康拓红外:2021年半年度报告查看PDF公告

股票简称:康拓红外 股票代码:300455

北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 

 
北京康拓红外技术股份有限公司 
2021年半年度报告 
2021-027 
2021年 08月 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 

第一节 重要提示、目录和释义 
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。 
公司负责人夏刚、主管会计工作负责人殷延超及会计机构负责人(会计主管
人员)程相萍声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 
本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的,均不构成公司对投资者的
实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。 
公司在经营中可能存在的风险因素详见本报告“第三节管理层讨论与分析”
之“十、公司面临的风险和应对措施”部分,敬请广大投资者注意投资风险。 
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 
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目  录 
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6 
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9 
第四节 公司治理 ............................................................ 22 
第五节 环境与社会责任 ....................................................... 23 
第六节 重要事项 ............................................................ 25 
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 31 
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 36 
第九节 债券相关情况 ......................................................... 37 
第十节 财务报告 ............................................................ 38 
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备查文件目录 
(一)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表; 
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿; 
(三)载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件; 
(四)其他有关资料。 
以上备查文件的备置地点:公司证券事务部 
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释义 
释义项 指 释义内容 
本公司、公司、康拓红外 指 北京康拓红外技术股份有限公司 
中国证监会、证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 
交易所 指 深圳证券交易所 
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 
《公司章程》 指 《北京康拓红外技术股份有限公司章程》 
股东大会、董事会、监事会 指 北京康拓红外技术股份有限公司股东大会、董事会、监事会 
航天科技集团/实际控制人 指 中国航天科技集团有限公司 
康拓信息 指 北京航天康拓信息技术有限公司 
轩宇空间 指 北京轩宇空间科技有限公司 
轩宇智能 指 北京轩宇智能科技有限公司 
5T系统 指 
我国铁路建立的地对车安全监控预警体系,包括:THDS、TFDS、
TADS、TPDS和 TCDS五个安全检测系统 
ASIC 指 
专用集成电路,指应特定用户要求或特定电子系统的需要而设计、制
造的集成电路 
SiP 指 
系统级封装,是将多种功能芯片,包括处理器、存储器等功能芯片集
成在一个封装内,从而实现一个基本完整的功能 
SoC 指 
系统级芯片,是一个有专用目标的集成电路,其中包含完整系统并有
嵌入软件的全部内容 
报告期、本期 指 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 
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第二节 公司简介和主要财务指标 
一、公司简介 
股票简称 康拓红外 股票代码 300455 
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的中文名称 北京康拓红外技术股份有限公司 
公司的中文简称(如有) 康拓红外 
公司的法定代表人 夏刚 
二、联系人和联系方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 曹昶辉 周沛然 
联系地址 
北京市海淀区中关村南三街 16号院 1号
楼 2层 
北京市海淀区中关村南三街 16号院 1号
楼 2层 
电话 010-68378620 010-68378620 
传真 010-68378620 010-68378620 
电子信箱 caochanghui@cchbds.com.cn zhoupeiran@cchbds.com.cn 
三、其他情况 
1、公司联系方式 
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 
□ 适用 √ 不适用  
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020年年报。 
2、信息披露及备置地点 
信息披露及备置地点在报告期是否变化 
√ 适用 □ 不适用  
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》 
登载半年度报告的网址 www.cninfo.com.cn 
公司半年度报告备置地点 北京市海淀区中关村南三街 16号院 1号楼 2层 
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3、注册变更情况 
注册情况在报告期是否变更情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2020年年报。 
四、主要会计数据和财务指标 
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  
 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 
营业收入(元) 332,315,678.94 224,927,048.74 47.74% 
归属于上市公司股东的净利润(元) 21,111,457.66 18,010,013.59 17.22% 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润(元) 
20,928,431.07 16,093,579.07 30.04% 
经营活动产生的现金流量净额(元) -156,838,489.44 73,355,550.29 -313.81% 
基本每股收益(元/股) 0.0294 0.0251 17.13% 
稀释每股收益(元/股) 0.0294 0.0251 17.13% 
加权平均净资产收益率 1.36% 1.26% 0.10% 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年度末增
减 
总资产(元) 2,955,163,539.54 2,586,020,705.65 14.27% 
归属于上市公司股东的净资产(元) 1,547,549,599.10 1,560,759,802.36 -0.85% 
五、境内外会计准则下会计数据差异 
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
六、非经常性损益项目及金额 
 
 
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√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
114,933.34  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,059.91  
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83,332.15  
减:所得税影响额 32,298.81  
合计 183,026.59 -- 
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。 
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第三节 管理层讨论与分析 
一、报告期内公司从事的主要业务 
(一)主要业务概述 
康拓红外隶属于中国航天科技集团有限公司下属中国空间技术研究院。公司紧密围绕控制技术,重点聚焦轨道交通、航
天航空、核工业三大国家战略性行业领域,形成了铁路车辆运行安全检测及检修系统、智能测试仿真系统和微系统与控制部
组件、核工业自动化装备三大业务板块的产业格局。 
在铁路车辆运行安全检测及检修行业,公司秉承“源于航天,服务铁路”的理念,将应用于卫星姿态控制的红外线探测技
术引入我国铁路车辆运行安全检测领域,始终致力于提供一流的铁路安全检测产品和领先的解决方案,是中国铁路检测及检
修领域重要的解决方案提供商。 
在智能测试仿真系统和微系统与控制部组件行业,子公司轩宇空间凭借多年在产品领域的深耕,一直走在我国航天复杂
系统测控仿真领域技术前沿,在测控仿真领域品牌影响力突出,其产品和品牌受到了市场的认可。轩宇空间整体业务在行业
内位居前列,技术居于国内领先水平。 
在核工业自动化装备行业,子公司轩宇智能作为特种机器人研制与产业化平台,与核工业领域客户就智能装备应用进行
了深入的研究与探讨,并已有重点系统集成项目成功实施。轩宇智能具备围绕特殊行业需求和应用场景、快速形成定制方案、
为客户提供系统解决方案和核心产品的能力,在市场竞争中具备一定的先发优势。 
(二)主要产品及用途 
1、铁路车辆运行安全检测及检修业务 
铁路车辆运行安全检测及检修业务方面,公司主要从事铁路车辆运行安全检测领域和机车车辆检修自动化领域相关设备
的研发、生产、销售、安装和服务。产品主要包括铁路车辆红外线轴温探测系统、车辆运行故障动态图像检测系统、车辆滚
动轴承早期故障轨边声学诊断系统、车辆运行品质轨边检测系统以及相关安全检测信息化产品。 
铁路车辆运行安全检测及检修系统主要面向国内外轨道交通市场,包括铁路和城市轨道交通。 
2、智能测试仿真系统和微系统及控制部组件业务 
智能测试仿真系统和微系统与控制部组件业务主要包含两大类产品:①智能测试与仿真系统:主要从事智能测试与仿真
产品的研制,产品能够满足复杂系统及其控制部组件的复杂功能测试、高可靠和高性能验证、智能测试等需求,具有平台化、
通用化、小型化、模块化等特点,并具有测试仿真过程信息化、数据化管理等功能,已经大量成功应用于航空航天控制系统
地面仿真测试、嵌入式计算机地面测试及测试数据管理等领域,可为复杂系统和复杂单机提供仿真和测试验证平台。②微系
统与控制部组件产品:包括基于模块化、集成化的微系统,以及基于微系统技术的高密度集成轻小型化的控制部组件,主要
应用于航空航天等复杂智能装备的控制系统。微系统主要包括片上微处理器、存储器等产品,控制部组件主要包括惯性导航
敏感器、微处理器、电机等产品。 
智能测试仿真系统主要应用于航天、航空、防务装备等领域。微系统集成模块及部组件主要应用于航天领域。 
3、核工业自动化装备业务 
核工业自动化装备业务主要包括两大类产品:①智能装备系统:主要从事应用于特殊环境、特殊需求、特种行业等“三
特”领域中的智能装备系统的研发、生产与销售,主要产品包括智能精密装配系统、自动化平台等。②远程操作装置:用于
特殊环境内工艺操作的专用机电一体化关键设备,主要产品包括探测机器人系统等。 
智能装备系统业务主要聚焦于特种行业、特殊环境、特殊要求等“三特”领域,技术、产品及服务广泛应用于核工业及其
他特殊环境要求的行业。 
(三)经营模式 
铁路车辆运行安全检测及检修业务采用直销的营销模式进行产品销售,销售订单主要通过参与客户招标取得;智能测试
仿真系统和微系统与控制部组件业务主要通过公开投标和客户议标的方式获得项目订单,直接与客户签订销售合同,按照客
户需求量身定做项目产品。随着核工业自动化装备业务的开展,轩宇智能逐步具备了独立面对客户的能力,销售订单主要通
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过参与竞标和客户议标获得,部分业务采用与北京控制工程研究所合作的方式开展。 
(四)公司所处行业发展情况及行业地位 
1、铁路和城市轨道交通领域 
公司铁路车辆运行安全检测及检修系列产品主要应用于铁路和城市轨道交通领域。《国民经济和社会发展第十四个五年
规划和2035年远景目标纲要(草案)》提出,加快建设交通强国,加快普速铁路建设和既有铁路电气化改造建设智能铁路,
加快城际铁路、市域(郊)铁路建设,开创高质量、可持续发展的新局面。 
在铁路交通领域,根据《中国铁路2020年统计公报》,2020年全国铁路固定资产投资为7,819亿元,仍保持较大投资规
模基数。预计未来几年,铁路固定资产投资将维持在7,500亿元至8,000亿元。同时,伴随着既有车辆及装备的运营里程和服
役年限增长,铁路部门对增强安全质量效益、提升服务保障能力和综合发展实力的需求也不断增长,轨道交通智能化装备将
保持较高的市场需求。 
在城市轨道交通领域,根据中国城市轨道交通协会发布的《2020年度统计和分析报告》,2020年共完成建设投资6,286
亿元,创历史新高。随着新型城镇化建设不断加快,城市轨道建设将继续贴合地方或区域经济发展诉求,围绕城市发展在交
通、经济和环保等方面面临的刚需问题,进行有序发展。历经多年持续的大量资金投入,中国轨道交通的路网规模、运输规
模、列车规模已经位居世界前列。轨道交通产业巨大的存量资产规模已经逐步成形,伴随而来的是与之相关的设备升级、装
备维保等产业将迎来黄金发展期。 
公司多次参与铁路车辆运行安全检测相关产品技术标准的制定,多项成果获国家、部级科技进步奖,被评为海淀区创新
企业及北京市高新技术企业。公司研制的铁路车辆红外线轴温探测系统(THDS系统)系列产品经过几代的发展和完善,现
已在全路18个铁路局集团公司、地方铁路合资公司得到普遍应用,目前已投入运用设备3,000余套,产品广泛应用于数十条
铁路线路,覆盖数万公里运营线路,为保障铁路运输安全发挥着重要作用;公司研制的铁路车辆运行故障动态图像检测系统
实现了铁路列检作业方式的重大变革,目前已有近400套产品在全路列检作业场推广使用,该系统的图像自动识别技术一直
处于行业技术领先地位。 
2、航天、航空、防务装备领域 
智能测控仿真系统目标市场主要是航天、航空、防务装备等领域,微系统集成模块及部组件的目标市场主要是航天领域。
航天产业是当今世界最具挑战性和广泛带动性的高科技领域之一,正以独特的优势影响和改变着人类社会的生存发展,同时
也正在带来巨大的经济和社会效益。航天产业的整体发展也带动了其相关的电子信息技术、精密生产制造以及宇航级微电子
技术等领域的快速发展。 
在航天、航空等对可靠性要求极高的行业,仿真、测试与验证是产品研制流程中的重要环节之一。在我国航空器、航天
器等高技术产品领域,新产品的研发成本中,仿真测试及验证的成本占到40%以上。 
在微系统产品市场中,市场需求主要包括高等级抗辐照类微系统、处理器及存储器等产品、工业级低成本微系统产品以
及特种环境下应用的微系统产品需求;在控制部组件产品市场中,市场需求主要包括复杂系统配套的嵌入式综合电子产品、
特种应用的电机、伺服平台以及光电敏感器产品等需求。由于国内对微系统和控制部组件产品的自主可控的要求越来越高,
一些重大型号任务甚至于要求百分之百实现国产化,促使国内微系统和控制部组件产品的需求不断增长。 
轩宇空间依靠其多年深耕与航天产业积累的技术基础,研制生产的智能测试仿真系统、微系统及控制部组件等产品是航
天产业重要配套产品,其业务发展具有广阔的增长空间。 
经过多年的发展,轩宇空间已在智能测试仿真、微系统及控制部组件等领域取得了良好的成绩,拥有多项核心技术,形
成了各级自主知识产权的产品。目前,轩宇空间整体业务在行业内位居前列,技术居于国内领先水平。 
3、核工业及特殊环境智能装备领域 
核工业及特殊环境智能装备系统业务主要聚焦于特种行业、特殊环境、特殊要求等“三特”领域,技术、产品及服务广泛
应用于核工业及其他特殊环境要求的行业。在特种环境应用领域,如高温、高辐射、高腐蚀等环境下的特殊作业工种急需实
现机器人替代人工,随着我国正在大力推进的高端装备体系化、信息化、自主化发展,该领域未来对机器人和智能装备的需
求将大幅增加。 
在特种环境应用领域中,以核工业为代表的战略新兴行业,将成为未来特种机器人及智能化装备的主要应用市场之一,
同时为了实现我国核工业关键设备、设施的国产化需求,该行业形成的市场需求将出现爆发式增长。我国核工业机器人经历
了从最初的遥控器控制,到后来的传感控制、远程控制,再到如今的电子技术控制等多个阶段,如今,已经实现了多种技术
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在机器人身上的集成,随着人们对其发展的越来越重视,以及传感技术、信息技术、自动化技术水平的不断提高,核工业机
器人技术发展正呈现出高智能性、高环境适应性、多功能性的趋势。核工业在“十三五”经历了快速发展甚至爆发式发展,从
当前及未来一定时期内国内外形势分析,核工业仍然会是国家大力发展的战略方向,其投入力度、速度均会保持“十三五”
后期状态。 
轩宇智能的智能装备产品主要应用于核工业领域和特种环境领域,是实现智能化和信息化的重要支撑装备,将随着我国
未来核工业快速发展而产生巨大的市场需求和广阔应用空间。 
轩宇智能致力于发展特殊作业机器人业务,在核工业领域积累了较为丰富的工程经验,其产品为应用于特殊环境可远程
操作的工业控制系统及自动化装备,在核工业领域具有一定的市场知名度和行业地位。 
(五)业绩驱动因素 
1、行业因素 
受益于轨道交通行业、航空航天产业、核工业的快速发展,公司铁路车辆运行安全检测及检修业务、智能测试仿真系统
和微系统与控制部组件业务和核工业自动化装备业务保持快速发展。报告期内,三大业务营业收入同比增长分别为24.94%、
11.99%和103.40%。 
2、技术因素 
公司形成以市场为导向的高科技企业研究开发体系,发挥在行业内领先的红外线探测、智能传感器、光机电一体化设计、
高速数字图像采集与处理、图像自动识别、自动化控制等现代检测与控制技术领域的优势,依托长期在铁路行业积累的丰富
经验,始终专注于铁路车辆运行安全检测及检修领域的技术研发和自主创新。 
轩宇空间逐步完善复杂系统测控仿真平台相关技术升级,大力推进在测试软件自动化、智能判读、故障诊断和健康评估
等方面的数据应用,重点针对卫星在轨运行和测试验证阶段进行状态监控,故障诊断,预测与健康管理。在微系统领域,逐
步开展国产化硬件平台的自主研制工作,持续构建和完善高可靠SoC处理器芯片、SiP微系统芯片、存储芯片等多个产品线
体系。重点开展了新一代宇航高效能微处理器和军级低功耗MCU芯片的设计与验证,并完成新一代高性能微系统芯片的方
案设计。 
轩宇智能攻克远程检维修技术等核工业关键技术,逐步掌握了完整的核工业箱室内自动化设备解决方案技术能力。建立
了密封箱室内设备设计规范,形成了系统集成带动核心产品研发,核心产品支撑系统集成工程的良性循环,具备了自动化设
备和过程装备互为支撑的系统集成产品架构,并收获了一批具有工程实用价值的核心知识产权。公司的设计基因正逐步形成,
设计准则和设计方法具有可复制性,核心产品具备闭环在手的能力,正在形成以市场为牵引、实验室为平台的创新研发机制。 
3、市场因素 
公司是进入铁路车辆运行安全检测及检修行业较早的技术型企业,具有市场先入优势;同时,公司凭借多年以来积累的
技术、市场、产品优势等,大力拓展海外市场,并紧跟国家“一带一路”战略,成功中标我国西南部铁路、泛亚铁路部分重要
线路的5T设备项目,为海外市场的发展奠定了坚实基础。 
轩宇空间专业从事航天产业配套的复杂系统测控仿真及控制部组件的研发和生产。轩宇空间凭借多年在产品领域的深
耕,其产品和品牌受到了市场的认可,积累了包括航天科技集团和航天科工集团下属单位、长光卫星技术有限公司、哈尔滨
工业大学、北京电子工程总体研究所等企业和科研院所等优质客户。 
轩宇智能作为特种机器人研制与产业化平台,在核工业领域主要产品目前处于领先地位。公司产品主要应用于高温、高
辐射、高腐蚀等特殊环境,技术含量高,市场竞争力强,覆盖了核工业研究、设计及生产等全产业链客户。目前已正式确立
了核工业箱室自动化生产线智能装备总体方的地位,在核化工、后处理领域具有了一定的市场知名度和用户粘性,可在相关
领域获得较为稳定的自动化设备研制、生产线集成总包项目。 
4、管理因素 
公司重组成功后,从战略、文化、业务方面,进一步持续加强管理融合,在尊重个体差异的前提下,本着以人为本、兼
收并蓄、共同提高、注重实效的原则,及时总结经验、提炼升华,促进整合后的康拓红外和谐稳定、高质量发展。通过公司
全体员工共同努力和公司重组管理融合,构建起兼容并蓄的、优势互补的治理体系,形成一脉相承、深度融合、特色鲜明的
公司文化,促进了公司上下齐心、行动一致,助推公司高速发展,再上新台阶。 
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二、核心竞争力分析 
1、品牌优势 
公司源于航天系统,企业文化中具有航天三大精神,受益于航天科技集团强大的品牌影响力,公司在对外开展业务具有
良好的品牌背书效应。公司凭借多年在铁路运行安全检测、智能测试仿真系统、核工业自动化装备领域的深耕,其产品和品
牌受到了市场的认可,并在相关领域品牌影响力突出。 
2、技术优势 
公司自成立以来,秉承“源于航天,服务铁路”的理念,发扬“严、慎、细、实”的航天传统,发挥在行业内领先的红外线
探测、智能传感器、光机电一体化设计、高速数字图像采集与处理、图像自动识别、自动化控制等现代检测与控制技术领域
的优势,依托长期在铁路行业积累的丰富经验,始终专注于铁路车辆运行安全检测及检修领域的技术研发和自主创新。 
轩宇空间已打造了相对丰富的产品体系。在智能测试仿真系统领域,轩宇空间拥有年产系统集成产品400套的生产能力,
能够为客户提供从设计、研发、制造到运行环节的全生命周期服务,形成了通用的软硬件平台架构,因此可以向商业航天、
航空和防务装备领域拓展业务。在微系统领域,轩宇空间目前具备基于SoC、ASIC、SiP的微系统开发和设计能力,产品具
有抗辐射加固、高可靠冗余容错等特点,可提供多款微系统产品。 
轩宇智能在发展过程中面向客户需求,不断加大研发投入,在特种机器人领域形成若干项专用技术,并取得了多项自主
知识产权,目前已拥有机器人、智能装备总体设计、多自由度机械臂总体设计、移动机器人自主定位与导航等关键技术。在
核工业领域智能装备和机器人技术方面,形成了面向核工业辐照环境下的总体设计技术、驱动技术、通讯技术、定位导航技
术、人机交互技术、模块化设计技术、快速检维修技术等,动力机械手产品总体水平达到国际同类型产品技术水平,为快速
开展围绕特种行业、特种环境及特种应用的机器人核心技术研发奠定了坚实的基础。 
3、人才优势 
公司高度重视研发技术人才队伍的建设和培养。经过多年的发展,拥有了自身的研发团队,建立了经验丰富的研发管理
体系。公司拥有硕士研究生以上学历者232人,形成了一支具有航天特色的高素质专业化、市场化人才队伍。骨干研发人员
均具备多年的行业经验,对行业应用需求与技术发展趋势具有深刻的理解。在科研决策方面,公司设有外部专家委员会和内
部专家委员会,评聘院士、行业专家为外部专家,评聘优秀研发技术骨干为公司专家,全面参与研发规划、预算制定、项目
管理、成果评审、人员考评等各个环节。 
三、主营业务分析 
概述 
(一)经营业绩总体情况 
2021年上半年,公司经营业绩稳步提升,盈利能力增强。实现营业收入33,231.57万元,较上年同期增长47.74%。其中,
铁路车辆运行安全检测及检修系统业务营业收入6,922.76万元、智能测试仿真系统和微系统与控制部组件业务营业收入
10,010.12万元、核工业及特种环境智能装备系统业务营业收入16,298.70万元,分别占营业收入比重20.83%、30.12%、49.05%。
实现净利润2,111.15万元,较上年同期增长17.22%。 
(二)核心产品市场情况 
公司坚持以市场为导向,通过内强管理、外拓市场,稳定了核心产品市场份额。 
在铁路车辆运行安全检测及检修业务方面,公司成功中标北京局车辆轴温智能探测设备(THDS)、南昌局货车故障轨
边图像检测系统(TFDS)、中国航发四川燃气涡轮研究院智能立体库项目等项目。 
在智能仿真与测控业务方面,轩宇空间签订了地面测试接口模拟器合同和认知训练软件合同。智能微系统业务方面,申
请并获某部委关键核心元器件工程任务,围绕高性能高可靠微处理器芯片开展“卡脖子”技术攻关和产品研制。 
在保障核工业重点工程项目订单持续落实的情况下,同步重点拓展后处理、退役等业务领域,成功中标中核集团组件存
放架等项目。 
(三)重点研发项目情况 
铁路车辆运行安全检测及检修系统方面,铁路货车智能机器人巡检系统研制项目以人工智能机器人为运行平台,搭载机
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器视觉检测装置,目前已进入试运行阶段;列检机器人项目在中国铁路呼和浩特局集团有限公司完成科研立项,目前已进入
试运行阶段。 
智能微系统方面,持续推进处理器和微系统类新产品研发工作,其中,高可靠微系统计算机模块落地转化及应用项目已
完成低成本高可靠微系统芯片的设计定型和小批量生产;工业用高性能控制器项目目前设计定型了两款面向工业控制、国家
电网以及商业航天领域的微控制器芯片,正在流片封装过程中,预计年底完成样片生产;宇航级抗辐射同步整流降压开关电
源芯片已完成的小批量生产。 
在核工业自动化装备方面,重载多功能核化作业机器人研制项目顺利通过北京市科委验收,是基于多视觉视场辅助的遥
操作下多关节联动控制,具备单轴单动和笛卡尔空间多轴联动控制功能,操纵直观、安全高效,核心产品国产化,装备自主
可控,可应用于地面装备维护保障。 
(四)综合管理方面情况 
公司高度重视质量管理,通过质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系认证。2021年上半年,公司通过了
IRIS(国际铁路行业标准)管理体系年度认证审核;轩宇空间完成武器装备科研生产许可年度复查,以及武器装备质量管理
体系再认证及职业健康安全管理体系监督审核;轩宇智能顺利通过装备承制单位资格审查以及武器装备质量管理体系认证审
核。 
公司持续推进人才强企,不断增强队伍活力,不断健全绩效管理考核体系,积极探索科学合理的薪酬激励机制,充分调
动员工积极性,发挥员工主观能动性,为公司创造更大的价值。截至2021年6月30日,康拓红外现有职工643人,硕士研究生
及以上232人,本科316人,大专及以下95人。 
主要财务数据同比变动情况 
单位:元 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
营业收入 332,315,678.94 224,927,048.74 47.74% 
主要系核工业智能装备
业务进入集中建设期,
实现产品批量交付。 
营业成本 256,349,319.32 164,044,124.15 56.27% 
主要系业务规模增长所
致。 
销售费用 13,740,607.34 10,109,246.62 35.92% 
主要系上年同期受疫情
影响,销售费用大幅缩
减,本报告期正常开展
市场营销工作。 
管理费用 23,380,214.34 18,361,943.69 27.33% 
主要系本报告期恢复社
保缴纳,人工成本提高。 
财务费用 2,458,911.99 1,253,804.64 96.12% 
主要系核工业智能装备
业务进入集中建设期,
资金需求增加,借款加
大。 
所得税费用 5,318,176.35 4,745,977.33 12.06%  
研发投入 17,112,094.08 18,911,847.84 -9.52%  
经营活动产生的现金流
量净额 
-156,838,489.44 73,355,550.29 -313.81% 
主要系核工业智能装备
业务进入集中建设期,
生产投入增加。 
投资活动产生的现金流 -32,017,322.69 -98,125,442.76 67.37% 主要系上期顺义航天产
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
14 
量净额 业园卫星应用智能装备
产业基地建设投入增
加。 
筹资活动产生的现金流
量净额 
139,129,177.76 -194,452,724.34 171.55% 
主要系核工业智能装备
业务进入集中建设期,
资金需求增加,借款加
大。 
现金及现金等价物净增
加额 
-49,726,634.37 -219,222,616.81 77.32% 
主要系本报告期借款增
加。 
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 
占比 10%以上的产品或服务情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上年
同期增减 
营业成本比上年
同期增减 
毛利率比上年同
期增减 
分产品或服务 
铁路车辆运行安
全检测及检修系
统 
69,227,553.78 55,721,392.49 19.51% 24.94% 60.35% -17.78% 
智能测试仿真系
统和微系统与控
制部组件 
100,101,172.00 69,848,237.39 30.22% 11.99% 5.73% 4.12% 
核工业及特殊环
境智能装备系统 
162,986,953.16 130,779,689.44 19.76% 103.40% 106.82% -1.33% 
四、非主营业务分析 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 
营业外收入 20,000.84 0.08% 其他收入 不具有可持续性 
营业外支出 2,940.63 0.01% 其他支出 不具有可持续性 
五、资产、负债状况分析 
1、资产构成重大变动情况 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
15 
 
