京华激光:2020年半年度报告查看PDF公告

股票简称:京华激光 股票代码:603607

京华激光 2020年半年度报告 
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公司代码:603607                                   公司简称:京华激光 
 
 
 
 
 
 
 
浙江京华激光科技股份有限公司 
2020年半年度报告 
 
 
 
 
 
 
 
  
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重要提示 
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 
 
二、 公司全体董事出席董事会会议。 
 
三、 本半年度报告未经审计。 
 
四、 公司负责人孙建成、主管会计工作负责人冯一平及会计机构负责人(会计主管人员)王晓莹
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 
 
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 
无 
 
六、 前瞻性陈述的风险声明 
√适用 □不适用  
本半年度报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司
对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 
 
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 
否 
 
九、 重大风险提示 
公司已在本报告中详细描述存在的经营风险,包括国家行业政策变动风险、客户集中度较高
的风险、主要原材料价格波动的风险、主要客户的招投标风险、税收优惠的风险,敬请查阅第四
节经营情况讨论与分析中其他披露事项“可能面对的风险”相关内容。 
 
十、 其他 
□适用 √不适用  
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目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8 
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17 
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 27 
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 30 
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31 
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 32 
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 32 
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 139 
 
  
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第一节 释义 
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 
常用词语释义 
公司、本公司、京华激光 指 浙江京华激光科技股份有限公司 
京华科技 指 绍兴京华激光材料科技有限公司 
兴晟投资、控股股东 指 浙江兴晟投资管理有限公司 
长江包装 指 绍兴市长江包装材料有限公司 
浙江中烟 指 浙江中烟工业有限责任公司 
瑞明科技 指 珠海市瑞明科技有限公司 
湖北中烟 指 湖北中烟工业有限责任公司 
杭州三润 指 浙江三润新科技发展有限公司(原杭州三润实业投资有限公
司) 
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 
交易所、上交所 指 上海证券交易所 
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 
报告期 指 2020年半年度 
保荐机构、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 
审计机构、中汇会计师 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 
锦天城律所 指 上海市锦天城律师事务所 
微纳结构 指 特征尺寸在微纳米量级的三维形貌,1 微米=10
-6
米,1 纳米
=10
-9
米 
烟标、酒标 指 卷烟、酒制品的外包装、商标等具有标识性的包装物的总称 
印刷适(应)性 指 印刷过程中承印物、油墨与印刷条件相匹配,适合于印刷作
业的性能 
瑞明科技 指 珠海市瑞明科技有限公司 
瑞敏包装 指 珠海市瑞敏包装材料有限公司 
欧科创盈 指 珠海市欧科创盈文化创意有限公司 
FRESTAMP INC、美国菲涅尔 指 美国菲涅尔制版科技公司 
香港菲涅尔 指 菲涅尔制版科技有限公司 
 
第二节 公司简介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的中文名称 浙江京华激光科技股份有限公司 
公司的中文简称 京华激光 
公司的外文名称 Zhejiang Jinghua   Laser Technology Co.,Ltd 
公司的法定代表人 孙建成         
公司住所 浙江省绍兴市城东经济技术开发区 
经营范围 激光全息模压制品制造、销售及技术开发;货物进出口。(依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 
 
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二、 联系人和联系方式 
 董事会秘书  证券事务代表 
姓名 邵波 孔丹婧 
联系地址 浙江省绍兴市越城区中山路89号 浙江省绍兴市越城区中山路89号 
电话 0575-88122757 0575-88122757 
传真 0575-88122755 0575-88122755 
电子信箱 Web@sx-jhjg.com Web@sx-jhjg.com 
 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注册地址 浙江省绍兴市城东经济技术开发区 
公司注册地址的邮政编码 312000 
公司办公地址 浙江省绍兴市越城区中山路89号 
公司办公地址的邮政编码 312000 
公司网址 www.sx-jhjg.com 
电子信箱 Web@sx-jhjg.com 
 
 
四、 信息披露及备置地点变更情况简介 
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
、《证券日报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所网站http:// www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 
 
 
五、 公司股票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股 上海证券交易所 京华激光 603607 不适用 
 
 
六、 其他有关资料 
√适用 □不适用  
 
公司聘请的会计师事
务所(境内) 
名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 
办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时
代大厦 A幢 601室 
签字会计师姓名 章祥、刘科娜 
公司聘请的会计师事
务所(境外) 
名称 不适用 
办公地址 不适用 
签字会计师姓名 不适用 
报告期内履行持续督
导职责的保荐机构 
名称 浙商证券股份有限公司 
办公地址 杭州市五星路 201号 
签字的保荐代表人姓名 孙小丽、洪涛 
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持续督导的期间 2017年 10月 25日-2019年 12月 31日 
报告期内履行持续督
导职责的财务顾问 
名称 不适用 
办公地址 不适用  
签字的财务顾问主办人姓名 不适用  
持续督导的期间 不适用 
 
 
七、 公司主要会计数据和财务指标 
(一) 主要会计数据 
单位:元  币种:人民币 
 
主要会计数据 
本报告期 
(1-6月) 
上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
营业收入 305,507,655.37 296,677,893.28 2.98 
归属于上市公司股东的净利润 45,859,262.12 43,531,449.37 5.35 
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润 
39,985,347.62 38,959,865.56 2.63 
经营活动产生的现金流量净额 41,869,396.75 62,779,060.65 -33.31 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上
年度末增减(%) 
归属于上市公司股东的净资产 840,762,930.44 833,152,431.86 0.91 
总资产 999,406,664.62 1,041,086,191.78 -4.00 
 
(二) 主要财务指标 
主要财务指标 
本报告期 
(1-6月) 
上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
基本每股收益(元/股) 0.26 0.24 8.33 
稀释每股收益(元/股) 0.26 0.24 8.33 
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元/股) 
0.22 0.22 0.00 
加权平均净资产收益率(%) 5.36 5.52 减少 0.16个百分
点 
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率(%) 
4.67 4.94 减少 0.27 个百分
点 
 
公司主要会计数据和财务指标的说明 
√适用 □不适用  
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售应收账款账期未到,收款减少导致。 
 
八、 境内外会计准则下会计数据差异 
□适用 √不适用  
 
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九、 非经常性损益项目和金额 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 
非流动资产处置损益 -42,708.62  
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
免 
  
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外 
3,490,678.49  
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费   
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益 
  
非货币性资产交换损益   
委托他人投资或管理资产的损益   
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备 
  
债务重组损益   
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等   
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益   
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益 
  
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益   
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益 
3,520,157.00  
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回    
对外委托贷款取得的损益   
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益 
  
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响 
  
受托经营取得的托管费收入   
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,446.67  
其他符合非经常性损益定义的损益项目   
少数股东权益影响额   
所得税影响额 -1,088,765.70  
合计 5,873,914.50  
 
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十、 其他 
□适用 √不适用  
 
第三节 公司业务概要 
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 
(一)公司所从事的主要业务 
公司是一家专业从事激光全息模压制品、铂金浮雕光学产品制造、销售及技术开发的国家高
新技术企业,自设立以来一直专注于激光全息防伪包装材料的研发、生产和销售,拥有 26项发明
专利和 30项实用新型专利,已形成了以激光全息、铂金浮雕光学防伪膜和防伪纸为核心的系列产
品,产品主要应用于烟酒、化妆品、药品、食品等领域的防伪包装。 
公司产品根据生产工艺的不同,按照行业惯例,可将激光全息防伪纸细分为激光全息防伪转
移纸、复膜卡两类产品,根据产品与终端光信息载体结合方式的不同,可将激光全息防伪膜细分
为激光全息防伪转移膜、复合膜两类产品。 
(二)公司经营模式 
公司拥有独立完整的原材料采购、研究开发、产品生产和销售体系,结合市场需求与自身情
况,独立开展生产经营活动。 
1、采购模式 
公司产品的主要原材料为原纸、原膜及涂料,主要在国内市场采购,市场供应充足。公司采
购模式流程如下: 
(1)采购申请:使用部门及其他相关部门根据客户订单或公司备库计划,查核仓库库存情况,
不足时提出采购申请,经部门主管审核批准,并根据内部管理要求通知供应部。 
(2)采购合同发出:采购合同经审核无误,并由相关责任人签发后,采购员将采购合同发送
至供应商确认。 
(3)供应商发货:供应商对采购合同进行确认,采购人员将经供应商确认后的采购合同存档,
并通知供应商发货。 
(4)质量检验、物料入库:仓库工作人员根据供应部核对签字的送货单收货,由品管部对物
料进行质量检验,检验合格后办理相关入库手续,收货完成后,供应部按合同约定的付款方式及
时与财务部联系并办理付款相关事宜。 
2、生产模式 
公司的主要产品均根据下游客户不同的防伪技术要求进行定制化生产,故公司的生产模式为
订单式生产,严格按照以销定产。具体生产流程如下: 
(1)产品要求:由营销部负责对顾客提出的产品要求进行识别,并组织产品技术质量要求的
评审。 
(2)策划:依据对产品要求的识别结果,由技术研发中心负责对产品实现过程进行策划、试
样、验证。 
(3)产品实现:生产中心根据策划结果、工艺要求和质量控制标准制定生产计划,并按照生
产计划安排产品生产,同时对生产过程实施全程控制。 
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(4)质量检验、产品入库:由品管部对产品进行质量检验,检验合格后办理相关入库手续。 
3、销售模式 
公司产品主要包括激光全息、铂金浮雕光学防伪膜和防伪纸,由营销部门负责产品的销售、
推广及客户服务工作。目前,公司主要客户为各中烟工业公司及其指定的印刷企业及酒包、日用
品包装等社会包装印刷企业。 
烟包材料销售,依照国家烟草专卖局的要求,报告期内国内各中烟工业公司主要通过公开招
投标的方式采购烟标等烟用物资,针对此类规模大、实力雄厚的目标客户,公司营销部门协调各
部门编制招标文件参与目标客户发起的公开招投标,中标后,客户与公司签订框架供货合同,具
体产品的规格、数量、金额根据客户提交的采购订单确定。技术团队配合销售人员为客户提供设
计方案和后续跟踪服务。 
酒包、日用品包装等社会包装材料销售,这类订单相对来说,批量小、客户分散,销售人员
通过获得的相关客户需求信息,参与客户招标或通过提供个性化的包装设计方案,获得订单,由
销售人员直接为客户提供后续跟踪服务。 
此外,针对其他不采用公开招投标方式采购激光全息防伪包装材料的客户,由销售人员通过
商业洽谈获取订单,技术团队配合销售人员直接为客户提供定制和跟踪服务。 
(三)行业情况说明 
公司的业务性质是薄膜和纸张的深加工,购买原膜和原纸后,将光学制版技术和高分子材料
功能涂层在薄膜上组合应用,制成光学防伪膜或光学防伪纸,使普通的原膜或原纸表面具有光学
防伪信息、彩虹衍射效果、遮光阻隔性能、环保溯源等功能,然后将具有上述功能的薄膜或纸张
销售给印刷企业。产品有二个关键技术,一是光学制版,专业领域:物理偏光学;二是功能涂层,
专业领域:高分子材料。根据公司工艺技术与产品特点,很难归属于现有行业分类中的某个类别,
只能从产品应用的角度挂靠到包装行业,在包装行业中,公司的主要业务处于原膜、原纸制造的
下游,处于印刷包装的上游。 
包装行业包括纸制品包装、塑料包装、金属容器包装、玻璃容器包装、包装印刷、其他包装
及包装机械制造等七大子行业。 
运用激光全息防伪技术生产制造的全息光学防伪产品通过其微纳米条纹,可以获得特定的光
栅衍射效果,产品具有防伪、装饰、环保等功能,满足下游客户在防伪、美观等方面的要求,市
场上统称为镭射包装材料或全息防伪材料。公司所处行业位于包装行业子行业包装印刷、纸制品
包装、塑料包装、金属容器包装产业链的上游环节,本行业的技术发展水平直接决定了下游企业
的产品性能,是产业链上的重要环节。 
我国包装材料社会需求量大,科技含量日益提高,已成为我国国民经济中的重要产业之一。
未来几年,中国包装工业将以满足“人民日益增长的物质文化需要”为目标,建成一个科技含量
高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人才资源优势得到充分发挥的新型中国包装工业。
包装工业已成为“朝阳”产业,发展潜力巨大。 
未来包装工业的发展不仅仅局限于对包装材料本身的研发及应用,更注重包装材料表面功能
的研究与开发,让包装材料赋予诸如防伪识别、美观装饰、可降解回收、可追踪溯源等特定的功
能。我国包装工业整体生产水平还不高,未来包装工业的持续发展还需进一步调整产业结构。包
装的功能早已不仅仅限于保护商品、便于运输等,它已经成为商品的价值增长点之一,是提高商
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品附加值的重要环节。因此在终端市场,包装企业越来越注重包装的个性化、智能化、功能性以
及对环境的影响。 
未来,随着消费升级以及卷烟、酒、化妆品、药品、食品等日用消费品对产品包装在环保、
美观和防伪等方面的要求提高,采用激光全息、铂金浮雕等光学防伪标签及包装材料的日用消费
品数量会明显增多,原有普通印刷包装将逐渐被替代,国内高端激光全息、铂金浮雕等光学防伪
包装市场发展前景广阔。 
 
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 
□适用 √不适用  
三、 报告期内核心竞争力分析 
√适用 □不适用  
1、客户资源优势 
公司凭借良好的信誉、优异的过往业绩、稳定的产品质量、先进的技术工艺、完善的客户服
务体系和不断进取的营销团队,在长期的经营过程中积累了丰富的客户资源,与国内众多知名的
印刷公司建立起长期、稳定的合作关系。近年来,“利群”、“黄鹤楼”、“黄金叶”、“泰山”、
“黄山”等国家烟草专卖局评选的全国重点骨干品牌均使用公司产品,公司产品在浙江、湖北中
烟公司烟包盒皮细分市场中占有率居同行业前列。 
2、优秀稳定的管理、技术团队 
公司成立 20多年来,业务经营长期保持相对稳定,自主培养了一批行业经验丰富的管理、技
术人员。以董事长为首的公司现有管理、技术团队人员均有多年行业从业经验,对行业发展趋势
有较强的判断能力,能够根据市场趋势迅速对公司发展方向作出调整,以满足下游客户的需求。
优秀稳定的管理、技术团队有利于企业文化的形成和保持,能够最大程度使公司员工形成持久的
凝聚力,从而间接提升公司的行业竞争力。 
3、技术研发优势 
公司是中国防伪行业协会团体会员、副理事长单位,中国防伪行业十强企业,国家高新技术
企业。公司始终坚持以市场需求为导向、研发项目为主线、技术创新为核心、技术综合应用和产
品优化升级为目标,建立了产学研相结合的完善的研发体系,公司在全息光学防伪产品制造领域
经过多年的研究与开发,积累了多项拥有自主知识产权的核心技术,已取得国家发明专利 26项。
通过不断积累和发展,公司已具备较强的技术创新和产品研发能力,并储备了一支经验丰富、研
发能力强、开拓创新的人才队伍,核心研发成员均拥有多年的研发工作经验,具备较强的研发能
力。 
4、品质管理优势 
公司十分重视产品品质管理,严格执行 CTPM管理制度,制定了《原材料检验规程》、《过程
检验规程》、《过程巡检制度》、《成品检验规程》等一系列规章措施,明确从原材料采购到成
品入库之间每一道工序的检验项目、检验要求、检验方法、检验设备以及检验频次,并由检验人
员对检测数据进行记录,建立从供应商品质管理、物料检验、生产制造到出厂检验的完善的、全
方位的生产质量控制机制,实现了产品质量的全过程控制,有效地保证了产品的制造质量,通过
了 ISO9001:2015质量管理体系认证。此外,为适应不同客户的需求,公司改进并形成了具有自
身特色的激光全息防伪膜、防伪纸生产工艺、质量控制和生产管理体系,提高了原纸和原膜的匹
配度和成品率,增强了产品对下游新型印刷机械、印刷材料的适应性。 
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第四节 经营情况的讨论与分析 
一、经营情况的讨论与分析 
据国家统计局发布的数据,2020年 1-6月,我国实现 GDP总值 456614亿,同比下降 1.6%,
社会消费品零售总额 172256亿,同比下降 11.4%,其中烟酒类同比下降 3.1%。在这样的经济大背
景下,公司克服了因疫情影响导致的市场需求不振、同行竞争加剧等诸多不利因素,全体员工紧
紧围绕年初制定的经营计划,上下齐心,团结协作,基本完成了半年度经营目标。公司实现营业
收入 30550.77万元,同比增长 2.98%,净资产达 84076.29万元,同比增加 1.00%,净利润 4585.93
万元,同比增长 5.35%。 
1、 疫情管控得力,恢复生产迅速 
湖北烟草是公司重点客户之一。公司与湖北烟草配套的相关印刷企业人员往来密切、接触频繁。
春节前,在得到武汉疫情信息的第一时间,通知武汉出差人员必须立即、就地采取防护措施,出
差回绍后又对他们进行了必要的隔离,值得庆幸的是公司全体员工没有一例感染。春节期间,公
司开始准备必要的防疫物资,提前落实了一定数量的口罩、测温仪和消毒水,准备好疫情防控的
应急预案,及时了解掌握绍兴籍员工春节期间的行程情况,与外地员工保持密切沟通,掌握他们
的健康状况以及其所在地的疫情情况,2月中旬,通过当地政府的复工审核,顺利复工,成为当
地第一批复工企业之一,为上半年经营目标的实现打下了良好的基础。 
2、 新产品开发见成效,市场开拓有突破 
2020年 1-6月,尽管受大环境影响,市场需求受到了不同程度的影响,但公司凭借铂金浮雕
技术,在市场开拓方面小有收获。公司通过收购珠海瑞明科技、香港菲涅尔公司,控股美国菲涅
尔公司,将铂金浮雕技术与激光全息技术组合开发的新产品,深受卷烟包装新款开发的青睐,已
有多款烟包新品采用公司提供的样品,同时凭借铂金浮雕新产品,公司顺利中标了上海中烟产品,
进入了上海烟草的供应商行列。 
3、 内部管理更加细化 
公司在原有管理基础上,进一步细化管理,外部环境影响因素通过内部管理提升来消化。1-6
月份,公司引入了生产信息化管理系统,整合、优化生产过程的信息,细化以批次管理为核心的
质量控制方式,通过生产信息的集成与分析,监控并优化生产流程管理,减少生产制程的浪费 ,
提高生产效率。同时公司开展了 TPM现场管理提升工作,工作环境得到了明显的改善,现场物流
更畅、环境更舒适,生产更安全,效率更高。 
4、 人才培养与引进、干部队伍的建设走了一小步 
针对公司高管年龄偏大的现状,公司加大了后备干部梯队建设力度,2020年 1-6月,做了以
下几项工作,干部队伍建设小有成效:1)引进相关专业本科及以上学历的新员工 8名,作为储备
干部进行培养;2)选拨了一批年轻人充实到营销队伍中,解决营销队伍年龄老化,力量不足的问
题;3)中层干部进行的第一轮读书学习和讲课活动效果不错,通过读书学习并分享学习体会的方
式,要求每个中层干部读一本书、讲一堂课,一人读书,团队受益,良好的学习氛围正在形成;4)
以班组长为主的基层管理人员包班外训反响良好,效果明显。利用生产淡季,组织 40多名基层管
理人员赴健峰培训学校进行为期 3天封闭集训,提高基层管理者的技能和素养。 
5、安全生产,和谐共赢 
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报告期内,公司坚持安全生产不松懈,对车间进行了综合整顿,强化安全检查、安全培训、
安全教育等工作,安全生产总体情况良好,未发生重大工伤事故。 
6、企业文化建设 
公司一直重视企业文化建设,逐步塑造了“诚信、团结、实干、超越”的企业理念,增强员
工的向心力和凝聚力,使公司的发展战略和员工的成长有机结合在一起,促进了公司的和谐发展。
上半年,通过年终总结表彰会、春节团拜、趣味运动会等方式,寓教与乐,提高员工的凝聚力、
荣誉感,激发工作热情。 
 
二、报告期内主要经营情况 
(一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变动分析表 
单位:元  币种:人民币 
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 
营业收入 305,507,655.37 296,677,893.28 2.98 
营业成本 204,153,400.42 200,085,532.04 2.03 
销售费用 13,077,774.50 12,549,378.74 4.21 
管理费用 13,439,924.72 13,832,172.00 -2.84 
财务费用 -787,481.12 -1,502,345.11 -47.58 
研发费用 28,949,963.87 28,426,184.83 1.84 
经营活动产生的现金流量净额 41,869,396.75 62,779,060.65 -33.31 
投资活动产生的现金流量净额 -18,248,774.26 -111,620,497.10 -83.65 
筹资活动产生的现金流量净额 -42,973,012.35 -41,505,478.70 3.54 
 
财务费用变动原因说明:主要系本期存款利息减少所致 
营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售应收账款账期未到,收款减少导致 
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买理财产品所致 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 
□适用 √不适用  
(2) 其他 
□适用 √不适用  
 
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 
□适用 √不适用  
 
(三) 资产、负债情况分析 
√适用 □不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
13 / 139 
 
