保的生
态植物纤维纸餐具及本色生活用纸等。在追求经济效益的同时,公司努力实现经济
效益与社会效益、企业发展与社会发展的互相协调、统一,切实履行作为上市公司
所担当的社会责任。 
(二)履行精准扶贫社会责任情况 
1、精准扶贫规划 
严格按照广东省、韶关市扶贫工作要求,贯彻落实精准扶贫工作部署,结合往
年经验和做法,抓好精准扶贫各项工作。 
2、年度精准扶贫概要     
按照广东省、韶关市扶贫工作要求,公司全面贯彻广东省委、韶关市委“新时
期精准扶贫精准脱贫”工作部署,成立了以公司董事长为组长的扶贫开发领导小组,
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 53 
负责精准扶贫工作。 
2019年,公司年度精准扶贫 224.9万元,通过帮助韶关地区精准扶贫贫困村建
设基础设施、生产生活设施,发展种、养、植业等产业帮扶项目和增收项目,为促
进贫困村农户早日脱贫致富创造有利条件。通过做好新时期精准扶贫脱贫各项工
作,公司履行了社会责任。 
    3、上市公司年度精准扶贫工作情况 
指标 计量单位 数量/开展情况 
一、总体情况 — — 
其中: 1.资金 万元 224.9 
    2.物资折款 万元 — 
    3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 — 
二、分项投入 — — 
    1.产业发展脱贫 — — 
其中:  1.1产业发展脱贫项目类型 — — 
     1.2产业发展脱贫项目个数 个 — 
     1.3产业发展脱贫项目投入金额 万元 224.9 
     1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 — 
    2.社会扶贫 — — 
其中: 2.1东西部扶贫协作投入金额 万元 — 
    2.2定点扶贫工作投入金额 万元 — 
    2.3扶贫公益基金投入金额 万元 — 
    3.其他项目 — — 
其中: 3.1.项目个数 个 — 
    3.2.投入金额 万元 — 
    3.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 — 
三、所获奖项(内容、级别) — 
荣获韶关市“广东扶贫
济困日”活动“爱心企
业(组织)”称号以及
“广东扶贫济困红棉
杯铜杯” 
4、后续精准扶贫计划 
    公司将按照相关工作要求,做好后续精准扶贫的相关工作。 
(三)环境保护相关的情况 
1、上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 
是 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 54 
绿洲公司、韶能本色分公司、华丽达公司、日昇生物质公司、旭能生物质公司、
耒杨综合利用发电厂分别属于韶关市、上饶市、耒阳市 2019年重点排污单位之一。 
    (1)绿洲公司 2019年排污达标情况 
    2019年,绿洲公司严格落实各项环保工作,确保排污指标可控,具体见下表: 
主要污染物
及特征污染
物名称 
排放
方式 
排放
口数
量 
污染物名称 实际排放浓度 
执行的污染
物排放标准 
排放总量 
核定的
排放总
量(吨) 
超标
排放
情况 
废水总量 
连续
排放 
1 - - - 148,500吨 - 无 
废气总量 

- - - 23,258万 m3 - 无 
废气总量 
二氧化硫 15.23mg/m3 300mg/m3 6.15吨 77.88 无 
烟尘 3.71mg/m3 50mg/m3 1.17吨 - 无 
氮氧化物 59.88mg/m3 300mg/m3 21.83吨 37.5 无 
悬浮物 4mg/L 60mg/L 0.6683吨 - 无 
氨氮 0.21mg/L 10mg/L 0.0284吨 - 无 
噪音 
非连
续排
放 
- - 
昼 63dB(A) 
夜 53 dB(A) 
《GB12348-2
008》3类标准 

昼间
65dB(A)
夜间
55dB(A) 
无 
(2)韶能本色分公司 2019年排污达标情况 
2019年,韶能本色分公司严格落实各项环保工作,确保排污指标可控,具体见
下表: 
主要污染物
及特征污染
物名称 
排放
方式 
排放
口数
量 
排放口
分布情
况 
实际排放浓度 
执行的污染
物排放标准 
排放总量 
核定的
排放总
量 
超标
排放
情况 
废气总量 
连续
排放 

不适用 
/ / 
      
98,087.7 万
m3 
— 
无 
废气(SO2) 
51.69 mg/m3(标准
限值:400 mg/m3) 
400mg/m3  50.7 吨 330吨 
废气(NOx) 
67.3mg/m3(标准限
值:300mg/m3) 
300mg/m3 
 
  66吨 
 
220吨 
噪音 
非连
续排
放 
— 
昼间 61.6dB(A) ; 
夜间 47.3dB(A)
(标准限值:65 
dB(A) 
《工业企业
厂界环境噪
声排放标准》
( GB12348-2
008)表 1中 3
类 
 — 
限值 
65dB(A) 
    (3)华丽达公司 2019年排污达标情况 
2019年,华丽达公司严格落实各项环保工作,确保排污指标可控,具体见下表: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 55 
主要污染物
及特征污染
物名称 
排放
方式 
排放口
数量 
排放口
分布情
况 
实际排放浓度 
执行的污染
物排放标准 
排放总量 
核定的排
放总量 
超标
排放
情况 
废气总量 
连续
排放 

不适用 
— — 
40,219.43
万米 3 
— 
无 
废气(SO2) 
79mg/m3(标准限
值:300 mg/m3) 
— 31.77吨 — 
废气(NOx) 
119.5 mg/m3(标准
限值:300mg/m3) 
— 48.06吨 — 
噪音 
非连
续排
放 
— 
夜:55dB(A)、昼:
65dB(A)(标准限
值:65 dB(A) 
《工业企业
厂界环境噪
声排放标准》
(GB12348-2
008)表 1中
3类 
— 65dB(A) 
(4)日昇生物质公司 
    2019年,日昇生物质公司严格落实各项环保工作,确保排污指标可控,具体见
下表: 
主要污染物
及特征污染
物名称 
排放
方式 
排放口
数量 
排放口
分布情
况 
实际排放浓度 
执行的污染
物排放标准 
排放总量 
核定的排
放总量 
超标
排放
情况 
废水 
连续
排放 

不适用 

广东省地方
标准《水污染
物排放限值》
DB44/26-200

28217.92
吨 
— 
无 
COD 
14.86mg/L(标准
限值:90mg/L) 
0.419吨 
氨氮 
1.98mg/L(标准限
值:10mg/L) 
0.056吨 
废气总量 


广东省地方
标准《锅炉大
气污染物排
放标准》DB 
44/765-2019
表 1 燃生物
质成型燃料
锅炉限值。 
162561.64
万 m3  
162561.6
4万 m3  
废气(SO2) 
1.85mg/m3(标准限
值:50mg/m3) 
3.00吨 72吨/年 
废气(NOx) 
64.32mg/m3(标准
限值:200mg/m3) 
104.56吨 113吨/年 
噪音 
非连
续排
放 
- 达标排放 
《工业企业
厂界环境噪
声排放标准》
GB12348-200

— 
昼 间 :
65dB 
;夜间:
55dB 
 注:日昇生物质公司的冷却塔排污水、锅炉排污水、化学水处理中和池排水
和反渗透装置排水属于清净下水,达到二级排放标准,不增加水污染物控制总量。 
(5)旭能生物质公司 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 56 
2019年,旭能生物质公司严格落实各项环保工作,确保排污指标可控,具体见
下表: 
主要污染物
及特征污染
物名称 
排放
方式 
排放口
数量 
排放口
分布情
况 
实际排放浓度 
执行的污染
物排放标准 
排放总量 
核定的排
放总量 
超标
排放
情况 
废水 
连续
排放 

不适用 
- - 
不设总量
控制 
无 
无 
COD 
27mg/L(标准限
值:500mg/L) 
水污染物排
放限值:
DB44/26-200

 
— 无 
氨氮 
8.5mg/L(标准限
值:   mg/L) 
— 无 
废气总量 


 
328804.17
×10-4m3  
— 
废气(SO2) 
12.4mg/m3(标准限
值:100mg/m3) 
40.92吨 198.86吨 
废气(NOx) 
 55.7mg/m3(标准
限值: 100mg/m3) 
183.18吨 307.25吨 
噪音 
非连
续排
放 
- 达标排放 
《工业企业
厂界环境噪
声排放标准》
(GB12348-2
008) 
— 
昼 间 :
65dB 
;夜间:
55dB 
(6)2019 年,耒杨综合利用发电厂严格落实各项环保工作,确保排污达标可
控,具体见下表: 
主要污染物
及特征污染
物名称 
排放
方式 
排放口
数量 
排放口
分布情
况 
实际排放浓度 
执行的污染
物排放标准 
排放总量 
核定的排
放总量 
超标
排放
情况 
废水 
连续
排放 

不适用 

污水综合排
放 标 准
GB8978-1996 
22,110.8
吨 
30,000吨 
无 
COD 
20 mg/L(标准限
值:100mg/L) 
火电厂大气
污染物排放
标 准
GB13223-201

0.72吨 1.2吨 
氨氮 
0.79mg/L(标准限
值:15mg/L) 
0.03吨 0.18吨 
废气总量 


130,856.9
万米 3 
600,000 
万米 3 
废气(SO2) 
45 mg/m3(标准限
值:200mg/m3) 
56.03吨 829.88吨 
废气(NOx) 
82.4 mg/m3(标准
限值: 200mg/m3) 
105.8吨 510吨 
噪音 
非连
续排
放 
- - 
工业企业厂
界环境噪声
排 放 标 准
GB12348-200

59dB(A) 65dB(A) 
    2、防治污染设施的建设和运行情况 
上述重点排污企业均认真做好各项环保工作,严格按照《环境污染防治法》、
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 57 
《大气污染防治法》、《水十条》及《固体废弃物污染防治法》等相关规定,采购
及安装符合国家环保标准的防治污染设备,做好排污实时监测等工作,确保各项污
染物达标排放。目前各环保设备稳定运行。 
3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 
    上述重点排污企业已取得建设项目环境影响评价的书面报告,及环保主管部门
的行政许可。 
    4、突发环境事件应急预案 
    上述重点排污企业均制订了突发环境事件应急预案,并报地方政府环保部门备
案。 
    5、环境自行监测情况 
绿洲公司、韶能本色分公司依托现有废水处理站和烟气处理系统对生产产生的
废水、废气等污染因子进行自行监测,并委托第三方进行检测,所产生的废水、废
气等污染因子均达到相应的环保标准,达标排放。 
华丽达公司、日昇生物质发电有限公司委托第三方进行监测,所产生的废水、
废气等污染因子均达到相应的环保标准,达标排放。 
旭能生物质公司现有两套烟气在线连续监测系统和生活废水处理站,严格按照
国家排污许可证自行监测内容对相应排放因子进行第三方监测,相关排放物达标排
放。 
耒杨综合利用发电厂与桑梓公司均已实施环境在线监测系统,该系统连接政府
环保部门,对相关排污数据实行 24小时监控。 
    6、其他应当公开的环境信息 
不适用。 
7、其他环保相关信息 
不适用。 
十八、其他重大事项的说明 
□ 适用 √ 不适用 
    十九、公司子公司重大事项 
    □ 适用 √ 不适用 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 58 
         
第六节  股份变动及股东情况 
    一、股份变动情况 
   (一)股份变动情况                                            
 单位:股                        
         
本次变动前 本年变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例(%) 
发行
新股 送股 
公积金
转股 其他 小计 数量 
比例
(%) 
一、有限售条件股份 719,612 0.07      719,612 0.07 
1、国家持股          
2、国有法人持股          
3、其他内资持股 719,612 0.07      719,612 0.07 
其中:境内法人持股          
境内自然人持股  719,612 0.07      719,612 0.07 
4、外资持股          
其中:境外法人持股          
境外自然人持股          
二、无限售条件股份 1,079,832,057 99.93      1,079,832,057 99.93 
1、人民币普通股 1,079,832,057 99.93      1,079,832,057 99.93 
2、境内上市的外资股          
3、境外上市的外资股          
4、其他          
三、股份总数 1,080,551,669 100      1,080,551,669 100 
注:变动后境内自然人持股 719,612股为公司高管股份(限售部分)。 
股份变动情况的原因 
□ 适用 √ 不适用 
    股份变动的批准情况  
□ 适用 √ 不适用 
    股份变动的过户情况  
□ 适用 √ 不适用 
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普
通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
□ 适用  √ 不适用 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 59 
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□  适用  √  不适用  
    (二)限售股份变动情况 
□  适用  √  不适用  
    二、证券发行与上市情况 
(一)报告期内证券发行(不含优先股)情况 
□  适用 √  不适用 
(二)公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 
□ 适用 √ 不适用 
(三)现存的内部职工股情况 
□ 适用 √ 不适用 
三、股东和实际控制人情况 
(一)公司股东数量及持股情况                              单位:股 
报告期末普通股股
东总数 
 59,846户 
年度报告披
露日前上一
月末普通股
股东总数 
 64,658户 
报告期末表
决权恢复的
优先股股东
总数(如有) 
无 
年度报告披
露日前上一
月末表决权
恢复的优先
股股东总数
(如有) 
无 
持股 5%以上的股东或前 10名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持 股
比例 
报告期末
持股数量 
报告期内
增减变动
情况 
持有有限
售条件的
股份数量 
持有无限
售条件的
股份数量 
质押或冻结情况 
股份
状态 
数量 
前海人寿保险股份有
限公司-海利年年 
境内非国
有法人 
15.09% 163,092,397 0 0 163,092,397 - - 
韶关市工业资产经营
有限公司 
国有法人 14.43% 155,949,490 0 0 155,949,490 - - 
深圳日昇创沅资产管
理有限公司 
境内非国
有法人 
7.71% 83,279,302 0 0 83,279,302 
质押 
83,279,302 
司法
冻结
及司
法轮
候冻
结 
前海人寿保险股份有
限公司-自有资金 
境内非国
有法人 
4.86% 52,469,500 0 0 52,469,500 — 0 
全国社保基金一一六
组合 
其他 1.62% 17,514,114 17,514,114 0 17,514,114 — 0 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 60 
深圳能源集团股份有
限公司 
国有法人 1.54% 16,629,750 0 0 16,629,750 — 0 
华能资本服务有限公
司 
国有法人 1.53% 16,529,796 0 0 16,529,796 — 0 
中国对外经济贸易信
托有限公司-外贸信
托·华资 1号单一资金
信托 
其他 1.25% 13,502,853 0 0 13,502,853 — 0 
杜影霞 
境内自然
人 
0.83% 9,000,000 2,720,000 0 9,000,000 — 0 
中国工商银行-易方
达价值成长混合型证
券投资基金 
其他 0.81% 8,799,952 8,799,952 0 8,799,952 — 0 
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10名股东的情况(如有) 
经中国证券监督管理委员会核准,公司于 2013年 3月实施了非公开发行股
票方案,7名特定对象认购了公司人民币普通股 15,500万股,其中:深圳
日昇创沅资产管理有限公司认购了 6,500万股。非公开发行股票于 2013年
3月 28日起在深圳证券交易所上市,7名特定对象所持非公开发行股票限
售期 12个月,已于 2014年 3月 28日流通。 
上述股东关联关系或一致行动的说
明 
股东前海人寿—海利年年、前海人寿—自有资金之间存在关联关系或一致
行动关系,除此之外,公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未
知是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。 
前 10名无限售条件股东持股情况 
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
前海人寿保险股份有限公司-海利
年年 
163,092,397 人民币普通股 163,092,397 
韶关市工业资产经营有限公司 155,949,490 人民币普通股 155,949,490 
深圳日昇创沅资产管理有限公司 83,279,302 人民币普通股 83,279,302 
前海人寿保险股份有限公司-自有
资金 
52,469,500 人民币普通股 52,469,500 
全国社保基金一一六组合 17,514,114 人民币普通股 17,514,114 
深圳能源集团股份有限公司 16,629,750 人民币普通股 16,629,750 
华能资本服务有限公司 16,529,796 人民币普通股 16,529,796 
中国对外经济贸易信托有限公司-
外贸信托·华资 1号单一资金信托 
13,502,853 人民币普通股 13,502,853 
杜影霞 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 
中国工商银行-易方达价值成长混
合型证券投资基金 
8,799,952 人民币普通股 8,799,952 
前 10名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前
10 名股东之间关联关系或一致行
动的说明 
股东前海人寿—海利年年、前海人寿—自有资金之间存在关联关系或一致
行动关系,除此之外,未知前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是
否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》规
定的一致行动人。 
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务情况说明(如有) 
不适用 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 61 
注:1、上述股东中代表国有持有股份的单位为韶关市工业资产经营有限公司。 
2、公司第一大股东变更情况 
2020年 3月 2日,前海人寿与深圳华利通投资有限公司(下称“华利通”)签
署《股份转让协议》,前海人寿将其持有公司 215,561,897股 A股股份转让给华利
通,前海人寿向华利通协议转让公司股份事宜已于 2020年 3月 17日在中国证券登
记结算有限责任公司完成过户登记手续,具体内容详见公司于 2020年 3月 3日、3
月 18 日在巨潮资讯网及《证券时报》披露的《广东韶能集团股份有限公司关于股
东权益变动的提示性公告》(公告编号:2020-011号)及《详式权益变动报告书》、
《简式权益变动报告书》等公告文件。本次股份转让完成后,华利通变更为公司第
一大股东。 
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行
约定购回交易 
□ 是 √ 否 
(二)公司控股股东情况 
1、控股股东性质:无控股主体 
2、控股股东类型:不存在 
3、公司不存在控股股东情况的说明: 
2017年 7月 5日,公司召开了 2017年第二次临时股东大会,审议通过了《关
于应由股东大会选举产生第九届董事会董事(不含职工董事)的议案》、《关于应
由股东大会选举产生第九届监事会监事(不含职工监事)的议案》等相关议案。同
日公司召开了第九届董事会第一次会议及第九届监事会第一次会议,依法选举产生
了董事长,副董事长、总经理并聘任了高级管理人员,选举产生了监事会主席。 
根据《公司法》等有关法律、法规、规范性文件的规定,结合公司目前股东持
股及董事会成员构成情况,经审慎判断,公司认为在换届选举产生第九届董事会及
聘任新一届高级管理人员后,公司控股股东已由韶关市工业资产经营有限公司变更
为无控股股东,公司实际控制人已由韶关市人民政府国有资产监督管理委员会变更
为无实际控制人,具体内容详见公司于 2017 年 7 月 6 日在巨潮资讯网及《证券时
报》披露的《关于变更为无控股股东及无实际控制人的公告》(公告编号:2017-037)。 
4、控股股东报告期内变更 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 62 
□ 适用 √ 不适用 
    (三)公司实际控制人情况 
1、实际控制人性质:无实际控制人 
2、实际控制人类型:不存在 
3、公司不存在实际控制人情况的说明: 
公司不存在实际控制人情况的说明详见上述“公司不存在控股股东情况的说
明”。 
    4、公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 
√ 是 □ 否 
最终控制层面股东 
法定代表人/ 
单位负责人 
成立日期 组织机构代码 主要经营业务 
前海人寿保险股份有
限公司 
张金顺 
2012年2月
8日 
589197917 保险业务 
韶关市工业资产经营
有限公司 
高仁辉 
2002年4月
1日 
73756641-2 
对市政府授权范围内
的国有资产股权进行
经营与管理;房地产开
发经营。 
最终控制层面股东报
告期内控制的其他境
内外上市公司的股权
情况 
无 
5、实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用 
6、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 
    目前公司不存在实际控制人。  
7、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 
□ 适用 √ 不适用 
(四)其他持股在 10%以上的法人股东 
□ 适用 √ 不适用 
(五)控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 
□ 适用 √ 不适用 
第七节 优先股相关情况 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 63 
    □ 适用 √ 不适用 
第八节  可转换公司债券相关情况 
□ 适用 √ 不适用 
报告期内公司不存在可转换公司债券。 
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况 
姓名 职务 
任职
状态 

别 

龄 
任期起止日期 
年初持股
(股) 
年度内增加
股份数量
(股) 
年度内减持
股份数量
(股) 
其他增减
变 动 数
(股) 
年末持股
(股) 
陈来泉 董事长 现任 男 61 2011.6.28-2020.7.4 361,555 0 0 0 361,555 
肖南贵 
副董事长 
总经理 
现任 男 57 2011.6.28-2020.7.4 142,191 0 0 0 142,191 
陈  琳 董  事 现任 女 47 2015.11.5-2020.7.4 0 0 0 0 0 
陈东佳 董  事 现任 男 31 2017.7.5-2020.7.4 0 0 0 0 0 
苏运法 独立董事 现任 男 63 2017.7.5-2020.7.4 0 0 0 0 0 
张立彦 独立董事 现任 女 46 2019.3.25-2020.7.4 0 0 0 0 0 
 陈  燕 独立董事 现任 女 34 2016.6.29-2020.7.4 0 0 0 0 0 
胡启金 
董  事 
现任 男 42 
2011.6.28-2020.7.4 
49,627 0 0 0 49,627 副总经理 2017.7.5-2020.7.4 
董事会秘书 2001.7.29-2020.7.4 
朱运绍 
职工董事 
现任 男 53 
2017.7.5-2020.7.4 
0 0 0 0 0 财务核算监
管中心经理 
2011.3.4-2020.7.4 
欧德全 监事会主席 现任 男 59 2017.7.5-2020.7.4 8,400 0 0 0 8,400 
程靖刚 监  事 现任 男 38 2017.7.5-2020.7.4 0 0 0 0 0 
李国强 监  事 现任 男 50 2017.7.5-2020.7.4 0 0 0 0 0 
林东军 监  事 现任 男 44 2014.6.28-2020.7.4 0 0 0 0 0 
郭景彤 职工监事 现任 女 53 2015.5.5-2020.7.4 10,700 0 0   0 10,700 
刘  虹 副总经理 现任 女 52 2002.6.25-2020.7.4 127,720 0 0 0 127,720 
钟跃元 副总经理 现任 男 56 2002.6.25-2020.7.4 127,940 0 0 0 127,940 
邱啟华 副总经理 现任 男 51 2011.6.28-2020.7.4 62,530 0 0 0 62,530 
罗德强 副总经理 现任 男 56 2011.6.28-2020.7.4 6,900 0 0 0 6,900 
袁勇会 财务总监 现任 女 48 2011.3.4-2020.7.4 61,922 0 0 0 61,922 
侯向京 独立董事 离任 男 63 2018.1.2-2019.3.8 0 0 0 0 0 
合计 - - - - - 959,485 0 0 0 959,485 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 64 
注:公司董事、监事、高级管理人员连任的,任期从首次聘任之日起计算。 
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未被授予限制性股票。 
    二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
  √ 适用 □ 不适用 
姓名 担任的职务 类型 日期 原因 
侯向京 独立董事 离任 2019.3.8 因个人原因,公司独立董事侯向京辞职。 
张立彦 独立董事 
被选
举 
2019.3.8 
公司于 2019年 3月 8日召开的第九届董事
会第十二次临时会议及 2019年 3月 25日召
开的 2019年第二次临时股东大会,审议通
过了《关于增补独立董事的议案》,张立彦
补选为公司第九届董事会独立董事。 
三、任职情况 
    (一)公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 
    1、董事会成员 
    董事长陈来泉:历任公司董事、副总经理,副董事长、常务副总经理,副董事
长、总经理等职。 
副董事长、总经理肖南贵:历任公司副总经理、总会计师,董事、常务副总经
理。江西省华丽达实业有限公司董事长。 
董事陈琳:历任深圳深业物流集团股份有限公司部门经理、总经理助理、副总
经理。现任深圳市宝能投资集团有限公司常务副总裁,深圳深业物流集团股份有限
公司副总经理,前海人寿保险股份有限公司监事会主席,新疆前海联合财产保险股
份有限公司监事会主席,深圳市钜盛华股份有限公司监事,南宁百货大楼股份有限
公司董事,中国南玻集团股份有限公司董事长,中炬高新技术实业(集团)股份有
限公司董事长,宝能汽车有限公司董事长。 
董事陈东佳:历任杭州东衡资产管理有限公司董事长,深圳市金石同和投资有
限公司运营总监,现任深圳市前海上善方圆投资管理有限公司董事长。 
独立董事苏运法:2008年起至2017年3月在华南理工大学任教,现退休。 
独立董事张立彦:2002年7月至今在华南理工大学任教,现为华南理工大学教
授,从事教学、科研工作。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 65 
独立董事陈燕:2016年起至今在华南理工大学任教,现为华南理工大学环境与
能源学院教授。 
董事胡启金:历任公司办公室副主任、证券事务部经理,现任公司董事、副总
经理、董事会秘书,证券事务部经理,广东韶能新能源经营管理有限公司董事长。 
职工董事朱运绍:历任公司财务中心副主任、财务核算监管中心副经理。现任
公司职工董事、财务核算监管中心经理、张家界市桑梓综合利用发电有限责任公司、
新丰县金盘水电站有限公司董事。 
    2、监事会成员 
    监事会主席欧德全:历任湖南省常宁县文化局副局长,湖南衡阳无线电二厂厂
办主任、党办主任,公司办公室主任、总经理助理,副总经理,现任公司监事会主
席。 
监事程靖刚:历任大公国际资信评估有限公司信用分析师、富德生命人寿保险
股份有限公司投资管理中心固定收益部高级信用分析师、生命保险资产管理有限公
司信用评估部高级经理、前海人寿保险股份有限公司资产管理中心风险管理部总经
理,现任前海人寿保险股份有限公司资产管理中心副总监。 
    监事林东军:历任韶关市国资委办公室副主任、办公室主任、产权管理科科长。
现任公司监事,韶关市工贸资产经营有限公司党委副书记、副董事长、副总经理, 
韶关市工业资产经营有限公司董事,韶关市商贸资产经营有限公司董事。 
    监事李国强:历任深圳中审会计师事务所注册会计师、注册资产评估师,安达
信华强会计师事务所注册会计师,广东雷伊(集团)股份有限公司财务总监、副总
裁;中国服饰控股有限公司董事;深圳相控科技股份有限公司董事、副总经理、财
务总监;深圳日昇创沅资产管理有限公司总经理;深圳日昇创沅基金管理有限公司
董事长;现任深圳德瑞新能科技有限公司总经理、执行董事;深圳鸿兴立业实业有
限公司总经理。   
    监事郭景彤:历任公司人力资源部(企业文化中心)副经理。现任公司监事、人
力资源部(企业文化中心)经理。 
    3、高级管理人员 
    总经理肖南贵:详见董事会成员介绍。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 66 
    副总经理刘虹:历任公司孟洲坝水力发电厂办公室主任,公司综合办公室主任、
总经理助理。现任公司副总经理,韶能集团韶关宏大齿轮有限公司董事。 
    副总经理钟跃元:历任韶关市计划委员会科长,公司计划经营部部长、总经理
助理。现任公司副总经理,韶关市金元燃气有限公司董事。     
    副总经理邱啟华:历任杨溪水第一级水电站(后更名横溪水电厂)筹建处副主
任、主任,横溪水电厂厂长,大洑潭水电站筹建处常务副主任,公司总经理助理、
副总工程师。现任公司副总经理,韶能集团耒阳电力实业有限公司董事,韶关市溢
洲水电站有限公司董事长,郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司董事长。 
    副总经理罗德强:历任杨溪水第一级水电站(后更名横溪水电厂)筹建处副主
任,新丰大小转水电站筹建处主任,公司工程部副部长、项目监管部经理、工程建
设总监,韶能集团翁源致能生物质发电有限公司董事。现任公司副总经理。 
副总经理、董事会秘书胡启金:详见董事会成员介绍。 
    财务总监袁勇会:历任公司财务中心副主任、财务核算监管中心经理。现任公
司财务总监、韶能集团韶关宏大齿轮有限公司监事、韶关市金元燃气有限公司董事。 
    财务核算监管中心经理朱运绍:详见董事会成员介绍。 
(二)在股东单位任职情况 
任职人员
姓名 
股东单位名称 
在股东单位
担任的职务 
任期起始日期 任期终
止日期 
在股东单位是否
领取薪酬报酬 
陈  琳 
前海人寿保险股份有限
公司 
监事会主席 2012.4 — 是 
程靖刚 
资产管理中
心副总监 
2017.4 — 是 
林东军 
韶关市工业资产经营有
限公司 
董事 2014.5 — 否 
在股东单
位任职情
况的说明 
不适用 
(三)在其他单位任职情况 
√ 适用 □ 不适用 
任 职 人
员姓名 
其他单位名称 
在其他单位
担任的职务 
任期起始日
期 
任期终止日
期 
在其他单位是否
领取薪酬报酬 
陈  琳 
深圳深业物流集团股
份有限公司 
副总经理 2003.5 - 否 
深圳市宝能投资集团 常务副总裁 2014.10 - 否 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 67 
有限公司 
新疆前海联合财产保
险股份有限公司 
监事会主席 2016.5 - 否 
深圳市钜盛华股份有
限公司 
监事 2016.7 - 否 
中国南玻集团股份有
限公司 
董事 2016.1 
- 否 
董事长 2016.11 
中炬高新技术实业(集
团)股份有限公司 
董事 2018.10 
- 是 
董事长 2018.11 
南宁百货大楼股份有
限公司 
董事 2018.4 - 是 
宝能汽车有限公司 董事长 2017.12 - 否 
陈东佳 
深圳市前海上善方圆
投资管理有限公司 
董事长 2015.8.10 - 是 
张立彦 华南理工大学 高校教师 2002.7 — 是 
陈  燕 华南理工大学 高校教师 2016.3 - 是 
林东军 
韶关市工贸资产经营
有限公司 
党委副书记 2016.1.2 - 
是 副董事长、副
总经理 
2016.11.2 - 
韶关市商贸资产经营
有限公司 
董事 2013.12.5 - 否 
李国强 
深圳德瑞新能科技有
限公司 
总经理 2014.10.9 - 
是 
深圳鸿兴立业实业有
限公司 
总经理、执行
董事 
2013.7.24 - 
在其他单位任职情况的说明 不适用 
    公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚
的情况 
    □ 适用 √ 不适用  
    四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 
(一)公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策依据、确定依据、实际支付
情况 
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据:本公司董事、监
事、高级管理人员报酬的确定是根据当地劳动及人事部门的有关规定,综合考虑当
地的工资水平、承担责任大小等多方面的因素制订,并报股东大会或董事会批准后
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 68 
执行。 
    (二)本年度在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 
514.32万元,具体情况如下: 
                                                            单位:万元 
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 
从公司获得的
税前报酬总额 
是否在公司关
联方获得报酬 
陈来泉 董事长 男 61 现任 3.60  是 
肖南贵 副董事长、总经理 男 57 现任 85.96  否 
陈  琳 董事 女 48 现任 3.6  是 
陈东佳 董事 男 31 现任 3.6  是 
苏运法 独立董事 男 63 现任 4.5  否 
张立彦 独立董事 女 46 现任 3.38  否 
陈  燕 独立董事 女 34 现任 4.5  否 
胡启金 
董事、副总经理、 
董事会秘书 
男 42 现任 49.87  否 
朱运绍 
职工董事、财务核
算监管中心经理 
男 53 现任 27.37  否 
欧德全 监事会主席 男 59 现任 52.08  否 
程靖刚 监  事 男 38 现任 1.44  是 
李国强 监  事 男 50 现任 1.44  是 
林东军 监  事 男 44 现任 1.44  是 
郭景彤 职工监事 女 53 现任 22.52  否 
刘  虹 副总经理 女 52 现任 51.84  否 
钟跃元 副总经理 男 56 现任 51.88  否 
邱啟华 副总经理 男 51 现任 50.58  否 
罗德强 副总经理 男 56 现任 50.63  否 
袁勇会 财务总监 女 48 现任 42.96  否 
侯向京 独立董事 男 63 离任 1.13  否 
合  计 — — — — 514.32 — 
    公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 
  □ 适用 √ 不适用 
    五、公司员工情况 
  (一)员工数量、专业构成及教育程度 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 69 
母公司在职员工的数量(人)  351 
主要子公司在职员工的数量(人)  4,611 
在职员工的数量合计(人)  4,962 
当期领取薪酬员工总人数(人)  4,962 
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)  0 
专业构成的类别  专业构成人数(人) 
生产人员 3,648 
销售人员 220 
技术人员 601 
财务人员 115 
行政人员 378 
总计 4,962 
教育程度类别 数量(人) 
研究生及以上 26 
本科 407 
大专 873 
中专(中技) 885 
高中及以下 2,771 
总计 4,962 
    (二)薪酬政策 
本公司员工的报酬是根据当地劳动及人事部门的有关规定,综合考虑当地的工
资水平、承担责任大小等多方面的因素制订,经考核后按月发放。 
(三)培训计划 
1、继续推行公司的培训政策,鼓励员工参加在职培训,不断提高理论素养和
综合管理能力,提升专业管理水平。 
    2、结合公司战略发展需求,加强营销人员、专项研发人员的技能提升和综合
性管理人才的培训。 
    3、继续对新提拔或拟提拔的中高管理人员进行任职资格培训。 
   4、加强各企业员工的技能型培训工作,通过参加技师或高级技师等技能型认
证培训,改变员工专业结构。 
5、继续做好应届大学生及新招聘员工的岗前培训工作。 
6、加强与技师学院或职业技术学院的校企合作关系,为宏大公司、绿洲公司
等制造企业培养所需的生产技术一线实操型员工。 
    (四)劳务外包情况 
    √ 适用  □ 不适用 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 70 
劳务外包的工时总数(小时)  1,291,707.41  
劳务外包支付的报酬总额(元)  22,104,175.75  
  
