美利云:2020年年度报告查看PDF公告

股票简称:美利云 股票代码:000815

中冶美利云产业投资股份有限公司 2020年年度报告全文
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证券代码:000815 证券简称:美利云
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020 年年度报告
2021 年 4 月
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第一节 重要提示、目录和释义
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。
二、公司负责人任林先生、主管会计工作负责人程晓女士及会计机构负责
人(会计主管人员)王冬萍女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
四、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质
承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
五、公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意相关风险因素。
公司已在第四节“经营情况讨论与分析”相关章节描述了公司经营中存在的风
险以及公司应对措施,敬请查阅。
六、公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义
........................................................................................................
5
第二节 公司简介和主要财务指标
..................................................................................................
11
第三节 公司业务概要
......................................................................................................................
15
第四节 经营情况讨论与分析
..........................................................................................................
43
第五节 重要事项
..............................................................................................................................
69
第六节 股份变动及股东情况
..........................................................................................................
77
第七节 优先股相关情况
..................................................................................................................
77
第八节 可转换公司债券相关情况
..................................................................................................
77
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
..........................................................................
78
第十节 公司治理
..............................................................................................................................
79
第十一节 公司债券相关情况
..........................................................................................................
91
第十二节 财务报告
........................................................................................................................
101
第十三节 备查文件目录
....................................................................................................................
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 中冶美利云产业投资股份有限公司
实际控制人、中国诚通 指 中国诚通控股集团有限公司
中冶纸业 指 中冶纸业集团有限公司
赛伯乐集团 指 赛伯乐投资集团有限公司
卓创众银 指 吉林省卓创众银股权投资基金合伙企业(有限合伙)
北京云诺 指 北京云诺投资中心(有限合伙)
宁波赛客 指 宁波赛客股权投资合伙企业(有限合伙)
南京创毅 指 南京创毅投资管理中心(有限合伙)
美利浆纸 指 中冶美利浆纸有限公司
深圳美利 指 深圳市美利纸业股份有限公司
北京兴诚旺、兴诚旺 指 北京兴诚旺实业有限公司
誉成云创 指 宁夏誉成云创数据投资有限公司
非公发 指 非公开发行股票
新能源公司 指 宁夏中冶美利云新能源有限公司
特种纸公司 指 中冶美利特种纸有限公司
环保节能公司 指 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1日至 2020 年 12 月 31日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 美利云 股票代码 000815
变更后的股票简称(如有) 美利云
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中冶美利云产业投资股份有限公司
公司的中文简称 美利云
公司的外文名称(如有) MCC MEILI CLOUD COMPUTING INDUSTRY INVESTMENT CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有) MEILI CLOUD
公司的法定代表人 任林
注册地址 宁夏回族自治区中卫市
注册地址的邮政编码 750001
办公地址 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇
办公地址的邮政编码 755000
公司网址 www.China-meili.com
电子信箱 MLZY@CHINA-MIELI.COM
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程晓 史君丽
联系地址 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇
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电话 0955-7679166 0955-7679334
传真 0955-7679216 0955-7679216
电子信箱 5557@chinapaper.com 000815zqb@meilicloud.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称
《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国
证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
公司年度报告备置地点 董事会秘书办公室 证券投资部
四、注册变更情况
组织机构代码 916400002276950035
公司上市以来主营业务的变化情
况(如有)
2016 年,为适应公司产业结构调整发展的需要,公司经营范围进
行了相应调整,具体由"机械纸、板纸、加工纸等中高档文化用纸及生
活用纸的生产、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本
企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务,但国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外***。"调整为:"
云平台服务;云基础设施服务;云软件服务;信息传输、软件和信息技
术服务业投资及投资项目管理;技术开发、技术推广、技术咨询;基础
软件服务、应用软件服务;数据处理;软件开发、软件咨询。机械纸、
板纸、加工纸等中高档文化用纸及生活用纸的生产、销售。经营本企业
自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、机械设
备、零配件及技术的进口业务,但国家限定公司经营和国家禁止进出口
的商品及技术除外***。"
历次控股股东的变更情况(如有)
1998 年公司上市之初控股股东为宁夏美利纸业集团有限责任公
司。2006 年 10 月 17 日,公司控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公
司更名为中冶美利纸业集团有限公司,2009 年 8 月 28 日中冶美利纸业
集团有限公司更名为中冶纸业集团有限公司。2016 年 4 月公司完成了
非公开发行股票工作,北京兴诚旺实业有限公司因认购公司股份而成为
公司控股股东。
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五、其他有关资料
(一)公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7号楼 10 层
签字会计师姓名 李长照 陈逢银
(二)公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
国元证券股份有限
公司
安徽省合肥市梅山路18号安
徽国际金融中心 A 座
武军 董江森
2016年4月21日至募集资
金使用完毕
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年
营业收入(元)
1,162,004,765.38 1,043,777,148.98 11.33% 1,048,676,833.96
归属于上市公司股东的净
利润(元)
48,532,181.16 50,936,171.01 -4.72% 44,244,319.20
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归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
(元)
21,151,784.01 35,855,573.93 -41.01% 15,714,859.52
经营活动产生的现金流量
净额(元)
-174,734,936.31 90,540,118.80 -292.99% 118,934,443.66
基本每股收益(元/股)
0.07 0.07 0.00% 0.06
稀释每股收益(元/股)
0.07 0.07 0.00% 0.06
加权平均净资产收益率
2.30% 2.47% -0.17% 2.20%
2020 年末 2019 年末
本年末比上年末增

2018 年末
总资产(元)
3,154,036,685.19 3,288,998,667.74 -4.10% 3,100,540,251.88
归属于上市公司股东的净
资产(元)
2,133,310,971.12 2,085,905,366.65 2.27% 2,034,969,195.64
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近
一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净
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利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净
利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 209,234,972.90 291,168,136.19 258,909,345.84 402,692,310.45
归属于上市公司股东的净
利润
10,143,303.51 -713,603.82 9,310,765.59 29,791,715.88
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
7,269,252.26 -13,433,445.51 3,314,833.80 24,001,143.46
经营活动产生的现金流量
净额
-40,441,641.69 -36,454,437.84 -59,674,131.39 -38,164,725.39
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指
标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位:元
项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提
资产减值准备的冲销部分)
647,722.89 -209,318.23 -843,745.60
计入当期损益的政府补助(与企业
业务密切相关,按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外)
7,903,497.19 9,167,233.03 508,066.24
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
11,517,612.54 2,031,664.56 24,618,446.36
受托经营取得的托管费收入 3,301,886.79 5,660,377.34 5,660,377.32
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
8,333,339.58 995,973.31 2,955,050.08
减:所得税影响额
4,054,364.44
2,517,420.93 4,041,398.37
少数股东权益影响额(税后)
269,297.40
47,912.00 327,336.35
合计
27,380,397.15
15,080,597.08 28,529,459.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常
性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)造纸业务
1、主要业务情况
报告期内,公司主要从事文化用纸及彩色纸的生产与销售。文化用纸主要
包括胶版纸、静电复印纸等,主要用于书刊、中小学教材、办公用纸等。彩色
纸主要包括彩色文化纸和彩色包装纸,具体种类有彩色胶版纸、彩色复印纸、
彩卡和珠光原纸等,主要用于办公、印刷、手工工艺和高档包装。
2、经营模式
采购模式:采用市场化运作,以厂家直供为主。
生产模式:生产主要采用“以销定产”的方式。
销售模式:主要采用直销和经销相结合的方式,面向的客户包括经销商、
出版集团、杂志社、大型印刷厂等。
3、行业情况及公司区域市场地位
供给侧改革的持续推进、产业结构的不断调整以及环保政策的监管趋严,
加速了行业洗牌,造纸行业集中度进一步提高,为企业带来了商机和发展机遇。
公司地处西北,文化纸在西北市场具备较强的竞争优势;彩色纸主要以华东、
华南、华北、华中为主,西北、西南为辅。公司彩色纸的研发、生产、销售在
行业内优势较为明显。
(二)数据中心业务
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公司数据中心业务主要为机柜出租、网络接入及机柜运行维护等服务。根
据客户规模和需求的不同,将业务分为数据中心定制、分模块定制、批量机柜
服务。以数据中心定制、分模块定制服务为主,批量机柜服务为辅。
定制型数据中心服务系面向大型互联网公司、政企客户和电信运营商提供
的定制化机柜出租服务。具体而言,此类客户会提出详细的数据中心规划、架
构、设计和运营服务等级等具体要求,公司按照其要求投资建设数据中心,完
成后客户将其服务器及网络设备集成于数据中心内,按照客户的运营服务质量
要求,公司对数据中心设施进行 365×24 小时不间断的运行和维护管理,确保
数据中心基础设施处于有效、安全的工作状态,保障客户服务器及相关设备安
全稳定的持续运行,并按照双方约定的合同条款收取相应服务费用。
批量机柜服务是面向中小型互联网公司、一般企业等客户(均为最终用户)
提供的相对标准化的机柜出租服务及网络带宽服务。
(三)光伏业务
公司50MWp光伏发电项目主要为太阳能发电和太阳能产品的销售,目前此项
目已并网发电,正常运营。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
货币资金
报告期公司银行承兑保证金到期兑付及子公司誉成云创购买理财产品计入其
他流动资产所致。
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、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
(一)央企背景优势
公司实际控制人中国诚通 2016 年被确定为国有资本运营公司试点企业。由
其牵头发起的中国国有企业结构调整基金,主要用于国有重点骨干企业结构调
整,为央企结构调整和转型升级提供了融资新渠道和投资新机制。2020 年 12 月,
经国务院批准,中国诚通作为主要发起人,联合多家公司共同设立总规模 2000
亿元中国国有企业混合所有制改革基金。此举旨在通过市场化运作,广泛吸引
各类社会资本参与国企改革,推动混改企业完善现代企业制度、转换经营机制,
提升混合所有制改革的质量和效果,对于新阶段深化国有企业改革具有十分重
要的意义。
(二)区位及细分行业优势
公司是西北地区最大的造纸类上市公司,区位优势较为明显。
公司彩色纸的研发、生产、销售在行业内优势较为明显。随着彩色纸在公
司纸产品比重中不断加大,公司产品附加值及毛利率水平不断提高,公司在彩
色纸细分行业的竞争力进一步提升。
(三)地理位置及资源优势
誉成云创数据中心在地理位置、土地资源、电力资源等方面均具备显著优
势,且在数据中心建设方面率先采用了先进的自然冷却方式、湿膜加湿等技术,
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有效降低了数据中心电力消耗,提高能源效率,形成了明显的运行成本优势。
(四)管理优势
公司践行“向文明、德载业、竞天择、新致远”的企业文化理念,并结合
公司战略发展规划,打造了一支高效、专业、理念先进、作风优良的经营管理
团队。公司管理层坚持“四新”经营理念,在体制、机制、效率和能力方面进
行突破,引领公司实现可持续发展。
报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内,公司董事会及经营层采取强有力措施,上下同心,共克时艰,
积极做好疫情防控,连续生产、稳定销售,积极践行“向文明、德载业、竞天
择、新致远”的企业文化理念,“危”中觅“机”,稳生产、谋增长、促转型,
有效保障了公司的正常经营。
(一)主要工作完成情况
1、造纸业务
报告期内,生产各类纸产品17.83万吨,销售各类纸产品17.80万吨,产销
率为100%,主营业务收入同比减少。
2、云业务
报告期内,公司积极开拓IDC延展业务,进行上下游资源优化组合,扩展营
业模式,营业收入实现了大幅增长。同时,数据中心项目二期四栋机房土建工
作已完成,正在进行客户开发。
3、光伏业务
报告期内,公司50MWp光伏发电项目已并网发电,主营业务收入同比减少。
(二)主要工作开展情况
1、积极履行央企社会责任,落实责任抓党建
报告期内,公司全面加强党建工作,贯彻落实“党政同责,一岗双责”,
向“懂企业的政治家,懂政治的企业家”迈进。一是学习党内知识,提高党性
修养。二是加强廉洁自律,筑牢思想道德防线。三是开展“落实从严治党责任 强
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化政治担当意识”专题活动和作风建设整顿活动,对标对表,自省自查,时刻
保持清正廉明。
2、多方出击,全力推进云业务
为深入落实混合所有制改革和转型升级,增强盈利能力,实现高质量发展,
公司不断创新云计算经营思路,在云业务方面,深挖老客户,拓展新客户,同
时调整业务模式,寻求新的利润增长点。
3、创新思路,调整纸产品结构
一是盘活小机台,发挥优势,增加彩色纸市场份额,化解疫情带来市场风
险。二是推进生产创效项目,持续挖潜增效。三是优化染料品种和库存结构,
轻装上阵,盘活资金。四是调结构、调节奏、调策略、调库存,有效降低物资
采购成本。
4、加强内控管理,做好风险管控
一是加强内控体系建设。2020年,公司对管理制度、内控流程等进行梳理,
提高了公司运行效率;二是加强风险管理建设。建立和完善风险管理规章制度
及流程,成立了风险管理委员会,进一步完善了风险管理的三道防线,搭建了
风险管控框架。三是完善体系监督、做好任前监督、突出协同监督、加强自我
监督,切实打造一支风清气正的管理队伍。
5、落实安全环保职责,确保公司生产经营稳定
一是安全工作方面:开展安全责任清单、隐患排查清单、岗位安全检查清
单的修订完善工作,并监督使用情况;落实每月安全生产评比活动;坚持班组
轮值安全员制度;严格落实班前会“三讲话一落实”制度。二是环保工作方面:
加大环保监督和管理力度,随时抽查生产废弃物各项环保指标达标情况,加强
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考核,以全面、高标准的要求推进全年安全环保工作,确保环保工作万无一失。
二、主营业务分析
(一)概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
(二)收入与成本
1、营业收入构成
单位:元
2020 年 2019 年
同比增减
金额
占营业收
入比重
金额 占营业收入比重
营业收入合

1,162,004,765.38 100% 1,043,777,148.98 100% 11.33%
分行业
造纸业 866,954,165.73 74.60% 914,902,317.48 87.65% -5.24%
云业务 237,014,325.61 20.40% 79,118,655.65 7.58% 199.57%
光伏发电 25,637,257.25 2.21% 27,507,483.40 2.64% -6.80%
其他业务 32,399,016.79 2.79% 22,248,692.45 2.13% 45.62%
分产品
彩色纸 399,208,729.30 34.35% 348,930,863.49 33.43% 14.41%
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文化纸 467,745,436.43 40.25% 565,463,469.57 54.17% -17.28%
高强瓦楞纸 507,984.42 0.05% -100.00%
云业务 237,014,325.61 20.40% 79,118,655.65 7.58% 199.57%
光伏发电 25,637,257.25 2.21% 27,507,483.40 2.64% -6.80%
其他业务 32,399,016.79 2.79% 22,248,692.45 2.13% 45.62%
分地区
西北地区 459,516,192.75 39.55% 504,846,361.54 48.37% -8.98%
华北地区 124,670,867.75 10.73% 105,751,675.80 10.13% 17.89%
华东地区 239,537,046.39 20.61% 215,246,294.63 20.62% 11.29%
华南地区 198,550,064.60 17.09% 72,934,325.43 6.99% 172.23%
其他地区 139,730,593.89 12.02% 144,998,491.58 13.89% -3.63%
2、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入
比上年同
期增减
营业成本比
上年同期增

毛利率比上
年同期增减
分行业
造纸业 866,954,165.73 808,105,314.14 6.79% -5.24% -2.44% -2.67%
云业务 237,014,325.61 193,371,694.78 18.41% 199.57% 249.53% -11.66%
光伏发电 25,637,257.25 10,883,978.60 57.55% -6.80% 3.11% -4.08%
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分产品
彩色纸 399,208,729.30 351,962,623.65 11.83% 14.41% 14.66% -0.20%
文化纸 467,745,436.43 456,142,690.49 2.48% -17.28% -12.40% -5.43%
云业务 237,014,325.61 193,371,694.78 18.41% 199.57% 249.53% -11.66%
光伏发电 25,637,257.25 10,883,978.60 57.55% -6.80% 3.11% -4.08%
分地区
西北地区 427,117,175.96 393,033,511.65 7.98% -11.50% -7.10% -4.35%
华北地区 124,670,867.75 104,995,467.74 15.78% 17.89% 18.21% -0.23%
华东地区 239,537,046.39 209,917,129.16 12.37% 11.29% 11.18% 0.09%
华南地区 198,550,064.60 175,228,317.90 11.75% 172.23% 166.71% 1.83%
其他地区 139,730,593.89 129,186,561.07 7.55% -3.63% 1.07% -4.30%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期
末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
3、公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减
造纸业
销售量 万吨 17.8 17.08 4.22%
生产量 万吨 17.83 16.88 5.63%
库存量 万吨 0.93 0.9 3.33%
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20
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
5、营业成本构成
(1)按行业分类
单位:元
行业分类 项目
2020 年 2019 年
同比增减
金额
占营业成本
比重
金额
占营业成
本比重
轻工业 造纸 808,105,314.14 79.82% 828,351,879.69 92.63% -2.44%
互联网接入
及相关服务
云业务 193,371,694.78 19.10% 55,324,052.91 6.19% 249.53%
太阳能发电 光伏发电 10,883,978.60 1.08% 10,555,881.22 1.18% 3.11%
合计
1,012,360,987.5
2
100.00% 894,231,813.82 100.00% 13.21%
(2)按产品分类
单位:元
产品分类 项目 2020 年 2019 年
同比增
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金额
占营业成
本比重
金额
占营业成
本比重
机制纸 人工费用 54,485,566.58 6.74% 62,623,525.47 7.56% -13.00%
机制纸 原材料 704,433,866.86 87.17%
735,777,771.7
5
88.82% -4.26%
机制纸 固定资产折旧 17,758,607.23 2.20% 17,222,653.08 2.08% 3.11%
机制纸 间接费用 31,427,273.47 3.89% 12,727,929.39 1.54% 146.92%
合计 808,105,314.14 100.00%
828,351,879.6
9
100.00% -2.44%
云业务 人工费用 1,736,910.67 0.90% 3,017,662.11 5.45% -42.44%
云业务 原材料及其他 166,372,832.86 86.04% 29,993,626.45 54.21% 454.69%
云业务 固定资产折旧 25,261,951.25 13.06% 22,312,764.35 40.34% 13.22%
合计 193,371,694.78 100.00% 55,324,052.91 100.00% 249.53%
光伏发电 人工费用 690,389.98 6.34% 1,212,942.91 11.49% -43.08%
光伏发电 原材料及其他 1,769,614.37 16.26% 763,182.15 7.23% 131.87%
光伏发电 固定资产折旧 8,423,974.25 77.40% 8,579,756.16 81.28% -1.82%
合计 10,883,978.60 100.00% 10,555,881.22 100.00% 3.11%
说明