1. 资产及负债状况 
单位:元 
项目名称 本期期末数 
本期期
末数占
总资产
的比例
(%) 
上年同期期末数 
上年同
期期末
数占总
资产的
比例(%) 
本期期末
金额较上
年同期期
末变动比
例(%) 
情况说明 
应收款项
融资 
38,057,666.81 3.81 27,973,163.92 2.69 36.05 主要系客户结算方式结
构变化所致。 
在建工程 15,954,770.70 1.60 36,991,282.51 3.55 -56.87 主要系厂房完工转固所
致。 
应付票据 43,974,500.00 4.40 33,122,735.00 3.18 32.76 主要系供应商结算方式
结构变化所致。 
应付账款 71,535,896.17 7.16 112,466,661.59 10.80 -36.69 主要系应付供应商货款
在 2019年信用期已至,
在 2020年付款所致。 
应付职工
薪酬 
7,533,725.58 0.75 11,612,937.90 1.12 -35.13 主要系本期发放上期 
末计提的年终奖。 
其他应付
款 
14,573,636.30 1.46 26,612,787.54 2.56 -45.24 主要系支付 2019年度部
分尚未支付股权收购款
所致。 
 
其他说明 
无 
 
2. 截至报告期末主要资产受限情况 
√适用 □不适用  
 
项  目 期末账面价值 受限原因 
货币资金 13,192,350.00 承兑汇票保证金 
固定资产 35,210,124.21 承兑汇票保证金 
无形资产 11,456,865.32 承兑汇票保证金 
合  计 59,859,339.53 
 
 
3. 其他说明 
□适用 √不适用  
 
(四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分析 
√适用 □不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
14 / 139 
 
1、2018年 12月 21日,公司与欧亚联思签署了股权转让合同,协议约定公司以人民币
7,246.06万元收购瑞敏包装 54.46%股权; 
2、2018年 12月 21日,公司与郭明亮、朱学志签署了股权转让合同,协议约定公司以人
民币 7,146.0082万元收购郭明亮、朱学志持有的欧科创盈 100.00%股权;同时约定公司以人民
币 292万元收购郭明亮持有的瑞明科技 2.00%股权; 
3、2018年 12月 21日,公司与江明聪、Vladimir Vacariuc、Vitali Prisacar签署了股
权转让合同,协议约定公司以人民币 1,500.00万元收购香港菲涅尔 100.00%股权; 
4、2018年 12月 21日,公司与 Vladimir Vacariuc、Vitali Prisacar签署了股权转让合
同,协议约定公司以 200.00万美元收购美国菲涅尔 58.00%股权。 
截止 2020年 6月 30日,公司已按照协议约定支付欧亚联思收购瑞敏包装的股权款 100%,共
计人民币 72,140,375.20元;支付郭明亮与朱学志收购欧科创盈的股权款的 90.00%,支付郭明亮
收购瑞明科技的股权款的 90.00%,共计人民币 66,942,074.20元;支付江明聪、Vladimir Vacariuc、
Vitali Prisacar收购香港菲涅尔的股权款 90%,共计人民币 13,500,000.00元;支付 Vladimir 
Vacariuc、Vitali Prisacar收购美国菲涅尔的股权款 90%,共计 1,800,000.00美元。 
 
(1) 重大的股权投资 
□适用 √不适用  
 
(2) 重大的非股权投资 
□适用 √不适用  
 
(3) 以公允价值计量的金融资产 
√适用 □不适用  
 
项  目 
期末公允价值 
第一层次 
公允价值计量 
第二层次 
公允价值计量 
第三层次 
公允价值计量 
合  计 
持续的公允价值计量     
(1)交易性金融资产 
 
211,736,136.98 
 
211,736,136.98 
以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产  
211,736,136.98 
 
211,736,136.98 
(2)应收款项融资 
 
38,057,666.81 
 
38,057,666.81 
持续以公允价值计量的资
产总额  
249,793,803.79 
 
249,793,803.79 
 
(五) 重大资产和股权出售 
□适用 √不适用  
 
京华激光 2020年半年度报告 
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(六) 主要控股参股公司分析 
√适用 □不适用  
截止 2020年 6月 30日,公司拥有绍兴京华激光材料科技有限公司、珠海市瑞明科技有限公
司、珠海市瑞敏包装材料有限公司、珠海市欧科创盈文化创意有限公司、FRESTAMP INC及菲涅尔
制版科技有限公司六家子公司,具体情况如下: 
1、绍兴京华激光材料科技有限公司  
绍兴京华激光材料科技有限公司成立于 2007年 4月 20日,注册资本 2,000万元,经营范围
为激光技术开发,生产、加工:激光全息薄膜,销售:自产产品。截至 2020年 6月 30日,绍兴
京华激光材料科技有限公司总资产为 202,219,003.92元,净资产为 167,826,986.66元,2020年
上半年实现营业收入 85,285,969.45元,净利润 14,361,191.76元。 
2、珠海市瑞明科技有限公司 
珠海市瑞明科技有限公司成立于 2003年 4月 30日,注册资本 1,000万元,经营范围为包装
材料的研发、生产、加工、销售。截至 2020 年 6 月 30 日,珠海市瑞明科技有限公司总资产为
132,371,714.72元,净资产为  94,374,700.52元,2020年上半年实现营业收入 73,414,030.10
元,净利润 10,327,112.22元。 
3、珠海市瑞敏包装材料有限公司 
珠海市瑞敏包装材料有限公司成立于 2010年 5月 10日,注册资本 60万元,经营范围为研发、
生产、加工、销售自产的包装材料。截至 2020年 6月 30日,珠海市瑞敏包装材料有限公司总资
产为 10,200,503.08元,净资产为-944,806.11元,2020年上半年实现营业收入 0.00元,净利润
-105,688.61元。 
4、珠海市欧科创盈文化创意有限公司  
珠海市欧科创盈文化创意有限公司成立于 2017年 3月 13日,注册资本 100万元,经营范围
为组织群众文化活动;包装印刷设计;广告设计、制作;市场调研;企业形象策划;企业管理咨
询;商务咨询;企业营销策划;文化艺术交流策划;会务服务、庆典策划;礼仪服务;赛事活动
策划;摄影制作;商业的批发、零售(不含许可经营项目)。截至 2020年 6月 30日,珠海市欧
科创盈文化创意有限公司总资产为 6,536,819.29元,净资产为 6,213,234.99元,2020年上半年
实现营业收入 0.00元,净利润-443.73元。 
5、FRESTAMP INC  
FRESTAMP INC成立于 2012年 6月 12日,注册资本 5万美元。截至 2020年 6月 30日,FRESTAMP 
INC 总资产为 3,985,041.04 元,净资产为 3,653,524.83 元,2020 年上半年实现营业收入
6,113,864.05元,净利润 3,095,454.75元。 
6、菲涅尔制版科技有限公司 
菲涅尔制版科技有限公司成立于 2013年 1月 7日,注册资本 5万美元。截至 2020年 6月 30
日,菲涅尔制版科技有限公司总资产为 4,466,055.87元,净资产为 4,466,055.87元,2020年上
半年实现营业收入 0.00元,净利润-425,886.96元。 
 
(七) 公司控制的结构化主体情况 
□适用 √不适用  
 
京华激光 2020年半年度报告 
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三、其他披露事项 
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□适用 √不适用  
 
(二) 可能面对的风险 
√适用 □不适用  
1、国家行业政策变动风险  
随着《烟草控制框架公约》的实施,《中国烟草总公司关于进一步加大卷烟包装警语标志力
度的通知》、《中国烟草控制规划(2012-2015)》、《关于领导干部带头在公共场所禁烟有关事
项的通知》等一系列控烟文件的下发,以及人们健康意识的增强,卷烟行业将受到一定的抑制,
消费者将减少对卷烟的消费。如果我国在未来几年推出更加严格的控烟政策和措施,卷烟市场将
受到不利影响,卷烟产业链上的所有企业将受到冲击,公司作为卷烟激光全息防伪包装材料的供
应商,生产经营将面临一定的风险。 
2、客户集中度较高的风险 
近年以来,烟草行业积极实施大品牌发展战略,逐步压缩品牌数量,持续做大品牌规模,品
牌结构得到了显著改善,致使行业快速步入品牌竞争阶段,集中度逐渐提高,卷烟单一品牌销量
显著增加。在这种背景下,近年来公司集中精力服务于几家主要客户,导致公司报告期内客户集
中度较高。若主要客户产品需求下降或者发行人未能持续中标或中标数量下降,有可能导致发行
人得不到充足的业务机会,从而对发行人的业务和经营带来不利影响。 
3、主要原材料价格波动的风险 
公司产品生产所需的主要原材料为原纸、原膜及涂料,报告期内,主要原材料占主营业务成
本的比例平均在 80%以上,原材料价格的波动对产品毛利率和公司利润水平产生一定影响。但若
受供求关系影响,公司主要原材料价格发生大幅波动,则会直接影响公司的盈利水平,对公司的
生产经营形成一定风险。 
4、主要客户的招投标风险 
目前,公司主要客户浙江中烟及下属企业、黄鹤楼科技园(集团)有限公司及下属企业均采
用招投标方式确认其烟用包装防伪材料供应商。充分考虑公司产品的技术优势、产品适用性以及
烟草行业经验与适应性壁垒,公司作为上述主要客户合格供应商与上述客户保持了长期良好的合
作关系,并能够凭借自身的技术优势、新产品开发优势持续中标,尽管上述主要客户销售的产品
被替代可能性较低,但若公司在新的招投标中未能中标,将对公司生产经营造成不利影响。 
5、税收优惠的风险 
公司二家全资控股子公司京华科技和珠海瑞明科技 2020年分别要进行国家高新技术企业复
审。如果二家全资控股的子公司高新技术企业资格未能通过重新认定,或者国家相关税收法律、
法规发生变化,可能按照 25%的税率缴纳企业所得税,面临无法继续享受所得税税收优惠的风险,
可能对公司经营业绩和盈利产生不利影响。 
 
(三) 其他披露事项 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
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第五节 重要事项 
一、 股东大会情况简介 
会议届次 召开日期 
决议刊登的指定网站的
查询索引 
决议刊登的披露日期 
2019年年度股东大会 2020年 5月 18日 www.sse.com.cn 2020年 5月 19日 
 
股东大会情况说明 
□适用 √不适用  
 
二、 利润分配或资本公积金转增预案 
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 
是否分配或转增 否 
每 10股送红股数(股) 0 
每 10股派息数(元)(含税) 0 
每 10股转增数(股) 0 
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 
无 
京华激光 2020年半年度报告 
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三、 承诺事项履行情况 
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
√适用 □不适用  
承诺背
景 
承诺 
类型 
承诺方 
承诺 
内容 
承诺时
间及期
限 
是否有
履行期
限 
是否及
时严格
履行 
如未能
及时履
行应说
明未完
成履行
的具体
原因 
如未能
及时履
行应说
明下一
步计划 
与首次
公开发
行相关
的承诺 
股份
限售 
控股股东兴
晟投资 
本公司自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,不转让或
者委托他人管理本次发行前本公司直接或间接持有的股份公司股份,也不由股
份公司收购该部分股份。本公司直接或间接持有的股票在锁定期满后 2年内减
持的,每年减持股份公司股票总量不超过减持年度上年末所持股份公司股票的
25%(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等事项的,减持价格、数
量将进行相应调整),其减持价格不低于发行价;股份公司上市后 6个月内如
股份公司股票连续 20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6个月期末
收盘价低于发行价,本公司直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长 6个月;
如遇除权除息事项,上述发行价作相应调整。 
自公司
股票上
市之日
起三十
六个月
内 
是 是 不适用 不适用 
与首次
公开发
行相关
的承诺 
股份
限售 
实际控制人
孙建成 
本人自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,不转让或者
委托他人管理本人直接或间接持有的股份公司股份,也不由股份公司收购该部
分股份。本人直接或间接持有的股票在锁定期满后 2年内减持的,其减持价格
不低于发行价;股份公司上市后 6个月内如股份公司股票连续 20个交易日的收
盘价均低于发行价,或者上市后 6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间
接持有的股票的锁定期限自动延长 6个月;如遇除权除息事项,上述发行价作
相应调整。本人不因职务变更、离职而免除上述履行义务。在锁定期满后的任
职期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的股份公司股份总数的
25%,直接或间接持有股份公司股份余额不足 1,000股时可以不受上述比例限
制;离任后 6个月内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。 
自公司
股票上
市之日
起三十
六个月
内 
是 是 不适用 不适用 
与首次 股份 董事、监事、 本人自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,不转让或者 自公司 是 是 不适用 不适用 
京华激光 2020年半年度报告 
19 / 139 
 
公开发
行相关
的承诺 
限售 高级管理人
员袁坚峰、
冯一平、谢
高翔、陈金
通、熊建华、
邵波、冯一
红、戚奇凡、
王富青、张
建芬、蒋建
根、钱明均 
委托他人管理本人直接或间接持有的股份公司股份,也不由股份公司收购该等
股份。本人直接或间接持有的股票在锁定期满后 2年内减持的,其减持价格不
低于发行价;股份公司上市后 6个月内如股份公司股票连续 20个交易日的收盘
价均低于发行价,或者上市后 6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接
持有的股票的锁定期限自动延长 6个月;如遇除权除息事项,上述发行价作相
应调整。本人不因职务变更、离职而免除上述履行义务。在锁定期满后的任职
期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的股份公司股份总数的 25%,
直接或间接持有股份公司股份余额不足 1,000股时可以不受上述比例限制;离
任后 6个月内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。 
股票上
市之日
起三十
六个月
内 
与首次
公开发
行相关
的承诺 
股份
限售 
股东孙佳水 本人持有股份公司的股份,自股份公司成立之日起一年内不得转让;本人自股
份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,不转让或者委托他人
管理本人直接或间接持有的股份公司股份,也不由股份公司收购该部分股份。 
自公司
股票上
市之日
起三十
六个月
内 
是 是 不适用 不适用 
与首次
公开发
行相关
的承诺 
股份
限售 
持股 5%股
东孙建成、
冯一平、袁
坚峰 
本人直接或间接持有的股票在锁定期满后 2年内减持的,每年减持股份公司股
票总量不超过减持年度上年末所持股份公司股票的 25%(若公司股票有派息、
送股、资本公积金转增股本等事项的,减持价格、数量将进行相应调整),其
减持价格不低于发行价;股份公司上市后 6个月内如股份公司股票连续 20个交
易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6个月期末收盘价低于发行价,本人
直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长 6个月;如遇除权除息事项,上述
发行价作相应调整。本人不因职务变更、离职而免除上述履行义务。 
限售期
满 2年
内 
是 是 不适用 不适用 
与首次
公开发
行相关
的承诺 
解决
同业
竞争 
控股股东兴
晟投资 
本公司及本公司控制的其他企业目前未直接或间接从事与股份公司存在同业竞
争的业务及活动;本公司愿意促使本公司控制的其他企业将来不直接或通过其
他任何方式间接从事构成与股份公司业务有同业竞争的经营活动;本公司将不
在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务
及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权
益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或委派人
员在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员;未来如有在股
份公司经营范围内相关业务的商业机会,本公司将介绍给股份公司;对股份公
长期 是 是 不适用 不适用 
京华激光 2020年半年度报告 
20 / 139 
 
司已进行建设或拟投资兴建的项目,本公司将在投资方向与项目选择上避免与
股份公司相同或相似;如未来本公司所控制的其他企业拟进行与股份公司相同
或相似的经营业务,本公司将行使否决权,避免其与股份公司发生同业竞争,
以维护股份公司的利益;本公司愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的
全部经济损失。 
与首次
公开发
行相关
的承诺 
解决
同业
竞争 
实际控制人
孙建成 
本人及本人控制的其他企业目前未直接或间接从事与股份公司存在同业竞争的
业务及活动;本人愿意促使本人控制的其他企业将来不直接或通过其他任何方
式间接从事构成与股份公司业务有同业竞争的经营活动;本人将不在中国境内
外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动或拥
有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其
他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或委派人员在该经济
实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员;未来如有在股份公司经营
范围内相关业务的商业机会,本人将介绍给股份公司;对股份公司已进行建设
或拟投资兴建的项目,本人将在投资方向与项目选择上避免与股份公司相同或
相似;如未来本人所控制的其他企业拟进行与股份公司相同或相似的经营业务,
本人将行使否决权,避免其与股份公司发生同业竞争,以维护股份公司的利益;
本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 
长期 是 是 不适用 不适用 
与首次
公开发
行相关
的承诺 
解决
关联
交易 
控股股东兴
晟投资 
本公司承诺减少和规范与股份公司发生的关联交易。如本公司及本公司控制的
其他企业今后与股份公司不可避免地出现关联交易时,将依照市场规则,本着
一般商业原则,通过签订书面协议,并严格按照《公司法》、《公司章程》、
《浙江京华激光科技股份有限公司关联交易决策制度》等制度规定的程序和方
式履行关联交易审批程序,公平合理交易。涉及到本公司及本公司控制的其他
企业的关联交易,本公司将在相关董事会和股东大会中回避表决,不利用本公
司在股份公司中的控股地位,为本公司及本公司控制的其他企业在与股份公司
关联交易中谋取不正当利益。 
长期 是 是 不适用 不适用 
解决
关联
交易 
实际控制人
孙建成 
本人承诺减少和规范与股份公司发生的关联交易。如本人及本人控制的其他企
业今后与股份公司不可避免地出现关联交易时,将依照市场规则,本着一般商
业原则,通过签订书面协议,并严格按照《公司法》、《公司章程》、《浙江
京华激光科技股份有限公司关联交易决策制度》等制度规定的程序和方式履行
关联交易审批程序,公平合理交易。涉及到本人及本人控制的其他企业的关联
交易,本人将在相关董事会和股东大会中回避表决,不利用本人在股份公司中
长期 是 是 不适用 不适用 
京华激光 2020年半年度报告 
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的控制地位,为本人及本人控制的其他企业在与股份公司关联交易中谋取不正
当利益。 
其他 公司、控股
股东兴晟投
资、董事、
高级管理人
员 
如果公司首次公开发行人民币普通股(A股)并上市后三年内股价出现低于每
股净资产(指公司上一年度经审计的每股净资产,如果公司因派发现金红利、
送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则相关的计算对比方法
按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理)的情况时,公司将启动以下
稳定股价预案:(1)公司回购公司股票;(2)公司控股股东增持公司股票;
(3)公司董事、高级管理人员买入或增持公司股票。 
自公司
股票上
市之日
起三十
六个月
内 
是 是 不适用 不适用 
其他 实际控制人
孙建成 
如果公司及其下属子公司所在地有关社保主管部门及住房公积金主管部门要求
公司及其下属子公司对其首次公开发行股票之前任何期间内应缴的员工社会保
险费用(基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等五种
基本保险)或住房公积金进行补缴,或者公司及其下属子公司被要求支付滞纳金
或因此受到处罚的,本人将按主管部门核定的金额无偿代公司及其下属子公司
补缴,并承担相关罚款、滞纳金等费用,公司及其下属子公司无需支付上述任
何费用。 
长期 是 是 不适用 不适用 
 
京华激光 2020年半年度报告 
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四、 聘任、解聘会计师事务所情况 
聘任、解聘会计师事务所的情况说明 
□适用 √不适用  
审计期间改聘会计师事务所的情况说明 
□适用 √不适用  
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 
□适用 √不适用  
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 
□适用 √不适用  
 
五、 破产重整相关事项 
□适用 √不适用  
 
六、 重大诉讼、仲裁事项 
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项  
 
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 
□适用 √不适用  
 
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 
√适用 □不适用  
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。 
 
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 
□适用 √不适用  
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 
股权激励情况 
□适用 √不适用  
其他说明 
□适用 √不适用  
员工持股计划情况 
□适用 √不适用  
其他激励措施 
□适用 √不适用  
 
十、 重大关联交易 
(一) 与日常经营相关的关联交易 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
23 / 139 
 
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 
□适用 √不适用  
(三) 共同对外投资的重大关联交易 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
(四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
(五) 其他重大关联交易 
□适用 √不适用  
(六) 其他 
□适用 √不适用  
 
十一、 重大合同及其履行情况 
1 托管、承包、租赁事项 
□适用 □不适用  
(1) 托管情况 
□适用 √不适用  
(2) 承包情况 
□适用 √不适用  
(3) 租赁情况 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
24 / 139 
 
2 担保情况 
□适用 √不适用  
3 其他重大合同 
□适用 √不适用  
 
十二、 上市公司扶贫工作情况 
√适用 □不适用  
1. 精准扶贫规划 
□适用 √不适用  
 
2. 报告期内精准扶贫概要 
√适用 □不适用  
2018年度,产业扶贫项目投入金额 32万元分为二个项目,一是公司帮扶龙游县项庄村,助
力村级经济收入捐赠 20万元建设中小企业孵化园(山海协作消薄“飞地”)项目,项目建成后租
金收入作为结对村经营性收入;二是公司全资子公司绍兴京华科技与新昌县回山镇晨光村村民委
员会签订《“百企结百村,消灭薄弱村”村企结对协议书》项目,出资 12万元帮助晨光村村民委
员会与其他经济薄弱村抱团组建大市聚帮扶联建项目,以共建物业管理有限公司形式使晨光村村
级经济获取长期稳定的租赁收入,最终脱贫。 
项目于 2019年年底完成建设,此后能为上述两个结对村带来相应的租赁收入。 
 
3. 精准扶贫成效 
□适用 √不适用  
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 
□适用 √不适用  
5. 后续精准扶贫计划 
√适用 □不适用  
公司将利用自身的优势,继续帮助结对的二个村明确发展定位、找准发展路径,谋划实施高
质量项目,推动结对村完成集体经济消薄工作。 
 