第十节  公司治理 
一、公司治理基本情况 
(一)公司治理概况 
公司始终严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关
法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,加强信息披露管理工作,规范公司
运作。2019年,按照法律法规最新规定,结合实际,公司修订了《广东韶能集团股
份有限公司内部审计制度》等制度。目前,公司各项治理制度基本健全、经营运作
规范、法人治理结构完善,符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的
要求。 
(二)公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件是否存在差异 
□ 是 √ 否 
    二、公司相对于持股 5%以上的股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的
分开情况 
(一)业务分开方面:公司业务独立于持股 5%以上的股东,持股 5%以上的股
东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。 
(二)人员分开方面:公司劳动、人事及管理完全独立,公司总经理及其他高
级管理人员没有在持股 5%以上的股东任职,均在本公司领取薪酬。 
(三)资产分开方面:公司拥有独立的生产系统和配套设施,产、供、销完整
独立。公司持股 5%以上的股东没有占用公司资金,公司与持股 5%以上的股东之间
也不存在重大关联交易,公司也未为持股 5%以上的股东提供任何形式担保。 
(四)机构分开方面:公司股东大会、董事会、监事会及其他内部机构独立,
运作规范,与持股 5%以上的股东完全分开,持股 5%以上的股东与公司及其职能部
门之间没有上下级关系,没有向公司下达任何经营计划和指令,公司经营管理完全
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 71 
独立。 
(五)财务分开方面:公司设立了独立的财务管理部门,建立了独立的会计核
算体系和财务管理制度;公司及控股子公司开设了独立的银行帐户,自主经营,依
法独立纳税。 
综上所述,公司与持股 5%以上的股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面
完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。 
 三、同业竞争情况 
     □ 是 √ 不适用 
     四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 
    (一)报告期内召开的股东大会情况 
会议届次 会议类型 
投资者参
与比例 
召开日期 披露日期 披露索引 
2018年度股东大会 年度股东大会 43.7127% 2019.6.13 2019.6.14 
《证券时报》和
巨潮资讯网 
2019年第一次临时
股东大会 
临时股东大会 43.2299% 2019.2.18 2019.2.19 
《证券时报》和
巨潮资讯网 
2019年第二次临时
股东大会 
临时股东大会 43.2299% 2019.3.25 2019.3.26 
《证券时报》和
巨潮资讯网 
2019年第三次临时
股东大会 
临时股东大会 43.1018% 2019.11.15 2019.11.16 
《证券时报》和
巨潮资讯网 
   (二)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 
    □ 适用 √ 不适用 
    五、报告期内独立董事履行职责的情况 
(一)独立董事出席董事会及股东大会的情况 
独立董事出席董事会情况 
独立董事姓
名 
本报告期应
参加董事会
次数 
现场出
席次数 
以通讯方
式参加次
数 
委托出
席次数 
缺 席
次数 
是否连续两
次未亲自参
加会议 
出席股东
大会次数 
苏运法 13 6 7 0 0 否 4 
张立彦 11 6 5 0 0 否 3 
陈  燕 13 6 7 0 0 否 4 
侯向京 2 0 2 0 0 否 1 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 72 
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
独立董事对公司有关事项是否提出异议 
□ 是 √ 否 
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 
(三)独立董事履行职责的其他说明 
独立董事对公司有关建议是否被采纳 
√ 是  □ 否 
报告期内,公司独立董事依照相关法律法规的规定,独立履行职责,对公司制
度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,对报告期内公司聘请
年度审计机构等事项出具了独立、公正意见,为完善公司治理机制,维护公司和全
体股东的合法权益发挥了应有的作用。 
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 
(一)董事会各专门委员会设置情况 
公司在董事会下设了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
会。 
(二)在董事会各专门委员会工作情况 
1、战略委员会工作情况 
报告期内,公司董事会战略委员会根据《董事会战略委员会工作细则》履行职
责,对增强公司核心竞争力,加强决策科学性,提高重大投资决策的效益和决策的
质量发挥了重要作用。 
2、审计委员会工作情况 
召开专业工作会议,对公司审计报告、续聘审计机构、审计工作总结、内部控
制等事项进行评议,并根据评议结果对存在的问题提出对策,上报董事会,供董事
会决策参考。 
3、提名委员会工作情况 
召开专业工作会议,对公司拟聘人员的任职条件进行审查,并出具专门意见,
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 73 
上报董事会,为公司把好关。 
4、薪酬与考核委员会工作情况 
召开专业工作会议,对公司高管年度履行职责情况进行评议;协助董事会完善
公司薪酬管理制度及对公司薪酬管理制度执行情况等进行监督,确保公司薪酬分配
合理、合法,保证职工队伍的稳定。 
七、监事会工作情况 
(一)监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 
□ 是 √ 否 
监事会对报告期内的监督事项无异议。 
八、公司对高级管理人员考评及激励机制情况 
根据实际情况,公司制订了较为完善的薪酬考核方案,按月进行预考核,年终
进行结算,考核指标有收入、利润、应收账款等。考核结果作为任免、培养、调整、
奖惩的重要依据,高级管理人员薪酬与其承担的责任、贡献和经营业绩挂钩,充分
调动高级管理人员的积极性,形成了有效的激励与约束机制。 
九、内部控制情况 
公司自成立始即不断地完善治理结构,至今已建立了较为完整、合理及有效的
内部控制制度体系,涵盖生产经营、财务管理、信息披露控制等各个方面,并得到
了有效执行,保障了公司的规范运作和长期健康发展。2019年 1月,按照法律法规
等的最新规定,结合实际,公司修订了《广东韶能集团股份有限公司内部审计制度》。
报告期内,公司内部控制制度能够有效执行,公司内部控制自我评价情况详见《2019
年度内部控制自我评价报告》。 
    (一) 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 
    □ 是 √ 否  
(二)内控自我评价报告 
内部控制评价报告全文披露日期 2020年 4月 29日 
内部控制评价报告全文披露索引 《证券时报》和巨潮资讯网 
纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的比例 
96.45% 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 74 
纳入评价范围单位营业收入占公
司合并财务报表营业收入的比例 
88.64% 
缺陷认定标准 
类别 财务报告 非财务报告 
定性标准 
重大缺陷的认定标准:(1)董事、监
事和高级管理人员舞弊;(2)财务报
告重大差错更正;(3)当期财务报告
存在重大错报,而内部控制在运行过程
中未能发现该错报;(4)公司审计委
员会、审核委员会以及内部审计部门对
财务报告内部控制监督无效。 
重大缺陷的认定标准:(1)公司缺乏
民主决策程序;(2)重大决策失误,
导致公司发生重大损失;(3)公司违
反国家法律法规并受到省级以上机构
处罚;(4)公司重要业务缺乏制度控
制或制度体系失效;(5)重大缺陷未
得到整改。 
重要缺陷的认定标准:(1)未依照公
认会计准则选择和应用会计政策;(2)
未建立反舞弊程序和控制措施;(3)
对于非常规或特殊交易的账务处理没
有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制;(4)对于期
末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标。 
重要缺陷的认定标准:(1)决策导致
出现一般性失误;(2)重要业务制度
或系统存在缺陷;(3)重要缺陷未得
到整改;(4)其他对公司产生较大负
面影响的情形。 
一般缺陷认定标准:除上述重大缺陷、
重要缺陷之外的其他控制缺陷。 
一般缺陷认定标准:(1)决策效率不
高;(2)一般业务制度或系统存在缺
陷;(3)一般缺陷未得到整改。 
定量标准 
重大缺陷:(1)资产错报金额≥资产总
额的 1%;(2)营业收入错报金额≥营
业收入总额的 1%;(3)所有者权益错
报金额≥所有者权益总额的 3%;(4)
利润总额错报金额≥利润总额的 5%。 
公司非财务报告内部控制缺陷定量标
准主要根据控制缺陷可能造成直接经
济损失的金额,参照财务报告内部控制
缺陷的定量标准执行。 
重要缺陷:(1)资产总额的 0.5%≤错
报金额<资产总额的 1%;(2)营业收
入总额的 0.5%≤错报金额<营业收入
总额的 1%;(3)所有者权益总额的 1.5%
≤错报金额<所有者权益总额的 3%;
(4)利润总额的 3%≤错报金额<利润
总额的 5%。 
一般缺陷:(1)错报金额<资产总额
的 0.5%;(2)错报金额<营业收入总
额的 0.5% ;(3)错报金额<所有者
权益总额的 1.5% ;(4)错报金额<
利润总额的 3%。 
财务报告重大缺陷
数量(个) 

非财务报告重大缺 0 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 75 
陷数量(个) 
财务报告重要缺陷
数量(个) 

非财务报告重要缺
陷数量(个) 

    十、内部控制审计报告 
    √ 适用 □ 不适用  
内部控制审计报告中的审议意见段 
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,容诚会计师事务所(特殊
普通合伙)对公司截至 2019年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了《内部控
制审计报告》(容诚审字[2020]518Z0343号),并发表如下意见:容诚事务所认为,公司于 2019年 12
月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 
内控审计报告披露情况 已披露 
内部控制审计报告全文披露日期 2020年 4月 29日 
内部控制审计报告全文披露索引 《证券时报》和巨潮资讯网 
内控审计报告意见类型 标准无保留意见 
非财务报告是否存在重大缺陷 否 
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告  
□ 是 √ 否  
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一
致  
√ 是 □ 否 
第十一节  公司债券相关情况 
    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期
或到期未能全额兑付的公司债券 
    □ 是 √ 否  
 
第十二节 财务报告 
 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 76 
审 计 报 告 
容诚审字[2020]518Z0342号 
广东韶能集团股份有限公司全体股东: 
一、审计意见 
我们审计了广东韶能集团股份有限公司(以下简称“韶能股份”)财务报表,包
括 2019年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。 
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了韶能股份 2019年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2019年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。 
二、形成审计意见的基础 
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则,我们独立于韶能股份,并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了
基础。 
三、关键审计事项 
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对
这些事项单独发表意见。 
(一) 收入确认 
1、事项描述 
韶能股份是以电力(包括水电和生物质发电等)为主业,兼有精密(智能)制造、生态植
物纤维制品、加油(加气)充电站综合产业的企业。2019年度,韶能股份合并口径营业总收入
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 77 
4,306,246,217.83元,为韶能股份合并利润表重要组成项目。由于营业总收入是韶能股份关键业
绩指标之一,且存在可能操纵收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入
的确认识别为关键审计事项。 
财务报告对收入的披露请参见附注三、24、收入及附注五、35、营业收入与营业成本。 
2、审计应对 
我们针对收入所实施的主要审计程序包括: 
(1)测试和评价韶能股份管理层(以下简称管理层)与收入确认相关的关键内部控制的设
计和运行有效性; 
(2)检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价
韶能股份的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求,相关会计政策是否得到一贯运用; 
(3)结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的
情况; 
(4)通过抽样的方式检查了与收入确认方式相关的支持性凭证:对于发电业务,检查发电
企业每月的供电对账单,并与会计记录核对;对非电力业务,从销售收入的会计记录和出库记
录中选取样本,与销售样本相关的合同、发货单、报关单、装船单或签收记录进行核对;同时,
选取样本对收入金额向客户进行函证; 
(5)就资产负债表日前后的收入,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,以评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。 
通过实施以上程序,我们没有发现营业收入存在重大异常。 
(二)固定资产减值 
1、事项描述 
于 2019年 12月 31日,合并财务报表中固定资产账面价值为人民币 7,806,107,394.00元,
占合并资产总额的 69.65%,详见附注三、20、长期资产减值及附注五、11、固定资产。管理层
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行判断。对
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 78 
于存在减值迹象的固定资产,管理层按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》相关要求进一
步测算可回收金额。其中,在预计未来现金流量现值时,管理层需要对该资产(或资产组)的
产量、产品售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。 
由于在确定固定资产减值准备时涉及管理层判断,尤其在预计未来现金流量和估计固定资
产可收回金额方面存在固有不确定性,以及有可能受到管理层偏向的影响,我们将评价韶能股
份固定资产减值准备识别为关键审计事项。 
2、审计应对 
我们针对固定资产减值准备所实施的主要审计程序包括: 
(1)了解并评估韶能股份与识别资产减值迹象和测算可收回金额相关的关键内部控制; 
(2)检查了管理层对固定资产减值迹象的识别过程; 
(3)对管理层测算的固定资产可收回金额进行复核; 
(4)实地勘察了相关固定资产,并实施了监盘程序,以了解资产是否存在工艺技术落后、
长期闲置等问题,以及负荷率等情况; 
(5)分析韶能股份生产设备各资产组所对应的产品产销量及毛利额情况,判断是否出现减
值迹象; 
(6)检查韶能股份固定资产清理情况,以确认其固定资产出现陈旧过时、实体损坏、闲置
等情况,是否及时进行固定资产清理。 
基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于固定资产减值的判断及估计。 
四、其他信息 
管理层对其他信息负责。其他信息包括韶能股份 2019年度报告中涵盖的信息,
但不包括财务报表和我们的审计报告。 
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。 
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 79 
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。 
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告
该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 
五、管理层和治理层对财务报表的责任 
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设
计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。 
在编制财务报表时,管理层负责评估韶能股份的持续经营能力,披露与持续经
营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算韶能股份、终止运营或
别无其他现实的选择。 
治理层负责监督韶能股份的财务报告过程。 
六、注册会计师对财务报表审计的责任 
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作: 
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。 
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 80 
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对韶能股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致韶能股份不能持续经营。 
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。 
(6)就韶能股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见
承担全部责任。 
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措
施。 
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止
公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。 
容诚会计师事务所          中国注册会计师(项目合伙人):林万强  
(特殊普通合伙)          中国注册会计师:李巧仪  
   中国·北京              中国注册会计师: 张先发 
                  2020年 4月 28日 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 81 
合并资产负债表 
 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                          单位:元   币种:人民币 
项目 附注五 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
流动资产:    
货币资金 1  349,677,693.98   547,752,230.20  
交易性金融资产        
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 
       
衍生金融资产            
应收票据 2  112,463,333.15   81,093,436.32  
应收账款 3  878,493,390.31   524,997,831.09  
应收款项融资 4  15,808,515.62   
预付款项 5  90,851,149.20   137,107,672.18  
其他应收款 6  55,342,464.49   83,418,433.97  
其中:应收利息            
应收股利            
存货 7  361,091,509.63   305,722,287.82  
持有待售资产            
一年内到期的非流动资产            
其他流动资产 8  165,880,334.59   82,480,185.42  
流动资产合计   2,029,608,390.97   1,762,572,077.00  
非流动资产:    
债权投资        
可供出售金融资产 9 -  13,710,819.02  
其他债权投资    
持有至到期投资    
长期应收款            
长期股权投资            
其他权益工具投资 10  11,410,819.02  - 
其他非流动金融资产        
投资性房地产            
固定资产 11   7,806,107,394.00    7,094,484,451.92  
在建工程 12  977,521,490.44   859,130,457.79  
生产性生物资产    
油气资产    
无形资产 13  307,717,993.92   237,222,410.02  
开发支出            
商誉 14       8,023,476.45  
长期待摊费用 15 19,205,868.53    14,143,192.68  
递延所得税资产 16 30,898,208.65  22,211,701.02  
其他非流动资产 17  25,247,209.48   7,413,302.40  
非流动资产合计    9,178,108,984.04  8,256,339,811.30  
资产总计  11,207,717,375.01    10,018,911,888.30  
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
法定代表人:                  主管会计工作负责人:                    会计机构负责人: 
 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 82 
合并资产负债表(续) 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                          单位:元   币种:人民币 
项目 附注五 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
流动负债:    
短期借款 18  1,196,209,493.43   1,209,007,473.60  
交易性金融负债        
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债        
衍生金融负债            
应付票据 19  57,556,999.11   141,394,504.45  
应付账款 20  461,740,654.19   393,771,211.95  
预收款项 21  14,042,787.11   18,430,709.34  
应付职工薪酬 22  39,157,250.46   19,858,905.66  
应交税费 23  42,202,106.08   43,574,321.55  
其他应付款 24  340,775,222.44   195,592,877.33  
其中:应付利息 24  6,680,503.37   6,434,806.26  
应付股利 24  34,745,728.87   21,564,510.71  
持有待售负债            
一年内到期的非流动负债 25  364,609,082.00   518,117,400.00  
其他流动负债            
流动负债合计   2,516,293,594.82   2,539,747,403.88  
非流动负债:    
长期借款 26  3,129,347,482.53   2,274,531,966.56  
应付债券            
其中:优先股    
永续债    
长期应付款 27  142,658,934.08   114,688,375.58  
长期应付职工薪酬    
预计负债            
递延收益 28  306,706,176.13   275,751,524.78  
递延所得税负债 16  1,069,063.96   357,753.16  
其他非流动负债            
非流动负债合计   3,579,781,656.70   2,665,329,620.08  
负债合计   6,096,075,251.52   5,205,077,023.96  
所有者权益:    
股本 29  1,080,551,669.00   1,080,551,669.00  
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积 30  1,581,210,647.48   1,581,690,582.65  
减:库存股            
其他综合收益 31  -1,193,413.43   230,127.87  
专项储备 32  97,439.54   57,921.27  
盈余公积 33  759,935,895.13   693,462,280.01  
未分配利润 34 1,334,634,472.72    1,162,662,105.03  
归属于母公司所有者权益合计    4,755,236,710.44    4,518,654,685.83  
少数股东权益  356,405,413.05    295,180,178.51  
所有者权益合计  5,111,642,123.49    4,813,834,864.34  
负债和所有者权益总计  11,207,717,375.01  10,018,911,888.30  
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
法定代表人:                  主管会计工作负责人:                    会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 83 
母公司资产负债表 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                          单位:元   币种:人民币 
 
资   产 附注十四 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
流动资产:    
  货币资金   92,025,204.14   291,631,090.59  
  交易性金融资产        
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    
  衍生金融资产            
  应收票据   20,020,000.00   62,557,320.19  
  应收账款 1  30,578,186.30   48,711,387.45  
  应收款项融资   9,836,303.86       
  预付款项   6,220,081.21   13,251,781.64  
  其他应收款 2  2,487,108,114.27   2,413,154,272.04  
    其中:应收利息            
          应收股利            
  存货   618,784.10   680,063.00  
  持有待售资产            
  一年内到期的非流动资产            
  其他流动资产   3,634,279.18   295,228.71  
    流动资产合计   2,650,040,953.06   2,830,281,143.62  
非流动资产:    
  债权投资        
  可供出售金融资产    10,641,358.02  
  其他债权投资        
  持有至到期投资    
  长期应收款            
  长期股权投资 3  3,172,199,468.68   2,706,459,468.68  
  其他权益工具投资   10,641,358.02   
  其他非流动金融资产        
  投资性房地产            
  固定资产   740,190,254.00   674,507,180.25  
  在建工程   3,461,324.64   33,405,733.09  
  生产性生物资产    
  油气资产    
  无形资产   49,008,022.30   50,584,154.39  
  开发支出            
  商誉            
  长期待摊费用   384,897.51       
  递延所得税资产   2,372,352.93   1,479,678.60  
  其他非流动资产            
非流动资产合计   3,978,257,678.08   3,477,077,573.03  
资产总计   6,628,298,631.14   6,307,358,716.65  
 
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
法定代表人:                  主管会计工作负责人:                    会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 84 
母公司资产负债表(续表) 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                          单位:元   币种:人民币 
 
负债和所有者权益 附注 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
流动负债:    
 短期借款   929,000,000.00   950,000,000.00  
 交易性金融负债        
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债    
  衍生金融负债            
 应付票据   27,000,000.00   74,000,000.00  
 应付账款   28,137,313.57   1,097,513.65  
 预收款项            
 应付职工薪酬   6,936,045.75   2,150,473.42  
 应交税费   16,809,949.01   14,218,247.67  
 其他应付款   180,103,491.12   104,205,466.66  
    其中:应付利息   2,582,078.00   2,568,076.90  
          应付股利   31,002,272.44   18,510,377.14  
 持有待售负债            
 一年内到期的非流动负债   54,350,000.00   201,000,000.00  
 其他流动负债            
流动负债合计   1,242,336,799.45   1,346,671,701.40  
非流动负债:    
 长期借款   655,650,000.00   345,000,000.00  
 应付债券            
   其中:优先股    
         永续债    
 长期应付款        26,470,000.00  
 长期应付职工薪酬    
 预计负债            
 递延收益   34,303,577.74   8,310,086.90  
 递延所得税负债            
 其他非流动负债            
非流动负债合计   689,953,577.74   379,780,086.90  
负债合计   1,932,290,377.19   1,726,451,788.30  
所有者权益:    
 股本   1,080,551,669.00   1,080,551,669.00  
 其他权益工具    
   其中:优先股    
         永续债    
 资本公积   1,836,983,769.64   1,836,983,769.64  
 减:库存股    
 其他综合收益       
 专项储备            
 盈余公积   759,935,895.13   693,462,280.01  
 未分配利润   1,018,536,920.18   969,909,209.70  
所有者权益合计   4,696,008,253.95   4,580,906,928.35  
负债和所有者权益总计   6,628,298,631.14   6,307,358,716.65  
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
法定代表人:                   主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:  
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 85 
合并利润表 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                                       单位:元  币种:人民币 
 