本报告期末 上年末 
比重增减 重大变动说明 
金额 
占总资产比
例 
金额 
占总资产比
例 
货币资金 300,389,896.23 10.16% 354,519,054.53 13.71% -3.55%  
应收账款 643,824,100.01 21.79% 596,117,505.88 23.05% -1.26%  
合同资产 59,193,163.85 2.00% 102,563,380.12 3.97% -1.97%  
存货 991,541,358.08 33.55% 763,337,270.33 29.52% 4.03% 
主要系核工业智能装备业务进入集
中建设期,在产品增加。 
固定资产 188,077,351.35 6.36% 192,847,347.25 7.46% -1.10%  
在建工程 171,869,264.59 5.82% 160,741,484.06 6.22% -0.40%  
使用权资产 20,778,559.17 0.70%  0.70%   
短期借款 297,100,000.00 10.05% 154,548,240.00 5.98% 4.07%  
合同负债 475,254,754.29 16.08% 328,560,863.56 12.71% 3.37%  
租赁负债 20,778,559.17 0.70%  0.70%   
2、主要境外资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
3、以公允价值计量的资产和负债 
□ 适用 √ 不适用  
4、截至报告期末的资产权利受限情况 
期末其他货币资金中存在5,672,009.85元受限资金,期初其他货币资金中存在10,074,533.78元受限资金,该受限资金为履
约保函保证金。 
六、投资状况分析 
1、总体情况 
□ 适用 √ 不适用  
2、报告期内获取的重大的股权投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
16 
4、以公允价值计量的金融资产 
□ 适用 √ 不适用  
5、募集资金使用情况 
√ 适用 □ 不适用  
(1)募集资金总体使用情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 59,659.62 
报告期投入募集资金总额 2,350.41 
已累计投入募集资金总额 46,086.44 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 
募集资金总体使用情况说明 
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京康拓红外技术股份有限公司向北京控制工程研究所发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》(证监许可[2019]1584号)核准,公司以非公开定价发行人民币普通股(A股)82,047,870股,募集资金
616,999,982.40元,扣除发行费等相关费用 20,403,742.88元后,募集资金净额为 596,596,239.52元。上述募集资金已于 2019 
年 12月到账,并经大华会计师事务所(特殊普通合伙)《验资报告》(大华验字[2019]000411号)验证。 
截至 2021年 6月 30日,公司对本次募集资金项目累计投入 460,864,356.71元。其中,自本次募集资金到位之日起至 2019 
年 12月 31日止,使用募集资金 145,557,368.36元;2020年度,使用募集资金 291,802,894.90元;2021年上半年,使用募
集资金 23,504,093.45元。截至 2021年 6月 30日,本次募集资金账户余额为 138,453,220.08元(含利息)。 
(2)募集资金承诺项目情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
承诺投资项目
和超募资金投
向 
是否已
变更项
目(含部
分变更) 
募集资金
承诺投资
总额 
调整后投
资总额(1) 
本报告期
投入金额 
截至期末
累计投入
金额(2) 
截至期
末投资
进度(3)
=(2)/(1) 
项目达
到预定
可使用
状态日
期 
本报告
期实现
的效益 
截止报
告期末
累计实
现的效
益 
是否达
到预计
效益 
项目可
行性是
否发生
重大变
化 
承诺投资项目 
1.1顺义航天产
业园卫星应用
智能装备产业
基地项目 
否 23,600 23,600 2,350.41 13,320.88 51.61% 
2022年
12月 31
日 
  不适用 否 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
17 
1.2武器装备控
制系统部组件
研发及能力建
设项目 
是 6,750 879.36 0 0 0.00% 
2022年
12月 31
日 
  不适用 否 
1.3新一代智能
测控仿真系统
研发及能力建
设项目 
是 3,750 488.53 0 0 0.00% 
2022年
12月 31
日 
  不适用 否 
1.4智能微系统
模块研发及能
力建设项目 
是 6,000 841.28 0 0 0.00% 
2022年
12月 31
日 
  不适用 否 
2.特种机器人研
发及能力建设
项目 
是 7,050 1,084.89 0 0 0.00% 
2022年
12月 31
日 
  不适用 否 
3.支付本次交易
现金对价 
否 14,555.74 14,555.74  14,555.74 100.00% 
2019年
12月 31
日 
  不适用 否 
4.补充标的公司
流动资金和偿
还债务 
是 18,376.26 18,209.82  18,209.82 100.00% 
2022年
12月 31
日 
  不适用 否 
承诺投资项目
小计 
-- 80,082 59,659.62 2,350.41 46,086.44 -- --   -- -- 
超募资金投向 
无            
合计 -- 80,082 59,659.62 2,350.41 46,086.44 -- -- 0 0 -- -- 
未达到计划进
度或预计收益
的情况和原因
(分具体项目) 
不适用 
项目可行性发
生重大变化的
情况说明 
不适用 
超募资金的金
额、用途及使用
进展情况 
不适用 
 
募集资金投资
项目实施地点
变更情况 
适用 
以前年度发生 
2020年 12月 30日,公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于变更“特种机器人研发及能力建设项目”
实施地点的议案》,将“特种机器人研发及能力建设项目”的建设地点由河北省怀来新兴产业示范园区调整
为顺义航天产业园卫星应用智能装备产业基地。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
18 
募集资金投资
项目实施方式
调整情况 
不适用 
 
 
募集资金投资
项目先期投入
及置换情况 
适用 
在本次募集资金到位前,公司以自筹资金对上述募集资金项目先行投入,待募集资金到位后以募集资金置
换上述先行投入的资金。大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《北京康拓红外技术股份有限公司关
于以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》(大华核字[2020]005685号),公司第三届董事会第
二十一次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司以募集
资金人民币 5,990.18万元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。独立董事、监事会和独立财务顾
问申万宏源证券承销保荐有限责任公司均发表了同意意见。 
用闲置募集资
金暂时补充流
动资金情况 
不适用 
 
项目实施出现
募集资金结余
的金额及原因 
不适用 
 
尚未使用的募
集资金用途及
去向 
尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户中。 
募集资金使用
及披露中存在
的问题或其他
情况 
无 
(3)募集资金变更项目情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 
(1)委托理财情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托理财。 
(2)衍生品投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在衍生品投资。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
19 
(3)委托贷款情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托贷款。 
七、重大资产和股权出售 
1、出售重大资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未出售重大资产。 
2、出售重大股权情况 
□ 适用 √ 不适用  
八、主要控股参股公司分析 
√ 适用 □ 不适用  
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 
单位:元 
公司
名称 
公司
类型 
主要业
务 
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 
康拓
信息 
子公
司 
软件开
发;计算
机系统
服务;技
术开发 
20,000,000.00 65,933,196.90 61,791,573.31 11,870,540.29 907,639.01 907,639.01 
轩宇
空间 
子公
司 
测试系
统、微系
统技术
研发;技
术服务;
销售产
品 
205,000,000.00 1,130,437,125.29 427,260,341.06 100,101,172.00 10,317,476.79 8,635,950.46 
轩宇
智能 
子公
司 
机器人
技术开
发;技术
推广、技
术转让、
技术咨
询;产品
设计 
30,000,000.00 784,656,141.06 140,401,301.05 162,986,953.16 19,921,091.07 16,932,927.41 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
20 
报告期内取得和处置子公司的情况 
□ 适用 √ 不适用  
主要控股参股公司情况说明 
九、公司控制的结构化主体情况 
□ 适用 √ 不适用  
十、公司面临的风险和应对措施 
1、市场竞争加剧风险 
公司主营业务集中于轨道交通、航天航空、核工业三大行业领域,随着上述行业的市场环境逐步成熟,市场规模不断扩
大,吸引越来越多的企业进入,潜在竞争者数量增加,公司主要产品可能受到竞争加剧的影响,导致销售价格下降、毛利率
降低的风险。 
 应对措施:公司继续根据市场客户需求,加大公司研发投入,重视新产品研发及推广,通过技术革新、产品升级,延
长公司产品线,增强公司产品市场竞争力,积极筹划,制定针对性举措推进项目建设,以实现经营业绩的稳步发展。同时,
公司进一步加强内控管理,强化预算管控,以消除市场竞争带来的不利影响。 
2、专业技术人才流失的风险 
公司是技术密集型、创新型企业,核心技术和新技术研发对公司尤为重要,公司存在技术人员流失的风险。公司核心技
术主要来自于研发团队的集体努力,不存在对个别核心技术人员严重依赖的情况,但核心技术人员对公司的产品开发、技术
突破、工艺优化等环节起着关键作用。 
应对措施:公司将建立健全内部人才培养机制,通过制定具有竞争力的薪酬激励政策吸引和留住人才,同时,加强开展
核心骨干员工内部培养机制,聘请行业内专家组织优秀员工参与培训拓展,提升员工个人价值及企业归属感。 
3、研发应用速度滞后风险 
公司主营业务属于综合性高科技产业,对技术创新的要求较高,研发速度若无法跟上市场需求的更新速度,不能根据市
场要求及时掌握并运用相应的新技术,则可能减弱竞争优势,存在失去客户的风险,从而对公司的市场竞争力和持续发展产
生不利影响。 
应对措施:公司将持续不断的进行技术创新,多渠道加大研发投入力度,加强产品技术可扩展性和可延伸性,大幅提升
核心技术研发能力,保持在市场竞争中的技术优势。 
4、关联交易风险 
由于公司业务特点,市场参与者相当部分集中在航天科技集团公司系统内,因此公司产生了持续的日常经营性关联交易。
公司发生的关联交易,价格公允,节约一定的成本,有利于公司扩大供产销规模,形成技术优势,提高效率与竞争力。但是,
关联交易在一定程度上影响上市公司独立经营能力和抗风险能力。 
应对措施:在未来的发展过程中,将继续做大做强现有主营业务,同时依托现有的销售经验和技术积累,拓展和丰富产
品结构并挖掘更广阔的客户资源,形成新的收入增长点,有效降低关联交易占比,并对关联交易内容及商业实质及时进行披
露。 
 
 
 
 
 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
21 
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 
√ 适用 □ 不适用  
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 
谈论的主要内容及提
供的资料 
调研的基本情况索引 
2021年05月11
日 
全景网“投资者
关系互动平台” 
其他 其他 网上投资者 2020年度业绩说明会 
深圳证券交易所创业
板上市公司专区提交
的《2020年度业绩说
明会》 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
22 
第四节 公司治理 
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 
1、本报告期股东大会情况 
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 
2020年度股东大会 年度股东大会 63.54% 2021年 05月 18日 2021年 05月 18日 
股东大会决议公告
(编号:2021-021)
于 2021年 5月 18
日刊登在巨潮资讯
网。 
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 
□ 适用 √ 不适用  
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2020年年报。 
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
23 
第五节 环境与社会责任 
一、重大环保问题情况 
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 
□ 是 √ 否  
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 
对上市公司生产经
营的影响 
公司的整改措施 
无 无 无 无 无 无 
参照重点排污单位披露的其他环境信息 
不适用 
未披露其他环境信息的原因 
公司致力于将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容,注重履行企业环境保护的职责,公司及子公司不属于环境保护
部门公布的重点排污单位。 
二、社会责任情况 
公司自觉践行企业社会责任,力求企业利益、社会利益的协调统一,将社会责任工作融入到股东权益保护、员工权益保
护、客户、供应商权益保护、社会公益等方方面面,使之成为企业核心竞争力建设的重要组成部分。 
      1、股东权益保护 
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件及制度的要求,依法召
开股东大会,积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内,公司不断完善法人治理结构,保障股
东知情权、参与权、表决权的实现;根据《公司章程》和《股东未来分红回报规划(2018年-2020年)》,实施2020年度利
润分配方案;不断完善内控体系,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息;通过业
绩说明会、投资者热线、电子邮箱、投资者关系互动平台、投资者调研等多种方式与投资者进行沟通交流,建立良好的互动
平台,保障公司所有股东尤其是中小股东的合法权益。  
2、员工权益保护 
公司始终坚持“以人为本”的人才发展理念。一方面,公司依据《公司法》和《公司章程》的规定,选举了职工代表监事,
确保公司员工在公司治理中享有充分的权利。另一方面,公司严格贯彻执行《劳动法》、《劳动合同法》等各项法律法规,
做好员工劳动合同的签订和履行,并按时为员工缴纳各项社会保险和住房公积金;不断完善具有吸引力和竞争性的福利体系;
不定期提供各种专业技能培训,提高职工技能和知识;通过组织各类活动,持续优化员工关怀体系,努力为员工提供更好的
工作环境及更多的人文关怀。 
3、客户、供应商权益保护 
公司本着顾客至上、诚信经营的原则,为客户提供安全可靠的产品和优质的服务。同时公司通过持续技术创新来满足用
户需求,通过改善产品质量和服务,提高顾客满意度和忠诚度。公司长期与供应商保持着互惠互利、合作共赢的友好关系,
为供应商创造公开、公平、公正的良好竞争环境,建立了完善的供应商管理体系,拥有一批稳定、可靠的合格供应商,确保
供应商在质量、成本、准时交货等方面符合公司的要求。 
4、社会公益 
报告期内,公司积极响应疫情防控的号召,全力以赴做好疫情防控工作;公司积极参与精准扶贫和社会公益事业,助力
乡村振兴,为全面打赢脱贫攻坚战贡献一份力量;公司响应国家环保政策,通过技术创新,致力于绿色环保、节能减排、节
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
24 
约资源的产品目标,坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
25 
第六节 重要事项 
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。 
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 
三、违规对外担保情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无违规对外担保情况。 
四、聘任、解聘会计师事务所情况 
半年度财务报告是否已经审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度报告未经审计。 
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 
□ 适用 √ 不适用  
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 
□ 适用 √ 不适用  
七、破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生破产重整相关事项。 
八、诉讼事项 
重大诉讼仲裁事项 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
26 
□ 适用 √ 不适用  
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
其他诉讼事项 
□ 适用 √ 不适用  
九、处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在处罚及整改情况。 
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 
□ 适用 √ 不适用  
十一、重大关联交易 
1、与日常经营相关的关联交易 
√ 适用 □ 不适用  
关联交
易方 
关联关
系 
关联交
易类型 
关联交
易内容 
关联交
易定价
原则 
关联交
易价格 
关联交
易金额
(万
元) 
占同类
交易金
额的比
例 
获批的
交易额
度(万
元) 
是否超
过获批
额度 
关联交
易结算
方式 
可获得
的同类
交易市
价 
披露日
期 
披露索
引 
北京控
制工程
研究所 
受同一
最终控
制方控
制 
出售商
品 
销售设
备及测
试服务 
市场定
价 
7,176.5 7,176.5 21.60% 7,176.5 否 
正常销
售价格 
不适用 
2021年
04月 23
日 
公告编
号:
2021-01
4《2021
年度日
常关联
交易预
计的公
告》,巨
潮资讯
网 
合计 -- -- 7,176.5 -- 7,176.5 -- -- -- -- -- 
大额销货退回的详细情况 无 
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告期
内的实际履行情况(如有) 
无 
交易价格与市场参考价格差异较
大的原因(如适用) 
不适用 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
27 
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 
3、共同对外投资的关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 
4、关联债权债务往来 
√ 适用 □ 不适用  
是否存在非经营性关联债权债务往来 
□ 是 √ 否  
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来 
√ 适用 □ 不适用  
存款业务 
关联方 关联关系 
每日最高存款限
额(万元) 
存款利率范围 
期初余额(万
元) 
发生额(万元) 期末余额(万元) 
航天科技财务有
限责任公司 
受同一最终控制
方控制 
 0.4025%-1.5525% 14,653.07 84,932.48 10,419.87 
贷款业务 
关联方 关联关系 贷款额度(万元) 贷款利率范围 
期初余额(万
元) 
发生额(万元) 期末余额(万元) 
航天科技财务有
限责任公司 
受同一最终控制
方控制 
69,000.00 2.90%-4.35% 15,454.82 56,764.82 29,710.00 
授信或其他金融业务 
关联方 关联关系 业务类型 总额(万元) 实际发生额(万元) 
航天科技财务有限责任
公司 
受同一最终控制方控制 授信 69,000.00 29,710.00 
6、其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无其他重大关联交易。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
28 
十二、重大合同及其履行情况 
1、托管、承包、租赁事项情况 
(1)托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在托管情况。 
(2)承包情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在承包情况。 
(3)租赁情况 
√ 适用 □ 不适用  
租赁情况说明 
报告期内,公司及下属子公司租赁房产面积共计5981.66平方米,具体情况如下: 
序号 承租方 出租方 租赁房屋地址 
租赁面积
(平方米) 
租赁期间 
1 康拓红外 北京控制工程研究所 北京市海淀区中关村南三街16号 342.71 2021年1月1日至2021年12月31日 
2 轩宇空间 北京控制工程研究所 北京市海淀区中关村南三街16号 4,204.74 2021年1月1日至2021年12月31日 
3 轩宇智能 北京控制工程研究所 北京市海淀区中关村南三街16号 1,434.21 2021年1月1日至2021年12月31日 
 