十三、 可转换公司债券情况 
□适用 √不适用  
 
十四、 环境信息情况 
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 
√适用 □不适用  
1. 排污信息 
√适用 □不适用  
公司全资子公司京华科技是 2020年绍兴市市级环境重点监控企业,公司从事激光技术开发,
生产、加工:激光全息薄膜,销售:自产产品;货物进出口。生产过程主要有涂布、模压、镀铝、
复卷等工序。在生产的过程中产生的污染物包括废气、固体废弃物和噪声。 
京华激光 2020年半年度报告 
25 / 139 
 
①废气污染物 
涂布工序产生的废气主要是乙酸乙脂,工序采取了集气装置,收集的气体通过废气治理设施
RTO处理后通过 16米高排气筒排放,在排气筒上设置了污染源排放口标识、注明了主要排放物。
根据绍兴市环境监测中心站出具的【浙锦钰检(HJ)字第 20200819001号】环境检测报告显示,
废气治理设施 RTO处理后主要排放物符合标准要求,监测结果如下表: 
主要污染物名称 
排放方
式 
排放口数量
和分布情况 
排放浓度 排放总量 
执行的污染
物排放标准 
超标排
放情况 
颗粒物 
经 RTO
处理后
排放 
厂内东北角
1个排放口 
3.7 mg/m
3
 196Kg ≤120 mg/m
3
 否 
二氧化硫 6 mg/m
3
 305Kg ≤550 mg/m
3
 否 
氮氧化物 <3 mg/m
3
 157Kg ≤240 mg/m
3
 否 
非甲烷总烃 7.34 mg/m
3
 392Kg ≤120 mg/m
3
 否 
废气排放执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)标准,产生的废气污染物排放浓
度均符合标准要求,无超标排放现象。 
②固体废弃物 
京华科技生产产生的固体废物为边角料、废包装材料、生活垃圾和精馏残渣,边角料、废包
装材料出售给个人重新利用,员工生活垃圾交由环卫部门进行无害化处理。馏残渣属于危险废物,
为含丙烯酸树脂废物(HW12)类别,委托绍兴华鑫环保科技有限公司(具有浙江省危险废物经营许可
证等有效文件)进行无害化处置。 
一般工业固体废物的贮存按照《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》GB185992001)
的要求执行;危险废物的贮存按照《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001)的要求执行。
公司产生的固体废物贮存均符合标准要求,无超标贮存现象。 
③噪声污染 
京华科技产生的噪声主要来源于涂布机、模压机、空压机等设备,公司通过设置减震基座、
关闭门窗作业、加强厂区绿化等措施,有效降低噪声值。 
 
2. 防治污染设施的建设和运行情况 
√适用 □不适用  
①气防治设施的建设和运行 
京华科技 RTO运行实行人机联动,其运行情况随时报告给管理人员,每日做好运行台帐,定
期检修维护设备设施,并做好设备维修运行记录,确保稳定达标运行。 
②固体废弃物防治设施的建设和运行 
针对一般工业固体废弃物(废纸废膜),公司暂存后统一交由回收公司进行回收处置,生活
垃圾交由环卫部门进行处理。针对危险废物(含丙烯酸树脂废物(HW12)类别),先暂存于符合标
准的危险废物库房中,并建立危险废物出入库台帐,达到一定量后委托绍兴华鑫环保科技有限公
司进行处置。库房内设有视频监控系统。 
③噪声防治设施的建设和运行 
京华激光 2020年半年度报告 
26 / 139 
 
京华科技通过设置减震基座、关闭门窗作业、加强厂区绿化等措施,有效降低噪声值。工作
场所空气中噪声控制在78.7~79.6dB之间,工作场所噪声执行《工作场所物理因素测量第8部分:
噪声》(GBZ/T189.8-2007)标准。公司产生的噪声符合标准要求,无超标现象。 
 
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 
√适用 □不适用  
绍兴京华激光科技股份有限公司年产激光全息薄膜 1000吨项目已按照规定进行环境影响评
价,编制环境影响报告表,建设过程严格按照相关要求执行。项目环评批复文件为《关于绍兴京
华激光材料科技有限公司建设项目环境影响报告表的批复》(绍市环核[2007]58号)。环境保护
验收批复为《关于绍兴京华激光材料科技有限公司年产激光全息薄膜 1000吨项目竣工环境保护验
收意见》(绍市环建检[2012]96号)。 
 
4. 突发环境事件应急预案 
√适用 □不适用  
京华科技按照《中华人民共和国突发事件应对法》(中华人民共和国主席令第 69号)、《突发
环境事件应急管理办法》(环境保护部令第 34号)及其他相关法律法规的要求,制定了《绍兴京华
激光材料科技有限公司突发环境事件应急预案》(备案编号 3306022018027L),建立了环境事件应
急救援体系,规范环境应急管理工作,提高突发环境事件的应急救援反应速度和协调水平,增强
综合处置突发环境事件的能力,预防和控制次生灾害的发生,保障企业员工和公众的生命安全,
最大限度地降低财产损失、减少环境破坏和社会影响。 
 
5. 环境自行监测方案 
√适用 □不适用  
京华科技定期开展环境自行监测工作,编制了自行监测方案。同时每年委托有资质的相关机
构对京华科技生产过程中产生的废气、噪声污染进行检测;绍兴市环境检测中心每季度对排放口
废气进行例行检测,检测结果显示公司产生的各项污染物排放浓度均符合国家相关标准要求,噪
声污染测试指标也符合规定要求,无超标现象。 
 
6. 其他应当公开的环境信息 
□适用 √不适用  
 
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 
√适用 □不适用  
公司严格遵守环境保护相关法律、法规、规章及地方环保标准,已规范公司在生产过程中对
废气、固体废弃物的管理。报告期内,公司及下属子公司严格执行环境管理制度规范未发生环境
事件和污染事故。 
 
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 
□适用 √不适用  
 
京华激光 2020年半年度报告 
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(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 
□适用 √不适用  
 
十五、 其他重大事项的说明 
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 
√适用 □不适用  
详见 2020年半年度报告全文第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 44.重要会计政策
和会计估计的变更(1)重要会计政策变更。 
 
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 
□适用 √不适用  
 
(三) 其他 
□适用 √不适用  
 
 
 
第六节 普通股股份变动及股东情况 
一、 股本变动情况 
(一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
单位:股 
 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 
比例
(%) 



股 

股 
公积金转股 

他 
小计 数量 
比例
(%) 
一、有限售条件股
份 
78,797,656 61.80   31,519,062   31,519,062 110,316,718 61.80 
1、国家持股          
2、国有法人持股          
3、其他内资持股 78,797,656 61.80   31,519,062  31,519,062 110,316,718 61.80 
其中:境内非国有
法人持股 
40,326,132 31.63   16,130,453   16,130,453  56,456,585 31.63 
境内自然
人持股 
38,471,524  30.17   15,388,610   15,388,610  53,860,134 30.17 
4、外资持股          
其中:境外法人持
股 
         
境外自然
人持股 
         
二、无限售条件流
通股份 
48,714,344  38.20   19,485,738   19,485,738  68,200,082 38.20 
1、人民币普通股 48,714,344 38.20   19,485,738  19,485,738 68,200,082 38.20 
2、境内上市的外          
京华激光 2020年半年度报告 
28 / 139 
 
资股 
3、境外上市的外
资股 
         
4、其他          
三、股份总数 127,512,000 100.00   51,004,800   51,004,800  178,516,800  100.00 
 
2、 股份变动情况说明 
√适用 □不适用  
2020年 5月 18日,公司 2019年年度股东大会审议通过了《2019年度利润分配及资本公积转
增股本预案》,同意以实施权益分派股权登记日登记的总股本 127,512,000股为基数,以资本公
积金转增股本,每 10股转增 4股。公司已于 2020年 6月 18日实施了上述资本公积转增股本方案,
共计转增 51,004,800股,本次分配后总股本为 178,516,800股。 
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有) 
□适用 √不适用  
 
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□适用 √不适用  
 
(二) 限售股份变动情况 
√适用 □不适用  
单位: 股 
股东名称 
期初限售股
数 
报告期解除
限售股数 
报告期增加
限售股数 
报告期末限
售股数 
限售原因 
解除限售日
期 
浙江兴晟
投资管理
有限公司 
40,326,132  16,130,453 56,456,585 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
孙建成 15,970,696  6,388,278 22,358,974 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
戚奇凡 3,409,560  1,363,824 4,773,384 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
冯一平 2,972,508  1,189,003 4,161,511 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
袁坚峰 2,328,480  931,392 3,259,872 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
冯一红 2,202,816  881,126 3,083,942 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
蒋建根 2,069,760  827,904 2,897,664 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
陈金通 2,069,760  827,904 2,897,664 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
王富青 2,069,760  827,904 2,897,664 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
熊建华 1,857,240  742,896 2,600,136 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
谢高翔 1,306,536  522,614 1,829,150 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
京华激光 2020年半年度报告 
29 / 139 
 
邵波 1,045,968  418,387 1,464,355 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
张建芬 517,440  206,976 724,416 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
钱明均 420,000  168,000 588,000 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
孙佳水 231,000  92,400 323,400 首发承诺及追加
股份限售承诺 
2020/10/26 
合计 78,797,656  31,519,062 110,316,718 / / 
 
二、 股东情况 
(一) 股东总数: 
截止报告期末普通股股东总数(户) 14,844 
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0 
 
 
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 
单位:股 
前十名股东持股情况 
股东名称 
(全称) 
报告期
内增减 
期末持股数
量 
比例
(%) 
持有有限售条
件股份数量 
质押或冻结情况 
股东性质 股份
状态 
数量 
浙江兴晟投资
管理有限公司 
0 56,456,585 31.63 56,456,585 
无 
0 境内非国有
法人 
孙建成 0 22,358,974 12.52 22,358,974 无 0 境内自然人 
戚奇凡 0 4,773,384 2.67 4,773,384 无 0 境内自然人 
冯一平 0 4,161,511 2.33 4,161,511 无 0 境内自然人 
袁坚峰 0 3,259,872 1.83 3,259,872 无 0 境内自然人 
冯一红 0 3,083,942 1.73 3,083,942 无 0 境内自然人 
王富青 0 2,897,664 1.62 2,897,664 无 0 境内自然人 
陈金通 0 2,897,664 1.62 2,897,664 无 0 境内自然人 
蒋建根 0 2,897,664 1.62 2,897,664 无 0 境内自然人 
熊建华 0 2,600,136 1.46 2,600,136 质押 611,100 境内自然人 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 
股份种类及数量 
种类 数量 
陈国海 2,586,136 人民币普通股 2,586,136 
孟爱明 2,436,000 人民币普通股 2,436,000 
任文峰 1,946,756 人民币普通股 1,946,756 
黄明德 1,806,949 人民币普通股 1,806,949 
任心连 1,388,279 人民币普通股 1,388,279 
赵军林 1,164,240 人民币普通股 1,164,240 
杨煦常 1,070,000 人民币普通股 1,070,000 
张惠媛 1,032,080 人民币普通股 1,032,080 
陶兴华 831,785 人民币普通股 831,785 
骆明海 763,336 人民币普通股 763,336 
京华激光 2020年半年度报告 
30 / 139 
 
上述股东关联关系
或一致行动的说明 
上述股东中,兴晟投资为公司控股股东,其中股东孙建成持有兴晟投资 67.81%
的股份,股东袁坚峰持有兴晟投资 11.62%的股份,股东冯一平持有兴晟投资
10.30%的股份,股东谢高翔持有兴晟投资 5.70%的股份,股东邵波持有兴晟投
资 4.57%的股份。 
表决权恢复的优先
股股东及持股数量
的说明 
不适用 
 
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
√适用 □不适用  
单位:股 

号 
有限售条件股
东名称 
持有的有限售
条件股份数量 
有限售条件股份可上市交易情
况 
限售条件 
可上市交易时间 
新增可上
市交易股
份数量 
1 浙江兴晟投资
管理有限公司 
56,456,585 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
2 孙建成 22,358,974 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
3 戚奇凡 4,773,384 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
4 冯一平 4,161,511 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
5 袁坚峰 3,259,872 2018年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
6 冯一红 3,083,942 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
7 王富青 2,897,664 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
8 陈金通 2,897,664 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
9 蒋建根 2,897,664 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
10 熊建华 2,600,136 2020年 10月 26日 0 上市之日起锁定 36个月 
上述股东关联关系
或一致行动的说明 
上述股东中,兴晟投资为公司控股股东,其中股东孙建成持有兴晟投资
67.81%的股份,股东袁坚峰持有兴晟投资 11.62%的股份,股东冯一平持有
兴晟投资 10.30%的股份,股东谢高翔持有兴晟投资 5.70%的股份,股东邵波
持有兴晟投资 4.57%的股份。 
 
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 
□适用 √不适用  
三、 控股股东或实际控制人变更情况 
□适用 √不适用  
 
 
第七节 优先股相关情况 
□适用 √不适用  
 
京华激光 2020年半年度报告 
31 / 139 
 
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 
一、持股变动情况 
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 
√适用 □不适用  
单位:股 
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 
报告期内股份
增减变动量 
增减变动原因 
孙建成 
 
董事 
15,970,696 6,388,278 22,358,974 
2019年度资本
公积转增股本 
 高管 
冯一平 
 
董事 
2,972,508 1,189,003 4,161,511 
2019年度资本
公积转增股本 
 高管 
袁坚峰 
 
董事 
2,328,480 931,392 3,259,872 
2019年度资本
公积转增股本 
 高管 
谢高翔 
 
董事 
1,306,536 522,614 1,829,150 
2019年度资本
公积转增股本 
 高管 
陈金通 董事 2,069,760 827,904 2,897,664 
2019年度资本
公积转增股本 
熊建华 董事 1,857,240 742,896 2,600,136 
2019年度资本
公积转增股本 
谢伟东 监事 163,760 67,324 231,084 [注] 
张建芬 监事 517,440 206,976 724,416 
2019年度资本
公积转增股本 
王富青 监事 2,069,760 827,904 2,897,664 
2019年度资本
公积转增股本 
邵波 高管 1,045,968 418,387 1,464,355 
2019年度资本
公积转增股本 
戚奇凡 高管 3,409,560 1,363,824 4,773,384 
2019年度资本
公积转增股本 
蒋建根 高管 2,069,760 827,904 2,897,664 
2019年度资本
公积转增股本 
冯一红 高管 2,202,816 881,126 3,083,942 
2019年度资本
公积转增股本 
 
[注]:监事谢伟东期初持股数 163,760股,于 2020年 5月 18日起任公司监事会主席,期初
至当选监事前于二级市场集合竞价买入 1,300股,当选监事后股数未发生变动,至公司权益分派
日因转股致持股数增加至 231,084股,故监事谢伟东的持股增减变动原因为二级市场购入及 2019
年度资本公积转增股本。 
 
其它情况说明 
√适用 □不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
32 / 139 
 
王富青先生因个人原因辞去公司监事会主席职务。公司于 2020年 4月 27日召开第二届监事
会第七次会议,审议通过《关于补选监事的议案》,选举谢伟东先生为公司非职工代表监事;于
2020年 5月 18日召开 2019年年度股东大会,审议通过《关于补选谢伟东先生为公司第二届监事
会监事的议案》;于 2020年 5月 18日召开第二届监事会第八次会议,审议通过《关于选举公司
第二届监事会主席的议案》,选举谢伟东先生为公司第二届监事会主席。 
 
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 
□适用 √不适用  
□适用 √不适用  
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
√适用 □不适用  
姓名 担任的职务 变动情形 
王富青 监事会主席 离任 
谢伟东 监事会主席 选举 
 
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 
√适用 □不适用  
王富青先生因个人原因辞去公司监事会主席职务。公司于 2020年 4月 27日召开第二届监事
会第七次会议,审议通过《关于补选监事的议案》,选举谢伟东先生为公司非职工代表监事;于
2020年 5月 18日召开 2019年年度股东大会,审议通过《关于补选谢伟东先生为公司第二届监事
会监事的议案》;于 2020年 5月 18日召开第二届监事会第八次会议,审议通过《关于选举公司
第二届监事会主席的议案》,选举谢伟东先生为公司第二届监事会主席,任期与本届监事会一致,
即自第二届董事会第八次会议审议通过之日起至第二届董事会任期届满。 
三、其他说明 
□适用 √不适用  
 
第九节 公司债券相关情况 
□适用 √不适用  
 
 
第十节 财务报告 
一、 审计报告 
□适用 √不适用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2020年 6月 30日 
编制单位: 浙江京华激光科技股份有限公司 
单位:元  币种:人民币 
京华激光 2020年半年度报告 
33 / 139 
 
项目 附注 2020年 6月 30日 2019年 12月 31日 
流动资产:    
货币资金  78,394,443.14 91,638,186.30 
结算备付金    
拆出资金    
交易性金融资产  211,736,136.98 210,432,436.16 
衍生金融资产    
应收票据  8,775,577.50 8,879,414.40 
应收账款  155,779,825.93 180,153,997.26 
应收款项融资  38,057,666.81 27,973,163.92 
预付款项  3,522,678.18 847,984.42 
应收保费    
应收分保账款    
应收分保合同准备金    
其他应收款  2,978,910.56 3,902,388.23 
其中:应收利息    
应收股利    
买入返售金融资产    
存货  81,512,389.58 97,941,069.19 
合同资产    
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产  457,483.76 1,892,689.18 
流动资产合计  581,215,112.44 623,661,329.06 
非流动资产:    
发放贷款和垫款    
债权投资    
其他债权投资    
长期应收款    
长期股权投资    
其他权益工具投资    
其他非流动金融资产    
投资性房地产    
固定资产  229,179,287.17 209,025,280.79 
在建工程  15,954,770.70 36,991,282.51 
生产性生物资产    
油气资产    
使用权资产    
无形资产  45,859,419.11 46,683,466.57 
开发支出    
商誉  121,561,228.74 121,561,228.74 
长期待摊费用  3,948,098.75 1,424,238.13 
递延所得税资产  643,335.71 714,933.37 
其他非流动资产  1,045,412.00 1,024,432.61 
非流动资产合计  418,191,552.18 417,424,862.72 
资产总计  999,406,664.62 1,041,086,191.78 
流动负债:    
短期借款    
京华激光 2020年半年度报告 
34 / 139 
 
向中央银行借款    
拆入资金    
交易性金融负债    
衍生金融负债    
应付票据  43,974,500.00 33,122,735.00 
应付账款  71,535,896.17 112,466,661.59 
预收款项  1,654,054.89 3,230,495.07 
合同负债    
卖出回购金融资产款    
吸收存款及同业存放    
代理买卖证券款    
代理承销证券款    
应付职工薪酬  7,533,725.58 11,612,937.90 
应交税费  8,768,128.11 11,041,232.79 
其他应付款  14,573,636.30 26,612,787.54 
其中:应付利息    
应付股利    
应付手续费及佣金    
应付分保账款    
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债    
其他流动负债    
流动负债合计  148,039,941.05 198,086,849.89 
非流动负债:      
保险合同准备金    
长期借款    
应付债券    
其中:优先股    
永续债    
租赁负债    
长期应付款    
长期应付职工薪酬    
预计负债    
递延收益  1,197,876.49 1,291,908.93 
递延所得税负债  7,871,436.21 8,325,520.90 
其他非流动负债    
非流动负债合计  9,069,312.70 9,617,429.83 
负债合计  157,109,253.75 207,704,279.72 
所有者权益(或股东权益):    
实收资本(或股本)  178,516,800.00 127,512,000.00 
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积  373,034,101.55 424,038,901.55 
减:库存股    
其他综合收益  98,101.21 93,264.75 
专项储备    
盈余公积  20,389,546.24 20,389,546.24 
京华激光 2020年半年度报告 
35 / 139 
 
一般风险准备    
未分配利润  268,724,381.44 261,118,719.32 
归属于母公司所有者权益
(或股东权益)合计 
 840,762,930.44 833,152,431.86 
少数股东权益  1,534,480.43 229,480.20 
所有者权益(或股东权
益)合计 
 842,297,410.87 833,381,912.06 
负债和所有者权益(或
股东权益)总计 
 999,406,664.62 1,041,086,191.78 
 
法定代表人:孙建成         主管会计工作负责人:冯一平        会计机构负责人:王晓莹 
 
 
母公司资产负债表 
2020年 6月 30日 
编制单位:浙江京华激光科技股份有限公司  
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2020年 6月 30日 2019年 12月 31日 
流动资产:    
货币资金  63,856,059.65 59,529,277.82 
交易性金融资产  148,809,287.67 141,016,249.32 
衍生金融资产    
应收票据    
应收账款  80,685,841.69 105,007,016.46 
应收款项融资  14,572,704.32 10,060,805.14 
预付款项  791,418.89 447,291.01 
其他应收款  384,759.17 361,650.77 
其中:应收利息    
应收股利    
存货  65,644,996.79 74,182,831.17 
合同资产    
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产  294,467.82 438,374.50 
流动资产合计  375,039,536.00 391,043,496.19 
非流动资产:    
债权投资    
其他债权投资    
长期应收款    
长期股权投资  205,351,371.13 205,351,371.13 
其他权益工具投资    
其他非流动金融资产    
投资性房地产    
固定资产  190,552,177.66 178,235,423.61 
在建工程  10,008,341.98 22,797,408.89 
生产性生物资产    
油气资产    
使用权资产    
京华激光 2020年半年度报告 
36 / 139 
 
