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股票简称:曼卡龙 股票代码:300945

曼卡龙珠宝股份有限公司 2021年第一季度报告全文
1
曼卡龙珠宝股份有限公司
2021年第一季度报告
2021-029
2021年 04月
曼卡龙珠宝股份有限公司
2021
年第一季度报告全文
2
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人孙松鹤、主管会计工作负责人王娟娟及会计机构负责人(会计主
管人员)熊诗霞声明:保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期
本报告期比上年同期增

营业收入(元) 359,338,798.06 137,635,172.55 161.08%
归属于上市公司股东的净利润(元)
23,381,564.63 6,344,153.57 268.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润(元)
23,171,473.71 6,328,783.19 266.13%
经营活动产生的现金流量净额(元)
-99,996,778.94 29,708,144.85
不适用
基本每股收益(元/股) 0.11 0.04 175.00%
稀释每股收益(元
/
股)
0.11 0.04 175.00%
加权平均净资产收益率 3.68% 1.33% 上升 2.35个百分点
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末
增减
总资产(元) 815,772,500.28 606,285,723.44 34.55%
归属于上市公司股东的净资产(元)
730,296,470.68 538,898,590.44 35.52%
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益
金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元
/
股)
0.1146
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
分)
36,299.02
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
219,066.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-3,696.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,453.00
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减:所得税影响额 70,030.31
合计 210,090.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额(元) 原因
水利建设基金 463.02 与正常经营业务存在直接关系,且不具特殊和偶发性。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10名股东持股情况表
单位:股
报告期末普通股股东总数 33,370
报告期末表决权恢复的优先股股
东总数(如有)
0

10
名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
持有有限售条
件的股份数量
质押或冻结情况
股份状态 数量
浙江万隆曼卡
龙投资有限公

境内非国有法

48.67% 99,280,000 99,280,000
孙松鹤 境内自然人
9.03% 18,421,263 18,421,263
曹斌 境内自然人 5.03% 10,261,336 10,261,336
浙江浙商利海
创业投资合伙
企业(有限合
伙)
境内非国有法

1.67% 3,400,000 3,400,000
浙江信海创业
投资合伙企业
(有限合伙)
境内非国有法

1.67% 3,400,000 3,400,000
杭州迈卡企业
管理咨询有限
公司
境内非国有法

1.31% 2,665,600 2,665,600
楼红豆 境内自然人 1.08% 2,197,969 2,197,969
钱淼根 境内自然人
0.71% 1,445,000 1,445,000
周斌 境内自然人 0.69% 1,413,060 1,413,060
瞿吾珍 境内自然人
0.54% 1,107,366 1,107,366
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前 10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类 数量
葛明坤 302,000 人民币普通股 302,000
中信里昂资产管理有限公司-
客户资金
286,120 人民币普通股 286,120
韩佳培 281,686 人民币普通股 281,686
中国国际金融香港资产管理有
限公司-CICCFT9(QFII)
260,615 人民币普通股 260,615
王芸 252,300 人民币普通股 252,300
李峰 185,700 人民币普通股 185,700
上海明汯投资管理有限公司-
明汯价值成长 2期私募证券投资
基金
181,128 人民币普通股 181,128
钱梅玲 180,100 人民币普通股 180,100
王达同 173,300 人民币普通股 173,300
上海明汯投资管理有限公司-
明汯股票中性专享 1号私募证券
投资基金
152,000 人民币普通股 152,000
上述股东关联关系或一致行动
的说明
前 10 名股东中,孙松鹤系浙江万隆曼卡龙投资有限公司的实际控制人,浙商利海与
信海创业的基金管理人均为浙商创投股份有限公司。
前 10名股东参与融资融券业务
股东情况说明(如有)
韩佳培通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 281,686股、李峰
通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 185,700股、王达同通过
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 173,300股。
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前 10名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
3、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 期初限售股数
本期解除限
售股数
本期增加限售
股数
期末限售股

限售原因 拟解除限售日期
浙江万隆曼卡
99,280,000 0 0 99,280,000
首发前限售股
2024

2

10

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6
龙投资有限公

孙松鹤 18,421,263 0 0 18,421,263 首发前限售股 2024年 2月 10日
曹斌
10,261,336 0 0 10,261,336
首发前限售股
2022