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 
2、重大担保 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发
生日期 
实际担保金额 担保类型 
担保
物(如
有) 
反担保
情况
(如
有) 
担保
期 
是否
履行
完毕 
是否为关
联方担保 
公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发
生日期 
实际担保金额 担保类型 
担保
物(如
有) 
反担
保情
况(如
担保
期 
是否
履行
完毕 
是否为关
联方担保 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
29 
有) 
轩宇空间 
2021年 04
月 22日 
19,000 
2020年
10月 28
日 
200 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇空间 
2021年 04
月 22日 
19,000 
2021年
04月 28
日 
2,700 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇空间 
2021年 04
月 22日 
19,000 
2021年
05月 27
日 
2,000 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇空间 
2021年 04
月 22日 
19,000 
2021年
06月 22
日 
5,540 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇空间 
2021年 04
月 22日 
19,000 
2021年
06月 22
日 
470 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇空间 
2021年 04
月 22日 
19,000 
2021年
06月 28
日 
2,000 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇智能 
2021年 04
月 22日 
50,000 
2021年
01月 21
日 
3,000 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇智能 
2021年 04
月 22日 
50,000 
2021年
03月 09
日 
3,000 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇智能 
2021年 04
月 22日 
50,000 
2021年
02月 25
日 
1,200 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇智能 
2021年 04
月 22日 
50,000 
2021年
03月 02
日 
1,600 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇智能 
2021年 04
月 22日 
50,000 
2021年
04月 13
日 
3,000 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇智能 
2021年 04
月 22日 
50,000 
2021年
05月 20
日 
2,000 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
轩宇智能 
2021年 04
月 22日 
50,000 
2021年
06月 15
日 
3,000 
连带责任担
保 
  一年 否 是 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
30 
报告期内审批对子公司担保额
度合计(B1) 
69,000 
报告期内对子公司担保实际
发生额合计(B2) 
29,710 
报告期末已审批的对子公司担
保额度合计(B3) 
69,000 
报告期末对子公司实际担保
余额合计(B4) 
29,710 
子公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生
日期 
实际担保金额 担保类型 
担保物
(如有) 
反担
保情

(如
有) 
担保
期 
是否
履行
完毕 
是否为关
联方担保 
公司担保总额(即前三大项的合计) 
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1) 
69,000 
报告期内担保实际发生额合
计(A2+B2+C2) 
29,710 
报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3+C3) 
69,000 
报告期末实际担保余额合计
(A4+B4+C4) 
29,710 
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 19.20% 
其中: 
采用复合方式担保的具体情况说明 
3、日常经营重大合同 
单位: 
合同订立公
司方名称 
合同订立对
方名称 
合同总金额 
合同履行的
进度 
本期确认的
销售收入金
额 
累计确认的
销售收入金
额 
应收账款回
款情况 
影响重大合
同履行的各
项条件是否
发生重大变
化 
是否存在合
同无法履行
的重大风险 
4、其他重大合同 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大合同。 
十三、其他重大事项的说明 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 
十四、公司子公司重大事项 
□ 适用 √ 不适用  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
31 
第七节 股份变动及股东情况 
一、股份变动情况 
1、股份变动情况 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例 
发行
新股 
送股 
公积
金转
股 
其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 217,370,211 30.28% 0 0 0 -55,508,901 -55,508,901 161,861,310 22.55% 
 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0  0 0.00% 
 2、国有法人持股 183,566,873 25.57% 0 0 0 -30,851,063 -30,851,063 152,715,810 21.28% 
 3、其他内资持股 33,803,338 4.71% 0 0 0 -24,657,838 -24,657,838 9,145,500 1.27% 
  其中:境内法人持股 24,601,063 3.43% 0 0 0 -24,601,063 -24,601,063 0 0.00% 
   境内自然人持股 9,202,275 1.28% 0 0 0 -56,775 -56,775 9,145,500 1.27% 
 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0  0 0.00% 
  其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0  0 0.00% 
   境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0  0 0.00% 
二、无限售条件股份 500,397,725 69.72% 0 0 0 55,508,901 55,508,901 555,906,626 77.45% 
 1、人民币普通股 500,397,725 69.72% 0 0 0 55,508,901 55,508,901 555,906,626 77.45% 
 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0  0 0.00% 
 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0  0 0.00% 
 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0  0 0.00% 
三、股份总数 717,767,936 100.00% 0 0 0 0  717,767,936 100.00% 
股份变动的原因 
√ 适用 □ 不适用  
2019年12月,公司非公开发行中,以询价方式确定的发行对象建信(北京)投资基金管理有限责任公司、泰康资产管理
有限责任公司、中核(浙江)新兴产业股权投资基金(有限合伙)、中国华融资产管理股份有限公司认购的上市公司股份自
该等股票发行结束之日起 12 个月内不得转让或解禁。 
股份变动的批准情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动的过户情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份回购的实施进展情况 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
32 
□ 适用 √ 不适用  
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
□ 适用 √ 不适用  
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□ 适用 √ 不适用  
2、限售股份变动情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
股东名称 期初限售股数 
本期解除限售股
数 
本期增加限
售股数 
期末限售股
数 
限售原因 拟解除限售日期 
中国华融资产管
理股份有限公司 
17,553,191 17,553,191 0 0 
以询价方式确定的发行
对象认购的上市公司股
份自该等股票发行结束
之日起 12个月内不得转
让或解禁。 
2021年 1月 6日 
泰康人寿保险有
限责任公司-分
红-个人分红
-019L-FH002深 
15,292,553 15,292,553 0 0 
以询价方式确定的发行
对象认购的上市公司股
份自该等股票发行结束
之日起 12个月内不得转
让或解禁。 
2021年 1月 6日 
建信(北京)投
资基金管理有限
责任公司 
13,297,872 13,297,872 0 0 
以询价方式确定的发行
对象认购的上市公司股
份自该等股票发行结束
之日起 12个月内不得转
让或解禁。 
2021年 1月 6日 
中核(浙江)新
兴产业股权投资
基金(有限合伙) 
9,308,510 9,308,510 0 0 
以询价方式确定的发行
对象认购的上市公司股
份自该等股票发行结束
之日起 12个月内不得转
让或解禁。 
2021年 1月 6日 
李杰 56,775 56,775 0 0 董监高锁定股 
2021年 3月 29
日 
合计 55,508,901 55,508,901 0 0 -- -- 
二、证券发行与上市情况 
□ 适用 √ 不适用  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
33 
三、公司股东数量及持股情况 
单位:股 
报告期末普通股股东总数 25,584 
报告期末表决权恢复的优
先股股东总数(如有)(参
见注 8) 

持有特别表决
权股份的股东
总数(如有) 

持股 5%以上的普通股股东或前 10名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比
例 
报告期末持股
数量 
报告期内
增减变动
情况 
持有有限售
条件的股份
数量 
持有无限售条
件的股份数量 
质押、标记或冻结情况 
股份状态 数量 
航天神舟投资
管理有限公司 
国有法人 20.12% 144,399,791  0 144,399,791   
北京控制工程
研究所 
国有法人 17.57% 126,120,066  126,120,066 0   
航天投资控股
有限公司 
国有法人 13.11% 94,133,728  26,595,744 67,537,984   
中国空间技术
研究院 
国有法人 4.43% 31,786,100  0 31,786,100   
中国华融资产
管理股份有限
公司 
国有法人 2.45% 17,553,191  0 17,553,191   
国华军民融合
产业发展基金
管理有限公司
-国华军民融
合产业发展基
金(有限合伙) 
境内非国有
法人 
2.00% 14,355,300  0 14,355,300   
建信(北京)
投资基金管理
有限责任公司 
国有法人 1.85% 13,297,872  0 13,297,872   
泰康人寿保险
有限责任公司
-分红-个人
分红
-019L-FH002
深 
境内非国有
法人 
1.31% 9,411,853 -5,880,700 0 9,411,853   
中核(浙江)
新兴产业股权
投资基金(有
限合伙) 
境内非国有
法人 
1.30% 9,308,510  0 9,308,510   
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
34 
秦勤 境内自然人 1.29% 9,248,880  0 9,248,880   
上述股东关联关系或一致行
动的说明 
航天神舟投资管理有限公司、北京控制工程研究所、航天投资控股有限公司、中国空间技术
研究院受同一最终控制方控制。 
航天神舟投资管理有限公司、北京控制工程研究所、航天投资控股有限公司、中国空间技术
研究院、国华军民融合产业发展基金管理有限公司-国华军民融合产业发展基金(有限合伙)
存在关联关系。 
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说
明 
不适用 
前 10名股东中存在回购专
户的特别说明(参见注 11) 
不适用 
前 10名无限售条件股东持股情况 
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
航天神舟投资管理有限公司 144,399,791 
人民币普通
股 
144,399,791 
航天投资控股有限公司 67,537,984 
人民币普通
股 
67,537,984 
中国空间技术研究院 31,786,100 
人民币普通
股 
31,786,100 
中国华融资产管理股份有限
公司 
17,553,191 
人民币普通
股 
17,553,191 
国华军民融合产业发展基金
管理有限公司-国华军民融
合产业发展基金(有限合伙) 
14,355,300 
人民币普通
股 
14,355,300 
建信(北京)投资基金管理
有限责任公司 
13,297,872 
人民币普通
股 
13,297,872 
泰康人寿保险有限责任公司
-分红-个人分红
-019L-FH002深 
9,411,853 
人民币普通
股 
9,411,853 
中核(浙江)新兴产业股权
投资基金(有限合伙) 
9,308,510 
人民币普通
股 
9,308,510 
秦勤 9,248,880 
人民币普通
股 
9,248,880 
#上海丰瑞投资集团有限公
司 
6,603,044 
人民币普通
股 
6,603,044 
前 10名无限售流通股股东
之间,以及前 10名无限售流
通股股东和前 10名股东之
航天神舟投资管理有限公司、北京控制工程研究所、航天投资控股有限公司、中国空间技术
研究院受同一最终控制方控制。航天神舟投资管理有限公司、北京控制工程研究所、航天投
资控股有限公司、中国空间技术研究院、国华军民融合产业发展基金管理有限公司-国华军
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
35 
间关联关系或一致行动的说
明 
民融合产业发展基金(有限合伙)存在关联关系。除此以外,公司未知前 10名其他无限售流
通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 
前 10名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明
(如有)(参见注 4) 
公司股东上海丰瑞投资集团有限公司通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
持有 6,558,326股,通过普通证券账户持有 44,718股,合计持有 6,603,044股。 
公司是否具有表决权差异安排 
□ 适用 √ 不适用  
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 
□ 是 √ 否  
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 
四、董事、监事和高级管理人员持股变动 
□ 适用 √ 不适用  
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020年年报。 
五、控股股东或实际控制人变更情况 
控股股东报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期控股股东未发生变更。 
实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期实际控制人未发生变更。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
36 
第八节 优先股相关情况 
□ 适用 √ 不适用  
报告期公司不存在优先股。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
37 
第九节 债券相关情况 
□ 适用 √ 不适用  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
38 
第十节 财务报告 
一、审计报告 
半年度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度财务报告未经审计。 
二、财务报表 
财务附注中报表的单位为:元 
1、合并资产负债表 
编制单位:北京康拓红外技术股份有限公司 
单位:元 
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日 
流动资产:   
  货币资金 300,389,896.23 354,519,054.53 
  结算备付金   
  拆出资金   
  交易性金融资产   
  衍生金融资产   
  应收票据 21,986,941.32 21,022,494.49 
  应收账款 643,824,100.01 596,117,505.88 
  应收款项融资  2,000,000.00 
  预付款项 337,001,364.19 174,309,844.34 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  其他应收款 12,503,769.52 12,872,550.56 
   其中:应收利息   
      应收股利   
  买入返售金融资产   
  存货 991,541,358.08 763,337,270.33 
  合同资产 59,193,163.85 102,563,380.12 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
39 
  持有待售资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 21,970,883.22 27,180,793.31 
流动资产合计 2,388,411,476.42 2,053,922,893.56 
非流动资产:   
  发放贷款和垫款   
  债权投资   
  其他债权投资   
  长期应收款   
  长期股权投资   
  其他权益工具投资   
  其他非流动金融资产   
  投资性房地产   
  固定资产 188,077,351.35 192,847,347.25 
  在建工程 171,869,264.59 160,741,484.06 
  生产性生物资产   
  油气资产   
  使用权资产 20,778,559.17  
  无形资产 125,649,784.71 127,549,061.57 
  开发支出 14,805,372.09 5,531,005.92 
  商誉   
  长期待摊费用 9,567,096.04 10,242,854.38 
  递延所得税资产 14,183,483.73 14,831,488.66 
  其他非流动资产 21,821,151.44 20,354,570.25 
非流动资产合计 566,752,063.12 532,097,812.09 
资产总计 2,955,163,539.54 2,586,020,705.65 
流动负债:   
  短期借款 297,100,000.00 154,548,240.00 
  向中央银行借款   
  拆入资金   
  交易性金融负债   
  衍生金融负债   
  应付票据 17,690,860.00 10,965,600.00 
  应付账款 395,980,742.29 358,178,281.73 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
40 
  预收款项   
  合同负债 475,254,754.29 328,560,863.56 
  卖出回购金融资产款   
  吸收存款及同业存放   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  应付职工薪酬 13,188,338.35 25,709,185.11 
  应交税费 9,914,078.51 40,795,371.07 
  其他应付款 67,803,128.15 6,672,675.94 
   其中:应付利息  94,500.00 
      应付股利 35,888,396.80  
  应付手续费及佣金   
  应付分保账款   
  持有待售负债   
  一年内到期的非流动负债   
  其他流动负债 53,023,501.44 43,999,198.62 
流动负债合计 1,329,955,403.03 969,429,416.03 
非流动负债:   
  保险合同准备金   
  长期借款   
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  租赁负债 20,778,559.17  
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  预计负债   
  递延收益 56,879,978.24 55,831,487.26 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 77,658,537.41 55,831,487.26 
负债合计 1,407,613,940.44 1,025,260,903.29 
所有者权益:   
  股本 717,767,936.00 717,767,936.00 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
41 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 455,641,385.49 455,591,971.79 
  减:库存股   
  其他综合收益   
  专项储备 1,697,809.71 180,487.53 
  盈余公积 60,951,422.66 60,951,422.66 
  一般风险准备   
  未分配利润 311,491,045.24 326,267,984.38 
归属于母公司所有者权益合计 1,547,549,599.10 1,560,759,802.36 
  少数股东权益   
所有者权益合计 1,547,549,599.10 1,560,759,802.36 
负债和所有者权益总计 2,955,163,539.54 2,586,020,705.65 
法定代表人:夏刚                     主管会计工作负责人:殷延超                     会计机构负责人:程相萍 
2、母公司资产负债表 
单位:元 
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日 
流动资产:   
  货币资金 254,910,225.82 222,039,246.38 
  交易性金融资产   
  衍生金融资产   
  应收票据 18,357,533.79 18,629,279.96 
  应收账款 257,033,610.53 320,274,401.56 
  应收款项融资   
  预付款项 44,019,212.48 30,106,863.63 
  其他应收款 7,753,669.10 34,375,873.00 
   其中:应收利息   
      应收股利  27,314,446.19 
  存货 191,642,989.74 169,319,010.68 
  合同资产 15,051,802.07 15,259,814.03 
  持有待售资产   
  一年内到期的非流动资产   
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
42 
  其他流动资产 73,306,988.35 49,802,894.90 
流动资产合计 862,076,031.88 859,807,384.14 
非流动资产:   
  债权投资   
  其他债权投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 384,295,187.83 384,295,187.83 
  其他权益工具投资   
  其他非流动金融资产   
  投资性房地产   
  固定资产 173,331,048.52 181,075,327.92 
  在建工程   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  使用权资产 1,190,474.97  
  无形资产 1,779,557.70 2,148,343.74 
  开发支出 12,488,063.08 3,516,433.01 
  商誉   
  长期待摊费用 8,325,713.04 9,367,083.38 
  递延所得税资产 8,139,972.58 8,787,977.51 
  其他非流动资产   
非流动资产合计 589,550,017.72 589,190,353.39 
资产总计 1,451,626,049.60 1,448,997,737.53 
流动负债:   
  短期借款   
  交易性金融负债   
  衍生金融负债   
  应付票据   
  应付账款 74,723,184.02 59,742,332.67 
  预收款项   
  合同负债 8,162,995.97 5,229,022.89 
  应付职工薪酬 1,079,405.00 9,027,500.00 
  应交税费 4,070,397.23 7,423,177.25 
  其他应付款 39,217,866.98 2,797,650.11 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
43 
   其中:应付利息   
      应付股利 35,888,396.80  
  持有待售负债   
  一年内到期的非流动负债   
  其他流动负债  259,539.82 
流动负债合计 127,253,849.20 84,479,222.74 
非流动负债:   
  长期借款   
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  租赁负债 1,190,474.97  
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  预计负债   
  递延收益 20,790,153.92 20,873,487.26 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 21,980,628.89 20,873,487.26 
负债合计 149,234,478.09 105,352,710.00 
所有者权益:   
  股本 717,767,936.00 717,767,936.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 516,848,369.52 516,848,369.52 
  减:库存股   
  其他综合收益   
  专项储备   
  盈余公积 57,032,040.25 57,032,040.25 
  未分配利润 10,743,225.74 51,996,681.76 
所有者权益合计 1,302,391,571.51 1,343,645,027.53 
负债和所有者权益总计 1,451,626,049.60 1,448,997,737.53 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
44 
3、合并利润表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、营业总收入 332,315,678.94 224,927,048.74 
  其中:营业收入 332,315,678.94 224,927,048.74 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 315,099,916.44 214,669,630.84 
  其中:营业成本 256,349,319.32 164,044,124.15 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险责任准备金净额   
     保单红利支出   
     分保费用   
     税金及附加 2,058,769.37 1,988,663.90 
     销售费用 13,740,607.34 10,109,246.62 
     管理费用 23,380,214.34 18,361,943.69 
     研发费用 17,112,094.08 18,911,847.84 
     财务费用 2,458,911.99 1,253,804.64 
      其中:利息费用 3,155,313.72 3,940,940.37 
         利息收入 806,884.83 2,719,270.20 
  加:其他收益 4,876,778.43 8,508,157.02 
    投资收益(损失以“-”号填
列) 
  
    其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 
  
      以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益 
  
    汇兑收益(损失以“-”号填列)   
    净敞口套期收益(损失以“-”
号填列) 
  
    公允价值变动收益(损失以   
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
45 
“-”号填列) 
    信用减值损失(损失以“-”号填
列) 
4,320,032.87 4,388,528.22 
    资产减值损失(损失以“-”号填
列) 
  