项目 附注五 2019年度 2018年度 
一、营业总收入   4,306,246,217.83   3,428,310,142.54  
其中:营业收入 35  4,306,246,217.83   3,428,310,142.54  
二、营业总成本   3,781,439,689.87   3,195,463,992.58  
其中:营业成本 35  3,214,634,769.90   2,665,382,734.36  
税金及附加 36  43,199,837.97   36,675,536.07  
销售费用 37  82,242,632.61   81,546,035.46  
管理费用 38  219,252,391.94   193,817,662.84  
研发费用 39  45,714,067.95   50,608,421.08  
财务费用 40  176,395,989.50   167,433,602.77  
其中:利息费用 40  180,338,804.58   168,997,881.66  
利息收入 40  8,325,641.57   5,363,910.13  
加:其他收益 41  53,848,353.65   41,307,927.93  
投资收益(损失以“-”号填列) 42  9,898.01   45,486,968.00  
其中:对联营企业和合营企业的投资收益        
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以
“-”号填列) 
   
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)    
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)            
信用减值损失(损失以“-”号填列) 43  -23,183,821.93   
资产减值损失(损失以“-”号填列) 44 -27,120,913.04  -13,256,851.83  
资产处置收益(损失以“-”号填列) 45  476,114.96   82,867,906.78  
三、营业利润(亏损以“-”号填列)    528,836,159.61    389,252,100.84  
加:营业外收入 46  38,279,833.81   45,091,638.07  
减:营业外支出 47  13,446,686.60   11,311,046.92  
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)  553,669,306.82    423,032,691.99  
减:所得税费用 48   148,765,955.43  106,186,721.10  
五、净利润(净亏损以“-”号填列)  404,903,351.39    316,845,970.89  
(一)按经营持续性分类    
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)    404,903,351.39    316,845,970.89  
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)    
(二)按所有权归属分类    
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填
列) 
 401,116,633.34    302,915,113.64  
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)  3,786,718.05  13,930,857.25  
六、其他综合收益的税后净额 49  -1,435,391.30   72,819.15  
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额   -1,423,541.30   72,819.15  
1.不能重分类进损益的其他综合收益   -1,488,150.00       
(1)重新计量设定受益计划变动额    
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 86 
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益    
(3)其他权益工具投资公允价值变动   -1,488,150.00   
(4)企业自身信用风险公允价值变动    
2.将重分类进损益的其他综合收益   64,608.70   72,819.15  
(1)权益法下可转损益的其他综合收益    
(2)其他债权投资公允价值变动    
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益    
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额    
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益    
(6)其他债权投资信用减值准备    
(7)现金流量套期储备    
(8)外币财务报表折算差额   64,608.70   72,819.15  
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额   -11,850.00   
七、综合收益总额    403,467,960.09  316,918,790.04  
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额  399,693,092.04    302,987,932.79  
(二)归属于少数股东的综合收益总额  3,774,868.05    13,930,857.25  
八、每股收益    
(一)基本每股收益(元/股)   0.37   0.28  
(二)稀释每股收益(元/股)   0.37   0.28  
 
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
法定代表人:                        主管会计工作负责人:                         会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 87 
母公司利润表 
 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司             单位:元  币种:人民币 
项       目 附注十四 2019年度 2018年度 
一、营业收入 4  365,228,177.21   307,852,496.80  
    减:营业成本 4  191,041,251.37   210,856,252.08  
        税金及附加   5,752,375.61   5,416,415.90  
        销售费用   1,315,313.84   1,564,137.42  
        管理费用   45,929,895.57   31,224,149.09  
        研发费用            
        财务费用   637,483.67   3,024,256.80  
          其中:利息费用   68,544,496.83   64,501,135.12  
                利息收入   69,916,590.25   65,264,537.93  
    加:其他收益   6,175,943.12   2,596,371.31  
        投资收益(损失以“-”号填列) 5  177,978,219.38   286,284,488.88  
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益        
               以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列) 
       
       净敞口套期收益(损失以“-”号填列)    
       公允价值变动收益(损失以“-”号填列)        
       信用减值损失(损失以“-”号填列)  779,460.38  
       资产减值损失(损失以“-”号填列)        -489,729.80  
       资产处置收益(损失以“-”号填列)   16,268.73   69,903,612.51  
二、营业利润(亏损以“-”号填列)   305,501,748.76   414,062,028.41  
    加:营业外收入   6,924,946.47   9,590,141.06  
    减:营业外支出   2,025,302.36   2,102,977.15  
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   310,401,392.87   421,549,192.32  
    减:所得税费用   33,217,316.92   33,997,117.13  
四、净利润(净亏损以“-”号填列)   277,184,075.95   387,552,075.19  
   (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)   277,184,075.95   387,552,075.19  
   (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)    
五、其他综合收益的税后净额            
   (一)不能重分类进损益的其他综合收益            
   (二)将重分类进损益的其他综合收益            
六、综合收益总额   277,184,075.95   387,552,075.19  
 
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
法定代表人:              主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 88 
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                                                           单位:元   币种:人民币 
项     目 
2019年度 
少数股东权益 股东权益合计 
归属于母公司股东权益 
股   本 
其他权益工具 
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 
优先股 永续债 
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 - - 1,581,690,582.65  -  230,127.87   57,921.27  693,462,280.01  1,162,662,105.03  295,180,178.51   4,813,834,864.34  
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 
前期差错更正 - - - - - - - - - - - 
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 - - 1,581,690,582.65  -  230,127.87   57,921.27  693,462,280.01  1,162,662,105.03  295,180,178.51   4,813,834,864.34  
三、本年增减变动金额 - - -  -479,935.17  - -1,423,541.30  
39,518.27  66,473,615.12 
171,972,367.69   
  
61,225,234.54   
297,807,259.15 
(一)综合收益总额 - - - - - -1,423,541.30    401,116,633.34   3,774,868.05     403,467,960.09   
(二)股东投入和减少资本 - - - - - -     66,985,000.00  66,985,000.00  
1.普通股股东投入资本 - - - - - -     66,985,000.00  66,985,000.00  
2.其他权益工具股东投入资本 - - - - - -      
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -      
4.其他 - - - - - -      
(三)利润分配 - - - - - -   66,473,615.12  -228,556,365.47   -6,758,948.86  -168,841,699.21 
1.提取盈余公积 - - - - - -   66,473,615.12  -66,473,615.12   
2.对股东的分配 - - - - - -    -162,082,750.35   -6,758,948.86  -168,841,699.21 
3.其他 - - - - - -      
(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - -587,900.18 - -587,900.18 
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - 
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - 
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 
5.其他 - - - - - - - - -587,900.18 - -587,900.18 
(五)专项储备 - - - - - - 39,518.27    10,587.90   50,106.17  
1.本期提取 - - - - - - 1,261,060.77     613,332.29   1,874,393.06  
2.本期使用      - 1,221,542.50    602,744.39   1,824,286.89  
(六)其他     -479,935.17   -   -   -2,786,272.55 -3,266,207.72   
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 - - 1,581,210,647.48  - -1,193,413.43   97,439.54  759,935,895.13  1,334,634,472.72 356,405,413.05   5,111,642,123.49   
法定代表人:                                    主管会计工作负责人:                              会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 89 
合 并 所 有 者 权 益 变 动(续) 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                                                            单位:元    币种:人民币 
项     目 
2018年度 
少数股东权益 股东权益合计 
归属于母公司股东权益 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他综合收
益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 
优先股 永续债 
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 - -  1,584,020,731.61  - 157,308.72  -  607,919,917.75   1,183,010,720.83  284,841,642.18   4,740,501,990.09  
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 
前期差错更正 - - - - - - - - - - - 
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 -   1,584,020,731.61  - 157,308.72 -  607,919,917.75   1,183,010,720.83  284,841,642.18   4,740,501,990.09  
三、本年增减变动金额 - - -  -2,330,148.96  -  72,819.15  57,921.27   85,542,362.26   -20,348,615.80   10,338,536.33   73,332,874.25  
(一)综合收益总额 - - - - -  72,819.15  - -  302,915,113.64   13,930,857.25   316,918,790.04  
(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - -  -1,153,267.00   -1,153,267.00  
1.普通股股东投入资本 - - - - - - - - -  17,600,000.00   17,600,000.00  
2.其他权益工具股东投入资本 - - - - - - - - - - - 
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - -  -  - - - - 
4.其他 - - - - - - - - - -18,753,267.00   -18,753,267.00  
(三)利润分配 - - - - - - -  85,542,362.26   -323,263,729.44   -5,379,318.63   -243,100,685.81  
1.提取盈余公积 - - - - - - -  85,542,362.26   -85,542,362.26  - - 
2.对股东的分配 - - - - - - - -  -237,721,367.18   -5,379,318.63   -243,100,685.81  
3.其他 - - - - - - - - - - - 
(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 
1.资本公积转增股本 - - - - -  - - - - - 
2.盈余公积转增股本 - - - - -  - - - - - 
3.盈余公积弥补亏损 - - - - -  - - - - - 
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - -  - - - - - 
5.其他 - - - - -  - - - - - 
(五)专项储备 - - - - - - 57,921.27  - -  37,491.59   95,412.86  
1.本期提取 - - - -  - 1,089,935.41  - -  562,134.50   1,652,069.91  
2.本期使用 - - - -  - 1,032,014.14  - - 524,642.91   1,556,657.05  
(六)其他 - - -  -2,330,148.96   -  - -  2,902,773.12   572,624.16  
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 - -  1,581,690,582.65  230,127.87  57,921.27   693,462,280.01  1,162,662,105.03  295,180,178.51   4,813,834,864.34  
      
法定代表人:                                       主管会计工作负责人:                                      会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 90 
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                                                            单位:元    币种:人民币 
 
项     目 
2019年度 
股东权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 
优先股 永续债 
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 - - 1,836,983,769.64  - - - 693,462,280.01   969,909,209.70  4,580,906,928.35 
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 
前期差错更正 - - - - - - - - - - 
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 - - 1,836,983,769.64  - - - 693,462,280.01   969,909,209.70  4,580,906,928.35 
三、本年增减变动金额 - - - - - - -  66,473,615.12   48,627,710.48   115,101,325.60  
(一)综合收益总额 - - - - - - - -  277,184,075.95   277,184,075.95  
(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 
1.普通股股东投入资本 - - - - - - - - - - 
2.其他权益工具股东投入资本 - - - - - - - - - - 
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 
4.其他 - - - - - - - - - - 
(三)利润分配 - - - - - - -  66,473,615.12  -228,556,365.47   -162,082,750.35  
1.提取盈余公积 - - - - - - -  66,473,615.12   -66,473,615.12  - 
2.对股东的分配 - - - - - - - - -162,082,750.35   -162,082,750.35  
3.其他 - - - - - - - - - - 
(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - 
5.其他 - - - - - - - - - - 
(五)专项储备 - - - - - - - - - - 
1.本期提取 - - - - - - - - - - 
2.本期使用 - - - - - - - - - - 
(六)其他 - - - - - - - - - - 
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 - - 1,836,983,769.64  - - - 759,935,895.13  1,018,536,920.18  4,696,008,253.95  
法定代表人:                                      主管会计工作负责人:                                      会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 91 
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表(续) 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                                                            单位:元    币种:人民币 
项     目 
2018年度 
股东权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 
优先股 永续债 
一、上年年末余额 1,080,551,669.00 -  1,836,983,769.64  - - - 607,919,917.75   905,620,863.95 4,431,076,220.34  
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 
前期差错更正 - - - - - - - - - - 
二、本年年初余额 1,080,551,669.00 - - 1,836,983,769.64  - - - 607,919,917.75   905,620,863.95 4,431,076,220.34  
三、本年增减变动金额 - - - - - - -  85,542,362.26   64,288,345.75  149,830,708.01  
(一)综合收益总额 - - -   - -   387,552,075.19    387,552,075.19  
(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 
1.普通股股东投入资本 - - - - - - - - - - 
2.其他权益工具股东投入资本 - - - - - - - - - - 
3.股份支付计入股东权益的金额   - - -   - - - 
4.其他   - - - - - - - - 
(三)利润分配 - - - - - - -  85,542,362.26  -323,263,729.44   -237,721,367.18  
1.提取盈余公积 - - - - - - -  85,542,362.26   -85,542,362.26  - 
2.对股东的分配 - - - - - - - - -237,721,367.18   -237,721,367.18  
3.其他 - - - - - - - - - - 
(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - 
5.其他 - - - - - - - - - - 
(五)专项储备 - - - - - - - - - - 
1.本期提取 - - - - - - - - - - 
2.本期使用 - - - - - - - - - - 
(六)其他 - - - - - - - - - - 
四、本年年末余额 1,080,551,669.00 - - 1,836,983,769.64  - - - 693,462,280.01  969,909,209.70  4,580,906,928.35  
 
法定代表人:                                    主管会计工作负责人:                                 会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 92 
合并现金流量表 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                                         单位:元  币种:人民币 
项   目 附注五 2019年度 2018年度 
一、经营活动产生的现金流量:    
    销售商品、提供劳务收到的现金  4,153,670,061.44   3,403,920,674.14  
    收到的税费返还   72,158,333.05   72,622,596.70  
    收到其他与经营活动有关的现金 50  202,163,629.75   179,858,455.95  
经营活动现金流入小计  4,427,992,024.24   3,656,401,726.79  
    购买商品、接受劳务支付的现金  2,753,282,550.98   2,159,342,911.32  
    支付给职工以及为职工支付的现金   404,478,386.00   372,061,585.35  
    支付的各项税费   333,205,105.66   240,289,295.37  
    支付其他与经营活动有关的现金 50  194,507,406.14   212,133,331.63  
经营活动现金流出小计  3,685,473,448.78   2,983,827,123.67  
经营活动产生的现金流量净额   742,518,575.46   672,574,603.12  
二、投资活动产生的现金流量:    
    收回投资收到的现金   1,107,418.43   
    取得投资收益收到的现金   9,898.01   
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额 
  2,901,938.78   104,919,008.33  
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额        189,547,518.61  
    收到其他与投资活动有关的现金        
投资活动现金流入小计   4,019,255.22   294,466,526.94  
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金 
 1,376,706,601.25   941,482,839.78  
    投资支付的现金   900,000.00   
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额        
    支付其他与投资活动有关的现金        
投资活动现金流出小计  1,377,606,601.25   941,482,839.78  
投资活动产生的现金流量净额  -1,373,587,346.03   -647,016,312.84  
三、筹资活动产生的现金流量:    
    吸收投资收到的现金   66,985,000.00   17,600,000.00  
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金   66,985,000.00   17,600,000.00  
    取得借款收到的现金  2,515,223,951.52   2,458,579,930.92  
    收到其他与筹资活动有关的现金 50  60,000,000.00   
  筹资活动现金流入小计  2,642,208,951.52   2,476,179,930.92  
    偿还债务支付的现金  1,827,186,858.72   1,767,928,635.00  
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金   362,018,321.44   393,596,249.59  
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润   6,069,626.00   2,325,185.06  
    支付其他与筹资活动有关的现金 50  15,948,037.58   16,673,700.00  
  筹资活动现金流出小计  2,205,153,217.74   2,178,198,584.59  
筹资活动产生的现金流量净额   437,055,733.78   297,981,346.33  
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   -435,343.39   -273,039.65  
五、现金及现金等价物净增加额   -194,448,380.18   323,266,596.96  
    加:期初现金及现金等价物余额   532,064,173.16   208,797,576.20  
六、期末现金及现金等价物余额   337,615,792.98   532,064,173.16  
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
 
法定代表人:                  主管会计工作负责人:                   会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 93 
母公司现金流量表 
编制单位:广东韶能集团股份有限公司                                     单位:元   币种:人民币 
 项       目 附注 2019年度 2018年度 
一、经营活动产生的现金流量:    
    销售商品、提供劳务收到的现金   449,258,344.39   314,209,965.46  
    收到的税费返还        
    收到其他与经营活动有关的现金   2,911,732,510.78   2,268,192,843.45  
经营活动现金流入小计   3,360,990,855.17   2,582,402,808.91  
    购买商品、接受劳务支付的现金   175,824,642.23   139,996,908.40  
    支付给职工以及为职工支付的现金   46,433,321.66   46,464,330.31  
    支付的各项税费   65,437,436.89   47,555,394.67  
    支付其他与经营活动有关的现金   2,848,469,395.31   2,329,742,773.90  
  经营活动现金流出小计   3,136,164,796.09   2,563,759,407.28  
经营活动产生的现金流量净额   224,826,059.08   18,643,401.63  
二、投资活动产生的现金流量:    
    收回投资收到的现金        
    取得投资收益收到的现金   177,978,219.38   286,284,488.88  
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 
  234,337.11   75,267,360.47  
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额        
    收到其他与投资活动有关的现金        
  投资活动现金流入小计   178,212,556.49   361,551,849.35  
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 
  59,865,151.24   29,802,828.96  
    投资支付的现金   465,740,000.00   182,324,700.00  
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额        
    支付其他与投资活动有关的现金        
  投资活动现金流出小计   525,605,151.24   212,127,528.96  
投资活动产生的现金流量净额   -347,392,594.75   149,424,320.39  
三、筹资活动产生的现金流量:    
    吸收投资收到的现金        
    取得借款收到的现金   1,294,000,000.00   1,250,000,000.00  
    收到其他与筹资活动有关的现金        
  筹资活动现金流入小计   1,294,000,000.00   1,250,000,000.00  
    偿还债务支付的现金   1,151,000,000.00   982,920,000.00  
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金   218,121,350.78   219,519,855.34  
    支付其他与筹资活动有关的现金   1,918,000.00   118,000.00  
  筹资活动现金流出小计   1,371,039,350.78   1,202,557,855.34  
筹资活动产生的现金流量净额   -77,039,350.78   47,442,144.66  
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响    8.87  
五、现金及现金等价物净增加额   -199,605,886.45   215,509,875.55  
    加:期初现金及现金等价物余额   289,631,090.59   74,121,215.04  
六、期末现金及现金等价物余额   90,025,204.14   289,631,090.59  
 
 
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 
 
法定代表人:                   主管会计工作负责人:                     会计机构负责人: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 94 
 
广东韶能集团股份有限公司 
财务报表附注 
2019年度 
(除特别说明外,金额单位为人民币元) 
 