2

10

浙江信海创业
投资合伙企业
(有限合伙)
3,400,000 0 0 3,400,000 首发前限售股 2022年 2月 10日
浙江浙商利海
创业投资合伙
企业(有限合
伙)
3,400,000 0 0 3,400,000
首发前限售股
2022

2

10

杭州迈卡企业
管理咨询有限
公司
2,665,600 0 0 2,665,600 首发前限售股 2022年 2月 10日
楼红豆
2,197,969 0 0 2,197,969
首发前限售股
2022

2

10

钱淼根 1,445,000 0 0 1,445,000 首发前限售股 2022年 2月 10日
周斌
1,413,060 0 0 1,413,060
首发前限售股
2022

2

10

瞿吾珍 1,107,366 0 0 1,107,366 首发前限售股 2022年 2月 10日
其他首发股东
9,408,406 0 0 9,408,406
首发前限售股
2022

2

10

中国建设银行
股份有限公司
-华泰柏瑞
MSCI中国 A
股国际通交易
型开放式指数
证券投资基金
等股东
0 0 2,633,196 2,633,196 首发后限售股 2021年 8月 10日
合计
153,000,000 0 2,633,196 155,633,196 -- --
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第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
2021年一季度主要财务数据、财务指标重大变动情况及原因如下所示:
表一:资产负债表项目 单位:元
会计科目
2021
年一季度期末
(报告期)
上年年末数 增减幅度 变动原因
货币资金
245,031,685.25 180,859,371.77 35.48%
主要因募集资金到账所致
应收账款
134,936,301.36 38,760,073.28 248.13%
因销售大幅增长所致
预付款项
3,759,732.64 8,770,793.28 -57.13%
主要系预付上市费用结转所致
其他应收款 3,504,276.91 2,691,947.13 30.18% 主要因新增门店存出保证金增加所致
交易性金融资产 6,000,000.00 不适用 因闲置募集资金理财所致
其他流动资产 14,230,822.25 1,840,437.24 673.23% 因本期留抵进项税增加所致
使用权资产
10,475,070.24
不适用 因执行新租赁准则确认的使用权资产
预收款项
3,766,973.74 1,278,916.95 194.54%
因加盟商预收货款同比增加所致
合同负债
1,040,198.32 763,673.93 36.21%
因预收定金收入增加所致
其他流动负债
135,225.78 99,277.62 36.21%
主要因定金收到增加带来的增值税增
加所致
租赁负债 10,854,299.89 不适用 因执行新租赁准则确认的租赁负债
实收资本(或股本) 204,000,000.00 153,000,000.00 33.33%
主要因报告期公司首次公开发行股票
所致
资本公积
134,897,798.26 17,881,482.65 654.40%
主要因报告期内公司公开发行股票的
溢价所致
所有者权益 730,296,470.68 538,898,590.44 35.52%
主要因报告期公司首次公开发行股票
所致
表二:利润表项目
会计科目
2021年一季度(报告
期)
上年同期 增减幅度 变动原因
营业收入
359,338,798.06 137,635,172.55 161.08%
因疫情常态化及大型品牌活动带来的
收入增长
营业成本 289,134,261.64 102,940,699.94 180.87% 收入增长带来的成本增长
税金及附加 2,197,322.97 1,572,107.71 39.77% 收入增长带来的各项税费增长
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销售费用
27,167,430.19 17,519,859.98 55.07%
销售增长带来的薪酬费用增加及大型
品牌活动带来的费用增加
管理费用 10,429,382.46 6,617,078.48 57.61%
主要因薪酬费用、上市相关费用较同期
增长所致
财务费用 234,353.06 76,544.56 206.17% 主要因确认使用权资产利息费用所致
其他收益 247,519.04 7,532.88 3185.85%
主要因本期收到的政府补助较同期增
加所致
营业利润
29,582,724.10 8,650,129.80 241.99%
销售增长带来的利润增长
营业外收入 42,006.89 12,960.96 224.10% 因加快到期固定资产清理所致
所得税费用 6,233,298.64 2,252,735.02 176.70% 利润增长带来的企业所得税增加
净利润 23,381,564.63 6,344,153.57 268.55% 经营利润增长带来的净利润增加
表三:现金流量表项目
会计科目
2021年一季度(报告
期)
上年同期 增减幅度 变动原因
经营活动产生的现
金流量净额
-99,996,778.94 29,708,144.85
不适用
主要系报告期大型品牌活动带来销售
大幅增加,专柜所在商场尚未回款;同
时对应备货购买商品支出增加所致
投资活动产生的现
金流量净额
-9,111,850.97 -1,223,441.89 644.77% 主要系闲置募集资金理财所致
筹资活动产生的现
金流量净额
173,280,943.39 -
不适用
主要系公司首次公开发行股票并上市
募集资金到账所致
二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内,公司实现营业收入35,933.88万元,较上年同期增长161.08%;实现归属于上市公司股东的净利润2,338.16万