无形资产  37,082,794.67 37,499,019.47 
开发支出    
商誉    
长期待摊费用  2,265,372.15  
递延所得税资产    
其他非流动资产  181,000.00 3,927,606.61 
非流动资产合计  445,441,057.59 447,810,829.71 
资产总计  820,480,593.59 838,854,325.90 
流动负债:    
短期借款    
交易性金融负债    
衍生金融负债    
应付票据  41,474,500.00 33,122,735.00 
应付账款  79,193,981.14 82,898,213.76 
预收款项  17,800.61 28,650.00 
合同负债    
应付职工薪酬  3,586,555.55 5,467,270.44 
应交税费  5,415,583.32 5,069,411.12 
其他应付款  12,963,402.27 21,005,377.02 
其中:应付利息    
应付股利    
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债    
其他流动负债    
流动负债合计  142,651,822.89 147,591,657.34 
非流动负债:    
长期借款    
应付债券    
其中:优先股    
永续债    
租赁负债    
长期应付款    
长期应付职工薪酬    
预计负债    
递延收益  1,197,876.49 1,291,908.93 
递延所得税负债  6,496,066.93 6,768,746.64 
其他非流动负债    
非流动负债合计  7,693,943.42 8,060,655.57 
负债合计  150,345,766.31 155,652,312.91 
所有者权益(或股东权益):    
实收资本(或股本)  178,516,800.00 127,512,000.00 
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积  379,206,416.77 430,211,216.77 
减:库存股    
其他综合收益    
专项储备    
京华激光 2020年半年度报告 
37 / 139 
 
盈余公积  20,389,546.24 20,389,546.24 
未分配利润  92,022,064.27 105,089,249.98 
所有者权益(或股东权
益)合计 
 670,134,827.28 683,202,012.99 
负债和所有者权益(或
股东权益)总计 
 820,480,593.59 838,854,325.90 
 
法定代表人:孙建成         主管会计工作负责人:冯一平        会计机构负责人:王晓莹 
 
 
 
合并利润表 
2020年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度 
一、营业总收入  305,507,655.37 296,677,893.28 
其中:营业收入  305,507,655.37 296,677,893.28 
利息收入    
已赚保费    
手续费及佣金收入    
二、营业总成本  260,168,103.94 255,374,256.42 
其中:营业成本  204,153,400.42 200,085,532.04 
利息支出    
手续费及佣金支出    
退保金    
赔付支出净额    
提取保险责任准备金净额    
保单红利支出    
分保费用    
税金及附加  1,334,521.55 1,983,333.92 
销售费用  13,077,774.50 12,549,378.74 
管理费用  13,439,924.72 13,832,172.00 
研发费用  28,949,963.87 28,426,184.83 
财务费用  -787,481.12 -1,502,345.11 
其中:利息费用    
利息收入  837,959.56 1,537,001.79 
加:其他收益  3,490,678.49 2,040,928.76 
投资收益(损失以“-”号填
列) 
 3,716,456.18 2,439,506.85 
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 
   
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列) 
   
汇兑收益(损失以“-”号填
列) 
   
净敞口套期收益(损失以“-”
号填列) 
   
公允价值变动收益(损失以  -196,299.18 194,028.11 
京华激光 2020年半年度报告 
38 / 139 
 
“-”号填列) 
信用减值损失(损失以“-”
号填列) 
 1,226,760.12 1,563,066.56 
资产减值损失(损失以“-”
号填列) 
   
资产处置收益(损失以“-”
号填列) 
 -42,708.62 -368,244.70 
三、营业利润(亏损以“-”号填列)  53,534,438.42 47,172,922.44 
加:营业外收入  94,553.33 1,455,025.49 
减:营业外支出  100,000.00 401,735.71 
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 
 53,528,991.75 48,226,212.22 
减:所得税费用  6,369,638.63 4,278,762.11 
五、净利润(净亏损以“-”号填列)  47,159,353.12 43,947,450.11 
(一)按经营持续性分类 
1.持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
 47,159,353.12 43,947,450.11 
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
   
(二)按所有权归属分类 
1.归属于母公司股东的净利润
(净亏损以“-”号填列) 
 45,859,262.12 43,531,449.37 
2.少数股东损益(净亏损以“-”
号填列) 
 1,300,091.00 416,000.74 
六、其他综合收益的税后净额  9,745.69 14,914.41 
(一)归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额 
 4,836.46 8,650.36 
1.不能重分类进损益的其他综
合收益 
   
(1)重新计量设定受益计划变动额    
(2)权益法下不能转损益的其他综
合收益 
   
(3)其他权益工具投资公允价值变
动 
   
(4)企业自身信用风险公允价值变
动 
   
2.将重分类进损益的其他综合
收益 
 4,836.46 8,650.36 
(1)权益法下可转损益的其他综合
收益 
   
(2)其他债权投资公允价值变动    
(3)金融资产重分类计入其他综合
收益的金额 
   
(4)其他债权投资信用减值准备    
(5)现金流量套期储备    
(6)外币财务报表折算差额  4,836.46 8,650.36 
(7)其他    
(二)归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 
 4,909.23 6,264.05 
京华激光 2020年半年度报告 
39 / 139 
 
七、综合收益总额  47,169,098.81 43,962,364.52 
(一)归属于母公司所有者的综合
收益总额 
 45,864,098.58 43,540,099.73 
(二)归属于少数股东的综合收益
总额 
 1,305,000.23 422,264.79 
八、每股收益:    
(一)基本每股收益(元/股)  0.26 0.24 
(二)稀释每股收益(元/股)  0.26 0.24 
 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为: 0.00 元。 
法定代表人:孙建成         主管会计工作负责人:冯一平        会计机构负责人:王晓莹 
 
 
母公司利润表 
2020年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度 
一、营业收入  187,856,733.52 205,790,345.74 
减:营业成本  140,482,239.54 157,377,204.66 
税金及附加  704,518.21 826,043.55 
销售费用  5,963,401.68 5,840,600.12 
管理费用  5,937,718.25 6,637,936.00 
研发费用  14,584,746.73 14,736,421.54 
财务费用  -677,320.24 -1,415,441.94 
其中:利息费用    
利息收入  698,932.46 1,435,640.80 
加:其他收益  3,318,628.06 1,445,835.56 
投资收益(损失以“-”号填
列) 
 2,729,243.85 2,439,506.85 
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 
   
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列) 
   
净敞口套期收益(损失以“-”
号填列) 
   
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 
 -206,961.65 13,267.13 
信用减值损失(损失以“-”
号填列) 
 1,282,266.65 49,788.17 
资产减值损失(损失以“-”
号填列) 
   
资产处置收益(损失以“-”
号填列) 
 70,925.71  
二、营业利润(亏损以“-”号填列)  28,055,531.97 25,735,979.52 
加:营业外收入  76,001.19 1,443,085.64 
减:营业外支出  100,000.00 401,381.71 
三、利润总额(亏损总额以“-”号  28,031,533.16 26,777,683.45 
京华激光 2020年半年度报告 
40 / 139 
 
填列) 
减:所得税费用  2,845,118.87 2,572,033.20 
四、净利润(净亏损以“-”号填列)  25,186,414.29 24,205,650.25 
(一)持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
 25,186,414.29 24,205,650.25 
(二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
   
五、其他综合收益的税后净额    
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益 
   
1.重新计量设定受益计划变动
额 
   
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益 
   
3.其他权益工具投资公允价值
变动 
   
4.企业自身信用风险公允价值
变动 
   
(二)将重分类进损益的其他综合
收益 
   
1.权益法下可转损益的其他综
合收益 
   
2.其他债权投资公允价值变动    
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额 
   
4.其他债权投资信用减值准备    
5.现金流量套期储备    
6.外币财务报表折算差额    
7.其他    
六、综合收益总额  25,186,414.29 24,205,650.25 
七、每股收益:    
(一)基本每股收益(元/股)    
(二)稀释每股收益(元/股)    
 
法定代表人:孙建成         主管会计工作负责人:冯一平        会计机构负责人:王晓莹 
 
 
 
合并现金流量表 
2020年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:    
销售商品、提供劳务收到的现
金 
 221,359,930.15 365,245,747.39 
客户存款和同业存放款项净
增加额 
   
向中央银行借款净增加额    
向其他金融机构拆入资金净    
京华激光 2020年半年度报告 
41 / 139 
 
增加额 
收到原保险合同保费取得的
现金 
   
收到再保业务现金净额    
保户储金及投资款净增加额    
收取利息、手续费及佣金的现
金 
   
拆入资金净增加额    
回购业务资金净增加额    
代理买卖证券收到的现金净
额 
   
收到的税费返还    
收到其他与经营活动有关的
现金 
 4,928,889.14 4,630,790.94 
经营活动现金流入小计  226,288,819.29 369,876,538.33 
购买商品、接受劳务支付的现
金 
 106,918,555.87 237,464,935.67 
客户贷款及垫款净增加额    
存放中央银行和同业款项净
增加额 
   
支付原保险合同赔付款项的
现金 
   
拆出资金净增加额    
支付利息、手续费及佣金的现
金 
   
支付保单红利的现金    
支付给职工及为职工支付的
现金 
 34,641,102.68 32,095,294.48 
支付的各项税费  22,424,465.09 19,085,422.06 
支付其他与经营活动有关的
现金 
 20,435,298.90 18,451,825.47 
经营活动现金流出小计  184,419,422.54 307,097,477.68 
经营活动产生的现金流
量净额 
 41,869,396.75 62,779,060.65 
二、投资活动产生的现金流量:      
收回投资收到的现金    
取得投资收益收到的现金    
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 
 273,005.32 6,000.00 
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 
   
收到其他与投资活动有关的
现金 
 456,716,456.18 213,939,506.85 
投资活动现金流入小计  456,989,461.50 213,945,506.85 
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 
 14,504,984.08 35,936,255.21 
投资支付的现金    
质押贷款净增加额    
取得子公司及其他营业单位  6,233,251.68 117,129,748.74 
京华激光 2020年半年度报告 
42 / 139 
 
支付的现金净额 
支付其他与投资活动有关的
现金 
 454,500,000.00 172,500,000.00 
投资活动现金流出小计  475,238,235.76 325,566,003.95 
投资活动产生的现金流
量净额 
 -18,248,774.26 -111,620,497.10 
三、筹资活动产生的现金流量:    
吸收投资收到的现金    
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金 
   
取得借款收到的现金    
收到其他与筹资活动有关的
现金 
 7,273,009.56 6,570,920.12 
筹资活动现金流入小计  7,273,009.56 6,570,920.12 
偿还债务支付的现金    
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 
 37,097,597.35 37,099,449.60 
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润 
   
支付其他与筹资活动有关的
现金 
 13,148,424.56 10,976,949.22 
筹资活动现金流出小计  50,246,021.91 48,076,398.82 
筹资活动产生的现金流
量净额 
 -42,973,012.35 -41,505,478.70 
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响 
 731.70 14,758.87 
五、现金及现金等价物净增加额  -19,351,658.16 -90,332,156.28 
加:期初现金及现金等价物余
额 
 83,855,937.27 150,115,346.53 
六、期末现金及现金等价物余额  64,504,279.11 59,783,190.25 
 
法定代表人:孙建成         主管会计工作负责人:冯一平        会计机构负责人:王晓莹 
 
 
母公司现金流量表 
2020年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:    
销售商品、提供劳务收到的现
金 
 147,047,420.32 178,775,650.78 
收到的税费返还    
收到其他与经营活动有关的
现金 
 3,767,028.08 3,922,079.58 
经营活动现金流入小计  150,814,448.40 182,697,730.36 
购买商品、接受劳务支付的现
金 
 53,520,248.37 106,089,048.24 
支付给职工及为职工支付的
现金 
 15,430,925.94 16,164,899.94 
京华激光 2020年半年度报告 
43 / 139 
 
支付的各项税费  10,913,773.35 6,659,437.03 
支付其他与经营活动有关的
现金 
 9,291,844.82 10,376,806.85 
经营活动现金流出小计  89,156,792.48 139,290,192.06 
经营活动产生的现金流量净
额 
 61,657,655.92 43,407,538.30 
二、投资活动产生的现金流量:    
收回投资收到的现金    
取得投资收益收到的现金    
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 
 181,317.85  
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 
   
收到其他与投资活动有关的
现金 
 272,729,243.85 212,439,506.85 
投资活动现金流入小计  272,910,561.70 212,439,506.85 
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 
 9,143,086.76 35,097,189.99 
投资支付的现金  6,233,251.68 118,352,293.20 
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 
   
支付其他与投资活动有关的
现金 
 278,000,000.00 155,000,000.00 
投资活动现金流出小计  293,376,338.44 308,449,483.19 
投资活动产生的现金流
量净额 
 -20,465,776.74 -96,009,976.34 
三、筹资活动产生的现金流量:    
吸收投资收到的现金    
取得借款收到的现金    
收到其他与筹资活动有关的
现金 
 7,273,009.56 6,570,920.12 
筹资活动现金流入小计  7,273,009.56 6,570,920.12 
偿还债务支付的现金    
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 
 37,097,597.35 37,099,449.60 
支付其他与筹资活动有关的
现金 
 12,398,424.56 10,976,949.22 
筹资活动现金流出小计  49,496,021.91 48,076,398.82 
筹资活动产生的现金流
量净额 
 -42,223,012.35 -41,505,478.70 
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响 
   
五、现金及现金等价物净增加额  -1,031,133.17 -94,107,916.74 
加:期初现金及现金等价物余
额 
 51,747,342.82 140,901,168.72 
六、期末现金及现金等价物余额  50,716,209.65 46,793,251.98 
 
法定代表人:孙建成         主管会计工作负责人:冯一平        会计机构负责人:王晓莹 
 
京华激光 2020年半年度报告 
44 / 139 
 
合并所有者权益变动表 
2020年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 
2020年半年度 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合
计 实收资本 (或股
本) 
其他权益工
具 
资本公积 




股 
其他综合收
益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 

他 
小计 优

股 


债 

他 
一、上年期末余额 127,512,000.
00 
   424,038,901
.55 
 93,264.7

 20,389,546
.24 
 261,118,719
.32 
 833,152,431
.86 
229,480.20 833,381,912
.06 
加:会计政策变更                
前期差错更
正 
               
同一控制下
企业合并 
               
其他                
二、本年期初余额 127,512,000.
00 
   424,038,901
.55 
 93,264.7

 20,389,546
.24 
 261,118,719
.32 
 833,152,431
.86 
229,480.20 833,381,912
.06 
三、本期增减变动
金额(减少以
“-”号填列) 
51,004,800.0

   -51,004,800
.00 
 4,836.46    7,605,662.1

 7,610,498.5

1,305,000.
23 
8,915,498.8

(一)综合收益总
额 
      4,836.46    45,859,262.
12 
 45,864,098.
58 
1,305,000.
23 
47,169,098.
81 
(二)所有者投入
和减少资本 
               
1.所有者投入的普
通股 
               
2.其他权益工具持
有者投入资本 
               
京华激光 2020年半年度报告 
45 / 139 
 
3.股份支付计入所
有者权益的金额 
               
4.其他                
(三)利润分配           -38,253,600
.00 
 -38,253,600
.00 
 -38,253,600
.00 
1.提取盈余公积                
2.提取一般风险准
备 
               
3.对所有者(或股
东)的分配 
          -38,253,600
.00 
 -38,253,600
.00 
 -38,253,600
.00 
4.其他                
(四)所有者权益
内部结转 
51,004,800.0

   -51,004,800
.00 
          
1.资本公积转增资
本(或股本) 
51,004,800.0

   -51,004,800
.00 
          
2.盈余公积转增资
本(或股本) 
               
3.盈余公积弥补亏
损 
               
4.设定受益计划变
动额结转留存收益 
               
5.其他综合收益结
转留存收益 
               
6.其他                
(五)专项储备                
1.本期提取                
2.本期使用                
(六)其他                
四、本期期末余额 178,516,800.
00 
   373,034,101
.55 
 98,101.2

 20,389,546
.24 
 268,724,381
.44 
 840,762,930.
44 
1,534,480.
43 
842,297,410
.87 
 
 
项目  2019年半年度 
京华激光 2020年半年度报告 
46 / 139 
 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益
合计 实收资本(或股
本) 
其他权益工
具 
资本公积 




股 
其他综合收
益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 

他 
小计 优

股 


债 

他 
一、上年期末余
额 
127,512,000.
00 
   424,038,901.
55 
   15,227,156.
72 
 199,477,831
.73 
 766,255,89
0.00 
 766,255,89
0.00 
加:会计政策变
更 
               
前期差错更
正 
               
同一控制下
企业合并 
               
其他                
二、本年期初余
额 
127,512,000.
00 
   424,038,901.
55 
   15,227,156.
72 
 199,477,831
.73 
 766,255,89
0.00 
 766,255,89
0.00 
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列) 
      8,650.36  2,420,565.0

 2,857,284.3

 5,286,499.
73 
645,508.26 5,932,007.
99 
(一)综合收益
总额 
      8,650.36    43,531,449.
37 
 43,540,099
.73 
 43,540,099
.73 
(二)所有者投
入和减少资本 
               
1.所有者投入的
普通股 
               
2.其他权益工具
持有者投入资本 
               
3.股份支付计入
所有者权益的金
额 
               
4.其他                
(三)利润分配         2,420,565.0  -40,674,165  -38,253,60  -38,253,60
京华激光 2020年半年度报告 
47 / 139 
 
3 .03 0.00 0.00 
1.提取盈余公积         2,420,565.0

 -2,420,565.
03 
    
2.提取一般风险
准备 
          -38,253,600
.00 
 -38,253,60
0.00 
 -38,253,60
0.00 
3.对所有者(或
股东)的分配 
               
4.其他                
(四)所有者权
益内部结转 
               
1.资本公积转增
资本(或股本) 
               
2.盈余公积转增
资本(或股本) 
               
3.盈余公积弥补
亏损 
               
4.设定受益计划
变动额结转留存
收益 
               
5.其他综合收益
结转留存收益 
               
6.其他                
(五)专项储备                
1.本期提取                
2.本期使用                
(六)其他              645,508.26 645,508.26 
四、本期期末余
额 
127,512,000.
00 
   424,038,901.
55 
 8,650.36  17,647,721.
75 
 202,335,116
.07 
 771,542,38
9.73 
645,508.26 772,187,89
7.99 
 
法定代表人:孙建成                            主管会计工作负责人:冯一平                           会计机构负责人:王晓莹 
 
 
京华激光 2020年半年度报告 
48 / 139 
 
母公司所有者权益变动表 
2020年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 
 2020年半年度 
实收资本 (或股
本) 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他
综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先
股 
永续
债 
其他 
一、上年期末余额 127,512,000.00    430,211,216.77    20,389,546.24 105,089,249.98 683,202,012.99 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额 127,512,000.00    430,211,216.77    20,389,546.24 105,089,249.98 683,202,012.99 
三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列) 
51,004,800.00    -51,004,800.00     -13,067,185.71 -13,067,185.71 
(一)综合收益总额          25,186,414.29 25,186,414.29 
(二)所有者投入和减少资本            
1.所有者投入的普通股            
2.其他权益工具持有者投入资
本 
           
3.股份支付计入所有者权益的
金额 
           
4.其他            
(三)利润分配          -38,253,600.00 -38,253,600.00 
1.提取盈余公积            
2.对所有者(或股东)的分配          -38,253,600.00 -38,253,600.00 
3.其他            
(四)所有者权益内部结转 51,004,800.00    -51,004,800.00       
1.资本公积转增资本(或股本) 51,004,800.00    -51,004,800.00       
2.盈余公积转增资本(或股本)            
3.盈余公积弥补亏损            
4.设定受益计划变动额结转留
存收益 
           
5.其他综合收益结转留存收益            
京华激光 2020年半年度报告 
49 / 139 
 
6.其他            
(五)专项储备            
1.本期提取            
2.本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 178,516,800.00    379,206,416.77      20,389,546.24 92,022,064.27 670,134,827.28 
 
 
项目 
 2019年半年度 
实收资本 (或股
本) 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他
综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先
股 
永续
债 
其他 
一、上年期末余额 127,512,000.00    430,211,216.77    15,227,156.72 96,881,344.28 669,831,717.77 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额 127,512,000.00    430,211,216.77    15,227,156.72 96,881,344.28 669,831,717.77 
三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列) 
        2,420,565.03 -16,468,514.78 -14,047,949.75 
(一)综合收益总额          24,205,650.25 24,205,650.25 
(二)所有者投入和减少资本            
1.所有者投入的普通股            
2.其他权益工具持有者投入资
本 
           
3.股份支付计入所有者权益的
金额 
           
4.其他            
(三)利润分配         2,420,565.03 -40,674,165.03 -38,253,600.00 
1.提取盈余公积         2,420,565.03 -2,420,565.03  
2.对所有者(或股东)的分配          -38,253,600.00 -38,253,600.00 
3.其他            
(四)所有者权益内部结转            
1.资本公积转增资本(或股本)            
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2.盈余公积转增资本(或股本)            
3.盈余公积弥补亏损            
4.设定受益计划变动额结转留
存收益 
           
5.其他综合收益结转留存收益            
6.其他            
(五)专项储备            
1.本期提取            
2.本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 127,512,000.00    430,211,216.77    17,647,721.75 80,412,829.50 655,783,768.02 
 
法定代表人:孙建成                                主管会计工作负责人:冯一平                            会计机构负责人:王晓莹 
 