一、公司的基本情况 
1.公司概况 
公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经
济体制改革委员会“粤股审【1993】3号”文批准设立,并于一九九三年六月十四日在
韶关市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》。法定代表人陈来泉。 
公司为股份有限公司,注册资本为人民币拾亿捌仟零伍拾伍万壹仟陆佰陆拾玖
元(RMB1,080,551,669.00)。 
公司主要的经营活动为以电力(包括水电和生物质发电等)为主业,兼有精密
(智能)制造、生态植物纤维制品、加油(加气)充电站等综合产业的企业。 
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议
批准报出。 
2.合并财务报表范围及变化 
本公司本期纳入合并范围的子公司合计 41家,其中本年新增 3家,具体请阅“附
注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益”。 
二、财务报表的编制基础 
1.编制基础 
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务
报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 95 
2.持续经营 
本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司
持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 
三、重要会计政策及会计估计 
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按
企业会计准则中相关会计政策执行。 
1. 遵循企业会计准则的声明 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 
2. 会计期间 
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 
3. 营业周期 
本公司正常营业周期为一年。 
4. 记账本位币 
公司及境内子公司记账本位币为人民币。公司香港子公司记账本位币位为港币。
本财务报表的编制金额单位为人民币元。 
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
(1)同一控制下的企业合并 
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采
用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对
被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面
价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股
本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公
积和未分配利润。 
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 96 
(2)非同一控制下的企业合并 
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公
允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,
基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。 
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。 
(3)企业合并中有关交易费用的处理 
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 
6. 合并财务报表的编制方法 
(1)合并范围的确定 
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似
表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决
定的结构化主体。 
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公
司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主
体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因
素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。 
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定 
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务
的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 97 
权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体: 
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取
资金。 
②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者
获得回报。 
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关
服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他
子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范
围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司
在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处
理方法进行处理。 
(3)合并财务报表的编制方法 
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务
报表。 
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。 
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项
目。 
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。 
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。 
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 98 
(4)报告期内增减子公司的处理 
①增加子公司或业务 
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表
的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。 
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。 
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。 
②处置子公司或业务 
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。 
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。 
(5)合并抵销中的特殊考虑 
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者
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权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销
方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公
积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵
销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与
其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递
延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属
于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损
益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应
当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。 
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 
(6)特殊交易的会计处理 
①购买少数股东股权 
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数
股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财
务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公
积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利
润。 
②通过多次交易分步取得子公司控制权的 
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A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公
积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中
取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不
足冲减的,调整留存收益。 
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。 
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合
并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益
计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。 
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财
务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本
公积不足冲减的,调整留存收益。 
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④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 
A.一次交易处置 
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并
财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权
当期的投资收益。 
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控
制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。 
B.多次交易分步处置 
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制
权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得
价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表
中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 
如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综
合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,
对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。 
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次
交易作为“一揽子交易”进行会计处理: 
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 
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(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公
司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前
子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公
积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营
安排分为共同经营和合营企业。 
(1)共同经营 
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理: 
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 
(2)合营企业 
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。 
8. 现金及现金等价物的确定标准 
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现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。 
9. 外币业务和外币报表折算 
(1)外币交易时折算汇率的确定方法 
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的
方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)
折算为记账本位币。 
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的
汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定
日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当
期损益。 
(3)外币报表折算方法 
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,
使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相
应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算: 
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有
者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。 
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金
流量表中单独列报。 
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④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表
中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。 
10. 金融工具 
自 2019年 1月 1日起适用 
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。 
(1)金融工具的确认和终止确认 
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 
金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该
部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方
式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确
认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合
同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项
新的金融负债。 
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金
融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 
(2)金融资产的分类与计量 
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资
产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初
始确认后不得进行重分类。 
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初
始计量。 
金融资产的后续计量取决于其分类: 
①以摊余成本计量的金融资产 
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规
定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止
确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金
流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,
采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利
息收入计入当期损益。 
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值
变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入
留存收益。 
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当
期损益。 
(3)金融负债的分类与计量 
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 
金融负债的后续计量取决于其分类: 
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债
以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费
用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出,计入留存收益。 
②贷款承诺及财务担保合同负债 
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发
放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿
付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合
同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 
③以摊余成本计量的金融负债 
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: 
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现
金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。 
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为
了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,
该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情
况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分
地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或
某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为
负数的确认为一项负债。 
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响
损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接
计入当期损益。 
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个
整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具
符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具
处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。 
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(5)金融工具减值 
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为
基础确认损失准备。 
①预期信用损失的计量 
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。 
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的
违约事件而导致的预期信用损失。 
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具
的预计存续期少于 12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分
别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公
司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处
于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加,按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。 
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 
对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司
均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 
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A 应收款项 
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收
账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信
用损失,计提单项减值准备。对于不存在客观证据减值的应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,
确定组合的依据如下: 
a应收票据确定组合的依据如下: 
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 
应收票据-银行承兑汇票
组合 
具有类似信用风险特征,且与
其他组合的风险特征不同 
根据预期信用损失测算,信用风险极低,不
计提预期信用损失 
应收票据-商业承兑汇票
组合 
具有类似信用风险特征,且与
其他组合的风险特征不同 
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表,计算
预期信用损失 
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,
计算预期信用损失。商业承兑汇票组合按照 5%的比例计提预期信用损失。 
b应收账款确定组合的依据如下: 
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 
应收账款-合并范围内
关联方组合 
合并范围内关联方往来 根据预期信用损失测算,信用风险极低,不计提预
期信用损失,除非合并范围内关联方无偿还能力 
应收账款-账龄组合 具有类似信用风险特征,
且与其他组合的风险特
征不同 
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,
计算预期信用损失。 
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c其他应收款确定组合的依据如下: 
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 
其他应收款 -合并范
围内关联方组合 
合并范围内关联方往来 根据预期信用损失测算,信用风险极
低,不计提预期信用损失,除非合并
范围内关联方无偿还能力 
其他应收款-无信用风
险组合 
公司已向税务机关申报退税且属于正
常业务、达到退税条件的应收出口退
税及判断无风险的政府款项 
根据预期信用损失测算,信用风险极
低,不计提预期信用损失 
其他应收款-账龄组合 日常经营中应收取的各类往来款项,
具有类似信用风险特征 
参考历史信用损失经验,结合当前状
况以及对未来经济状况的预测,计算
预期信用损失 
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率,计算预期信用损失。 
各类金融资产账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表: 
账龄 
应收账款-售电业务计提比例
(%) 
应收账款-非售电业务计提比例
(%) 
其他应收款计提比例
(%) 
1年以内 0 5 1 
1-2年 10 10 5 
2-3年 20 30 30 
3年以上 40 80 80 
    B 债权投资、其他债权投资 
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险
敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失。 
②具有较低的信用风险 
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能
力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借
款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。 
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③信用风险显著增加 
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与
在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发
生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的
信息包括: 
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化; 
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化; 
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或
技术环境是否发生显著不利变化; 
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违
约概率; 
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化; 
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的
免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合
同框架做出其他变更; 
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。 
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用
风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。 
通常情况下,如果逾期超过 30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增
加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然
超过合同约定的付款期限 30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 112 
④已发生信用减值的金融资产 
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现
金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约
或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金
融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 
⑤预期信用损失准备的列报 
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日
重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账
面价值。 
⑥核销 
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接
减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。 
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 
(6)金融资产转移 
金融资产转移是指下列两种情形: 
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; 
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 113 
权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 
①终止确认所转移的金融资产 
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控
制的,终止确认该金融资产。 
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的
实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没
有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。 
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产
转移的实质。 
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
A.所转移金融资产的账面价值; 
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号-金融
工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产的情形)之和。 
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确
认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益: 
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值; 
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号-金融工具
确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的情形)之和。 
②继续涉入所转移的金融资产 
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 114 
对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。 
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。 
③继续确认所转移的金融资产 
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所
转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应
当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。 
(7)金融资产和金融负债的抵销 
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满
足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关
负债进行抵销。 
(8)金融工具公允价值的确定方法 
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 
以下金融工具会计政策适用于 2018年度及以前 
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清
偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 115 
(2)金融资产的分类、确认和计量 
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入
当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。 
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,
主要是为了近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍
生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失
以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 
②持有至到期投资 
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。 
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。 
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 116 
上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。 
③贷款和应收款项 
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。 
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 
④可供出售金融资产 
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。 
可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣
除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。 
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,
确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计
入投资收益。 
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会
计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允
价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 117 
金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得
或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金
融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实
际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收
益的利得或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。 
(3)金融资产减值 
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值
的,计提减值准备。 
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金
融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。 
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
②可供出售金融资产减值 
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 
可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 118 
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。 
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法 
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未
放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。 
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。 
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 
(5)金融负债的分类和计量 
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金
融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 
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 119 
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。 
②其他金融负债 
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。 
③财务担保合同及贷款承诺 
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 
(6)金融负债的终止确认 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存
金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存
金融负债,并同时确认新金融负债。 
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
(7)衍生工具及嵌入衍生工具 
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续
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 120 
计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得
或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。 
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,
嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 
(8)金融资产和金融负债的抵销 
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种
法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 
(9)权益工具 
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不
足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增
加所有者权益。 
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 
11. 公允价值计量 
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。 
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 
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 121 
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有
利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以
最低金额转移相关负债的市场。 
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。 
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。 
①估值技术 
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或
多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考
虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入
值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输
入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的
最佳信息取得。 
②公允价值层次 
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次
输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 
12. 应收款项 
以下应收款项会计政策适用 2018年度及以前 
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 122 
应收款项包括应收账款、其他应收款等。 
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日,除对列入合并范围内母子
公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外,
本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项,对单项金额重大的应
收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇
同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干账龄组合,再
按这些应收款项账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提
坏账准备。 
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 
单项金额重大的
判断依据或金额
标准 
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值
的应收款项不计提坏账准备之外,本公司将单项金额超 100万元的应收款项
视为重大应收款项。 
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的计提方法 
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。单独测试未发生
减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 
(2)按组合计提坏账准备的应收款项 
确定组合的依据 
组合名称 确定依据 
账龄组合 以账龄作为类似信用风险特征划分 
无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合 
合并范围内关联方组合 以是否为合并范围内的应收款项划分 
按组合计提坏账准备的计提方法 
组合名称 计提方法 
账龄组合 账龄分析法 
无信用风险组合 不计提 
合并范围内关联方组合 不计提 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
应收账款: 
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 123 
账龄 
计提比例(%) 
售电收入 非售电收入 
1年内 0 5 
1—2年 10 10 
2—3年 20 30 
3年以上 40 50 
其他应收款: 
账龄 计提比例(%) 
1年内 1 
1—2年 5 
2—3年 30 
3年以上 50 
组合中,无信用风险组合为公司已向税务机关申报退税且函证回函属于正常业
务、达到退税条件的应收出口退税额,预计发生坏账的可能性很小,故不计提坏账
准备。 
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项,存在特殊的回收风险。 
坏账准备的计提方法 
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
计入当期损益。 
对应收票据和预付款项,公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值
的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提减值准
备。 
应收款项计提坏账准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备应当予以转回,计入当期损益。 
13. 存货 
(1)存货的分类 
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 124 
(2)发出存货的计价方法 
存货的取得按照实际成本入账;发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核
算。 
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备,产成品
和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的,则分别确定其可变现净值。 
(4)存货的盘存制度 
采用永续盘存制,并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符,根据
管理权限报经批准后,在年终结账前处理完毕,计入当期损益。 
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法: 
低值易耗品采用一次摊销法摊销。 
包装物采用一次摊销法摊销。 
14. 持有待售的非流动资产或处置组 
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类 
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: 
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; 
②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的,已经获得批准。 
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3个月)内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 125 
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划
分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量 
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用
后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相
关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。 
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有
待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别
后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值不得转回。 
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 
①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; 
②可收回金额。 
(3)列报 
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持
有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。 
15. 长期股权投资 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 126 
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司
的联营企业。 
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方
集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该
安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。 
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%
的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。 
(2)初始投资成本确定 
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: 
A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; 
B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 127 
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
的,调整留存收益; 
C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照
下列规定确定其投资成本: 
A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; 
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本; 
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费
作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作
为初始投资成本。 
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价
值之间的差额,计入当期损益。 
(3)后续计量及损益确认方法 
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企
业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 
①成本法 
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;
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 128 
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 
②权益法 
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为: 
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。 
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公
司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股
权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属
于资产减值损失的,应全额确认。 
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值
与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改
按权益法核算的当期损益。 
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
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 129 
同的基础进行会计处理。 
(4)减值测试方法及减值准备计提方法 
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。 
16. 固定资产 
(1)固定资产确认条件 
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的
有形资产;固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外,于取得时
按取得时的成本入账。 
(2)各类固定资产的折旧方法: 
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线
法计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后
的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,
停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 
公司固定资产分类年折旧率如下: 
类别 估计使用年限 年折旧率(%) 
①房屋建筑物   
其中:水电站大坝 50年 1.90 
办公用房 40年 2.38 
生产用房 30年 3.17 
构造物 10-30年 3.17-9.5 
②机器设备   
其中:生产设备 5-20年 4.75-19 
发电设备 20年 4.75 
③运输工具 8年 11.88 
④其他设备 5年 19 
17. 在建工程 
(1)在建工程的类别 
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公司在建工程包括施工前期准备、正在施工的建设工程、装修工程、技术改造
工程和大修理工程等。 
(2)在建工程的计量 
在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预
定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状
态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在
建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程
成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资
产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。 
(3)在建工程结转为固定资产的时点 
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固
定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,
自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计
的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估
计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一
般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 
18. 借款费用 
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生
的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本
化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,是
指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本
化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用
已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 131 
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实
际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。 
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,
计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用
继续资本化。 
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止
借款费用资本化。 
19. 无形资产 
(1)无形资产 
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本
公司的无形资产具体包括土地使用权、软件、专有技术、经营权、商标等。 
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出,在发生时计入当期损益。 
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理
分配的,全部作为固定资产处理。 
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
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期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 
(2)研究与开发支出 
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益: 
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有
能力使用或出售该无形资产; 
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损
益。 
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 
20. 长期资产减值 
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
资产的资产减值,按以下方法确定: 
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本
公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年
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 133 
都进行减值测试。 
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以
对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。 
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至
可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 
21. 长期待摊费用 
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 
22. 职工薪酬 
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。 
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。 
(1)短期薪酬的会计处理方法 
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①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,
并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 
②职工福利费 
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工
会经费和职工教育经费 
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会
计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相
应负债,计入当期损益或相关资产成本。 
④短期带薪缺勤 
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积
带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公
司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 
⑤短期利润分享计划 
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: 
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; 
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 
(2)离职后福利的会计处理方法 
①设定提存计划 
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定
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提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 
②设定受益计划 
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归
属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益
计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 
B.确认设定受益计划净负债或净资产 
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。 
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了
其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入
当期损益。 
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。 
D.确定应计入其他综合收益的金额 
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括: 
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益
计划义务现值的增加或减少; 
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额; 
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(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。 
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收
益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益中确认的金额。 
(3)辞退福利的会计处理方法 
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益: 
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折
现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金
额计量应付职工薪酬。 
(4)其他长期职工福利的会计处理方法 
①符合设定提存计划条件的 
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 
②符合设定受益计划条件的 
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分: 
A.服务成本; 
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额; 
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 
 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 137 
23. 预计负债 
(1)预计负债的确认标准 
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组
义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债: 
该义务是本公司承担的现时义务; 
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 
该义务的金额能够可靠地计量。 
(2)预计负债的计量方法 
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需
支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该
范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定: 
或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; 
或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。 
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿
金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计
负债的账面价值。 
24. 收入确认原则和计量方法 
(1)销售商品 
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协
议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电网公司输电;生产销售变速箱、
齿轮系列产品;生产销售纸制品等。公司供电收入在满足以下条件时确认收入:电
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 138 
力已经供出并经电网公司确认抄表用量;已收取电费或取得收取电费的凭据且能够
合理地确信电费可以收回;供出的电成本可以可靠计量。 
(2)提供劳务 
在同一年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始
和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司
于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能
够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的劳务成本金
额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,
按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;
发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,
不确认收入。 
(3)让渡资产使用权 
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的
计量时确认让渡资产使用权收入。 
利息收入按使用货币资金的时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
(4)建造合同收入的确认原则 
建造合同的结果能够可靠地估计时,按完工百分比法在资产负债表日确认合同
收入和费用。 
当期完成的建造合同,按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入
后的余额作为当期收入,同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已
确认的费用后的余额作为当期费用。 
建造合同的结果不能可靠地估计时,则区别以下情况处理:(1)合同成本能够收
回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期
作为费用;(2)合同成本不可能收回的,应当在发生时立即作为费用,不确认收入。 
在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和合同费用。 
如果合同预计总成本超过合同预计总收入,则将预计损失立即作为当期费用。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 139 
25. 政府补助 
(1)政府补助的确认 
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认: 
①本公司能够满足政府补助所附条件; 
②本公司能够收到政府补助。 
(2)政府补助的计量 
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 1元计量。 
(3)政府补助的会计处理 
①与资产相关的政府补助 
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相
关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 
②与收益相关的政府补助 
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理: 
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益; 
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分
别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本
公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 
③政策性优惠贷款贴息 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 140 
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 
④政府补助退回 
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资
产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。 
26. 递延所得税资产和递延所得税负债 
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。 
(1)递延所得税资产的确认 
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所
得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税
资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限。 
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂
时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产: 
A. 该项交易不是企业合并; 
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产: 
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; 
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额; 
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 141 
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转
回。 
(2)递延所得税负债的确认 
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的
影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外: 
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延
所得税负债: 
A.商誉的初始确认; 
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其
对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外: 
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间; 
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认
递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通
常调整企业合并中所确认的商誉。 
②直接计入所有者权益的项目 
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入
所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供
出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债
成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 142 
③可弥补亏损和税款抵减 
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补
的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款
抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认
相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。 
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12个月内,如取得新的或进一步
的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不
足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递
延所得税资产,计入当期损益。 
④合并抵销形成的暂时性差异 
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债
表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,
在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表
中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所
得税除外。 
⑤以权益结算的股份支付 
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定
其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付
相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 
27. 经营租赁和融资租赁 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 143 
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租
赁,除此之外的均为经营租赁。 
(1)经营租赁的会计处理方法 
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期
间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公
司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分
摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公
司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期
损益。 
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为
收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,
按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁
期内进行分配。 
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内
按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际
发生时计入当期收益。 
(2)融资租赁的会计处理方法 
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。 
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资
产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁
期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 144 
较短者作为折旧期间。 
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期
应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率
法确认为租赁收入。 
28. 重大会计判断和估计 
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重
要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账
面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下: 
(1) 金融资产的分类 
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
特征的分析等。 
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包
括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以
下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付
本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 
(2) 应收账款预期信用损失的计量 
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,
本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部
市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失
计算相关的假设。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 145 
(3) 非金融非流动资产减值准备 
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可
收回时,进行减值测试。 
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。 
(4) 递延所得税资产 
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 
(5) 所得税 
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。 
29. 重要会计政策和会计估计的变更 
(1)重要会计政策变更 
序号 变更内容 审批程序 影响 
1 2019年 4月 30日,财政部发布的《关
于修订印发 2019年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会【2019】6号),
2019 年 4 月 25
日召开的第九届
董事会第十五次
合并报表:将 2018年 12月 31日
“应收票据及应收账款”项目拆分
为“应收票据”及“应收账款”进行
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 146 
序号 变更内容 审批程序 影响 
要求对已执行新金融工具准则但未执
行新收入准则和新租赁准则的企业应
按如下规定编制财务报表: 
资产负债表中将“应收票据及应收账
款”行项目拆分为“应收票据”及“应收
账款”;增加“应收款项融资”项目,反
映资产负债表日以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的应收票据和
应收账款等;将“应付票据及应付账款” 
行项目拆分为“应付票据”及“应付账
款”。 
利润表中在投资收益项目下增加“以摊
余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列)”的明细项目。 
2019年 9月 19日,财政部发布了《关
于修订印发《合并财务报表格式(2019
版)》的通知》(财会【2019】16号),
与财会【2019】6号配套执行。 
本公司根据财会【2019】6 号、财会
【2019】16 号规定的财务报表格式编
制比较报表,并采用追溯调整法变更了
相关财务报表列报。 
会议审议通过 列 报 , 其 中 “ 应 收 票
据 ”81,093,436.32 元, “应收账
款”524,997,831.09元;将 2018年
12月31日“应付票据及应付账款”
项目拆分为“应付票据”及“应付
账款”进行列报,其中“应付票
据”141,394,504.45 元,“应付账
款”393,771,211.95元。 
母公司报表:将 2018年 12月 31
日“应收票据及应收账款”项目拆
分为“应收票据”及“应收账款”进
行 列 报 , 其 中 “ 应 收 票
据 ”62,557,320.19 元, “应收账
款”48,711,387.45 元;将 2018 年
12月31日“应付票据及应付账款”
项目拆分为“应付票据”及“应付
账款”进行列报,其中“应付票
据 ”74,000,000.00 元, “应付账
款”1,097,513.65元。 
2 财政部于 2017年 3月 31日分别发布了
《企业会计准则第 22号—金融工具确
认和计量》(财会【2017】7号)、《企
业会计准则第 23号—金融资产转移》
(财会【2017】8号)、《企业会计准
2019 年 8 月 22
日召开的第九届
董事会第十六次
会议审议通过 
合并报表:将 2019年 1月 1日“可
供出售金融资产” 13,710,819.02 
元重分类至 “其他权益工具投
资”; 将 2019年 1月 1日“应收
票据”调减 65,549,021.99元,“应
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 147 
序号 变更内容 审批程序 影响 
则第 24号—套期会计》(财会【2017】
9号),于 2017年 5月 2日发布了《企
业会计准则第 37号—金融工具列报》
(财会【2017】14 号)(上述准则以
下统称“新金融工具准则”)。要求境内
上市企业自 2019年 1月 1日起执行新
金融工具准则。本公司于 2019年 1月
1日执行上述新金融工具准则,对会计
政策的相关内容进行调整,详见附注
三、10。 
于 2019年 1月 1日之前的金融工具确
认和计量与新金融工具准则要求不一
致的,本公司按照新金融工具准则的规
定,对金融工具的分类和计量(含减值)
进行追溯调整,将金融工具原账面价值
和在新金融工具准则施行日(即 2019
年 1月 1日)的新账面价值之间的差额
计入 2019年 1月 1日的留存收益或其
他综合收益。同时,本公司未对比较财
务报表数据进行调整。 
收款项融资”调增 65,549,021.99
元。 
母公司报表:将 2019年 1月 1日
“ 可 供 出 售 金 融 资 产 ” 
10,641,358.02元重分类至“其他权
益工具投资”; 将 2019年 1月 1
日“应收票据”调减 50,527,320.19
元,“应收款项融资”调增
50,527,320.19元。 
 
 
3 2019年 5月 9日,财政部发布《企业
会计准则第 7号—非货币性资产交换》
(财会【2019】8号),根据要求,本
公司对 2019年 1月 1日至执行日之间
发生的非货币性资产交换,根据本准则
进行调整,对 2019年 1月 1日之前发
生的非货币性资产交换,不进行追溯调
整,本公司于 2019年 6月 10日起执行
2020 年 4 月 28
日召开的第九届
董事会第二十三
次会议审议通过 
无影响 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 148 
序号 变更内容 审批程序 影响 
本准则。 
4 2019年 5月 16日,财政部发布《企业
会计准则第 12号—债务重组》(财会
【2019】9号),根据要求,本公司对
2019年 1月 1日至执行日之间发生的
债务重组,根据本准则进行调整,对
2019年 1月 1日之前发生的债务重组,
不进行追溯调整,本公司于 2019 年 6
月 17日起执行本准则。 
2020 年 4 月 28
日召开的第九届
董事会第二十三
次会议审议通过 
无影响 
(2)重要会计估计变更 
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。 
(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 
合并资产负债表 
单位:元币种:人民币 
项目 2018年 12月 31日 2019年 1月 1日 调整数 
流动资产:  
货币资金 547,752,230.20 547,752,230.20  
交易性金融资产 不适用   
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 
 不适用  
衍生金融资产    
应收票据 81,093,436.32 15,544,414.33 -65,549,021.99 
应收账款 524,997,831.09 524,997,831.09  
应收款项融资 不适用 65,549,021.99 65,549,021.99 
预付款项 137,107,672.18 137,107,672.18  
其他应收款 83,418,433.97 83,418,433.97  
其中:应收利息    
应收股利    
存货 305,722,287.82 305,722,287.82  
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产 82,480,185.42 82,480,185.42  
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 149 
项目 2018年 12月 31日 2019年 1月 1日 调整数 
流动资产合计 1,762,572,077.00 1,762,572,077.00  
非流动资产:  
债权投资 不适用   
可供出售金融资产 13,710,819.02 不适用 -13,710,819.02 
其他债权投资 不适用   
持有至到期投资  不适用  
长期应收款    
长期股权投资    
其他权益工具投资 不适用 13,710,819.02 13,710,819.02 
其他非流动金融资产 不适用   
投资性房地产    
固定资产 7,094,484,451.92 7,094,484,451.92  
在建工程 859,130,457.79 859,130,457.79  
无形资产 237,222,410.02 237,222,410.02  
商誉 8,023,476.45 8,023,476.45  
长期待摊费用 14,143,192.68 14,143,192.68  
递延所得税资产 22,211,701.02 22,211,701.02  
其他非流动资产 7,413,302.40 7,413,302.40  
非流动资产合计 8,256,339,811.30 8,256,339,811.30  
资产总计 10,018,911,888.30 10,018,911,888.30  
流动负债:  
短期借款 1,209,007,473.60 1,209,007,473.60  
交易性金融负债 不适用   
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 
 不适用  
衍生金融负债    
应付票据 141,394,504.45 141,394,504.45  
应付账款 393,771,211.95 393,771,211.95  
预收款项 18,430,709.34 18,430,709.34  
应付职工薪酬 19,858,905.66 19,858,905.66  
应交税费 43,574,321.55 43,574,321.55  
其他应付款 195,592,877.33 195,592,877.33  
其中:应付利息 6,434,806.26 6,434,806.26  
应付股利 21,564,510.71 21,564,510.71  
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债 518,117,400.00 518,117,400.00  
其他流动负债    
流动负债合计 2,539,747,403.88 2,539,747,403.88  
非流动负债:    
长期借款 2,274,531,966.56 2,274,531,966.56  
应付债券    
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 150 
项目 2018年 12月 31日 2019年 1月 1日 调整数 
其中:优先股    
永续债    
长期应付款 114,688,375.58 114,688,375.58  
长期应付职工薪酬    
预计负债    
递延收益 275,751,524.78 275,751,524.78  
递延所得税负债 357,753.16 357,753.16  
其他非流动负债    
非流动负债合计 2,665,329,620.08 2,665,329,620.08  
负债合计 5,205,077,023.96 5,205,077,023.96  
所有者权益(或股东权益):  
实收资本(或股本) 1,080,551,669.00 1,080,551,669.00  
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积 1,581,690,582.65 1,581,690,582.65  
减:库存股    
其他综合收益 230,127.87 230,127.87  
专项储备 57,921.27 57,921.27  
盈余公积 693,462,280.01 693,462,280.01  
未分配利润 1,162,662,105.03 1,162,662,105.03  
归属于母公司所有者权益合计 4,518,654,685.83 4,518,654,685.83  
少数股东权益 295,180,178.51 295,180,178.51  
所有者权益(或股东权益)合计 4,813,834,864.34 4,813,834,864.34  
负债和所有者权益(或股东权益)总计 10,018,911,888.30 10,018,911,888.30  
母公司资产负债表 
单位:元币种:人民币 
项目 2018年 12月 31日 2019年 1月 1日 调整数 
流动资产:  
货币资金 291,631,090.59 291,631,090.59  
交易性金融资产 不适用   
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 
 不适用  
衍生金融资产    
应收票据 62,557,320.19 12,030,000.00 -50,527,320.19 
应收账款 48,711,387.45 48,711,387.45  
应收款项融资 不适用 50,527,320.19 50,527,320.19 
预付款项 13,251,781.64 13,251,781.64  
其他应收款 2,413,154,272.04 2,413,154,272.04  
其中:应收利息    
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 151 
项目 2018年 12月 31日 2019年 1月 1日 调整数 
应收股利    
存货 680,063.00 680,063.00  
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产 295,228.71 295,228.71  
流动资产合计 2,830,281,143.62 2,830,281,143.62  
非流动资产:  
债权投资 不适用   
可供出售金融资产 10,641,358.02 不适用 -10,641,358.02 
其他债权投资 不适用   
持有至到期投资  不适用  
长期应收款    
长期股权投资 2,706,459,468.68 2,706,459,468.68  
其他权益工具投资 不适用 10,641,358.02 10,641,358.02 
其他非流动金融资产 不适用   
投资性房地产    
固定资产 674,507,180.25 674,507,180.25  
在建工程 33,405,733.09 33,405,733.09  
无形资产 50,584,154.39 50,584,154.39  
长期待摊费用    
递延所得税资产 1,479,678.60 1,479,678.60  
其他非流动资产    
非流动资产合计 3,477,077,573.03 3,477,077,573.03  
资产总计 6,307,358,716.65 6,307,358,716.65  
流动负债:  
短期借款 950,000,000.00 950,000,000.00  
交易性金融负债 不适用   
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 
   
衍生金融负债    
应付票据 74,000,000.00 74,000,000.00  
应付账款 1,097,513.65 1,097,513.65  
预收款项    
应付职工薪酬 2,150,473.42 2,150,473.42  
应交税费 14,218,247.67 14,218,247.67  
其他应付款 104,205,466.66 104,205,466.66  
其中:应付利息 2,568,076.90 2,568,076.90  
应付股利 18,510,377.14 18,510,377.14  
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债 201,000,000.00 201,000,000.00  
其他流动负债    
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 152 
项目 2018年 12月 31日 2019年 1月 1日 调整数 
流动负债合计 1,346,671,701.40 1,346,671,701.40  
非流动负债:  
长期借款 345,000,000.00 345,000,000.00  
应付债券    
其中:优先股    
永续债    
长期应付款 26,470,000.00 26,470,000.00  
长期应付职工薪酬    
预计负债    
递延收益 8,310,086.90 8,310,086.90  
递延所得税负债    
其他非流动负债    
非流动负债合计 379,780,086.90 379,780,086.90  
负债合计 1,726,451,788.30 1,726,451,788.30  
所有者权益(或股东权益):  
实收资本(或股本) 1,080,551,669.00 1,080,551,669.00  
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积 1,836,983,769.64 1,836,983,769.64  
减:库存股    
其他综合收益    
专项储备    
盈余公积 693,462,280.01 693,462,280.01  
未分配利润 969,909,209.70 969,909,209.70  
所有者权益(或股东权益)合计 4,580,906,928.35 4,580,906,928.35  
负债和所有者权益(或股东权益)总计 6,307,358,716.65 6,307,358,716.65  
(4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 
①于 2019年 1月 1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 
A. 合并财务报表 
项目 
2018年 12月 31日
的账面价值(按原
金融工具准则) 
重分类 重新计量 
2019年 1月 1日的
账面价值(按新金
融工具准则) 
货币资金 547,752,230.20 - - 547,752,230.20 
应收票据 81,093,436.32 -65,549,021.99 - 15,544,414.33 
应收账款 524,997,831.09 - - 524,997,831.09 
应收款项融资  65,549,021.99 - 65,549,021.99 
其他应收款 83,418,433.97 - - 83,418,433.97 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 153 
项目 
2018年 12月 31日
的账面价值(按原
金融工具准则) 
重分类 重新计量 
2019年 1月 1日的
账面价值(按新金
融工具准则) 
可供出售金融资产 13,710,819.02 -13,710,819.02 - - 
其他权益工具投资 - 13,710,819.02 - 13,710,819.02 
B.母公司财务报表 
项目 
2018年 12月 31
日的账面价值
(按原金融工具
准则) 
重分类 重新计量 
2019年 1月 1日的账
面价值(按新金融工
具准则) 
货币资金 291,631,090.59 - - 291,631,090.59 
应收票据 62,557,320.19 -50,527,320.19 - 12,030,000.00 
应收账款 48,711,387.45 - - 48,711,387.45 
应收款项融资  50,527,320.19 - 50,527,320.19 
其他应收款 2,413,154,272.04 - - 2,413,154,272.04 
可供出售金融资产 10,641,358.02 -10,641,358.02 -  
其他权益工具投资  10,641,358.02 - 10,641,358.02 
②于 2019年 1月 1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融
工具准则账面价值的调节表 
A.合并财务报表 
项目 
2018年 12月 31日
的账面价值(按原
金融工具准则) 
重分类 重新计量 
2019年 1月 1日的
账面价值(按新金
融工具准则) 
应收票据 81,093,436.32 -65,549,021.99 - 15,544,414.33 
应收款项融资  65,549,021.99 - 65,549,021.99 
可供出售金融资产 13,710,819.02 -13,710,819.02 - - 
其他权益工具投资 - 13,710,819.02 - 13,710,819.02 
B.母公司财务报表 
项目 
2018年 12月 31
日的账面价值
(按原金融工具
准则) 
重分类 重新计量 
2019年 1月 1日的账
面价值(按新金融工
具准则) 
应收票据 62,557,320.19 -50,527,320.19 - 12,030,000.00 
应收款项融资  50,527,320.19 - 50,527,320.19 
可供出售金融资产 10,641,358.02 -10,641,358.02 -  
其他权益工具投资  10,641,358.02 - 10,641,358.02 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 154 
③于 2019年 1月 1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金
融工具准则金融资产减值准备的调节表 
A.合并财务报表 
计量类别 
2018年 12月 31日计提
的减值准备(按原金融
工具准则) 
重分类 
重新
计量 
2019年 1月 1日计
提的减值准备(按
新金融工具准则) 
(一)以摊余成本计量的金融资产 30,387,261.34 - - 30,387,261.34 
其中:应收票据减值准备 - - - - 
应收账款减值准备 25,210,196.28 - - 25,210,196.28 
其他应收款减值准备 5,177,065.06 - - 5,177,065.06 
B.母公司财务报表 
计量类别 
2018年 12月 31日计
提的减值准备(按原
金融工具准则) 
重分类 
重新
计量 
2019年 1月 1日计提
的减值准备(按新金
融工具准则) 
(一)以摊余成本计量的金融资产 2,258,102.92 - - 2,258,102.92 
其中:应收票据减值准备 - - - - 
应收账款减值准备 2,239,041.35 - - 2,239,041.35 
其他应收款减值准备 19,061.57 - - 19,061.57 
四、税项 
1. 主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
境内销售收入 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16% 
境外销售收入 0% 
城建税 应交流转税额 1%、5%、7% 
教育费附加 应交流转税额 5% 
企业所(利)得税 应纳税所得额 8.25%、15%、16.5%、20%、25% 
注:(1)增值税 
公司水力发电电量销售执行 3%、13%的增值税率,其他业务销售按 5%、6%、
9%、13%计缴增值税。根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关
政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019年第 39号),自 2019年 4月
1日起,公司主营业务、其他业务的增值税税率由 16%、10%分别调整为 13%、9%。 
(2)城建税 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 155 
公司所属的长潭水电厂、新丰大小转水电厂、韶能集团乳源县杨溪水电有限公
司、新丰金盘水电站有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、张家界市
桑梓综合利用发电厂有限责任公司、辰溪大洑潭水电有限公司、韶能集团广东绿洲
生态科技有限公司、韶能集团耒阳电力实业有限公司上堡水电站、揭西韶能鑫溪加
油站有限公司、江西省华丽达实业有限公司、株洲宏大精密锻造有限公司、韶能集
团翁源致能生物质发电有限公司城建税按流转税的 5%计缴,公司所属的资兴市波水
水电有限公司、永州市冷水滩顺和水电有限公司城建税按流转税的 1%计缴,除此以
外,公司及合并范围内已营业子公司城建税按流转税的 7%计缴。 
(3)企业所(利)得税 
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司、韶能集团广东绿洲生态科技
有限公司、江西省华丽达实业有限公司报告期内属于高新技术企业,所属子公司韶
能集团乳源县杨溪水电有限公司、韶能集团韶关市汇新能源有限公司报告期内享受
应纳所得税 40%的减免优惠政策,企业所得税按照优惠税率 15%计缴;所属子公司
韶能(香港)发展有限公司按 8.25%与 16.5%计缴利得税;所属孙公司揭阳市揭东韶
能玉城加油站有限公司、株洲宏大精密锻造有限公司、韶能集团韶关市金源新能源
科技有限公司和韶关市曲江汇新能源有限公司按 20%计缴所得税。除此以外,公司
及合并范围内已营业或处于筹建期的子公司,按 25%税率计缴企业所得税。 
2. 税收优惠 
(1)增值税 
根据财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知(财
税[2012]39 号),子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、韶能集团韶关宏大
齿轮有限公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。 
(2)所得税 
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司于 2018年 11月 28日通过高新
技术企业审查,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务
局下发的高新技术企业证书(证书编号 GR201844000920),有效期三年,享受高新
技术企业所得税优惠政策期限为 2018年 1月 1日至 2020年 12月 31日。 
公司所属子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司于 2019 年 12 月 2 日通过
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 156 
高新技术企业审查,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省
税务局下发的高新技术企业证书(证书编号 GR201944006424),有效期三年,享受
高新技术企业所得税优惠政策期限为 2019年 1月 1日至 2021年 12月 31日。 
公司所属子公司江西省华丽达实业有限公司于 2019 年 9 月 16 日通过高新技术
企业审查,取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局下
发的高新技术企业证书(证书编号 GR201936000853),有效期三年,享受高新技术
企业所得税优惠政策期限为 2019年 1月 1日至 2021年 12月 31日。 
根据广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发《关于同
意乳源瑶族自治县连山壮族瑶族自治县连南瑶族自治县免征企业应缴企业所得税地
方分享部分的函》(粤财法〔2015〕15号)文件,从 2015年 1月 1日起,对乳源瑶
族自治县等省内三个民族县免征本地区企业应缴纳企业所得税中属于地方分享部分
(含省级和市县级),即享受应纳所得税 40%的减免,政策执行时间为 2015—2017
年。根据广东省财政厅、广东省地税局、广东省国税局联合印发《关于继续执行少
数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》(粤财法〔2017〕11 号),同意将上
述政策执行时间延期到 2025年 12月 31日。公司所属子公司韶能集团乳源县杨溪水
电有限公司和韶能集团韶关市汇新能源有限公司可享受该企业所得税优惠政策,即
可按 15%税率计缴企业所得税,享受期限延长至 2025年 12月 31日。 
按香港利得税两级制,利润总额不超过 200万元港币适用利得税税率为 8.25%,
利润总额超过 200万元港币部分适用利得税税率为 16.50%。公司所属子公司韶能(香
港)发展有限公司按 8.25%与 16.5%计缴利得税。 
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
[2019]13号),自 2019年 1月 1日至 2021 年 12月 31日,对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳
企业所得税;对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%
计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。公司所属孙公司揭阳市揭东韶
能玉城加油站有限公司、株洲宏大精密锻造有限公司、韶能集团韶关市金源新能源
科技有限公司和韶关市曲江汇新能源有限公司可享受该政策,按 20%计缴所得税。 
五、合并财务报表项目注释 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 157 
1. 货币资金 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
库存现金 199,485.40 574,609.70 
银行存款 339,416,307.58 533,489,563.46 
其他货币资金 10,061,901.00 13,688,057.04 
合计 349,677,693.98 547,752,230.20 
其中:存放在境外的款项总额 209,407.72 489,679.51 
注:期末其他货币资金主要为票据保证金,为受限货币资金;银行存款中 200
万元因长期借款担保受限。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结
等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 
本期末货币资金较上期末下降 36.16%,主要原因系本期购建固定资产等长期资
产支出增加所致。 
2. 应收票据 
(1) 分类列示 
种类 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 
坏账准
备 
账面价值 
银行承兑汇票 82,777,316.20 - 82,777,316.20 81,093,436.32  - 81,093,436.32  
商业承兑汇票 31,248,438.90 1,562,421.95 29,686,016.95 - - - 
合计 114,025,755.10 1,562,421.95 112,463,333.15 81,093,436.32  - 81,093,436.32  
(2) 于 2019年 12月 31日本公司无已质押的应收票据。 
(3) 2019年 12月 31日本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 
项目 终止确认金额 未终止确认金额 
银行承兑汇票  -     65,378,280.19  
商业承兑汇票  -    28,986,781.56 
合计  -     94,365,061.75  
 