元,较上年同期增长268.55%。主要原因为:一方面,上年同期受疫情影响,收入和利润较低;另一方面,报告期公司开展
大型品牌活动,加大市场开拓力度,不断提高公司产品的市场份额,实现销售与利润的大幅增长。
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等发生重大变化
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的影响及其应对措施
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商合计采购金额(元) 242,087,938.61
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 77.85%
报告期内公司对前五大供应商的采购占比较上年同期略有浮动,前五大供应商的变化是正常的采购变化,对公司经营无
重大影响。
报告期内公司前 5大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户合计销售金额(元)
112,262,263.30
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例
31.24%
报告期内公司对前五大客户的占比较上年同期基本持平,前五大客户的变化是正常的销售变化,对公司经营无重大影响。
年度经营计划在报告期内的执行情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司根据年初制定的经营计划有序地开展各项工作,紧紧围绕既定发展战略和本年度经营计划,积极开展各
项工作,年度经营计划在报告期内得到了贯彻执行。
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
1、主要原材料价格波动风险
公司主要原材料为黄金、铂金、钻石等。近年来,受国际、国内经济形势变动影响,金交所黄金挂牌价格波动较大,铂
金市场价格与黄金市场价格总体正相关。钻石市场价格从长期来看处于温和上涨趋势,对公司业绩影响较小。
公司素金饰品中计克类产品零售价格与金交所黄金、铂金挂牌价格联动。若在公司存货周转期内黄金、铂金、钻石等原
材料市场价格出现大幅度下降,一方面公司存在因产品售价下降带来的产品毛利率下降的风险;另一方面公司也将面临因计
提存货跌价准备导致经营业绩下降的风险。同时,若黄金、钻石等原材料市场价格大幅上升引起产品售价上升,可能导致顾
客消费意愿降低,销量下滑,从而对经营业绩造成不利影响。公司将密切跟踪宏观经济政策及走势,及时调整原材料采购策
略,适当调整销售单价及盘活库存等方式来及时应对,确保主营业务健康持续发展。
2、市场竞争加剧的风险
近年来中国珠宝首饰市场持续发展,目前珠宝首饰的消费需求已朝着个性化、多样化方向发展。当前中国珠宝首饰行业
已经呈现出差异化竞争局面,行业内优秀企业通过深度挖掘特定群体的消费偏好,在某一细分领域形成竞争优势。市场竞争
逐步从价格竞争转为品牌、商业模式、营销渠道、产品设计和质量的综合竞争,竞争趋于激烈。在未来发展中,若公司不能
持续发挥自身优势,将存在因行业竞争加剧造成盈利能力下降的风险。面对竞争激励的市场,公司将充分发挥研发设计中心
的协同作用,调动设计师团队的创新积极性,通过对新产品和新工艺的开发,始终保持高度关注新趋势,提高公司核心竞争
力。
3
、市场需求下降风险
珠宝首饰作为可选择性消费,其对市场需求、经济前景展望和消费者偏好尤其敏感。根据中国珠宝玉石首饰行业协会统
计,我国珠宝玉石首饰行业规模从2009年的2,200亿元增长到2018年的接近7,000亿元,成为全球珠宝玉石首饰行业增长最为
明显的国家之一。但由于近几年我国整体经济增速下滑,珠宝玉石首饰消费增长亦有所放缓,若未来经济增速持续下滑,市
场消费需求可能相应萎缩,从而将对公司经营状况带来不利影响。
随着中国经济的发展和消费者消费观念的转变,珠宝首饰消费在满足传统婚庆刚性需求外,逐步向情感消费扩展,珠宝
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饰品消费迎来新的发展机遇。公司将不断关注市场需求,把握“她经济”时代消费习惯。未来居民收入持续增长,中产阶级
的不断崛起,将刺激更多的消费欲望,对珠宝首饰消费提升形成长期利好。
4、重大疫情风险
2020年以来,全国各地爆发了新型冠状病毒肺炎疫情,为响应号召、积极应对疫情,公司的直营店以及专柜、加盟店合
作的主要商场采取了临时停业等措施以应对疫情风险。目前新型冠状病毒已得到全面控制,未来若发生新的重大疫情,将对
公司经营造成较大不利影响。公司将积极遵守当地疫情防控措施,积极拓宽线上销售渠道。
5
、浙江省外业务扩展的风险
公司浙江省外地区收入占公司主营业务收入的比例较低。随着公司销售规模的扩大和品牌影响力的提升,公司正在积极
拓展省外市场,由于在省外公司的品牌影响力、消费者忠诚度需要一定时间的积累和巩固,若省外销售渠道的拓展工作未能
顺利进行,公司经营业绩将受到不利影响。公司将积极关注业务扩展的实际情况,进一步完善管理体制和经营机制,以提高
公司省外业务扩展的效率。
三、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
五、募集资金使用情况对照表
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集资金总额
16,801.63
本季度投入募集资金总额
3,250.22
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额
0
已累计投入募集资金总额
3,250.22
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目和
超募资金投向
是否
已变
更项