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6、报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
7、公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
8、主要销售客户和主要供应商情况
(1)公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) 508,589,681.86
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.77%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
(2)公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例
1 客户一 184,972,516.99 15.92%
2 客户二 101,604,914.36 8.74%
3 客户三 89,736,701.67 7.72%
4 客户四 66,301,254.71 5.71%
5 客户五 65,974,294.13 5.68%
合计 -- 508,589,681.86 43.77%
(3)主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
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前五名供应商合计采购金额(元) 298,820,384.91
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.32%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 17.86%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例
1 供应商一 80,926,296.64 12.00%
2 供应商二 70,379,857.04 10.44%
3 供应商三 66,124,844.23 9.81%
4 供应商四 41,874,843.22 6.21%
5 供应商五 39,514,543.78 5.86%
合计 -- 298,820,384.91 44.32%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
(三)费用
单位:元
2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 9,830,789.31 26,491,503.43 -62.89%
按照新收入准则,将销售运费
计入销售成本。
管理费用 56,167,493.97 61,570,749.99 -8.78%
财务费用 16,178,768.28 -4,891,857.54 430.73%
公司调整理财结构、办理定期
存款利息收入减少所致。
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研发费用 16,482,691.02 11,079,931.39 48.76% 本期加大研发投入所致。
(四)研发投入
√ 适用 □ 不适用
本年发生研发费用 16,482,691.02 元,比上年同期上升 48.76%。研发费用占
营业收入 1.42%。
1、公司研发投入情况
2020 年 2019 年 变动比例
研发人员数量(人) 143 123 16.26
研发人员数量占比 12.40% 10.84% 1.56%
研发投入金额(元) 16,482,691.02 11,079,931.39 48.76%
研发投入占营业收入比例 1.42% 1.06% 0.36%
研发投入资本化的金额(元) 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
2、研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
3、研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
(五)现金流
单位:元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动现金流入小计 761,455,582.32 745,184,092.28 2.18%
经营活动现金流出小计 936,190,518.63 654,643,973.48 43.01%
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经营活动产生的现金流量净额 -174,734,936.31 90,540,118.80 -292.99%
投资活动现金流入小计 1,664,941,776.78 1,470,648,858.33 13.21%
投资活动现金流出小计 1,936,262,038.40 1,239,990,684.33 56.15%
投资活动产生的现金流量净额 -271,320,261.62 230,658,174.00 -217.63%
筹资活动现金流入小计 765,457,306.08 876,087,545.34 -12.63%
筹资活动现金流出小计 660,913,767.86 840,926,635.24 -21.41%
筹资活动产生的现金流量净额 104,543,538.22 35,160,910.10 197.33%
现金及现金等价物净增加额 -341,512,222.69 356,359,202.90 -195.83%
1、相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额:本期数为 -174,734,936.31 元,上年同期
数为 90,540,118.80 元,比上年同期减少,主要原因为本期采购原材料支付款
项增加及兑付到期承兑所致。
投资活动产生的现金流量净额:本期数为 -271,320,261.62 元,上年同期
数 230,658,174.00 元,比上年同期减少主要原因是子公司誉成云创购买理财产
品投资支出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额:本期数为 104,543,538.22 元,上年同期数
为 35,160,910.10 元,比上年同期上升的主要原因是承兑保证金减少所致。
现金及现金等价物净增加额:本期数为-341,512,222.69 元,上年同期数为
356,359,202.90 元,比上年同期减少主要是本期经营活动及投资活动产生的现
金流量净额减少所致。
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2、报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原
因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
(一)资产构成重大变动情况
公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表
相关项目
适用
单位:元
2020 年末 2020 年初
比重
增减
重大变动说明
金额
占总资
产比例
金额
占总资
产比例
货币资金 182,469,074.69 5.79% 828,264,223.47 25.18% -19.39%
报告期内公司银行
承兑保证金到期兑
付及公司子公司誉
成云创购买理财产
品。
应收账款 233,253,141.67 7.40% 90,956,401.66 2.77% 4.63%
存货 665,872,679.73 21.11% 645,926,258.30 19.64% 1.47%
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固定资产 991,810,024.28 31.45%
1,045,551,665.8
3
31.79% -0.34%
在建工程 301,962,001.42 9.57% 253,717,378.19 7.71% 1.86%
短期借款 275,000,000.00 8.72% 308,900,000.00 9.39% -0.67%
长期借款 54,000,000.00 1.71% 6,000,000.00 0.18% 1.53%
(二)以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
(三)截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 92,129,894.30 票据保证金
应收款项融资 63,658,591.20 票据质押
合计
155,788,485.50 --
2020年5月13日,公司与浙商银行股份有限公司兰州分行签订《资产池质押
担保合同》,合同约定:公司自2020年5月13日至2021年5月12日期间内,办理
约定的各项业务,形成承兑汇票总金额权限60,000万元的质押担保。
2020年6月28日,公司与中国建设银行股份有限公司中卫分行签订《银行承
兑协议》,合同约定:以100%保证金存单质押方式,开出同等金额期限为6个月
的应付票据,办理票面总金额为不超过2,000万元的银行承兑汇票。
2020年7月8日,公司与宁夏银行股份有限公司中卫分行营业部签订《银行
承兑协议》,合同约定:在2020年7月至2021年1月,按照承兑金额的30%缴纳保
证金,为公司办理约定票面金额不超过1,428万元的票据业务。
2020年8月27日,公司与宁夏银行股份有限公司中卫分行营业部签订《银行
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承兑协议》,合同约定:以100%保证金存单质押方式,开出同等金额期限为6个
月的应付票据,办理票面总金额为不超过1,001.6961万元的银行承兑汇票。
2020年9月28日,公司与宁夏银行股份有限公司中卫分行营业部签订《银行
承兑协议》,合同约定:在2020年9月至2021年3月,按照承兑金额的30%缴纳保
证金,为公司办理约定票面金额不超过2,143万元的票据业务。
2020年10月15日,公司与兴业银行股份有限公司银川分行签订《商业汇票
银行承兑合同》,合同约定:按照承兑金额的30%缴纳保证金,为公司办理期限
半年、约定票面金额不超过1,100万元的票据业务。
2020年10月29日,公司与兴业银行股份有限公司银川分行签订《商业汇票
银行承兑合同》,合同约定:按照承兑金额的30%缴纳保证金,为公司办理期限
半年、约定票面金额不超过1,594.72万元的票据业务。
2020年11月16日,公司与中国工商银行股份有限公司中卫支行签订《银行
承兑协议》,合同约定:以100%保证金质押方式,开出同等金额期限为6个月的
应付票据,办理票面总金额为80万元的银行承兑汇票。
2020年12月15日,公司与中国工商银行股份有限公司中卫支行签订《银行
承兑协议》,合同约定:以100%定期保证金质押方式,开出同等金额期限为6个
月的应付票据,办理票面总金额不超过1,235.2752万元的银行承兑汇票。
2020年12月24日,公司与中国工商银行股份有限公司中卫支行签订《银行
承兑协议》,合同约定:以100%保证金质押方式,开出同等金额期限为6个月的
应付票据,办理票面总金额为10万元的银行承兑汇票。
2020年12月29日,公司与宁夏银行股份有限公司中卫分行营业部签订《银
行承兑协议》,合同约定:以100%保证金质押方式,开出同等金额的应付票据,
办理票面总金额不超过1,000.0287万元的银行承兑汇票。
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五、投资状况
(一)总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度
59,104,625.37 125,090,083.34 -52.75%
(二)报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
(三)报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
(四)金融资产投资
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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(五)募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集
年份
募集方

募集资
金总额
本期
已使
用募
集资
金总

已累计
使用募
集资金
总额
报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总

累计
变更
用途
的募
集资
金总

累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比

尚未
使用
募集
资金
总额
尚未使用募
集资金用途
及去向
闲置两
年以上
募集资
金金额
2016
非公开
发行股

192,83
0
8,87
2.79
154,846
.96
0 0 0.00%
49,02
8.76
本报告期
内,尚未使
用的募集资
金为
490,287,58
1.36 元,其
中:
32,287,581
.36 元存放
于募集资金
专户中用于
项目建设,
458,000,00
0.00 元为购
买的保本理
财产品。
0
合计 --
192,83
0
8,87
2.79
154,846
.96
0 0 0.00%
49,02
8.76
-- 0
募集资金总体使用情况说明
截至 2020 年 12 月 31 日止,募集资金净额 1,928,300,000.00 元(募集资金总额扣除发行费用后余
额),本年产生收益 17,807,810.96 元(理财收益和存款收入),累计实现收益 110,457,193.41 元(理
财收益和存款收入),募集资金及收益累计 2,038,757,193.41 元,已累计使用募集资金
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1,548,469,612.05 元,其中:建设数据中心项目使用 820,169,612.05 元、补充公司流动资金使用
34,400,000.00 元(扣除发行费用后余额)、归还北京兴诚旺实业有限公司债务 693,900,000.00 元。
本年度使用募集资金 88,727,875.46 元。
截至 2020 年 12 月 31 日止,扣除公司暂时闲置募集资金购买保本理财产品 458,000,000.00 元外,
募集资金银行存款当前余额 32,287,581.36 元。
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和
超募资金投向
是否已
变更项
目(含
部分变
更)
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额(1)
本报
告期
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至
期末
投资
进度
(3)=
(2)/(
1)
项目
达到
预定
可使
用状
态日

本报
告期
实现
的效

是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变

承诺投资项目
1、誉成云创数据
中心项目

120,0
00
120,0
00
8,872
.79
82,01
6.96
68.35
%
1,069
.19
是 否
2、归还债务 否
69,39
0
69,39
0
69,39
0
100.0
0%
是 否
3、补充流动资金
(含发行费用)
否 3,440 3,440 3,440
100.0
0%
是 否
承诺投资项目小

--
192,8
30
192,8
30
8,872
.79
154,8
46.96
-- --
1,069
.19
-- --
超募资金投向
不适用 0 0 0 0 0.00% 0
不适


合计 --
192,8
30
192,8
30
8,872
.79
154,8
46.96
-- --
1,069
.19
-- --
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未达到计划进度
或预计收益的情
况和原因(分具
体项目)
不适用
项目可行性发生
重大变化的情况
说明
不适用
超募资金的金
额、用途及使用
进展情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
不适用
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
不适用
募集资金投资项
目先期投入及置
换情况
适用
公司本次非公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划为:赛伯乐投资集
团有限公司、吉林省卓创众银股权投资基金合伙企业(有限合伙)、北京云诺投资中心
(有限合伙)、宁波赛客股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波赛特股权投资合伙企业
(有限合伙)、南京创毅投资管理中心(有限合伙)以现金认购 120,000 万元,该部分
认购资金全部用于增资誉成云创并建设数据中心项目;北京兴诚旺实业有限公司以其对
公司的债权认购 69,390 万元,该部分在发行时不直接募集现金, 以现金认购 5,140 万
元,该部分现金扣除发行费用后将用于补充公司流动资金。如果本次募集资金到位前誉
成云创需要对上述拟投资项目进行先期投入,则誉成云创将用自筹资金或银行贷款投
入,待募集资金到位后再以募集资金置换上述自筹资金或银行贷款。
截至 2016 年 3 月 31 日,誉成云创以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投
资金额为人民币 13,321.39 万元。经 2016 年 4 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十
四次会议审议通过,公司本次以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金额为人民
币 13,321.39 万元。公司本次置换符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主
板上市公司规范运作指引》、《募集资金管理制度》等相关法律、法规及规范性文件的
要求。
用闲置募集资金
暂时补充流动资
金情况
不适用
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33
项目实施出现募
集资金结余的金
额及原因
不适用
尚未使用的募集
资金用途及去向
为提高闲置募集资金使用效率,在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使
用的情况下,公司第八届董事会第九次会议于 2020 年 8 月 25 日审议通过了《关于控股
子公司宁夏誉成云创数据投资有限公司继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的公
告》,同意誉成云创使用最高额度不超过人民币 5 亿元的暂时闲置募集资金进行现金管
理,用于安全性、流动性较高的短期现金管理产品。截止 2020 年 12 月 31 日,誉成云
创募集资金余额为 490,287,581.36 元,其中:32,287,581.36 元存放于募集资金专户
中用于项目建设,458,000,000.00 元为购买的保本理财产品。
募集资金使用及
披露中存在的问
题或其他情况

3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
(一)出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
(二)出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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(一)主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宁夏誉成
云创数据
投资有限
公司
子公司 云业务
1,230,000,
000.00
1,389,827
,614.44
1,335,725
,745.40
120,319,1
00.75
27,611,61
1.78
25,805,37
2.34
宁夏中冶
美利云新
能源有限
公司
子公司 光伏发电
62,700,000
.00
222,748,1
83.95
76,999,40
4.33
25,637,25
7.25
7,149,042
.18
7,147,352
.15
北京誉成
云创科技
有限公司
子公司 云业务
10,000,000
.00
120,628,8
74.88
11,680,30
5.30
117,803,9
85.43
12,105,94
6.51
8,213,077
.40
深圳市美
利纸业有
限公司
子公司 商品流通
30,000,000
.00
5,417,823
.11
5,680,124
.01
(二)报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
深圳市美利纸业有限公司 注销 无影响
(三)主要控股参股公司情况说明
公司于2020年7月28日召开第八届董事会第八次会议,审议通过了《关于注
销全资子公司的议案》,同意注销全资子公司深圳市美利纸业有限公司。具体
内容详见公司于2020年7月29日披露的《关于注销全资子公司的公告》(公告编
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2020
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35
号:2020-041)。2020年12月15日,公司发布了《关于完成全资子公司注销的
公告》。深圳美利注销后,有利于降低管理成本,提高运营效率,对公司整体
业务发展和财务状况不存在实质性影响。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)行业发展趋势
1、 造纸行业
过去一年,尽管受到宏观经济及全球公共卫生事件等不利因素影响,中国
造纸行业顶住多方压力,克服重重困难,实现平稳增长。据国家统计局数据显
示,2020年全国机制纸及纸板产量为12,700.63万吨,同比增长了1.48%;全国
规模以上工业企业实现利润总额64,516.10亿元,比上年增长4.1%。供给侧结构
性改革逐步深化,行业低端产能或主动退出或被动出局,行业竞争格局进一步
优化,龙头企业话语权增强,“禁废令”有效落实,完善产业链上升至国家战
略高度,行业头部企业加快产业链布局。造纸行业属典型高壁垒行业,具有明
显的寡头经济特征。展望未来,在环保政策的推动下,行业集中度有望进一步
提升。此外,“禁废令”叠加“限塑令”直接间接地对上游纸浆供给提出了增
量需求,对外采用多元化市场工具打好“组合拳”抢占原料国际话语权,对内
加快产业链建设和完善提升原料自给率保障供给安全将是行业未来一段时期的
重要课题。
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2、IDC行业
随着 5G 商业化进程加快,人工智能、边缘计算、物联网等领域进一步发
展,网络流量显著增长,下游客户对IDC产品及服务的需求日益提升,中国IDC 行
业市场规模有望持续扩容,IDC行业有望迎来指数级流量增长的红利期。预计到
2022年中国数据中心市场规模将达到3200亿元,占全球整体空间比例达到
32.8%。2020-2022年,中国IDC行业营收规模年均复合增长率为 27%。新基建背
景下,IDC 产业将持续迎来利好。
3、光伏行业
国家各部委于2021年初密集出台了一系列光伏新能源产业扶持政策,包括
新能源基地示范工程行动计划,在三北、西南布局多个千万千瓦级的新能源基
地,在各地推动建设一批百万千瓦级的光伏发电平价基地,因地制宜地建设一
批农光互补、牧光互补等多模式的光伏发电项目等。另外,“十四五”期间,
国家将推动一批示范项目建设,促进光伏加储能、光伏治沙、光伏制氢等新产
业新业态的成熟,促进光伏发电多点开发。同时将完善可再生能源消纳权考核
制度以及绿证制度,逐步有序推动新增光伏发电参与电力市场交易。随着光伏
新能源产业扶持政策陆续出台,光伏产业政策将逐步松绑。
(二)市场竞争格局
1、造纸行业
造纸行业与社会经济发展和人民生活息息相关,经过多年发展,目前造纸
行业整体已经基本供求平衡,部分产品供过于求,行业竞争激烈。国内一些大
型造纸企业近年来不断扩大生产规模,抢占市场份额,使国内造纸行业的市场
竞争仍保持较高的激烈程度。
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2、IDC行业
纵观全球产业发展趋势,IDC产业具备一定周期性,高速发展后产业整合可
期。从全球IDC产业发展趋势及龙头厂商的持续并购来看,将进一步加速产业整
合。国内2019-2020年是一次投资高峰,新基建等政策刺激下,进度相对更快,
因此2022年有望迎来产业高点。同时,随着国内IDC建设对资源、技术、运维等
能力要求越来越高,国内IDC产业也会出现龙头厂商整合的趋势。
2020年12月底,国家发改委、中央网信办、工信部、国家能源局印发《关
于加快构建全国一体化大数据中心协同创新体系的指导意见》,提出优化数据
中心基础设施建设布局,加快实现数据中心集约化、规模化、绿色化发展。从
行业发展层面,云计算的快速发展,也推动了大规模、超大规模IDC的建设。大
型IDC在绿色节能、运维管控上均能降低成本,IDC规模化发展已是趋势。
3、光伏行业
光伏行业从扩大规模转变为提质增效、推进技术进步、降低发电成本、减
少补贴依赖,行业整体呈现高质量发展态势。但面临着产能过剩、弃光限电、
技术创新力差、融资难等诸多问题。
(三)未来公司发展机遇、挑战、思路和目标
1、机遇和挑战
造纸行业方面,新增产能持续增加,势必会加剧行业竞争和洗牌,市场供
需平衡的格局仍面临结构性调整。随着市场新产能的进一步释放,市场竞争压
力将更大。
中卫地处腾格里沙漠边缘,空气干燥且大气环境优良,数据中心借此天然
优势,采用自然冷却方式,能源效率领先,在运行成本上具有较大优势。
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生态环保部公开了全国碳排放权交易配额总量设定与分配实施方案(发电
行业),碳排放权交易启动后,光伏和风电等减排项目可以将其产生的二氧化
碳减排量,在全国碳市场出售,这将是新能源行业新的利润增长点和渠道。
2、2021年发展思路及经营目标
(1)坚持以市场为导向,以产品为突破口。彩色纸方面,通过设备改造和
技术革新,优化产品结构,不断丰富产品线,提升产品档次和附加值。同时积
极开发彩色全木浆类用纸和定制化产品,扩大市场销售细分领域,提高市场份
额和竞争力。文化纸方面,缩短销售半径,坚持西北及周边市场,稳定公司在
西北地区市场份额,有效化解愈加激烈的市场竞争。
(2)加快誉成云创数据中心项目客户开发进度,同时加快业务转型步伐,
积极推进云业务向云应用方向转变。
(3)加强人才队伍建设,培养和储备专业化人才,不断推动和促进公司的
顺利发展。
(四)公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及资金来
源情况
公司所处造纸行业及云行业均属于资金密集型行业,为了保证公司可持续
发展及日常经营对资金的需求,满足公司未来发展战略的需要,公司将采取有
效措施保证资金需求:
1、拓宽融资渠道,积极开展金融机构及非金融机构融资,保证项目建设及
正常生产经营对资金的需求。
2、加强资金管理,严格预算管控,严控成本费用,提高资金使用效率。
3、盘活公司低效资产,减少资金沉淀。
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(五)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
以及已(或拟)采取的对策和措施
风险因素:
1、造纸行业
环保风险。日趋严格的环保政策和地方政策,促使公司在环保方面的资本
投入加大,环保运营成本上升。
行业风险。随着行业集中度的进一步提升,大厂的规模和成本优势逐渐显
现,在上下游市场的价格话语权逐渐增强。同时,新产能的释放和大厂海外布
局,未来将会影响行业供需关系和结构,这些都将对公司未来造纸业务的发展
带来一定的冲击。
2、IDC行业
业务风险。公司目前主要从事机柜出租、网络接入等基础业务,加之当地
网络资源不发达,吸引力和竞争力相对较弱。
客户风险。大型互联网客户是数据中心的核心客户,但具有开发周期长、
公司议价能力弱等不利因素。
3、光伏行业
发电量不能全额上网的风险。项目所发电量无法被当地全部消纳,导致发
电量不能全额上网,无法实现预期效益的风险。
发电量降低的风险。项目建设地出现大风或沙尘暴、雨雪天气等不利于光
伏发电的天气时,可能引起发电量下降,会降低项目的发电量。
针对公司所处行业可能面临的风险因素,公司将采取各种措施积极应对,
主要是:
1、稳定生产,做好供应和销售工作,努力确保生产经营任务的全面完成。
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40
2、调整公司原料结构、产品结构,加大节能减排和环境保护力度,满足公
司可持续发展的需要。
3、切实推进产品结构调整转型和升级,提升高附加值产品比例,实现差异
化竞争。
4、盘活资产,改善公司资产结构,整合优化资源,提高资产盈利能力,提
升公司综合竞争能力。
5、强化管理,持续深入开展三降一升一控工作,推进全面预算管理,降低
生产成本,严格控制期间费用,提升公司整体效益。
6、加快数据中心项目建设进度,积极拓展市场,开发目标客户,推动数据
中心业务由提供基础设施服务向云平台和云应用方向转变,逐步实现产业转型。
7、加强光伏电站运行管理,确保项目收益及投资回报。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间
接待
地点
接待方式
接待
对象
类型
接待对象
谈论的主要内容及
提供的资料
调研的基本
情况索引
2020 年 01月 08 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 01月 16 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股东减持股份
相关情况,未提供
资料

2020 年 01月 20 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

数据中心建设进展
情况,未提供资料

2020 年 02月 22 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

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2020
年年度报告全文
41
2020 年 02 月 26 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

疫情对公司生产经
营的影响情况,未
提供资料

2020 年 03月 03 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股东减持股份
相关情况,未提供
资料

2020 年 03月 12 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 03月 25 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股东减持股份
相关情况,未提供
资料

2020 年 04月 02 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

数据中心行业发展
情况,未提供资料

2020 年 04月 14 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司一季度生产经
营情况及疫情对公
司的影响

2020 年 04月 23 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 04月 24 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

数据中心二期建设
情况,未提供资料

2020 年 04月 28 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 05月 21 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

数据中心建设情
况,未提供资料

2020 年 06月 15 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 06月 29 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情况
及数据中心客户开
发情况,未提供资


2020 年 07月 03 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营状
况,未提供资料

2020 年 07月 06 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营状
况,未提供资料

2020 年 07月 13 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营状
况,未提供资料

2020 年 08月 11 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营状
况,未提供资料

2020 年 08月 28 日 公司 电话沟通 个人
个人投资 公司半年度生产经

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42
者 营情况及数据中心
建设情况
2020 年 09月 01 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营及股
价下跌情况,未提
供资料

2020 年 09月 02 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司的生产经营及
数据中心建设情
况,未提供资料

2020 年 09月 28 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股价下跌与生
产经营情况,未提
供资料

2020 年 09月 30 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司经营情况及股
东股份减持情况

2020 年 10月 13 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 10月 14 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 10月 15 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股东减持情
况,未提供资料

2020 年 10月 23 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司数据中心建设
情况,未提供资料

2020 年 10月 29 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司半年度生产经
营情况

2020 年 10月 30 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情况
及股价下跌情况,
未提供资料

2020 年 11月 02 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股价下跌及股
东减持情况,未提
供资料

2020 年 11月 13 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股价下跌与生
产经营情况,未提
供资料

2020 年 11月 20 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营情
况,未提供资料

2020 年 11月 27 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股价情况,未
提供资料

2020 年 12月 14 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营及纸
制品销售情况,未
提供资料

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43
2020 年 12 月 15 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司生产经营及数
据中心建设情况,
未提供资料

2020 年 12月 16 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司股价下跌情
况,未提供资料

2020 年 12月 17 日 公司 电话沟通 个人
个人投资

公司半年度生产经
营及股价下跌情况

接待次数 39
接待机构数量 0
接待个人数量 39
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
(一)报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整
情况
□ 适用 √ 不适用
(二)公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积
金转增股本方案(预案)情况

(三)公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
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单位:元
(四)公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股
现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
分红年度
现金分
红金额
(含
税)
分红年度合并
报表中归属于
上市公司普通
股股东的净利

现金分红
金额占合
并报表中
归属于上
市公司普
通股股东
的净利润
的比率
以其他方
式(如回购
股份)现金
分红的金

以其他方式现
金分红金额占
合并报表中归
属于上市公司
普通股股东的
净利润的比例
现金分
红总额
(含其
他方
式)
现金分红
总额(含其
他方式)占
合并报表
中归属于
上市公司
普通股股
东的净利
润的比率
2020 年 0.00 48,532,181.16 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2019 年 0.00 50,936,171.01 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2018 年 0.00 44,244,319.20 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
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45
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告
期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由
承诺

承诺类

承诺内容
承诺
时间
承诺期限
履行
情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
中国
诚通
控股
集团
有限
公司
关联交
易、保
证上市
公司独
立性的
承诺
1、关于关联交易的承诺:在本次国有股
权无偿划转完成后,中国诚通及其下属全
资、控股子公司将尽量减少与公司及其控
股企业之间的关联交易。对于无法避免或
有合理原因而发生的关联交易,中国诚通
及其下属全资、控股子公司将遵循市场公
开、公平、公正的原则以公允、合理的市
场价格进行,根据有关法律、法规及规范
性文件的规定履行关联交易决策程序,依
法履行信息披露义务和办理有关报批程
序,不利用其控股地位损害公司的利益。
中国诚通将继续严格按照《公司法》等法
律、法规以及公司《章程》的有关规定行
使相关股东权利。中国诚通作为公司的实
际控制人,不会利用其地位损害公司及公
司其他股东(特别是中小股东)的合法权
益。上述承诺在本次国有股权无偿划转完
成后且中国诚通作为公司实际控制人期
间,持续有效且不可撤销。2、保证公司
独立性的承诺:保证公司与其及其下属企
业在人员、财务、资产、业务和机构等方
面保持相互独立,切实保障公司在人员、
财务、资产、业务和机构方面的独立运作,
并遵守中国证监会关于上市公司独立性
的相关规定。本承诺在中国诚通作为公司
间接控股股东期间,持续有效。
2016
年03
月21