(4) 按坏账计提方法分类披露 
类别 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比例
(%) 
按单项计提坏账准备 - - - - - 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 158 
类别 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 账面价值 
按组合计提坏账准备 114,025,755.10 100.00 1,562,421.95 1.37 112,463,333.15 
1.银行承兑汇票 82,777,316.20 72.60 - - 82,777,316.20 
2.商业承兑汇票 31,248,438.90 27.40 1,562,421.95 5.00 29,686,016.95 
合计 114,025,755.10 100.00 1,562,421.95 1.37 112,463,333.15 
(5) 本期坏账准备的变动情况 
类别 
2018年 12月
31日 
会计政策变更 
2019年 1月 1
日 
本期变动金额 
2019年 12月
31日 计提 
收回或
转回 
转销或
核销 
银行承兑汇票 - - - - - - - 
商业承兑汇票 - - - 1,562,421.95 - - 1,562,421.95 
合计 - - - 1,562,421.95 - - 1,562,421.95 
(6) 本期末应收票据较上期末增长 38.68%,主要原因系本期应收商业承兑汇票增
加所致。 
3. 应收账款 
(1) 按账龄披露 
账龄 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
1年以内  863,420,514.87  496,707,095.88 
1至 2年 20,152,095.72 51,045,652.28 
2至 3年 40,259,202.88  1,320,155.43 
3年以上 2,435,549.13 1,135,123.78 
小计  926,267,362.60  550,208,027.37 
减:坏账准备  47,773,972.29  25,210,196.28 
合计  878,493,390.31  524,997,831.09 
(2) 按坏账计提方法分类披露 
①2019年 12月 31日(按简化模型计提) 
类别 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
按单项计提坏账准备 37,229,929.92 4.02 21,115,659.39 56.72 16,114,270.53 
按组合计提坏账准备 889,037,432.68 95.98 26,658,312.90 3.00 862,379,119.78 
其中-账龄组合-售电业务 446,059,123.90 48.16 33,521.37 0.01 446,025,602.53 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 159 
类别 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
其中-账龄组合-非售电业务 442,978,308.78 47.82 26,624,791.53 6.01 416,353,517.25 
合计 926,267,362.60 100.00 47,773,972.29 5.16 878,493,390.31 
②2018年 12月 31日(按已发生损失模型计提) 
类别 
2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比例
(%) 
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 
 -     -     -     -     -    
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 
550,208,027.37 100.00 25,210,196.28 4.58 524,997,831.09 
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 
 -     -     -     -     -    
合计 550,208,027.37 100.00 25,210,196.28 4.58 524,997,831.09 
坏账准备计提的具体说明: 
①2019年 12月 31日,按账龄组合计提坏账准备的应收账款 
其中,售电业务: 
账龄 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 445,723,910.21 - - 
1-2年 335,213.69 33,521.37 10.00 
合计 446,059,123.90 33,521.37 0.01 
其中,非售电业务: 
账龄 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 417,696,604.66 20,884,830.23 5.00 
1-2年 13,700,601.63 1,370,060.16 10.00 
2-3年 9,789,961.71 2,936,988.52 30.00 
3年以上 1,791,140.78 1,432,912.62 80.00 
合计 442,978,308.78 26,624,791.53 6.01 
②2019年 12月 31日,按单项计提坏账准备的应收账款 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 160 
名称 
2019年 12月 31日 
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 
北京北化维普物流有限责任公司  27,642,650.00   15,642,650.00   56.59  预计不能全部收回 
北京韶能本色科技有限公司  3,788,319.12   3,788,319.12   100.00  预计无法收回 
中铁十八局集团有限公司  4,114,270.53   -     -    预计全部能够收回 
其他  1,684,690.27   1,684,690.27   100.00  预计无法收回 
合计  37,229,929.92   21,115,659.39   56.72    
③2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 
账龄 
2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 496,707,095.88 19,144,014.34 3.85 
1至 2年 51,045,652.28 5,104,565.23 10.00 
2至 3年 1,320,155.43 395,758.71 29.98 
3年以上 1,135,123.78 565,858.00 49.85 
合计 550,208,027.37 25,210,196.28 4.58 
(3) 本期坏账准备的变动情况 
类别 
2018年 12月
31日 
会计政
策变更 
2019年 1月 1日 
本期变动金额 
2019年 12月 31
日 计提 
收回或
转回 
转销或核销 
汇率变动 
单项计提 - - - 21,115,659.39 - - - 21,115,659.39 
组合计提 25,210,196.28 - 25,210,196.28 1,630,722.91 - 201,468.11 18,861.82 26,658,312.90 
合计 25,210,196.28 - 25,210,196.28 22,746,382.30 - 201,468.11 18,861.82 47,773,972.29 
(4) 本期实际核销的应收账款情况 
单位名称 性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 
其他 销售款 201,468.11 预计无法收回 否 
合计  201,468.11   
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 535,941,063.39元,占
应收账款期末余额合计数的比例为 57.86% ,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 18,841,136.72元。 
(6) 本期末应收账款较上期末增长 67.33%,主要原因系国家生物质发电补贴延
后,导致应收账款回款延后所致。 
4. 应收款项融资 
(1) 分类列示 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 161 
项目 2019年 12月 31日公允价值 2018年 12月 31日公允价值 
应收票据 15,808,515.62 — 
合计 15,808,515.62 — 
(2) 2019年 12月 31日本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 
项目 终止确认金额 未终止确认金额 
银行承兑汇票 141,950,872.07  - 
商业承兑汇票  -     - 
合计 141,950,872.07  - 
(3) 减值准备的变动情况 
本公司视日常资金管理的需要将一部分信用等级高的银行承兑汇票进行贴现和
背书,将信用等级高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。 
本公司期末应收款项融资均为银行承兑汇票,本公司认为所持有的银行承兑汇
票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计
提减值准备。 
5. 预付款项 
(1) 预付款项按账龄列示 
账龄 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1年以内 85,277,679.85   93.87 130,014,057.98 94.82 
1至 2年  3,504,726.73   3.86 5,149,886.35 3.76 
2至 3年 1,415,810.77   1.56 1,161,830.41 0.85 
3年以上 652,931.85  0.71 781,897.44 0.57 
合计  90,851,149.20   100.00 137,107,672.18 100.00 
(2) 本公司无账龄超过 1年且金额重要的预付款项情况。 
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 49,618,779.88 元,占预
付款项年末余额合计数的比例为 54.62%。 
6. 其他应收款 
(1) 分类列示 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 162 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
应收利息 - - 
应收股利 - - 
其他应收款 55,342,464.49 83,418,433.97 
合计 55,342,464.49 83,418,433.97 
(2) 应收利息 
于 2019年 12月 31日和 2018年 12月 31日应收利息无余额。 
(3) 应收股利 
于 2019年 12月 31日和 2018年 12月 31日应收股利无余额。 
(4) 其他应收款 
①按账龄披露 
账龄 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
1年以内  53,629,496.23 73,701,950.85 
1至 2年 1,227,236.86  6,200,846.56 
2至 3年 1,770,694.20 1,384,380.45 
3年以上  2,201,326.98  7,308,321.17 
小计  58,828,754.27 88,595,499.03 
减:坏账准备  3,486,289.78 5,177,065.06 
合计 55,342,464.49  83,418,433.97 
②按款项性质分类情况 
款项性质 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
土地出让金待退还 4,951,400.00 3,833,400.00 
单位往来款 11,147,201.69 13,177,959.11 
员工借支 755,712.45 1,111,690.66 
保证金及押金 32,860,717.66 25,290,982.87 
出口退税 4,527,909.63 41,382,193.55 
其他 4,585,812.84 3,799,272.84 
小计 58,828,754.27 88,595,499.03 
减:坏账准备 3,486,289.78 5,177,065.06 
合计 55,342,464.49 83,418,433.97 
③按坏账计提方法分类披露 
A.截至 2019年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 163 
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 
第一阶段 57,201,715.36 1,859,250.87 55,342,464.49 
第二阶段 - - - 
第三阶段 1,627,038.91 1,627,038.91 - 
合计 58,828,754.27 3,486,289.78 55,342,464.49 
截至 2019年 12月 31日,处于第一阶段的坏账准备: 
类别 账面余额 
计提
比例
(%) 
坏账准备 
账面价值 理由 
按组合计提坏账准备: 57,201,715.36 3.25 1,859,250.87 55,342,464.49  
其中:账龄组合 39,222,251.50 4.74 1,859,250.87 37,363,000.63 
信用风险未 
显著增加 
无信用风险组合-出口退税款 4,527,909.63 - - 4,527,909.63 无信用风险 
无信用风险组合-政府款项 13,451,554.23  - 13,451,554.23 无信用风险 
合计 57,201,715.36 3.25 1,859,250.87 55,342,464.49  
截至 2019年 12月 31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 
截至 2019年 12月 31日,处于第三阶段的坏账准备: 
类别 账面余额 
计提比
例(%) 
坏账准备 账面价值 理由 
按单项计提坏账准备: 1,627,038.91 100.00 1,627,038.91 -  
合计 1,627,038.91 100.00 1,627,038.91 -  
B.截止 2018年 12月 31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下: 
类别 
2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比例
(%) 
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 
- - - - - 
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 
87,646,798.24 98.93 4,228,364.27 4.82 83,418,433.97 
其中:账龄组合 46,264,604.69 52.22 4,228,364.27 9.14 42,036,240.42 
无风险组合 41,382,193.55 46.71 - - 41,382,193.55 
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 
948,700.79 1.07 948,700.79 100.00 - 
合计 88,595,499.03 100.00 5,177,065.06 5.84 83,418,433.97 
2018年 12月 31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 
账龄 2018年 12月 31日 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 164 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 32,319,757.30 323,197.59 1.00 
1至 2年 6,200,846.56 310,042.33 5.00 
2至 3年 1,384,380.45 415,314.14 30.00 
3年以上 6,359,620.38 3,179,810.21 50.00 
合计 46,264,604.69 4,228,364.27 9.14 
④坏账准备的变动情况 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预
期信用损失 
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值) 
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值) 
2019年 1月 1日余额 4,228,364.27 - 948,700.79 5,177,065.06 
2019年 1月 1日余额在
本期 
- - - - 
--转入第二阶段 - - - - 
--转入第三阶段 -173,019.29 - 173,019.29 - 
--转回第二阶段 - - - - 
--转回第一阶段 - - - - 
本期计提 -2,196,094.11 - 1,071,111.79  -1,124,982.32 
本期转回 - - - - 
本期转销 - - - - 
本期核销 - - 565,792.96 565,792.96 
其他变动 - - - - 
2019年 12月 31日余额 1,859,250.87 - 1,627,038.91 3,486,289.78 
⑤本期实际核销的其他应收款情况 
项目 核销金额 
其他                565,792.96 
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
单位名称 款项的性质 
2019年 12月
31日余额 
账龄 
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%) 
坏账准备 
中山市小榄镇西区股份合作经济联合社 保证金及押金 20,000,000.00 1年以内 34.00 1,000,000.00 
出口退税款 出口退税 4,527,909.63 1年以内 7.70 - 
韶关华南先进装备产业园管理委员会 保证金及押金 2,870,000.00 1至 2年 4.88 - 
广东泗喜能源有限公司 单位往来款 2,645,640.90 1年以内 4.50 132,282.05 
韶关市公共资源交易中心 土地出让金待退还 2,618,000.00 1年以内 4.45 - 
合计  32,661,550.53  55.53 1,132,282.05 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 165 
⑦本期末其他应收款较上期末下降 33.66%,主要原因系出口退税款减少所致。 
7. 存货 
(1) 存货分类 
项目 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
库存商品及产成品 162,769,823.51 6,372,032.26 156,397,791.25 127,210,907.37 5,892,423.19 121,318,484.18 
原材料 188,935,995.45 13,467,486.64 175,468,508.81 158,917,116.71 13,180,938.29 145,736,178.42 
在产品 23,673,036.12 - 23,673,036.12 32,587,154.36 - 32,587,154.36 
低值易耗品 5,552,173.45 - 5,552,173.45 6,080,470.86 - 6,080,470.86 
合计 380,931,028.53 19,839,518.90 361,091,509.63 324,795,649.30 19,073,361.48 305,722,287.82 
(2) 存货跌价准备 
存货种类 
2018年 12月
31日 
本期增加金额 本期减少金额 2019年 12月
31日 计提 其他 转销 其他 
库存商品及产
成品 
5,892,423.19 3,384,989.78 - 2,905,380.71 - 6,372,032.26 
原材料 13,180,938.29 2,737,130.46 - 2,450,582.11 - 13,467,486.64 
在产品 - - - - - - 
低值易耗品 - - - - - - 
合计 19,073,361.48 6,122,120.24 - 5,355,962.82 - 19,839,518.90 
(3) 存货跌价准备转回情况 
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 
原材料 成本高于其可变现净值 原材料已耗用 
产成品 成本高于其可变现净值 产成品已对外销售 
8. 其他流动资产 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
待抵扣进项税 158,663,307.28 78,258,128.49 
预交企业所得税 6,398,630.81 4,222,056.93 
预交其他税 818,396.50 - 
合计 165,880,334.59 82,480,185.42 
9. 可供出售金融资产 
(1) 可供出售金融资产情况 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 166 
账面余
额 
减值准
备 
账面价
值 
账面价值 
减值准备 
账面价值 
可供出售债务工具: - - - - - - 
可供出售权益工具: - - - 14,260,819.02 550,000.00 13,710,819.02 
按公允价值计量的 - - - - - - 
按成本计量的 - - - 14,260,819.02 550,000.00 13,710,819.02 
合计 - - - 14,260,819.02 550,000.00 13,710,819.02 
(2) 按成本计量的可供出售金融资产 
被投资单位 2018年 12月 31日 
账面余额 减值准备 账面价值 
韶关市金元燃气有限公司 5,641,358.02 - 5,641,358.02 
广东金宇环境科技有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 
武汉汇众汽车齿轮有限公司 50,000.00 50,000.00 - 
韶关市华侨信托投资公司 500,000.00 500,000.00 - 
湖南省水利电力有限责任公司 800,000.00 - 800,000.00 
北京韶能本色科技有限公司 1,500,000.00 - 1,500,000.00 
广东华鹏再生资源发展有限公司 769,461.00 - 769,461.00 
合计 14,260,819.02 550,000.00 13,710,819.02 
10. 其他权益工具投资 
(1) 其他权益工具投资情况 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
上市权益工具投资 - - 
非上市权益工具投资 11,410,819.02 - 
合计 11,410,819.02 - 
(2) 非交易性权益工具的投资情况 
项目 
本期确
认的股
利收入 
累计利
得 
累计损失 
其他综合收
益转入留存
收益的金额 
指定为以公允价值计
量且其变动计入其他
综合收益的原因 
其他综合收
益转入留存
收益的原因 
韶关市金元燃气有
限公司 
- - - - 非交易性权益工具投
资 
 
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 167 
项目 
本期确
认的股
利收入 
累计利
得 
累计损失 
其他综合收
益转入留存
收益的金额 
指定为以公允价值计
量且其变动计入其他
综合收益的原因 
其他综合收
益转入留存
收益的原因 
广东金宇环境科技
有限公司 
9,898.01 9,898.01 - - 
非交易性权益工具投
资 
 
北京韶能本色科技
有限公司 
- - 1,500,000.00 - 
非交易性权益工具投
资 
 
广东华鹏再生资源
发展有限公司 
- - - - 
非交易性权益工具投
资 
 
浙江韶能本色绿洲
生态科技有限公司 
- - 587,900.18 -587,900.18 
非交易性权益工具投
资 
注销 
合计 9,898.01 9,898.01 2,087,900.18 -587,900.18   
11. 固定资产 
(1) 分类列示 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
固定资产 7,805,796,492.76 7,094,484,451.92 
固定资产清理 310,901.24 - 
合计 7,806,107,394.00 7,094,484,451.92 
(2) 固定资产 
①固定资产情况 
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 
一、账面原值:           
1.2018年 12月 31日 6,385,595,691.07 4,393,079,280.29 25,137,407.28 139,011,415.18 10,942,823,793.82 
2.本期增加金额 530,518,984.62 631,926,944.90 2,909,263.45 28,858,328.79 1,194,213,521.76 
(1)购置 3,078,425.81 9,331,749.36 2,909,263.45 4,276,589.57 19,596,028.19 
(2)在建工程转入 527,440,558.81 622,595,195.54 - 24,581,739.22 1,174,617,493.57 
3.本期减少金额 65,339,513.07 207,301,050.15 3,120,483.04 4,857,810.77 280,618,857.03 
(1)处置或报废 271,338.00 24,342,514.36 3,120,483.04 1,437,847.14 29,172,182.54 
(2)转入在建工程 65,068,175.07 182,958,535.79 - 3,419,963.63 251,446,674.49 
4.2019年 12月 31日 6,850,775,162.62 4,817,705,175.04 24,926,187.69 163,011,933.20 11,856,418,458.55 
二、累计折旧      
1.2018年 12月 31日 1,848,207,772.16 1,888,893,218.01 14,387,098.48 94,929,358.29 3,846,417,446.94 
2.本期增加金额 172,622,463.81 229,789,126.40 1,692,179.20 13,025,405.45 417,129,174.86 
(1)计提 172,622,463.81 229,789,126.40 1,692,179.20 13,025,405.45 417,129,174.86 
3.本期减少金额 31,858,677.38 188,477,347.51 2,897,635.27 4,588,207.16 227,821,867.32 
(1)处置或报废 257,771.10 17,246,661.70 2,897,635.27 1,339,241.64 21,741,309.71 
(2)转入在建工程 31,600,906.28 171,230,685.81 - 3,248,965.52 206,080,557.61 
4.2019年 12月 31日 1,988,971,558.59 1,930,204,996.90 13,181,642.41 103,366,556.58 4,035,724,754.48 
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 168 
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 
三、减值准备      
1.2018年 12月 31日 476,215.22 1,445,679.74 - - 1,921,894.96 
2.本期增加金额 3,994,572.87 8,945,893.48 - 34,850.00 12,975,316.35 
(1)计提 3,994,572.87 8,945,893.48 - 34,850.00 12,975,316.35 
3.本期减少金额     - 
(1)处置或报废     - 
(2)转入在建工程     - 
4.2019年 12月 31日 4,470,788.09 10,391,573.22 - 34,850.00 14,897,211.31 
四、固定资产账面价
值 
    - 
1.2019年 12月 31日
账面价值 
4,857,332,815.94 2,877,108,604.92 11,744,545.28 59,610,526.62 7,805,796,492.76 
2.2018年 12月 31日
账面价值 
4,536,911,703.69 2,502,740,382.54 10,750,308.80 44,082,056.89 7,094,484,451.92 
②报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 
③报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 
④未办妥产权证书的固定资产情况 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
房屋建筑物 157,028,989.80 权证正在办理中 
⑤固定资产受限情况详见“五、52所有权或使用权受到限制的资产”。 
(3) 固定资产清理 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
固定资产清理 310,901.24 - 
12. 在建工程 
(1) 分类列示 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
在建工程 977,192,991.93  858,875,112.74 
工程物资  328,498.51  255,345.05 
合计 977,521,490.44  859,130,457.79 
(2) 在建工程 
①在建工程情况 
 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 169 
项目 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
账面余额 
减值准
备 
账面价值 账面余额 
减值准
备 
账面价值 
雄洲水电站翻新及增效扩容工程 1,795,989.16 - 1,795,989.16 759,891.54 - 759,891.54 
富湾水电站改造工程 1,097,295.48 - 1,097,295.48 1,115,659.73 - 1,115,659.73 
长潭水电站升压站开关设备改造工程 - - - 169,000.00 - 169,000.00 
耒中水电站治理工程 1,732,406.00 - 1,732,406.00 121,770.00 - 121,770.00 
遥田水电站及耒杨电厂改造工程 10,679,922.28 - 10,679,922.28 874,009.00 - 874,009.00 
翠江水电站改造及增效扩容工程 15,749,333.97 - 15,749,333.97 19,589,322.97 - 19,589,322.97 
大洑潭水电站改造工程 1,739,959.73 - 1,739,959.73 - - - 
宏大齿轮设备及车间改造工程 87,903,700.81 - 87,903,700.81 59,852,717.59 - 59,852,717.59 
绿洲生态车间改造及扩建工程 2,712,385.46 - 2,712,385.46 128,704,506.56 - 128,704,506.56 
绿洲本色车间改造及扩建工程 46,143,194.41 - 46,143,194.41 58,778,510.99 - 58,778,510.99 
新能源仓库建设工程 - - - 67,138.67 - 67,138.67 
旭能公司二期筹建项目 - - - 335,214,728.48 - 335,214,728.48 
杨溪水电站改造工程及增效扩容工程 124,439.04 - 124,439.04 25,363,381.09 - 25,363,381.09 
清远兴强公司筹建项目 4,109,206.65 - 4,109,206.65 4,096,187.78 - 4,096,187.78 
金源建设纯电动公交车充电站工程 - - - 2,164,169.31 - 2,164,169.31 
孟洲坝水电站库区河堤加固工程与增
效扩容工程 
- - - 31,361,181.82 - 31,361,181.82 
新丰绿洲筹建项目 336,013,813.73 - 336,013,813.73 181,656,724.27 - 181,656,724.27 
翁源致能公司筹建项目 375,087,716.67 - 375,087,716.67 3,063,114.44 - 3,063,114.44 
华丽达改造机升级工程 199,993.74 - 199,993.74 5,923,098.50 - 5,923,098.50 
二园区筹建项目 20,376,554.52 - 20,376,554.52 - - - 
溢州水电站改造工程 1,107,447.05 - 1,107,447.05 - - - 
旭能公司三期筹建项目 70,051,593.23 - 70,051,593.23 - - - 
大小转水电站改造工程 568,040.00 - 568,040.00 - - - 
合计 977,192,991.93 - 977,192,991.93 858,875,112.74 - 858,875,112.74 
②重要在建工程项目变动情况 
项目名称 
预算

(亿
元) 
2018年 12月 31
日 
本期增加 
本期转入固定资
产金额 
本期其他减
少金额 
2019年 12月 31
日 
大洑潭水电站改造工程 0.64 - 63,941,119.68 62,201,159.95 - 1,739,959.73 
宏大齿轮设备及车间改造
工程 
4.32 59,852,717.59 92,731,500.94 64,680,517.72 - 87,903,700.81 
绿洲生态车间改造及扩建
工程 
2.98 128,704,506.56 37,125,296.10 161,934,817.20 1,182,600.00 2,712,385.46 
绿洲本色车间改造及扩建
工程 
1.50 58,778,510.99 48,256,340.78 55,912,395.86 4,979,261.50 46,143,194.41 
旭能公司二期筹建项目 4.79 335,214,728.48 78,858,568.62 414,073,297.10 - - 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 170 
项目名称 
预算