(

部分
变更
)
募集资
金承诺
投资总

调整
后投
资总

(1)
本报
告期
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末投资
进度
(3)

(2)/(1)
项目
达到
预定
可使
用状
态日

本报告
期实现
的效益
截止
报告
期末
累计
实现
的效

是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变

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承诺投资项目
营销网络扩建项

否 27,585
9,64
7.27
3,014.
44
3,014.
44
31.25% - -
不适


设计展示中心升
级建设项目

6,154.3
6
6,15
4.36
0.00% - -
不适


智慧零售信息化
升级项目
否 2,046
1,00
0
235.78
235.7
8
23.58% - -
不适


承诺投资项目小

--
35,785.
36
16,8
01.6
3
3,250.
22
3,250.
22
-- -- - - -- --
超募资金投向
无 否
不适


归还银行贷款(如
有)
-- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
合计 --
35,785.
36
16,8
01.6
3
3,250.
22
3,250.
22
-- -- 0 0 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
况和原因(分具体
项目)
《营销网络扩建项目》建设期
30
个月,目前投资尚未完成,故暂不计算实现的效益;
《设计展示中心升级建设项目》、《智慧零售信息化升级项目》不直接产生利润,不进行单独财务评
价。
项目可行性发生
重大变化的情况
说明
项目可行性未发生重大变化
超募资金的金额、
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
不适用
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
不适用
募集资金投资项
目先期投入及置
换情况
适用
公司于 2021年 3月 4日召开了第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第七次会议,审议通过
了《关于使用募集资金置换自筹资金预先投入的议案》,公司拟使用募集资金置换自筹资金预先投
入募集资金投资项目的自筹资金 3,232.70万元、自筹资金预先支付发行费用 480.36万元。天健会计
师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于曼卡龙珠宝股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的
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12
鉴证报告》(天健审〔
2021

315
号)。
用闲置募集资金
暂时补充流动资
金情况
不适用
项目实施出现募
集资金结余的金
额及原因
不适用
尚未使用的募集
资金用途及去向
截至 2021年 3月 31日,公司已使用 5,600万元暂时闲置募集资金购买理财产品,其余尚未使用的
募集资金均存放于公司募集资金专户,用于募集资金投资项目的后续投入。
募集资金使用及
披露中存在的问
题或其他情况