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三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√适用 □不适用  
浙江京华激光科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系绍兴京华激光制品有限公司整
体变更方式设立的股份有限公司。本公司于2018年7月12日在浙江省市场监督管理局登记注册,取
得社会统一信用代码为913306006096100281的《营业执照》。公司注册地:浙江省绍兴市城东经
济技术开发区。法定代表人:孙建成。 
根据公司 2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于公开发行股票并在上海证券交易所主
板上市的议案》,并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江京华激光科技股份有限公司首次
公开发行股票的批复》(证监许可〔2017〕1722号)核准,公司于 2017年 10月 25日向社会公众
公开发行股票(A股)2,278.00万股(每股面值 1元),增加股本人民币 2,278.00万元。公司股票于
2017年 10月 25日在上海证券交易所挂牌上市。 
根据公司 2020年 5月 18日召开的 2019年度股东大会审议通过的《2019年度利润分配方案》,
公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本 127,512,000.00元为基数,以资本公积向全体股东
每 10 股转增 4 股,共计转增人民币 51,004,800.00 元,转增完成后,公司总股本增加至人民币
178,516,800.00元。本次增资截止 2020年 6月 30日尚未办妥工商变更登记。 
截止 2020年 6月 30日,公司现有总股本为人民币 178,516,800.00元,总股数 178,516,800.00
股,每股面值人民币 1元。其中:有限售条件的流通股份 A股 110,316,718.00股;无限售条件的
流通股份 A股 68,200,082.00股。 
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了股东大会、董事会、
监事会及经营管理层的规范的治理结构。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬考核委员会
和提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产部、设备部、品管部、供应部、
财务中心(下设财务部和物控部)、人资行政中心(下设人资部、行政部)、技术研发中心(下设制版
部、工艺技术部及技术服务部)和营销部等主要职能部门。审计委员会下设内审部。截止 2020年
6月 30日,公司拥有绍兴京华激光材料科技有限公司(以下简称绍兴京华科技公司)、珠海市瑞明
科技有限公司(以下简称瑞明科技公司)、珠海市瑞敏包装材料有限公司(以下简称瑞敏包装公司)、
珠海市欧科创盈文化创意有限公司(以下简称欧科创盈公司)、菲涅尔制版科技有限公司(以下简称
香港菲涅尔公司)及 FRESTAMP INC(以下简称美国菲涅尔公司)六家子公司。 
本公司属造纸及纸制品业。经营范围:激光全息模压制品制造、销售及技术开发;货物进出
口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为:激光全息防伪
膜,激光全息防伪纸。 
本财务报表及财务报表附注已于 2020年 8月 27日经公司第二届董事会第八次会议批准。 
 
2. 合并财务报表范围 
√适用 □不适用  
本公司 2020年 1-6月纳入合并范围的子公司共 6家,详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比,本公司本年度合并范围增加 0家,注销和转让 0家,详见附注六“合并范围的变
更”。 
 
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四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 
 
2. 持续经营 
√适用 □不适用  
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 
 
五、 重要会计政策及会计估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
√适用 □不适用  
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项、固
定资产、无形资产、营业收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策
参见附注三(十三)、附注三(二十)、附注三(二十二)和附注三(二十七)等相关说明。 
 
1. 遵循企业会计准则的声明 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
 
2. 会计期间 
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 
本财务报表的实际编制期间为 2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日止。 
 
3. 营业周期 
√适用 □不适用  
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 
 
4. 记账本位币 
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。  
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 
 
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
√适用 □不适用  
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 
1.同一控制下企业合并的会计处理 
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。 
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 
2.非同一控制下企业合并的会计处理 
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。 
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对
原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基
础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得
的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理。 
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的,不予以确认。购买日后 12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递
延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
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日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 
3.企业合并中有关交易费用的处理  
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。 
 
6. 合并财务报表的编制方法 
√适用 □不适用  
1.合并范围 
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。 
2.合并报表的编制方法 
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编
制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初
数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。 
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
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4.丧失控制权的处置子公司股权 
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量,详见本附注三(十七)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 
5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 
 
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 
√适用 □不适用  
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。 
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算,按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处
理。 
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 
1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; 
2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; 
3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; 
4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 
5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营
购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减
值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公
司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 
 
8. 现金及现金等价物的确定标准 
在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。 
 
9. 外币业务和外币报表折算 
√适用 □不适用  
1.外币交易业务 
对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 
2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收
益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,
均计入当期损益。 
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 
3.外币报表折算 
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交
易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配
利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产
负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但
不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益,不转入当期损益。 
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 
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10. 金融工具 
√适用 □不适用  
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。 
 1.金融工具的分类、确认依据和计量方法 
 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 
 本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或
出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确
认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 
 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金
融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按
照本附注三(二十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 
 (2)金融资产的分类和后续计量 
 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。 
 1)以摊余成本计量的金融资产 
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现
金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①
扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。 
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。 
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
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收入。 
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。 
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入留存收益。 
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。 
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。 
(3)金融负债的分类和后续计量 
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。 
 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业
合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行会计处理。 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,
产生的利得或损失计入当期损益。 
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出,计入留存收益。 
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 
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该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 
3)财务担保合同 
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行
后续计量:①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣
除按照本附注三(二十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 
4)以摊余成本计量的金融负债 
除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 
(4)权益工具 
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。 
(5)衍生工具及嵌入衍生工具 
衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生
工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值
变动计入当期损益。 
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合
同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而
将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同
不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独
的衍生工具处理: 
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。 
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进
行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计
量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使
用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,
本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。 
2.金融资产转移的确认依据及计量方法 
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)
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该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是放弃了对该金融资产的控制。 
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金
融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金
融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,
将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公
允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面
价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。 
3.金融负债终止确认条件 
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。 
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分
和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,计入当期损益。 
4.金融工具公允价值的确定 
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 
5.金融工具的减值 
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具
信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 
对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收
款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司
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按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,
公司按照该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 
6.金融资产和金融负债的抵销 
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。 
 
11. 应收票据 
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司
根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前
瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 
 
 
12. 应收账款 
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
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应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司
根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前
瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 
 
 
13. 应收款项融资 
√适用 □不适用  
本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合
当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 
 
 
14. 其他应收款 
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量
其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司
根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑
前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 
 
 
15. 存货 
√适用 □不适用  
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 
2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购
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成本,通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和
加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到
当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产
交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资
产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账
价值。 
3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 
4.低值易耗品和包装物的摊销方法 
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 
包装物按照一次转销法进行摊销。 
5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可
变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定,其中: 
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债
表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净
值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。      
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 
6.存货的盘存制度为永续盘存制。 
 
16. 合同资产 
(1). 合同资产的确认方法及标准 
√适用 □不适用  
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 
 
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(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司
根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前
瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 
 
17. 持有待售资产 
□适用 √不适用  
 
18. 债权投资 
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
□适用 √不适用  
 
19. 其他债权投资 
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
□适用 √不适用  
 
20. 长期应收款 
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
□适用 √不适用  
 
21. 长期股权投资 
√适用 □不适用  
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 
1.共同控制和重大影响的判断标准 
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。  
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。  
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2.长期股权投资的投资成本的确定 
(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并
的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。 
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综
合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间
的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。 
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取
得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准
则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
入投资成本。 
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价
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值变动应当直接转入留存收益。 
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 
(1)成本法核算的长期股权投资 
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。 
(2)权益法核算的长期股权投资 
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认
投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益
的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。 
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投
资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢
复确认收益分享额。 
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本
与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认
与交易相关的利得或损失。 
4.长期股权投资的处置 
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置 
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采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资
时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。 
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置 
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所
有者权益变动按比例结转当期损益。 
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。 
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子
交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 
 
22. 投资性房地产 
 
23. 固定资产 
(1). 确认条件 
√适用 □不适用  
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。 
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固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入
固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 
固定资产的初始计量:固定资产按照成本进行初始计量。 
 
(2). 折旧方法 
√适用 □不适用  
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 年限平均法 10、20 10 4.5、9 
机器设备 年限平均法 5、10 10 9、18 
运输工具 年限平均法 3、4、5 10 18、22.5、30 
电子设备及其他 年限平均法 3、4、5 10 18、22.5、30 
说明: 
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作
为会计估计变更处理。 
 
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 
√适用 □不适用  
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: 
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司; 
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权; 
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; 
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; 
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。 
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。 
 
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24. 在建工程 
√适用 □不适用  
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值,但不再调整原已计提的折旧。 
 
25. 借款费用 
□适用 √不适用  
 
26. 生物资产 
□适用 √不适用  
 
27. 油气资产 
□适用 √不适用  
 
28. 使用权资产 
□适用 √不适用  
 
29. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试 
√适用 □不适用  
1.无形资产的初始计量 
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,
实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足
上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本,不确认损益。 
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。 
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 
2.无形资产使用寿命及摊销 
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
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因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞
争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有
关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 
项  目 预计使用寿命依据 期限(年) 
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 
软件 预计受益期限 5 
专利权 预计受益期限 10 
对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是: 
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。 
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以
前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 
 
 
(2). 内部研究开发支出会计政策 
√适用 □不适用  
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计
划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部
使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开
发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生
的研发支出全部计入当期损益。 
 
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30. 长期资产减值 
√适用 □不适用  
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:  
1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; 
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化,从而对企业产生不利影响; 
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; 
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; 
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确
定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及
为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。 
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。 
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。 
 
31. 长期待摊费用 
√适用 □不适用  
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中: 
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。 
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。 
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融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 
 
32. 合同负债 
合同负债的确认方法 
√适用 □不适用  
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 
 
33. 职工薪酬 
(1)、短期薪酬的会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且
财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。 
 
(2)、离职后福利的会计处理方法 
√适用 □不适用  
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服
务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
本。 
 
(3)、辞退福利的会计处理方法 
√适用 □不适用  
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬
负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其
他长期职工薪酬处理。 
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利
处理。 
 
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划。 
 
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34. 租赁负债 
□适用 √不适用  
 
35. 预计负债 
□适用 √不适用  
 
36. 股份支付 
□适用 √不适用  
 
37. 优先股、永续债等其他金融工具 
□适用 √不适用  
 
38. 收入 
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策 
√适用 □不适用  
本公司自 2020年 1月 1日起执行财政部于 2017年 7月 5日发布《企业会计准则第 14号——
收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。 
1.收入的总确认原则  
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履
约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履
约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就
该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的
法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)
客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中
存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对
价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
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定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大
融资成分。 
2.本公司收入的具体确认原则  
(1)根据与客户签订的合同、订单等要求将产品送达至客户指定的供应商处,由客户指定的供
应商在送货单上签收,运输公司将签收后的送货单交财务部门结算运费。每月末,财务部门与客
户指定的供应商就其生产领用的产品数量与质量进行确认,双方对生产领用的产品数量与质量无
异议后,将经双方确认无误的对账单交由客户确认,经客户确认无误后,根据三方确定的品名、
数量、金额开具发票并确认收入。 
(2)根据与客户签订的合同、订单等要求将产品送达至客户,由客户在送货单上签收,运输公
司将签收后的送货单交财务部门结算运费。各月末,财务部门与客户就其生产领用的产品数量与
质量进行确认,双方对生产领用的产品数量与质量无异议后,根据双方确定的品名、数量、金额
开具发票并确认收入。 
 
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 
□适用 √不适用  
 
39. 合同成本 
√适用 □不适用  
1.合同成本的确认条件 
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确
由客户承担的除外。 
公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关,包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收
回。 
2.与合同成本有关的资产的摊销 
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过
一年则在发生时计入当期损益。 
3.与合同成本有关的资产的减值 
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。 
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品
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预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,
转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 
 
40. 政府补助 
√适用 □不适用  
1.政府补助的分类 
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。 
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的
政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关
的政府补助。 
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为: 
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。 
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。 
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明
特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 
2.政府补助的确认时点 
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件: 
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请),而不是专门针对特定企业制定的; 
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性; 
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到; 
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。 
3.政府补助的会计处理 
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政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;
非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接
计入当期损益。 
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下: 
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。 
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收
益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的,直接计入当期损益。 
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: 
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。 
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理: 
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; 
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。 
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业
务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收
支。 
 
41. 递延所得税资产/递延所得税负债 
√适用 □不适用  
1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负
债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,
但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递
延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: 
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;  
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的:  
京华激光 2020年半年度报告 
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(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是
企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;  
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 
2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。 
 
42. 租赁 
(1). 经营租赁的会计处理方法 
□适用 √不适用  
(2). 融资租赁的会计处理方法 
□适用 √不适用  
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 
□适用 √不适用  
 
43. 其他重要的会计政策和会计估计 
√适用 □不适用  
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估
计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下: 
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1.金融工具的减值 
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 
2.存货跌价准备 
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 
3.非金融非流动资产减值 
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。 
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。  
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。 
4.折旧和摊销  
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。  
5.递延所得税资产  
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 
6.所得税  
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
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分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。  
7.公允价值计量 
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出
估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有
资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相
关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关
信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 
 
44. 重要会计政策和会计估计的变更 
(1). 重要会计政策变更 
√适用 □不适用  
会计政策变更
的内容和原因 
审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 
财政部于 2017
年 7月 5日发布
《企业会计准
则第 14号——
收入(2017年修
订)》(财会
[2017]22号),
本公司自 2020
年 1月 1日起执
行新收入准则。 
本次变更
经公司二
届八次董
事会审议
通过 
原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标
准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入
的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确
认收入。在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,
否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义
务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。 
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅
根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负
债表中增加列示合同资产或合同负债。 
其他说明: 
无 
 
(2). 重要会计估计变更 
□适用 √不适用  
(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 
□适用 √不适用  
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 
□适用 √不适用  
 
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45. 其他 
□适用 √不适用  
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税种及税率情况 
√适用 □不适用  
税种 计税依据 税率 
增值税 销售货物或提供应税劳务过程
中产生的增值额 
按 13%的税率计缴 
消费税   
营业税   
城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、27%[注] 
房产税 从价计征的,按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴 
1.2% 
教育费附加 应缴流转税税额 3% 
地方教育附加 应缴流转税税额 2% 
[注]本公司及子公司绍兴京华激光材料科技有限公司、珠海市瑞明科技有限公司为高新技术
企业适用 15%的企业所得税税率;子公司珠海市欧科创盈文化创意有限公司、珠海市瑞敏包装有
限公司适用 25%的企业所得税税率;子公司 FRESTAMP INC适用 27%的企业所得税税率。 
 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
□适用 √不适用  
2. 税收优惠 
√适用 □不适用  
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工
作指引》(国科发火〔2016〕195号)及浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2019
年 2月 20日下发的《关于浙江省 2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2019〕70号),
本公司被认定为高新技术企业,证书编号:GR201833003692,资格有效期 3年,企业所得税优惠期
为 2018年 1月 1日至 2020年 12月 31日,故 2020年 1-6月享受 15%的企业所得税优惠税率。 
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2017 年
11 月 13 日发布的《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2017]201
号),本公司之子公司绍兴京华激光材料科技有限公司(以下简称绍兴京华科技)通过高新技术企业
资格复审,证书编号:GR201733001998,认定有效期 3年,企业所得税优惠期为 2017年 1月 1日至
2019年 12月 31日。子公司正在办理高新技术企业复审中,预计可通过高新技术企业复审,故 2020
年 1-6月子公司企业所得税暂按 15%预缴。 
根据广东省高新技术企业认定管理机构(粤科函高字[2017]1852号)文件,本公司之子公司珠
海市瑞明科技有限公司(以下简称珠海瑞明)被认定为高新技术企业,取得编号为 GR201744000886
的证书,认定有效期三年,自 2017年 11月 9日至 2020年 11月 9日。子公司正在办理高新技术
企业复审中,预计可通过高新技术企业复审,故 2020年 1-6月子公司企业所得税暂按 15%预缴。 
 
 
京华激光 2020年半年度报告 
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3. 其他 
□适用 √不适用  
 
七、 合并财务报表项目注释 
1、 货币资金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 85,896.64 70,225.49 
银行存款 64,418,382.47 83,785,711.78 
其他货币资金 13,192,350.00 7,316,935.00 
未到期应收利息 697,814.03 465,314.03 
合计 78,394,443.14 91,638,186.30 
其中:存放在境外的款
项总额 
3,443,313.77 2,841,760.90 
 
其他说明: 
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 13,192,350.00元,其可变现性受到限制。 
 
2、 交易性金融资产 
√适用 □不适用  
    单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 
211,736,136.98 210,432,436.16 
其中: 
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
其中: 
合计 211,736,136.98 210,432,436.16 
 
其他说明: 
√适用 □不适用  
交易性金融资产系公司购入的银行理财产品,因产品利率与伦敦金定盘价、到期日汇率等挂
钩,为浮动利率型存款,故公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
在本科目列报。 
 
3、 衍生金融资产 
□适用 √不适用  
 
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据   
京华激光 2020年半年度报告 
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商业承兑票据 9,237,450.00 9,346,752.00 
减:坏账准备 461,872.50 467,337.60 
合计 8,775,577.50 8,879,414.40 
 
(2). 期末公司已质押的应收票据 
□适用 √不适用  
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 
□适用 √不适用  
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 
□适用 √不适用  
(5). 按坏账计提方法分类披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
按单项
计提坏
账准备 
          
其中: 
按组合
计提坏
账准备 
9,237,45
0.00 
100.00 461,872
.50 
5.00 8,775,57
7.50 
9,346,752.
00 
100.0

467,337.6

5.00 8,879,414.
40 
其中: 
合计 
9,237,45
0.00 
/ 461,872
.50 
/ 8,775,57
7.50 
9,346,752.
00 
/ 467,337.6

/ 8,879,414.
40 
 
按单项计提坏账准备: 
□适用 √不适用  
 
按组合计提坏账准备: 
√适用 □不适用  
组合计提项目:商业承兑汇票 
单位:元  币种:人民币 
名称 
期末余额 
应收票据 坏账准备 计提比例(%) 
商业承兑汇票 9,237,450.00 461,872.50 5.00 
合计 9,237,450.00 461,872.50 5.00 
 
按组合计提坏账的确认标准及说明 
□适用 √不适用  
 
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 
□适用 √不适用  
 
(6). 坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
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单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 转销或核销 
按组合计提坏账
准备 
467,337.60 -5,465.10   461,872.50 
合计 467,337.60 -5,465.10   461,872.50 
 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
□适用 √不适用  
其他说明: 
无 
 
(7). 本期实际核销的应收票据情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
5、 应收账款 
(1). 按账龄披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
1年以内 
其中:1年以内分项 
1年以内 163,187,274.32 
1年以内小计 163,187,274.32 
1至 2年 710,146.20 
2至 3年 161,119.65 
3年以上 869,393.20 
3至 4年  
4至 5年  
5年以上  
减:坏账准备 -9,148,107.44 
合计 155,779,825.93 
 
 
(2). 按坏账计提方法分类披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
按单项
计提坏
账准备 
          
其中: 
京华激光 2020年半年度报告 
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按组合
计提坏
账准备 
164,92
7,933.
37 
100.
00 
9,148,107
.44 
5.55 155,779,82
5.93 
190,612,3
21.36 
100.
00 
10,458,324
.10 
5.49 180,153,997
.26 
其中: 
合计 
164,92
7,933.
37 
/ 9,148,107
.44 
/ 155,779,82
5.93 
190,612,3
21.36 
/ 10,458,324
.10 
/ 180,153,997
.26 
 
按单项计提坏账准备: 
□适用 √不适用  
 
按组合计提坏账准备: 
√适用 □不适用  
组合计提项目:账龄组合 
单位:元  币种:人民币 
名称 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 
账龄组合 164,927,933.37 9,148,107.44 5.55 
合计 164,927,933.37 9,148,107.44 5.55 
其中:账龄组合 
账  龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内 163,187,274.32  8,159,363.72  5.00  
1-2年 710,146.20  71,014.62  10.00  
2-3年 161,119.65  48,335.90  30.00  
3年以上 869,393.20  869,393.20  100.00 
小  计 164,927,933.37  9,148,107.44  5.55  
 
按组合计提坏账的确认标准及说明: 
□适用 √不适用  
 
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 
□适用 √不适用  
 
(3). 坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 
转销或
核销 
其他
变动 
按组合计提坏
账准备 
10,458,324.10  1,310,216.66   9,148,107.44 
合计 10,458,324.10  1,310,216.66   9,148,107.44 
 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
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(4). 本期实际核销的应收账款情况 
□适用 √不适用  
 
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
√适用 □不适用  
 
单位名称 期末余额   账龄 
占应收账款期末余
额合计数的比例(%) 
坏账准备期末余
额 
浙江三润新科技发展有
限公司 
31,471,335.52  1年以内 19.08  1,573,566.78  
武汉红金龙印务股份有
限公司 
9,272,572.68  1年以内 5.62  463,628.63  
武汉虹之彩包装印刷有
限公司 
7,651,737.32  1年以内 4.64  382,586.87  
深圳朋凯印刷有限公司  5,634,363.59  1年以内 3.42  281,718.18  
珠海市嘉瑞包装材料有
限公司  
5,438,893.89  1年以内 3.30  271,944.69  
小  计 59,468,903.00  36.06  2,973,445.15  
 
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 
□适用 √不适用  
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
6、 应收款项融资 
√适用 □不适用  
  单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑汇票 38,057,666.81 27,973,163.92 
合计 38,057,666.81 27,973,163.92 
 
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况: 
√适用 □不适用  
 
项目 期初数 本期成本变动 
本期公允价
值变动 
期末数 
银行承兑汇票 27,973,163.92 10,084,502.89  38,057,666.81 
续上表: 
项目 期初成本 期末成本 
累计公允价
值变动 
累计在其他综合收益
中确认的损失准备 
银行承兑汇票 27,973,163.92 38,057,666.81   
 