在中国诚
通作为上
市公司实
际控制人
期间持续
有效。
严格
履行

资产重组时
所作承诺
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
股权激励承

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46
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
时履行

如承诺超期
未履行完毕
的,应当详细
说明未完成
履行的具体
原因及下一
步的工作计

不适用
(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就
资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审
计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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47
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况
说明
√ 适用 □ 不适用
.(1)执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新
收入准则”)
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准
则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务
报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项

对2020年1月1日余额的影响金额(元)
合并 母公司
将与销售商品相关的预收款项重分
类至合同负债、其他流动负债。
第八届董事
会第五次会

预收款项 -13,359,230.94 -13,311,730.94
合同负债
11,825,104.19
11,780,292.87
其他流动负债
1,534,126.75
1,531,438.07
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的
影响如下(增加/(减少)):
受影响的资产负债表项目 对2020年12月31日余额的影响金额(元)
合并 母公司
预收款项 -8,402,763.16 -8,402,763.16
合同负债 7,436,073.59 7,436,073.59
其他流动负债 966,689.57 966,689.57
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
48
(2)执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕
21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成
员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同
时引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
受影响的利润表项目
对 2020 年度发生额的影响金额
合并 母公司
营业成本 19,540,692.69 19,540,692.69
销售费用 -19,540,692.69 -19,540,692.69
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
49
(财会[2019]22号),适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开
展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业(以下简称重点排放企业)。
该规定自2020年1月1日起施行,重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规定未
对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(4)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》(财会〔2020〕10号),自2020年6月19日起施行,允许企业对2020年1月1
日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对于满足
条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,企业
可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会
计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定
进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管
理费用和销售费用合计人民币0元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民
币30,339.26元,不足冲减的部分计入投资收益人民币0元。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
50
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
(一)现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元) 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 李长照 陈逢银
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 8
(二)当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
(三)聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司聘请了立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司的内控审计
机构。
十、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
51
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
(一)重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)其他诉讼事项
诉讼(仲
裁)基本
情况
涉案金额
(万元)
是否形成
预计负债
诉讼(仲裁)
进展
诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引
公司诉沙
源、文容
清算责任
纠纷案
860.12 否 执行中止
(2017)粤 0402 民初 54 号判决:
被告沙源、文容于本判决生效之日
起十日内向公司赔偿珠海美利丰
贸易有限公司截止至2016年 10月
31 日的债务本金及利息共
8,601,156.22 元,并支付至清偿日
止的利息(以债务本金 6,420,000
元为基数,自 2016 年 11 月 1 日起
计,按中国人民银行公布的同期贷
款基准利率计算)。本案受理费
72,409 元,由两被告连带负担。
2019年 12月珠海中院作出(2019)
粤 04 民再 48 号民事判决,维持
(2017)粤香 0402 民初 54 号民事
判决,沙源申请再审香洲区人民法
院2014年5月20日作出的(2013)
珠香法湾民二初字第 460 号民事
判决。广东省珠海市香洲区人民法
院民事判决书(〔2020〕粤 0402
民再 5 号)判决撤销(2013)珠香
法湾民二初字第 460 号民事判决,
公司已提起上诉。
2016 年 03 月 11
日、2017 年 4 月
26 日、2018 年 4
月 19 日、2019
年 4 月 25 日、
2020 年 4 月 24

公司 2015、
2016、2017、
2018、2019 年
度报告
(三)其他未达到披露标准的合同诉讼纠纷汇总情况
1、公司作为被告的诉讼事项:
宁夏通泰化工有限公司诉公司买卖合同纠纷案已终止本次执行。上海麦稻环保设备有限
公司诉公司买卖合同纠纷案已结案。王明忠诉公司案外人执行异议之诉,公司向高院上诉,
高院裁定驳回上诉。中国葛洲坝集团绿园科技有限公司诉公司合同纠纷案件已结案。
上述案件未结案件涉诉金额共计 168 万元。
2、公司及子公司作为原告的诉讼事项:
(1)公司诉银川锦秀凤工贸有限公司、云南大陆经贸有限公司、祁县晶宇玻璃工艺品有
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
52
限公司三起买卖合同纠纷案已终止本次执行。公司诉王维珍合同纠纷案正在申请恢复执行。
公司诉兰州东岐商贸有限责任公司、北京乾坤翰林文化传播有限公司两起买卖合同纠纷案正
在执行。公司诉上海麦稻环保设备有限公司撤销买卖合同纠纷案已结案。
上述案件涉诉金额共计 912 万元。
(2)公司子公司深圳市美利纸业有限公司诉佛山市顺德区新成昌彩印包装有限公司、广
州市丰川纸业有限公司、广州市翠月纸业有限公司、广州凌展贸易有限公司四起买卖合同纠
纷案已终止本次执行。
上述案件涉诉金额共计 254 万元。
(3)公司原子公司宁夏美利纸业板纸有限公司(已于 2017 年被公司吸收合并)诉宁夏
达森源工贸有限公司买卖合同纠纷案已终止本次执行。诉宁夏喜洋洋科贸有限公司、王安娜
买卖合同纠纷案正在申请恢复执行。
上述案件涉诉讼金额共计 61 万元。
以上诉讼案件均未涉及预计负债。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内,公司始终秉承以诚信、健康、稳定、持续的发展使公司股东
受益、员工成长、客户满意,在追求经济效益的同时,积极保护股东、债权人
利益和职工的合法权益,诚信对待供应商、客户及消费者,积极从事环境保护
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
53
和社区建设等公益事业,促进公司本身与社会的协调、和谐发展。
2、报告期内,控股股东北京兴诚旺运营正常,并积极履行相应的责任与义
务,无不良诚信记录。
3、公司实际控制人中国诚通作为国有资本运营公司试点,以诚信、务实、
开放、创新为核心价值观,勇担现代企业的使命和社会责任,在国家结构和战
略布局调整的大背景下,以产业发展为基础,以资本运作为纽带,不断发挥业
务核心竞争力,建立了国有资本市场化运作的专业平台、运用市场化方式,提
高国有资本配置和运营效率,提升在行业中的影响力、控制力、带动力和国际
竞争力。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施
情况。
十六、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交
易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联
交易
金额
(万
元)
占同
类交
易金
额的
比例
获批
的交
易额
度(万
元)
是否
超过
获批
额度
关联
交易
结算
方式
可获
得的
同类
交易
市价
披露
日期
披露
索引
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
54
岳阳林
纸股份
有限公
司安泰
分公司
同一
最终
控制

向关
联人
采购
材料
材料
市场
价格
市场
价格
278 0.41% 400 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
中国纸
业投资
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
采购
材料
材料
市场
价格
市场
价格
8,093
12.00
%
8,100 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
宁夏美
利纸业
集团环
保节能
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
采购
材料
再生

市场
价格
市场
价格
1,259
100.0
0%
1,500 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
中国物
流宁夏
有限公

同一
最终
控制

接受
关联
人提
供的
劳务
劳务
市场
价格
市场
价格
116 0.17% 300 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
中纸宏
泰生态
建设有
限公司
同一
最终
控制

接受
关联
人提
供的
劳务
劳务
市场
价格
市场
价格
440 0.65% 1,000 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
满洲里
中诚通
国际经
贸有限
公司
同一
最终
控制

向关
联人
采购
材料
材料
市场
价格
市场
价格
2,034 3.02% 5,000 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
55
中冶美
利西部
生态建
设有限
公司
同一
最终
控制

向关
联人
采购
材料
材料
市场
价格
市场
价格
3,951 5.86% 5,000 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017

2020
-055
中冶美
利浆纸
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
采购
材料
材料
市场
价格
市场
价格
3 0.01% 1,000 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
岳阳华
泰资源
开发利
用有限
责任公
司废纸
联盟分
公司
同一
最终
控制

向关
联人
采购
材料
材料
市场
价格
市场
价格
97 0.14% 250 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017

2020
-055
宁夏美
利纸业
集团环
保节能
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
销售
产品
电费
市场
价格
市场
价格
231 7.15% 240 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
宁夏美
利纸业
集团环
保节能
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
提供
劳务
租赁

市场
价格
市场
价格
464
100.0
0%
500 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
中国纸
业投资
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
销售
产品

市场
价格
市场
价格
244 0.28% 3,000 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
56
结算
岳阳林
纸股份
有限公
司安泰
分公司
同一
最终
控制

向关
联人
销售
产品

市场
价格
市场
价格
56 0.06% 70 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
中冶纸
业集团
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
提供
劳务
托管

市场
价格
市场
价格
330
10.20
%
350 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 12
月 09

2020
-056
中冶美
利西部
生态建
设有限
公司
同一
最终
控制

向关
联人
销售
产品

市场
价格
市场
价格
667 0.77% 1,000 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 04
月 24

2020
-017
诚通融
资租赁
有限公

同一
最终
控制

向关
联人
借款
资金
使用

市场
利率
市场
利率
182 8.18% 350 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
0
2020
年 4
月 24

2020
-017
诚通财
务有限
责任公

同一
最终
控制

向关
联人
借款
资金
使用

市场
利率
市场
利率
34 1.53% 40 否
以银
行存
款或
银行
承兑
汇票
结算
2020
年 6
月 6

2020
-033
合计 -- --
18,47
9
--
28,10
0
-- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内
的实际履行情况(如有)

中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
57
交易价格与市场参考价格差异较大
的原因(如适用)

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
(三)共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
(四)关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
(五)其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
58
十七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
(1)公司与北京兴诚旺签署了《资产代管协议》,公司为北京兴诚旺代管其
在本公司生产场区内的资产,北京兴诚旺同意将公司代管资产中的十抄车间及
九抄车间制浆段无偿提供给公司使用,作为对公司为其代管资产的补偿。
(2)根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业
集团有限公司签署<资产代管协议>的议案》,本公司受中冶纸业委托代为管理
其在公司生产场区内的资产,代管资产具体为:证号为卫国用(2007)字第
06112-025号、证号为卫国用(2007)字第06112-026号的土地(代管其中59,589.9
平方米的面积);公司生产场区内的账面原值为8,076,662.18元的固定资产。
中冶纸业同意将上述代管资产均无偿提供给公司使用,做为对公司代管的补偿。
资产代管期限10年,自2015年1月1日起至2025年1月1日止。
(3)为了优化管理资源的配置,提高管理绩效,公司与股东中冶纸业集团
有限公司签署了《委托管理协议》补充协议之补充协议,委托管理的标的为中
冶纸业集团有限公司合法拥有的中冶美利浆纸有限公司83.37%的股权、宁夏美
利纸业集团环保节能有限公司60%股权对应的全部管理权益,中冶美利特种纸有
限公司100%股权不再委托管理。经测算,公司收取的上述委托管理费用可以覆
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
59
盖公司管理委托标的的成本,有利于提高公司经营收入,未损害公司及其他股
东的利益。
(4)为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管
项目。
2、承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
3、租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
(1)根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于
与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签署<资产租赁协议>的议案》,自2006
年7月1日始,宁夏美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分
资产,年租赁费521.41万元(含税),租赁期15年。
(2)根据本公司与中冶纸业于2004年8月16日签定《关于无偿租赁二十万
亩速生林基地使用权的协议》,本公司无偿租赁中冶纸业二十万亩速生林基地
使用权,租赁期限30年,自2004年8月16日至2034年8月15日止。
(3)根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
60
与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定<无偿租赁11万亩速生林土地使用权的
协议>的议案》,本公司无偿租用中冶纸业十一万亩速生林基地的土地使用权,
租赁期限为30年。
(4)根据2019年6月1日本公司与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签订
的《土地使用权出租合同》,公司向其出租土地使用权。自2019年6月1日起至
2022年5月31日止,租赁期3年,年租赁费1万元(含税)。
(5)根据2019年11月27日本公司与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签
订的《土地使用权及厂房出租合同》,公司向其出租土地及厂房使用权。自2019
年11月25日起至2022年11月24日止,租赁期3年,年租赁费0.3万元(含税)。
(6)为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的
租赁项目。
(二)重大担保
√ 适用
?
不适用
公司报告期存在对子公司提供担保情况。
1、担保情况
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称
担保额度相
关公告披露
担保
额度
实际发生日期
实际担
保金额
担保类型
担保

是否履
行完毕
是否为
关联方
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
61
日期 担保
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保额度合
计(A1)
0
报告期内对外担保实际发
生额合计(A2)
0
报告期末已审批的对外担保额度
合计(A3)
0
报告期末实际对外担保余
额合计(A4)
0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相
关公告披露
日期
担保
额度
实际发生日期
实际担
保金额
担保类型
担保

是否履
行完毕
是否为
关联方
担保
宁夏中冶美利云
新能源有限公司
2020年 02月
28日
4,500
2020 年 03月 18

3,468 连带责任保证 7 年 否 否
宁夏誉成云创数
据投资有限公司
2020年 06月
06日
1,000
2020 年 06月 22

1,000 连带责任保证 5 年 否 否
报告期内审批对子公司担保额度
合计(B1)
5,500
报告期内对子公司担保实
际发生额合计(B2)
4,468
报告期末已审批的对子公司担保
额度合计(B3)
5,500
报告期末对子公司实际担
保余额合计(B4)
4,468
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相
关公告披露
日期
担保
额度
实际发生日期
实际担
保金额
担保类型
担保

是否履
行完毕
是否为
关联方
担保
- - - - - - - - -
报告期内审批对子公司担保额度
合计(C1)
0
报告期内对子公司担保实
际发生额合计(C2)
0
报告期末已审批的对子公司担保
额度合计(C3)
0
报告期末对子公司实际担
保余额合计(C4)
0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1)
5,500
报告期内担保实际发生额
合计(A2+B2+C2)
4,468
报告期末已审批的担保额度合计
(A3+B3+C3)
5,500
报告期末实际担保余额合
计(A4+B4+C4)
4,468
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 2.09%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担
保余额(E)
0
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
62
上述三项担保金额合计(D+E+F) 0
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
责任的情况说明(如有)

违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无
2、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
(三)委托他人进行现金资产管理情况
1、委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额
逾期未收
回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 158,130 45,800 0
合计 158,130 45,800 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
2、委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
63
公司报告期不存在委托贷款。
(四)日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
(五)其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
(一)履行社会责任情况
2020年,公司深入贯彻中央精准扶贫基本方略,将企业发展与履行社会责
任深度融合,认真完成国家定点扶贫,全心全意服务地方经济发展,将履行社
会责任深度贯穿于战略发展之中。
(二)履行精准扶贫社会责任情况
1、精准扶贫规划
为坚决贯彻落实党中央关于脱贫攻坚的决策部署,把定点扶贫作为政治任
务,加大帮扶力度,根据中国诚通扶贫工作要求,公司认真落实完成定点扶贫
工作任务。
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
64
2、年度精准扶贫概要
按照中国诚通扶贫工作统一部署,2020年公司精准扶贫支出35.05万元,其
中:消费扶贫28.05万元(购买定点扶贫地区农产品20.25万元,购买湖北农产
品7.8万元),项目扶贫支出5万元,防疫物资支出2万元。
3、精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中: 1.资金 万元 35.05
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 30.05
9.其他项目 —— ——
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
65
其中: 9.1.项目个数 个 1
9.2.投入金额 万元 5
三、所获奖项(内容、级别) —— ——
4、后续精准扶贫计划
后续扶贫工作公司将根据中国诚通及公司整体规划安排开展。
(三)环境保护相关的情况
1、上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
公司或子
公司名称
主要污染
物及特征
污染物的
名称
排放方式
排放口
数量
排放口
分布情

排放
浓度
执行的污染物排放标

排放
总量
核定的排
放总量
超标排
放情况
中冶美利
云产业投
资股份有
限公司
氮氧化物
有组织
排放
1#塔
热电站
脱硫塔

30.85
《全面实施燃煤电厂
超低排放和节能改造
工作方案》的通知(环
发【2015】164 号)中
超低排放限值要求
34.017 150 未超标
中冶美利
云产业投
资股份有
限公司
二氧化硫
有组织
排放
1#塔
热电站
脱硫塔

7.11
《全面实施燃煤电厂
超低排放和节能改造
工作方案》的通知(环
发【2015】164 号)中
超低排放限值要求
8.282 108 未超标
中冶美利
云产业投
资股份有
限公司
烟尘
有组织
排放
1#塔
热电站
脱硫塔

1.87
《全面实施燃煤电厂
超低排放和节能改造
工作方案》的通知(环
发【2015】164 号)中
超低排放限值要求
6.363 31.32 未超标
中冶美利
云产业投
资股份有
氮氧化物
有组织
排放
2#塔
热电站
脱硫塔
32.04
9
《全面实施燃煤电厂
超低排放和节能改造
工作方案》的通知(环
15.426 150 未超标
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
66
限公司 上 发【2015】164 号)中
超低排放限值要求
中冶美利
云产业投
资股份有
限公司
二氧化硫
有组织
排放
2#塔
热电站
脱硫塔

4.10
《全面实施燃煤电厂
超低排放和节能改造
工作方案》的通知(环
发【2015】164 号)中
超低排放限值要求
5.628 108 未超标
中冶美利
云产业投
资股份有
限公司
烟尘
有组织
排放
2#塔
热电站
脱硫塔

4.94
《全面实施燃煤电厂
超低排放和节能改造
工作方案》的通知(环
发【2015】164 号)中
超低排放限值要求
2.727 31.32 未超标
2、防治污染设施的建设和运行情况
企业自备热电站烟气采用“一电二袋”除尘,脱硫采用石灰-石膏湿法脱硫,
脱硝采用SNCR+SCR方法联合脱硝,尿素作为还原剂。全年大部分时间以“二炉
二机”配置模式24小时正常运行,经处理后的烟气污染物(二氧化硫、氮氧化
物、烟尘)达到《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》的通知(环
发【2015】164号)中超低排放限值要求,然后通过脱硫塔顶部60m的烟囱排放。
2002年建设投运日处理能力5万m
3
的废水综合处理系统,采用两级物化+一
级生化处理工艺。2015年公司关停了制浆碱回收系统,并完成污水处理厂技术
改造工程并通过验收。改造后的排水水质能够完全满足《制浆造纸工业水污染
物排放标准》(GB3544-2008)表2中造纸企业水污染物排放标准要求,处理后的
达标废水通过19km污水输送管道、三级提升泵站,在灌溉期与黄河水混配后浇
灌林基地,冬季全部储存在4
#
蓄水池。
3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
根据《中华人民共和国环境影响评价法》及《建设项目环境保护管理条例》
(国务院第253号令)规定,2020年上半年,公司实施了热电站储煤场封闭改造
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
67
工程项目和热电站脱硫旧塔超低排放改造工程项目,工程竣工后履行了环境保
护验收手续。
热电站储煤场封闭改造工程项目取得《企业投资项目备案通知书》(项目
代号:2019-640502-22-03-005261)、《环境影响评价报告表》批复(卫环函
[2019]189号)。项目于2019年11月份开工建设,2020年9月份建成投运,2020
年11月24日通过工程竣工环保验收。目前工程投运后正常运行,可有效削减煤
尘的无组织排放,改善了周边环境。公司于2020年6月18日延续取得了全国统一
编码的排污许可证(证书编号:91640000227695003500IP,有效期5年)。
4、突发环境事件应急预案
2020年公司委托第三方进行了环境风险调查评估,并编写了《环境风险评
估报告》及《突发环境事件应急预案》。《突发环境事件应急预案》在中卫市
生 态 环 境 局 沙 坡 头 区 分 局 办 理 登 记 、 完 成 备 案 手 续 ( 备 案 编 号
64050220200015M),有效期3年。
5、环境自行监测方案
公司按照《排污单位自行监测技术指南总则》(HJ819-2017)、《排污单
位自行监测技术指南火力发电及锅炉》(HJ820-2017)、《排污单位自行监测
技术指南造纸工业》(HJ821-2017)及国家污染物排放标准、环境影响评价报
告书(表)及其批复、环境监测技术规范的要求,修订了自行监测方案,方案
在中卫市环境监测站备案,并在宁夏企业自行监测平台进行了公开。
公司根据方案规定开展自行监测工作,废水氨氮、COD、总氮、流量、PH值
采用在线监测仪进行监测,并实现区、市环保部门监控联网。其它项目委托第
三方进行监测,自设有水质监测室,监测室对PH值、SS、COD、BOD
5
、色度、总
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
68
氮、总磷进行日常监测。
热电站烟气污染物烟尘、SO
2
、NO
X
采用自动在线监测仪进行监测,并实现与
区、市环保部门监控联网,烟气中汞及其化合物、无组织(厂界颗粒物、废水
处理系统厂界臭气浓度硫化氢、氨)、厂界噪声项目委托第三方进行监测。
公司按照《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》、公司
自行监测方案内容在宁夏企业自行监测平台、全国污染源监测信息管理与共享
平台进行了信息公开。
6、其他应当公开的环境信息

7、其他环保相关信息

十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
69
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
(一)股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股




数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内法人持股
境内自然人持股
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
70
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 695,263,035 100.00% 695,263,035 100.00%
1、人民币普通股 695,263,035 100.00% 695,263,035 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 695,263,035 100.00% 695,263,035 100.00%
1、股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
2、股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
3、股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
5、采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
?
适用 √ 不适用
6、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
71
(二)限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
(一)报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
(二)公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
(三)现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通
股股东总数
31,880
年度报告披露
日前上一月末
普通股股东总

32,244
报告期末表决权
恢复的优先股股
东总数(如有)
(参见注 8)
0
年度报告披露日
前上一月末表决
权恢复的优先股
股东总数(如有)
(参见注 8)
0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比 报告期末持股 报告 持有 持有无限售条件
质押或冻结情况
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
72
例 数量 期内
增减
变动
情况
有限
售条
件的
股份
数量
的股份数量
股份
状态
数量
北京兴诚旺实
业有限公司
国有法人 20.86% 145,000,000 0 0 145,000,000
质押 72,500,000
冻结 145,000,000
中冶纸业集团
有限公司
国有法人 11.38% 79,131,048 0 0 79,131,048
质押 39,565,524
冻结 79,131,048
赛伯乐投资集
团有限公司
境内非国
有法人
9.79% 68,093,385 0 0 68,093,385
质押 68,088,500
冻结 68,093,385
吉林省卓创众
银股权投资基
金合伙企业(有
限合伙)
境内非国
有法人
3.79% 26,323,281
-6750
649
0 26,323,281 冻结 3,419,941
北京云诺投资
中心(有限合
伙)
境内非国
有法人
2.76% 19,178,430
-1103
3500
0 19,178,430
#高雅萍
境内自然