    资产处置收益(损失以“-”号填
列) 
  
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 26,412,573.80 23,154,103.14 
  加:营业外收入 20,000.84 104,448.96 
  减:营业外支出 2,940.63 502,561.18 
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 26,429,634.01 22,755,990.92 
  减:所得税费用 5,318,176.35 4,745,977.33 
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 21,111,457.66 18,010,013.59 
 (一)按经营持续性分类   
  1.持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列) 
21,111,457.66 18,010,013.59 
  2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列) 
  
 (二)按所有权归属分类   
  1.归属于母公司所有者的净利润 21,111,457.66 18,010,013.59 
  2.少数股东损益   
六、其他综合收益的税后净额   
 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 
  
  (一)不能重分类进损益的其他综
合收益 
  
     1.重新计量设定受益计划变
动额 
  
     2.权益法下不能转损益的其
他综合收益 
  
     3.其他权益工具投资公允价
值变动 
  
     4.企业自身信用风险公允价
值变动 
  
     5.其他   
  (二)将重分类进损益的其他综合
收益 
  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
46 
     1.权益法下可转损益的其他
综合收益 
  
     2.其他债权投资公允价值变
动 
  
     3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额 
  
     4.其他债权投资信用减值准
备 
  
     5.现金流量套期储备   
     6.外币财务报表折算差额   
     7.其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 
  
七、综合收益总额 21,111,457.66 18,010,013.59 
  归属于母公司所有者的综合收益
总额 
21,111,457.66 18,010,013.59 
  归属于少数股东的综合收益总额   
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.0294 0.0251 
  (二)稀释每股收益 0.0294 0.0251 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 
法定代表人:夏刚                     主管会计工作负责人:殷延超                     会计机构负责人:程相萍 
4、母公司利润表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、营业收入 68,395,951.80 54,911,375.07 
  减:营业成本 59,261,274.53 39,467,125.52 
    税金及附加 1,254,014.30 959,134.54 
    销售费用 4,300,015.34 4,432,870.83 
    管理费用 8,798,608.26 5,986,277.92 
    研发费用 6,161,430.58 10,885,783.00 
    财务费用 -471,429.43 -2,611,980.17 
     其中:利息费用   
        利息收入 531,565.85 2,622,567.35 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
47 
  加:其他收益 1,854,295.84 4,209,822.64 
    投资收益(损失以“-”号填
列) 
  
    其中:对联营企业和合营企
业的投资收益 
  
      以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益 
  
    净敞口套期收益(损失以
“-”号填列) 
  
    公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 
  
    信用减值损失(损失以“-”号
填列) 
4,320,032.87 3,882,233.44 
    资产减值损失(损失以“-”号
填列) 
  
    资产处置收益(损失以“-”号
填列) 
  
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -4,733,633.07 3,884,219.51 
  加:营业外收入 20,000.82 104,448.96 
  减:营业外支出  0.01 
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列) 
-4,713,632.25 3,988,668.46 
  减:所得税费用 651,426.97 1,037,745.91 
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -5,365,059.22 2,950,922.55 
  (一)持续经营净利润(净亏损
以“-”号填列) 
-5,365,059.22 2,950,922.55 
  (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列) 
  
五、其他综合收益的税后净额   
  (一)不能重分类进损益的其他
综合收益 
  
     1.重新计量设定受益计划
变动额 
  
     2.权益法下不能转损益的
其他综合收益 
  
     3.其他权益工具投资公允
价值变动 
  
     4.企业自身信用风险公允   
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
48 
价值变动 
     5.其他   
  (二)将重分类进损益的其他综
合收益 
  
     1.权益法下可转损益的其
他综合收益 
  
     2.其他债权投资公允价值
变动 
  
     3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额 
  
     4.其他债权投资信用减值
准备 
  
     5.现金流量套期储备   
     6.外币财务报表折算差额   
     7.其他   
六、综合收益总额 -5,365,059.22 2,950,922.55 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益   
  (二)稀释每股收益   
5、合并现金流量表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 525,316,268.92 405,276,474.49 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加额   
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
49 
  代理买卖证券收到的现金净额   
  收到的税费返还 2,715,617.82 3,737,101.01 
  收到其他与经营活动有关的现金 18,594,532.37 7,747,496.37 
经营活动现金流入小计 546,626,419.11 416,761,071.87 
  购买商品、接受劳务支付的现金 539,582,227.25 215,035,799.17 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  拆出资金净增加额   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
104,047,021.09 73,409,741.00 
  支付的各项税费 37,504,906.58 39,367,624.71 
  支付其他与经营活动有关的现金 22,330,753.63 15,592,356.70 
经营活动现金流出小计 703,464,908.55 343,405,521.58 
经营活动产生的现金流量净额 -156,838,489.44 73,355,550.29 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
135.00  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 135.00  
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
32,017,457.69 98,125,442.76 
  投资支付的现金   
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 32,017,457.69 98,125,442.76 
投资活动产生的现金流量净额 -32,017,322.69 -98,125,442.76 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
50 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
  
  取得借款收到的现金 355,100,000.00 202,550,000.00 
  收到其他与筹资活动有关的现金 7,817.78 2,200.51 
筹资活动现金流入小计 355,107,817.78 202,552,200.51 
  偿还债务支付的现金 212,548,240.00 358,951,760.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
3,430,400.02 38,053,164.85 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
  
  支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计 215,978,640.02 397,004,924.85 
筹资活动产生的现金流量净额 139,129,177.76 -194,452,724.34 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  
五、现金及现金等价物净增加额 -49,726,634.37 -219,222,616.81 
  加:期初现金及现金等价物余额 344,444,520.75 730,610,899.30 
六、期末现金及现金等价物余额 294,717,886.38 511,388,282.49 
6、母公司现金流量表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 144,153,514.71 134,398,552.91 
  收到的税费返还 1,765,762.50 2,254,670.00 
  收到其他与经营活动有关的现金 3,463,135.54 7,328,918.74 
经营活动现金流入小计 149,382,412.75 143,982,141.65 
  购买商品、接受劳务支付的现金 68,264,992.94 58,715,798.62 
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
31,239,062.13 25,938,360.55 
  支付的各项税费 9,117,451.41 8,013,850.44 
  支付其他与经营活动有关的现金 6,604,223.31 7,217,119.24 
经营活动现金流出小计 115,225,729.79 99,885,128.85 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
51 
经营活动产生的现金流量净额 34,156,682.96 44,097,012.80 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金 27,314,446.19  
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 27,314,446.19  
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
693,532.33 1,288,808.86 
  投资支付的现金  242,000,000.00 
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金 23,504,093.45  
投资活动现金流出小计 24,197,625.78 243,288,808.86 
投资活动产生的现金流量净额 3,116,820.41 -243,288,808.86 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  取得借款收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计   
  偿还债务支付的现金   
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
 35,888,396.80 
  支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计  35,888,396.80 
筹资活动产生的现金流量净额  -35,888,396.80 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  
五、现金及现金等价物净增加额 37,273,503.37 -235,080,192.86 
  加:期初现金及现金等价物余额 211,964,712.60 594,664,191.40 
六、期末现金及现金等价物余额 249,238,215.97 359,583,998.54 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
52 
7、合并所有者权益变动表 
本期金额 
单位:元 
项目 
2021年半年度 
归属于母公司所有者权益 
少数
股东
权益 
所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:
库存
股 
其他
综合
收益 
专项储备 盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 其他 小计 优先
股 
永续
债 
其他 
一、上年年末余
额 
717,767,936.00    455,591,971.79   180,487.53 60,951,422.66  326,267,984.38  1,560,759,802.36  1,560,759,802.36 
  加:会计政
策变更 
               
    前期
差错更正 
               
    同一
控制下企业合
并 
               
    其他                
二、本年期初余
额 
717,767,936.00    455,591,971.79   180,487.53 60,951,422.66  326,267,984.38  1,560,759,802.36  1,560,759,802.36 
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列) 
    49,413.70   1,517,322.18   -14,776,939.14  -13,210,203.26  -13,210,203.26 
(一)综合收益
总额 
          21,111,457.66  21,111,457.66  21,111,457.66 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
53 
(二)所有者投
入和减少资本 
    49,413.70        49,413.70  49,413.70 
1.所有者投入
的普通股 
               
2.其他权益工
具持有者投入
资本 
               
3.股份支付计
入所有者权益
的金额 
               
4.其他     49,413.70        49,413.70  49,413.70 
(三)利润分配           -35,888,396.80  -35,888,396.80  -35,888,396.80 
1.提取盈余公
积 
               
2.提取一般风
险准备 
               
3.对所有者(或
股东)的分配 
          -35,888,396.80  -35,888,396.80  -35,888,396.80 
4.其他                
(四)所有者权
益内部结转 
               
1.资本公积转
增资本(或股
本) 
               
2.盈余公积转
增资本(或股
               
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
54 
本) 
3.盈余公积弥
补亏损 
               
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益 
               
5.其他综合收
益结转留存收
益 
               
6.其他                
(五)专项储备        1,517,322.18     1,517,322.18  1,517,322.18 
1.本期提取        1,517,322.18     1,517,322.18  1,517,322.18 
2.本期使用                
(六)其他                
四、本期期末余
额 
717,767,936.00    455,641,385.49   1,697,809.71 60,951,422.66  311,491,045.24  1,547,549,599.10  1,547,549,599.10 
上期金额 
单位:元 
项目 
2020年半年度 
归属于母公司所有者权益 
少数
股东
权益 
所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:
库存
股 
其他
综合
收益 
专项储备 盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 其他 小计 优先
股 
永续
债 
其他 
一、上年年末
余额 
717,767,936.00    453,723,839.58   653,824.41 56,305,018.74  212,178,097.35  1,440,628,716.08  1,440,628,716.08 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
55 
  加:会计
政策变更 
               
    前期
差错更正 
               
    同一
控制下企业合
并 
               
    其他                
二、本年期初
余额 
717,767,936.00    453,723,839.58   653,824.41 56,305,018.74  212,178,097.35  1,440,628,716.08  1,440,628,716.08 
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号填
列) 
    1,843,959.82   1,052,248.70   -17,878,383.21  -14,982,174.69  -14,982,174.69 
(一)综合收
益总额 
          18,010,013.59  18,010,013.59  18,010,013.59 
(二)所有者
投入和减少资
本 
    1,843,959.82        1,843,959.82  1,843,959.82 
1.所有者投入
的普通股 
               
2.其他权益工
具持有者投入
资本 
               
3.股份支付计
入所有者权益
的金额 
               
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
56 
4.其他     1,843,959.82        1,843,959.82  1,843,959.82 
(三)利润分
配 
          -35,888,396.80  -35,888,396.80  -35,888,396.80 
1.提取盈余公
积 
               
2.提取一般风
险准备 
               
3.对所有者
(或股东)的
分配 
          -35,888,396.80  -35,888,396.80  -35,888,396.80 
4.其他                
(四)所有者
权益内部结转 
               
1.资本公积转
增资本(或股
本) 
               
2.盈余公积转
增资本(或股
本) 
               
3.盈余公积弥
补亏损 
               
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益 
               
5.其他综合收
益结转留存收
益 
               
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
57 
6.其他                
(五)专项储
备 
       1,052,248.70     1,052,248.70  1,052,248.70 
1.本期提取        1,184,175.78     1,184,175.78  1,184,175.78 
2.本期使用        -131,927.08     -131,927.08  -131,927.08 
(六)其他                
四、本期期末
余额 
717,767,936.00    455,567,799.40   1,706,073.11 56,305,018.74  194,299,714.14  1,425,646,541.39  1,425,646,541.39 
8、母公司所有者权益变动表 
本期金额 
单位:元 
项目 
2021年半年度 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年年末余
额 
717,767,936.00    516,848,369.52    57,032,040.25 51,996,681.76  1,343,645,027.53 
  加:会计政
策变更 
            
    前期
差错更正 
            
    其他             
二、本年期初余
额 
717,767,936.00    516,848,369.52    57,032,040.25 51,996,681.76  1,343,645,027.53 
三、本期增减变          -41,253,456.02  -41,253,456.02 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
58 
动金额(减少以
“-”号填列) 
(一)综合收益
总额 
         -5,365,059.22  -5,365,059.22 
(二)所有者投
入和减少资本 
            
1.所有者投入
的普通股 
            
2.其他权益工
具持有者投入
资本 
            
3.股份支付计
入所有者权益
的金额 
            
4.其他             
(三)利润分配          -35,888,396.80  -35,888,396.80 
1.提取盈余公
积 
            
2.对所有者(或
股东)的分配 
         -35,888,396.80  -35,888,396.80 
3.其他             
(四)所有者权
益内部结转 
            
1.资本公积转
增资本(或股
本) 
            
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
59 
2.盈余公积转
增资本(或股
本) 
            
3.盈余公积弥
补亏损 
            
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益 
            
5.其他综合收
益结转留存收
益 
            
6.其他             
(五)专项储备             
1.本期提取             
2.本期使用             
(六)其他             
四、本期期末余
额 
717,767,936.00    516,848,369.52    57,032,040.25 10,743,225.74  1,302,391,571.51 
上期金额 
单位:元 
项目 
2020年半年度 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年年末余
额 
717,767,936.00    516,848,369.52    52,385,636.33 46,067,443.26  1,333,069,385.11 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
60 
  加:会计政
策变更 
            
    前期
差错更正 
            
    其他             
二、本年期初余
额 
717,767,936.00    516,848,369.52    52,385,636.33 46,067,443.26  1,333,069,385.11 
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列) 
         -32,937,474.25  -32,937,474.25 
(一)综合收益
总额 
         2,950,922.55  2,950,922.55 
(二)所有者投
入和减少资本 
            
1.所有者投入
的普通股 
            
2.其他权益工
具持有者投入
资本 
            
3.股份支付计
入所有者权益
的金额 
            
4.其他             
(三)利润分配          -35,888,396.80  -35,888,396.80 
1.提取盈余公
积 
            
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
61 
2.对所有者(或
股东)的分配 
         -35,888,396.80  -35,888,396.80 
3.其他             
(四)所有者权
益内部结转 
            
1.资本公积转
增资本(或股
本) 
            
2.盈余公积转
增资本(或股
本) 
            