京华激光 2020年半年度报告 
86 / 139 
 
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
√适用 □不适用  
1.坏账准备计提情况 
期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 
组  合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
银行承兑汇票 38,057,666.81   
2.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑汇票 94,806,774.62  
 
7、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1年以内 3,501,934.06 99.41 847,984.42 100.00 
1至 2年 20,744.12 0.59   
2至 3年     
3年以上     
合计 3,522,678.18 100.00 847,984.42 100.00 
 
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 
无 
 
(2).  按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 
√适用 □不适用  
 
单位名称 期末数 账龄 
占预付款项期末余额
合计数的比例(%) 
未结算原因 
上海哲岳贸易有限公司 2,085,940.00  1年以内 59.21  业务尚未完结 
绍兴市新大地装饰设计
工程有限公司 
246,000.00  1年以内 6.98  业务尚未完结 
浙江中发薄膜有限公司 240,484.28  1年以内 6.83  业务尚未完结 
绍兴华信软件有限公司 160,000.00  1年以内 4.54  业务尚未完结 
北京镭思顿科技开发公
司 
103,200.00  1年以内 2.93  业务尚未完结 
小  计 2,835,624.28    80.49  
 
京华激光 2020年半年度报告 
87 / 139 
 
其他说明 
√适用 □不适用  
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 
 
8、 其他应收款 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
应收利息   
应收股利   
其他应收款 2,978,910.56  3,902,388.23 
合计 2,978,910.56 3,902,388.23 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
应收利息 
(1).  应收利息分类 
□适用 √不适用  
(2).  重要逾期利息 
□适用 √不适用  
(3).  坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
应收股利 
(1). 应收股利 
□适用 √不适用  
(2). 重要的账龄超过 1年的应收股利 
□适用 √不适用  
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
其他应收款 
(1). 按账龄披露 
√适用□不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
1年以内 
其中:1年以内分项 
1年以内 2,188,221.89 
1年以内小计 2,188,221.89 
京华激光 2020年半年度报告 
88 / 139 
 
1至 2年 322,592.35 
2至 3年 871,084.57 
3年以上 159,409.04 
3至 4年  
4至 5年  
5年以上  
减:坏账准备 -562,397.29 
合计 2,978,910.56 
 
(2). 按款项性质分类情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金保证金 451,305.66 600,552.72 
应收暂付款 1,535,496.77 1,534,165.07 
往来款 1,028,171.96 1,132,905.70 
备用金及其他 526,333.46 1,108,240.39 
减:坏账准备 -562,397.29 -473,475.65 
合计 2,978,910.56 3,902,388.23 
 
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来12个月预
期信用损失 
整个存续期预期信
用损失(未发生信
用减值) 
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值) 
2020年1月1日余
额 
300,614.96 20,999.99 151,860.70 473,475.65 
2020年1月1日余
额在本期 
    
--转入第二阶段     
--转入第三阶段     
--转回第二阶段     
--转回第一阶段     
本期计提     
本期转回 31,992.98 90,428.66 -33,500.00 88,921.64 
本期转销     
本期核销     
其他变动     
2020年6月30日余
额 
332,607.94 111,428.65 118,360.70 562,397.29 
 
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: 
□适用 √不适用  
 
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
89 / 139 
 
 
(4). 坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 
收回或转
回 
转销或核
销 
其他变动 
按组合计提坏
账准备 
473,475.65 88,921.64    562,397.29 
合计 473,475.65 88,921.64    562,397.29 
 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
□适用 √不适用  
(5). 本期实际核销的其他应收款情况 
□适用 √不适用  
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
□适用 √不适用  
(7). 涉及政府补助的应收款项 
□适用 √不适用  
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 
□适用 √不适用  
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
9、 存货 
(1).  存货分类 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
存货跌价准
备/合同履
约成本减值
准备 
账面价值 账面余额 
存货跌价准
备/合同履
约成本减值
准备 
账面价值 
原材料 44,680,863.93 549,729.95 44,131,133.98 46,163,257.80 549,729.95 45,613,527.85 
在产品 13,596,986.73    13,596,986.73 16,104,217.23    16,104,217.23 
库存商品 8,554,282.00    8,554,282.00 8,497,786.43    8,497,786.43 
周转材料       
消耗性生
物资产 
      
合同履约
成本 
      
发出商品 12,389,042.54    12,389,042.54 25,350,203.99  25,350,203.99 
委托加工
物资 
2,793,775.12    2,793,775.12 2,242,316.51  2,242,316.51 
京华激光 2020年半年度报告 
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低值易耗
品 
47,169.21    47,169.21 133,017.18  133,017.18 
合计 82,062,119.53 549,729.95 81,512,389.58 98,490,799.14 549,729.95 97,941,069.19 
 
(2).  存货跌价准备及合同履约成本减值准备 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
原材料 549,729.95     549,729.95 
在产品       
库存商品       
周转材料       
消耗性生物
资产 
      
合同履约成
本 
      
合计 549,729.95     549,729.95 
(1)本期计提、转回情况说明 
类  别 
确定可变现净值的具体
依据 
本期转回存货跌价准备和合
同履约成本减值准备的原因 
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
(%) 
原材料 成本与可变现净值孰低   
 
(3).  存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 
□适用 √不适用  
(4).  合同履约成本本期摊销金额的说明 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
10、 合同资产 
(1). 合同资产情况 
□适用 √不适用  
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 
□适用 √不适用  
(3). 本期合同资产计提减值准备情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
11、 持有待售资产 
□适用 √不适用  
 
京华激光 2020年半年度报告 
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12、 一年内到期的非流动资产 
□适用 √不适用  
 
13、 其他流动资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
合同取得成本   
应收退货成本   
待抵扣、待认证进项税 3,263.92 1,156,265.10 
待摊费用 454,219.84 736,424.08 
合计 457,483.76 1,892,689.18 
 
其他说明: 
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 
 
14、 债权投资 
(1). 债权投资情况 
□适用 √不适用  
(2). 期末重要的债权投资 
□适用 √不适用  
(3). 减值准备计提情况 
□适用 √不适用  
 
15、 其他债权投资 
(1). 其他债权投资情况 
□适用 √不适用  
(2). 期末重要的其他债权投资 
□适用 √不适用  
(3). 减值准备计提情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
16、 长期应收款 
(1) 长期应收款情况 
□适用 √不适用  
(2) 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 
□适用 √不适用  
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
其他说明: 
京华激光 2020年半年度报告 
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□适用 √不适用  
 
17、 长期股权投资 
□适用 √不适用  
 
18、 其他权益工具投资 
(1). 其他权益工具投资情况 
□适用 √不适用  
(2). 非交易性权益工具投资的情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
19、 其他非流动金融资产 
□适用 √不适用  
 
20、 投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
 
21、 固定资产 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
固定资产 229,179,287.17 209,025,280.79 
固定资产清理   
合计 229,179,287.17 209,025,280.79 
 
其他说明: 
无 
 
固定资产 
(1).  固定资产情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 
电子及其他设
备 
合计 
一、账面原值:      
1.期初余额 129,822,816.36 159,266,442.24 9,254,276.21 8,186,028.98 306,529,563.79 
2.本期增加
金额 
26,808,784.70 2,985,339.27 240,707.97 1,018,586.00 31,053,417.94 
(1)购置  2,985,339.27 240,707.97 1,018,586.00 4,244,633.24 
(2)在建
工程转入 
26,808,784.70    26,808,784.70 
(3)企业
合并增加 
     
京华激光 2020年半年度报告 
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3.本期减少
金额 
  3,157,139.39  3,157,139.39 
(1)处置
或报废 
  3,157,139.39  3,157,139.39 
4.期末余额 156,631,601.06 162,251,781.51 6,337,844.79 9,204,614.98 334,425,842.34 
二、累计折旧      
1.期初余额 25,227,039.25 59,154,489.02 7,674,020.83 5,448,733.90 97,504,283.00 
2.本期增加
金额 
3,035,955.33 6,726,101.46 209,064.22 612,576.56 10,583,697.57 
(1)计提 3,035,955.33 6,726,101.46 209,064.22 612,576.56 10,583,697.57 
3.本期减少
金额 
  2,841,425.40  2,841,425.40 
(1)处置
或报废 
  2,841,425.40  2,841,425.40 
4.期末余额 28,262,994.58 65,880,590.48 5,041,659.65 6,061,310.46 105,246,555.17 
三、减值准备      
1.期初余额      
2.本期增加
金额 
     
(1)计提      
3.本期减少
金额 
     
(1)处置
或报废 
     
4.期末余额      
四、账面价值      
1.期末账面
价值 
128,368,606.48 96,371,191.03 1,296,185.14 3,143,304.52 229,179,287.17 
2.期初账面
价值 
104,595,777.11 100,111,953.22 1,580,255.38 2,737,295.08 209,025,280.79 
 
(2).  暂时闲置的固定资产情况 
□适用 √不适用  
(3).  通过融资租赁租入的固定资产情况 
□适用 √不适用  
(4).  通过经营租赁租出的固定资产 
□适用 √不适用  
(5).  未办妥产权证书的固定资产情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
染料市场营业房 70,657.57 2003年 9月,经司法判决,绍兴市计算机技术发展有限公司
以其拥有的位于城东纺织原料染布市场 4-001号营业用房(面
积计 33.26m2)抵偿其所欠本公司债务,因该房屋项下未取得
土地使用权证,故暂时无法办理房屋所有权人名称变更手续。 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
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固定资产清理 
□适用 √不适用  
 
22、 在建工程 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
在建工程 15,954,770.70 36,991,282.51 
工程物资   
合计 15,954,770.70 36,991,282.51 
 
其他说明: 
无 
 
在建工程 
(1).  在建工程情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
减值准
备 
账面价值 账面余额 
减值准
备 
账面价值 
年产 5万吨精准
定位激光全息
防伪包装材料
建设项目-中山
路厂房工程 
9,748,165.00  9,748,165.00 20,210,176.33  20,210,176.33 
五泄路厂房装
修工程 
   2,475,728.14  2,475,728.14 
废水处理设备 260,176.98  260,176.98 111,504.42  111,504.42 
珠海瑞明厂房
工程 
180,684.82  180,684.82 9,600,719.77  9,600,719.77 
自制 UV模压机 752,445.89  752,445.89 752,445.89  752,445.89 
镀铝机 3,949,445.82  3,949,445.82 3,840,707.96  3,840,707.96 
环保废气设备 220,183.49  220,183.49    
电梯 467,433.62  467,433.62    
其他生产设备 376,235.08  376,235.08    
合计 15,954,770.70  15,954,770.70 36,991,282.51  36,991,282.51 
 
(2).  重要在建工程项目本期变动情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目名称 
预算
数 
期初 
余额 
本期增加金额 
本期转入固定
资产金额 
本期其他减
少金额 
期末 
余额 
中山路厂房  20,210,176.33 3,691,325.64 14,153,336.97  9,748,165.00 
五泄路装修费  2,475,728.14 242,718.44     2,718,446.58    
京华激光 2020年半年度报告 
95 / 139 
 
废水处理设备  111,504.42 148,672.56        260,176.98 
厂房工程  9,600,719.77 3,235,412.78 12,655,447.73    180,684.82 
自制 UV模压机  752,445.89           752,445.89 
镀铝机  3,840,707.96 108,737.86        3,949,445.82 
环保废气设备   220,183.49        220,183.49 
电梯   467,433.62        467,433.62 
其他生产设备   376,235.08        376,235.08 
合计 
 36,991,282.51 8,490,719.47 26,808,784.70 2,718,446.58 15,954,770.7

 
[注]本期其他减少系装修费转入长期待摊费用。 
 
(3).  本期计提在建工程减值准备情况 
□适用 √不适用  
其他说明 
□适用 √不适用  
工程物资 
□适用 √不适用  
 
23、 生产性生物资产 
(1).  采用成本计量模式的生产性生物资产 
□适用√不适用  
(2).  采用公允价值计量模式的生产性生物资产 
□适用 √不适用  
其他说明 
□适用 √不适用  
 
24、 油气资产 
□适用 √不适用  
 
25、 使用权资产 
□适用 √不适用  
 
26、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 土地使用权 专利权 软件 合计 
一、账面原值     
    1.期初余额 47,876,170.00 4,804,050.00 211,168.88 52,891,388.88 
2.本期增加金额     
(1)购置     
(2)内部研发 
    
 
(3)企业合并增
加 
    
京华激光 2020年半年度报告 
96 / 139 
 
    3.本期减少金额     
(1)处置     
   4.期末余额 47,876,170.00 4,804,050.00 211,168.88 52,891,388.88 
二、累计摊销     
1.期初余额 5,115,391.96 929,716.44 162,813.91 6,207,922.31 
2.本期增加金额 489,355.60 309,905.47 24,786.39 824,047.46 
(1)计提 489,355.60 309,905.47 24,786.39 824,047.46 
3.本期减少金额     
 (1)处置     
4.期末余额 5,604,747.56 1,239,621.91 187,600.30 7,031,969.77 
三、减值准备     
1.期初余额     
2.本期增加金额     
(1)计提     
3.本期减少金额     
(1)处置     
4.期末余额     
四、账面价值     
    1.期末账面价值 42,271,422.44 3,564,428.09 23,568.58 45,859,419.11 
    2.期初账面价值 42,760,778.04 3,874,333.56 48,354.97 46,683,466.57 
 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 
 
(2).  未办妥产权证书的土地使用权情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
27、 开发支出 
□适用 √不适用  
 
28、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
被投资单位名称或形
成商誉的事项 
期初余额 
本期增加 本期减少 
期末余额 
企业合并形成的 处置 
欧科创盈公司 49,475,111.32   49,475,111.32 
瑞敏包装公司 45,809,002.94   45,809,002.94 
美国菲涅尔公司 13,608,492.77   13,608,492.77 
香港菲涅尔公司 10,954,301.16   10,954,301.16 
瑞明科技公司 1,714,320.55   1,714,320.55 
合计 121,561,228.74   121,561,228.74 
 
京华激光 2020年半年度报告 
97 / 139 
 
(2). 商誉减值准备 
□适用 √不适用  
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 
□适用 √不适用  
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法 
□适用 √不适用  
(5). 商誉减值测试的影响 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
29、 长期待摊费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
装修费 460,126.91 3,361,492.91 572,100.99     3,249,518.83 
技术咨询费 964,111.22  265,531.30  698,579.92 
合计 1,424,238.13 3,361,492.91 837,632.29  3,948,098.75 
 
其他说明: 
无 
 
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得税资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性
差异 
递延所得税 
资产 
可抵扣暂时性
差异 
递延所得税 
资产 
资产减值准备 9,849,873.21 1,486,652.33 11,238,789.18 1,685,818.38 
内部交易未实现利润     
可抵扣亏损     
存货跌价准备或合同履
约成本减值准备 
549,729.95 82,459.49 549,729.95 82,459.49 
政府补助 1,197,876.49 179,681.47 1,291,908.93 193,786.34 
内部交易未实现利润 140,750.57 25,016.14 60,958.37 18,071.41 
合计 11,738,230.22 1,773,809.43 13,141,386.43 1,980,135.62 
 
 
(2). 未经抵销的递延所得税负债 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性
差异 
递延所得税 
负债 
应纳税暂时性
差异 
递延所得税 
负债 
京华激光 2020年半年度报告 
98 / 139 
 
非同一控制企业合并资
产评估增值 
9,977,680.42 1,496,652.06 10,719,600.46 1,607,940.07 
其他债权投资公允价值
变动 
    
其他权益工具投资公允
价值变动 
    
计入当期损益的公允价
值变动(增加) 
1,436,136.98 215,420.54 1,632,436.16 244,865.43 
固定资产折旧 48,598,915.56 7,289,837.33 51,586,117.68 7,737,917.65 
合计 60,012,732.96 9,001,909.93 63,938,154.30 9,590,723.15 
 
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
递延所得税资
产和负债期末
互抵金额 
抵销后递延所
得税资产或负
债期末余额 
递延所得税资产
和负债期初互抵
金额 
抵销后递延所
得税资产或负
债期初余额 
递延所得税资产 1,130,473.72 643,335.71 1,265,202.25 714,933.37 
递延所得税负债 1,130,473.72 7,871,436.21 1,265,202.25 8,325,520.90 
 
(4). 未确认递延所得税资产明细 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 322,504.02 155,313.74 
可抵扣亏损 445,262.44 13,243.14 
合计 767,766.46 168,556.88 
 
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
31、 其他非流动资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
减值
准备 
账面价值 账面余额 
减值
准备 
账面价值 
合同取得成本       
合同履约成本       
应收退货成本       
合同资产       
预付设备款 1,045,412.00  1,045,412.00 1,024,432.61  1,024,432.61 
合计 1,045,412.00  1,045,412.00 1,024,432.61  1,024,432.61 
 
其他说明: 
京华激光 2020年半年度报告 
99 / 139 
 
无 
 
32、 短期借款 
(1).  短期借款分类 
□适用 √不适用  
(2).  已逾期未偿还的短期借款情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
33、 交易性金融负债 
□适用 √不适用  
 
34、 衍生金融负债 
□适用 √不适用  
 
35、 应付票据 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
种类 期末余额 期初余额 
商业承兑汇票   
银行承兑汇票 43,974,500.00 33,122,735.00 
合计 43,974,500.00 33,122,735.00 
 
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 
 
36、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
1年以内 69,330,536.50 108,609,928.53 
1-2年 1,659,570.31 3,127,169.89 
2-3年 530,244.34 83,646.10 
3年以上 15,545.02 645,917.07 
合计 71,535,896.17 112,466,661.59 
 
(2).  账龄超过 1年的重要应付账款 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
37、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
京华激光 2020年半年度报告 
100 / 139 
 
项目 期末余额 期初余额 
1年以内 1,517,699.34 3,100,377.10 
1-2年 6,248.95 130,117.97 
2-3年 130,106.60  
合计 1,654,054.89 3,230,495.07 
 
(2). 账龄超过 1年的重要预收款项 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
38、 合同负债 
(1). 合同负债情况 
□适用 √不适用  
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
39、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 9,302,348.83 30,078,670.85 34,157,883.17 5,223,136.51 
二、离职后福利-设定提存
计划 
   430,858.57 430,858.57    
三、辞退福利    32,799.45 32,799.45   
四、一年内到期的其他福
利 
2,310,589.07     2,310,589.07 
合计 11,612,937.90 30,542,328.87 34,621,541.19 7,533,725.58 
 
(2). 短期薪酬列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、工资、奖金、津贴和
补贴 
9,302,348.83 27,776,955.85 31,856,168.17 5,223,136.51 
二、职工福利费  1,134,710.05 1,134,710.05  
三、社会保险费  530,200.16 530,200.16  
其中:医疗保险费  493,282.83 493,282.83  
工伤保险费  23,327.97 23,327.97  
生育保险费  13,589.36 13,589.36  
四、住房公积金  557,205.01 557,205.01  
五、工会经费和职工教育
经费 
 79,599.78 79,599.78  
六、短期带薪缺勤     
京华激光 2020年半年度报告 
101 / 139 
 
七、短期利润分享计划     
合计 9,302,348.83 30,078,670.85 34,157,883.17 5,223,136.51 
 
(3). 设定提存计划列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1、基本养老保险  416,002.01 416,002.01  
2、失业保险费  14,856.56 14,856.56  
3、企业年金缴费     
合计  430,858.57 430,858.57  
 
其他说明: 
√适用 □不适用  
应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。 
 
40、 应交税费 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 1,596,675.81 3,778,836.33 
消费税   
营业税   
企业所得税 5,088,633.40 6,736,928.08 
个人所得税 1,921,346.97 92,322.29 
城市维护建设税 91,100.99 245,454.35 
印花税 5,298.80 12,367.20 
教育费附加 39,043.28 105,194.72 
地方教育附加 26,028.86 70,129.82 
合计 8,768,128.11 11,041,232.79 
 
其他说明: 
无 
 
41、 其他应付款 
项目列示 
□适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
应付利息   
应付股利   
其他应付款 14,573,636.30 26,612,787.54 
合计 14,573,636.30 26,612,787.54 
 
其他说明: 
无 
 
京华激光 2020年半年度报告 
102 / 139 
 
应付利息 
□适用 √不适用  
 
应付股利 
□适用 √不适用  
 
其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他应付款 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
押金保证金 1,400,828.37 2,537,053.19 
应付暂收款 524,066.54 544,366.72 
待支付业务费 1,225,692.79 5,321,716.11 
待付股份购买款 10,648,452.60 17,574,287.80 
暂借款 470,189.91 470,189.91 
其  他 304,406.09 165,173.81 
合计 14,573,636.30 26,612,787.54 
 
(2). 账龄超过 1年的重要其他应付款 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
42、 持有待售负债 
□适用 √不适用  
 
43、 1年内到期的非流动负债 
□适用 √不适用  
 
44、 其他流动负债 
□适用 √不适用  
 
45、 长期借款 
(1).  长期借款分类 
□适用 √不适用  
其他说明,包括利率区间: 
□适用 √不适用  
 
46、 应付债券 
(1). 应付债券 
□适用 √不适用  
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
103 / 139 
 
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 
□适用 √不适用  
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
□适用 √不适用  
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 
□适用 √不适用  
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
47、 租赁负债 
□适用 √不适用  
 