1.65% 11,472,863 0 0 11,472,863
南京创毅投资
管理中心(有限
合伙)
境内非国
有法人
1.38% 9,587,467
-9581
263
0 9,587,467 质押 9,587,467
蒋仕波
境内自然

1.03% 7,157,502
-1800
000
0 7,157,502
#季爱琴
境内自然

1.02% 7,057,678 0 0 7,057,678
中国新元资产
管理公司
国有法人 0.93% 6,500,000 0 0 6,500,000
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的
情况(如有)(参见注 3)
北京兴诚旺实业有限公司、赛伯乐投资集团有限公司、北京云诺投资中心(有限合伙)、吉
林省卓创众银股权投资基金合伙企业(有限合伙)、南京创毅投资管理中心(有限合伙)因
公司非公开发行股票认购股份而成为公司股东。
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
73
上述股东关联关系或一致行
动的说明
上述股东北京兴诚旺实业有限公司、中冶纸业集团有限公司和中国新元资产管理公司存
在关联关系,均为公司实际控制人中国诚通控股集团有限公司的子公司。赛伯乐投资集团有
限公司、北京云诺投资中心(有限合伙)、吉林省卓创众银股权投资基金合伙企业(有限合
伙)为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说


前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类 数量
北京兴诚旺实业有限公司 145,000,000 人民币普通股 145,000,000
中冶纸业集团有限公司 79,131,048 人民币普通股 79,131,048
赛伯乐投资集团有限公司 68,093,385 人民币普通股 68,093,385
吉林省卓创众银股权投资基
金合伙企业(有限合伙)
26,323,281 人民币普通股 26,323,281
北京云诺投资中心(有限合
伙)
19,178,430 人民币普通股 19,178,430
#高雅萍 11,472,863 人民币普通股 11,472,863
南京创毅投资管理中心(有
限合伙)
9,587,467 人民币普通股 9,587,467
蒋仕波 7,157,502 人民币普通股 7,157,502
#季爱琴 7,057,678 人民币普通股 7,057,678
中国新元资产管理公司 6,500,000 人民币普通股 6,500,000
前 10 名无限售流通股股东
之间,以及前 10 名无限售流
通股股东和前 10 名股东之
间关联关系或一致行动的说

上述股东北京兴诚旺实业有限公司、中冶纸业集团有限公司和中国新元资产管理公司存
在关联关系,均为公司实际控制人中国诚通控股集团有限公司的子公司。赛伯乐投资集团有
限公司、北京云诺投资中心(有限合伙)、吉林省卓创众银股权投资基金合伙企业(有限合
伙)为一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明(如有)
(参见注 4)
不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进
行约定购回交易
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
74
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行
约定购回交易。
(二)公司控股股东情况
1、控股股东性质:中央国有控股
控股股东类型:法人
控股股东名称
法定代表人/
单位负责人
成立日期 组织机构代码 主要经营业务
北京兴诚旺实
业有限公司
许仕清 2013年 02月 26日 91110000062811933A
技术开发;货物进出品、
代理进出口、技术进出
口;经济信息咨询;项目
投资;设计、代理、发布
广告;销售日用品、电子
产品。
控股股东报告
期内控股和参
股的其他境内
外上市公司的
股权情况

2、控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
(三)公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:中央国资管理机构
实际控制人类型:法人
实际控制人
名称
法定代表人/
单位负责人
成立日期
组织机构代

主要经营业务
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
75
中国诚通控股
集团有限公司
朱碧新
1998年01月22

91110000710
9225442
资产经营管理;受托管理;兼并收购;
投资管理及咨询;物流服务;进出口
业务;金属材料、机电产品、化工原
料及化工产品(不含危险化学品)、
黑色金属矿产品、有色金属材料及矿
产品、焦炭、建材、天然橡胶、木材、
水泥、汽车的销售;五金交化、纺织
品、服装、日用品、文化体育用品的
销售;林浆纸生产、开发及利用(企
业依法自主选择经营项目,开展经营
活动;依法须经批准的项目,经相关
部门批准后依批准的内容开展经营活
动;不得从事本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。)
实际控制人报
告期内控制的
其他境内外上
市公司的股权
情况
中国诚通通过中国物资储运总公司持有 A 股上市公司中储股份(600787)45.74%股权;
通过中国纸业持有佛山华新发展有限公司 78.87%股权,佛山华新发展有限公司持有 B
股上市公司粤华包 B(200986)65.20%股权,通过中国纸业持有粤华包 B(200986)0.11%
股权;通过中国纸业持有泰格林纸 55.92%股权,泰格林纸直接持有上市公司岳阳林纸
(600963)27.87%股权,通过中国纸业直接持有上市公司岳阳林纸(600963)14.31%
股权;通过中国纸业持有上市公司冠豪高新(600433)26.10%股权;持有中国诚通发
展有限公司(00217)52.03%股权;通过中国诚通香港有限公司、北京诚通金控投资有
限公司持有上市公司华贸物流(603128)45.58%股权。
1、实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
100%
100%
100% 100% 100%
27.03%
20.86% 11.38% 0.93%
国务院国有资产监督管理委员会
中国诚通控股集团有限公司
中冶纸业集团有限公司
北京兴诚旺实业有限公司
中国新元资产管理公司
中冶美利云产业投资股份有限公司
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
76
3、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东
名称
法定代表人/
单位负责人
成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
中冶纸业集
团有限公司
田生文 1998年 02月 18日 167231 万元
各类机制纸、纸板、加工纸、包装
用纸的生产、科研开发、销售;有
色金属矿产品、化学矿产品、金属
矿产品、重晶石、滑石、石墨、萤
石、菱镁矿、耐火矾土、硅灰石、
高岭土、膨润土、硅藻土、石膏、
珍珠岩、温石棉、金刚石、氧化钙
的销售;化工产品(危险化学品除
外)的生产、科技开发、销售;造
纸原料林种植;原料竹、苇及草浆、
苇浆、竹浆、木浆的生产、销售;
建筑工程施工装饰;机械设备安装;
房地产开发与工程承包;工业工程
设计;进出口业务;项目投资及管
理。(企业依法自主选择经营项目,
开展经营活动;依法须经批准的项
目,经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动;不得从事本市产
业政策禁止和限制类项目的经营活
动。)
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务
任职
状态
性别 年龄
任期起始
日期
任期终
止日期
期初持
股数
(股)
本期增
持股份
数量
(股)
本期减
持股份
数量
(股)
其他增
减变动
(股)
期末持
股数
(股)
刘雨露 董事长 现任 男 47
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
朱 磊 副董事长 现任 男 51
2016年 07
月 14 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
杨生浩 董事 现任 男 47
2016年 07
月 14 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
任 林 总经理 现任 男 50
2018年 06
月 01 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
任 林 董事 现任 男 50
2018年 06
月 19 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
王玉涛 独立董事 现任 男 44
2016年 07
月 14 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
陈尚义 独立董事 现任 男 56
2017年 05
月 18 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
王 新 独立董事 现任 男 55
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
钟志祥 董事 现任 男 55
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
吴登峰 董事 现任 男 43
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
中冶美利云产业投资股份有限公司
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年年度报告全文
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马 东
监事会主

现任 男 52
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
谢 燕 监事 现任 女 47
2016年 07
月 14 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
杨奎毅
职工代表
监事
现任 男 51
2013年 11
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
毛大伟 副总经理 离任 男 41
2018年 12
月 21 日
2020 年
12 月
01 日
0 0 0 0 0
程 晓 总会计师 现任 女 47
2019年 03
月 12 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
程 晓
董事会秘

现任 女 47
2019年 12
月 20 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
刘金毅 副总经理 现任 男 52
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
孙 琼 副总经理 现任 男 49
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
黄文升 副总经理 现任 男 48
2019年 09
月 05 日
2022 年
09 月
04 日
0 0 0 0 0
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
毛大伟 副总经理 离任 2020 年 12 月 01 日 个人原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司
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的主要职责
刘雨露:男,1974年出生,硕士,中国注册会计师、注册税务师、注册资
产评估师。曾任岳阳林纸股份有限公司副总经理、财务总监、总经理、董事,
沅江纸业有限责任公司执行董事,广东冠豪高新技术股份有限公司董事,中国纸
业投资有限公司副总经理。现任北京诚旸投资有限公司副总经理,中国诚通生
态有限公司董事长。2019年9月5日至今任公司第八届董事会董事长。
朱磊:男,1970年出生,计算机学士及电子工程硕士。1990年至1994年,
任职美国Sun Microsystems公司CTO;1994年至1998年任职美国硅谷数家公司
CTO,从事多媒体方面的开发设计研究及技术团队的管理。1998年至2001年,担
任Scisystems公司董事长;2002年至2006年,担任美国网迅公司( 纳斯达克股
票代码: WEBX)的首席架构师;2006年至2010年,担任红杉树(中国)信息技术
有限公司总经理;2010年至今任职赛伯乐投资集团高级合伙人、执委;2016年7
月14日至2019年9月4日任公司第七届董事会副董事长。2019年9月5日任公司第
八届董事会副董事长。
杨生浩:男,1974年11月出生,大学本科。2010年8月至今任赛伯乐投资集
团高级合伙人、执委;2016年7月18日至今任宁夏誉成云创数据投资有限公司董
事长。2016年7月14日至2019年9月4日任公司第七届董事会董事。2019年9月5日
任公司第八届董事会董事。
任林:男,1971年出生,中共党员,研究生学历。2012年12月至2014年5月
担任岳阳华泰资源开发利用有限责任公司和岳阳安泰实业有限公司副总经理,
2014年6月至2018年5月任前述两家公司党委书记及总经理,2017年至2018年5月
任岳阳林纸股份有限公司总经理助理。2019年4月30日至2020年6月1日任中冶美
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年年度报告全文
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利浆纸有限公司董事长、法定代表人。2018年6月1日至2019年9月4日任公司总
经理,2018年6月19日至2019年9月4日任公司第七届董事会董事。2018年12月21
日至今担任公司法定代表人。2019年3月12日至今任公司党委书记。2019年9月5
日任公司第八届董事会董事、总经理。
钟志祥:男,1966年7月出生。1999年3月至2002年6月任FOSCO 培训中心讲
师、总经理。2002年6月-2006年6月任WOLFLAB 培训中心讲师、副总裁;2006年
9月为中国人民大学 DBA (工商管理博士)。2006年-2019年为中科智道(IDC
圈)董事长。2019年9月5日任公司第八届董事会董事。
吴登峰:男,1978年11月出生,本科学历,中共党员。曾任岳阳林纸股份
有限公司总经理助理、岳阳分公司党委副书记、副总经理、纪委书记。2019年7
月至今,任湖南茂源林业有限责任公司、湖南森海林业有限责任公司法定代表
人、党委书记、执行董事兼总经理;岳阳恒泰房地产开发有限责任公司法定代
表人、执行董事兼总经理。2019年9月5日任公司第八届董事会董事。
王玉涛:男,1977年出生,中国人民大学商学院教授、博士生导师,美国
德克萨斯州立大学和香港大学访问学者,中国注册会计师,中国资产评估师。
2010年清华大学经济管理学院工商管理(会计学)博士毕业,曾在广东正中珠
江会计师事务所从事审计、评估工作;现任清华大学经济管理学院兼职教师、
深圳麦格米特电气股份有限公司、深圳世纪星源股份有限公司、民生控股股份
有限公司等公司独立董事。2016年7月14日至2019年9月4日任公司第七届董事会
独立董事。2019年9月5日任公司第八届董事会独立董事。
陈尚义:1965年出生,男,教授级高工。百度技术委员会理事长,中国软
件行业协会副理事长,教育部考试中心专家委员。国家科技重大专项宽带无线
中冶美利云产业投资股份有限公司
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年年度报告全文
83
通信专项总体组专家,国家重点研发计划新能源汽车专项、云计算和大数据专
项总体组专家,科技部2030人工智能重大项目实施组专家,中国电子学会会士、
常务理事,兼任北京航空航天大学、北京师范大学、合肥工业大学教授(研究
员),全国侨联特聘专家。2011年至今任百度技术委员会理事长。2017年5月18
日至2019年9月4日任公司第七届董事会独立董事。2019年9月5日任公司第八届
董事会独立董事。
王新:男,1966年出生,法学博士、教授、博士生导师。曾在新疆自治区
人民检察院任职,曾任澳门立法会议员办公室高级法律顾问。现任北京大学法
学院教授、博士生导师、中国刑法学研究会常务理事和浙江盾安人工环境股份
有限公司、上海汉得信息技术股份有限公司、王府井集团股份有限公司独立董
事。2019年9月5日任公司第八届董事会独立董事。
马东:男,1969年出生,中共党员。1990年12月进入国家监察部工作,1992
年进入中央纪委工作。历任中央纪委监察部机关事务管理局财务二处副处长、
财务一处副处长、处长、审计处处长;团支部书记、党支部书记、机关工会经
审委员等职务。曾任中国纸业投资有限公司风险管理部副经理、经理、职工监
事。2019年9月5日任公司第八届监事会主席。
谢燕:女,1974年出生,大学本科,会计师。1997年11月至2003年8月任新
利软件(集团)股份有限公司财务部主管;2003年8月至2006年4月任广厦房地产
开发集团有限公司资金部主管;2006年4月至今赛伯乐投资集团有限公司财务总
监。2016年7月14日至今任公司第七届、第八届监事会监事。
杨奎毅:男,1970 年出生,大学本科学历。1998年6月至今历任公司证券投
资部经理、审计与风险管理部副经理、资产管理部副经理。2013年11月5日至2016
中冶美利云产业投资股份有限公司
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年年度报告全文
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年7月13日任公司第六届监事会职工监事。2016年7月14日至今任公司第七届、
第八届监事会职工监事。2016年11月至今任中冶美利建筑安装有限公司、中冶
美利安装工程有限公司、中冶美利浆纸有限公司监事。
孙琼:男,1972年出生,中国科学院研究生院工程硕士。2005年至2010年任
中国卫通集团中寰卫星导航通信有限公司市场部总经理,2010至今任北京赛伯
乐绿科投资管理有限公司董事合伙人、云产业部总经理。2019年6月20日至今任
公司副总经理。
刘金毅:男,1969年出生,汉族,中共党员,高级会计师,英国国际会计师
公会(AIA)执业会员。2011年6月至2013年3月任内蒙古包钢钢联股份有限公司
财务部部长、财务总监,2013年4月至2017年3月任内蒙古包钢钢联股份有限公
司副总经理,2017年3月至今任北京赛伯乐绿科投资管理有限公司高级合伙人。
2019年6月20日至今任公司副总经理。2019年9月27日至今任宁夏誉成云创数据
投资有限公司总经理。
程晓:女,1974年出生,中共党员,大学本科学历,中国注册会计师、中
国注册税务师、国际注册内部审计师、国际注册风险管理确认师。曾任泰格林
纸集团股份有限公司监察审计部副主任会计师、主任会计师、运营管理部副经
理、经理;岳阳林纸股份有限公司监事、监察审计部主任会计师、运营管理中
心经理、财务管理中心经理。2019年3月12日至今任公司总会计师。2019年6月
12日至今任宁夏中冶美利云新能源有限公司董事。2019年4月23日至今任中冶美
利浆纸有限公司董事。2019年10月23日至今任宁夏誉成云创数据投资有限公司
董事。2019年12月20日至今任公司董事会秘书。
毛大伟:男,1980年出生,研究生学历。2013年4月至2015年11月任公司物
中冶美利云产业投资股份有限公司
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年年度报告全文
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资采购中心经理,2015年至2018年12月任公司生产部经理、副总工程师、总经
理助理。2018年12月21日至2020年12月任公司副总经理。
黄文升:男,1973年出生,大专文化、经济师、中共党员。2014年4月至2019
年6月任公司总经理助理;2016年7月起支援西藏建设,任西藏自治区政府国资
委产权管理处(收益管理处)副处长,2018年11月兼西藏政府国资委扶贫办副
主任。2019年6月20日至今任公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员
姓名
股东单位名称
在股东单位担
任的职务
任期起始日期
任期终
止日期
在股东单位是
否领取报酬津

朱 磊 赛伯乐投资集团有限公司
高级合伙人、
执委
2010 年 01 月 01


在股东单
位任职情
况的说明
朱磊先生任公司股东赛伯乐投资集团有限公司高级合伙人、执委。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员
姓名
其他单位
名称
在其他单位
担任的职务
任期起始日期
任期终
止日期
在其他单位
是否领取报
酬津贴
刘雨露 中国纸业投资有限公司 副总经理
2019 年 06 月 06

2020年 12月
28 日

杨生浩
长春高新赛伯乐创业投资
管理有限公司
董事、总经理
2010 年 08 月 01


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吴登峰
湖南茂源林业有限责任公
司、湖南森海林业有限责
任公司、岳阳恒泰房地产
开发有限责任公司
法定代表人、
执行董事兼总
经理
2019 年 07 月 01