(亿
元) 
2018年 12月 31
日 
本期增加 
本期转入固定资
产金额 
本期其他减
少金额 
2019年 12月 31
日 
杨溪水电站改造工程及增
效扩容工程 
0.68 25,363,381.09 42,472,294.01 67,711,236.06 - 124,439.04 
孟洲坝水电站库区河堤加
固工程与增效扩容工程 
1.10 31,361,181.82 74,646,731.27 106,007,913.09 - - 
新丰绿洲筹建项目 8.98 181,656,724.27 357,678,927.75 203,321,838.29 - 336,013,813.73 
翁源致能公司筹建项目 4.08 3,063,114.44 375,248,748.35 3,224,146.12 - 375,087,716.67 
二园区筹建项目 3.51 - 20,376,554.52 - - 20,376,554.52 
旭能公司三期筹建项目 5.60 - 70,051,593.23 - - 70,051,593.23 
合计 - 823,994,865.24 1,261,387,675.25 1,139,067,321.39 6,161,861.50 940,153,357.60 
(续上表) 
项目名称 
工程投
入占预
算比例
(%) 
工程进
度(%) 
利息资本化
累计金额 
其中:本期利
息资本化金额 
本期利息资
本化率(%) 
资金来源 
大洑潭水电站改造工程 99.91 99.00 - -  自筹 
宏大齿轮设备及车间改造工程 35.32 35.00 2,760,728.84 1,795,539.71 5 
自筹及政府
补助 
绿洲生态车间改造及扩建工程 55.65 56.00 8,111,778.44 5,041,708.72 4.28-4.99 
自筹及政府
补助 
绿洲本色车间改造及扩建工程 71.36 70.00 - -  自筹 
旭能公司二期筹建项目 86.45 100.00 6,103,073.77 4,775,185.25 4.90-5.05 
自筹及政府
补助 
杨溪水电站改造工程及增效扩容工程 99.76 99.00 - -  
自筹及政府
补助 
孟洲坝水电站库区河堤加固工程与增效
扩容工程 96.37 100.00 
- -  
自筹及政府
补助 
新丰绿洲筹建项目 60.06 60.00 9,477,084.95 9,477,084.95 4.90 自筹 
翁源致能公司筹建项目 92.72 95.00 4,329,106.01 4,329,106.01 4.90 自筹 
二园区筹建项目 5.81 6.00 - -  自筹 
旭能公司三期筹建项目 12.51 13.00 846,108.28 846,108.28 4.90-5.05 自筹 
合计 - - 31,627,880.29 26,264,732.92   
③大额其他减少说明:绿洲生态车间改造及扩建工程其他减少 1,182,600.00元,
为土地投资结转至无形资产;绿洲本色车间改造及扩建工程其他减少 4,979,261.50
元,为结转至长期待摊费用。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 171 
④报告期末公司在建工程未发生减值迹象,未对其提取减值准备。 
(3) 工程物资 
项目 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
珠玑技改项目未
安装设备物资 
328,498.51 - 328,498.51 255,345.05 - 255,345.05 
合计 328,498.51 - 328,498.51 255,345.05 - 255,345.05 
13. 无形资产 
(1) 无形资产情况 
项目 土地使用权 软件 专有技术 经营权 商标 合计 
一、账面原值:       
1.2018年 12月 31日 262,385,979.51 4,029,840.56 5,251,499.89 20,000,000.00 35,000.00 291,702,319.96 
2.本期增加金额 78,492,803.77 301,493.23 - - 14,149.36 78,808,446.36 
(1)购置 78,492,803.77 301,493.23 - - 14,149.36 78,808,446.36 
3.本期减少金额 - - - - - - 
(1)处置或报废 - - - - - - 
4.2019年 12月 31日 340,878,783.28 4,331,333.79 5,251,499.89 20,000,000.00 49,149.36 370,510,766.32 
二、累计摊销       
1.2018年 12月 31日 46,346,110.71 3,332,299.26 1,766,499.97 3,000,000.00 35,000.00 54,479,909.94 
2.本期增加金额 5,987,633.38 494,071.09 819,999.96 1,000,000.00 11,158.03 8,312,862.46 
(1)计提 5,987,633.38 494,071.09 819,999.96 1,000,000.00 11,158.03 8,312,862.46 
3.本期减少金额 - - - - - - 
(1)处置或报废 - - - - - - 
4.2019年 12月 31日 52,333,744.09 3,826,370.35 2,586,499.93 4,000,000.00 46,158.03 62,792,772.40 
三、减值准备      - 
1.2018年 12月 31日 - - - - - - 
2.本期增加金额 - - - - - - 
(1)计提 - - - - - - 
3.本期减少金额 - - - - - - 
(1)处置或报废 - - - - - - 
4.2019年 12月 31日 - - - - - - 
四、无形资产账面价
值 
     - 
1.2019年 12月 31日
账面价值 
288,545,039.19 504,963.44 2,664,999.96 16,000,000.00 2,991.33 307,717,993.92 
2.2018年 12月 31日
账面价值 
216,039,868.80 697,541.30 3,484,999.92 17,000,000.00 - 237,222,410.02 
(2) 期末公司无内部研发形成的无形资产情况。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 172 
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
土地使用权 1,250,396.16 权证正在办理中 
(4) 无形资产受限情况详见“五、52所有权或使用权受到限制的资产”。 
14. 商誉 
(1) 商誉账面原值 
被投资单位名称或形成商
誉的事项 
2018年 12月
31日 
本期增加 本期减少 
2019年 12月
31日 
企业合并
形成的 
其他 处置 其他 
韶能集团广东绿洲生态科
技有限公司 
2,231,306.27 - - - - 2,231,306.27 
江西省华丽达实业有限公
司 
8,023,476.45 - - - - 8,023,476.45 
合计 10,254,782.72 - - - - 10,254,782.72 
(2) 商誉减值准备 
被投资单位名称或
形成商誉的事项 
2018年 12月 31
日 
本期增加 本期减少 2019年 12月 31
日 计提 其他 处置 其他 
韶能集团广东绿洲
生态科技有限公司 
2,231,306.27 - - - - 2,231,306.27 
江西省华丽达实业
有限公司 
- 8,023,476.45 - - - 8,023,476.45 
合计 2,231,306.27 8,023,476.45 - - - 10,254,782.72 
(3) 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息 
江西省华丽达实业有限公司资产组商誉减值测试相关信息如下: 
资产组 构成 
商誉的形成 2017年 10月 31日(以下简称“收购日”),本公司以人民币 5,100万元
的对价对江西省华丽达实业有限公司(以下简称“华丽达”)进行增资,
取得华丽达 52.04%股权,合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值
4,297.65万元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的
差额 802.35万元,确认为合并资产负债表中的商誉。 
资产组的认定 收购日华丽达所拥有的与“生活用纸”相关的固定资产、在建工程、无形
资产、其他非流动资产等经营性非流动资产及营运资金。本年末商誉所在
资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。 
资产组可收回金额 按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。本公司管理层聘请银信资产
评估有限公司对华丽达资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)进
行了评估,并出具银信财报字(2020)沪第 214号商誉所在资产组可回收
价值资产评估报告。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 173 
(4) 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 
①商誉减值测试过程 
项目 江西华丽达 
商誉账面余额① 8,023,476.45 
商誉减值准备余额② - 
商誉的账面价值③=①-② 8,023,476.45 
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 7,394,426.03 
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ 15,417,902.48 
资产组的账面价值⑥ 118,780,149.76 
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 134,198,052.24 
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑧ 109,578,523.51 
资产组减值损失(大于 0时)⑨=⑦-⑧ 24,619,528.73 
其中:商誉减值损失 15,417,902.48 
资产组其他资产减值损失  9,201,626.25 
②商誉减值测试重要假设 
a假设资产持续经营; 
b国家现行的经济政策方针无重大变化; 
c银行信贷利率、汇率、税率无重大变化; 
d被评估单位所在地区的社会经济环境无重大变化; 
e 被评估单位所属行业的发展态势稳定,与被评估单位生产经营有关的现行法
律、法规、经济政策保持稳定; 
f未来的经营管理层尽职尽责,保持现有的经营管理水平,在未来经营期内主营
业务结构、收入成本费用保持目前的状态。在有需求的情况下,对房屋、设备等进
行扩大性的追加投资,从而实现预测的未来年度现金流量; 
g未来的经营期内,评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发
生大幅度的变化,保持最近几年的变化趋势,并随经营规模的变化同步变动。 
③商誉减值关键参数 
资产
组 
关键参数 
预测期 预测期增长率 稳定期
增值率 
利润率 折现率(加权平均
资本成本WACC) 
华丽
达 
2020至 2024
年(后续为稳
定期) 
江西华丽达资产组 2020至
2024年预计营业收入增长率分
别为:38.68%、11.55%、
平稳 根据预测的
收入、成本、
费用等计算 
11.19% 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 174 
10.57%、10.45%、11.20% 
(5) 商誉减值测试的影响 
经对华丽达商誉进行减值测试,本期计提商誉减值准备 8,023,476.45元,计提资
产组相关固定资产减值准备 9,201,626.25元。 
15. 长期待摊费用 
项目 
2018年 12月 31
日 
本期增加 
本期减少 
2019年 12月 31日 
本期摊销 
其他 
减少 
土地租赁改良支出 9,726,333.89 - 1,380,009.72 - 8,346,324.17 
白泥场堤坝加固工程 851,735.94 - 183,305.40 - 668,430.54 
办公场所装修工程 722,906.29 517,961.17 288,887.75 - 951,979.71 
日昇锅炉工程改良支出 2,707,674.62 - 2,166,139.56 - 541,535.06 
日昇预付料场租金 134,541.94 - 25,626.96 - 108,914.98 
厂房、设备改造费 - 6,515,258.80 357,810.75 - 6,157,448.05 
其他 - 2,596,957.86 165,721.84 - 2,431,236.02 
合计 14,143,192.68 9,630,177.83 4,567,501.98 - 19,205,868.53 
16. 递延所得税资产、递延所得税负债 
(1) 未经抵销的递延所得税资产 
项目 
2019-12-31 2018-12-31 
可抵扣暂时性
差异及可抵扣
亏损 
递延所得税
资产 
可抵扣暂时性
差异及可抵扣
亏损 
递延所得税
资产 
坏账准备 - - 25,078,782.03 5,531,802.70 
信用减值准备 42,783,261.19 9,414,339.66 - - 
可供出售金融资产减值 - - 550,000.00 82,500.00 
存货跌价准备 7,654,692.13 1,148,203.82 9,885,301.22 1,482,795.18 
可弥补亏损 24,706,032.11 4,011,269.40 22,914,850.51 3,786,691.28 
负债产生的可抵扣暂时性差异 54,818,552.95 9,712,927.06 41,456,334.28 7,064,985.88 
其他 1,401,891.55 350,472.89 1,476,414.55 369,103.64 
内部交易未实现利润 37,756,293.02 6,428,989.87 25,861,487.70 3,893,822.34 
合计 169,120,722.95 31,066,202.70 127,223,170.29 22,211,701.02 
(2) 未经抵消的递延所得税负债 
项目 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
境外投资收益所得
税率差异 
2,237,619.31 389,311.41 700,799.32 117,383.89 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 175 
项目 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
企业合并产生的无
形资产 
1,070,298.00 160,544.70 1,094,669.12 164,200.37 
固定资产账面价值
与计税价值差异 
2,748,807.62 687,201.90 304,675.60 76,168.90 
合计 6,056,724.93 1,237,058.01 2,100,144.04 357,753.16 
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 
项目 
递延所得税资
产和负债年末
互抵金额 
抵销后递延所得
税资产或负债年
末余额 
递延所得税资产
和负债年初互抵
金额 
抵销后递延所得税
资产或负债年初余
额 
递延所得税资产 167,994.05 30,898,208.65  - 22,211,701.02 
递延所得税负债 167,994.05 1,069,063.96  - 357,753.16 
(4) 未确认递延所得税资产明细 
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所
得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下: 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
可抵扣暂时性差异  38,621,460.92  34,057,446.16 
可抵扣亏损  172,490,595.72  101,500,620.80 
合计  211,112,056.64  135,558,066.96 
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
年份 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 备注 
2019 - 1,649,595.25  
2020 258,522.82 3,623,308.82  
2021 6,289,491.03 11,654,044.30  
2022 49,372,902.04 50,176,570.49  
2023 34,263,359.03 34,397,101.94  
2024 82,306,320.80 -  
合计 172,490,595.72 101,500,620.80  
17. 其他非流动资产 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
预付土地款 - 6,650,000.00 
预付工程、设备款 25,247,209.48 763,302.40 
合计 25,247,209.48 7,413,302.40 
18. 短期借款 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 176 
(1) 短期借款分类 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
信用借款 543,000,000.00 770,000,000.00 
抵押借款 115,910,671.20 - 
保证借款 62,152,400.00 94,007,473.60 
质押借款 475,146,422.23 300,000,000.00 
质押、保证借款 - 10,000,000.00 
抵押、保证借款 - 25,000,000.00 
抵押、质押、保证借款 - 10,000,000.00 
合计 1,196,209,493.43 1,209,007,473.60 
(2)于 2019年 12月 31日,无已逾期未偿还的短期借款情况。 
(3)借款情况分类说明 
①抵押借款 
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司以其部分土地使用权、房屋建筑物作为
抵押物,向交通银行股份有限公司韶关分行借款,期末该项贷款余额为 11,591.07万
元人民币。 
②保证借款 
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国工商银行股份有限公司南雄
支行签订授信协议,由公司为该项借款提供最高额担保,期末该合同项下贷款余额
为人民币 4,500万元。 
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国建设银行股份有限公司南雄
支行签订授信协议,由公司为该项借款提供最高额担保,期末该合同项下贷款余额
为 200万美元,折合人民币 1,395.24万元。 
子公司韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司与韶关市区农村信用合作联社签
订授信协议,由公司为该项借款提供最高额担保,期末该合同项下贷款余额为人民
币 320万元。 
③质押借款 
公司与中国银行股份有限公司韶关分行签订四项借款合同,以韶能集团耒阳电
力实业有限公司 76.83%的股权提供质押担保,期末该四项合同下贷款余额分别为
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 177 
20,000万元、10,000万元、10,000万元、4,600万元。 
子公司韶关市汇新能源有限公司、广东韶能加油站管理有限公司、韶能集团韶
关市银岭经贸发展有限公司和株洲宏大精密锻造有限公司因票据贴现未到期,增加
短期借款,金额分别为 18,891,620.31元、4,900,000.00元、5,154,801.92元和 200,000.00
元。 
19. 应付票据 
种类 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
银行承兑汇票 57,556,999.11 141,394,504.45 
商业承兑汇票 - - 
合计 57,556,999.11 141,394,504.45 
20. 应付账款 
(1) 按性质列示 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
应付采购货款 461,740,654.19 393,771,211.95 
合计 461,740,654.19 393,771,211.95 
(2) 期末账龄超过 1年的重要应付账款 
项目 2019年 12月 31日 未偿还或结转的原因 
耒阳市群益电建兴业有限公司 4,780,820.51 工程款未结算 
韶关市南枫建设有限公司 1,676,394.40 工程款未结算 
湖南雷锋建设有限公司 1,426,964.82 工程款未结算 
广东省源天工程有限公司 1,421,923.99 工程款未结算 
株洲中车机电科技有限公司 553,153.46 工程款未结算 
合计 9,859,257.18   
21. 预收款项 
(1) 预收款项列示 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
预收货物销售款 14,042,787.11 18,430,709.34 
合计 14,042,787.11 18,430,709.34 
(2) 于 2019年 12月 31日本公司无账龄超过 1年的重要预收款项。 
22. 应付职工薪酬 
(1) 应付职工薪酬列示 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 178 
项目 
2018年 12月
31日 
本期增加 本期减少 
2019年 12月 31
日 
一、短期薪酬 19,670,959.48 382,503,047.71 365,639,316.47 36,534,690.72 
二、离职后福利-设定提存计划 187,946.18 29,291,661.60 29,477,125.41 2,482.37 
三、辞退福利 - 11,690,675.48 9,070,598.11 2,620,077.37 
四、一年内到期的其他福利 - - - - 
合计 19,858,905.66 423,485,384.79 404,187,039.99 39,157,250.46 
 
(2) 短期薪酬列示 
项目 
2018年 12月
31日 
本期增加 本期减少 
2019年 12月 31
日 
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,406,970.75 315,899,134.80 299,189,400.58 33,116,704.97 
二、职工福利费 - 25,297,838.16 25,297,838.16 - 
三、社会保险费 184,850.80 17,880,906.83 18,065,757.63 - 
其中:医疗保险费 64,434.62 14,976,585.60 15,041,020.22 - 
工伤保险费 11,173.53 1,770,927.38 1,782,100.91 - 
生育保险费 109,242.65 1,133,393.85 1,242,636.50 - 
四、住房公积金 6,023.00 16,446,681.17 16,442,050.89 10,653.28 
五、工会经费和职工教育经费 3,073,114.93 6,978,486.75 6,644,269.21 3,407,332.47 
六、短期带薪缺勤 - - - - 
七、短期利润分享计划 - - - - 
合计 19,670,959.48 382,503,047.71 365,639,316.47 36,534,690.72 
(3) 设定提存计划列示 
项目 
2018年 12月 31
日 
本期增加 本期减少 
2019年 12月 31
日 
1.基本养老保险  80,103.13   28,510,192.01   28,587,812.77   2,482.37  
2.失业保险费  107,843.05   781,469.59   889,312.64  - 
3.企业年金缴费  -     -     -     -    
合计  187,946.18   29,291,661.60   29,477,125.41   2,482.37  
23. 应交税费 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
企业所得税 34,581,778.76 36,690,289.19 
增值税 5,098,422.71 4,856,599.08 
城建税 604,614.40 252,087.70 
教育费附加 494,846.84 163,792.37 
其他 1,422,443.37 1,611,553.21 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 179 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
合计 42,202,106.08 43,574,321.55 
24. 其他应付款 
(1) 分类列示 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
应付利息 6,680,503.37 6,434,806.26 
应付股利 34,745,728.87 21,564,510.71 
其他应付款 299,348,990.20 167,593,560.36 
合计 340,775,222.44 195,592,877.33 
(2) 应付利息 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
借款利息 6,680,503.37 6,434,806.26 
合计 6,680,503.37 6,434,806.26 
(3) 应付股利 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
自然人股东 188,930.70 188,930.70 
深圳日昇创沅资产管理有限公司 30,813,341.74 18,321,446.44 
耒阳市城市和农村建设投资有限公司 980,698.34 2,254,021.75 
耒阳市国有资产投资经营有限公司 2,762,758.09 800,111.82 
合计 34,745,728.87 21,564,510.71 
注:应付股利中深圳日昇创沅资产管理有限公司因其持有本公司股权被司法冻
结,暂未支付。 
(4) 其他应付款 
①按款项性质列示其他应付款 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
库区基金 5,655,830.00 5,882,890.12 
托管资金 8,464,910.31 22,680,525.54 
单位往来款 223,104,079.58 74,092,821.89 
保证金及押金 49,017,546.53 46,130,834.63 
补偿费 1,454,037.05 1,202,637.71 
员工往来款 774,464.26 3,484,682.00 
其他 10,878,122.47 14,119,168.47 
合计 299,348,990.20 167,593,560.36 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 180 
②期末账龄超过 1年的重要其他应付款 
项目 2019年 12月 31日余额 未偿还或结转的原因 
郑通韩 34,000,000.00 控股子公司股东借款未结清 
北京德普新源科技发展有限公司 10,976,000.00 质保金未结清 
防洪托管资金 8,464,910.31 防洪托管资金 
广州市源度再生资源有限公司 6,000,000.00 保证金未结清 
郑江城 2,920,000.00 控股子公司股东借款未结清 
合计 62,360,910.31   
25. 一年内到期的非流动负债 
项目 单位或款项性质 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
长期借款 信用 50,350,000.00 183,440,000.00 
长期借款 保证 50,738,318.00 49,496,636.00 
长期借款 抵押 - 130,000,000.00 
长期借款 质押 39,340,000.00 51,000,000.00 
长期借款 抵押、质押 188,000,000.00 58,000,000.00 
长期借款 保证、抵押 - 10,000,000.00 
长期借款 保证、质押 36,180,764.00 36,180,764.00 
合计  364,609,082.00 518,117,400.00 
26. 长期借款 
(1) 长期借款分类 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
信用借款  365,000,000.00             396,120,000.00  
保证借款 1,232,881,041.53             422,953,079.56  
抵押借款 -            401,000,000.00  
质押借款 557,680,000.00            396,000,000.00  
抵押、质押借款 957,000,000.00             744,000,000.00  
保证、抵押借款 -             15,000,000.00  
保证、质押借款 381,395,523.00             417,576,287.00  
小计 3,493,956,564.53   2,792,649,366.56 
减:一年内到期的长期借款(附注五、25)        364,609,082.00 518,117,400.00 
合计 3,129,347,482.53 2,274,531,966.56 
(2) 长期借款分类说明 
①保证借款 
公司为韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司向中国农业发展银行股份有限公
司韶关分行的 28,709.98万元借款提供担保,其中按还款计划将 1,000万元借款放在
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 181 
一年内到期的非流动负债列示。 
公司为韶能集团翁源致能生物质发电有限公司向中国农业发展银行韶关市分行
的 26,088.30万元借款提供担保,于长期借款中列示。 
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国银行股份有限公司韶关分
行的 500万元借款提供担保,其中按还款计划均放在一年内到期的非流动负债列示。 
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国工商银行股份有限公司韶
关分行的 5,154.39 万元借款提供担保,其中按还款计划将 1,590.80 万元借款放在一
年内到期的非流动负债列示。 
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与汇丰银行(中国)有限公司韶关
支行签订授信协议,由公司为该项借款提供最高额担保,期末该合同项下贷款余额
为 11,780万元,其中按还款计划将 1,052.03万元借款放在一年内到期的非流动负债
列示。 
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国银行股份有限公司韶关分行
签订固定资产借款合同,由公司为该项借款提供最高额担保,期末该合同项下贷款
余额为 3,194.44万元,于长期借款中列示。 
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国建设银行股份有限公司韶关
市分行签订固定资产借款合同,由公司为该项借款提供最高额担保,期末该合同项
下贷款余额为 5,500万元,于长期借款中列示。 
公司为子公司韶能集团绿洲生态(新丰)科技有限公司向中国农业发展银行韶
关市分行的 36,895.99万元借款提供担保,于长期借款中列示。 
公司为子公司韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司向韶关市区农村信用合作
联社的 3,680万元借款提供担保,于长期借款中列示。 
公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行股份有限
公司韶关分行的 1,785万元借款提供担保,其中按还款计划将 931万元借款放在一年
内到期的非流动负债列示。 
②质押借款 
公司以所属孟洲坝水力发电厂上网电量收费权以及公司于中国工商银行股份有
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 182 
限公司韶关市分行西河支行银行存款账户不低于 200 万元银行存款提供质押担保,
向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借款 5,000万元,于长期借款中列示。该提
供质押担保的银行存款账户 2019年 12月 31日余额为 22,078,013.66元。 
公司以所属耒阳火电、翠江、波水上网电量收费权提供质押担保,向中国农业
银行股份有限公司韶关市分行借款 29,500万元,按还款计划将其全部 400万元借款
放在一年内到期的非流动负债列示。 
子公司韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司以其 5.2 万千瓦装机发电收入作
价 40,000 万元作为质押担保向中国工商银行股份有限公司韶关分行借款 21,268 万
元,其中按还款计划将 3,534万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。 
③抵押、质押借款 
子公司韶能集团耒阳电力实业有限公司以其分公司水电站的房屋建筑物、机器
设备作为抵押物,且以其电力业务许可证与分公司遥田水电站的应收账款作为质押
担保,向中国工商银行股份有限公司耒阳市分行借款 21,000 万元,其中按还款计划
将 3,000万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。 
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其整体资产的 47.28%作为抵押物,以及其所
有的 20万千瓦装机发电收入电费收费权提供质押担保,向中国工商银行股份有限公
司韶关市分行借款 47,600 万元,其中按还款计划将 2,800 万元借款放在一年内到期
的非流动负债列示。 
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其所有的机器设备作为共同抵押物以及发电
厂上网电量收费权,向中国建设银行韶关市分行和中国建设银行怀化市分行借款
27,100万元,其中按还款计划将 13,000万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。 
④保证、质押借款 
子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司以其 6 万千瓦装机发电收入作价
38,000 万元作为质押担保向中国工商银行股份有限公司韶关西河支行借款 24,089.55
万元,且由公司为该项贷款提供保证担保,其中按还款计划将 1,818.08 万元借款放
在一年内到期的非流动负债列示。 
子公司韶能集团韶关市湾头水电有限公司与中国工商银行股份有限公司韶关市
分行西河支行签订借款合同,以其自有应收账款提供质押,且由公司为该笔借款提
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 183 
供最高额担保,期末公司在该合同项下贷款余额为 14,050 万元人民币,其中按还款
计划将 1,800万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。 
(3) 报告期内,公司长期借款的利率区间为 4.28%-5.28%。 
27. 长期应付款 
(1) 分类列示 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
长期应付款 115,326,815.51 66,650,895.42 
专项应付款 27,332,118.57 48,037,480.16 
小计 142,658,934.08 114,688,375.58 
减:一年内到期的长期应付款项 - - 
合计 142,658,934.08 114,688,375.58 
(2) 按款项性质列示长期应付款 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
农村电网改造国债资金 1,787,503.75 1,787,503.75 
韶关市金财投资集团有限公司 10,072,666.67 9,972,666.67 
广东昆仑信息科技有限公司 58,370,766.67 - 
韶关市华亿信股权投资管理有限公司 45,095,878.42 44,820,725.00 
韶关市新莞韶投资有限公司 -    10,070,000.00 
小计 115,326,815.51 66,650,895.42 
减:一年内到期的长期应付款 - - 
合计 115,326,815.51 66,650,895.42 
(3) 专项应付款 
项目 
2018年 12月
31日 
本期增加 本期减少 
2019年 12月
31日 
形成原因 
韶关市武江区重点建
设项目办公室 
26,470,000.00 - 26,470,000.00 - 
孟州坝水电站
增效扩容项目 
乳源瑶族自治县财政
局 
21,002,000.00 - - 21,002,000.00 
杨溪水电站增
效扩容项目 
宏大齿轮旧厂区改造
搬迁后补偿 
565,480.16 9,500,000.00 3,735,361.59 6,330,118.57 
宏大齿轮旧厂
改造项目 
合计 48,037,480.16 9,500,000.00 30,205,361.59 27,332,118.57  
28. 递延收益 
(1) 递延收益情况 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 184 
项目 
2018年 12月
31日 
本期增加 本期减少 
2019年 12月
31日 
形成原因 
搬迁资金重置资产 100,726,107.33  4,234,249.56 96,491,857.77 搬迁资金重置 
孟州坝重置资产 769,793.53  92,375.24 677,418.29 重置资产 
政府补助 174,255,623.92 56,580,595.00 21,299,318.85 209,536,900.07 政府补助 
合计 275,751,524.78 56,580,595.00 25,625,943.65 306,706,176.13  
(2) 涉及政府补助的项目 
补助项目 
2018年 12月
31日 
本期新增补
助金额 
本期计入其他
收益金额 
本期计入
营业外收
入金额 
其他变动 
2019年 12月
31日 
与资产相关
/与收益相
关 
增效扩容项目
补助 
92,579,051.40 30,731,600.00 6,582,728.05 - - 116,727,923.35 与资产相关 
技术改造补助 10,664,450.00 11,949,745.00 3,278,061.93 - - 19,336,133.07 与资产相关 
企业、产业发展
专项资金 
33,461,081.72 2,860,000.00 2,882,381.51 - - 33,438,700.21 与资产相关 
科创研发专项
资金 
9,655,033.99 - 1,433,109.12 - - 8,221,924.87 与资产相关 
工业和信息化
专项资金 
3,377,723.33 - 364,520.00 - - 3,013,203.33 与资产相关 
扩产项目扶贫
资金 
11,700,000.00 - 1,300,000.00 - - 10,400,000.00 与资产相关 
脱硫补助 7,825,187.62 50,000.00 685,817.64 - 2,925,000.00 4,264,369.98 与资产相关 
环保专项资金 1,776,315.78 - 263,157.89 - - 1,513,157.89 与资产相关 
探矿权退出政
府补助 
1,334,280.00 - - - - 1,334,280.00 与收益相关 
其他 1,882,500.08 10,989,250.00 1,584,542.71 - - 11,287,207.37 与资产相关 
合计 174,255,623.92 56,580,595.00 18,374,318.85 - 2,925,000.00 209,536,900.07  
29. 股本 
项目 
2018年 12月
31日 
本次增减变动(+、一) 2019年 12月
31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 1,080,551,669 - - - - - 1,080,551,669 
30. 资本公积 
项目 2018年 12月 31日 本期增加 本期减少 
2019年 12月 31
日 
股本溢价 1,580,548,141.42 275,550.03 755,485.20 1,580,068,206.25 
其他 1,142,441.23 - - 1,142,441.23 
合计 1,581,690,582.65 275,550.03 755,485.20 1,581,210,647.48 
注:子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司对控股孙公司韶关市宏乾智能装备
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 185 
科技有限公司增资,因增资新取得的长期股权投资与按照增加持股比例计算应享有
子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调增资本公积 275,550.03
元;子公司辰溪大洑潭水电有限公司受让控股孙公司张家界市桑梓综合利用发电厂
有限责任公司的其他股东股权,因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照
增加持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调减资本公积 755,485.20元。 
31. 其他综合收益 
项目 
2018年 12月
31日 
会计
政策
变更 
2019年 1
月 1日 
本期发生金额 
2019年 12月
31日 
本期所得税
前发生额 
减:前期
计入其他
综合收益
当期转入
损益 
减:所
得税费
用 
税后归属于
母公司 
税后归属
于少数股
东 
一、不能重分类进损
益的其他综合收益 