48、 长期应付款 
项目列示 
□适用 √不适用  
长期应付款 
□适用 √不适用  
专项应付款 
□适用 √不适用  
 
49、 长期应付职工薪酬 
□适用 √不适用  
 
50、 预计负债 
□适用 √不适用  
 
51、 递延收益 
递延收益情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 1,291,908.93  94,032.44 1,197,876.49  
合计 1,291,908.93  94,032.44 1,197,876.49 / 
 
涉及政府补助的项目: 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
负债项目 期初余额 
本期新增补
助金额 
本期计入营
业外收入金
额 
本期计入
其他收益
金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/
与收益相关 
第二产业
扶持发展
179,372.45   29,895.42  149,477.03 与资产相关 
京华激光 2020年半年度报告 
104 / 139 
 
专项资金 
2017年经
济奖励 
992,536.48   64,137.02  928,399.46 与资产相关 
2019年度
浙江(绍
兴)外国
专家工作
站经费 
120,000.00     120,000.00 与资产相关 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
52、 其他非流动负债 
□适用 √不适用  
 
53、 股本 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
 
期初余额 
本次变动增减(+、一) 
期末余额 

行 

股 

股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份
总数 
127,512,000.00   51,004,800.00  51,004,800.00 178,516,800.00 
其他说明: 
无 
 
54、 其他权益工具 
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
□适用 √不适用  
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 
□适用 √不适用  
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
55、 资本公积 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢
价) 
423,174,901.55  51,004,800.00 372,170,101.55 
其他资本公积 864,000.00   864,000.00 
合计 424,038,901.55  51,004,800.00 373,034,101.55 
京华激光 2020年半年度报告 
105 / 139 
 
 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
无 
 
56、 库存股 
□适用 √不适用  
 
57、 其他综合收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期初 
余额 
本期发生金额 
期末 
余额 
本期所得
税前发生
额 
减:前
期计入
其他综
合收益
当期转
入损益 
减:前
期计入
其他综
合收益
当期转
入留存
收益 
减:所
得税费
用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
一、不能重分类
进损益的其他
综合收益 
        
其中:重新计量
设定受益计划
变动额 
        
  权益法下不
能转损益的其
他综合收益 
        
其他权益工
具投资公允价
值变动 
        
企业自身信
用风险公允价
值变动 
        
二、将重分类进
损益的其他综
合收益 
93,264.75 9,745.69    4,836.46 4,909.23 98,101.21 
其中:权益法下
可转损益的其
他综合收益 
        
其他债权投
资公允价值变
动 
        
金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额 
        
其他债权投
资信用减值准
备 
        
京华激光 2020年半年度报告 
106 / 139 
 
  现金流量套
期储备 
        
  外币财务报
表折算差额 
93,264.75 9,745.69    4,836.46 4,909.23 98,101.21 
其他综合收益
合计 
93,264.75 9,745.69    4,836.46 4,909.23 98,101.21 
 
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 
0.00 
 
58、 专项储备 
□适用 √不适用  
 
59、 盈余公积 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 20,389,546.24   20,389,546.24 
任意盈余公积     
储备基金     
企业发展基金     
其他     
合计 20,389,546.24   20,389,546.24 
 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
无 
60、 未分配利润 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期 上年度 
调整前上期末未分配利润 261,118,719.32 199,477,831.73 
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-) 
  
调整后期初未分配利润 261,118,719.32 199,477,831.73 
加:本期归属于母公司所有者的净利
润 
45,859,262.12 105,056,877.11 
减:提取法定盈余公积  5,162,389.52 
提取任意盈余公积   
提取一般风险准备   
应付普通股股利 38,253,600.00 38,253,600.00 
转作股本的普通股股利   
期末未分配利润 268,724,381.44 261,118,719.32 
 
调整期初未分配利润明细: 
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
京华激光 2020年半年度报告 
107 / 139 
 
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 
 
61、 营业收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 299,110,511.61 201,427,349.32 293,898,404.79 199,169,883.54 
其他业务 6,397,143.76 2,726,051.10 2,779,488.49 915,648.50 
合计 305,507,655.37 204,153,400.42 296,677,893.28 200,085,532.04 
 
(2). 合同产生的收入的情况 
□适用 √不适用  
(3). 履约义务的说明 
□适用 √不适用  
(4). 分摊至剩余履约义务的说明 
□适用 √不适用  
其他说明: 
无 
 
62、 税金及附加 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
消费税   
营业税   
城市维护建设税 726,623.32 837,645.57 
教育费附加 279,851.59 358,990.96 
资源税   
房产税  61,433.75 
土地使用税   
车船使用税   
印花税   
地方教育附加 239,165.07 239,327.31 
其他 88,881.57 485,936.33 
合计 1,334,521.55 1,983,333.92 
其他说明: 
无 
 
63、 销售费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
京华激光 2020年半年度报告 
108 / 139 
 
项目 本期发生额 上期发生额 
业务招待费 3,973,233.29 3,452,051.16 
运输费用 4,617,993.75 3,151,582.72 
职工薪酬 2,503,752.32 3,797,159.44 
差旅费 1,210,333.89 1,220,601.88 
广告与宣传费 30,000.00 300,727.90 
房租费    168,952.01 
咨询费    
办公费 224,680.79 135,651.06 
物耗费 130,791.17 144,985.07 
折旧及摊销费 138,379.41 136,387.18 
其  他 248,609.88 41,280.32 
合计 13,077,774.50 12,549,378.74 
其他说明: 
无 
 
64、 管理费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 7,358,410.81 7,791,338.29 
折旧及摊销费 2,184,442.85 1,160,436.41 
中介服务费 348,444.18 1,215,552.92 
业务招待费 476,517.75 652,499.23 
物耗费 570,469.37 814,254.16 
差旅费 223,582.13 609,557.79 
办公费 269,203.54 718,949.81 
修理费 80,018.72 56,308.93 
汽车费用 251,861.61 149,923.00 
租赁费 194,678.63 123,041.98 
快递运杂费 77,700.59 58,836.98 
其  他 1,404,594.54 481,472.50 
合计 13,439,924.72 13,832,172.00 
其他说明: 
无 
 
65、 研发费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 5,996,235.26 5,138,526.47 
直接材料 15,785,557.87 18,424,894.66 
折旧与摊销 1,589,333.20 1,000,569.51 
设备调试费 4,839,559.36 2,091,787.92 
燃料动力费 387,889.56 1,058,495.14 
委外研发费 9,433.96 - 
其  他 341,954.66 711,911.13 
合计 28,949,963.87 28,426,184.83 
京华激光 2020年半年度报告 
109 / 139 
 
其他说明: 
无 
 
66、 财务费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
减:利息收入 -837,959.56 -1,537,001.79 
汇兑损益 9,013.99 -6,108.51 
手续费支出 41,464.45 40,765.19 
合计 -787,481.12 -1,502,345.11 
其他说明: 
无 
 
67、 其他收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
社保返还 324,055.58 1,467,896.34 
研发及专利补助  450,000.00 
2017年科技成果登记奖励  20,000.00 
退伍军人抵免增值税  9,000.00 
市财政第二产业扶持发展专项资金 29,895.42 29,895.42 
2017年经济奖励 64,137.02 64,137.00 
2019年度经济奖励 251,000.00  
2018年创新驱动发展战略财政资金补贴 2,704,800.00  
2019年上半年见习补贴 5,760.00  
2018年度企业开展清洁生产 50,000.00  
2019年度外专站绩效资助 35,000.00  
退回税点款 1,071.47  
市商务局发放展会补贴 24,959.00  
合计 3,490,678.49 2,040,928.76 
其他说明: 
无 
 
68、 投资收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益   
处置长期股权投资产生的投资收益   
交易性金融资产在持有期间的投资收
益 
  
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入 
  
债权投资在持有期间取得的利息收入   
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入 
  
京华激光 2020年半年度报告 
110 / 139 
 
处置交易性金融资产取得的投资收益   
处置其他权益工具投资取得的投资收
益 
  
处置债权投资取得的投资收益   
处置其他债权投资取得的投资收益   
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产产生的投资收益 
3,716,456.18 2,439,506.85 
合计 3,716,456.18 2,439,506.85 
其他说明: 
无 
 
69、 净敞口套期收益 
□适用 √不适用  
 
70、 公允价值变动收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
交易性金融资产 -196,299.18 194,028.11 
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益 
-196,299.18 194,028.11 
交易性金融负债   
按公允价值计量的投资性房地产   
合计 -196,299.18 194,028.11 
其他说明: 
无 
 
71、 信用减值损失 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他应收款坏账损失 -88,921.64 3,440.52 
债权投资减值损失   
其他债权投资减值损失   
长期应收款坏账损失   
合同资产减值损失   
应收票据坏账损失 5,465.10 - 
应收账款坏账损失 1,310,216.66 1,559,626.04 
合计 1,226,760.12 1,563,066.56 
其他说明: 
无 
 
72、 资产减值损失 
□适用 √不适用  
 
京华激光 2020年半年度报告 
111 / 139 
 
73、 资产处置收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
处置未划分为持有待售的非流
动资产时确认的收益 
-42,708.62 -368,244.70 
合计 -42,708.62 -368,244.70 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
74、 营业外收入 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益
的金额 
非流动资产处置利得
合计 
   
其中:固定资产处置
利得 
   
无形资产处置
利得 
   
债务重组利得    
非货币性资产交换利
得 
   
接受捐赠    
政府补助  1,455,005.49  
赔偿款 76,000.00  76,000.00 
其  他 18,553.33 20.00 18,553.33 
合计 94,553.33 1,455,025.49 94,553.33 
 
计入当期损益的政府补助 
√适用 □不适用  
 单位:元  币种:人民币 
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 
2017年经信兑现(第三批)鼓
励争先创优效益贡献 
 1,443,085.69 与收益相关 
2018年度企业稳定岗位补贴  11,919.85 与收益相关 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
75、 营业外支出 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益
的金额 
非流动资产处置损    
京华激光 2020年半年度报告 
112 / 139 
 
失合计 
其中:固定资产处置
损失 
   
无形资产处
置损失 
   
债务重组损失    
非货币性资产交换
损失 
   
对外捐赠 100,000.00  100,000.00 
赔偿金、违约金  401,111.71  
罚款支出  624.00  
合计 100,000.00 401,735.71 100,000.00 
其他说明: 
无 
 
76、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 6,752,125.66 4,018,569.72 
递延所得税费用 -382,487.03 260,192.39 
合计 6,369,638.63 4,278,762.11 
 
(2) 会计利润与所得税费用调整过程 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 
利润总额 53,528,991.75 
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,029,348.76 
子公司适用不同税率的影响 -40,807.82 
调整以前期间所得税的影响 826,659.32 
非应税收入的影响  
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 507,947.33 
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响 
 
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响 
69,121.78 
研发费加计扣除 -3,256,658.67 
其他 234,027.93 
所得税费用 6,369,638.63 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
77、 其他综合收益 
√适用 □不适用  
详见附注 
京华激光 2020年半年度报告 
113 / 139 
 
 
78、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息收入 605,459.56 1,228,528.32 
政府补助 3,396,646.05 3,401,901.83 
收到经营性往来款 834,556.03  
其他 92,227.50 360.79 
合计 4,928,889.14 4,630,790.94 
收到的其他与经营活动有关的现金说明: 
无 
 
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付期间费用 19,178,773.90 17,914,611.68 
支付经营性往来款 1,156,525.00 135,478.08 
其他 100,000.00 401,735.71 
合计 20,435,298.90 18,451,825.47 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 
无 
 
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
理财产品赎回 453,000,000.00 211,500,000.00 
理财产品收益 3,716,456.18 2,439,506.85 
合计 456,716,456.18 213,939,506.85 
收到的其他与投资活动有关的现金说明: 
无 
 
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
购买理财产品 454,500,000.00 172,500,000.00 
合计 454,500,000.00 172,500,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金说明: 
无 
 
京华激光 2020年半年度报告 
114 / 139 
 
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
收回票据承兑保证金 7,273,009.56 6,570,920.12 
合计 7,273,009.56 6,570,920.12 
收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 
无 
 
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付票据承兑保证金 13,148,424.56 10,976,949.22 
合计 13,148,424.56 10,976,949.22 
支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 
无 
 
79、 现金流量表补充资料 
(1) 现金流量表补充资料 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1.将净利润调节为经营活动现金流
量: 
  
净利润 47,159,353.12 43,947,450.11 
加:资产减值准备   
信用减值损失 -1,226,760.12 -1,563,066.56 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧 
10,613,103.62 9,669,620.18 
使用权资产摊销   
无形资产摊销 824,047.46 581,166.36 
长期待摊费用摊销 837,632.29 101,902.95 
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“-”号填列) 
42,708.62 368,244.70 
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列) 
  
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列) 
196,299.18 -194,028.11 
财务费用(收益以“-”号填列) 9,013.99 -6,108.51 
投资损失(收益以“-”号填列) -3,716,456.18 -2,439,506.85 
递延所得税资产减少(增加以“-”
号填列) 
71,597.66 264,301.02 
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列) 
-454,084.69 -317,757.54 
存货的减少(增加以“-”号填列) 16,428,679.61 5,733,604.62 
经营性应收项目的减少(增加以 15,071,754.79 23,940,870.94 
京华激光 2020年半年度报告 
115 / 139 
 
“-”号填列) 
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列) 
-43,987,492.60 -17,307,632.66 
其他   
经营活动产生的现金流量净额 41,869,396.75 62,779,060.65 
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动: 
  
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3.现金及现金等价物净变动情况:   
现金的期末余额 64,504,279.11 59,783,190.25 
减:现金的期初余额 83,855,937.27 150,115,346.53 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 -19,351,658.16 -90,332,156.28 
 
 
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
 金额 
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,925,835.20 
其中:珠海市瑞敏包装有限公司 6,925,835.20 
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物  
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物  
取得子公司支付的现金净额 6,925,835.20 
其他说明: 
无 
 
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额 
□适用 √不适用  
 
(4) 现金和现金等价物的构成 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 64,504,279.11 83,855,937.27 
其中:库存现金 85,896.64 70,225.49 
  可随时用于支付的银行存款 64,418,382.47 83,785,711.78 
  可随时用于支付的其他货币资
金 
  
  可用于支付的存放中央银行款
项 
  
  存放同业款项   
  拆放同业款项   
二、现金等价物   
京华激光 2020年半年度报告 
116 / 139 
 
其中:三个月内到期的债券投资   
三、期末现金及现金等价物余额 64,504,279.11 83,855,937.27 
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物 
  
[注]现金流量表补充资料的说明: 
2020年 1-6月现金流量表中现金期末数为 64,504,279.11元,2020年 6月 30日资产负债表
中货币资金期末数为 78,394,443.14元,差额 13,890,164.03元,系现金流量表现金期末数扣除
了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 13,192,350.00 元,未到期应收利息
697,814.03元。 
2019年度现金流量表中现金期末数为 83,855,937.27元,2019年 12月 31日资产负债表中货
币资金期末数为 91,638,186.30元,差额 7,782,249.03元,系现金流量表现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 7,316,935.00 元,未到期应收利息 465,314.03
元。 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
80、 所有者权益变动表项目注释 
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 
□适用 √不适用  
 
81、 所有权或使用权受到限制的资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末账面价值 受限原因 
货币资金 13,192,350.00 承兑汇票保证金 
应收票据   
存货   
固定资产 35,210,124.21 承兑汇票保证金 
无形资产 11,456,865.32 承兑汇票保证金 
合计 59,859,339.53 / 
其他说明: 
无 
 
82、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 
√适用 □不适用  
单位:元 
项目 期末外币余额 折算汇率 
期末折算人民币 
余额 
货币资金 - - 4,090,871.16 
其中:美元 576,751.06 7.0795 4,083,109.13 
   欧元 901.20 7.9610 7,174.45 
   港币 424.03 0.9134 387.31 
京华激光 2020年半年度报告 
117 / 139 
 
   日元 130.00 0.0658 8.55 
   英镑 22.00 8.7144 191.72 
应收账款 - - 1,231,920.00 
其中:美元 174,000.00 7.08 1,231,920.00 
应付账款 - - 2,076.49 
其中:美元 293.31 7.0795  2,076.49 
其他应收款 - - 1,426,939.91 
其中:美元 201,559.42 7.0795 1,426,939.91 
其他说明: 
无 
 
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因 
√适用 □不适用  
本公司有如下境外经营实体: 
(1) FRESTAMP INC,主要经营地为美国,记账本位币为美元; 
(2)菲涅尔制版科技有限公司,主要经营地为香港,记账本位币港币。 
 
83、 套期 
□适用 √不适用  
 
84、 政府补助 
1. 政府补助基本情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 
1)2018 年创新驱动发
展战略财政资金补贴 
2,704,800.00 其他收益 2,704,800.00 
2)2019年度经济奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00 
3)社保保险返回 324,055.58 其他收益 324,055.58 
4)2017 年度企业政策
扶持奖励 
1,131,500.00 递延收益 64,137.02 
5)市财政第二产业扶
持发展专项资金 
543,100.00 递延收益 29,895.42 
其他零星政府补助 167,790.47 其他收益 167,790.47 
合  计 5,071,246.05   3,490,678.49 
本期收到政府补助 3,490,678.49元。其中: 
1)根据绍兴市越城区科学技术局下发的越科技[2019]23号《绍兴市越城区科学技术局关于申
报 2018年度创新驱动发展战略财政资金补助项目的通知》,公司 2020年 1-6月收到 2018年创新
驱动发展战略财政资金补贴 2,704,800.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动
相关,已全额计入 2020年 1-6月其他收益。 
2)根据绍兴市经济和信息化局、绍兴市发展和改革委员会、绍兴市财政局、绍兴市市场监督
管理局(绍兴市知识产权局)、绍兴市中级人民法院下发的绍市经信[2019]69号《关于印发<关于
加快推进工业经济高质量发展若干政策操作细则>的通知》,公司 2020年 1-6月收到 2019年经济
京华激光 2020年半年度报告 
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奖励补贴 200,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入
2020年 1-6月其他收益。 
3)根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省医疗保障局、浙江省财政厅、国家税务总局浙
江省税务局下发浙人社发[2020]13号《关于阶段性减免企业社会保险费有关问题的通知》,公司
2020年 1-6月收到返回的社会保险费 324,055.58元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常
经营活动相关,已全额计入 2020年 1-6月其他收益。 
4) 根据绍兴市人民政府下发的绍市委发[2016]32号《关于加快经济转型升级的若干政策意
见》,公司 2018年度收到经济奖励补贴 1,131,500.00元,系与资产相关的政府补助,且与公司
日常经营活动相关,本期摊销至其他收益金额 64,137.02元。 
5)根据绍兴高新技术开发区管理委员会下发的绍高新委[2011]18号《关于加快战略性新兴产
业发展若干政策意见》,公司 2013年度收到市财政第二产业扶持发展专项资金补贴 543,100.00
元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,本期摊销至其他收益金额 29,895.42
元。 
 
2. 政府补助退回情况 
□适用 √不适用  
其他说明 
无 
85、 其他 
□适用 √不适用  
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合并 
□适用 √不适用  
2、 同一控制下企业合并 
□适用 √不适用  
3、 反向购买 
□适用 √不适用  
4、 处置子公司 
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 
□适用√不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 
□适用□不适用  
一揽子交易 
□适用 √不适用  
非一揽子交易 
□适用 √不适用  
5、 其他原因的合并范围变动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
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6、 其他 
□适用 √不适用  
7、 其他 
□适用 √不适用  
九、 在其他主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√适用 □不适用  
子公司 
名称 
主要经营
地 
注册地 业务性质 
持股比例(%) 取得 
方式 直接 间接 
绍兴京华科技公
司 
绍兴市 绍兴市 制造业 100.00  同一控制下
企业合并 
欧科创盈公司 珠海市 珠海市 活动策划
等服务业 
100.00  非同一控制
下企业合并 
瑞敏包装公司 珠海市 珠海市 制造业 54.46 45.54 非同一控制
下企业合并 
瑞明科技公司 珠海市 珠海市 制造业 2.00 98.00 非同一控制
下企业合并 
美国菲涅尔公司 GEORGIA GEORGIA 制造业 58.00  非同一控制
下企业合并 
香港菲涅尔公司 香港 香港 制造业 100.00  非同一控制
下企业合并 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
不适用 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据: 
不适用 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
不适用 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
不适用 
其他说明: 
无 
 
(2). 重要的非全资子公司 
□适用 √不适用  
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息 
□适用 √不适用  
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: 
□适用 √不适用  
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
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3、 在合营企业或联营企业中的权益 
□适用 √不适用  
4、 重要的共同经营 
□适用 √不适用  
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 
□适用 √不适用  
6、 其他 
□适用 √不适用  
 
十、 与金融工具相关的风险 
√适用 □不适用  
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各
项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述: 
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。  
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 
(一) 市场风险 
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 
1.汇率风险  
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内、香港,国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、港币结算,
境外经营公司以美元、港币结算,故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产
和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。 
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末,本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。 
京华激光 2020年半年度报告 
121 / 139 
 