王玉涛
深圳世纪星源股份有限公

独立董事
2019 年 06 月 28

2022年 06月
28 日

王玉涛
深圳麦格米特电气股份有
限公司
独立董事
2017 年 01 月 02

2022年 11月
13 日

王玉涛 民生控股股份有限公司 独立董事
2021 年 02 月 08

2023年 05月
14 日

王新
浙江盾安人工环境股份有
限公司
独立董事
2017 年 04 月 14

2023年 04月
13 日

王新
上海汉得信息技术股份有
限公司
独立董事
2019 年 08 月 02

2022年 08月
02 日

王新 王府井集团股份有限公司 独立董事
2019 年 12 月 23

2022年 12月
23 日

在其他单
位任职情
况的说明
以上董事均未在公司领取报酬。
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚
的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
(一)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付
情况
1、决策程序:《中冶美利云产业投资股份有限公司董事、监事薪酬方案》、
《中冶美利云产业投资股份有限公司高级管理人员薪酬方案》已经公司董事会、
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股东大会审议通过。
2、确定依据:公司在每个会计年度都制定当年的生产经营预算计划及目标。
在此目标基础之上,分解落实到各高级管理人员及相关部门、生产单位。在经
营实践中,公司董事、监事根据《中冶美利云产业投资股份有限公司董事、监
事薪酬方案》发放薪酬,公司高级管理人员根据《中冶美利云产业投资股份有
限公司高级管理人员薪酬方案》发放薪酬。
3、实际支付情况:报告期内,在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人
员的税前报酬合计 286 万元。董事刘雨露先生、朱磊先生、杨生浩先生、吴登
峰先生、监事马东先生、监事谢燕女士在关联方领取报酬。
单位:万元
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
从公司获得
的税前报酬
总额
是否在公司
关联方获取
报酬
刘雨露 董事长 男 47 现任 0 是
朱 磊 副董事长 男 51 现任 0 是
杨生浩 董事 男 47 现任 0 是
任 林 董事、总经理 男 50 现任 62 否
王玉涛 独立董事 男 44 现任 8 否
陈尚义 独立董事 男 56 现任 8 否
王 新 独立董事 男 55 现任 8 否
钟志祥 董事 男 55 现任 8 否
吴登峰 董事 男 43 现任 0 是
马 东 监事会主席 男 52 现任 0 是
谢 燕 监事 女 46 现任 0 是
杨奎毅 职工代表监事 男 51 现任 10 否
毛大伟 副总经理 男 41 离任 45 否
程 晓 总会计师、董事会秘书 女 47 现任 40 否
刘金毅 副总经理 男 52 现任 50 否
孙 琼 副总经理 男 49 现任 0 否
黄文升 副总经理 男 48 现任 47 否
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合计 -- -- -- -- 286 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
(一)员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人) 1,054
主要子公司在职员工的数量(人) 99
在职员工的数量合计(人) 1,153
当期领取薪酬员工总人数(人) 1,141
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人
数(人)
0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数(人)
生产人员 715
销售人员 35
技术人员 143
财务人员 26
行政人员 64
仓储及其他人员 170
合计 1,153
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科及以上 171
大专 251
高中及以下 731
合计 1,153
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(二)薪酬政策
在以利润、质量、产量和成本作为主要考核指标的前提下,2020年公司优
化了各部门的考核KPI指标,将KPI指标细化为重点工作指标、日常工作指标,
通过部门自评、分管领导、公司经济运行小组以及总经理综合评价,使各部门
绩效考核更加全面、客观。
2020年公司正式下发了薪酬制度修订文件,对薪酬制度进行了优化,并配
套实施了员工职业发展通道和核心岗位接班人计划。通过岗位评价体系的建立、
引入全面薪酬的管理模式以及对员工绩效考评制度的完善,使员工个人薪酬的
确定调整、岗位晋升、职业发展规划等流程相互联动,切实体现公司对员工个
人发展需求的关注,激发员工对提高自身业务素质和工作效率的积极性。
(三)培训计划
公司年度培训工作始终围绕公司“云光纸”战略发展和人才培养两个重点
方向组织开展,结合实际生产经营活动需要,在日常培训工作开展的工作基础
上,通过“线上+线下”的培训模式,按照美利云“腾云”、“睿云”、“德云”、
“追云”四大特色“云”系列培训计划,组织不同岗位人员参与培训项目。积极
开展党建、晨训、读书会、新闻宣传、质量管理能力提升、职场礼仪、安全微
课、岗位技能提升等各类培训,让更多基层员工“走出去”拓宽眼界,将安全
培训贯彻始终,不断加强技能提升和实践锻炼,采用 “党建+人力” 工作融合,
凸显培训育人;借力“理论+实操”全面考核,强化培训管理;运用“培养+实
战”以赛促学,拓宽培训思路;采取“定制+局部”缩小范围,提升培训效果;
实施“可视化+证书化”,突出实用,创新培训形式。培训工作秉承“1+1>2”
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的理念,以“业务”和“管理”工作创新融合为抓手,对公司发展发挥积极作
用。
(四)劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数(小时) 313,456
劳务外包支付的报酬总额(元) 7,202,474.34
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第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求,持续开展内部控制治理
活动,建立健全内部管理和控制制度,不断完善公司法人治理结构。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,公司整体运作规
范,法人治理结构健全,信息披露规范,公司治理情况符合中国证监会有关上
市公司治理的规范性文件要求。
1、关于股东及股东大会
公司《股东大会议事规则》明确了股东的权利与义务。公司股东大会的召
集、召开和议事程序符合法律法规的要求。同时提供网络投票平台,为股东参
加会议行使决策权创造便利条件。在涉及关联交易事项表决时做好关联股东回
避表决工作,使所有股东,尤其是中小股东与大股东享有平等地位,确保所有
股东能够行使自己的合法权利。
2、关于控股股东和上市公司的关系
公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经
营活动。公司与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面严格做到了“五
分开”。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作,控股股东未干涉公司的
财务、会计活动。公司与控股股东及其他关联方的交易,均依照公司《关联交
易管理办法》及相关规定严格执行,所有关联交易均遵循了公平、公正和公允
原则。
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3、关于董事与董事会
公司董事会的人数和成员结构符合法律、法规的要求。公司各位董事能够
以认真负责的态度参加董事会和列席股东大会,认真审议各项议案,为公司经
营发展和规范化管理提供建议和意见;能够积极参加有关培训,熟悉有关法律、
法规和部门规章,了解作为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事与监事会
公司监事会的人数和成员结构符合法律、法规的要求。公司监事能够认真
履职,本着为股东负责的态度,对公司财务和董事、经理及其他高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督。
5、经理层
公司经理层全面负责公司的生产经营管理工作,经理层均为专职工作,未
在控股股东及关联方担任职务,能够忠实履行职务,以维护公司和股东的最大
利益为出发点,对公司日常经营进行了有效的管理控制。
6、关于绩效评估和激励约束机制
董事和高级管理人员的绩效评价由公司依据经公司董事会及股东大会审议
通过的《董事、监事、高级管理人员薪酬方案》进行日常考核与测评,并确定
其报酬。独立董事和监事的评价采取自我评价和相互评价相结合的方式,完全
符合法律法规及规范性文件的相关规定。
7、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相
关者的合法权益,共同推动公司持续、健康、稳定发展。
8、关于信息披露与透明度
公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》规定,准确、真实、完整、
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及时的披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获知。同时公司能够按照
有关规定,及时披露有关股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。
9、关于公司与投资者
公司根据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理,明确公司董事会秘书
为投资者关系管理负责人,负责投资者关系的日常管理维护工作。公司通过电
话、网站、网上业绩交流会及互动易平台等方式与投资者保持日常和充分的沟
通,获得了广大股东尤其是中小股东的理解与支持。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件
是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件
不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立
情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有
独立完整的业务及自主经营能力。
(一)业务方面:公司独立从事业务经营,对控股股东和其他关联企业不
存在依赖关系,公司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统,主要的
原材料采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东和其他关联企业。
(二)人员关系方面:本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。
(三)资产方面:本公司与控股股东在资产上分开,具备独立的产、供、
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2020
年年度报告全文
94
销系统,资产完整、产权明晰。公司拥有独立的生产、辅助生产和配套设施、
土地及独立的商标、非专利技术等。
(四)机构方面:本公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营
场所完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。公司的相应部门与控股股
东及其关联企业的内设机构之间不存在上下级关系。
(五)财务方面:公司设立独立的财务部门作为公司的财务管理机构,建
立了独立的会计核算体系和财务管理制度,在银行设立了独立账号,依法独立
纳税。公司对所有的资产具有完全的控制支配权,不存在资产被控股股东侵占
而损害公司利益的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
(一)本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型
投资者参
与比例
召开日期 披露日期 披露索引
2020 年第一次临
时股东大会
临时股东大会 32.82% 2020年01月10日
2020 年 01 月
11 日
巨潮资讯网《中冶美利云产
业投资股份有限公司2020年
第一次临时股东大会决议公
告》(公告编号:2020-002)
2019 年年度股东
大会
年度股东大会 38.55% 2020年05月15日
2020 年 05 月
16 日
巨潮资讯网《中冶美利云产
业投资股份有限公司2019年
年度股东大会决议公告》(公
告编号:2020-031)
2020 年第二次临
时股东大会
临时股东大会 3.71% 2020年06月22日
2020 年 06 月
23 日
巨潮资讯网《中冶美利云产
业投资股份有限公司2020年
中冶美利云产业投资股份有限公司
2020
年年度报告全文
95
第二次临时股东大会决议公
告》(公告编号:2020-036)
2020 年第三次临
时股东大会
临时股东大会 32.30% 2020年09月11日
2020 年 09 月
12 日
巨潮资讯网《中冶美利云产
业投资股份有限公司2020年
第三次临时股东大会决议公
告》(公告编号:2020-049)
(二)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
(一)独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名
本报告期
应参加董
事会次数
现场出席
董事会次

以通讯方
式参加董
事会次数
委托出席
董事会次

缺席董事
会次数
是否连续
两次未亲
自参加董
事会会议
出席股东
大会次数
王玉涛 8 0 8 0 0 否 1
陈尚义 8 0 8 0 0 否 1
王 新 8 0 8 0 0 否 1
(二)连续两次未亲自出席董事会的说明

(三)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
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2020
年年度报告全文
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报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
(四)独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,独立董事针对日常关联交易、内部控制等发表的意见均被公司
采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会,分别为战略委员会、审计委员会、提名
委员会和薪酬与考核委员会。各委员会职责明确,依据公司董事会制定的各专
门委员会议事规则履行职责,在各自侧重的领域方面提出了有益的意见与建议,
为董事会的科学决策提供了参考。
1、战略委员会履职情况
战略委员会主要负责对公司发展战略规则、重大战略性投资进行可行性研
究。报告期内,战略委员会认真履行职责,各委员参加公司重要会议,对公司
的经营战略和战略投资事项进行讨论并提出建议,在加强决策科学性和提高决
策效益方面发挥了重要作用。
2、审计委员会履职情况
审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通、监督、核查,指导推进公司
法治建设及风险合规体系建设工作。报告期内,审计委员会听取了管理层对本
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2020
年年度报告全文
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年度经营情况、财务状况和相关重大事项的汇报,适时提出了有益的建议和意
见。同时报告期内,审计委员会对审计部门提交的工作计划和年度工作总结进
行审核,对审计部门审计工作的开展进行了有效的指导和监督。
在年度报告审计工作过程中,各委员在年审会计师进场前与其就年审工作
计划安排进行了充分会晤沟通。在年审会计师进场后,加强与其实时沟通,督
促会计师及时提交审计报告。在会计师事务所出具年度审计报告后,对其本年
度的审计工作进行了客观评价,对公司续聘会计师事务所提供了专业和肯定的
建议。
此外,审计委员会积极推进公司法治建设工作,指导公司健全、完善法治
及风险管理体系,督促公司合法合规经营,把依法治企贯彻到公司各项制度流
程和经营环节中,进一步提升了公司法律风险识别和管控能力。
3、提名委员会履职情况
公司提名委员会主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准提
供建议。
4、薪酬与考核委员会履职情况
薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的薪酬方案并对
其进行考核。报告期内,薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬
进行了认真考核,认为公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合公司的
激励机制和薪酬方案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
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□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
为客观公正评价公司高级管理人员年度工作绩效,公司制定了《中冶美利
云产业投资股份有限公司高级管理人员绩效考评管理办法》,重点考评业绩完
成情况(经营指标、管理项目进展)和综合表现两个方面。具体采用“五级评分
法”进行考评,考评结果分为优秀A、良好B、合格(C+、C、C-)、待改进D、
不合格E五个等级。根据高级管理人员考评结果及其分工、责任和贡献等综合情
况发放年度绩效薪酬。通过考评,高级管理人员年度工作成果得到了客观评定,
起到了较大的激励作用。
九、内部控制情况
(一)报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
(二)内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 29 日
内部控制评价报告全文披露索引
巨潮资讯网《中冶美利云产业投资股份有限公司 2020 年度内部控制评
价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的比例
100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公
司合并财务报表营业收入的比例
100.00%
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缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
定性标准
财务报告内部控制存在重大缺陷的
迹象包括:控制环境的无效;公司董
事、监事和高级管理人员的舞弊行
为;公司更正已公布的财务报告;注
册会计师发现却未被公司内部控制
识别的当期财务报告中的重大错报;
审计委员会和审计部门对公司的财
务报告和财务报告内部控制监督无
效。
非财务报告内部控制缺陷认定主
要以缺陷对业务流程有效性的影
响程度、发生的可能性作判定。1)
重大缺陷:指缺陷发生的可能性
高或者影响程度重大,会严重降
低工作效率或效果、或严重加大
效果的不确定性、或使之严重偏
离预期目标;
定量标准
定量标准以合并财务报表营业收入
总额作为衡量指标。如果该缺陷单独
或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于或等于合并报表营
业收入总额的 0.4%,则认定为一般
缺陷;如果超过合并报表营业收入总
额的 0.4%但小于 0.8%认定为重要缺
陷;如果超过合并报表营业收入总额
的 0.8%,则认定为重大缺陷。
定量标准以直接财产损失金额作
为衡量指标。如果该缺陷单独或
连同其他缺陷可能造成直接财产
损失金额小于 315 万元,则认定
为一般缺陷;如果直接财产损失
金额超过 315 万元但小于 946 万
元,则认定为重要缺陷;如果直
接财产损失金额超过 946 万元,
则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个) 0
非财务报告重大缺陷数量(个) 0
财务报告重要缺陷数量(个) 0
非财务报告重要缺陷数量(个) 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,美利云于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
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内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 04 月 29 日
内部控制审计报告全文披露索引
巨潮资讯网《中冶美利云产业投资股份有限公司 2020 年度内部控制审
计报告》信会师报字[2021]第 ZB110810 号
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否
一致
√ 是 □ 否
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第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期
或到期未能全额兑付的公司债券

第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 04 月 29 日
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 信会师报字[2021]第 ZB10809 号
注册会计师姓名 李长照 陈逢银
审计报告正文
信会师报字[2021]第 ZB10809 号
中冶美利云产业投资股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了中冶美利云产业投资股份有限公司(以下简称美利
云)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了美利云 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于美利云,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取
的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)消耗性生物资产减值
截止2020年12月31日,美利云合并财
务报表附注所示的消耗性生物资产余额
48,911.08万元,属于美利云的特殊资产,
且金额较大,美利云每年年度终了对消耗性
生物资产进行检查,如有确凿证据表明消耗
性生物资产的可变现净值低于其账面价值
的,按照可变现净值或可收回金额低于账面
价值的差额,计提减值准备,由于美利云的
消耗性生物资产的特殊性及没有活跃的市
场可参考价格,在检查过程中,美利云管理
层聘请了林业专家及评估师协助其工作。
为此,我们确定消耗性生物资产的减
值为关键审计事项。
针对该类消耗性生物资产减值问题,
我们实施的审计程序主要包括:
了解并评价了美利云与识别消耗性生
物资产减值迹象和测算可收回金额相关的内
部控制。
实地查看了相关消耗性生物资产,了
解了是否存在遭受自然灾害等因素影响;
与美利云管理层聘请的相关评估师讨
论;对该类消耗性生物资产的估值方法进行
了了解和评价,对在估值过程中运用的估值
参数和折现率进行了考虑和评价。
(二)营业收入
请参阅财务报表附注三(二十六)收入的会
计政策及附注五(三十四)营业收入和营业
成本所述,美利云营业收入主要来源于纸品
销售收入。2020年度实现营业收入为
116,200.48万元,较上期增长11,822.76万
元,增长率11.33%。
由于收入是美利云的关键绩效指标,对利润
总额有较大影响,存在为达到目标或期望而
被操纵的固有风险,为此我们将收入确认作
为关键审计事项。
我们执行的主要审计程序如下:
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关
键内部控制设计和运行的有效性;
(2)根据美利云会计政策中收入确认条件对
收入和成本执行分析程序,包括本年度与上
年度及以前可比期间的销售收入水平、产品
毛利率波动分析,各月度销售收入的波动分
析;执行细节测试,包括检查销售合同、销
售发票、发货情况等;对收入交易额及应收
账款余额执行函证程序;比较销售数量与实
际生产能力;
(3)选取样本检查销售合同并对合同进行
“五步法”分析,判断履约义务构成和控制
权转移的时点,进而评估美利云销售收入确
认政策是否符合企业会计准则的要求以及收
入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(4)对资产负债表日的收入确认时点是否准
确进行判断基于收入确认存在舞弊风险的假
定,评价哪些类型的收入、收入交易或认定
导致舞弊风险等,特别关注资产负债表日前
后的样本是否计入正确的会计期间;
(5)我们针对收入确认和计量问题执行的审
计程序包括但不限于上述应对措施。
四、 其他信息
美利云管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包
括美利云 2020 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估美利云的持续经营能力,披
露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美利云的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计
证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对美利云持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致美利云不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就美利云中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:李长照
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:陈逢银
中国?上海 2021 年 4 月 27 日
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
1

二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:中冶美利云产业投资股份有限公司
2020 年 12月 31 日
单位:元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 182,469,074.69 828,264,223.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 461,246,499.97
衍生金融资产
应收票据
应收账款 233,253,141.67 90,956,401.66
应收款项融资 70,311,985.12 34,500,660.22
预付款项 21,498,083.95 43,731,146.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,074,974.81 3,167,514.53
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 665,872,679.73 645,926,258.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,507,371.34 157,309,514.68
流动资产合计 1,682,233,811.28 1,803,855,719.71
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
2

投资性房地产
固定资产 991,810,024.28 1,045,551,665.83
在建工程 301,962,001.42 253,717,378.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 21,799,059.30 22,339,659.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 140,459,121.27 140,368,918.11
递延所得税资产 137,297.47
其他非流动资产 10,635,370.17 18,165,326.12
非流动资产合计 1,471,802,873.91 1,485,142,948.03
资产总计 3,154,036,685.19 3,288,998,667.74
流动负债:
短期借款 275,000,000.00 308,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 201,117,932.87 287,737,380.16
应付账款 96,093,396.76 153,688,275.31
预收款项 48,458.57 13,359,230.94
合同负债 7,436,073.59
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,119,760.85 26,426,624.02
应交税费 56,745,126.42 55,141,313.03
其他应付款 4,765,799.67 21,348,793.99
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,172,921.91 66,719,605.31
其他流动负债 966,689.57
流动负债合计 716,466,160.21 933,321,222.76
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 54,000,000.00 6,000,000.00
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
3

应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 24,109,126.66 39,118,021.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,675,357.19 4,027,857.19
递延所得税负债
其他非流动负债 189,889,218.91 188,670,000.00
非流动负债合计 271,673,702.76 237,815,878.32
负债合计 988,139,862.97 1,171,137,101.08
所有者权益:
股本 695,263,035.00 695,263,035.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,958,304,301.50 1,959,430,878.19
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
一般风险准备
未分配利润 -589,286,806.55 -637,818,987.71
归属于母公司所有者权益合计 2,133,310,971.12 2,085,905,366.65
少数股东权益 32,585,851.10 31,956,200.01
所有者权益合计 2,165,896,822.22 2,117,861,566.66
负债和所有者权益总计 3,154,036,685.19 3,288,998,667.74
法定代表人:任林 主管会计工作负责人:程晓 会计机构负
责人:王冬萍
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 149,400,401.69 318,679,394.68
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 46,361,945.80 60,333,468.23
应收款项融资 70,311,985.12 34,500,660.22
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
4

预付款项 18,408,857.97 41,656,336.85
其他应收款 124,625,194.33 114,792,261.41
其中:应收利息
应收股利
存货 662,634,541.65 645,857,696.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 499,995.21 499,995.21
流动资产合计 1,072,242,921.77 1,216,319,813.04
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期股权投资 1,265,500,434.44 1,265,500,434.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 413,365,540.74 431,184,079.34
在建工程 2,255,371.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,676.59 50,235.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 129,651,864.66 140,368,918.11
递延所得税资产
其他非流动资产 10,635,370.17 18,165,326.12
非流动资产合计 1,824,190,886.60 1,862,524,364.75
资产总计 2,896,433,808.37 3,078,844,177.79
流动负债:
短期借款 275,000,000.00 304,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 201,117,932.87 275,968,283.93
应付账款 49,509,724.62 75,029,716.86
预收款项 48,458.57 13,311,730.94
合同负债 7,436,073.59
应付职工薪酬 22,453,198.28 25,191,650.35
应交税费 49,850,236.46 51,717,644.02
其他应付款 2,814,532.64 20,225,636.89
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
5

其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 40,954,807.62 66,719,605.31
其他流动负债 966,689.57
流动负债合计 650,151,654.22 832,664,268.30
非流动负债:
长期借款 44,000,000.00 6,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 39,118,021.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,675,357.19 4,027,857.19
递延所得税负债
其他非流动负债 188,670,000.00 188,670,000.00
非流动负债合计 236,345,357.19 237,815,878.32
负债合计 886,497,011.41 1,070,480,146.62
所有者权益:
股本 695,263,035.00 695,263,035.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,958,304,301.50 1,958,333,129.75
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
未分配利润 -712,660,980.71 -714,262,574.75
所有者权益合计 2,009,936,796.96 2,008,364,031.17
负债和所有者权益总计 2,896,433,808.37 3,078,844,177.79
3、合并利润表
单位:元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 1,162,004,765.38 1,043,777,148.98
其中:营业收入 1,162,004,765.38 1,043,777,148.98
利息收入
已赚保费
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
6

手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,139,725,613.52 1,009,037,642.49
其中:营业成本 1,029,863,038.99 904,768,388.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,202,831.95 10,018,926.74
销售费用 9,830,789.31 26,491,503.43
管理费用 56,167,493.97 61,570,749.99
研发费用 16,482,691.02 11,079,931.39
财务费用 16,178,768.28 -4,891,857.54
其中:利息费用 22,265,209.79 20,169,266.51
利息收入 6,382,211.20 25,450,636.09
加:其他收益 9,317,070.10 10,122,701.40
投资收益(损失以“-”号
填列)
12,615,360.97 2,031,664.56
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号
填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
-3,683,634.77 -1,093,505.92
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
6,782,034.30 8,543,294.81
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 47,309,982.46 54,343,661.34
加:营业外收入 9,443,630.12 2,807,195.58
减:营业外支出 1,560,316.08 2,020,540.48
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
55,193,296.50 55,130,316.44
减:所得税费用 6,031,464.25 3,380,522.63
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 49,161,832.25 51,749,793.81
(一)按经营持续性分类
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
7

1.持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
43,481,708.24 51,749,793.81
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
5,680,124.01
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 48,532,181.16 50,936,171.01
2.少数股东损益 629,651.09 813,622.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差

7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 49,161,832.25 51,749,793.81
归属于母公司所有者的综合收
益总额
48,532,181.16 50,936,171.01
归属于少数股东的综合收益总

629,651.09 813,622.80
八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.07 0.07
(二)稀释每股收益 0.07 0.07
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利
润为:0.00 元。
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
8

法定代表人:任林 主管会计工作负责人:程晓 会计机构负责人:王冬萍
4、母公司利润表
单位:元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 898,705,679.14 934,621,675.64
减:营业成本 825,129,771.36 838,923,926.77
税金及附加 9,876,948.35 8,870,206.24
销售费用 8,059,279.81 26,491,503.43
管理费用 45,622,261.19 46,055,920.42
研发费用 11,677,377.59 11,079,931.39
财务费用 13,340,934.24 10,812,172.25
其中:利息费用 20,039,736.04 19,919,466.14
利息收入 6,980,901.96 9,453,455.78
加:其他收益 7,625,420.12 9,043,588.04
投资收益(损失以“-”
号填列)
1,968,307.46
其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
-7,063,621.91 -444,647.59
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
6,782,034.30 -21,456,705.19
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)
-5,688,753.43 -20,469,749.60
加:营业外收入 8,846,133.54 2,804,695.58
减:营业外支出 1,555,786.07 2,020,540.48
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
1,601,594.04 -19,685,594.50
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
1,601,594.04 -19,685,594.50
(一)持续经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
1,601,594.04 -19,685,594.50
(二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
9

五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差

7.其他
六、综合收益总额 1,601,594.04 -19,685,594.50
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

713,517,296.40 706,519,123.43
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现

收到再保业务现金净额
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
10

保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,640,769.32 3,474,305.69
收到其他与经营活动有关的现

37,297,516.60 35,190,663.16
经营活动现金流入小计 761,455,582.32 745,184,092.28
购买商品、接受劳务支付的现

751,405,132.48 488,374,279.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
107,257,069.87 96,928,083.37
支付的各项税费 37,746,961.56 33,507,661.63
支付其他与经营活动有关的现

39,781,354.72 35,833,948.95
经营活动现金流出小计 936,190,518.63 654,643,973.48
经营活动产生的现金流量净额 -174,734,936.31 90,540,118.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,654,000,000.00 1,435,750,000.00
取得投资收益收到的现金 10,941,776.78 34,898,858.33
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 1,664,941,776.78 1,470,648,858.33
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
93,062,038.40 138,690,684.33
投资支付的现金 1,843,200,000.00 1,101,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
11

投资活动现金流出小计 1,936,262,038.40 1,239,990,684.33
投资活动产生的现金流量净额 -271,320,261.62 230,658,174.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 352,000,000.00 353,880,000.00
收到其他与筹资活动有关的现

413,457,306.08 522,207,545.34
筹资活动现金流入小计 765,457,306.08 876,087,545.34
偿还债务支付的现金 365,900,000.00 270,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
15,722,127.76 13,638,502.13
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现

279,291,640.10 556,408,133.11
筹资活动现金流出小计 660,913,767.86 840,926,635.24
筹资活动产生的现金流量净额 104,543,538.22 35,160,910.10
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-562.98
五、现金及现金等价物净增加额 -341,512,222.69 356,359,202.90
加:期初现金及现金等价物余

431,851,403.08 75,492,200.18
六、期末现金及现金等价物余额 90,339,180.39 431,851,403.08
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

588,682,297.39 620,398,160.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现

224,740,629.65 842,857,589.60
经营活动现金流入小计 813,422,927.04 1,463,255,750.54
购买商品、接受劳务支付的现

566,400,598.89 454,918,216.21
支付给职工以及为职工支付的
现金
98,603,213.09 87,452,346.00
支付的各项税费 33,072,191.57 29,826,152.57
支付其他与经营活动有关的现