- - -1,500,000.00 - - -1,488,150.00 -11,850.00 -1,488,150.00 
其中:其他权益工具
投资公允价值变动 

- - -1,500,000.00 - - -1,488,150.00 -11,850.00 -1,488,150.00 
二、将重分类进损益
的其他综合收益 
230,127.87 - 230,127.87 64,608.70 - - 64,608.70 - 294,736.57  
其中:外币财务报表
折算差额 
230,127.87 - 230,127.87 64,608.70 - - 64,608.70 - 294,736.57  
其他综合收益合计 230,127.87 - 230,127.87 -1,435,391.30 - - -1,423,541.30 -11,850.00 -1,193,413.43  
32. 专项储备 
项目 2018年 12月 31日 本期增加 本期减少 2019年 12月 31日 
安全生产费 57,921.27 1,261,060.77 1,221,542.50 97,439.54 
合计 57,921.27 1,261,060.77 1,221,542.50 97,439.54 
33. 盈余公积 
项目 
2018年 12月 31
日 
会计政
策变更 
2019年 1月 1
日 
本期增加 
本期
减少 
2019年 12月
31日 
法定盈余公积 344,476,104.79 - 344,476,104.79 27,718,407.60 - 372,194,512.39 
任意盈余公积 348,986,175.22 - 348,986,175.22 38,755,207.52 - 387,741,382.74 
合计 693,462,280.01 - 693,462,280.01 66,473,615.12 - 759,935,895.13 
注:任意盈余公积是报告期内股东大会审议通过后,以 2018年度母公司净利润
的 10%计提。 
34. 未分配利润 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 186 
项目 2019年度 2018年度 
调整前上期末未分配利润 1,162,662,105.03 1,183,010,720.83 
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - - 
调整后期初未分配利润 1,162,662,105.03 1,183,010,720.83 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 401,116,633.34 302,915,113.64 
减:提取法定盈余公积 27,718,407.60 38,755,207.52 
提取任意盈余公积 38,755,207.52 46,787,154.74 
提取一般风险准备 - - 
应付普通股股利 162,082,750.35 237,721,367.18 
转作股本的普通股股利 - - 
其他综合收益结转留存收益 587,900.18 - 
期末未分配利润 1,334,634,472.72 1,162,662,105.03 
35. 营业收入及营业成本 
项目 
2019年度 2018年度 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 4,204,257,933.72 3,145,408,183.67 3,345,191,277.28 2,615,141,042.69 
其他业务 101,988,284.11 69,226,586.23 83,118,865.26 50,241,691.67 
合计 4,306,246,217.83 3,214,634,769.90 3,428,310,142.54 2,665,382,734.36 
36. 税金及附加 
项目 2019年度 2018年度 
城建税 9,439,360.51 8,046,008.99 
教育费附加 7,688,434.92 6,516,755.83 
印花税 2,959,136.18 2,326,441.48 
房产税 10,293,054.04 9,226,276.87 
土地使用税 7,424,488.98 9,467,717.43 
其他税金 5,395,363.34 1,092,335.47 
合计 43,199,837.97 36,675,536.07 
37. 销售费用 
项目 2019年度 2018年度 
职工薪酬 11,999,207.58 12,928,832.64 
折旧费 1,423,604.10 7,194,777.07 
差旅费 1,424,087.68 1,498,988.49 
租赁费 12,127,863.98 8,293,561.71 
广告费 983,192.52 1,853,490.93 
包装费 3,367,271.35 4,142,687.29 
业务招待费 1,494,162.32 1,109,532.87 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 187 
项目 2019年度 2018年度 
运输费 19,580,199.27 20,215,097.79 
产品三包费用 2,646,221.40 2,837,768.27 
出口费用(报关费等) 14,061,892.93 12,915,493.19 
咨询服务费 9,463,292.93 1,960,697.17 
其他 3,671,636.55 6,595,108.04 
合计 82,242,632.61 81,546,035.46 
38. 管理费用 
项目 2019年度 2018年度 
薪酬开支  130,014,278.52   93,082,398.77  
折旧摊销开支 23,721,932.43   20,111,673.60  
办公费开支  3,882,442.59   3,482,186.22  
咨询服务费  7,443,950.56   6,535,063.67  
业务招待费  7,044,309.02   6,685,120.38  
财产保险费  3,264,790.30   4,966,936.50  
差旅费  3,353,024.00   3,248,931.39  
车辆使用费  4,424,381.94   4,759,751.24  
水电、物业管理费  5,352,534.34   4,233,275.72  
停工损失  9,653,464.13   29,718,368.85  
其他  21,097,284.11   16,993,956.50  
合计 219,252,391.94   193,817,662.84  
39. 研发费用 
项目 2019年度 2018年度 
直接投入 21,060,951.45 21,855,857.16 
直接人工 18,728,425.97 19,317,928.39 
其他投入 5,924,690.53 9,434,635.53 
合计 45,714,067.95 50,608,421.08 
40. 财务费用 
项目 2019年度 2018年度 
利息支出 180,338,804.58 168,997,881.66 
减:利息收入 8,325,641.57 5,363,910.13 
汇兑净损失 435,343.39 274,290.84 
银行手续费及其他 3,947,483.10 3,525,340.40 
合计 176,395,989.50 167,433,602.77 
41. 其他收益 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 188 
项目 2019年度 2018年度 
与资产相关/
与收益相关 
一、计入其他收益的政府补助 53,848,353.65 41,307,927.93  
其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关) 18,374,318.85 16,413,822.57  
技术改造补助 3,278,061.93 3,690,374.35 与资产相关 
企业、产业发展专项资金 3,116,233.11 1,794,540.82 与资产相关 
科创研发专项资金 1,199,257.52 1,198,077.52 与资产相关 
增效扩容项目补助 6,582,728.05 6,410,032.72 与资产相关 
脱硫补助 685,817.64 760,709.83 与资产相关 
环保专项资金 263,157.89 263,157.89 与资产相关 
工业和信息化专项资金 364,520.00 267,476.67 与资产相关 
扩产项目扶贫资金 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关 
其他(与资产相关) 1,584,542.71 729,452.77 与资产相关 
其中:直接计入当期损益的政府补助(与收益相关) 35,474,034.80 24,894,105.36  
研究开发补助资金 1,290,900.00 2,937,444.44 与收益相关 
退税、费收益 16,821,026.29 15,366,494.87 与收益相关 
节能补助 5,036,600.00 1,730,000.00 与收益相关 
煤炭价差补贴 3,764,245.38 1,368,955.00 与收益相关 
高新技术企业培育资金 830,000.00 - 与收益相关 
外贸出口专项资金 210,000.00 1,000,000.00 与收益相关 
促进经济发展专项资金 280,743.00 973,000.00 与收益相关 
设备更新奖励 1,114,300.00 - 与收益相关 
清淤补偿款 989,350.00 170,000.00 与收益相关 
市财政补助款 1,905,368.23 - 与收益相关 
拆迁补偿款 1,376,262.45 - 与收益相关 
其他(与收益相关) 1,855,239.45 1,348,211.05 与收益相关 
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 - -  
合计 53,848,353.65 41,307,927.93  
42. 投资收益 
项目 2019年度 2018年度 
处置长期股权投资产生的投资收益 - 45,486,968.00 
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 9,898.01 - 
合计 9,898.01 45,486,968.00 
43. 信用减值损失 
项目 2019年度 2018年度 
应收票据坏账损失 -1,562,421.95 — 
应收账款坏账损失 -22,746,382.30 — 
其他应收款坏账损失 1,124,982.32 — 
合计 -23,183,821.93 —  
44. 资产减值损失 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 189 
项目 2019年度 2018年度 
坏账损失 — -5,422,424.65 
存货跌价损失 -6,122,120.24 -7,834,427.18 
固定资产减值损失 -12,975,316.35 - 
商誉减值损失 -8,023,476.45 - 
合计 -27,120,913.04 -13,256,851.83 
45. 资产处置收益 
项目 2019年度 2018年度 
固定资产处置收益 476,114.96 17,395,108.41 
无形资产处置收益 - 65,472,798.37 
合计 476,114.96 82,867,906.78 
46. 营业外收入 
(1) 营业外收入明细 
项目 2019年度 2018年度 
计入当期非经常性
损益的金额 
固定资产毁损报废利得  9,383.52  5,887.56  9,383.52  
政府补助利得  276,375.24  1,200,020.00  276,375.24  
拆迁补偿收入  7,969,611.15  8,283,080.64  7,969,611.15  
其他 30,024,463.90   35,602,649.87 30,024,463.90   
合计 38,279,833.81   45,091,638.07 38,279,833.81   
(2) 与企业日常活动无关的政府补助 
补助项目 2019年度 2018年度 与资产相关/与收益相关 
韶关市工业园区科技创新奖励扶持资金 -  258,520.00  与收益相关 
韶关市武江区 2017年工贸企业稳定增长奖励 -  100,000.00  与收益相关 
韶关市 2016-2017年度新增省名牌产品奖励资金 -  200,000.00  与收益相关 
支持企业发展资金 -  420,000.00  与收益相关 
农村水电站安全生产标准奖励金 -  100,000.00  与收益相关 
其他补助 276,375.24 121,500.00 与收益相关 
合计 276,375.24 1,200,020.00  
47. 营业外支出 
项目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益的金额 
固定资产报废损失 5,014,432.53 929,551.01 5,014,432.53 
罚款支出 191,548.57 333,380.64 191,548.57 
捐赠支出 2,654,274.95 2,946,250.76 2,654,274.95 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 190 
项目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益的金额 
拆迁支出 2,276,286.05 3,954,255.84 2,276,286.05 
其他 3,310,144.50 3,147,608.67 3,310,144.50 
合计 13,446,686.60 11,311,046.92 13,446,686.60 
48. 所得税费用 
(1) 所得税费用的组成 
项目 2019年度 2018年度 
当期所得税费用  156,741,152.26 106,956,293.94 
递延所得税费用 -7,975,196.83 -769,572.84 
合计 148,765,955.43 106,186,721.10 
(2) 会计利润与所得税费用调整过程 
项目 2019年度 2018年度 
利润总额 553,669,306.82 423,032,691.99 
按法定/适用税率计算的所得税费用 138,417,326.71 105,758,173.00 
子公司适用不同税率的影响 -3,572,413.80 -8,452,986.76 
调整以前期间所得税的影响 626,696.40 1,619,138.79 
非应税收入的影响 - - 
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,518,314.94 4,395,959.67 
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -739,380.71 -599,227.59 
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 
15,720,582.95 9,321,375.44 
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 
研发费用加计扣除的影响 -5,205,171.06 -5,855,711.45 
所得税费用 148,765,955.43 106,186,721.10 
49. 其他综合收益 
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目
的调节情况详见附注五、31其他综合收益。 
50. 现金流量表项目注释 
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 
项目 2019年度 2018年度 
收到的保险赔款 637,902.38 4,838,741.88 
收到押金及其他往来款 117,485,332.47 102,302,137.36 
收到的银行存款利息 8,325,641.57 5,363,910.13 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 191 
项目 2019年度 2018年度 
收到政府补贴等 64,374,018.64 63,236,829.51 
其他营业外收入 11,340,734.69 4,116,837.07 
合计 202,163,629.75 179,858,455.95 
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 
项目 2019年度 2018年度 
付现的销售费用、管理费用、研发费用 156,460,933.58 134,738,952.09 
银行手续费支出 3,947,483.10 3,432,443.77 
支付的往来款项 28,663,640.90 69,569,196.38 
其他营业外支出 5,435,348.56 4,392,739.39 
合计 194,507,406.14 212,133,331.63 
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 
项目 2019年度 2018年度 
收到其他借款 60,000,000.00 - 
合计 60,000,000.00 - 
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 
项目 2019年度 2018年度 
预付长期应付款的利息费用 2,623,846.58 649,000.00 
购买少数股东股权所支付的现金 3,254,191.00 16,024,700.00 
偿还其他借款 10,070,000.00 - 
合计 15,948,037.58 16,673,700.00 
(5) 报告期内,公司销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付
的现金均不包括背书转让应收票据的金额 243,309,002.50元。 
51. 现金流量表补充资料 
(1) 现金流量表补充资料 
项目 2019年度 2018年度 
一、将净利润调节为经营活动现金流量:   
净利润 404,903,351.39 316,845,970.89 
加:资产减值准备 27,120,913.04 13,256,851.83 
信用减值损失 23,183,821.93 —— 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 417,129,174.86 399,858,171.94 
无形资产摊销 8,312,862.46 7,500,917.58 
长期待摊费用摊销 4,567,501.98 3,239,162.39 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 192 
项目 2019年度 2018年度 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
(收益以“-  ”号填列) 
-476,114.96 -82,867,906.78 
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 5,005,049.01 923,663.45 
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 
财务费用(收益以“-”号填列) 180,338,804.58 165,747,777.07 
投资损失(收益以“-”号填列) -9,898.01 -45,486,968.00 
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -8,686,507.63 -959,469.96 
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 711,310.80 189,897.12 
存货的减少(增加以“-”号填列) -56,135,379.23 -50,658,907.71 
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -345,150,745.85 -141,948,459.54 
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 81,704,431.09 86,933,902.84 
其他 - - 
经营活动产生的现金流量净额 742,518,575.46  672,574,603.12 
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:   
债务转为资本 - - 
一年内到期的可转换公司债券 - - 
融资租入固定资产 - - 
三、现金及现金等价物净变动情况:   
现金的期末余额 337,615,792.98 532,064,173.16 
减:现金的期初余额 532,064,173.16 208,797,576.20 
加:现金等价物的期末余额 - - 
减:现金等价物的期初余额 - - 
现金及现金等价物净增加额 -194,448,380.18 323,266,596.96 
(2) 现金和现金等价物构成情况 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
一、现金 337,615,792.98 532,064,173.16 
其中:库存现金 199,485.40 574,609.70 
可随时用于支付的银行存款 337,416,307.58 531,489,563.46 
可随时用于支付的其他货币资金 - - 
二、现金等价物 - - 
其中:三个月内到期的债券投资 - - 
三、期末现金及现金等价物余额 337,615,792.98 532,064,173.16 
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物 
- - 
52. 所有权或使用权受到限制的资产 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 193 
项目 2019年 12月 31日账面价值 受限原因 
货币资金 12,061,901.00 票据保证金等 
应收账款 55,032,795.72 质押 
固定资产 947,080,214.91 抵押 
无形资产 33,072,496.32 抵押 
合计 1,047,247,407.95  
53. 外币货币性项目 
(1) 外币货币性项目 
项目 2019年 12月 31日外币余额 折算汇率 2019年 12月 31日折算人民币余额 
货币资金 —— —— 24,958,595.47 
其中:美元 3,575,279.26 6.9762 24,941,863.17 
港币 18,678.61 0.8958 16,732.30 
应收账款 —— —— 27,947,710.13 
其中:美元 3,825,077.80 6.9762 26,684,507.75 
欧元 161,627.84 7.8155 1,263,202.38 
长期借款 —— —— 13,952,400.00 
其中:美元 2,000,000.00 6.9762 13,952,400.00 
(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 
境外经营实体 经营地 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率 
韶能(香港)发展有限公司 香港 港元 
2019年 12月 31日资产和负债项目 
2019年度利润表项目 
0.8958 
0.8797 
54. 政府补助 
(1) 与资产相关的政府补助 
种类 金额 
资产负债表 
列报项目 
计入当期损益的
金额 
计入当期损益
列报的项目 
增效扩容项目补助 30,731,600.00 递延收益 6,582,728.05 其他收益 
技术改造补助 11,949,745.00 递延收益 3,278,061.93 其他收益 
企业、产业发展专项资金 2,860,000.00 递延收益 2,882,381.51 其他收益 
科创研发专项资金 - 递延收益 1,433,109.12 其他收益 
工业和信息化专项资金 - 递延收益 364,520.00 其他收益 
扩产项目扶贫资金 - 递延收益 1,300,000.00 其他收益 
脱硫补助 50,000.00 递延收益 685,817.64 其他收益 
环保专项资金 - 递延收益 263,157.89 其他收益 
其他 10,989,250.00 递延收益 1,584,542.71 其他收益 
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 194 
合计 56,580,595.00  18,374,318.85  
(2) 与收益相关的政府补助 
种类 金额 
资产负债表 
列报项目 
计入当期损益
的金额 
计入当期损益列
报的项目 
研究开发补助资金 1,290,900.00 —— 1,290,900.00 其他收益 
退税、费收益 16,821,026.29 —— 16,821,026.29 其他收益 
节能补助 5,036,600.00 —— 5,036,600.00 其他收益 
煤炭价差补贴 3,764,245.38 —— 3,764,245.38 其他收益 
高新技术企业培育资金 830,000.00 —— 830,000.00 其他收益 
外贸出口专项资金 210,000.00 —— 210,000.00 其他收益 
促进经济发展专项资金 280,743.00 —— 280,743.00 其他收益 
设备更新奖励 1,114,300.00 —— 1,114,300.00 其他收益 
清淤补偿款 989,350.00 —— 989,350.00 其他收益 
市财政补助款 1,905,368.23 —— 1,905,368.23 其他收益 
拆迁补偿款 1,376,262.45 —— 1,376,262.45 其他收益 
其他(与收益相关) 1,855,239.45 —— 1,855,239.45 其他收益 
其他 276,375.24 —— 276,375.24 营业外收入 
合计 35,750,410.04  35,750,410.04  
(3) 2019年度无政府补助退回情况。 
六、合并范围的变更 
1.非同一控制下企业合并 
报告期内公司未发生非同一控制下的企业合并。 
2.同一控制下企业合并 
报告期内公司未发生同一控制下的企业合并。 
3.处置子公司 
报告期内公司未发生处置子公司情况。 
4.其他原因的合并范围变动 
报告期内,控股子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司设立子公司海南福
绿达环保纸制品有限公司,注册资本为人民币 100 万元,实际出资金额为 0 万元,
公司间接持有份额为 74.41%。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 195 
报告期内,控股子公司韶能集团韶关市汇新能源有限公司设立子公司韶关市曲
江汇新能源有限公司,注册资本为人民币 10,000万元,实际出资金额为 2,000万元,
公司间接持有份额为 42.67%。 
报告期内,控股子公司广东韶能新能源经营管理有限公司设立子公司中山泗喜
石油有限公司,注册资本为人民币 2,250万元,实际出资金额为 2,250万元,公司间
接持有份额为 47.31%。 
七、在其他主体中的权益 
1.在子公司中的权益 
(1) 企业集团的构成  
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
新丰金盘水电站有限公司 韶关市 韶关市 发电 80.00% - 出资设立 
韶关市溢洲水电站有限公司 韶关市 韶关市 发电 90.00% - 出资设立 
韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立 
韶能集团韶关市湾头水电站有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立 
韶能集团耒阳电力实业有限公司 耒阳市 耒阳市 发电 76.83% - 非同一控制下企业合并 
永州市冷水滩顺和水电有限公司 永州市 永州市 发电 100.00% - 出资设立 
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 郴州市 郴州市 发电 82.00% - 出资设立 
资兴市波水水电有限公司 资兴市 资兴市 发电 100.00% - 出资设立 
辰溪大洑潭水电有限公司 辰溪县 辰溪县 发电 100.00% - 出资设立 
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 桑植县 桑植县 发电 - 100.00% 出资设立 
湖南韶能能源销售有限公司 桑植县 桑植县 售电 - 100.00% 出资设立 
韶能集团绿洲生态(新丰)科技有限公司 新丰县 新丰县 制造 100.00% - 出资设立 
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 韶关市 韶关市 制造 66.96% - 非同一控制下企业合并 
韶关宏大精密锻造有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 66.96% 出资设立 
韶关市宏大精密零部件有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 66.96% 出资设立 
韶关市宏乾智能装备科技有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 66.60% 出资设立 
株洲宏大精密锻造有限公司 株洲市 株洲市 制造 - 60.71% 出资设立 
韶关宏大精锻科技有限公司 韶关市 韶关市 制造 100.00% - 出资设立 
韶能(香港)发展有限公司 香港 香港 贸易 100.00% - 出资设立 
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 南雄市 南雄市 制造 99.21% - 出资设立 
广州韶能本色纸品有限公司 广州市 广州市 制造 - 99.21% 出资设立 
南雄珠玑本色纸业有限公司 南雄市 南雄市 制造 - 99.21% 出资设立 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 196 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
韶关韶能本色丹霞纸品有限公司 韶关市 韶关市 制造 - 99.21% 出资设立 
韶能集团汤阴豫佳纸品有限公司 汤阴县 汤阴县 制造 - 50.60% 出资设立 
海南福绿达环保纸制品有限公司 海口市 海口市 制造 - 74.41% 出资设立 
韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司 韶关市 韶关市 贸易 100.00% - 出资设立 
郴州市百顺大酒店有限责任公司 郴州市 郴州市 服务 100.00% - 出资设立 
韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立 
广东韶能新能源经营管理有限公司 广州市 广州市 能源 92.76% - 分立 
广东韶能加油站管理有限公司 广州市 广州市 能源 - 92.76% 出资设立 
揭西韶能鑫溪加油站有限公司 揭西市 揭西市 能源 - 47.31% 出资设立 
揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司 揭阳市 揭阳市 能源 - 47.31% 出资设立 
江西省华丽达实业有限公司 余干市 余干市 制造 52.04% - 非同一控制下企业合并 
韶能集团乳源县杨溪水电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立 
韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司 韶关市 韶关市 发电 100.00% - 出资设立 
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 清远市 清远市 发电 50.10% - 出资设立 
韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司 韶关市 韶关市 能源 51.00% - 出资设立 
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 韶关市 韶关市 能源 50.20% - 出资设立 
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 翁源县 翁源县 发电 80.00% - 出资设立 
中山泗喜石油有限公司 中山市 中山市 能源  47.31% 出资设立 
韶关市曲江汇新能源有限公司 韶关市 韶关市 能源  42.67% 出资设立 
(2) 重要的非全资子公司 
子公司名称 
少数股东持
股比例 
本期归属于少
数股东的损益 
本期向少数股东宣
告分派的股利 
期末少数股东权
益余额 
新丰金盘水电站有限公司 20% -77,411.06 - -115,675.01 
韶关市溢洲水电站有限公司 10% 1,023,298.29 440,852.86 16,950,348.39 
韶能集团耒阳电力实业有限公司 23.17% 11,241,775.52 6,318,096.00 103,607,161.47 
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 18.00% 1,762,367.41 - 13,854,776.30 
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 33.04% 3,358,925.95 - 90,420,125.56 
韶关市宏乾智能装备科技有限公司 33.40% 131,478.33 - 874,219.65 
株洲宏大精密锻造有限公司 39.29% -193,300.46 - 1,551,518.99 
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 0.79% -296,463.66 - 2,389,951.29 
韶能集团汤阴豫佳纸品有限公司 49.40% -1,505,707.89 - 3,165,970.23 
海南福绿达环保纸制品有限公司 25.59% -9,641.63 - -9,641.63 
广东韶能新能源经营管理有限公司 7.24% 34,135.54 - 5,136,549.96 
揭西韶能鑫溪加油站有限公司 52.69% -5,532.75 - 4,756,443.23 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 197 
子公司名称 
少数股东持
股比例 
本期归属于少
数股东的损益 
本期向少数股东宣
告分派的股利 
期末少数股东权
益余额 
揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司 52.69% 17,795.57 - 995,988.45 
江西省华丽达实业有限公司 47.96% -11,904,520.94 - 24,840,499.31 
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 49.90% 4,222.20 - 4,874,613.46 
韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司 49.00% 107,763.99 - 5,546,754.54 
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 49.80% 693,342.85 - 16,943,864.66 
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 20.00% -376,845.39 - 39,506,125.65 
中山泗喜石油有限公司 52.69% 21,500.93 - 11,046,500.93 
韶关市曲江汇新能源有限公司 57.33% 69,317.65 - 10,069,317.62 
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息 
子公司名称 
2019年 12月 31日 
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 
新丰金盘水电站有限公司 51,741.54 5,967,343.89 6,019,085.43 1,621,986.85 4,975,473.63 6,597,460.48 
韶关市溢洲水电站有限公司 1,784,505.01 239,258,887.94 241,043,392.95 2,451,592.39 69,088,316.63 71,539,909.02 
韶能集团耒阳电力实业有限公司 110,943,271.01 800,524,976.09 911,468,247.10 147,785,451.76 317,282,837.63 465,068,289.39 
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 7,994,883.94 137,668,769.00 145,663,652.94 30,516,487.42 38,176,208.32 68,692,695.74 
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 —— —— —— —— —— —— 
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 332,249,131.84 568,099,464.60 900,348,596.44 311,860,418.76 310,786,800.05 622,647,218.81 
韶关市宏乾智能装备科技有限公司 82,438,767.90 17,043,118.93 99,481,886.83 72,736,089.62 519,207.86 73,255,297.48 
株洲宏大精密锻造有限公司 15,151,133.36 15,710,440.98 30,861,574.34 3,585,062.77 10,666,131.83 14,251,194.60 
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 332,656,348.10 1,074,854,152.20 1,407,510,500.30 216,232,088.45 708,125,830.34 924,357,918.79 
韶能集团汤阴豫佳纸品有限公司 12,775,573.03 8,403,988.66 21,179,561.69 8,657,079.81 6,061,318.15 14,718,397.96 
海南福绿达环保纸制品有限公司 - - - 38,566.50 - 38,566.50 
广东韶能新能源经营管理有限公司 138,182,495.80 38,041,229.02 176,223,724.82 88,477,969.61 - 88,477,969.61 
揭西韶能鑫溪加油站有限公司 9,920,674.16 35,000,283.62 44,920,957.78 35,213,930.79 - 35,213,930.79 
揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司 2,919,732.13 376,283.35 3,296,015.48 1,706,990.14 - 1,706,990.14 
江西省华丽达实业有限公司 55,919,422.82 125,553,899.28 181,473,322.10 128,105,523.06 2,492,136.74 130,597,659.80 
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 5,659,557.79 4,109,206.65 9,768,764.44 - - - 
韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司 8,562,917.94 4,615,795.42 13,178,713.36 378,966.40 1,479,839.74 1,858,806.14 
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 72,909,472.85  4,825,447.60  77,734,920.45  32,663,987.02  -    32,663,987.02  
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 39,149,090.54 396,318,392.37 435,467,482.91 9,053,894.48 260,882,960.20 269,936,854.68 
中山泗喜石油有限公司 48,928,701.91 109,767.70 49,038,469.61 26,494,590.17 - 26,494,590.17 
韶关市曲江汇新能源有限公司 41,812,194.31 144,185.14 41,956,379.45 11,494,261.77 - 11,494,261.77 
(续上表) 
子公司名称 2018年 12月 31日 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 198 
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 
新丰金盘水电站有限公司 117,212.90  6,436,491.69  6,553,704.59  1,437,841.10  5,307,183.22  6,745,024.32  
韶关市溢洲水电站有限公司 1,962,374.56  248,305,655.24  250,268,029.80  2,471,803.29  84,117,196.83  86,589,000.12  
韶能集团耒阳电力实业有限公司 65,362,283.41  851,253,168.57  916,615,451.98  225,706,920.20  265,758,809.36  491,465,729.56  
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 4,981,269.89  145,047,533.94  150,028,803.83  37,682,401.66  45,166,375.03  82,848,776.69  
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 8,949,366.02  87,756,156.04  96,705,522.06  7,177,897.41  61,442,742.54  68,620,639.95  
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 283,344,075.62  530,762,749.47  814,106,825.09  247,361,822.71  299,419,586.52  546,781,409.23  
韶关市宏乾智能装备科技有限公司 28,811,717.62  1,786,132.28  30,597,849.90  20,339,441.59  76,168.90  20,415,610.49  
株洲宏大精密锻造有限公司 16,201,851.27  7,062,854.97  23,264,706.24  4,506,343.43  0.00  4,506,343.43  
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 294,494,991.00  1,018,588,740.92  1,313,083,731.92  209,545,516.52  579,250,657.64  788,796,174.16  
韶能集团汤阴豫佳纸品有限公司 8,898,081.01  7,044,848.32  15,942,929.33  6,386,392.36  22,500.00  6,408,892.36  
海南福绿达环保纸制品有限公司 —— —— —— —— —— —— 
广东韶能新能源经营管理有限公司 92,423,029.59  39,166,283.21  131,589,312.80  55,373,806.68  0.00  55,373,806.68  
揭西韶能鑫溪加油站有限公司 5,183,629.54  37,195,146.65  42,378,776.19  32,660,457.88  0.00  32,660,457.88  
揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司 2,704,012.67  424,993.96  3,129,006.63  1,576,298.78  0.00  1,576,298.78  
江西省华丽达实业有限公司 68,445,211.27  139,364,723.79  207,809,935.06  129,540,671.18  2,571,831.48  132,112,502.66  
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 5,664,115.33  4,096,187.78  9,760,303.11  - - - 
韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司 7,249,094.93  4,227,852.28  11,476,947.21  376,966.50  - 376,966.50  
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 10,333,826.68  4,604,279.87  14,938,106.55  3,328,745.49  - 3,328,745.49  
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 1,693,605.14  21,111,775.40  22,805,380.54  90,525.38  - 90,525.38  
中山泗喜石油有限公司 —— —— —— —— —— —— 
韶关市曲江汇新能源有限公司 —— —— —— —— —— —— 
 