六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动
的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司实现营业收入35,933.88万元,较上年同期增长161.08%;实现归属于上市公司股东的净利润2,338.16万
元,较上年同期增长268.55%。主要原因为:一方面,上年同期受疫情影响,收入和利润较低;另一方面,报告期公司开展
大型品牌活动,加大市场开拓力度,不断提高公司产品的市场份额,实现销售与利润的大幅增长。预测公司2021年半年度报
告的累计净利润与上年同期相比或将会发生重大变动(30%)。
七、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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13
第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位:曼卡龙珠宝股份有限公司
2021年 03月 31日
单位:元
项目 2021年 3月 31日 2020年 12月 31日
流动资产:
货币资金 245,031,685.25 180,859,371.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
6,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 134,936,301.36 38,760,073.28
应收款项融资
预付款项 3,759,732.64 8,770,793.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,504,276.91 2,691,947.13
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 362,473,807.74 337,698,583.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,230,822.25 1,840,437.24
流动资产合计
769,936,626.15 570,621,206.02
非流动资产:
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14
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,584,984.82 27,683,423.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,475,070.24
无形资产 2,371,810.81 2,596,127.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,541,393.42 3,378,724.72
递延所得税资产 1,862,614.84 2,006,242.23
其他非流动资产
非流动资产合计 45,835,874.13 35,664,517.42
资产总计 815,772,500.28 606,285,723.44
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,773,648.85 26,226,254.99
预收款项 3,766,973.74 1,278,916.95
合同负债 1,040,198.32 763,673.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
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15
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,539,665.29 9,061,746.57
应交税费 21,235,970.71 19,676,347.45
其他应付款 13,112,064.82 10,262,933.29
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 135,225.78 99,277.62
流动负债合计 74,603,747.51 67,369,150.80
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 10,854,299.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 17,982.20 17,982.20
其他非流动负债
非流动负债合计 10,872,282.09 17,982.20
负债合计 85,476,029.60 67,387,133.00
所有者权益:
股本 204,000,000.00 153,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 134,897,798.26 17,881,482.65
减:库存股
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其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,048,766.96 21,048,766.96
一般风险准备
未分配利润 370,349,905.46 346,968,340.83
归属于母公司所有者权益合计 730,296,470.68 538,898,590.44
少数股东权益
所有者权益合计 730,296,470.68 538,898,590.44
负债和所有者权益总计 815,772,500.28 606,285,723.44
法定代表人:孙松鹤 主管会计工作负责人:王娟娟 会计机构负责人:熊诗霞
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 2021年 3月 31日 2020年 12月 31日
流动资产:
货币资金 234,102,224.98 164,420,522.08
交易性金融资产
6,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 128,082,324.85 39,224,945.75
应收款项融资
预付款项 7,945,530.36 6,754,922.29
其他应收款
2,487,190.93 1,570,724.17
其中:应收利息
应收股利
存货 255,174,863.97 250,428,645.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
633,792,135.09 462,399,759.31
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 42,000,000.00 42,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,230,695.70 27,298,936.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,628,856.70
无形资产 2,371,810.81 2,596,127.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,244,414.55 2,932,829.89
递延所得税资产 805,516.50 805,516.50
其他非流动资产
非流动资产合计 85,281,294.26 75,633,410.05
资产总计 719,073,429.35 538,033,169.36
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 116,219,844.91 144,415,851.16
预收款项 97,336,216.07 81,845,760.44
合同负债 863,201.77 637,402.65
应付职工薪酬 4,604,546.25 6,720,905.84
应交税费 16,231,204.35 10,937,126.17
其他应付款 620,120.66 741,718.12
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 112,216.23 82,862.35
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流动负债合计 235,987,350.24 245,381,626.73
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 9,831,766.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,831,766.46
负债合计 245,819,116.70 245,381,626.73
所有者权益:
股本 204,000,000.00 153,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 134,353,165.61 17,336,850.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,048,766.96 21,048,766.96
未分配利润 113,852,380.08 101,265,925.67
所有者权益合计 473,254,312.65 292,651,542.63
负债和所有者权益总计 719,073,429.35 538,033,169.36
3、合并利润表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 359,338,798.06 137,635,172.55
其中:营业收入
359,338,798.06 137,635,172.55
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 329,399,743.28 128,992,575.63
其中:营业成本 289,134,261.64 102,940,699.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,197,322.97 1,572,107.71
销售费用 27,167,430.19 17,519,859.98
管理费用 10,429,382.46 6,617,078.48
研发费用 236,992.96 266,284.96
财务费用 234,353.06 76,544.56
其中:利息费用
利息收入
加:其他收益 247,519.04 7,532.88
投资收益(损失以“-”号
填列)
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填
列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
-391,467.10
资产减值损失(损失以“-”
-212,382.62
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号填列)
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
29,582,724.10 8,650,129.80
加:营业外收入 42,006.89 12,960.96
减:营业外支出
9,867.72 66,202.17
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
29,614,863.27 8,596,888.59
减:所得税费用
6,233,298.64 2,252,735.02
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,381,564.63 6,344,153.57
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
23,381,564.63 6,344,153.57
2.
终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.
归属于母公司股东的净利润
23,381,564.63 6,344,153.57
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.
权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.
企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
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变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.
其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.
外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 23,381,564.63 6,344,153.57
归属于母公司所有者的综合收
益总额
23,381,564.63 6,344,153.57
归属于少数股东的综合收益总