229,953,436.48 833,906,830.55
经营活动现金流出小计 928,029,440.03 1,406,103,545.33
经营活动产生的现金流量净额 -114,606,512.99 57,152,205.21
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
12

二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 24,450,000.00
取得投资收益收到的现金 10,093,792.83
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 34,543,792.83
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
3,040,761.95 4,043,663.76
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 3,040,761.95 14,043,663.76
投资活动产生的现金流量净额 -3,040,761.95 20,500,129.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 342,000,000.00 349,480,000.00
收到其他与筹资活动有关的现

438,667,306.08 634,437,545.34
筹资活动现金流入小计 780,667,306.08 983,917,545.34
偿还债务支付的现金 361,500,000.00 265,980,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
15,328,657.76 13,388,701.76
支付其他与筹资活动有关的现

321,186,877.30 701,335,361.58
筹资活动现金流出小计 698,015,535.06 980,704,063.34
筹资活动产生的现金流量净额 82,651,771.02 3,213,482.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-562.98
五、现金及现金等价物净增加额 -34,996,066.90 80,865,816.28
加:期初现金及现金等价物余

92,266,574.29 11,400,758.01
六、期末现金及现金等价物余额 57,270,507.39 92,266,574.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2020 年度
归属于母公司所有者权益
少数 所有
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
13

股东
权益
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利

其他 小计








一、上年期末
余额
695
,26
3,0
35.
00
1,95
9,43
0,87
8.19
69,0
30,4
41.1
7
-637
,818
,987
.71
2,08
5,90
5,36
6.65
31,9
56,2
00.0
1
2,11
7,86
1,56
6.66
加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
695
,26
3,0
35.
00
1,95
9,43
0,87
8.19
69,0
30,4
41.1
7
-637
,818
,987
.71
2,08
5,90
5,36
6.65
31,9
56,2
00.0
1
2,11
7,86
1,56
6.66
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
-1,1
26,5
76.6
9
48,5
32,1
81.1
6
47,4
05,6
04.4
7
629,
651.
09
48,0
35,2
55.5
6
(一)综合收
益总额
48,5
32,1
81.1
6
48,5
32,1
81.1
6
629,
651.
09
49,1
61,8
32.2
5
(二)所有者
投入和减少
资本
-1,1
26,5
76.6
9
-1,1
26,5
76.6
9
-1,1
26,5
76.6
9
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
-1,1
26,5
76.6
9
-1,1
26,5
76.6
9
-1,1
26,5
76.6
9
(三)利润分

1.提取盈余
公积
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
14

2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
695
,26
3,0
35.
00
1,95
8,30
4,30
1.50
69,0
30,4
41.1
7
-589
,286
,806
.55
2,13
3,31
0,97
1.12
32,5
85,8
51.1
0
2,16
5,89
6,82
2.22
上期金额
单位:元
项目
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利













一、上年期末
余额
695
,26
3,0
35.
00
1,95
9,43
0,87
8.19
69,0
30,4
41.1
7
-688
,755
,158
.72
2,0
34,
969
,19
5.6
4
31,1
42,5
77.2
1
2,06
6,11
1,77
2.85
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
15

加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
695
,26
3,0
35.
00
1,95
9,43
0,87
8.19
69,0
30,4
41.1
7
-688
,755
,158
.72
2,0
34,
969
,19
5.6
4
31,1
42,5
77.2
1
2,06
6,11
1,77
2.85
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
50,9
36,1
71.0
1
50,
936
,17
1.0
1
813,
622.
80
51,7
49,7
93.8
1
(一)综合收
益总额
50,9
36,1
71.0
1
50,
936
,17
1.0
1
813,
622.
80
51,7
49,7
93.8
1
(二)所有者
投入和减少
资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分

1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
16

转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
695
,26
3,0
35.
00
1,95
9,43
0,87
8.19
69,0
30,4
41.1
7
-637
,818
,987
.71
2,0
85,
905
,36
6.6
5
31,9
56,2
00.0
1
2,11
7,86
1,56
6.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2020 年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利

其他
所有者
权益合

优先

永续

其他
一、上年期末
余额
695,
263,
035.
00
1,958
,333,
129.7
5
69,03
0,441
.17
-714
,262
,574
.75
2,008,3
64,031.
17
加:会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
余额
695,
263,
035.
00
1,958
,333,
129.7
5
69,03
0,441
.17
-714
,262
,574
.75
2,008,3
64,031.
17
三、本期增减
变动金额(减
-28,8
1,60
1,59
1,572,7
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
17

少以“-”号
填列)
28.25 4.04 65.79
(一)综合收
益总额
1,60
1,59
4.04
1,601,5
94.04
(二)所有者
投入和减少资

-28,8
28.25
-28,828
.25
1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
-28,8
28.25
-28,828
.25
(三)利润分

1.提取盈余公

2.对所有者
(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
695,
263,
1,958
,304,
69,03
0,441
-712
,660
2,009,9
36,796.
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
18

余额 035.
00
301.5
0
.17 ,980
.71
96
上期金额
单位:元
项目
2019 年年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项储

盈余
公积
未分配
利润
其他
所有者
权益合









一、上年期末
余额
695,
263,
035.
00
1,958
,333,
129.7
5
69,0
30,4
41.1
7
-694,5
76,980
.25
2,028,0
49,625.
67
加:会计
政策变更

期差错更正


二、本年期初
余额
695,
263,
035.
00
1,958
,333,
129.7
5
69,0
30,4
41.1
7
-694,5
76,980
.25
2,028,0
49,625.
67
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
-19,68
5,594.
50
-19,685
,594.50
(一)综合收
益总额
-19,68
5,594.
50
-19,685
,594.50
(二)所有者
投入和减少
资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分

1.提取盈余
公积
2.对所有者
(或股东)的
分配
3.其他
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
19

(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
695,
263,
035.
00
1,958
,333,
129.7
5
69,0
30,4
41.1
7
-714,2
62,574
.75
2,008,3
64,031.
17
三、公司基本情况
(一) 公司概况
中冶美利云产业投资股份有限公司(原名:中冶美利纸业股份有限公司,以下简称
“本公司”或“公司”)系 1998 年 4 月 22 日经中国证监会以证监发字[1998]66 号
文批准,由中冶纸业集团有限公司(原宁夏美利纸业集团有限公司)(以下简称“纸
业集团”)、珠海市国盛企业发展公司、北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、宁夏
区百货总公司、宁夏电化总厂五家发起人共同发起,采取社会募集方式设立的股份
有限公司,股票代码:000815。本公司于 1998 年 5 月 28 日向宁夏回族自治区工商行
政管理局申请工商注册登记,营业执照注册号为 6400001201500。公司原名宁夏美
利纸业股份有限公司,于 2007 年 8 月 3日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请变
更企业名称,变更后的企业名称为中冶美利纸业股份有限公司,营业执照注册号为
640000000001438。于 2016 年 7 月 29 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请变更
企业名称,变更后的企业名称为中冶美利云产业投资股份有限公司,统一社会信用
代码为 916400002276950035。
所属行业为机制纸 IDC 业务类。
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
20

截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 695,263,035 股,注册资本为
695,263,035.00 元,注册地:宁夏回族自治区银川市,总部地址:宁夏回族自治区
中卫市沙坡头区柔远镇。本公司主要经营活动为:云平台服务;云基础设施服务;
云软件服务;信息传输、软件和信息技术服务业投资及投资项目管理;技术开发、
技术推广、技术咨询;基础软件服务、应用软件服务;数据处理;软件开发、软件
咨询;机械纸、板纸、加工纸等中高档文化用纸及生活用纸的生产、销售。经营本
企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零
配件及技术的进口业务,但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外
***。
本公司的母公司为北京兴诚旺实业有限公司。
本公司的实际控制人为中国诚通控股集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020
年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
21

金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务
报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
22

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期
投资收益。
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
23

②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
24

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定
在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为
摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
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转入方;
- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
本公司按照类似信用风险特征对金融资产进行组合,分组的标准包括客户所在
地理区域、客户评级、担保物、客户类型、逾期天数以及账龄等。根据其自身
实际情况进行适当的分组。
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选
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择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款和通过销售商品提供劳务形成
的长期应收款,公司选择采用一般金融资产的减值方法,即按照自初始确认后
信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失(阶段
一)或整个存续期的预期信用损失(阶段二和阶段三)计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货
的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回,转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法。
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(十)6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)或处置组,其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有
待售资产减值准备。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减
时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的
会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产
减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报
表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易
的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账
面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制
权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易
分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率
或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 6.33-2.38
机器设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
办公设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
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确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十九) 生物资产
1、 本公司将培植的速生原料林木作为消耗性生物资产核算。
2、 生物资产按成本进行初始计量。
培植的速生原料林木的成本,包括在郁闭前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用,按借款费用的相关规定处理。
投资者投入生物资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合
同或协议约定价值不公允的除外。
生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支
出,应当计入当期损益。
3、 生物资产的后续计量
当林木生长达到郁闭度标准之前,做为郁闭前的林木资产进行核算,郁闭前的
林木资产处在培植阶段,发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、
调查设计费及发生的专门借款利息予以资本化计入林木资产成本。
当林木郁闭度达到标准后,做为郁闭后的林木资产进行核算,郁闭后的林木资
产发生的日常管护费用计入当期费用;因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进
行补植所发生的支出,予以资本化,计入林木资产成本。
4、 本公司区分郁闭前的生物资产和郁闭后的生物资产的标准郁闭度为 0.9。
5、 减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭
受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资
产的可变现净值的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金
额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计
提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有
用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值
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迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金
额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全
部计入当期损益。
(二十三)合同负债
自 2020 年 1 月 1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四)职工薪酬
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1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的
基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预
期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务
影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是
指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务
的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞
退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和
缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如
正常养老退休金),按照离职后福利处理。
4、 其他长期福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述
关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于
设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
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条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十六)收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条
款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时
点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公
司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹
象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定
所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
? 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、 收入确认的具体方法:
(1)纸品销售收入:
公司主要销售各类文化用纸、彩色纸和高强瓦楞纸等,属于在某一时点履行
履约义务,收入确认的具体方法:
销售纸品业务:公司以销定产,按照实际发货量进行结算,客户签订收货确认
单,公司按照客户确认金额确认收入, 即转移货物控制权时确认收入。
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(2)光伏发电业务收入:
公司为客户提供光伏发电服务,属于在某一时点履行履约义务,收入确认的
具体方法:
销售光伏发电业务:客户购买公司的光伏电站的电能,按照国家标准和双方约
定,向客户提供光伏电站电池阵列及其他必需的电力。每月末,企业与国家电
网对售电单价、消耗量通过电费结算单的形式对当月售电进行确认,月末一次
性确认收入。
(3)租赁收入:
公司为客户提供托管服务,
属于在某一时点履行履约义务,收入确认的具体
方法:
主要根据客户使用机柜数量和实际使用天数进行结算,公司在每个月末发送收
账单至客户,双方对收账单中的机柜规格、单价、数量、金额等进行确认后,
按月一次性确认收入。
3、
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司对外销售的商品,以购买方接受商品并签收后确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分下
列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十七)合同成本
自 2020 年 1 月 1日起的会计政策
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合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计
提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司
转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
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外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税
负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
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资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示:
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 租赁经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公
司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二)回购本公司股份
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的
金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库
存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计
入资本公积(股本溢价)。
注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额冲
减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存
收益。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修订)(以下简称“新
收入准则”)
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
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财务报表附注 第
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规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下:
会计政策变更的内
容和原因
审批程序
受影响的报表
项目
对 2020 年 1 月 1日余额的影响金额
合并 母公司
将与销售商品相关
的预收款项重分类
至合同负债、其他流
动负债。
第八届董
事会第五
次会议
预收款项 -13,359,230.94 -13,311,730.94
合同负债 11,825,104.19 11,780,292.87
其他流动负债 1,534,126.75 1,531,438.07
与原收入准则相比,执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下(增加/(减少)):
受影响的资产负债表项目
对 2020 年 12月 31 日余额的影响金额
合并 母公司
预收款项 -8,402,763.16 -8,402,763.16
合同负债 7,436,073.59 7,436,073.59
其他流动负债 966,689.57 966,689.57
受影响的利润表项目
对 2020 年度发生额的影响金额
合并 母公司
营业成本 19,540,692.69 19,540,692.69
销售费用 -19,540,692.69 -19,540,692.69
(2)执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》(财会〔2019〕
21 号,以下简称“解释第 13 号”),自 2020 年 1 月 1 日起施行,不要求追
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二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
48

溯调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员
单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外,解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时
引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号,比较财务报表不做调整,执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
(财会[2019]22 号),适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规
定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业(以下简称重点排放企
业)。该规定自 2020 年 1 月 1日起施行,重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(4)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
(财会〔2020〕10 号),自 2020 年 6 月 19 日起施行,允许企业对 2020 年 1
月 1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规
定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费
用和销售费用合计人民币 0元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
30,339.26 元,不足冲减的部分计入投资收益人民币 0元。
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财务报表附注
财务报表附注 第
49

2、 重要会计估计变更
无。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额
调整数
重分类
重新计

合计
预收款项 13,359,230.94 -13,359,230.94 -13,359,230.94
合同负债 11,825,104.19 11,825,104.19 11,825,104.19
其他流动负债 1,534,126.75 1,534,126.75 1,534,126.75
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额
调整数
重分类
重新计

合计
预收款项 13,311,730.94 -13,311,730.94 -13,311,730.94
合同负债 11,780,292.87 11,780,292.87 11,780,292.87
其他流动
负债
1,531,438.07 1,531,438.07 1,531,438.07
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣
的进项税额后,差额部分为应交增值税
13%、9%、6%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、9%、0%
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财务报表附注
财务报表附注 第
50

(二) 税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定:自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司宁夏
誉成云创数据投资有限公司享受国家西部大开发企业所得税优惠政策,企业所得税
税率为 15%,宁夏誉成云创数据投资有限公司招商引资减免地方分成 40%,实际所得
税为 9%。
根据宁夏回族自治区地方税务局《关于贯彻执行自治区加快发展非公有制经济有关
税收政策通知》(宁地税发[2013]52 号)和宁夏回族自治区地方税务局《关于新办
小微企业房产税优惠政策起止时间有关问题的通知》(宁地税函[2016]23 号)规定:
对新办小微企业,对房产税、城镇土地使用税实行三免三减半政策,本公司全资子
公司宁夏誉成云创数据投资有限公司土地使用税自 2014 年 10 月享受土地三免三减
半政策,房产税 2020 年享受三免三减半政策。
根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问
题的通知》(国税发〔2009〕80 号)第一条的规定,对居民企业经有关部门批准,
从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共
基础设施项目的投资经营所得,2019 年 1 月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税,本公
司全资子公司宁夏中冶美利云新能源有限公司 2020 年享受免征企业所得税政策。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号),自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,企业所得税对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得
税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳
税所得额,本公司全资子公司北京誉成云创科技有限公司,按 20%的税率缴纳企业
所得税。按减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税,实际所得税
率 5%。
(三) 其他说明

五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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财务报表附注 第
51

项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 90,339,180.39 274,551,403.08
其他货币资金 92,129,894.30 553,712,820.39
合计 182,469,074.69 828,264,223.47
其中:存放在境外的款项总额
说明:截至 2020 年 12 月 31 日,其他货币资金人民币 92,129,894.30 元为本公司向
银行申请应付票据所存入的保证金存款,除此之外,货币资金中不存在抵押、质押
或冻结等对使用有限制的款项以及存放在境外或存在潜在回收风险的款项。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
461,246,499.97
其中:债务工具投资 461,246,499.97
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中:债务工具投资
其他
合计 461,246,499.97
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 219,488,045.34 90,899,515.38
1 至 2 年 19,331,352.98 817,830.65
2 至 3 年 36,419.89 3,706.68
3 至 4 年 2,412.30 4,090,458.96
4 至 5 年 4,087,927.32 778,909.43
5 年以上 21,659,329.91 26,129,237.04
小计 264,605,487.74 122,719,658.14
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财务报表附注
财务报表附注 第
52

账龄 期末余额 上年年末余额
减:坏账准备 31,352,346.07 31,763,256.48
合计 233,253,141.67 90,956,401.66
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财务报表附注
财务报表附注 第
53

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
按单项计提坏账
准备
39,784,446.12 15.04 7,392,962.16 18.58 32,391,483.96 8,171,871.59 6.66 8,171,871.59 100.00
按组合计提坏账
准备
224,821,041.62 84.96 23,959,383.91 10.66 200,861,657.71 114,547,786.55 93.34 23,591,384.89 20.60 90,956,401.66
其中:
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
224,821,041.62 84.96 23,959,383.91 10.66 200,861,657.71 114,547,786.55 93.34 23,591,384.89 20.60 90,956,401.66
合计 264,605,487.74 100.00 31,352,346.07 233,253,141.67 122,719,658.14 100.00 31,763,256.48 90,956,401.66
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财务报表附注
财务报表附注 第
54

按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
国网宁夏电力有限公司 32,391,483.96 国家补贴资金
珠海美利丰贸易有限公

7,392,962.16 7,392,962.16 100.00 预计无法收回
合计 39,784,446.12 7,392,962.16
按组合计提坏账准备:
名称
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 203,317,846.47 6,099,535.39 3.00
1 至 2 年 3,110,067.89 311,006.79 10.00
2 至 3 年 36,419.89 10,925.97 30.00
3 至 4 年 2,412.30 1,206.15 50.00
4 至 5 年 4,087,927.32 3,270,341.86 80.00
5 年以上 14,266,367.75 14,266,367.75 100.00
合计 224,821,041.62 23,959,383.91
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况


上年年末余额 年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转

转销或核销





31,763,256.4
8
31,763,256.4
8
6,460,542.4
6
486,638.5
6
6,384,814.3
1
31,352,346.0
7


31,763,256.4
8
31,763,256.4
8
6,460,542.4
6
486,638.5
6
6,384,814.3
1
31,352,346.0
7
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
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二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
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实际核销的应收账款 4,147,215.30
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 189,804,653.48 元,
占应收账款期末余额合计数的比例 71.74%,相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 11,893,568.38 元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 70,311,985.12 34,500,660.22
合计 70,311,985.12 34,500,660.22
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认




期末余额
累计
在其
他综
合收
益中
确认
的损
失准

银行承
兑汇票
34,500,660.22 491,420,416.56 455,609,091.66 70,311,985.12
合计 34,500,660.22 491,420,416.56 455,609,091.66 70,311,985.12
3、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 63,658,591.20
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财务报表附注
财务报表附注 第
56

合计 63,658,591.20
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 143,813,128.45
合计 143,813,128.45
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,218,184.53 94.05 41,840,916.82 95.67
1 至 2 年 30,358.86 0.14 2,654.50 0.01
2 至 3 年 226,451.90 0.52
3 年以上 1,249,540.56 5.81 1,661,123.63 3.80
合计 21,498,083.95 100.00 43,731,146.85 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款汇总金额 12,932,860.37 元,
占预付款项期末余额合计数的比例 60.15%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
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财务报表附注
财务报表附注 第
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项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 2,074,974.81 3,167,514.53
合计 2,074,974.81 3,167,514.53
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 947,218.83 2,451,494.07
1 至 2 年 1,256,745.96 678,788.52
2 至 3 年 35,544.57 254,436.61
3 至 4 年 1,100.00
4 至 5 年 1,100.00
5 年以上 8,000.00 482,661.70
小计 2,248,609.36 3,868,480.90
减:坏账准备 173,634.55 700,966.37
合计 2,074,974.81 3,167,514.53
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财务报表附注
财务报表附注 第
58

(2)按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
按单项计提坏账准

按组合计提坏账准

2,248,609.36 100.00 173,634.55 7.72 2,074,974.81 3,868,480.90 100.00 700,966.37 18.12 3,167,514.53
其中:
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
2,248,609.36 100.00 173,634.55 7.72 2,074,974.81 3,868,480.90 100.00 700,966.37 18.12 3,167,514.53
合计 2,248,609.36 100.00 173,634.55 2,074,974.81 3,868,480.90 100.00 700,966.37 3,167,514.53
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财务报表附注
财务报表附注 第
59

按组合计提坏账准备:
名称
期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 947,218.83 28,416.58 3.00
1 至 2 年 1,256,745.96 125,674.60 10.00
2 至 3 年 35,544.57 10,663.37 30.00
3 至 4 年
4至 5年 1,100.00 880.00 80.00
5 年以上 8,000.00 8,000.00 100.00
合计 2,248,609.36 173,634.55
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)
上年年末余额 217,754.67 483,211.70 700,966.37
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 141,715.91 330.00 142,045.91
本期转回
本期转销 194,716.03 194,716.03
本期核销 474,661.70 474,661.70
其他变动
期末余额 164,754.55 8,880.00 173,634.55
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)
上年年末余额 3,384,719.20 483,761.70 3,868,480.90
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财务报表附注 第
60

账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 9,798,794.31 9,798,794.31
本期终止确认 10,944,004.15 474,661.70 11,418,665.85
其他变动
期末余额 2,239,509.36 9,100.00 2,248,609.36
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
信用风险
特征
700,966.37 142,045.91 669,377.73 173,634.55
合计 700,966.37 142,045.91 669,377.73 173,634.55
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 #REF!
(6)按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工备用金 138,700.00 873,590.98
保证金押金 392,984.26 318,200.00
代收代付款项 1,716,925.10 2,676,689.92
合计 2,248,609.36 3,868,480.90
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款汇总金额 1,547,078.83
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财务报表附注
财务报表附注 第
61

元,占其他应收款期末余额合计数的比例 68.80%,相应计提坏账准备期末余
额汇总金额 143,616.80 元。
(七) 存货
1、 存货分类


期末余额 上年年末余额
账面余额
存货跌价准备/
合同履约成本
减值准备
账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值



126,477,046.17 14,750,355.51 111,726,690.66 130,350,286.42 20,999,970.59 109,350,315.83




23,546,236.82 23,546,236.82




41,738,121.88 249,213.29 41,488,908.59 48,253,258.60 788,159.79 47,465,098.81







489,110,843.66 489,110,843.66 489,110,843.66 489,110,843.66


680,872,248.53 14,999,568.80 665,872,679.73 667,714,388.68 21,788,130.38 645,926,258.30
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 上年年末余额 年初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提