子公司名称 
2019年度 
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 
新丰金盘水电站有限公司 1,068,134.85 -387,055.32 -387,055.32 -33,279.97 
韶关市溢洲水电站有限公司 35,791,568.51 10,232,982.86 10,232,982.86 8,774,574.12 
韶能集团耒阳电力实业有限公司 359,372,751.26 48,518,668.61 48,518,668.61 60,367,971.33 
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 42,752,728.48 9,790,930.06 9,790,930.06 16,251,523.93 
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 15,323,666.24 -3,097,824.08 -3,097,824.08 52,527,490.91 
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 465,977,575.80 10,333,190.93 10,333,190.93 30,914,327.49 
韶关市宏乾智能装备科技有限公司 81,627,758.65 3,944,349.94 3,944,349.94 3,979,555.35 
株洲宏大精密锻造有限公司 29,154,247.59 -2,069,451.94 -2,069,451.94 -1,963,871.05 
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 628,583,264.55 -39,042,394.68 -39,042,394.68 31,991,702.09 
韶能集团汤阴豫佳纸品有限公司 17,065,667.41 -3,072,873.24 -3,072,873.24 -573,198.48 
海南福绿达环保纸制品有限公司 - -38,566.50 -38,566.50 - 
广东韶能新能源经营管理有限公司 236,472,923.25 505,249.09 505,249.09 -22,569,042.66 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 199 
子公司名称 
2019年度 
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 
揭西韶能鑫溪加油站有限公司 58,531,710.24 -11,291.32 -11,291.32 1,527,552.31 
揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司 9,854,315.77 36,317.49 36,317.49 177,138.87 
江西省华丽达实业有限公司 138,127,254.40 -24,821,770.10 -24,821,770.10 5,297,609.05 
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 - 8,461.33 8,461.33 7,895.29 
韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司 1,780,405.97 219,926.51 219,926.51 1,618,759.54 
韶能集团韶关市汇新能源有限公司 279,506,098.83 1,461,572.37 1,461,572.37 -6,329,900.69 
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 - -1,884,226.93 -1,884,226.93 -3,461,080.14 
中山泗喜石油有限公司 9,981,400.05 43,879.44 43,879.44 -44,304,110.87 
韶关市曲江汇新能源有限公司 87,513,632.20 462,117.68 462,117.68 -5,155,098.67 
(续上表) 
子公司名称 
2018年度 
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 
新丰金盘水电站有限公司 645,455.87 -445,023.05 -445,023.05 -46,934.03 
韶关市溢洲水电站有限公司 28,107,300.70 4,992,561.43 4,992,561.43 9,616,909.96 
韶能集团耒阳电力实业有限公司 264,902,617.31 44,879,111.28 44,879,111.28 57,342,681.59 
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 26,943,236.47 -173,960.68 -173,960.68 9,863,977.03 
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 33,153,153.58 -33,605,639.51 -33,605,639.51 3,601,344.11 
韶能集团韶关宏大齿轮有限公司 462,143,443.90 27,998,128.71 27,998,128.71 72,194,542.83 
韶关市宏乾智能装备科技有限公司 53,431,619.76 6,802,256.14 6,802,256.14 1,288,156.08 
株洲宏大精密锻造有限公司 24,331,789.70 462,949.95 462,949.95 -8,437,568.36 
韶能集团广东绿洲生态科技有限公司 623,651,637.39 18,180,315.65 18,180,315.65 105,168,958.27 
韶能集团汤阴豫佳纸品有限公司 5,145,156.69 -465,963.03 -465,963.03 -4,792,072.25 
广东韶能新能源经营管理有限公司 216,467,871.56 3,338,645.41 3,338,645.41 6,150,246.69 
广东韶能加油站管理有限公司 48,696,363.54 -978,895.51 -978,895.51 -924,788.49 
揭西韶能鑫溪加油站有限公司 59,465,032.02 1,827,334.00 1,827,334.00 -625,236.19 
揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司 12,880,770.61 11,965.72 11,965.72 -5,873.92 
江西省华丽达实业有限公司 201,415,077.61 -4,262,963.55 -4,262,963.55 -27,604,405.74 
韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司 - -36,566.32 -36,566.32 -36,616.02 
韶关市金源新能源科技限有限公司 1,946,052.51 354,753.88 354,753.88 -396,864.83 
韶关市汇新能源有限公司 13,433,038.89 -334,726.81 -334,726.81 3,035,687.49 
韶能集团翁源致能生物质发电有限公司 - -585,144.84 -585,144.84 -452,710.71 
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 200 
报告期内,子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司对控股孙公司韶关市宏乾智
能装备科技有限公司增资,增资金额为 12,100,000.00 元,增资后韶能集团韶关宏大
齿轮有限公司持有韶关市宏乾智能装备科技有限公司 90.87%股权,本公司对韶关市
宏乾智能装备科技有限公司间接持股比例为 66.60%。 
报告期内,全资子公司辰溪大洑潭水电有限公司受让控股孙公司张家界市桑梓
综合利用发电厂有限责任公司股权,以 3,254,191.00元价格受让湖南省水利电力公司
所持有的 10%股权,受让后,公司间接持有张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任
公司 100%股权。 
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响: 
项目 
张家界市桑梓综合利用
发电厂有限责任公司 
韶关市宏乾智能装
备科技有限公司 
购买成本 3,254,191.00 12,100,000.00 
——现金 3,254,191.00 12,100,000.00 
——非现金资产的公允价值 - - 
购买成本/处置对价合计 3,254,191.00 12,100,000.00 
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,498,705.80 12,375,550.03 
差额 755,485.20 - 275,550.03 
其中:调整资本公积 755,485.20 - 275,550.03 
调整盈余公积 - - 
调整未分配利润 - - 
3.在合营安排或联营企业中的权益 
无。 
4.重要的共同经营 
无。 
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 
无。 
八、与金融工具相关的风险 
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产
和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 201 
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负
责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司
发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制
定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 
1.信用风险 
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的
风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款
等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。 
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。 
对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 
(1)信用风险显著增加判断标准 
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。 
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已
发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 202 
一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。 
(2)已发生信用减值资产的定义 
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人
发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映
了发生信用损失的事实。 
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识
别的事件所致。 
(3)预期信用损失计量的参数 
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资
产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 
相关定义如下: 
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务
的可能性。 
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对
手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违
约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12个月内或整个存续期为基
准进行计算; 
违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 203 
本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计
算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用
风险及预期信用损失的关键经济指标。 
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 
2.流动性风险 
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金
盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备
和可供随时变现的有价证券。 
本公司金融负债的情况详见附注、五相关科目的披露情况。 
3.市场风险 
(1)外汇风险 
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、53、外币货币性项目。本年
度公司产生汇兑损益 435,343.39元,其他综合收益-外币财务报表折算差额 64,608.70
元。 
(2)利率风险 
利率风险因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏
紧的条件下,推动银行贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本。本年度公司
的财务费用支出为 180,338,804.58元。 
九、公允价值的披露 
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 204 
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 
项目 
2019年 12月 31日公允价值 
第一层次
公允价值计量 
第二层次
公允价值计量 
第三层次
公允价值计量 
合计 
一、持续的公允价值计量 - - 27,219,334.64 27,219,334.64 
(一)应收款项融资 - - 15,808,515.62 15,808,515.62 
(二)其他权益工具投资 - - 11,410,819.02 11,410,819.02 
十、关联方及关联交易 
关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以
及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 
1. 本公司的第一大股东情况 
名称 注册地 业务性质 注册资本 
对本公司的持
股比例(%) 
对本公司的表决
权比例(%) 
前海人寿保险股份有限公司 深圳 保险业务 850,000万元 19.95 19.95 
2. 本公司的子公司情况 
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 
3. 本公司合营和联营企业情况 
无。 
4. 本公司的其他关联方情况 
其他关联方名称 与本公司关系 
姚振华 持有深圳市宝能投资集团有限公司 100.00%股权 
深圳市宝能投资集团有限公司 持有深圳市钜盛华股份有限公司 67.40%股权 
深圳市钜盛华股份有限公司 持有第一大股东 51.00%股权 
韶关市工业资产经营有限公司 持有公司 14.43%股权 
深圳日昇创沅资产管理有限公司 持有公司 7.71%股权 
 
5. 关联交易情况 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 205 
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
关联方 关联交易内容 2019年度发生额 2018年度发生额 
深圳市宝能投资集团有限公司 销售 - - 
前海人寿保险股份有限公司 接受劳务 73,300.00 52,850.00 
(2) 关键管理人员报酬 
项目 2019年度发生额 2018年度发生额 
关键管理人员报酬 5,143,142.21 4,866,130.59 
6. 关联方应收应付款项 
无。 
十一、承诺及或有事项 
1. 重要承诺事项 
(1)子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司为购买真空渗碳炉向法国 ECM 
TECHNOLOGIES于 2019年 3月 8日开具国内信用证,金额为 1,519,000欧元,到期
日为 2020年 1月 31日。 
(2)公司为编号《SLA2019LN024 号》及《SLA2019LN055》的保证借款向中
国银行股份有限公司韶关分行开具融资类保函,金额分别为 10,300万元、4,700万元,
到期日分别为 2020年 4月 17日、2020年 8月 7日。 
(3)公司为售电业务向广东电力交易中心有限公司开具履约保函,金额为人民
币 2,000,000元,到期日为 2020年 12月 31日。 
(4)公司为购买钢材向中铁十六局集团北京轨道交通工程建设有限公司于 2019
年 11月 9日开具履约保函,金额为人民币 400,000元,到期日为 2022年 12月 31日。 
(5)截至 2019 年 12 月 31 日,除上述事项外,本公司无需要披露的其他重大
承诺事项。 
2. 或有事项 
截至 2019年 12月 31日,本公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。 
十二、资产负债表日后事项 
1. 利润分配情况 
根据公司 2020年 4月 28日董事会决议,拟实施提取 2019年度母公司净利润的
10%计 27,718,407.60元为任意盈余公积金,每 10股派现金红利 2.5元(含税)的利
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 206 
润分配方案,该方案需股东大会通过后才能实施。 
2. 其他重要的资产负债表日后非调整事项 
截至本财务报表批准报出日,本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后
非调整事项。 
十三、其他重要事项 
1. 前期会计差错更正 
报告期内公司不存在前期会计差错更正。 
2. 债务重组 
报告期内公司不存在债务重组。 
3. 资产置换 
报告期内公司不存在资产置换。 
4. 分部信息 
(1)报告分部的确定依据与会计政策 
报告分部按主营业务确定,报告分部均执行公司的统一会计政策。 
(2)报告分部的财务信息 
项目 主营业务收入 主营业务成本 
水力发电 1,123,420,078.05  374,333,310.16  
火力发电 886,055,219.50  768,684,433.84  
精密(智能)制造 408,699,746.73  337,913,399.44  
生态植物纤维制品 769,130,254.31  707,003,903.85  
贸易及服务 1,158,126,819.75  1,118,040,923.34  
加油(加气)充电站 79,091,756.02  63,747,093.38  
分部间抵销 -220,265,940.64  -224,314,880.34  
合计 4,204,257,933.72  3,145,408,183.67  
(3)因公司本部的资产总额和负债总额未能明确分配到各业务分部,所以不能
披露各报告分部的资产总额和负债总额。 
5. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 
报告期内公司不存在应披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 207 
十四、母公司财务报表主要项目注释 
1. 应收账款 
(1) 按账龄披露 
账龄 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
1年以内  31,977,492.69  50,887,119.96 
1至 2年  -    - 
2至 3年  -    - 
3年以上  -    63,308.84 
小计  31,977,492.69  50,950,428.80 
减:坏账准备  1,399,306.39  2,239,041.35 
合计  30,578,186.30  48,711,387.45 
(2) 按坏账计提方法分类披露 
①2019年 12月 31日(按简化模型计提) 
类别 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比例
(%) 
按单项计提坏账准备 - - - - - 
按组合计提坏账准备 31,977,492.69 100.00 1,399,306.39 4.38 30,578,186.30 
其中-账龄组合-售电业务 3,991,364.89 12.48 - - 3,991,364.89 
其中-账龄组合-非售电业务 27,986,127.80 87.52 1,399,306.39 5.00 26,586,821.41 
合计 31,977,492.69 100.00 1,399,306.39 4.38 30,578,186.30 
②2018年 12月 31日(按已发生损失模型计提) 
类别 
2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比例
(%) 
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 
- - - - - 
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 
50,950,428.80 100.00 2,239,041.35 4.39 48,711,387.45 
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 
- - - - - 
合计 50,950,428.80 100.00 2,239,041.35 4.39 48,711,387.45 
坏账准备计提的具体说明: 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 208 
①2019年 12月 31日,按账龄组合计提坏账准备的应收账款 
其中,售电业务: 
账龄 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 3,991,364.89 - - 
合计 3,991,364.89 - - 
其中,非售电业务: 
账龄 
2019年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 27,986,127.80 1,399,306.39 5.00 
合计 27,986,127.80 1,399,306.39 5.00 
②2019年 12月 31日,无按单项计提坏账准备的应收账款。 
③2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 
账龄 
2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 50,887,119.96 2,207,386.93 4.34 
1至 2年 - - - 
2至 3年 - - - 
3年以上 63,308.84 31,654.42 50.00 
合计 50,950,428.80 2,239,041.35 4.39 
(3) 本期坏账准备的变动情况 
类别 
2018年 12月
31日 
会计政
策变更 
2019年 1月 1
日 
本期变动金额 
2019年 12月
31日 计提 
收回或
转回 
转销或核
销 
单项计提 - - - - - - - 
组合计提 2,239,041.35 - 2,239,041.35 -776,426.12 - 63,308.84  1,399,306.39  
合计 2,239,041.35 - 2,239,041.35 -776,426.12 - 63,308.84  1,399,306.39  
(4) 本期实际核销的应收账款情况 
单位名称 性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 
其他 销售款 63,308.84 预计无法收回 否 
合计  63,308.84   
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 31,977,492.69 元,占
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 209 
应收账款期末余额合计数的比例为 100%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
1,399,306.39元。 
2. 其他应收款 
(1) 分类列示 
项目 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
应收利息 - - 
应收股利 - - 
其他应收款 2,487,108,114.27 2,413,154,272.04 
合计 2,487,108,114.27 2,413,154,272.04 
(2) 应收利息 
于 2019年 12月 31日和 2018年 12月 31日应收利息无余额。 
(3) 应收股利 
于 2019年 12月 31日和 2018年 12月 31日应收股利无余额。 
(4) 其他应收款 
①按账龄披露 
账龄 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
1年以内 2,487,108,114.58 2,413,104,306.61 
1至 2年 - 53,000.00 
2至 3年 - - 
3年以上 16,027.00 16,027.00 
小计  2,487,124,141.58  2,413,173,333.61 
减:坏账准备  16,027.31  19,061.57 
合计  2,487,108,114.27  2,413,154,272.04 
②按款项性质分类情况 
款项性质 2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
子公司往来款 2,486,848,083.35 2,412,264,500.45 
单位往来款 267,604.29 727,526.93 
员工借支 3,000.00 141,000.00 
其他 5,453.94 40,306.23 
小计 2,487,124,141.58 2,413,173,333.61 
减:坏账准备  16,027.31  19,061.57 
合计  2,487,108,114.27  2,413,154,272.04 
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 210 
③按坏账计提方法分类披露 
A.截至 2019年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 
第一阶段 2,487,121,114.58 13,000.31 2,487,108,114.27 
第二阶段 - - - 
第三阶段 3,027.00 3,027.00 - 
合计 2,487,124,141.58 16,027.31 2,487,108,114.27 
截至 2019年 12月 31日,处于第一阶段的坏账准备: 
类别 账面余额 
计提比例
(%) 
坏账准备 账面价值 理由 
按单项计提坏账准备: - - - -  
按组合计提坏账准备: 2,487,121,114.58 - 13,000.31 2,487,108,114.27  
其中:账龄组合 273,031.23 4.76 13,000.31 260,030.92 
信用风险未
显著增加 
无信用风险组合-
子公司往来 
2,486,848,083.35 - - 2,486,848,083.35 无信用风险 
合计 2,487,121,114.58 - 13,000.31 2,487,108,114.27  
截至 2019年 12月 31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 
截至 2019年 12月 31日,处于第三阶段的坏账准备: 
类别 账面余额 计提比例
(%) 
坏账准备 账面价值 理由 
按单项计提坏账准备: 3,027.00 100.00 3,027.00 - 预计无法收回 
合计 3,027.00 100.00 3,027.00 -  
B.截止 2018年 12月 31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下: 
类别 
2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比例
(%) 
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 
- - - - - 
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 
2,413,173,333.61 100.00 19,061.57 - 2,413,154,272.04 
其中:账龄组合 908,833.16 0.04 19,061.57 2.10 889,771.59 
无风险组合 2,412,264,500.45 99.96 - - 2,412,264,500.45 
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 
- - - - - 
合计 2,413,173,333.61 100.00 19,061.57 - 2,413,154,272.04 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 211 
2018年 12月 31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 
账龄 
2018年 12月 31日 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 839,806.16 8,398.07 1.00 
1至 2年 53,000.00 2,650.00 5.00 
2至 3年 - - - 
3年以上 16,027.00 8,013.50 50.00 
合计 908,833.16 19,061.57 2.10 
④坏账准备的变动情况 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 
未来 12个
月预期信用
损失 
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值) 
整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值) 
2019年 1月 1日余额 19,061.57 - - 19,061.57 
2019年 1月 1日余额在本期 - - - - 
--转入第二阶段 - - - - 
--转入第三阶段 -908.10 - 908.10 - 
--转回第二阶段 - - - - 
--转回第一阶段 - - - - 
本期计提 -5,153.16  2,118.90 -3,034.26 
本期转回 - - - - 
本期转销 - - - - 
本期核销 - - - - 
其他变动 - - - - 
2019年 12月 31日余额 13,000.31 - 3,027.00 16,027.31 
⑤本期无其他应收款核销情况。 
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
单位名称 款项的性质 
2019年 12月 31日
余额 
账龄 
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%) 
坏账
准备 
辰溪大洑潭水电有限公司 内部往来 597,821,447.13 1年以内 24.04 - 
韶能集团广东绿洲生态科技
有限公司 
内部往来 431,000,045.73 1年以内 17.33 - 
韶能集团韶关市日昇生物质
发电有限公司 
内部往来 286,243,806.06 1年以内 11.51 - 
韶能集团新丰旭能生物质发
电有限公司 
内部往来 261,388,682.79 1年以内 10.51 - 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 212 
单位名称 款项的性质 
2019年 12月 31日
余额 
账龄 
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%) 
坏账
准备 
韶能集团乳源县杨溪水电有
限公司 
内部往来 231,857,958.30 1年以内 9.32 - 
合计  1,808,311,940.01  72.71  
3. 长期股权投资 
项目 
2019年 12月 31日 2018年 12月 31日 
账面余额 
减值
准备 
账面价值 账面余额 
减值
准备 
账面价值 
对子公司投资 3,172,199,468.68  - 3,172,199,468.68  2,706,459,468.68 - 2,706,459,468.68 
合计 3,172,199,468.68  - 3,172,199,468.68  2,706,459,468.68 - 2,706,459,468.68 
对子公司投资 
被投资单位 
2018年 12月 31
日 
本期 
增加 
本期 
减少 
2019年 12月 31
日 
本期计提
减值准备 
2019年 12月
31日减值准
备余额 
新丰金盘水电站有
限公司 
4,160,000.00  - - 4,160,000.00  - - 
韶关市溢洲水电站
有限公司 
135,000,000.00  - - 135,000,000.00  - - 
韶能集团耒阳电力
实业有限公司 
215,125,000.00  - - 215,125,000.00  - - 
郴州市苏仙区翠江
水力发电厂有限公
司 
45,100,000.00  - - 45,100,000.00  - - 
辰溪大洑潭水电有
限公司 
367,800,000.00  - - 367,800,000.00  - - 
韶能集团韶关宏大
齿轮有限公司 
90,722,004.82  - - 90,722,004.82  - - 
韶能集团广东绿洲
生态科技有限公司 
690,057,663.86  - - 690,057,663.86  - - 
韶能集团韶关市银
岭经贸发展有限公
司 
50,000,000.00  - - 50,000,000.00  - - 
永州市冷水滩顺和
水电开发有限公司 
75,000,000.00  - - 75,000,000.00  - - 
郴州市百顺大酒店
有限责任公司 
2,000,000.00  - - 2,000,000.00  - - 
韶能集团韶关市曲
江濛浬水电有限公
司 
100,000,000.00  - - 100,000,000.00  - - 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 213 
被投资单位 
2018年 12月 31
日 
本期 
增加 
本期 
减少 
2019年 12月 31
日 
本期计提
减值准备 
2019年 12月
31日减值准
备余额 
资兴市波水水电有
限公司 
8,000,000.00  - - 8,000,000.00  - - 
韶能(香港)发展有
限公司 
530,100.00  - - 530,100.00  - - 
韶能集团韶关市湾
头水电站有限公司 
70,000,000.00  - - 70,000,000.00  - - 
韶能集团韶关市日
昇生物质发电有限
公司 
100,000,000.00  - - 100,000,000.00  - - 
广东韶能新能源经
营管理有限公司 
67,024,700.00  - - 67,024,700.00  - - 
韶能集团清远市兴
强生物质发电有限
公司 
5,010,000.00  - - 5,010,000.00  - - 
韶能集团韶关市金
源新能源科技有限
公司 
5,100,000.00  - - 5,100,000.00  - - 
韶能集团乳源县杨
溪水电有限公司 
300,000,000.00  - - 300,000,000.00  - - 
韶能集团新丰旭能
生物质发电有限公
司 
200,000,000.00  100,000,000.00  - 300,000,000.00  - - 
韶能集团韶关市汇
新能源有限公司 
7,530,000.00  10,040,000.00  - 17,570,000.00  - - 
江西省华丽达实业
有限公司 
51,000,000.00  - - 51,000,000.00  - - 
韶能集团绿洲生态
(新丰)科技有限公
司 
100,000,000.00  100,000,000.00  - 200,000,000.00  - - 
韶能集团翁源致能
生物质发电有限公
司 
17,300,000.00  110,700,000.00  - 128,000,000.00  - - 
韶关宏大精锻科技
有限公司 
- 145,000,000.00  - 145,000,000.00  - - 
合计 2,706,459,468.68  465,740,000.00  - 3,172,199,468.68  - - 
4. 营业收入和营业成本 
项目 
2019年度 2018年度 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 359,581,318.94 190,719,299.65 303,092,306.18 210,551,619.89 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
 214 
项目 
2019年度 2018年度 
收入 成本 收入 成本 
其他业务 5,646,858.27 321,951.72 4,760,190.62 304,632.19 
合计 365,228,177.21 191,041,251.37 307,852,496.80 210,856,252.08 
5. 投资收益 
项目 2019年度 2018年度 
成本法核算的投资收益 177,968,321.37 286,284,488.88 
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 9,898.01 - 
合计 177,978,219.38 286,284,488.88 
 
十五、补充资料 
1. 非经常性损益明细表 
项目 2019年度 2018年度 
非流动性资产处置损益 -4,528,934.05 127,431,211.33 
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 - - 
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外) 
42,045,370.01 28,271,434.40 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
- - 
非货币性资产交换损益 - - 
委托他人投资或管理资产的损益 - - 
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 
债务重组损益 - - 
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - - 
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 
部分的损益 
- - 
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 
投资收益 
- - 
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 9,687,144.41 
对外委托贷款取得的损益 - - 
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 
变动产生的损益 
- - 
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 
对当期损益的影响 
- - 
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 215 
项目 2019年度 2018年度 
受托经营取得的托管费收入 - - 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,561,820.98 33,504,234.60 
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 
小计 67,078,256.94 198,894,024.74 
所得税影响额 13,980,499.16 46,442,354.40 
少数股东权益影响额(税后) 8,482,175.08 19,956,373.08 
合计 44,615,582.70 132,495,297.26 
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。 
2. 净资产收益率及每股收益 
①2019年度 
报告期利润 
加权平均净资产
收益率(%) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润 8.60 0.37 0.37 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 
7.64 0.33 0.33 
②2018年度 
报告期利润 
加权平均净资产
收益率(%) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润 6.75 0.28 0.28  
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 
3.80 0.16 0.16 
 
 
 
 
 
广东韶能集团股份有限公司                                                      2019年度报告全文 
 
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第十三节  备查文件目录 
 
 
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报表。 
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。 
 
 
 
 广东韶能集团股份有限公司 
                                              董事长:陈来泉 
                                                  2020年 4月 28日