3.盈余公积弥
补亏损 
            
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益 
            
5.其他综合收
益结转留存收
益 
            
6.其他             
(五)专项储备             
1.本期提取             
2.本期使用             
(六)其他             
四、本期期末余
额 
717,767,936.00    516,848,369.52    52,385,636.33 13,129,969.01  1,300,131,910.86 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
62 
三、公司基本情况 
北京康拓红外技术股份有限公司于2011年10月20日由北京康拓红外技术有限公司以整体变更方式设立,经北京市工商行
政管理局海淀分局核准登记,企业法人营业执照注册号:911100006669337202。公司注册地是北京市海淀区知春路61号9层。
公司股票于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板首次公开发行。 
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1584号文《关于核准北京康拓红外技术股份有限公司向北京控制工程研究所
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,康拓红外向北京控制工程研究所发行人民币普通股126,120,066股股份购买
轩宇空间100%股权和轩宇智能100%股权,向航天投资控股有限公司等5名投资者非公开定价发行人民币普通股82,047,870股
募集配套资金,此次发行后公司注册资本变更为人民币717,767,936.00元。 
公司及其子公司业务性质和主要经营活动为自动化控制设备及系统、自动控制系统元器件及产品的技术开发、技术服务、
技术交流、技术培训;计算机系统服务;基础软件服务;应用软件服务;制造计算机软硬件;销售自产产品;经济信息咨询;
货物进出口,代理进出口,技术进出口。 
    本期的合并财务报表范围是本公司、康拓信息、轩宇空间、轩宇智能,与上年一致,详见附注六、合并范围的变动、附
注九、在其他主体中的权益披露。 
四、财务报表的编制基础 
1、编制基础 
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关
财务信息。 
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,
则按照相关规定计提相应的减值准备。 
2、持续经营 
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 
五、重要会计政策及会计估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
    本公司根据自身生产经营特点,确定金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认
政策等。 
1、遵循企业会计准则的声明 
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。 
2、会计期间 
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日
起至2021年06月30日止。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
63 
3、营业周期 
本公司的营业周期为12个月。 
4、记账本位币 
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
(1)同一控制下的企业合并 
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额,调整资本公积(资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中
取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 
(2)非同一控制下的企业合并 
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行
后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 
(3)企业合并中有关交易费用的处理 
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 
6、合并财务报表的编制方法 
(1)合并范围 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
64 
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 
(2)合并财务报表的编制方法 
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。 
(3)购买子公司少数股东股权 
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(资本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 
(4)丧失子公司控制权的处理 
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。  
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 
不适用 
8、现金及现金等价物的确定标准 
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。 
9、外币业务和外币报表折算 
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 
10、金融工具 
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
65 
(1)金融工具的确认和终止确认 
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 
② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协
议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。 
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。 
(2)金融资产分类和计量 
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。 
以摊余成本计量的金融资产 
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的
金融资产:  
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;  
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。  
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。  
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产:  
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;  
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出,计入当期损益。  
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。 
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,
除非该金融资产属于套期关系的一部分。  
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。  
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
66 
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 
(3)金融负债分类和计量 
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 
以摊余成本计量的金融负债 
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 
金融负债与权益工具的区分 
金融负债,是指符合下列条件之一的负债: 
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。 
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。 
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为
现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,
该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。 
(4)金融工具的公允价值 
金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下: 
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不
存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。  
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本
公司采用估值技术确定其公允价值。  
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输
入值。  
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确
定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次
输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观
察输入值。 
(5)金融资产减值 
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:  
以摊余成本计量的金融资产;  
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资; 
《企业会计准则第14号--收入》定义的合同资产;  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
67 
租赁应收款; 
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的除外)。  
预期信用损失的计量 
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。  
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处
于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。 
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12
个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。 
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 
应收票据、应收账款、合同资产 
对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。 
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 
A、应收票据 
应收票据组合1:银行承兑汇票 
应收票据组合2:商业承兑汇票 
B、应收账款 
应收账款组合1:账龄组合 
C、合同资产 
合同资产组合1:账龄组合 
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款
账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 
其他应收款 
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 
其他应收款组合1:应收押金 
其他应收款组合2:应收保证金 
其他应收款组合3:应收备用金 
其他应收款组合4:应收其他款项 
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
失。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
68 
债权投资、其他债权投资 
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 
信用风险显著增加的评估 
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。  
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:  
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;  
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;  
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;  
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。  
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。 
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 
已发生信用减值的金融资产 
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 
发行方或债务人发生重大财务困难;  
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;  
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;  
债务人很可能破产或进行其他财务重组;  
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。  
预期信用损失准备的列报 
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失
准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中
确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。  
核销 
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。  
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。  
(6)金融资产转移 
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控
制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 
(7)金融资产和金融负债的抵销 
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融
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资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 
11、应收票据 
应收票据组合1:银行承兑汇票 
应收票据组合2:商业承兑汇票 
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。 
12、应收账款 
应收账款组合1:账龄组合 
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款
账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 
13、应收款项融资 
14、其他应收款 
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 
其他应收款组合1:应收押金 
其他应收款组合2:应收保证金 
其他应收款组合3:应收备用金 
其他应收款组合4:应收其他款项 
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
失。 
15、存货 
(1)存货的分类 
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、开发成本、委托加工物资等。 
(2)发出存货的计价方法 
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。  
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,
资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 
(4)存货的盘存制度 
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 
(5)低值易耗品的摊销方法 
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 
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16、合同资产 
合同资产,是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 
通常情况下,企业对其已向客户转让商品而有权收取的对价金额应当确认为合同资产或应收账款。 
17、合同成本 
18、持有待售资产 
19、债权投资 
20、其他债权投资 
21、长期应收款 
22、长期股权投资 
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司
的联营企业。 
(1)初始投资成本确定 
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。 
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行
权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
(2)后续计量及损益确认方法 
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。 
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长
期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面
价值进行调整,差额计入投资当期的损益。 
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他
综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。  
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
71 
大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。 
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单
位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投
资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。 
(4)减值测试方法及减值准备计提方法 
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节财务报告五、“31、长期资产减值”。 
23、投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
不适用 
24、固定资产 
(1)确认条件 
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 
(2)折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 年限平均法 30 0~5% 3.17% 
机器设备 年限平均法 5~10 0~5% 9.50% 
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运输设备 年限平均法 5 0~5% 19.00% 
电子设备 年限平均法 3~5 0~5% 31.67%~19.00% 
办公设备 年限平均法 5 0~5%  
其他 年限平均法 5 0~5%  
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有
权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,
如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 
25、在建工程 
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。 
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 
在建工程计提资产减值方法见第十节财务报告五、“31、长期资产减值”。 
26、借款费用 
(1)借款费用资本化的确认原则 
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化: 
① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出; 
② 借款费用已经发生; 
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
(2)借款费用资本化期间 
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;
正常中断期间的借款费用继续资本化。 
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 
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资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 
27、生物资产 
28、油气资产 
29、使用权资产 
(1)确认条件 
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 
(2)初始计量 
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: 
① 租赁负债的初始计量金额; 
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; 
③承租人发生的初始直接费用; 
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 
(3)后续计量 
公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 
公司采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧;如果使用权资产的剩余使用寿命短于前两者,则在使用权资产的剩余使用寿命内计提折旧。 
公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值
已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。 
30、无形资产 
(1)计价方法、使用寿命、减值测试 
本公司无形资产包括软件、土地使用权、专利权、非专利技术等。 
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用
时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方
式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下: 
类别 使用寿命 摊销方法 备注 
软件使用权 5 直线法  
土地使用权 50 直线法  
专利权 10 直线法  
非专利技术 10 直线法  
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估
计数,并按会计估计变更处理。 
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 
无形资产计提资产减值方法见第十节财务报告五、“31、长期资产减值”。 
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(2)内部研究开发支出会计政策 
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支
持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。 
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。 
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 
31、长期资产减值 
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得
税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都
进行减值测试。 
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。 
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 
32、长期待摊费用 
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目,其摊余价值全部计入当期损益。 
33、合同负债 
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 
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34、职工薪酬 
(1)短期薪酬的会计处理方法 
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。 
(2)离职后福利的会计处理方法 
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 
设定提存计划 
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 
设定受益计划 
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分: 
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。 
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。 
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。 
(3)辞退福利的会计处理方法 
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。 
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),
按照离职后福利处理。 
(4)其他长期职工福利的会计处理方法 
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 
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35、租赁负债 
本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,短期租赁和低价值资产租赁除外,在计
算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率时,本公司采用增量借款利率作为折现率。 
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 
注:说明租赁负债的确认方法及会计处理方法。(适用于使用新租赁准则的公司) 
36、预计负债 
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: 
①该义务是本公司承担的现时义务; 
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; 
③该义务的金额能够可靠地计量。 
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 
37、股份支付 
38、优先股、永续债等其他金融工具 
39、收入 
收入确认和计量所采用的会计政策 
(1)一般原则 
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。  
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务: 
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。 
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。  
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象: 
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。 
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。 
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。 
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 
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⑤客户已接受该商品或服务。 
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合
同资产以预期信用损失为基础计提减值,本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项
目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 
(2)具体方法 
铁路车辆安全检测及检修系统 
当相关商品运送至客户且客户已接受该商品时,客户取得该商品的控制权,本公司确认收入。当提供的相关检测及检修
服务履行完毕,客户验收通过时,本公司确认收入。 
智能测试仿真系统和微系统与控制部组件 
当相关商品即将完成时,由业务人员提交确认收入计划,待客户完成验收并签署验收单后,证明客户取得该商品的控制
权,本公司确认收入。 
核工业及特殊环境智能装备系统 
当相关设备运送至客户且经客户验收后接受该设备时,客户取得该设备的控制权,本公司确认收入。对于合同中包含两
项或多项履约义务的,本公司在合同开始日即按照各单项履约义务单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项履约义务中。
各项履约义务的单独售价依据本公司单独销售各项履约义务的价格得出。 
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 
40、政府补助 
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价
值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。 
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益
相关的政府补助。 
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。 
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计
入营业外收支。 
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。 
41、递延所得税资产/递延所得税负债 
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。 
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得
税。 
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的: 
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的: 
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转
回。 
42、租赁 
(1)经营租赁的会计处理方法 
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为
经营租赁。 
1)本公司作为出租人 
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。 
2)本公司作为承租人 
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入
当期损益。 
3)新冠肺炎疫情引发的租金减让 
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同
时满足下列条件的,本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法: 
①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可; 
②减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额; 
③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 
本公司不评估是否发生租赁变更。 
当本公司作为承租人时,对于经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。
发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间
将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 
当本公司作为出租人时,对于经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金
减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的
租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
79 
(2)融资租赁的会计处理方法 
1)本公司作为出租人 
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录
未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 
2)本公司作为承租人 
融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认
融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。 
3)新冠肺炎疫情引发的租金减让 
当本公司作为承租人时,对于融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,
继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租
金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,冲减资产成本或费用等科目,并相应调整长期应付款,按照减让前折现率折
现计入当期损益的,还应调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 
当本公司作为出租人时,对于融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收
入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收
入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,按照减让前折现率折现计入当期损益的,还应调整未实现融
资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 
43、其他重要的会计政策和会计估计 
本公司的研制核工业智能装备产品业务,根据财政部、安全监管总局财企[2012]16号文中规定“武器装备研制生产与试
验企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。 
①营业收入不超过1,000万元的,按照3%提取; 
②营业收入超过1,000万至1亿元的部分,按照2%提取; 
③营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取; 
④营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。 
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。 
提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”
科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项
储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 
44、重要会计政策和会计估计变更 
(1)重要会计政策变更 
√ 适用 □ 不适用  
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 
财政部于 2018年颁布了《企业会计准则
第 21号——租赁(修订))》 
公司经第四届董事会第四次会议审议通
过《关于会计政策变更的议案》 
自 2021年 1月 1日起实行 
新租赁准则  
财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁(修订))》(以下简称“新租赁准则”),本公司于经第四届董
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
80 
事会第四次会议决议自2021年1月1日起执行该准则。 
公司首次执行新租赁准则按照新租赁准则的规定,对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021
年年初留存收益。同时,未对比较财务报表数据进行调整。 
(2)重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适用  
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 
适用 
是否需要调整年初资产负债表科目 
□ 是 √ 否  
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 
无 
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 
□ 适用 √ 不适用  
45、其他 
六、税项 
1、主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
销售货物、应税服务收入、销售无形资
产或者不动产 
13.00%、9.00%、6.00% 
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%、5.00% 
企业所得税 应纳税所得额 15.00% 
教育费附加 应纳流转税额 3.00% 
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00% 
房产税 房产原值的 70%为纳税基准 1.20% 
土地使用税 实际占用的土地面积 3元/平米 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
本公司 15.00% 
康拓信息 15.00% 
轩宇空间 15.00% 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
81 
轩宇智能 15.00% 
2、税收优惠 
(1)2020年12月2日,本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁布的高
新技术企业证书,证书编号GR202011004007,有效期三年。2020年度按照应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。 
(2)2020年12月2日,康拓信息取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁布的
高新技术企业证书,证书编号GR202011006239,有效期三年。2020年度按照应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。 
(3)2019年10月15日,轩宇空间取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务
局联合发布的高新技术企业证书,证书编号:GR201911001529,有效期:三年。2020年度按照应纳税所得额的15%缴纳企
业所得税。 
(4)2020年12月2日,轩宇智能取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合发布的
高新技术企业证书,证书编号:GR202011004870,有效期:三年。2020年度按照应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。 
(5)根据财税(2011)100号文件及京财税(2011)2325号文件,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,
按适用的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月1日起,满足下列条件的软
件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受规定的增值税政策: 
A.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料; 
B.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 
公司取得软件主管部门颁发的《软件产品等级证书》,并经税务局认定,在2020年享受增值税即征即退的税收优惠。 
3、其他 
七、合并财务报表项目注释 
1、货币资金 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 25,738.80 23,477.50 
银行存款 293,636,322.00 342,327,938.25 
其他货币资金 6,727,835.43 12,167,638.78 
合计 300,389,896.23 354,519,054.53 
其他说明 
2、交易性金融资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
 其中:   
 其中:   
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
82 
3、衍生金融资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
4、应收票据 
(1)应收票据分类列示 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据 7,530,287.50 11,214,787.50 
商业承兑票据 14,456,653.82 9,807,706.99 
合计 21,986,941.32 21,022,494.49 
单位:元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
 其中:           
按组合计提坏账准
备的应收票据 
22,289,2
13.70 
100.00% 
302,272.
38 
1.36% 
21,986,94
1.32 
21,324,76
6.87 
100.00% 302,272.38 1.42% 
21,022,49
4.49 
 其中:           
银行承兑汇票 
7,530,28
7.50 
33.78%   
7,530,287
.50 
11,214,78
7.50 
52.59%   
11,214,78
7.50 
商业承兑汇票   
14,758,9
26.20 
66.22% 
302,272.
38 
2.05% 
14,456,65
3.82 
10,109,97
9.37 
47.41% 302,272.38 2.99% 
9,807,706
.99 
合计 
22,289,2
13.70 
 
302,272.
38 
 
21,986,94
1.32 
21,324,76
6.87 
 302,272.38  
21,022,49
4.49 
按单项计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
83 
应收票据 22,289,213.70 302,272.38 1.36% 
合计 22,289,213.70 302,272.38 -- 
确定该组合依据的说明: 
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
确定该组合依据的说明: 
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
单位:元 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
坏账准备金额 302,272.38     302,272.38 
合计 302,272.38     302,272.38 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3)期末公司已质押的应收票据 
单位:元 
项目 期末已质押金额 
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 
单位:元 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据 3,000,000.00  
商业承兑票据 1,965,107.00 823,600.00 
合计 4,965,107.00 823,600.00 
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 
单位:元 
项目 期末转应收账款金额 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
84 
其他说明 
(6)本期实际核销的应收票据情况 
单位:元 
项目 核销金额 
其中重要的应收票据核销情况: 
单位:元 
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收票据核销说明: 
 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
85 
5、应收账款 
(1)应收账款分类披露 
单位:元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 
按单项计提坏账准
备的应收账款 
612,081.12 0.09% 612,081.12 100.00%  982,557.45 0.15% 982,557.45 100.00%  
其中:           
按组合计提坏账准
备的应收账款 
697,110,059.82 99.91% 53,285,959.81 7.64% 643,824,100.01 649,954,571.46 99.85% 53,837,065.58 8.28% 596,117,505.88 
其中:           
合计 697,722,140.94 100.00% 53,898,040.93 7.72% 643,824,100.01 650,937,128.91 100.00% 54,819,623.03 8.42% 596,117,505.88 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
86 
按单项计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
北京七维航测科技股份
有限公司 
308,000.00 308,000.00 100.00% 
失信、持续经营能力存
疑 
佛山市中格威电子有限
公司 
304,081.12 304,081.12 100.00% 
风险等级较高,回款可
能性存疑 
合计 612,081.12 612,081.12 -- -- 
按单项计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
按组合计提坏账准备:账龄组合 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
应收账款坏账准备 697,110,059.82 53,285,959.81 7.64% 
合计 697,110,059.82 53,285,959.81 -- 
确定该组合依据的说明: 
账龄组合。 
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
确定该组合依据的说明: 
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
√ 适用 □ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 495,137,302.06 
1至 2年 74,387,150.35 
2至 3年 61,606,807.41 
3年以上 66,590,881.12 
 3至 4年 28,640,043.66 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
87 
 4至 5年 14,131,876.54 
 5年以上 23,818,960.92 
合计 697,722,140.94 
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
单位:元 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
应收账款坏账准
备 
54,819,623.03 -921,582.10    53,898,040.93 
合计 54,819,623.03 -921,582.10    53,898,040.93 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位:元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 
(3)本期实际核销的应收账款情况 
单位:元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位:元 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收账款核销说明: 
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
单位:元 
单位名称 应收账款期末余额 
占应收账款期末余额合计数的
比例 
坏账准备期末余额 
期末余额前五名应收账
款汇总 
315,058,029.27 45.19% 6,325,619.85 
合计 315,058,029.27 45.19%  
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88 
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
其他说明: 
6、应收款项融资 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
应收票据   2,000,000.00 
合计  2,000,000.00 
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
其他说明: 
7、预付款项 
(1)预付款项按账龄列示 
单位:元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 
1年以内 330,137,141.40 97.96% 166,653,032.44 95.61% 
1至 2年 4,828,644.92 1.43% 4,588,851.43 2.63% 
2至 3年 940,940.03 0.28% 2,390,751.03 1.37% 
3年以上 1,094,637.84 0.32% 677,209.44 0.39% 
合计 337,001,364.19 -- 174,309,844.34 -- 
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 
期账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的汇总金额为3,116,212.80元。 
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额137,564,895.30元,占预付款项期末余额合计数的比例40.82%。 
其他说明: 
8、其他应收款 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
89 
项目 期末余额 期初余额 
其他应收款 12,503,769.52 12,872,550.56 
合计 12,503,769.52 12,872,550.56 
(1)应收利息 
1)应收利息分类 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
2)重要逾期利息 
单位:元 
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 
是否发生减值及其判断
依据 
其他说明: 
3)坏账准备计提情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2)应收股利 
1)应收股利分类 
单位:元 
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 
2)重要的账龄超过 1年的应收股利 
单位:元 
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 
是否发生减值及其判断
依据 
3)坏账准备计提情况 
□ 适用 √ 不适用  
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
90 
(3)其他应收款 
1)其他应收款按款项性质分类情况 
单位:元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金 3,012,949.64 2,435,264.94 
保证金 7,699,517.72 8,974,286.02 
备用金 1,976,195.21 898,627.85 
其他 309,136.01 1,058,400.81 
合计 12,997,798.58 13,366,579.62 
2)坏账准备计提情况 
单位:元 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预期信
用损失 
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值) 
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值) 
2021年 1月 1日余额 344,029.06  150,000.00 494,029.06 
2021年 1月 1日余额在
本期 
—— —— —— —— 
2021年 6月 30日余额 344,029.06  150,000.00 494,029.06 
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 7,350,186.56 
1至 2年 2,544,568.21 
2至 3年 518,350.07 
3年以上 2,584,693.74 
 3至 4年 120,558.10 
 4至 5年 36,000.00 
 5年以上 2,428,135.64 
合计 12,997,798.58 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
91 
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
单位:元 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位:元 
单位名称 转回或收回金额 收回方式 
4)本期实际核销的其他应收款情况 
单位:元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 
单位:元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
其他应收款核销说明: 
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
单位:元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
北京实创环保发展
有限公司 
押金  1,843,935.64 5年以上 14.19% 80,211.20 
广州铁路物资有限
公司 
保证金 681,600.00 1-2年 5.24% 29,649.60 
台州星空智联科技
有限公司 
保证金 650,000.00 1年以内 5.00% 1,885.00 
中铁物总国际招标
有限公司 
保证金 414,028.80 1年以内 3.19% 18,010.25 
中核包头核燃料元
件股份有限公司 
保证金 396,720.00 1年以内 3.05% 3,326.53 
合计 -- 3,986,284.44 -- 30.67% 133,082.58 
6)涉及政府补助的应收款项 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
92 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
其他说明: 
9、存货 
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 
否 
(1)存货分类 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备 
账面价值 账面余额 
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备 
账面价值 
原材料 38,880,120.01  38,880,120.01 18,801,277.22  18,801,277.22 
在产品 710,712,332.21 1,528,932.13 709,183,400.08 495,140,688.16 1,528,932.13 493,611,756.03 
库存商品 107,709,318.28  107,709,318.28 118,547,676.74  118,547,676.74 
合同履约成本    776,587.06  776,587.06 
发出商品 132,906,026.30 1,114,245.99 131,791,780.31 129,099,159.15 1,386,895.45 127,712,263.70 
委托加工物资 3,976,739.40  3,976,739.40 3,887,709.58  3,887,709.58 
合计 994,184,536.20 2,643,178.12 991,541,358.08 766,253,097.91 2,915,827.58 763,337,270.33 
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备 
单位:元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
在产品 1,528,932.13     1,528,932.13 
发出商品 1,386,895.45   272,649.46  1,114,245.99 
合计 2,915,827.58   272,649.46  2,643,178.12 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
93 
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明 
10、合同资产 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
按信用风险特征组合计提
坏账准备的合同资产 
61,454,201.52 2,261,037.67 59,193,163.85 107,950,219.10 5,386,838.98 102,563,380.12 
合计 61,454,201.52 2,261,037.67 59,193,163.85 107,950,219.10 5,386,838.98 102,563,380.12 
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因: 
单位:元 
项目 变动金额 变动原因 
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
本期合同资产计提减值准备情况 
单位:元 
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 
其他说明: 
11、持有待售资产 
单位:元 
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 
其他说明: 
12、一年内到期的非流动资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
重要的债权投资/其他债权投资 
单位:元 
债权项目 
期末余额 期初余额 
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
94 
13、其他流动资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
待抵扣税费等 6,838,614.72 12,048,524.81 
未终止确认的应收票据 15,132,268.50 15,132,268.50 
合计 21,970,883.22 27,180,793.31 
其他说明: 
14、债权投资 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
重要的债权投资 
单位:元 
债权项目 
期末余额 期初余额 
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 
减值准备计提情况 
单位:元 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预期信
用损失 
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值) 
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值) 
2021年 1月 1日余额在
本期 
—— —— —— —— 
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
其他说明: 
15、其他债权投资 
单位:元 
项目 期初余额 应计利息 
本期公允价
值变动 
期末余额 成本 
累计公允价
值变动 
累计在其他
综合收益中
确认的损失
准备 
备注 
重要的其他债权投资 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
95 
其他债权项目 
期末余额 期初余额 
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 
减值准备计提情况 
单位:元 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预期信
用损失 
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值) 
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值) 
2021年 1月 1日余额在
本期 
—— —— —— —— 
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
其他说明: 
16、长期应收款 
(1)长期应收款情况 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
折现率区间 
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 
坏账准备减值情况 
单位:元 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预期信
用损失 
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值) 
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值) 
2021年 1月 1日余额在
本期 
—— —— —— —— 
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
其他说明 
17、长期股权投资 
单位:元 
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
96 
位 (账面价
值) 追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
(账面价
值) 
期末余额 
一、合营企业 
二、联营企业 
其他说明 
18、其他权益工具投资 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
分项披露本期非交易性权益工具投资 
单位:元 
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 
其他综合收益转
入留存收益的金
额 
指定为以公允价
值计量且其变动
计入其他综合收
益的原因 
其他综合收益转
入留存收益的原
因 
其他说明: 
19、其他非流动金融资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
20、投资性房地产 
(1)采用成本计量模式的投资性房地产 
□ 适用 √ 不适用  
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 
□ 适用 √ 不适用  
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 
单位:元 
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 
其他说明 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
97 
21、固定资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
固定资产 188,077,351.35 192,847,347.25 
合计 188,077,351.35 192,847,347.25 
(1)固定资产情况 
单位:元 
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 
一、账面原值:      
 1.期初余额 147,548,190.64 94,112,203.62 4,779,922.86 40,683,071.69 287,123,388.81 
 2.本期增加金额 0.00 4,406,350.32 326,884.96 502,567.12 5,235,802.40 
  (1)购置  4,406,350.32 326,884.96 502,567.12 5,235,802.40 
  (2)在建工程
转入 
     
  (3)企业合并
增加 
     
      
 3.本期减少金额    61,201.95 61,201.95 
  (1)处置或报
废 
   61,201.95 61,201.95 
      
 4.期末余额 147,548,190.64 98,518,553.94 5,106,807.82 41,124,436.86 292,297,989.26 
二、累计折旧      
 1.期初余额 27,887,730.41 32,803,805.90 4,209,557.87 29,374,947.38 94,276,041.56 
 2.本期增加金额 2,383,513.02 5,107,489.74 106,265.96 2,405,469.48 10,002,738.20 
  (1)计提 2,383,513.02 5,107,489.74 106,265.96 2,405,469.48 10,002,738.20 
      
 3.本期减少金额    58,141.85 58,141.85 
  (1)处置或报
废 
   58,141.85 58,141.85 
      
 4.期末余额 30,271,243.43 37,911,295.64 4,315,823.83 31,722,275.01 104,220,637.91 
三、减值准备      
 1.期初余额      
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
98 
 2.本期增加金额      
  (1)计提      
      