八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.11 0.04
(二)稀释每股收益
0.11 0.04
法定代表人:孙松鹤 主管会计工作负责人:王娟娟 会计机构负责人:熊诗霞
4、母公司利润表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 356,872,506.20 101,236,863.49
减:营业成本
312,948,921.71 83,545,780.36
税金及附加 1,588,673.31 1,044,343.38
销售费用
20,998,941.91 12,832,788.19
管理费用 4,069,252.73 2,849,808.02
研发费用
194,433.96 149,433.96
财务费用 -90,414.07 -17,953.58
其中:利息费用
利息收入
加:其他收益
220,972.12 7,500.00
投资收益(损失以“-”
号填列)
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其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
-498,388.79
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
221,814.60
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)
17,107,094.58 840,163.16
加:营业外收入 42,006.89 10,260.96
减:营业外支出 5,184.18 66,202.17
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
17,143,917.29 784,221.95
减:所得税费用 4,557,462.88 196,055.49
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
12,586,454.41 588,166.46
(一)持续经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
12,586,454.41 588,166.46
(二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.
企业自身信用风险公
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允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.
其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.
其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.
外币财务报表折算差

7.其他
六、综合收益总额
12,586,454.41 588,166.46
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

276,487,291.74 152,763,411.74
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现

收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现

2,591,382.91 4,071,570.59
经营活动现金流入小计 279,078,674.65 156,834,982.33
购买商品、接受劳务支付的现

315,590,632.56 77,664,916.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
24,919,122.69 18,935,665.92
支付的各项税费 22,984,147.05 18,133,454.46
支付其他与经营活动有关的现

15,581,551.29 12,392,800.59
经营活动现金流出小计 379,075,453.59 127,126,837.48
经营活动产生的现金流量净额 -99,996,778.94 29,708,144.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
100,500.00 1,600.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 100,500.00 1,600.00
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购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
3,212,350.97 1,225,041.89
投资支付的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 9,212,350.97 1,225,041.89
投资活动产生的现金流量净额 -9,111,850.97 -1,223,441.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 196,710,943.39
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 196,710,943.39
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现

23,430,000.00
筹资活动现金流出小计 23,430,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 173,280,943.39
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,172,313.48 28,484,702.96
加:期初现金及现金等价物余

180,859,371.77 103,824,141.73
六、期末现金及现金等价物余额 245,031,685.25 132,308,844.69
6、母公司现金流量表
单位:元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

191,450,848.51 143,385,488.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现

1,295,405.67 3,674,230.92
经营活动现金流入小计 192,746,254.18 147,059,719.58
购买商品、接受劳务支付的现

239,000,000.00 63,500,000.00
支付给职工以及为职工支付的
现金
16,775,835.20 13,237,961.96
支付的各项税费 11,866,886.90 10,635,533.55
支付其他与经营活动有关的现

19,706,238.37 23,340,028.83
经营活动现金流出小计 287,348,960.47 110,713,524.34
经营活动产生的现金流量净额 -94,602,706.29 36,346,195.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
100,500.00 1,600.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 100,500.00 1,600.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
3,097,034.20 2,046,896.58
投资支付的现金 6,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 9,097,034.20 2,046,896.58
投资活动产生的现金流量净额 -8,996,534.20 -2,045,296.58
三、筹资活动产生的现金流量:
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2021
年第一季度报告全文
27
吸收投资收到的现金 196,710,943.39
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 196,710,943.39
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现

23,430,000.00
筹资活动现金流出小计 23,430,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 173,280,943.39
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 69,681,702.90 34,300,898.66
加:期初现金及现金等价物余