转回或转销


原 材

20,999,970.59 20,999,970.59 1,411,145.09 7,660,760.17 14,750,355.51
库 存
商品
788,159.79 788,159.79 290,092.41 829,038.91 249,213.29
合计 21,788,130.38 21,788,130.38 1,701,237.50 8,489,799.08 14,999,568.80
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62

(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
理财产品 104,611,336.10
待抵扣进项税 44,598,583.71 52,049,770.57
租赁费 908,787.63 648,408.01
合计 45,507,371.34 157,309,514.68
(九) 长期应收款
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款(售后融
资租回保证金)
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 991,810,024.28 1,045,551,665.83
固定资产清理
合计 991,810,024.28 1,045,551,665.83
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1.账面原值
(1)上年年末余额 717,198,518.52 1,076,906,686.06 7,068,818.20 14,720,252.50 1,815,894,275.28
(2)本期增加金额 8,961,590.03 51,722,444.12 309,097.35 592,035.40 61,585,166.90
—购置 1,990,384.10 11,722,444.12 309,097.35 592,035.40 14,613,960.97
—在建工程转入 6,971,205.93 6,971,205.93
—融资租入 40,000,000.00 40,000,000.00
(3)本期减少金额 959,636.18 47,118,930.59 919,245.12 48,997,811.89
—处置或报废 930,807.93 47,118,930.59 919,245.12 48,968,983.64
—其他 28,828.25 28,828.25
(4)期末余额 725,200,472.37 1,081,510,199.59 6,458,670.43 15,312,287.90 1,828,481,630.29
2.累计折旧
(1)上年年末余额 190,792,680.00 380,235,034.97 3,692,245.62 10,614,331.32 585,334,291.91
(2)本期增加金额 16,135,193.77 58,667,494.40 463,086.78 392,047.73 75,657,822.68
—计提 16,135,193.77 58,667,494.40 463,086.78 392,047.73 75,657,822.68
(3)本期减少金额 714,839.74 7,663,616.66 819,916.88 9,198,373.28
—处置或报废 714,839.74 7,663,616.66 819,916.88 9,198,373.28
(4)期末余额 206,213,034.03 431,238,912.71 3,335,415.52 11,006,379.05 651,793,741.31
3.减值准备
(1)上年年末余额 88,493,661.74 96,449,844.05 9,522.04 55,289.71 185,008,317.54
(2)本期增加金额
—计提
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
(3)本期减少金额 130,452.84 130,452.84
—处置或报废 130,452.84 130,452.84
(4)期末余额 88,493,661.74 96,319,391.21 9,522.04 55,289.71 184,877,864.70
4.账面价值
(1)期末账面价值 430,493,776.60 553,951,895.67 3,113,732.87 4,250,619.14 991,810,024.28
(2)上年年末账面价值 437,912,176.78 600,221,807.04 3,367,050.54 4,050,631.47 1,045,551,665.83
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 67,619,714.34 17,435,556.90 45,474,609.59 4,709,547.85
机械设备 234,578,727.41 151,143,549.30 61,729,186.61 21,705,991.50
合计 302,198,441.75 168,579,106.20 107,203,796.20 26,415,539.35
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 139,889,841.51 31,132,794.40 38,479,999.99 70,277,047.12
运输设备 110,158.49 32,578.12 77,580.37
合计 140,000,000.00 31,165,372.52 38,479,999.99 70,354,627.49
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
机械设备 8,744,692.81
办公设备 11,415.06
合计 8,756,107.87
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 80,200,129.48 正在办理
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 294,107,785.96 243,135,651.99
工程物资 7,854,215.46 10,581,726.20
合计 301,962,001.42 253,717,378.19
2、 在建工程情况
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66

项目
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6.8
万吨
麦草
深度
脱木
素及
无原
素氯
漂白
节能
减排
技改
项目
1,551,022.90 1,551,022.90 1,551,022.90 1,551,022.90
热电
站储
煤场
封闭
改造
工程
项目
1,541,271.31 1,541,271.31
三供
一业
分离
移交
项目
714,100.00 714,100.00
中卫
数据
机房
294,107,785.96 294,107,785.96 240,880,280.68 240,880,280.68
合计 295,658,808.86 1,551,022.90 294,107,785.96 244,686,674.89 1,551,022.90 243,135,651.99
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定
资产金额
本期其他减少
金额
期末余额
工程累计
投入占预
算比例
(%)
工程进

利息资本
化累计金

其中:本期
利息资本
化金额
本期利息
资本化率
(%)
资金来源
热电站储
煤场封闭
改造工程
项目
4,980,000.00 1,541,271.31 3,081,710.41 4,622,981.72 92.83 100.00% 自筹资金
三供一业
分离移交
项目
1,790,000.00 714,100.00 184,728.25 28,828.25 870,000.00 50.21 100.00%
政府补助
及自筹
中卫数据
机房
2,288,400,000.00 240,880,280.68 53,686,220.88 458,715.60 294,107,785.96 35.99 35.99% 募集资金
热电站 1#
脱硫塔改
造工程
7,340,000.00 2,319,395.96 2,319,395.96 31.60 100.00% 自筹资金
合计 243,135,651.99 59,272,055.50 6,971,205.93 1,328,715.60 294,107,785.96
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68

4、 工程物资
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
工程物
资减值
准备
账面价值 账面余额
工程物
资减值
准备
账面价值
数据机

7,854,215.46 7,854,215.46 10,581,726.20 10,581,726.20
合计 7,854,215.46 7,854,215.46 10,581,726.20 10,581,726.20
(十二) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1.账面原值
(1)上年年末余额 23,742,725.00 197,665.27 23,940,390.27
(2)本期增加金额
—购置
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 23,742,725.00 197,665.27 23,940,390.27
2.累计摊销
(1)上年年末余额 1,494,297.36 106,433.13 1,600,730.49
(2)本期增加金额 498,099.12 42,501.36 540,600.48
—计提 498,099.12 42,501.36 540,600.48
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 1,992,396.48 148,934.49 2,141,330.97
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 21,750,328.52 48,730.78 21,799,059.30
(2)上年年末账面价值 22,248,427.64 91,232.14 22,339,659.78
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(十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
平田整
地费
140,368,918.11 10,797,609.00 129,571,309.11
锂电池
摊销
11,789,734.47 982,477.86 10,807,256.61
软件服
务费
100,000.00 19,444.45 80,555.55
合计 140,368,918.11 11,889,734.47 11,799,531.31 140,459,121.27
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,525,527.48 137,297.47
合计 1,525,527.48 137,297.47
(十五) 其他非流动资产
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
未实现
售后租
回损益
9,082,663.1
6
9,082,663.16 18,165,326.12 18,165,326.12
预付工
程款
1,552,707.0
1
1,552,707.01
合计
10,635,370.
17
10,635,370.17 18,165,326.12 18,165,326.12
(十六) 短期借款
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财务报表附注 第
70

项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 120,000,000.00 4,400,000.00
信用借款 155,000,000.00 304,500,000.00
合计 275,000,000.00 308,900,000.00
(十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 201,117,932.87 287,737,380.16
合计 201,117,932.87 287,737,380.16
(十八) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 69,422,094.20 116,384,568.09
1-2 年 6,722,808.45 24,419,760.73
2-3 年 8,495,800.46 2,879,856.77
3 年以上 11,452,693.65 10,004,089.72
合计 96,093,396.76 153,688,275.31
(十九) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 48,458.57 13,240,790.31
1-2 年 118,440.63
合计 48,458.57 13,359,230.94
(二十) 合同负债
项目 期末余额
预收货款 7,436,073.59
合计 7,436,073.59
(二十一)应付职工薪酬
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71

1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 26,351,426.25 97,749,445.84 99,998,100.04 24,102,772.05
离职后福利-设定提存
计划
75,197.77 6,570,737.84 6,628,946.81 16,988.80
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 26,426,624.02 104,320,183.68 106,627,046.85 24,119,760.85
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)工资、奖金、津贴和
补贴
6,758,716.08 80,178,944.87 81,950,152.57 4,987,508.38
(2)职工福利费 7,685.00 7,756,130.61 7,745,980.11 17,835.50
(3)社会保险费 50,218.00 4,375,748.81 4,378,496.92 47,469.89
其中:医疗保险费 45,697.20 4,057,843.64 4,056,928.97 46,611.87
工伤保险费 865.00 303,267.49 303,960.89 171.60
生育保险费 3,655.80 14,637.68 17,607.06 686.42
(4)住房公积金 204,780.00 3,306,165.75 3,510,945.75
(5)工会经费和职工教育
经费
19,330,027.17 2,132,455.80 2,412,524.69 19,049,958.28
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计 26,351,426.25 97,749,445.84 99,998,100.04 24,102,772.05
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 71,739.50 6,260,746.40 6,316,183.52 16,302.38
失业保险费 3,458.27 176,038.53 178,810.38 686.42
企业年金缴费 133,952.91 133,952.91
合计 75,197.77 6,570,737.84 6,628,946.81 16,988.80
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 14,659,786.53 15,109,017.78
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72

税费项目 期末余额 上年年末余额
教育费附加 11,178,319.00 11,158,795.94
个人所得税 7,870,410.52 8,056,312.10
地方教育费附加 6,280,221.63 6,267,206.26
水利基金 4,802,398.94 4,796,883.37
房产税 3,871,135.43 4,588,954.48
企业所得税 5,722,814.61 3,077,808.34
水资源税 903,286.40 848,310.00
城市维护建设税 726,743.78 682,602.22
土地使用税 550,326.39 450,326.39
印花税 166,204.40 69,487.70
环境保护税 13,478.79 35,608.45
合计 56,745,126.42 55,141,313.03
(二十三)其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 4,765,799.67 21,348,793.99
合计 4,765,799.67 21,348,793.99
其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代付款项 2,125,930.32 16,661,119.01
员工垫付款 2,503,607.47 3,482,560.78
保证金 136,261.88 1,205,114.20
合计 4,765,799.67 21,348,793.99
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 2,011,763.89 30,000,000.00
一年内到期的长期应付款 48,161,158.02 36,719,605.31
合计 50,172,921.91 66,719,605.31
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(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 966,689.57
合计 966,689.57
(二十六)长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 44,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 6,000,000.00
合计 54,000,000.00 6,000,000.00
说明:
(1)截至 2020 年 12 月 31 日,中冶美利云产业投资股份有限公司从兴业银行股份
有限公司银川分行信用借款4,400.00万元及一年内到期的非流动负债200.00万元,
借款期限为 2020 年 3 月 31 日至 2022 年 3 月 31 日。
(2)截至 2020 年 12 月 31 日,由中冶美利云产业投资股份有限公司为宁夏誉成云
创数据投资有限公司提供担保的保证借款 1,000.00 万元,担保借款期限为 2020 年
6 月 23 日至 2023 年 6 月 23 日。
(二十七)长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 24,109,126.66 39,118,021.13
专项应付款
合计 24,109,126.66 39,118,021.13
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 24,109,126.66 39,118,021.13
其中:未实现融资费用 5,811,512.14 6,781,485.52
合计 24,109,126.66 39,118,021.13
于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下:
剩余租赁期 期末余额
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剩余租赁期 期末余额
1年以内 9,206,350.40
1 至 2 年 9,206,350.40
2 至 3 年 9,206,350.40
3 至 4 年 2,301,587.60
合计 29,920,638.80
(二十八)递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,027,857.19 200,000.00 552,500.00 3,675,357.19 收到政府补助
合计 4,027,857.19 200,000.00 552,500.00 3,675,357.19
涉及政府补助的项目:
负债项目 上年年末余额
本期新增补
助金额
本期计入当
期损益金额
其他变

期末余额
与资产相
关/与收
益相关
供热系统
节能奖励
补助
431,428.63 215,714.28 215,714.35
与资产相

4*75T/H
循环硫化
床锅炉白
泥/石膏法
烟气脱硫
治理工程
项目
2,296,428.56 229,642.86 2,066,785.70
与资产相

火电超低
排放改造
1,300,000.00 200,000.00 107,142.86 1,392,857.14
与资产相

合计 4,027,857.19 200,000.00 552,500.00 3,675,357.19
说明:1、根据 2009 年 11 月 5 日中央财政部下发的《财政部关于清算 2007 年和 2008
年节能技术改造财政奖励的通知》(财建【2009】685 号),本公司收到供热系统
节能技改项目的政府补助计入递延收益。
2、根据中卫市环境保护局下发的《关于划拨中冶美利纸业股份有限公司缴纳排污费
用用于补助热电站烟气脱硫工程建设的函》(卫环函【2014】64 号)。本公司于 2014
年 6 月 10 日收到 4*75T/H 循环流化床锅炉白泥/石膏法烟气脱硫治理工程项目政府
补助 321.50 万元,计入递延收益。
3、根据中卫市生态环境局沙坡头区分局 2019 年第 27 次会议纪要收到 3 组 12MW 机
组火电超低排放改造项目政府补助 150.00 万元,计入递延收益。
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(二十九)其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
林纸一体化项目 138,240,000.00 138,240,000.00
3MW 用户侧并网发电项目 36,220,000.00 36,220,000.00
6.8 万吨麦草深度脱木素及无原素氯漂
白节能减排技改项目
13,910,000.00 13,910,000.00
2012 年“五优一新”产业发展项目扶持
资金
300,000.00 300,000.00
未实现售后租回损益 1,219,218.91
合计 189,889,218.91 188,670,000.00
说明:
1、根据 2010 年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展改革委、
工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造(第一批)2010 年 5 月 4 日中央
预算内投资计划的通知》(发改投资【2010】926 号),本公司收到政府补助款
13,824.00 万元,截止 2020 年 12 月 31 日,该项目尚未完工。
2、根据宁夏自治区财政厅《关于下达 2010 年金太阳示范工程财政补助资金预算的
通知》(宁财(建)发【2010】1344 号),本公司累计收到财政补助资金 3,622.00
万元, 2014 年 10 月 27 日,本公司通过在北京产权交易所公开挂牌的方式,将 3MWp
用户侧并网发电项目转让给北京兴诚旺实业有限公司。但尚未有财政部门对工程质
量和竣工财务决算进行审核,并清算补助资金。
3、根据 2010 年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展改革委、
工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造(第一批)2010 年 5 月 4 日中央
预算内投资计划的通知》(发改投资【2010】926 号),本公司收到的政府补助款
1,391.00 万元,计入递延收益,截止 2020 年 12 月 31 日,该项目处于停止状态。
4、根据 2012 年 9 月 13 日中卫市财政局和中卫市工业和信息化局下达的《关于下达
2012 年“五优一新”产业集群发展扶持资金的通知》(卫财发【2012】410 号)收
到“五优一新”产业发展项目的政府补助 30.00 万元,2014 年 10 月 27 日,本公司
通过在北京产权交易所公开挂牌的方式,将项目转让给北京兴诚旺实业有限公司。
但尚未有财政部门对工程质量和竣工财务决算进行审核,并清算补助资金。
(三十) 股本
项目 上年年末余额 本期变动增(+)减(-) 期末余额
发行新股 送

公积金转





股份总 695,263,035.0 695,263,035.0
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额 0 0
(三十一)资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢
价)
1,955,990,544.96 1,955,990,544.96
其他资本公积 3,440,333.23 1,126,576.69 2,313,756.54
合计 1,959,430,878.19 1,126,576.69 1,958,304,301.50
说明:本期资本公积减少 1,126,576.69 元,其中:处置子公司-深圳市美利纸业有
限公司资本公积转入投资收益 1,097,748.44 元;母公司 “三供一业”供电分离移
交实施工程项目,固定资产转资本公积减少 28,828.25 元。
(三十二)盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17 69,030,441.17
合计 69,030,441.17 69,030,441.17 69,030,441.17
(三十三)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -637,818,987.71 -688,755,158.72
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 -637,818,987.71 -688,755,158.72
加:本期归属于母公司所有者的净利润 48,532,181.16 50,936,171.01
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -589,286,806.55 -637,818,987.71
(三十四)营业收入和营业成本
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1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,129,605,748.59 1,012,360,987.52 1,021,528,456.53 894,231,813.82
其他业务 32,399,016.79 17,502,051.47 22,248,692.45 10,536,574.66
合计 1,162,004,765.38 1,029,863,038.99 1,043,777,148.98 904,768,388.48
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
业务类型:
销售纸品及其他 899,353,182.52
云板块业务 237,014,325.61
光伏业务 25,637,257.25
合计 1,162,004,765.38
按经营地区分类:
境内 1,157,465,789.53
境外 4,538,975.85
合计 1,162,004,765.38
(三十五)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,119,293.88 664,404.81
教育费附加 1,106,306.05 661,539.54
水资源税 3,558,257.20 3,277,078.00
房产税 2,294,239.00 2,287,925.92
土地使用税 1,797,214.97 1,801,305.56
车船使用税 9,638.00 9,320.00
水利基金 647,040.06 673,883.31
印花税 572,741.29 480,500.60
环境保护税 98,101.50 162,969.00
合计 11,202,831.95 10,018,926.74
(三十六)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,152,044.47 3,030,964.84
业务招待费 2,731,738.36 2,351,299.75
差旅费 892,162.95 1,002,914.96
其他 539,768.84 380,134.79
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项目 本期金额 上期金额
办公消耗品 354,798.34 197,136.32
广告费 154,638.51 300,156.37
通讯及通讯器材费 5,637.84 17,839.94
运杂费 19,211,056.46
合计 9,830,789.31 26,491,503.43
(三十七)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 19,794,007.32 19,957,483.76
折旧费 13,156,657.28 16,113,301.21
平整土地费 10,740,664.00 10,797,609.00
租赁费 3,658,746.74 4,085,191.09
中介机构费 2,654,541.37 3,146,762.05
水电费 1,167,882.74 1,886,880.90
差旅费 1,071,392.75 1,657,155.43
业务招待费 806,191.08 906,417.53
党员经费 688,889.86 651,480.00
无形资产摊销 547,486.09 528,451.44
其他 659,813.75 422,319.82
修理费 239,369.77 395,166.00
会议费 247,426.11 330,266.54
办公费 636,541.50 244,208.77
通讯及通讯器材费 55,106.01 166,455.78
商业保险费 42,777.60 76,981.65
环保费 204,619.02
合计 56,167,493.97 61,570,749.99
(三十八)研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料及动力 7,911,947.09 8,336,255.08
职工薪酬 5,497,260.47 2,260,944.58
折旧费用 2,371,997.82
中介服务费 578,935.15
其他 70,589.02 443,648.90
差旅费 51,961.47 39,082.83
合计 16,482,691.02 11,079,931.39
(三十九)财务费用
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项目 本期金额 上期金额
利息费用 22,265,209.79 20,169,266.51
减:利息收入 6,382,211.20 25,450,636.09
汇兑损益 562.98 42,567.69
其他 295,206.71 346,944.35
合计 16,178,768.28 -4,891,857.54
(四十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 7,814,552.08 9,143,588.04
进项税加计抵减 1,413,572.91 955,468.37
代扣个人所得税手续费 88,945.11 23,644.99
合计 9,317,070.10 10,122,701.40
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收
益相关
中小外贸企业降低进出口环节成本项目补
助资金
2,129,500.00 与收益相关
工艺优化及其设备改造研究专项经费 1,800,000.00 与收益相关
高新技术补贴 1,000,000.00 与收益相关
技术中心专项补助资金 1,000,000.00 与收益相关
工业领域电力需求侧管理项目补助资金 403,900.00 与收益相关
4*75T/H 循环流化床锅炉脱硫治理工程项目 229,642.86 229,642.86 与资产相关
供热系统节能奖励补助 215,714.28 215,714.28 与资产相关
招用退役军人增值税及附加税减免 207,000.00 120,750.00 与收益相关
研究开发费用财政后补助 180,100.00 与收益相关
产业信息化专项资金(大数据产业试点示范 145,000.00 与收益相关
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补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收
益相关
2020 年龙头企业达产增效奖励资金 100,000.00 与收益相关
火电超低排放改造 107,142.86 与资产相关
人才补助 92,010.48 100,000.00 与收益相关
进出口企业内陆运输费用项目补助资金 87,100.00 33,300.00 与收益相关
企业稳岗扩岗以工代训补贴款 37,500.00 240,400.90 与收益相关
商务局进口贴息项目补助资金 36,300.00 与收益相关
疫情期间稳岗补贴 35,841.60 与收益相关
残疾人就业奖励 7,800.00 与收益相关
困难企业稳岗返还 7,293,780.00 与收益相关
工业企业重点研发计划(一般科技)项目补
助资金
900,000.00 与收益相关
2019 年度企业科协组织建设项目经费 10,000.00 与收益相关
合计 7,814,552.08 9,143,588.04
(四十一)投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,097,748.44
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,517,612.53 2,031,664.56
合计 12,615,360.97 2,031,664.56
(四十二)信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 3,736,304.89 1,822,011.30
其他应收款坏账损失 -52,670.12 -728,505.38
合计 3,683,634.77 1,093,505.92
(四十三)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
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项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -6,782,034.30 -8,543,294.81
合计 -6,782,034.30 -8,543,294.81
(四十四)营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
征地补偿款 3,805,330.66 3,805,330.66
债务豁免 82,301.39 26,940.30 82,301.39
罚没收入 8,000.00 11,350.00 8,000.00
赔偿款 1,070,529.94 148,883.63 1,070,529.94
其他 4,477,468.13 2,620,021.65 4,477,468.13
合计 9,443,630.12 2,807,195.58 9,443,630.12
(四十五)营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
罚款、滞纳金 913,234.28 1,226,029.93 913,234.28
其他 535,192.32
固定资产报废损失 450,025.54 209,318.23 450,025.54
捐赠支出 197,056.26 50,000.00 197,056.26
合计 1,560,316.08 2,020,540.48 1,560,316.08
(四十六)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6,168,761.72 3,380,522.63
递延所得税费用 -137,297.47
合计 6,031,464.25 3,380,522.63
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 55,193,296.50
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项目 本期金额
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,278,994.48
子公司适用不同税率的影响 -970,293.81
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,560,720.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,795,764.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 957,807.56
所得税费用 6,031,464.25
(四十七)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 20,029,545.41 19,639,875.72
专项补贴、补助款 7,054,335.16 11,393,025.89
其他零星收入(利息收入等) 10,213,636.03 4,157,761.55
合计 37,297,516.60 35,190,663.16
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款及员工备用金 29,628,750.49 24,694,448.44
期间费用支出 9,849,750.36 10,774,702.07
其他支出(手续费等) 302,853.87 364,798.44
合计 39,781,354.72 35,833,948.95
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行承兑汇票保证金 373,457,306.08 377,207,545.34
融资租赁款 40,000,000.00 145,000,000.00
合计 413,457,306.08 522,207,545.34
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
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财务报表附注 第
83