 3.本期减少金额      
  (1)处置或报
废 
     
      
 4.期末余额      
四、账面价值      
 1.期末账面价值 117,276,947.21 60,607,258.30 790,983.99 9,402,161.85 188,077,351.35 
 2.期初账面价值 119,660,460.23 61,308,397.72 570,364.99 11,308,124.31 192,847,347.25 
(2)暂时闲置的固定资产情况 
单位:元 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 
(3)通过经营租赁租出的固定资产 
单位:元 
项目 期末账面价值 
(4)未办妥产权证书的固定资产情况 
单位:元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
产业园研发实验用房 56,799,967.43 正在办理过程中 
其他说明 
(5)固定资产清理 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明 
22、在建工程 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
99 
在建工程 171,869,264.59 160,741,484.06 
合计 171,869,264.59 160,741,484.06 
(1)在建工程情况 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
顺义航天产业园
5-3-3地块综合
配套楼及地块配
套室外工程 
87,886,396.45  87,886,396.45 83,380,295.25  83,380,295.25 
顺义航天产业园
卫星应用智能装
备产业基地核心
产品及部组件制
造中心 
83,982,868.14  83,982,868.14 77,361,188.81  77,361,188.81 
合计 171,869,264.59  171,869,264.59 160,741,484.06  160,741,484.06 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
100 
(2)重要在建工程项目本期变动情况 
单位:元 
项目名称 预算数 期初余额 
本期增加金
额 
本期转入
固定资产
金额 
本期其
他减少
金额 
期末余额 
工程累计投
入占预算比
例 
工程进度 
利息资本
化累计金
额 
其中:本
期利息资
本化金额 
本期利息
资本化率 
资金来源 
顺义航天产业园 5-3-3地
块综合配套楼及地块配
套室外工程 
990,000,000.00 83,380,295.25 4,506,101.20   87,886,396.45 88.77% 99.00%   4.05% 
金融机构贷
款 
顺义航天产业园卫星应
用智能装备产业基地核
心产品及部组件制造中
心 
2,100,000,000.00 77,361,188.81 6,621,679.33   83,982,868.14 39.99% 70.00%   4.05% 
金融机构贷
款 
合计 3,090,000,000.00 160,741,484.06 11,127,780.53   171,869,264.59 -- --    -- 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
101 
(3)本期计提在建工程减值准备情况 
单位:元 
项目 本期计提金额 计提原因 
其他说明 
(4)工程物资 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
其他说明: 
23、生产性生物资产 
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适用  
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适用  
24、油气资产 
□ 适用 √ 不适用  
25、使用权资产 
单位:元 
项目 房屋及建筑物 合计 
一、账面原值:   
 1.期初余额   
 2.本期增加金额 27,704,745.56 27,704,745.56 
   
 3.本期减少金额   
   
 4.期末余额 27,704,745.56 27,704,745.56 
二、累计折旧   
 1.期初余额   
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
102 
 2.本期增加金额 6,926,186.39 6,926,186.39 
  (1)计提 6,926,186.39 6,926,186.39 
   
 3.本期减少金额   
  (1)处置   
   
 4.期末余额 6,926,186.39 6,926,186.39 
三、减值准备   
 1.期初余额   
 2.本期增加金额   
  (1)计提   
   
 3.本期减少金额   
  (1)处置   
   
 4.期末余额   
四、账面价值   
 1.期末账面价值 20,778,559.17 20,778,559.17 
 2.期初账面价值   
其他说明: 
26、无形资产 
(1)无形资产情况 
单位:元 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 
一、账面原值      
  1.期初余额 141,241,194.25 682,434.47 183,170.05 5,138,997.58 147,245,796.35 
  2.本期增加金
额 
     
   (1)购置      
   (2)内部研
发 
     
   (3)企业合
并增加 
     
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
103 
      
 3.本期减少金额      
   (1)处置      
      
  4.期末余额 141,241,194.25 682,434.47 183,170.05 5,138,997.58 147,245,796.35 
二、累计摊销      
  1.期初余额 16,242,737.41 63,811.01 97,690.80 3,292,495.56 19,696,734.78 
  2.本期增加金
额 
1,412,411.94 109,281.18 9,158.52 368,425.22 1,899,276.86 
   (1)计提 1,412,411.94 109,281.18 9,158.52 368,425.22 1,899,276.86 
      
  3.本期减少金
额 
     
   (1)处置      
      
  4.期末余额 17,655,149.35 173,092.19 106,849.32 3,660,920.78 21,596,011.64 
三、减值准备      
  1.期初余额      
  2.本期增加金
额 
     
   (1)计提      
      
  3.本期减少金
额 
     
  (1)处置      
      
  4.期末余额      
四、账面价值      
  1.期末账面价
值 
123,586,044.90 509,342.28 76,320.73 1,478,076.80 125,649,784.71 
  2.期初账面价
值 
124,998,456.84 618,623.46 85,479.25 1,846,502.02 127,549,061.57 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
104 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
其他说明: 
27、开发支出 
单位:元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 内部开发支
出 
其他  
确认为无
形资产 
转入当期损
益 
 
铁路车辆巡检机
器人智能综合探
测系统 1 
3,516,433.01 8,971,630.07      12,488,063.08 
控制力矩陀螺声
音监测设备 
2,014,572.91 302,736.10      2,317,309.01 
货车轮轴温度智
能探测系统 
 2,843,853.76    2,843,853.76   
基于大数据平台
的立体仓库管理
系统 
 2,287,538.18    2,287,538.18   
智能空心轴超声
波探伤机项目 
 200,340.42    200,340.42   
国能装备公司制
动监测项目 
 829,698.22    829,698.22   
货车关键部件故
障图像智能检测
系统 
 2,221,796.73    2,221,796.73   
抗辐射同步整流
降压开关电源 
 4,326.02    4,326.02   
室内外环境自主
导航操控机器人
研制 
 5,643.60    5,643.60   
面向宇航高端装
备的智能化柔性
制造系统的研究 
 471,574.12    471,574.12   
基于多传感器柔
性协作机器人研
制 
 169,226.29    169,226.29   
等离子体环保应
用 
 257,179.84    257,179.84   
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
105 
基于激光雷达的
高精度自主导航
技术研究 
 164,003.62    164,003.62   
星载计算机模块
研发 
 367,198.19    367,198.19   
工业用高性能微
控制器 
 1,127,335.75    1,127,335.75   
再入飞行器先进
制导与容错控制
一体化设计研究 
 48,657.66    48,657.66   
高可靠微系统计
算机模块落地转
化及应用 
 3,474,744.43    3,474,744.43   
大数据驱动的复
杂装备预测与健
康管理平台 
 524,433.76    524,433.76   
XX驱动线路应
用软件仿真及研
制 
 285,912.30    285,912.30   
重载随车臂  842,683.63    842,683.63   
青年拔尖个人项
目 
 14,222.00    14,222.00   
工业机器人外接
型安全增强装置 
 971,725.56    971,725.56   
合计 5,531,005.92 26,386,460.25 0.00 0.00 0.00 17,112,094.08  14,805,372.09 
其他说明 
项  目 资本化开始时点 资本化的具体依据 
截至期末的研发
进度 
铁路车辆巡检机器人智能综合探
测系统 
2020年5月 
铁路车辆巡检机器人智能综合探测系统立项评审
报告、自主研发项目建议书 
70.00% 
控制力矩陀螺声音监测设备 2020年10月 
控制力矩陀螺声音监测设备研究开发项目鉴定意
见书 
60.02% 
 
28、商誉 
(1)商誉账面原值 
单位:元 
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
106 
或形成商誉的事
项 
企业合并形成的  处置  
       
合计       
(2)商誉减值准备 
单位:元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 
本期增加 本期减少 
期末余额 
计提  处置  
       
合计       
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法: 
商誉减值测试的影响 
其他说明 
29、长期待摊费用 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
公租房摊销 9,005,158.63  921,967.82  8,083,190.81 
租入固定资产改良支出 361,924.75  119,402.52  242,522.23 
其他 875,771.00 365,612.00   1,241,383.00 
合计 10,242,854.38 365,612.00 1,041,370.34  9,567,096.04 
其他说明 
30、递延所得税资产/递延所得税负债 
(1)未经抵销的递延所得税资产 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 
资产减值准备 61,405,075.15 8,939,783.73 63,918,591.03 9,587,788.66 
递延收益-政府补助 35,058,000.00 5,243,700.00 34,958,000.00 5,243,700.00 
合计 96,463,075.15 14,183,483.73 98,876,591.03 14,831,488.66 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
107 
(2)未经抵销的递延所得税负债 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 
单位:元 
项目 
递延所得税资产和负债
期末互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额 
递延所得税资产和负债
期初互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额 
递延所得税资产  14,183,483.73  14,831,488.66 
(4)未确认递延所得税资产明细 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
单位:元 
年份 期末金额 期初金额 备注 
其他说明: 
31、其他非流动资产 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
预付工程款 21,821,151.44  21,821,151.44 20,354,570.25  20,354,570.25 
合计 21,821,151.44  21,821,151.44 20,354,570.25  20,354,570.25 
其他说明: 
32、短期借款 
(1)短期借款分类 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
保证借款 297,100,000.00 154,548,240.00 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
108 
合计 297,100,000.00 154,548,240.00 
短期借款分类的说明: 
(2)已逾期未偿还的短期借款情况 
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 
单位:元 
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 
其他说明: 
33、交易性金融负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
 其中:   
 其中:   
其他说明: 
34、衍生金融负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
35、应付票据 
单位:元 
种类 期末余额 期初余额 
商业承兑汇票 17,690,860.00 10,965,600.00 
合计 17,690,860.00 10,965,600.00 
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 
36、应付账款 
(1)应付账款列示 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
材料款 268,634,053.53 225,864,167.86 
外协费 127,346,688.76 66,698,143.97 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
109 
设备购买款  65,603,672.84 
其他  12,297.06 
合计 395,980,742.29 358,178,281.73 
(2)账龄超过 1年的重要应付账款 
单位:元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
上海复旦微电子集团股份有限公司 18,036,000.00 尚未结算 
北京微电子技术研究所 12,582,912.44 尚未结算 
广州忘平信息科技有限公司 8,432,850.00 尚未结算 
中国电子科技集团公司第四十八研究所 5,562,600.00 尚未结算 
无锡中微高科电子有限公司 4,721,681.00 尚未结算 
合计 49,336,043.44 -- 
其他说明: 
37、预收款项 
(1)预收款项列示 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
(2)账龄超过 1年的重要预收款项 
单位:元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
38、合同负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
预收测控款 58,809,673.38 39,141,720.55 
预收微系统款 55,215,003.02 25,583,720.54 
预收部组件款 38,490,834.87 32,179,903.50 
预收核智能装备款 314,575,347.05 226,426,496.08 
铁路运行安全监测系统款 8,163,895.97 5,229,022.89 
合计 475,254,754.29 328,560,863.56 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
110 
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 
单位:元 
项目 变动金额 变动原因 
39、应付职工薪酬 
(1)应付职工薪酬列示 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 25,411,325.11 85,379,431.14 98,263,740.55 12,527,015.70 
二、离职后福利-设定提
存计划 
297,860.00 9,333,529.15 8,970,066.50 661,322.65 
其他  687,554.14 687,554.14  
合计 25,709,185.11 95,400,514.43 107,921,361.19 13,188,338.35 
(2)短期薪酬列示 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1、工资、奖金、津贴和
补贴 
22,179,736.35 66,670,290.75 79,640,981.75 9,209,045.35 
2、职工福利费 0.00 3,296,904.51 3,296,609.72 294.79 
3、社会保险费 87,150.47 7,081,556.80 6,936,177.07 232,530.20 
  其中:医疗保险费 87,150.47 6,676,299.23 6,535,136.62 228,313.08 
     工伤保险费  275,298.75 271,081.63 4,217.12 
     生育保险费  12,598.97 12,598.97  
4、住房公积金  6,988,558.12 6,812,813.12 175,745.00 
5、工会经费和职工教育
经费 
3,144,438.29 1,342,120.96 1,577,158.89 2,909,400.36 
合计 25,411,325.11 85,379,431.14 98,263,740.55 12,527,015.70 
(3)设定提存计划列示 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1、基本养老保险 297,860.00 8,657,307.28 8,308,364.72 646,802.56 
2、失业保险费  385,015.47 370,495.38 14,520.09 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
111 
3、企业年金缴费  291,206.40 291,206.40 0.00 
合计 297,860.00 9,333,529.15 8,970,066.50 661,322.65 
其他说明: 
40、应交税费 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 4,244,034.66 14,589,422.68 
企业所得税 3,926,996.31 21,124,161.37 
个人所得税 385,248.62 3,699,266.96 
城市维护建设税 333,936.28 642,368.02 
教育费附加 244,682.73 490,070.28 
其他税费 779,179.91 250,081.76 
合计 9,914,078.51 40,795,371.07 
其他说明: 
41、其他应付款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
应付利息  94,500.00 
应付股利 35,888,396.80  
其他应付款 31,914,731.35 6,578,175.94 
合计 67,803,128.15 6,672,675.94 
(1)应付利息 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
短期借款应付利息  94,500.00 
合计  94,500.00 
重要的已逾期未支付的利息情况: 
单位:元 
借款单位 逾期金额 逾期原因 
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
112 
(2)应付股利 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
普通股股利 35,888,396.80  
合计 35,888,396.80  
其他说明,包括重要的超过 1年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 
(3)其他应付款 
1)按款项性质列示其他应付款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
代收代付款 30,288,301.35 4,457,096.70 
房租  859,155.00 
其他 1,626,430.00 1,261,924.24 
合计 31,914,731.35 6,578,175.94 
2)账龄超过 1年的重要其他应付款 
单位:元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
其他说明 
42、持有待售负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
43、一年内到期的非流动负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
44、其他流动负债 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
113 
项目 期末余额 期初余额 
背书未终止确认商业汇票 15,132,268.50 15,132,268.50 
待转销项税 37,891,232.94 28,866,930.12 
合计 53,023,501.44 43,999,198.62 
短期应付债券的增减变动: 
单位:元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 
按面值计
提利息 
溢折价摊
销 
本期偿还  期末余额 
其他说明: 
45、长期借款 
(1)长期借款分类 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
长期借款分类的说明: 
其他说明,包括利率区间: 
46、应付债券 
(1)应付债券 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 
单位:元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 
按面值计
提利息 
溢折价摊
销 
本期偿还  期末余额 
            
合计 -- -- --         
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明 
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
114 
单位:元 
发行在外的
金融工具 
期初 本期增加 本期减少 期末 
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 
其他说明 
47、租赁负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
房屋租金 20,778,559.17  
合计 20,778,559.17  
其他说明 
48、长期应付款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
(1)按款项性质列示长期应付款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
(2)专项应付款 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
其他说明: 
49、长期应付职工薪酬 
(1)长期应付职工薪酬表 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
(2)设定受益计划变动情况 
设定受益计划义务现值: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
115 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计划资产: 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
设定受益计划净负债(净资产) 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 
其他说明: 
50、预计负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 形成原因 
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 
51、递延收益 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 55,831,487.26 1,340,000.00 291,509.02 56,879,978.24  
合计 55,831,487.26 1,340,000.00 291,509.02 56,879,978.24 -- 
涉及政府补助的项目: 
单位:元 
负债项目 期初余额 
本期新增补
助金额 
本期计入营
业外收入金
额 
本期计入其
他收益金额 
本期冲减成
本费用金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/
与收益相关 
购置土地或
生产经营场
所补助 
3,499,999.88   83,333.34   3,416,666.54 与资产相关 
铁路车辆运
行安全监测
产业化项目 
16,867,062.93      16,867,062.93 与资产相关 
基于智能探
测技术的铁
路车辆运行
安全检测项
506,424.45      506,424.45 与收益相关 
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116 
目 
重载多功能
核化作业机
器人研制 
2,400,000.00      2,400,000.00 与收益相关 
北京市优秀
人才培养资
助 
400,000.00 100,000.00     500,000.00 与收益相关 
杰出青年基
金 
150,000.00      150,000.00 与收益相关 
室内外环境
自主导航操
控机器人研
制 
2,878,000.00     5,643.60 2,872,356.40 与收益相关 
基于多传感
器柔性协作
机器人研制 
300,000.00     202,532.08 97,467.92 与收益相关 
中关村国家
自主创新示
范区重大高
精尖成果产
业化项目 
10,000,000.00      10,000,000.00 与收益相关 
工业用高性
能微控制器
(MCU) 
7,160,000.00 1,240,000.00     8,400,000.00 与收益相关 
再入飞行器
先进制导与
容错控制一
体化设计研
究 
400,000.00      400,000.00 与收益相关 
高可靠微系
统计算机模
块落地转化
及应用 
8,770,000.00      8,770,000.00 与收益相关 
产学研合作
项目 
1,400,000.00      1,400,000.00 与收益相关 
大数据驱动
的复杂装备
预测与健康
管理平台 
100,000.00      100,000.00 与收益相关 
中关村高端
领军人才集
1,000,000.00      1,000,000.00 与收益相关 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
117 
聚工程 
其他说明: 
52、其他非流动负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
53、股本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+、-) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 717,767,936.00      717,767,936.00 
其他说明: 
54、其他权益工具 
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 
单位:元 
发行在外的
金融工具 
期初 本期增加 本期减少 期末 
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 
其他说明: 
55、资本公积 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢价) 428,253,181.69   428,253,181.69 
其他资本公积 27,338,790.10 49,413.70  27,388,203.80 
合计 455,591,971.79 49,413.70  455,641,385.49 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
系公司欠付北京控制工程研究所的房屋租赁费计提资金占用费。 
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118 
56、库存股 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
57、其他综合收益 
单位:元 
项目 期初余额 
本期发生额 
期末余
额 
本期所得
税前发生
额 
减:前期计入
其他综合收
益当期转入
损益 
减:前期
计入其他
综合收益
当期转入
留存收益 
减:所得
税费用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 
58、专项储备 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
安全生产费 180,487.53 1,626,894.12 109,571.94 1,697,809.71 
合计 180,487.53 1,626,894.12 109,571.94 1,697,809.71 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
59、盈余公积 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 60,951,422.66   60,951,422.66 
合计 60,951,422.66   60,951,422.66 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
60、未分配利润 
单位:元 
项目 本期 上期 
调整前上期末未分配利润 326,267,984.38 212,178,097.35 
调整后期初未分配利润 326,267,984.38 212,178,097.35 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
119 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 21,111,457.66 18,010,013.59 
  应付普通股股利 35,888,396.80 35,888,396.80 
期末未分配利润 311,491,045.24 194,299,714.14 
调整期初未分配利润明细: 
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00元。 
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。 
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00元。 
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00元。 
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。 
61、营业收入和营业成本 
单位:元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 332,315,678.94 256,349,319.32 224,927,048.74 164,044,124.15 
合计 332,315,678.94 256,349,319.32 224,927,048.74 164,044,124.15 
收入相关信息: 
单位:元 
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计 
商品类型 69,227,553.78 100,101,172.00 162,986,953.16 332,315,678.94 
 其中:     
销售设备及测试服务 69,227,553.78 100,101,172.00 162,986,953.16 332,315,678.94 
 其中:     
华北地区 42,476,150.75 74,499,333.65 161,402,047.50 117,481,676.91 
华南地区 7,936,669.92 66,037.74  5,995,987.65 
华东地区 12,414,344.74 9,920,480.88  14,223,901.23 
华中地区 2,286,569.54 9,017,640.66 1,584,905.66 4,511,710.79 
西北地区 170,459.35 6,597,679.07  77,922,578.78 
西南地区 2,107,334.11   2,447,891.69 
东北地区 1,124,704.62   2,343,301.69 
 其中:     
 其中:     
 其中:     
 其中:     
 其中:     
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120 
与履约义务相关的信息: 
公司的主营业务是销售铁路车辆运行安全检测及检修系统、智能测试仿真系统和微系统与控制部组件、核工业自动化装
备,公司提供的设备或项目以验收合格、其配件以验收单或到货证明确认收入的实现,不存在单项履约义务。 
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。 
其他说明 
62、税金及附加 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
城市维护建设税 480,279.87 281,529.91 
教育费附加 388,675.42 228,369.78 
房产税 604,332.10 599,239.28 
土地使用税 35,994.90 35,962.03 
车船使用税 10,218.34 16,920.00 
印花税 506,612.60 414,139.10 
环保税 32,656.14 412,503.80 
合计 2,058,769.37 1,988,663.90 
其他说明: 
63、销售费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 9,025,236.38 6,289,243.27 
差旅费 1,114,379.95 530,173.29 
业务招待费 1,260,882.62 631,766.31 
房租 399,233.05 647,861.04 
招标服务费 152,710.83 849,834.26 
制作费 146,343.82 51,503.00 
广告费 158,840.94 70,787.74 
折旧费 317,259.85 218,133.45 
运输费 251,950.16 252,700.07 
其他 913,769.74 567,244.19 
合计 13,740,607.34 10,109,246.62 
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121 
其他说明: 
64、管理费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 13,711,538.36 10,707,053.60 
无形资产摊销 1,787,150.46 1,663,141.36 
租赁费 1,157,064.83 1,348,765.09 
信息化建设 124,019.89 126,180.00 
折旧费 1,285,800.52 1,295,006.76 
安全生产费 1,645,099.12 1,260,000.43 
咨询费 347,345.00 302,690.00 
服务费 183,965.94 192,278.26 
物业费 555,556.95 242,752.14 
其他 2,582,673.27 1,224,076.05 
合计 23,380,214.34 18,361,943.69 
其他说明: 
65、研发费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 6,399,706.35 10,588,061.80 
外协费 5,696,028.07 1,685,148.04 
折旧费用及长期费用摊销 1,315,014.01 3,422,772.34 
材料费 2,793,606.02 2,429,502.98 
租赁费 189,327.90 299,520.61 
差旅费 243,205.13 45,831.79 
其他费用 475,206.60 441,010.28 
合计 17,112,094.08 18,911,847.84 
其他说明: 
66、财务费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
122 
利息支出 3,155,313.72 3,940,940.37 
减:利息收入 806,884.83 2,719,270.20 
汇兑损益 -59,000.66 -98,280.16 
手续费及其他 169,483.76 130,414.63 
合计 2,458,911.99 1,253,804.64 
其他说明: 
67、其他收益 
单位:元 
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 
政府补助 4,876,778.43 8,508,157.02 
68、投资收益 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他说明: 
69、净敞口套期收益 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他说明: 
70、公允价值变动收益 
单位:元 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
其他说明: 
71、信用减值损失 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他应收款坏账损失  -193,943.31 
应收账款坏账损失 4,320,032.87 4,582,471.53 
合计 4,320,032.87 4,388,528.22 
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
123 
72、资产减值损失 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他说明: 
73、资产处置收益 
单位:元 
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 
74、营业外收入 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
其他利得 20,000.84 104,448.96 20,000.84 
合计 20,000.84 104,448.96 20,000.84 
计入当期损益的政府补助: 
单位:元 
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 
补贴是否影
响当年盈亏 
是否特殊补
贴 
本期发生金
额 
上期发生金
额 
与资产相关/
与收益相关 
其他说明: 
75、营业外支出 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
赔偿金、违约金及罚款支出  502,561.17  
其他支出 2,940.63 0.01 2,940.63 
合计 2,940.63 502,561.18 2,940.63 
其他说明: 
76、所得税费用 
(1)所得税费用表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
124 
当期所得税费用 4,670,171.42 4,087,698.09 
递延所得税费用 648,004.93 658,279.24 
合计 5,318,176.35 4,745,977.33 
(2)会计利润与所得税费用调整过程 
单位:元 
项目 本期发生额 
利润总额 26,429,634.01 
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,964,445.10 
非应税收入的影响 705,726.32 
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 648,004.93 
所得税费用 5,318,176.35 
其他说明 
77、其他综合收益 
详见附注。 
78、现金流量表项目 
(1)收到的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
政府补助 1,437,050.77 300,326.36 
保证金 2,878,078.82 3,705,743.10 
备用金 40,000.00 20,000.00 
利息收入 780,696.68 2,719,270.20 
其他 13,458,706.10 1,002,156.71 
合计 18,594,532.37 7,747,496.37 
收到的其他与经营活动有关的现金说明: 
(2)支付的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付保证金 2,095,415.45 4,258,533.02 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
125 
房租、场租、物业费 1,845,142.88 1,607,028.63 
差旅费 5,816,408.71 1,845,820.46 
业务招待费 3,231,481.92 1,260,257.20 
研究开发费用 0.00 137,997.04 
信息化建设 60,125.89 126,180.00 
咨询、审计费 711,220.00 960,025.92 
交通、运输费 2,176,279.60 916,589.72 
招标服务费 152,710.83 1,239,450.81 
设计、制作费 485,522.61 375,081.67 
备用金 867,300.00 808,000.00 
服务费 417,833.35 163,875.64 
通讯费 381,081.12 484,419.57 
广告费 134,150.00 0.00 
修理费 247,842.70 0.00 
燃料动力 64,424.86 203,042.00 
评审费 1,067,200.00  
装修费 228,216.00  
工会经费 573,905.68  
其他 1,774,492.03 1,206,055.02 
合计 22,330,753.63 15,592,356.70 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 
(3)收到的其他与投资活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的其他与投资活动有关的现金说明: 
(4)支付的其他与投资活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付的其他与投资活动有关的现金说明: 
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
126 
项目 本期发生额 上期发生额 
基建专项借款利息收入 7,817.78 2,200.51 
合计 7,817.78 2,200.51 
收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 
79、现金流量表补充资料 
(1)现金流量表补充资料 
单位:元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
  净利润 21,111,457.66 18,010,013.59 
  加:资产减值准备 -4,320,032.87 -4,388,528.22 
    固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧 
11,219,874.42 9,709,304.07 
    使用权资产折旧   
    无形资产摊销 1,899,276.86 1,793,925.51 
    长期待摊费用摊销 1,041,370.34 921,967.82 
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“-”号填列) 
2,940.63 497,560.06 
    固定资产报废损失(收益以“-”
号填列) 
  