在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或者贬值 5%,对本公司净利润的
影响如下: 
汇率变化 
对净利润的影响(万元) 
本期数 上年数 
上升5% 337,382.73 456,540.07 
下降5% -337,382.73 -456,540.07 
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 
2.利率风险  
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报
告期内,本公司无借款。因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 
3.其他价格风险  
本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。 
(二) 信用风险 
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。  
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。 
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 
1.信用风险显著增加的判断依据 
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加: 
(1)合同付款已逾期超过 30 天。 
(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。 
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。 
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 
2.已发生信用减值的依据 
京华激光 2020年半年度报告 
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本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素: 
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。 
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。 
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。 
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 
3.预期信用损失计量的参数 
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下: 
(1)违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。 
(2)违约风险敞口是指,在未来 12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被
偿付的金额。 
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。 
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,
来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 
4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如 GDP增速等宏观经济状况,
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。  
(三) 流动风险 
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。 
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单
位:人民币万元): 
项  目 
期末数 
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合  计 
应付票据  4,397.45  
   
 4,397.45  
应付账款 7,153.59  
   
7,153.59 
其他应付款  1,457.36  
   
 1,457.36  
京华激光 2020年半年度报告 
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金融负债和或有
负债合计 
13,008.40  
   
13,008.40 
续上表: 
项  目 
期初数 
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合  计 
应付票据  3,312.27  
   
 3,312.27  
应付账款 
 
11,246.67     
 11,246.67  
其他应付款 2,661.28 
   
2,661.28 
金融负债和或有
负债合计 
17,220.22 
   
17,220.22 
(四)资本管理 
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其
他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020年 6月 30日,本公
司的资产负债率为 15.72% ((2019年 12月 31日:19.95%)。 
 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价
值计量 
第二层次公允价
值计量 
第三层次公允价
值计量 
合计 
一、持续的公允价值计量     
(一)交易性金融资产  211,736,136.98  211,736,136.98 
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产 
 211,736,136.98  211,736,136.98 
(1)债务工具投资     
(2)权益工具投资     
(3)衍生金融资产     
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产 
    
(1)债务工具投资     
(2)权益工具投资     
(二)其他债权投资     
(三)其他权益工具投资     
(四)投资性房地产     
1.出租用的土地使用权     
2.出租的建筑物     
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权 
    
京华激光 2020年半年度报告 
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(五)生物资产     
1.消耗性生物资产     
2.生产性生物资产     
(六)应收款项融资  38,057,666.81  38,057,666.81 
持续以公允价值计量的
资产总额 
 249,793,803.79  249,793,803.79 
(六)交易性金融负债     
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债 
    
其中:发行的交易性债券     
衍生金融负债     
其他     
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债 
    
持续以公允价值计量的
负债总额 
    
二、非持续的公允价值计
量 
    
(一)持有待售资产     
非持续以公允价值计量
的资产总额 
   
 
 
非持续以公允价值计量
的负债总额 
    
 
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 
√适用 □不适用  
对于公司持有的银行理财产品、应收款项融资,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型为现同类型工具的市场报价或交易商报价。 
 
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
√适用 □不适用  
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融
负债的账面价值与公允价值相差很小。 
 
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
□适用 √不适用  
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析 
□适用 √不适用  
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
125 / 139 
 
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 
□适用 √不适用  
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 
□适用 √不适用  
9、 其他 
□适用 √不适用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√适用 □不适用  
单位:万元  币种:人民币 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企
业的持股比例
(%) 
母公司对本企业
的表决权比例(%) 
浙江兴晟投资管
理有限公司 
湖州市 有限责任 2,000.00 31.63 31.63 
本企业的母公司情况的说明 
无 
本企业最终控制方是孙建成 
其他说明: 
本公司的最终控制方为孙建成,直接持有本公司 12.5249%的股份,并通过浙江兴晟投资管理
有限公司持有本公司 21.4451%股份,合计持有公司 33.97%股份。 
 
2、 本企业的子公司情况 
本企业子公司的情况详见附注 
□适用 √不适用  
 
3、 本企业合营和联营企业情况 
本企业重要的合营或联营企业详见附注 
□适用 √不适用  
 
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下 
□适用 √不适用  
 
4、 其他关联方情况 
√适用 □不适用  
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
绍兴咸亨国际贸易有限公司 本公司股东冯一平兄弟担任高管的企业 
Vitali Prisacar 子公司的股东 
Vladimir Vacariu 子公司的股东 
其他说明 
无 
 
京华激光 2020年半年度报告 
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5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
采购商品/接受劳务情况表 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
绍兴咸亨国际贸易有限公司 进口设备代理费  38,084.90 
 
出售商品/提供劳务情况表 
□适用 √不适用  
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 
□适用 √不适用  
 
(2).  关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 
本公司受托管理/承包情况表: 
□适用 √不适用  
关联托管/承包情况说明 
□适用 √不适用  
本公司委托管理/出包情况表: 
□适用 √不适用  
关联管理/出包情况说明 
□适用 √不适用  
(3).  关联租赁情况 
本公司作为出租方: 
□适用 √不适用  
本公司作为承租方: 
□适用 √不适用  
关联租赁情况说明 
□适用 √不适用  
(4).  关联担保情况 
本公司作为担保方 
□适用 √不适用  
本公司作为被担保方 
□适用 √不适用  
关联担保情况说明 
□适用 √不适用  
(5).  关联方资金拆借 
□适用 √不适用  
(6).  关联方资产转让、债务重组情况 
□适用 √不适用  
(7).  关键管理人员报酬 
√适用 □不适用  
单位:万元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
关键管理人员人数 16 16 
在本公司领取报酬人数 16 16 
关键管理人员报酬 238.70 192.39 
京华激光 2020年半年度报告 
127 / 139 
 
 
(8).  其他关联交易 
□适用 √不适用  
 
6、 关联方应收应付款项 
(1).  应收项目 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目名称 关联方 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
其他应收款 
Vitali 
Prisacar 
692,998.27 34,649.91 692,998.27 34,649.91 
其他应收款 
Vladimir 
Vacariu 
692,998.27 34,649.91 692,998.27 34,649.91 
 
(2).  应付项目 
□适用 √不适用  
7、 关联方承诺 
□适用 √不适用  
8、 其他 
□适用 √不适用  
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□适用 √不适用  
2、 以权益结算的股份支付情况 
□适用 √不适用  
3、 以现金结算的股份支付情况 
□适用 √不适用  
4、 股份支付的修改、终止情况 
□适用 √不适用  
5、 其他 
□适用 √不适用  
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
√适用 □不适用  
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 
其他重大财务承诺事项 
(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:元) 
担保单
位 
抵押权人 抵押标的物 
抵押物 
账面原值 
抵押物 
账面价值 
担保票据金额 票据到期日 

注 
本公司 中国银行 房屋 42,640,626.62 28,635,117.98 9,300,000.00 2020-07-13 [注
京华激光 2020年半年度报告 
128 / 139 
 
绍兴市分
行 
土地使用权 11,124,000.00 8,973,360.00 3,300,000.00 2020-07-20 

   434,500.00 2020-09-24 
小  计   53,764,626.62 37,608,477.98 13,034,500.00   
[注]2018年 9月 19日,本公司与中国银行股份有限公司绍兴市分行签订编号为绍市 2018人
抵 187的《最高额保证合同》,本公司以绍房产权证 F0000330272、273、274号厂房以及绍国用
12112土地(面积计 19895平方米)为本公司在 2018年 9月 20日至 2020年 9月 20日期间与中国
银行股份有限公司绍兴市分行签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供抵押
担保。截止 2020年 6月 30日,该担保项下的银行承兑汇票金额为 13,034,500.00元。 
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位:元) 
担保单位 质押权人 
质 押 标 的
物 
质押物 
账面原值 
质押物 
账面价值 
担保票据金额 票据到期日 
珠海瑞明 
中国银行
珠海分行 
票 据 保 证
金[注 1] 
270,000.00 270,000.00 900,000.00 2020-10-16 
480,000.00 480,000.00 1,600,000.00 2020-10-16 
本公司 
中国银行
绍兴分行 
票 据 保 证
金[注 2] 
2,790,000.00 2,790,000.00 9,300,000.00 2020-07-13 
990,000.00 990,000.00 3,300,000.00 2020-07-20 
130,350.00 130,350.00 434,500.00 2020-09-24 
本公司 
招商银行
绍兴分行 
票 据 保 证
金[注 3] 
 660,000.00   660,000.00   2,200,000.00  2020-08-27 
2,160,000.00  2,160,000.00   7,200,000.00  2020-09-06 
1,200,000.00  1,200,000.00   4,000,000.00  2020-09-30 
2,862,000.00  2,862,000.00   9,540,000.00  2020-10-21 
 960,000.00   960,000.00   3,200,000.00  2020-10-29 
 690,000.00   690,000.00   2,300,000.00  2020-11-25 
小  计 13,192,350.00 13,192,350.00 43,974,500.00  
[注 1]2019年 11月 20日,本公司之子公司珠海市瑞明科技有限公司(以下简称珠海瑞明)与
中国银行股份有限公司珠海市分行签订质押合同编号为 BZJ476380120190643的《保证金质押总协
议》,珠海瑞明提供保证金质押为公司与其自 2019年 11月 20日起签署的借款、贸易融资、保函、
资金业务及其他授信协议中约定属于本合同下的主合同提供担保。截止 2020年 6月 30日,该担
保项下的银行承兑汇票金额为 2,500,000.00元。 
[注 2] 2018年 1月 12日,本公司与中国银行股份有限公司绍兴市分行签订质押合同编号为
绍市 2018人质 008的《保证金质押总协议》,本公司提供保证金质押为本公司与其自 2018年 1
月 12日起签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信协议中约定属于本合同下的主合同
提供担保。截止 2020年 6月 30日,该担保项下的银行承兑汇票金额为 13,034,500.00元。 
京华激光 2020年半年度报告 
129 / 139 
 
[注 3]2019 年 11 月 14 日,本公司与招商银行股份有限公司绍兴分行签订合同编号为
571XY201902995601 号《银行承兑合作协议》,本公司提供保证金质押为本公司与其签署的票据
提供担保。截止 2020年 6月 30日,该担保项下银行承兑汇票金额为 28,440,000.00元。 
 
2、 或有事项 
(1).  资产负债表日存在的重要或有事项 
√适用 □不适用  
本公司合并范围内公司之间的担保情况 
截止 2020年 6月 30日,本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位:万元) 
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 
绍兴京华激光材料
科技有限公司 
本公司 
中国农业银行绍兴市
越城支行 
0.00 -- [注 1] 
绍兴京华激光材料
科技有限公司 
本公司 
中国农业银行股份有
限公司绍兴越城支行 
0.00 -- [注 2] 
小  计   0.00   
[注 1] 2019年 7月 12日,子公司绍兴京华激光材料科技有限公司与中国农业银行绍兴市越
城支行签订编号为 33100620190034700 的 《最高额抵押合同》,以房产证号为绍市字第
F0000325328、329、330、331号厂房(合计面积 17525.44m2)以及绍市国用(2016)第 6237号土地(面
积 13143.52m2)为本公司在 2019年 7月 12日至 2022年 7月 11日期间与中国农业银行绍兴市越
城支行签署的人民币/外币贷款、商业汇票贴现、承兑、银行保函等其他与债务人办理约定的各类
业务所形成的的债券提供最高不超过 2,937.00万元的抵押担保。截止 2020年 6月 30日,该担保
项下无借款、票据或其他融资业务。 
[注 2]2019年 12月 30日,子公司绍兴京华激光材料科技有限公司与中国农业银行股份有限
公司绍兴越城支行签订编号为 33100520190051318的《最高额保证合同》,合同约定本公司为本
公司在 2019年 12月 30日至 2021年 12月 29日期间与中国农业银行股份有限公司绍兴越城支行
发生的各类融资业务所发生的债务提供最高不超过 6,750.00万元的信用担保。截止 2020年 6月
30日,该担保项下无借款、票据或其他融资业务。 
 
(2).  公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: 
□适用 √不适用  
 
3、 其他 
□适用 √不适用  
 
十五、 资产负债表日后事项 
1、 重要的非调整事项 
□适用 √不适用  
2、 利润分配情况 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
130 / 139 
 
3、 销售退回 
□适用 √不适用  
4、 其他资产负债表日后事项说明 
□适用 √不适用  
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1).  追溯重述法 
□适用 √不适用  
(2).  未来适用法 
□适用 √不适用  
2、 债务重组 
□适用 √不适用  
3、 资产置换 
(1).  非货币性资产交换 
□适用 √不适用  
(2).  其他资产置换 
□适用 √不适用  
4、 年金计划 
□适用 √不适用  
5、 终止经营 
□适用 √不适用  
6、 分部信息 
(1).  报告分部的确定依据与会计政策 
□适用 √不适用  
(2).  报告分部的财务信息 
□适用 √不适用  
(3).  公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 
□适用 √不适用  
(4).  其他说明 
□适用 √不适用  
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 
□适用 √不适用  
8、 其他 
□适用 √不适用  
 
十七、 母公司财务报表主要项目注释 
1、 应收账款 
(1).  按账龄披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
京华激光 2020年半年度报告 
131 / 139 
 
1年以内 
其中:1年以内分项 
1年以内 84,932,464.94 
1年以内小计 84,932,464.94 
1至 2年  
2至 3年  
3年以上  
3至 4年  
4至 5年  
5年以上  
减:坏账准备 -4,246,623.25 
合计 80,685,841.69 
 
 
(2).  按坏账计提方法分类披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账
面 

值 
账面余额 坏账准备 账
面 

值 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
按单项计
提坏账准
备 
          
其中: 
            
            
按组合计
提坏账准
备 
84,932,464.94 100.00 4,246,623.25 5.00  110,533,701.54 100.00 5,526,685.08 5.00  
其中: 
            
            
合计 84,932,464.94 / 4,246,623.25 /  110,533,701.54 / 5,526,685.08 /  
 
按单项计提坏账准备: 
□适用 √不适用  
 
按组合计提坏账准备: 
√适用 □不适用  
组合计提项目:账龄组合 
单位:元  币种:人民币 
名称 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 
账龄组合 84,932,464.94 4,246,623.25 5.00 
合计 84,932,464.94 4,246,623.25 5.00 
其中:账龄组合 
京华激光 2020年半年度报告 
132 / 139 
 
账  龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 
1年以内  84,932,464.94   4,246,623.25  5.00  
 
按组合计提坏账的确认标准及说明: 
□适用 √不适用  
 
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 
□适用 √不适用  
 
(3).  坏账准备的情况 
□适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 
转销或核
销 
其他变
动 
按组合计提
坏账准备 
5,526,685.08  1,280,061.83   4,246,623.25 
合计 5,526,685.08  1,280,061.83   4,246,623.25 
 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
□适用 √不适用  
 
(4).  本期实际核销的应收账款情况 
□适用 √不适用  
 
(5).  按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
√适用 □不适用  
 
单位名称 期末余额   账龄 
占应收账款期末余
额合计数的比例(%) 
坏账准备期末余
额 
浙江三润新科技发展有
限公司 
31,471,335.52  1年以内 37.05   1,573,566.78  
珠海市瑞明科技有限公
司 
13,799,337.84  1年以内 16.25   689,966.89  
珠海市嘉瑞包装材料有
限公司 
5,438,893.89  1年以内 6.40   271,944.69  
重庆宏声印务有限责任
公司 
3,646,089.08  1年以内 4.29   182,304.45  
武汉艾特纸塑包装有限
公司 
3,538,855.95  1年以内 4.17   176,942.80  
小  计 57,894,512.28    68.16 2,894,725.61 
 
(6).  因金融资产转移而终止确认的应收账款 
□适用 √不适用  
(7).  转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
京华激光 2020年半年度报告 
133 / 139 
 
其他说明: 
√适用 □不适用  
应收关联方账款情况: 
单位名称 与本公司关系   期末余额 占应收账款余额的比例(%) 
珠海市瑞明科技有限公司 子公司 13,799,337.84 16.25 
 
2、 其他应收款 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
应收利息   
应收股利   
其他应收款 384,759.17 361,650.77 
合计 384,759.17 361,650.77 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
应收利息 
(1). 应收利息分类 
□适用 √不适用  
(2). 重要逾期利息 
□适用 √不适用  
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
应收股利 
(1). 应收股利 
□适用 √不适用  
(2). 重要的账龄超过 1年的应收股利 
□适用 √不适用  
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
其他应收款 
(1). 按账龄披露 
√适用□不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
1年以内 
京华激光 2020年半年度报告 
134 / 139 
 
其中:1年以内分项 
1年以内 381,799.13 
1年以内小计 381,799.13 
1至 2年 24,500.00 
2至 3年  
3年以上 85,320.70 
3至 4年  
4至 5年  
5年以上  
减:坏账准备 -106,860.66 
合计 384,759.17 
 
(2). 按款项性质分类 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金保证金 261,460.66 314,507.72 
应收暂付款 100,564.55 147,208.53 
员工备用金及其他 129,594.62 9,000.00 
减:坏账准备 -106,860.66 -109,065.48 
合计 384,759.17 361,650.77 
 
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来12个月预
期信用损失 
整个存续期预期信
用损失(未发生信
用减值) 
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值) 
2020年1月1日余
额 
20,744.78 3,000.00 85,320.70 109,065.48 
2020年1月1日余
额在本期 
    
--转入第二阶段     
--转入第三阶段     
--转回第二阶段     
--转回第一阶段     
本期计提 795.18 -3,000.00   -2,204.82 
本期转回     
本期转销     
本期核销     
其他变动     
2020年6月30日余
额 
21,539.96   85,320.70 106,860.66 
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: 
□适用 √不适用  
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: 
京华激光 2020年半年度报告 
135 / 139 
 
□适用 √不适用  
 
(4). 坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 
收回或转
回 
转销或核销 其他变动 
按组合计提
坏账准备 
109,065.48  2,204.82   106,860.66 
合计 109,065.48  2,204.82   106,860.66 
 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
□适用 √不适用  
(5). 本期实际核销的其他应收款情况 
□适用 √不适用  
其他应收款核销说明: 
□适用 √不适用  
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
□适用 √不适用  
(7). 涉及政府补助的应收款项 
□适用 √不适用  
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 
□适用 √不适用  
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
3、 长期股权投资 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
减值
准备 
账面价值 账面余额 
减值
准备 
账面价值 
对子公司投资 205,351,371.13  205,351,371.13 205,351,371.13  205,351,371.13 
对联营、合营企业
投资 
      
合计 205,351,371.13  205,351,371.13 205,351,371.13  205,351,371.13 
 
(1) 对子公司投资 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
被投资单位 期初余额 
本期增
加 
本期减
少 
期末余额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
京华激光 2020年半年度报告 
136 / 139 
 
绍兴京华激光
材料科技有限
公司 
29,608,489.13   29,608,489.13   
珠海市瑞明科
技有限公司 
2,920,000.00   2,920,000.00   
珠海市欧科创
盈文化创意有
限公司 
71,460,082.00   71,460,082.00   
FRESTAMP INC 13,902,200.00   13,902,200.00   
珠海市瑞敏包
装有限公司 
72,460,600.00   72,460,600.00   
菲涅尔制版科
技有限公司 
15,000,000.00   15,000,000.00   
合计 205,351,371.13   205,351,371.13   
 
(2) 对联营、合营企业投资 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
4、 营业收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 182,781,515.63 137,559,536.21 203,549,559.55 156,869,705.18 
其他业务 5,075,217.89 2,922,703.33 2,240,786.19 507,499.48 
合计 187,856,733.52 140,482,239.54 205,790,345.74 157,377,204.66 
 
(2). 合同产生的收入情况 
□适用 √不适用  
(3). 履约义务的说明 
□适用 √不适用  
(4). 分摊至剩余履约义务的说明 
□适用 √不适用  
其他说明: 
无 
 
5、 投资收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益   
权益法核算的长期股权投资收益   
处置长期股权投资产生的投资收益   
京华激光 2020年半年度报告 
137 / 139 
 
交易性金融资产在持有期间的投资收
益 
  
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入 
  
债权投资在持有期间取得的利息收入   
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入 
  
处置交易性金融资产取得的投资收益   
处置其他权益工具投资取得的投资收
益 
  
处置债权投资取得的投资收益   
处置其他债权投资取得的投资收益   
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产产生的投资收益 
2,729,243.85 2,439,506.85 
合计 2,729,243.85 2,439,506.85 
其他说明: 
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 
 
6、 其他 
□适用 √不适用  
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明细表 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 -42,708.62   
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免 
      
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
3,490,678.49   
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费 
   
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益 
   
非货币性资产交换损益    
委托他人投资或管理资产的损益    
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备 
   
债务重组损益    
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等 
   
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益 
   
同一控制下企业合并产生的子公司期初至    
京华激光 2020年半年度报告 
138 / 139 
 
合并日的当期净损益 
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益 
   
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益 
3,520,157.00   
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回 
      
对外委托贷款取得的损益    
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益 
   
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响 
   
受托经营取得的托管费收入    
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,446.67   
其他符合非经常性损益定义的损益项目       
所得税影响额 -1,088,765.70   
少数股东权益影响额       
合计 5,873,914.50   
 
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 
□适用 √不适用  
2、 净资产收益率及每股收益 
√适用 □不适用  
报告期利润 
加权平均净资产
收益率(%) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净
利润 
5.36 0.26 0.26 
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 
4.67 0.22 0.22 
 
3、 境内外会计准则下会计数据差异 
□适用 √不适用  
 
4、 其他 
□适用 √不适用  
 
京华激光 2020年半年度报告 
139 / 139 
 
 
第十一节 备查文件目录 
 
备查文件目录 
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人
员)签名并盖章的财务报表。 
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。 
 
董事长:孙建成  
董事会批准报送日期:2020年 8月 27日  
 
 
修订信息 
□适用 √不适用