项目 本期金额 上期金额
银行承兑汇票保证金 229,477,321.36 461,814,404.15
融资租赁款 49,814,318.74 94,593,728.96
合计 279,291,640.10 556,408,133.11
(四十八)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 49,161,832.25 51,749,793.81
加:信用减值损失 3,683,634.77 1,093,505.92
资产减值准备 -6,782,034.30 -8,543,294.81
固定资产折旧 75,657,822.68 72,583,712.15
油气资产折耗
无形资产摊销 540,600.48 541,010.29
长期待摊费用摊销 11,799,531.31 10,797,609.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -3,355,305.12 209,318.23
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 22,265,772.77 20,211,834.20
投资损失(收益以“-”号填列) -12,615,360.97 -2,031,664.56
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -137,297.47
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -13,157,859.85 -37,553,068.22
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -42,042,076.72 -26,860,705.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -259,754,196.14 8,342,067.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 -174,734,936.31 90,540,118.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 90,339,180.39 431,851,403.08
减:现金的期初余额 431,851,403.08 75,492,200.18
加:现金等价物的期末余额
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二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
84

补充资料 本期金额 上期金额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -341,512,222.69 356,359,202.90
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 90,339,180.39 431,851,403.08
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款 90,339,180.39 431,851,403.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 90,339,180.39 431,851,403.08
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 92,129,894.30 票据保证金
应收款项融资 63,658,591.20 票据质押
合计 155,788,485.50
(五十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 金额
资产负债表
列报项目
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益
或冲减相关成
本费用损失的
项目
本期金额 上期金额
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二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
85

种类 金额
资产负债表
列报项目
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益
或冲减相关成
本费用损失的
项目
本期金额 上期金额
4*75T/H 循环硫
化床锅炉脱硫
治理工程项目
3,215,000.00 递延收益 229,642.86 229,642.86 其他收益
供热系统节能
奖励补助
3,020,000.00 递延收益 215,714.28 215,714.28 其他收益
火电超低排放
改造
1,500,000.00 递延收益 107,142.86 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或
冲减相关成本费
用损失的项目
本期金额 上期金额
中小外贸企业降
低进出口环节成
本项目补助资金
2,129,500.00 2,129,500.00 其他收益
工艺优化及其设
备改造研究专项
经费
1,800,000.00 1,800,000.00 其他收益
高新技术补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
技术中心专项补
助资金
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
工业领域电力需
求侧管理项目补
助资金
403,900.00 403,900.00 其他收益
招用退役军人增
值税及附加税减

327,750.00 207,000.00 120,750.00 其他收益
研究开发费用财
政后补助
180,100.00 180,100.00 其他收益
产业信息化专项
资金(大数据产业
试点示范
145,000.00 145,000.00 其他收益
2020 年龙头企业
达产增效奖励资

100,000.00 100,000.00 其他收益
人才补助 192,010.48 92,010.48 100,000.00 其他收益
进出口企业内陆
运输外经贸项目
补助资金
120,400.00 87,100.00 33,300.00 其他收益
稳岗补贴 277,900.90 37,500.00 240,400.90 其他收益
商务局进口贴息
项目补助资金
36,300.00 36,300.00 其他收益
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二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
86

种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或
冲减相关成本费
用损失的项目
本期金额 上期金额
疫情期间稳岗补

35,841.60 35,841.60 其他收益
残疾人就业奖励 7,800.00 7,800.00 其他收益
困难企业稳岗返

7,293,780.00 7,293,780.00 其他收益
工业企业重点研
发计划(一般科
技)项目补助资金
900,000.00 900,000.00 其他收益
2019 年度企业科
协组织建设项目
经费
10,000.00 10,000.00 其他收益
六、 合并范围的变更
本年公司注销了深圳市美利纸业有限公司,导致合并范围发生了变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
宁夏誉成云创数据投
资有限公司
宁夏中卫 宁夏中卫 云计算业务 97.56
非同一控制
下企业合并
北京誉成云创科技有
限公司
北京 北京 云计算业务 100.00
同一控制下
企业合并
宁夏中冶美利云新能
源有限公司
宁夏中卫 宁夏中卫 光伏发电 100.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业
名称
主要经
营地
注册

业务性

持股比例(%) 对合营企
业或联营
企业投资
的会计处
理方法
对本公司活
动是否具有
战略性
直接 间接
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财务报表附注
财务报表附注 第
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合营企业或联营企业
名称
主要经
营地
注册

业务性

持股比例(%) 对合营企
业或联营
企业投资
的会计处
理方法
对本公司活
动是否具有
战略性
直接 间接
宁夏美利纸业集团环
保节能有限公司
中卫市
中卫

再生水
的生产
及销售
40.00 权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
流动资产 48,610,056.72 1,923,196.19
非流动资产 3,604,866.82 4,113,568.18
资产合计 52,214,923.54 6,036,764.37
流动负债 68,070,971.53 18,763,866.85
非流动负债
负债合计 68,070,971.53 18,763,866.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -15,856,047.99 -12,727,102.48
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 15,639,646.13 11,241,233.12
净利润 -3,128,945.51 -1,680,466.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,128,945.51 -1,680,466.79
本期收到的来自联营企业的股利
3、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称
累积未确认的前期
累计损失
本期未确认的损失
(或本期分享的净
利润)
本期末累积未确认
的损失
宁夏美利纸业集团环保节能有
限公司
-5,090,840.99 -1,251,578.20 -6,342,419.19
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财务报表附注
财务报表附注 第
88

八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险,如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最
终责任,但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管
理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标
是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政
策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有
在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
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二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
89

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称
注册

业务性质
注册资本
(万元)
母公司对本
公司的持股
比例(%)
母公司对本
公司的表决
权比例(%)
北京兴诚旺实业有限公司 北京 投资 480,000.00 20.86 20.86
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、(一)在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中冶美利西部生态建设有限公司 同一最终控制方
中冶纸业银河有限公司 同一最终控制方
中冶美利特种纸有限公司 同一最终控制方
中冶美利浆纸有限公司 同一最终控制方
中冶纸业成都销售有限公司 同一最终控制方
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 同一最终控制方
湖南骏泰新材料科技有限责任公司 同一最终控制方
天津港保税区中物投资发展有限责任公司 同一最终控制方
中诚通国际投资有限公司 同一最终控制方
湖南天翼供应链有限公司 同一最终控制方
中纸宏泰生态建设有限公司 同一最终控制方
沅江纸业有限责任公司 同一最终控制方
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
90

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
岳阳林纸股份有限公司安泰分公司 同一最终控制方
中冶美利建筑安装有限公司 同一母公司
中冶美利安装工程有限公司 同一母公司
中国纸业投资有限公司 同一最终控制方
满洲里中诚通国际经贸有限公司 同一最终控制方
岳阳华泰资源开发利用有限责任公司废纸联盟分公司 同一最终控制方
中国物流宁夏有限公司 同一最终控制方
岳阳林纸股份有限公司 同一最终控制方
岳阳林纸股份有限公司沅江分公司 同一最终控制方
龙邦投资发展有限公司 同一最终控制方
中冶纸业集团有限公司 同一最终控制方
中国纸业投资有限公司宁波分公司 同一最终控制方
诚通财务有限责任公司 同一最终控制方
诚通融资租赁有限公司 同一最终控制方
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
中国纸业投资有限公司 材料 80,926,296.63 48,591,185.29
中冶美利西部生态建设有限公司 材料 39,514,543.78 7,419,414.24
满洲里中诚通国际经贸有限公司 材料 20,340,942.01 46,560,038.07
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 再生水 12,585,225.22 11,241,233.12
诚通融资租赁有限公司 资金使用费 1,820,239.86
诚通财务有限责任公司 资金使用费 341,611.12
中纸宏泰生态建设有限公司 材料、劳务 4,404,484.43 7,748,435.87
岳阳安泰实业有限公司 材料 2,452,190.85 2,776,446.23
中国物流宁夏有限公司 劳务 1,163,632.80 5,279,816.62
岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 材料 972,503.88
岳阳林纸股份有限公司安泰分公司 材料 329,435.96
中冶美利浆纸有限公司 租赁费 30,581.00
中冶美利浆纸有限公司 电费 3,959.91
中冶美利浆纸有限公司 材料 1,170,923.74
岳阳林纸股份有限公司沅江分公司 材料 144,811.21
中国纸业投资有限公司宁波分公司 材料 656,415.93
注: 岳阳安泰实业有限公司于 2020 年 12 月 25 日注销。
出售商品/提供劳务情况表
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财务报表附注
财务报表附注 第
91

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
岳阳林纸股份有限公司 纸 339,813.24
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 电费、材料 2,312,542.12 2,074,815.18
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 租赁费 4,642,949.79 4,609,749.14
中冶美利西部生态建设有限公司 纸、劳务 6,671,454.52 4,750,522.21
中冶纸业集团有限公司 托管费 3,301,886.79 5,660,377.34
中国纸业投资有限公司 纸 2,404,952.69
岳阳安泰实业有限公司 纸 559,192.63
中国纸业投资有限公司 运维服务费 33,962.26
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
委托方/出
包方名称
受托方/承
包方名称
受托/承
包资产
类型
受托/承
包起始日
受托/承包
终止日
托管收益/承
包收益定价
依据
本期确认的托
管收益/承包
收益
中冶纸业集
团有限公司
中冶美利云
产业投资股
份有限公司
其他资
产托管
2020/1/1 2023/12/31
《委托管理
协议》
3,301,886.79
关联托管/承包情况说明:
为了优化管理资源的配置,提高管理绩效,公司与股东中冶纸业集团有限公司签署
了《委托管理协议》补充协议之补充协议,委托管理的标的为中冶纸业集团有限公
司合法拥有的中冶美利浆纸有限公司 83.37%的股权、宁夏美利纸业集团环保节能有
限公司 60%股权对应的全部管理权益,中冶美利特种纸有限公司 100%股权不再委托
管理。经测算,公司收取的上述委托管理费用可以覆盖公司管理委托标的的成本,
有利于提高公司经营收入,未损害公司及其他股东的利益。
公司与北京兴诚旺实业有限公司签署了《资产代管协议》,公司为北京兴诚旺实业
有限公司代管其在本公司生产场区内的资产,北京兴诚旺实业有限公司同意将公司
代管资产中的十抄车间及九抄车间制浆段无偿提供给公司使用,作为对公司为其代
管资产的补偿。
根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业集团有限公
司签署<资产代管协议>的议案》,本公司受中冶纸业集团有限公司委托代为管理其
在公司生产场区内的资产,代管资产具体为:证号为卫国用(2007)字第 06112-025
号、证号为卫国用(2007)字第 06112-026 号的土地(代管其中 59,589.9 平方米的
面积);公司生产场区内的账面原值为 8,076,662.18 元的固定资产。中冶纸业集团
有限公司同意将上述代管资产均无偿提供给公司使用,做为对公司代管的补偿。资
产代管期限 10 年,自 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年 1 月 1日止。
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财务报表附注
财务报表附注 第
92

3、 关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁夏美利纸业集团环保节
能有限公司
固定资产 4,642,949.79 4,609,749.14
本公司向关联方提供租赁服务明细资料如下:
根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利
纸业集团环保节能有限公司签署<资产租赁协议>的议案》,自 2006 年 7 月 1日始,
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产,年租赁费
521.41 万元(含税),租赁期 15 年。
根据 2019 年 6 月 1日本公司与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签订的《土地使
用权出租合同》,公司向其出租土地使用权。自 2019 年 6 月 1 日起至 2022 年 5 月
31 日止,租赁期 3 年,年租赁费 1万元(含税)。
根据 2019 年 11 月 27 日本公司与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签订的《土地
使用权及厂房出租合同》,公司向其出租土地及厂房使用权。自 2019 年 11 月 25 日
起至 2022 年 11 月 24 日止,租赁期 3 年,年租赁费 0.3 万元(含税)。
本公司接受关联方租赁服务明细资料如下:
根据本公司与中冶纸业于 2004 年 8 月 16 日签定《关于无偿租赁二十万亩速生林基
地使用权的协议》,本公司无偿租赁中冶纸业二十万亩速生林基地使用权,租赁期
限 30 年,自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。
根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利
纸业集团有限责任公司签定<无偿租赁 11 万亩速生林土地使用权的协议>的议案》,
本公司无偿租用中冶纸业 11 万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为 30 年,自
2006 年 8 月 25 日至 2036 年 8 月 24 日止。
4、 关联担保情况
本公司作为担保方:
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁夏誉成云创数据投资有限公司
10,000,000.00 2020/6/22 2026/6/22

宁夏中冶美利云新能源有限公司
40,000,000.00 2020/3/18 2027/3/18

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二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
93

说明:本公司为宁夏誉成云创数据投资有限公司向国家开发银行宁夏分行提供最高额担
保,担保金额 1,000.00万元,担保期限为 2020年 6月 23日至 2023年 6月 23日;本公司为
宁夏中冶美利云新能源有限公司向诚通融资租赁有限公司提供最高额担保,担保金额
4,000.00万元,担保期限为 2020年 3月 18日至 2027年 3月 18日。
本公司作为被担保方:
说明:宁夏誉成云创数据投资有限公司为本公司向中国建设银行中卫分行提供最高
额借款担保,实际担保金额 9000.00万元。宁夏中冶美利云新能源有限公司为本公
司向中航国际租赁有限公司融资租赁交易提供保证担保,金额总计为 11,817万元,
截至 2020年 12月 31日担保余额为 4,131万元。
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,868,951.86 3,748,221.40
说明:公司关键管理人员刘雨露、吴登峰、马东、 朱磊、杨生浩、谢燕、孙琼不在
本公司领取报酬。
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
宁夏美利纸业集团环保
节能有限公司
1,129,415.41
满洲里中诚通国际经贸
有限公司
7,032,622.80
湖南天翼供应链有限公

500,000.00
中国纸业投资有限公司 1,609,571.35
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁夏誉成云创数据投资有限公司 20,000,000.00 2020/1/20 2024/1/9 否
宁夏誉成云创数据投资有限公司 15,000,000.00 2020/7/08 2024/7/07 否
宁夏誉成云创数据投资有限公司 30,000,000.00 2020/8/18 2024/4/18 否
宁夏誉成云创数据投资有限公司 25,000,000.00 2020/1/08 2024/1/07 否
宁夏中冶美利云新能源有限公司 118,168,900.00 2018/12/25 2025/1/11 否
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
94

项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中纸宏泰生态建设有限
公司
980,008.61
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
岳阳安泰实业有限公司 216,316.81
中国物流宁夏有限公司 698,070.86 2,333,055.21
中国纸业投资有限公司 1,885,824.15
中纸宏泰生态建设有限公司 339,217.46
中冶纸业银河有限公司 2,505.52
岳阳林纸股份有限公司沅江分公司 118,817.43
中冶美利西部生态建设有限公司 50,000.00
其他应付款
中冶美利浆纸有限公司 73,007.45 86,513.94
预收款项
岳阳林纸股份有限公司 39,814.66
长期应付款
诚通融资租赁有限公司 39,126,989.20
十、 承诺及或有事项

十一、 资产负债表日后事项
1、美利云以部分设备资产与中航国际租赁有限公司以售后回租的方式进行融资租赁
交易,融资金额为人民币 1 亿元,租赁期限 3 年。美利云以全资子公司宁夏中冶
美利云新能源有限公司 100%的股权为本次融资租赁业务提供质押担保。
2、子公司宁夏中冶美利云新能源有限公司以部分设备资产与诚通融资租赁有限公司
以售后回租的方式进行融资租赁交易,融资金额为人民币 4,000 万元,租赁期限 5
年。美利云为本次融资租赁业务提供连带责任保证。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
95

1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 46,823,298.11 59,329,480.92
1 至 2 年 110,067.89 817,830.65
2 至 3 年 36,419.89 3,706.68
3 至 4 年 2,412.30 4,090,458.96
4 至 5 年 4,087,927.32
5 年以上 21,659,329.91 15,470,223.81
小计 72,719,455.42 79,711,701.02
减:坏账准备 26,357,509.62 19,378,232.79
合计 46,361,945.80 60,333,468.23
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
96

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
按单项计提坏账
准备
7,392,962.16 10.17 7,392,962.16 100.00
按组合计提坏账
准备
65,326,493.26 89.83 18,964,547.46 29.03 46,361,945.80 79,711,701.02 100.00 19,378,232.79 24.31 60,333,468.23
其中:
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
65,326,493.26 89.83 18,964,547.46 29.03 46,361,945.80 79,711,701.02 100.00 19,378,232.79 24.31 60,333,468.23
合计 72,719,455.42 100.00 26,357,509.62 46,361,945.80 79,711,701.02 100.00 19,378,232.79 60,333,468.23
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
97

按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
珠海美利丰贸易有
限公司
7,392,962.16 7,392,962.16 100.00 预计无法收回
合计 7,392,962.16 7,392,962.16
按组合计提坏账准备:
名称
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 46,823,298.11 1,404,698.94 3.00
1 至 2 年 110,067.89 11,006.79 10.00
2 至 3 年 36,419.89 10,925.97 30.00
3 至 4 年 2,412.30 1,206.15 50.00
4 至 5 年 4,087,927.32 3,270,341.86 80.00
5 年以上 14,266,367.75 14,266,367.75 100.00
合计 65,326,493.26 18,964,547.46
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况


上年年末余额 年初余额
本期变动金额
期末余额
计提





转销或核销





19,378,232.79 19,378,232.79 9,264,025.48 2,284,748.65 26,357,509.62


19,378,232.79 19,378,232.79 9,264,025.48 2,284,748.65 26,357,509.62
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
98

4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 102,254.80
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,748,767.42 元,占应收
账款期末余额合计数的比例 35.41%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
11,084,665.56 元。
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 70,311,985.12 34,500,660.22
合计 70,311,985.12 34,500,660.22
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认
其他
变动
期末余额
累计在
其他综
合收益
中确认
的损失
准备
银行
承兑
汇票
34,500,660.22 459,057,650.25 423,246,325.35 70,311,985.12
合计 34,500,660.22 459,057,650.25 423,246,325.35 70,311,985.12
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
99

3、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 63,658,591.20
合计 63,658,591.20
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 140,713,128.45
合计 140,713,128.45
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 124,625,194.33 114,792,261.41
合计 124,625,194.33 114,792,261.41
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 55,977,442.64 114,717,040.69
1 至 2 年 68,648,842.46 75,329.17
2 至 3 年 35,544.57 54,436.61
3 至 4 年
4至 5年
5年以上 474,661.70
小计 124,661,829.67 115,321,468.17
减:坏账准备 36,635.34 529,206.76
合计 124,625,194.33 114,792,261.41
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
100

(2)按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
124,661,829.67 100.00 36,635.34 0.03 124,625,194.33 115,321,468.17 100.00 529,206.76 0.46 114,792,261.41
其中:
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款

124,661,829.67 100.00 36,635.34 0.03 124,625,194.33 115,321,468.17 100.00 529,206.76 100.00 114,792,261.41
合计 124,661,829.67 100.00 36,635.34 124,625,194.33 115,321,468.17 100.00 529,206.76 114,792,261.41
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
101

按组合计提坏账准备:
名称
期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征 124,661,829.67 36,635.34 0.03
合计 124,661,829.67 36,635.34
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
上年年末余额 54,545.06 474,661.70 529,206.76
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 21,254.20 21,254.20
本期转回
本期转销 39,163.92 39,163.92
本期核销 474,661.70 474,661.70
其他变动
期末余额 36,635.34 36,635.34
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
上年年末余额 114,846,806.47 474,661.70 115,321,468.17
上年年末余额在本期
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
102

账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 17,294,125.59 17,294,125.59
本期终止确认 7,479,102.39 474,661.70 7,953,764.09
其他变动
期末余额 124,661,829.67 124,661,829.67
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
信用风险特征 529,206.76 21,254.20 513,825.62 36,635.34
合计 529,206.76 21,254.20 513,825.62 36,635.34
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 474,661.70
(6)按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工备用金 370,264.26 823,590.98
代收代付款项 124,291,565.41 114,497,877.19
合计 124,661,829.67 115,321,468.17
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款汇总金额 124,168,258.21 元,占其他应
收款期末余额合计数的比例 99.60%,相应计提坏账准备期末余额汇总金额 21,463.37 元。
(四) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
1,265,500,434.44 1,265,500,434.44 1,295,500,434.44 30,000,000.00 1,265,500,434.44
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
103

项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合计 1,265,500,434.44 1,265,500,434.44 1,295,500,434.44 30,000,000.00 1,265,500,434.44
对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
宁夏誉成云创数据投
资有限公司
1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
宁夏中冶美利云新能
源有限公司
62,700,000.00 62,700,000.00
北京誉成云创科技有
限公司
2,800,434.44 2,800,434.44
深圳市美利纸业有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00
合计 1,295,500,434.44 30,000,000.00 1,265,500,434.44
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 866,954,165.73 808,180,593.61 914,902,317.48 828,427,159.16
其他业务 31,751,513.41 16,949,177.75 19,719,358.16 10,496,767.61
合计 898,705,679.14 825,129,771.36 934,621,675.64 838,923,926.77
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
业务类型:
造纸及其他 898,705,679.14
合计 898,705,679.14
按经营地区分类:
境内 894,166,703.29
境外 4,538,975.85
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
104

合计 898,705,679.14
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,968,307.46
合计 1,968,307.46
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 647,722.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外)
7,903,497.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
11,517,612.54
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

受托经营取得的托管费收入 3,301,886.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,333,339.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 31,704,058.99
中冶美利云产业投资股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表附注 第
105

项目 金额 说明
所得税影响额 4,054,364.44
少数股东权益影响额(税后) 269,297.40
合计 27,380,397.15
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
(%)
每股收益(元)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.30 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
1.00 0.03 0.03
第十三节 备查文件目录
一、载有法定代表人任林先生、总会计师程晓女士、报表编制人王冬萍女
士签名并盖章的会计报表。
二、载有立信会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师李长照先
生、陈逢银先生签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国
证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
中冶美利云产业投资股份有限公司
法定代表人:任林
二0二一年四月二十七日