    公允价值变动损失(收益以“-”
号填列) 
  
    财务费用(收益以“-”号填列) 3,155,313.72 3,905,660.03 
    投资损失(收益以“-”号填列)   
    递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列) 
-648,004.93 662,206.04 
    递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列) 
  
    存货的减少(增加以“-”号填列) -228,204,087.75 -92,859,645.95 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
127 
    经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列) 
-181,080,583.70 52,138,363.26 
    经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列) 
218,983,986.18 82,964,724.08 
    其他   
    经营活动产生的现金流量净额 -156,838,489.44 73,355,550.29 
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动: 
-- -- 
  债务转为资本   
  一年内到期的可转换公司债券   
  融资租入固定资产   
3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
  现金的期末余额 294,717,886.38 511,388,282.49 
  减:现金的期初余额 344,444,520.75 730,610,899.30 
  加:现金等价物的期末余额   
  减:现金等价物的期初余额   
  现金及现金等价物净增加额 -49,726,634.37 -219,222,616.81 
(2)本期支付的取得子公司的现金净额 
单位:元 
 金额 
其中: -- 
其中: -- 
其中: -- 
其他说明: 
(3)本期收到的处置子公司的现金净额 
单位:元 
 金额 
其中: -- 
其中: -- 
其中: -- 
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
128 
(4)现金和现金等价物的构成 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 294,717,886.38 344,444,520.75 
其中:库存现金 25,738.80 23,477.50 
   可随时用于支付的银行存款 287,964,287.50 342,327,938.25 
   可随时用于支付的其他货币资金 6,727,860.08 2,093,105.00 
三、期末现金及现金等价物余额 294,717,886.38 344,444,520.75 
其他说明: 
80、所有者权益变动表项目注释 
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 
81、所有权或使用权受到限制的资产 
单位:元 
项目 期末账面价值 受限原因 
货币资金 5,672,009.85 履约保函保证金 
合计 5,672,009.85 -- 
其他说明: 
82、外币货币性项目 
(1)外币货币性项目 
单位:元 
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 
货币资金 -- --  
其中:美元    
   欧元    
   港币    
    
应收账款 -- --  
其中:美元    
   欧元    
   港币    
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
129 
    
长期借款 -- --  
其中:美元    
   欧元    
   港币    
应付账款    
其中:澳元 464,000.00 4.8528 2,251,699.20 
预付账款    
其中:美元 358,160.00 6.4601 2,313,749.42 
欧元 17,037.00 7.6862 130,949.79 
其他说明: 
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 
□ 适用 √ 不适用  
83、套期 
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 
84、政府补助 
(1)政府补助基本情况 
单位:元 
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 
购置土地或生产经营场所补
助 
3,499,999.88 递延收益 83,333.34 
铁路车辆运行安全监测产业
化项目 
16,867,062.93 递延收益  
基于智能探测技术的铁路车
辆运行安全检测项目 
506,424.45 递延收益  
重载多功能核化作业机器人
研制 
2,400,000.00 递延收益  
北京市优秀人才培养资助 400,000.00 递延收益  
杰出青年基金 150,000.00 递延收益  
室内外环境自主导航操控机
器人研制 
2,878,000.00 递延收益 5,643.60 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
130 
基于多传感器柔性协作机器
人研制 
300,000.00 递延收益 202,532.08 
中关村国家自主创新示范区
重大高精尖成果产业化项目 
10,000,000.00 递延收益  
工业用高性能微控制器
(MCU) 
7,160,000.00 递延收益  
再入飞行器先进制导与容错
控制一体化设计研究 
400,000.00 递延收益  
高可靠微系统计算机模块落
地转化及应用 
8,770,000.00 递延收益  
产学研合作项目 1,400,000.00 递延收益  
大数据驱动的复杂装备预测
与健康管理平台 
100,000.00 递延收益  
中关村高端领军人才集聚工
程 
1,000,000.00 递延收益  
增值税退税 2,715,617.82 其他收益   
其他 5,200.00 其他收益   
(2)政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适用  
其他说明: 
85、其他 
八、合并范围的变更 
1、非同一控制下企业合并 
(1)本期发生的非同一控制下企业合并 
单位:元 
被购买方名
称 
股权取得时
点 
股权取得成
本 
股权取得比
例 
股权取得方
式 
购买日 
购买日的确
定依据 
购买日至期
末被购买方
的收入 
购买日至期
末被购买方
的净利润 
其他说明: 
(2)合并成本及商誉 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
131 
合并成本  
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 
大额商誉形成的主要原因: 
其他说明: 
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 
单位:元 
  
 购买日公允价值 购买日账面价值 
可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 
企业合并中承担的被购买方的或有负债: 
其他说明: 
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 
□ 是 √ 否  
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 
(6)其他说明 
2、同一控制下企业合并 
(1)本期发生的同一控制下企业合并 
单位:元 
被合并方名
称 
企业合并中
取得的权益
比例 
构成同一控
制下企业合
并的依据 
合并日 
合并日的确
定依据 
合并当期期
初至合并日
被合并方的
收入 
合并当期期
初至合并日
被合并方的
净利润 
比较期间被
合并方的收
入 
比较期间被
合并方的净
利润 
其他说明: 
(2)合并成本 
单位:元 
合并成本  
或有对价及其变动的说明: 
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
132 
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值 
单位:元 
  
 合并日 上期期末 
企业合并中承担的被合并方的或有负债: 
其他说明: 
3、反向购买 
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算: 
4、处置子公司 
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 
□ 是 √ 否  
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 
□ 是 √ 否  
5、其他原因的合并范围变动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 
6、其他 
九、在其他主体中的权益 
1、在子公司中的权益 
(1)企业集团的构成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
康拓信息 北京 
北京市海淀区地
锦路 7号院 2号
楼 
技术咨询,开发,
销售,进出口 
100.00%  设立 
轩宇空间 北京 
北京市顺义区高
丽营镇文化营村
北(临空二路 1
号) 
技术咨询,开发,
销售,进出口 
100.00%  
同一控制下企业
合并 
轩宇智能 北京 北京市海淀区中 技术推广,销售, 100.00%  同一控制下企业
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
133 
关村南三街16号
院内 9号楼 511
房间 
产品设计 合并 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
其他说明: 
(2)重要的非全资子公司 
单位:元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股东的
损益 
本期向少数股东宣告分
派的股利 
期末少数股东权益余额 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 
其他说明: 
(3)重要非全资子公司的主要财务信息 
单位:元 
子公司
名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
单位:元 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
其他说明: 
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
134 
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 
单位:元 
  
其他说明 
3、在合营安排或联营企业中的权益 
(1)重要的合营企业或联营企业 
合营企业或联营
企业名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法 
直接 间接 
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 
(2)重要合营企业的主要财务信息 
单位:元 
 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 
   
其他说明 
(3)重要联营企业的主要财务信息 
单位:元 
 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 
   
其他说明 
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 
单位:元 
 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 
合营企业: -- -- 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
135 
联营企业: -- -- 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
其他说明 
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 
单位:元 
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 
本期未确认的损失(或本期分
享的净利润) 
本期末累积未确认的损失 
其他说明 
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺 
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 
4、重要的共同经营 
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例/享有的份额 
直接 间接 
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 
其他说明 
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 
6、其他 
十、与金融工具相关的风险 
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付
账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。 
1、风险管理目标和政策 
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
136 
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。 
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审
核结果上报本公司的审计委员会。 
(1)信用风险 
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。 
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型商业银行、财务公司等金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。 
对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信
用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对
于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。 
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当
时购买信用担保保险。 
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。 
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.19%(2020年:34.13%);本公司其他应收款
中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的30.67%(2020年:44.09%)。 
(2)流动性风险 
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额
度为39,290.00万元(2020年12月31日:57,545.00万元)。 
期末,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元): 
项  目 
2021.6.30 
一年以内 
一年至 
两年以内 
两年至 
五年以内 
五年以上 合  计 
金融负债:      
短期借款 29,710.00 -- -- -- 29,710.00 
应付票据 1,769.08 -- -- -- 1,769.08 
应付账款 39,598.07 -- -- -- 39,598.07 
其他应付款 6,780.31 -- -- -- 6,780.31 
其他流动负债(不含递延收益) 5,302.35 -- -- -- 5,302.35 
金融负债和或有负债合计 83,159.81 -- -- -- 83,159.81 
 
期初,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):  
 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
137 
项  目 
2020.12.31 
一年以内 
一年至 
两年以内 
两年至 
五年以内 
五年以上 合  计 
金融负债:      
短期借款 15,454.82 -- -- -- 15,454.82 
应付票据 1,096.56 -- -- -- 1,096.56 
应付账款 35,817.83 -- -- -- 35,817.83 
其他应付款 667.27 -- -- -- 667.27 
其他流动负债(不含递延收益) 4,439.92 -- -- -- 4,439.92 
金融负债和或有负债合计 57,476.40 -- -- -- 57,476.40 
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 
(3)市场风险 
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。 
1)利率风险 
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。 
本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元): 
项  目 本年数 上年数 
固定利率金融工具   
金融负债   
其中:短期借款 29,710.00 15,454.82 
合  计   
浮动利率金融工具   
金融资产   
其中:货币资金 30,038.99 35,451.91 
合  计   
2)汇率风险 
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。 
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、澳元)依然存在外汇风险。 
于 2021年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元): 
 
 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
138 
项  目 
      外币负债       外币资产 
期末数 期初数 期末数 期初数 
美元  19,574.70 2,313,749.42 54,463.53 
澳元 2,251,699.20 2,608,476.00   
欧元   130,949.79  
合  计 2,251,699.20 2,628,050.70 2,444,699.21  
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇
率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 
2、资本管理 
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。 
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其
他权益工具或出售资产以减低债务。 
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日,本公司的资产负债率为
47.26%(2020年12月31日:39.65%)。 
十一、公允价值的披露 
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 
单位:元 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价值计
量 
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 
一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 
二、非持续的公允价值计
量 
-- -- -- -- 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
139 
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 
9、其他 
十二、关联方及关联交易 
1、本企业的母公司情况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企业的
持股比例 
母公司对本企业的
表决权比例 
航天神舟投资管理
有限公司 
北京市海淀区中关
村南大街 31号神舟
科技大厦 11层 
项目投资、企业管
理、资产管理 
33,652.82 20.12% 20.12% 
本企业的母公司情况的说明 
本企业最终控制方是中国航天科技集团有限公司。 
其他说明: 
2、本企业的子公司情况 
本企业子公司的情况详见附注。 
3、本企业合营和联营企业情况 
本企业重要的合营或联营企业详见附注。 
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 
合营或联营企业名称 与本企业关系 
其他说明 
4、其他关联方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
140 
北京东方计量测试研究所 受同一最终控制方控制 
北京航天创智科技有限公司 受同一最终控制方控制 
北京航天飞腾装备技术有限责任公司 受同一最终控制方控制 
北京航天计量测试技术研究所 受同一最终控制方控制 
北京航天康拓信息技术有限公司 受同一最终控制方控制 
北京航天控制仪器研究所 受同一最终控制方控制 
北京航天时代光电科技有限公司 受同一最终控制方控制 
北京航天时代激光导航技术有限责任公司 受同一最终控制方控制 
北京航天试验技术研究所 受同一最终控制方控制 
北京航天斯达科技有限公司 受同一最终控制方控制 
北京航天万鸿高科技有限公司 受同一最终控制方控制 
北京航天兴华科技有限公司 受同一最终控制方控制 
北京航天益森风洞工程技术有限公司 受同一最终控制方控制 
北京航天自动控制研究所 受同一最终控制方控制 
北京宏宇航天技术有限公司 受同一最终控制方控制 
北京康拓科技有限公司 受同一最终控制方控制 
北京空间飞行器总体设计部 受同一最终控制方控制 
北京空间机电研究所 受同一最终控制方控制 
北京空间技术研制试验中心 受同一最终控制方控制 
北京控制工程研究所 受同一最终控制方控制 
北京神舟天辰物业服务有限公司 受同一最终控制方控制 
北京时代民芯科技有限公司 受同一最终控制方控制 
北京微电子技术研究所 受同一最终控制方控制 
北京卫星环境工程研究所 受同一最终控制方控制 
北京卫星制造厂有限公司 受同一最终控制方控制 
北京翔宇空间技术有限公司 受同一最终控制方控制 
北京星达科技发展有限公司 受同一最终控制方控制 
北京星通浩宇科技发展有限公司 受同一最终控制方控制 
北京轩宇信息技术有限公司 受同一最终控制方控制 
北京中科航天人才服务有限公司 受同一最终控制方控制 
东方蓝天钛金科技有限公司 受同一最终控制方控制 
东莞康源电子有限公司 受同一最终控制方控制 
海南航天工程育种研发中心 受同一最终控制方控制 
杭州航天电子技术有限公司 受同一最终控制方控制 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
141 
航天材料及工艺研究所 受同一最终控制方控制 
航天东方红卫星有限公司 受同一最终控制方控制 
航天恒星科技有限公司 受同一最终控制方控制 
航天科技财务有限责任公司 受同一最终控制方控制 
航天神舟飞行器有限公司 受同一最终控制方控制 
航天神舟生物科技集团有限公司 受同一最终控制方控制 
航天时代电子技术股份有限公司 受同一最终控制方控制 
航天新商务信息科技有限公司 受同一最终控制方控制 
山东航天电子技术研究所 受同一最终控制方控制 
陕西航天机电环境工程设计院有限责任公司 受同一最终控制方控制 
陕西航天时代导航设备有限公司 受同一最终控制方控制 
陕西航天技术应用研究院有限公司 受同一最终控制方控制 
上海埃依斯航天科技有限公司 受同一最终控制方控制 
上海航天电子有限公司 受同一最终控制方控制 
上海空间电源研究所 受同一最终控制方控制 
上海利正卫星应用技术有限公司 受同一最终控制方控制 
上海卫星装备研究所 受同一最终控制方控制 
上海裕达实业有限公司 受同一最终控制方控制 
深圳航天东方红海特卫星有限公司 受同一最终控制方控制 
四川航天燎原科技有限公司 受同一最终控制方控制 
天津航天机电设备研究所 受同一最终控制方控制 
天津神舟通用数据技术有限公司 受同一最终控制方控制 
西安航天动力研究所 受同一最终控制方控制 
西安航天发动机有限公司 受同一最终控制方控制 
西安航天恒星精密机电有限责任公司 受同一最终控制方控制 
西安航天精密机电研究所 受同一最终控制方控制 
西安航天神舟建筑设计院有限公司 受同一最终控制方控制 
西安微电子技术研究所 受同一最终控制方控制 
郑州航天电子技术有限公司 受同一最终控制方控制 
中国航天系统科学与工程研究院 受同一最终控制方控制 
中国空间技术研究院 受同一最终控制方控制 
中国运载火箭技术研究院 受同一最终控制方控制 
重庆航天火箭电子技术有限公司 受同一最终控制方控制 
北京中科航天人才服务有限公司青岛市分公司 受同一最终控制方控制 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
142 
西安太乙电子有限公司 受同一最终控制方控制 
上海空间推进研究所 受同一最终控制方控制 
上海卫星工程研究所 受同一最终控制方控制 
上海航天控制技术研究所 受同一最终控制方控制 
深圳航天东方红卫星有限公司 受同一最终控制方控制 
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 
其他说明 
5、关联交易情况 
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
采购商品/接受劳务情况表 
单位:元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 
北京中科航天人才
服务有限公司 
劳务服务 5,307,969.05 5,307,969.05 否 7,916,031.06 
北京微电子技术研
究所 
材料采购 12,600,738.94 12,600,738.94 否 718,115.10 
中国空间技术研究
院 
材料采购    3,323,372.64 
郑州航天电子技术
有限公司 
材料采购 740,015.95 740,015.95 否 675,640.69 
山东航天电子技术
研究所 
材料采购    47,787.61 
上海卫星装备研究
所 
设备研制    503,754.70 
北京轩宇信息技术
有限公司 
设备采购 301,305.18 301,305.18 否  
北京航天控制仪器
研究所 
设备研制 420,943.40 420,943.40 否  
北京星通浩宇科技
发展有限公司 
设备研制 327,876.12 327,876.12 否 366,601.80 
中国航天系统科学
与工程研究院 
设备采购 147,924.53 147,924.53 否 1,669,811.32 
中国运载火箭技术
研究院 
材料采购    78,429.16 
西安微电子技术研 材料采购 147,328.22 147,328.22 否 463,123.88 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
143 
究所 
杭州航天电子技术
有限公司 
材料采购 13,584.09 13,584.09 否  
北京控制工程研究
所 
材料采购 1,250,000.00 1,250,000.00 否 221,000.00 
北京宏宇航天技术
有限公司 
采购商品 4,955.75 4,955.75 否  
航天新商务信息科
技有限公司 
采购商品 95,031.62 95,031.62 否 225,886.38 
北京神舟天辰物业
服务有限公司 
物业服务    85,086.28 
北京卫星环境工程
研究所 
材料采购 1,061,946.90 1,061,946.90 否  
北京航天万鸿高科
技有限公司 
设备研制 1,199,731.13 1,199,731.13 否  
东莞康源电子有限
公司 
材料采购 1,902.65 1,902.65 否  
东方蓝天钛金科技
有限公司 
材料采购 42,251.50 42,251.50 否  
航天时代电子技术
股份有限公司 
材料采购 35,341.59 35,341.59 否  
上海埃依斯航天科
技有限公司 
设备研制 5,629,490.56 5,629,490.56 否  
西安太乙电子有限
公司 
材料检测 89,955.47 89,955.47 否  
北京翔宇空间技术
有限公司 
材料采购 8,194,690.26 8,194,690.26 否  
上海空间推进研究
所 
材料采购 170,694.20 170,694.20 否  
天津神舟通用数据
技术有限公司 
设备研制 722,123.89 722,123.89 否  
北京星达科技发展
有限公司 
材料采购 646,017.70 646,017.70 否  
出售商品/提供劳务情况表 
单位:元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
北京控制工程研究所 销售产品及测试服务 71,765,022.80 116,311,502.64 
山东航天电子技术研究所 销售产品及测试服务 3,210,000.00 318,681.75 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
144 
中国空间技术研究院 销售产品及测试服务 7,530,071.79 829,587.61 
北京卫星环境工程研究所 销售产品及测试服务 1,540,000.00 3,493,015.38 
航天东方红卫星有限公司 销售产品及测试服务  800,000.00 
北京空间机电研究所 销售产品及测试服务  615,929.21 
北京航天自动控制研究所 销售产品及测试服务  943,396.23 
北京航天控制仪器研究所 销售产品 3,114,159.29  
北京航天创智科技有限公司 销售产品及测试服务  1,090,566.04 
北京航天试验技术研究所 销售产品及测试服务  1,867,924.53 
北京航天计量测试技术研究所 测试服务 183,962.27 439,622.64 
西安航天动力研究所 测试服务  1,207,547.17 
上海航天电子有限公司 销售产品及测试服务  406,328.27 
航天神舟飞行器有限公司 销售产品及测试服务  1,877,358.49 
北京航天兴华科技有限公司 销售产品及测试服务 433,962.26 584,725.66 
航天神舟生物科技集团有限公
司 
测试仿真系统 33,018.87  
中国运载火箭技术研究院 测试仿真系统 2,159,292.03  
海南航天工程育种研发中心 测试仿真系统 66,037.74  
陕西航天技术应用研究院有限
公司 
微系统、测试仿真系统 2,018,867.92  
航天恒星科技有限公司 微系统 424,528.30  
上海卫星工程研究所 测试仿真系统 613,207.54  
西安航天恒星精密机电有限责
任公司 
微系统、测试仿真系统 2,386,792.45  
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 
本公司受托管理/承包情况表: 
单位:元 
委托方/出包方名
称 
受托方/承包方名
称 
受托/承包资产类
型 
受托/承包起始日 受托/承包终止日 
托管收益/承包收
益定价依据 
本期确认的托管
收益/承包收益 
关联托管/承包情况说明 
本公司委托管理/出包情况表: 
单位:元 
委托方/出包方名
称 
受托方/承包方名
称 
委托/出包资产类
型 
委托/出包起始日 委托/出包终止日 
托管费/出包费定
价依据 
本期确认的托管
费/出包费 
关联管理/出包情况说明 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
145 
(3)关联租赁情况 
本公司作为出租方: 
单位:元 
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 
本公司作为承租方: 
单位:元 
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 
北京控制工程研究所 房屋 5,830,569.18 5,080,008.75 
北京神舟天辰物业服务有限
公司 
房屋  428,107.04 
关联租赁情况说明 
(4)关联担保情况 
本公司作为担保方 
单位:元 
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
本公司作为被担保方 
单位:元 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
关联担保情况说明 
(5)关联方资金拆借 
单位:元 
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 
拆入 
航天科技财务有限责任
公司 
7,148,240.00 2020年 07月 23日 2021年 07月 22日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
55,400,000.00 2020年 07月 23日 2021年 07月 22日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
2,000,000.00 2020年 10月 28日 2021年 10月 27日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
27,000,000.00 2021年 04月 28日 2022年 04月 27日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
20,000,000.00 2021年 05月 27日 2022年 05月 26日 担保贷款 
航天科技财务有限责任 4,700,000.00 2021年 06月 22日 2022年 06月 21日 担保贷款 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
146 
公司 
航天科技财务有限责任
公司 
55,400,000.00 2021年 06月 22日 2022年 06月 21日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
20,000,000.00 2021年 06月 28日 2022年 06月 27日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
40,000,000.00 2020年 12月 07日 2021年 12月 07日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
50,000,000.00 2020年 12月 24日 2021年 12月 24日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
10,000,000.00 2021年 01月 21日 2022年 01月 21日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
30,000,000.00 2021年 01月 21日 2022年 01月 21日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
50,000,000.00 2021年 02月 02日 2022年 02月 02日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
30,000,000.00 2021年 02月 04日 2022年 02月 04日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
12,000,000.00 2021年 02月 25日 2022年 02月 25日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
16,000,000.00 2021年 03月 02日 2022年 03月 02日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
30,000,000.00 2021年 04月 13日 2022年 04月 13日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
20,000,000.00 2021年 05月 20日 2022年 05月 20日 担保贷款 
航天科技财务有限责任
公司 
30,000,000.00 2021年 06月 15日 2022年 06月 15日 担保贷款 
拆出 
(6)关联方资产转让、债务重组情况 
单位:元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
(7)关键管理人员报酬 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
关键管理人员薪酬 1,953,221.36 982,807.68 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
147 
(8)其他关联交易 
①存款利息 
关联方名称 2021上半年发生额 上期发生额 
航天科技财务有限责任公司 290,634.93                                 27,290.87  
②借款利息 
关联方 2021上半年发生额 上期发生额 
航天科技财务有限责任公司 4,664,561.93  2,096,980.55 
6、关联方应收应付款项 
(1)应收项目 
单位:元 
项目名称 关联方 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
银行存款  
航天科技财务有限
责任公司 
104,198,722.10  146,530,757.96  
应收票据 
中国空间技术研究
院 
  3,564,807.00  
 