164,420,522.08 87,498,397.32
六、期末现金及现金等价物余额 234,102,224.98 121,799,295.98
二、财务报表调整情况说明
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产:
货币资金 180,859,371.77 180,859,371.77
应收账款
38,760,073.28 38,760,073.28
预付款项 8,770,793.28 8,770,793.28
其他应收款
2,691,947.13 2,691,947.13
存货 337,698,583.32 337,698,583.32
其他流动资产
1,840,437.24 1,840,437.24
流动资产合计 570,621,206.02 570,621,206.02
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28
非流动资产:
固定资产 27,683,423.15 27,683,423.15
使用权资产 11,472,442.79 11,472,442.79
无形资产 2,596,127.32 2,596,127.32
长期待摊费用 3,378,724.72 3,378,724.72
递延所得税资产 2,006,242.23 2,006,242.23
非流动资产合计 35,664,517.42 47,136,960.21
资产总计 606,285,723.44 617,758,166.23
流动负债:
应付账款 26,226,254.99 26,226,254.99
预收款项 1,278,916.95 1,278,916.95
合同负债 763,673.93 763,673.93
应付职工薪酬 9,061,746.57 9,061,746.57
应交税费 19,676,347.45 19,676,347.45
其他应付款 10,262,933.29 10,262,933.29
其他流动负债 99,277.62 99,277.62
流动负债合计 67,369,150.80 67,369,150.80
非流动负债:
租赁负债 11,472,442.79 11,472,442.79
递延所得税负债 17,982.20 17,982.20
非流动负债合计 17,982.20 11,490,424.99
负债合计 67,387,133.00 78,859,575.79
所有者权益:
股本 153,000,000.00 153,000,000.00
资本公积 17,881,482.65 17,881,482.65
盈余公积 21,048,766.96 21,048,766.96
未分配利润 346,968,340.83 346,968,340.83
归属于母公司所有者权益
合计
538,898,590.44 538,898,590.44
所有者权益合计 538,898,590.44 538,898,590.44
负债和所有者权益总计 606,285,723.44 617,758,166.23
调整情况说明
2018年12月7日,财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号-租赁>的通知》(财会〔2018〕35号)(以下简称新
租赁准则)。本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则。根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行当年年初财
务报表相关项目金额,不调整可比期间信息。因执行新租赁准则,本公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产
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29
11,472,442.79
元、租赁负债
11,472,442.79
元。相关调整不影响本公司财务报表中的股东权益。
母公司资产负债表
单位:元
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产:
货币资金 164,420,522.08 164,420,522.08
应收账款 39,224,945.75 39,224,945.75
预付款项 6,754,922.29 6,754,922.29
其他应收款 1,570,724.17 1,570,724.17
存货 250,428,645.02 250,428,645.02
流动资产合计 462,399,759.31 462,399,759.31
非流动资产:
长期股权投资 42,000,000.00 42,000,000.00
固定资产 27,298,936.34 27,298,936.34
使用权资产 10,292,146.43 10,292,146.43
无形资产 2,596,127.32 2,596,127.32
长期待摊费用 2,932,829.89 2,932,829.89
递延所得税资产 805,516.50 805,516.50
非流动资产合计 75,633,410.05 85,925,556.48
资产总计 538,033,169.36 548,325,315.79
流动负债:
应付账款 144,415,851.16 144,415,851.16
预收款项 81,845,760.44 81,845,760.44
合同负债 637,402.65 637,402.65
应付职工薪酬 6,720,905.84 6,720,905.84
应交税费 10,937,126.17 10,937,126.17
其他应付款 741,718.12 741,718.12
其他流动负债 82,862.35 82,862.35
流动负债合计 245,381,626.73 245,381,626.73
非流动负债:
租赁负债 10,292,146.43 10,292,146.43
非流动负债合计 10,292,146.43
负债合计 245,381,626.73 255,673,773.16
所有者权益:
股本 153,000,000.00 153,000,000.00
曼卡龙珠宝股份有限公司
2021
年第一季度报告全文
30
资本公积 17,336,850.00 17,336,850.00
盈余公积 21,048,766.96 21,048,766.96
未分配利润 101,265,925.67 101,265,925.67
所有者权益合计 292,651,542.63 292,651,542.63
负债和所有者权益总计 538,033,169.36 548,325,315.79
调整情况说明
2018

12

7
日,财政部发布了《关于修订印发
<
企业会计准则第
21

-
租赁
>
的通知》(财会〔
2018

35
号)(以下简称新
租赁准则)。本公司于
2021

1

1
日起执行新租赁准则。根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行当年年初财
务报表相关项目金额,不调整可比期间信息。因执行新租赁准则,本公司财务报表相应调整
2021

1

1
日使用权资产
10,292,146.43
元、租赁负债
10,292,146.43
元。相关调整不影响本公司财务报表中的股东权益。
2、2021年起首次新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□ 适用 √ 不适用
三、审计报告
第一季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第一季度报告未经审计。
曼卡龙珠宝股份有限公司
法定代表人:孙松鹤
二〇二一年四月二十九日