北京航天创智科技
有限公司 
  479,000.00  
 
北京空间机电研究
所 
  300,000.00  
应收账款 
北京控制工程研究
所 
189,852,431.62 429,264.30 162,845,242.62 670,013.99 
 
北京卫星环境工程
研究所 
5,461,346.26 7,701.00 5,172,346.26 90,428.30 
 
北京空间机电研究
所 
894,000.00 2,870.44 894,000.00 2,870.44 
 
中国空间技术研究
院 
972,000.00 1,361.99 424,193.00 1,361.99 
 
上海卫星装备研究
所 
3,158,199.99 12,020.53 3,743,799.99 12,020.53 
 
航天时代电子技术
股份有限公司 
  92,500.00 1,564.05 
 
北京东方计量测试
研究所 
1,350,200.00 4,335.20 1,350,200.00 4,335.20 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
148 
 
上海利正卫星应用
技术有限公司 
180,000.00 577.94 180,000.00 577.94 
 
陕西航天时代导航
设备有限公司 
147,000.00 2,485.58 147,000.00 2,485.58 
 
北京卫星制造厂有
限公司 
148,152.00 475.68 148,152.00 475.68 
 
北京空间飞行器总
体设计部 
975,000.00 3,315.00 975,000.00 3,315.00 
 
山东航天电子技术
研究所 
3,089,600.00 9,920.03 3,089,600.00 9,920.03 
 
航天神舟飞行器有
限公司 
2,694,000.00 8,649.85 2,694,000.00 8,649.85 
 
北京航天控制仪器
研究所 
4,403,400.00 7,617.55 2,372,490.00 7,617.55 
 
深圳航天东方红海
特卫星有限公司 
1,800,000.00 5,779.41 1,800,000.00 5,779.41 
 
北京航天试验技术
研究所 
1,286,000.00 4,129.07 1,286,000.00 4,129.07 
 
上海裕达实业有限
公司 
1,197,650.00 3,845.39 1,197,650.00 3,845.39 
 
西安航天动力研究
所 
128,000.00 2,876.86 896,000.00 2,876.86 
 
重庆航天火箭电子
技术有限公司 
544,000.00 2,709.90 844,000.00 2,709.90 
 
北京航天创智科技
有限公司 
  600,000.00 1,926.47 
 
西安航天精密机电
研究所 
376,000.00 1,207.25 376,000.00 1,207.25 
 
北京航天兴华科技
有限公司 
59,000.00 189.44 59,000.00 189.44 
 
陕西航天机电环境
工程设计院有限责
任公司 
  27,311.32 87.69 
 
航天神舟生物科技
集团有限公司 
  34,905.65 112.07 
 
中国运载火箭技术
研究院 
1,220,000.00    
 
上海卫星工程研究
所 
455,000.00    
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
149 
预付账款 
航天新商务信息科
技有限公司 
343,685.54  51,071.33  
 
北京星达科技发展
有限公司 
  730,000.00  
 
北京翔宇空间技术
有限公司 
615,013.30  7,568,460.00  
 
天津神舟通用数据
技术有限公司 
480,000.00  480,000.00  
 
北京航天控制仪器
研究所 
  446,200.00  
 
北京航天万鸿高科
技有限公司 
  291,715.00  
 
航天时代电子技术
股份有限公司 
111,644.00  111,644.00  
 
杭州航天电子技术
有限公司 
26,450.00  11,154.00  
 
北京中科航天人才
服务有限公司青岛
市分公司 
1,000,741.31    
其他应收款 
航天新商务信息科
技有限公司 
485,178.83 36.48 711,062.43 456.28 
 
西安航天发动机有
限公司 
27,500.00 10,829.50 27,500.00 10,829.50 
 
北京神舟天辰物业
服务有限公司 
56,100.00    
合同资产 
西安航天发动机有
限公司 
55,000.00 187.00 55,000.00 187.00 
 
北京控制工程研究
所 
43,771,225.00 294,774.73 86,698,450.00 294,774.73 
 
北京空间飞行器总
体设计部 
75,000.00 255.00 75,000.00 255.00 
(2)应付项目 
单位:元 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
短期借款 航天科技财务有限责任公司 297,100,000.00 154,548,240.00 
应付账款 北京微电子技术研究所 40,222,411.39 30,063,178.84 
 西安航天精密机电研究所 2,570,000.00 2,570,000.00 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
150 
 北京航天试验技术研究所 1,788,000.00 1,788,000.00 
 北京航天斯达科技有限公司 416,600.00 1,572,200.00 
 北京东方计量测试研究所 1,372,000.00 1,432,000.00 
 西安微电子技术研究所 963,364.60 861,451.32 
 
上海埃依斯航天科技有限公
司 
0.00 700,000.00 
 北京时代民芯科技有限公司 510,670.00 510,670.00 
 北京空间技术研制试验中心 455,000.00 455,000.00 
 北京轩宇信息技术有限公司 164,500.00 415,000.00 
 北京卫星环境工程研究所 1,061,946.90 400,000.00 
 山东航天电子技术研究所 380,000.00 380,000.00 
 北京航天兴华科技有限公司 370,900.00 370,900.00 
 
北京航天万鸿高科技有限公
司 
1,174,000.00 299,000.00 
 
北京航天康拓信息技术有限
公司 
210,000.00 210,000.00 
 郑州航天电子技术有限公司 936,467.31 196,451.36 
 
北京航天益森风洞工程技术
有限公司 
168,100.00 168,100.00 
 
北京星通浩宇科技发展有限
公司 
354,000.00 154,000.00 
 
航天时代电子技术股份有限
公司 
98,800.00 98,800.00 
 北京康拓科技有限公司 60,900.00 60,900.00 
 
西安航天神舟建筑设计院有
限公司 
35,000.00 35,000.00 
 天津航天机电设备研究所 25,000.00 25,000.00 
 航天材料及工艺研究所 16,814.16 16,814.16 
 北京翔宇空间技术有限公司 1,363,728.59  
 西安太乙电子有限公司 95,352.80  
 
天津神舟通用数据技术有限
公司 
424,778.76  
 东方蓝天钛金科技有限公司 42,251.50  
 杭州航天电子技术有限公司 127,824.09 114,240.00 
合同负债 上海空间电源研究所 21,960,000.00 12,960,000.00 
 北京控制工程研究所 245,543,086.44 134,547,256.14 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
151 
 中国空间技术研究院 2,613,731.73 8,544,841.26 
 山东航天电子技术研究所 2,602,477.70 5,878,283.01 
 
陕西航天技术应用研究院有
限公司 
1,084,905.67 3,103,773.58 
 
西安航天恒星精密机电有限
责任公司 
0.00 2,386,792.45 
 北京卫星环境工程研究所 2,391,509.42 2,627,094.34 
 
北京航天计量测试技术研究
所 
1,707,547.16 1,855,709.43 
 中国运载火箭技术研究院 1,165,094.34 1,778,702.62 
 
北京航天时代光电科技有限
公司 
1,629,896.29 1,629,896.29 
 北京航天控制仪器研究所 0.00 1,327,924.53 
 上海裕达实业有限公司 1,056,603.78 1,056,603.78 
 北京航天试验技术研究所 1,128,943.17 683,797.17 
 北京航天兴华科技有限公司 0.00 433,962.26 
 航天恒星科技有限公司 13,428.32 424,528.30 
 
北京航天飞腾装备技术有限
责任公司 
1,473,543.37 412,743.37 
 
北京航天时代激光导航技术
有限责任公司 
228,760.03 253,396.23 
 上海卫星装备研究所 811,886.78 243,684.91 
 北京航天自动控制研究所 204,150.94 204,150.94 
 海南航天工程育种研发中心 0.00 66,037.74 
 四川航天燎原科技有限公司 45,000.00 39,823.01 
 北京空间机电研究所 11,999.11 11,999.11 
 航天东方红卫星有限公司 668,445.50 668,445.50 
 
中国航天系统科学与工程研
究院 
254,716.98  
 上海空间推进研究所 1,698,113.20  
 上海航天控制技术研究所 215,094.34  
 
深圳航天东方红卫星有限公
司 
6,435,000.00  
 西安航天动力研究所 311,320.75  
 
陕西航天机电环境工程设计
院有限责任公司 
455,188.68  
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
152 
 
航天神舟生物科技集团有限
公司 
613,584.91  
其他应付款 北京控制工程研究所 10,929,892.64 110,336.48 
 
北京神舟天辰物业服务有限
公司 
859,155.00 859,155.00 
7、关联方承诺 
(1)关联方北京控制工程研究所2019年5月出具《关于减少及规范关联交易的承诺函》及于2019年7月出具《关于进一
步减少及规范关联交易的承诺函》承诺减少与公司子公司轩宇空间及轩宇智能的关联交易。 
(2)关联方北京控制工程研究所2019年7月出具《关于北京轩宇智能科技有限公司相关资质或资格办理及过度期间业务
安排的承诺函》,承诺在3年内协助轩宇智能办理其开展业务所需的《合格供应商证书》,过渡期间如轩宇智能需要该资格
开展业务,采用与北京控制工程研究所合作的方式开展业务。 
8、其他 
十三、股份支付 
1、股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适用  
2、以权益结算的股份支付情况 
□ 适用 √ 不适用  
3、以现金结算的股份支付情况 
□ 适用 √ 不适用  
4、股份支付的修改、终止情况 
5、其他 
十四、承诺及或有事项 
1、重要承诺事项 
资产负债表日存在的重要承诺 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
153 
2、或有事项 
(1)资产负债表日存在的重要或有事项 
截至2021年6月30日,本公司为下列单位贷款提供保证: 
被担保单位名称 担保事项 金  额 期  限 
担保是否已经履
行完毕 
子公司         
轩宇空间 信用担保    2,000,000.00  2020-10-28至2021-10-27 否 
轩宇空间 信用担保   27,000,000.00  2021-4-28至2022-4-27 否 
轩宇空间 信用担保   20,000,000.00  2021-5-27至2022-5-26 否 
轩宇空间 信用担保   55,400,000.00  2021-6-22至2022-6-21 否 
轩宇空间 信用担保    4,700,000.00  2021-6-22至2022-6-21 否 
轩宇空间 信用担保   20,000,000.00  2021-6-28至2022-6-27 否 
轩宇智能 信用担保   30,000,000.00  2021-1-21至2022-1-20 否 
轩宇智能 信用担保   30,000,000.00  2021-3-9至2022-3-8 否 
轩宇智能 信用担保   12,000,000.00  2021-2-25至2022-2-24 否 
轩宇智能 信用担保   16,000,000.00  2021-3-2至2022-3-1 否 
轩宇智能 信用担保   30,000,000.00  2021-4-13至2022-4-12 否 
轩宇智能 信用担保   20,000,000.00  2021-5-20至2022-5-19 否 
轩宇智能 信用担保   30,000,000.00  2021-6-15至2022-6-14 否 
 
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 
公司不存在需要披露的重要或有事项。 
3、其他 
截至2021年6月30日止,公司开具的保函尚未到期的金额共18,906,699.50元,公司因此存入保函保证金5,672,009.85元。 
除存在上述或有事项外,截至2021年6月30日,本公司不存在其他应披露的或有事项。 
十五、资产负债表日后事项 
1、重要的非调整事项 
单位:元 
项目 内容 
对财务状况和经营成果的影
响数 
无法估计影响数的原因 
2、利润分配情况 
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
154 
3、销售退回 
4、其他资产负债表日后事项说明 
十六、其他重要事项 
1、前期会计差错更正 
(1)追溯重述法 
单位:元 
会计差错更正的内容 处理程序 
受影响的各个比较期间报表
项目名称 
累积影响数 
(2)未来适用法 
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 
2、债务重组 
3、资产置换 
(1)非货币性资产交换 
(2)其他资产置换 
4、年金计划 
5、终止经营 
单位:元 
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 
归属于母公司所
有者的终止经营
利润 
其他说明 
6、分部信息 
(1)报告分部的确定依据与会计政策 
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公
司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评
价其业绩。 
本公司报告分部包括: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
155 
1)铁路车辆运行安全检测及检修系统; 
2)智能测试仿真系统和微系统与控制部组件; 
3)核工业及特殊环境智能装备系统。 
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时
的会计政策及计量基础保持一致。 
(2)报告分部的财务信息 
单位:元 
项目 
铁路车辆运行安全
检测及检修系统 
智能测试仿真系统
和微系统与控制部
组件 
核工业及特殊环境
智能装备系统 
分部间抵销 合计 
营业收入 69,227,553.78 100,101,172.00 162,986,953.16  332,315,678.94 
其中:对外交易收入 69,227,553.78 100,101,172.00 162,986,953.16  332,315,678.94 
分部间交易收入      
其中:主营业务收入 69,227,553.78 100,101,172.00 162,986,953.16  332,315,678.94 
营业成本 55,721,392.49 69,848,237.39 130,779,689.44  256,349,319.32 
其中:主营业务成本 55,721,392.49 69,848,237.39 130,779,689.44  256,349,319.32 
营业费用  6,170,529.13 4,915,494.72 2,654,583.49  13,740,607.34 
营业利润/(亏损)  -3,825,994.06 10,317,476.79 19,921,091.07  26,412,573.80 
资产总额 1,516,368,771.53 1,115,831,080.31 779,674,101.83 -477,488,973.30 2,934,384,980.37 
负债总额   58,991,841.24 688,570,739.25 639,272,800.78  1,386,835,381.27 
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 
(4)其他说明 
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 
8、其他 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
156 
十七、母公司财务报表主要项目注释 
1、应收账款 
(1)应收账款分类披露 
单位:元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 
其中:           
按组合计提坏账准
备的应收账款 
307,619,452.31 100.00% 50,585,841.78 16.44% 257,033,610.53 371,782,477.94 100.00% 51,508,076.38 13.85% 320,274,401.56 
其中:           
合计 307,619,452.31 100.00% 50,585,841.78 16.44% 257,033,610.53 371,782,477.94 100.00% 51,508,076.38 13.85% 320,274,401.56 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
157 
按单项计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
应收账款坏账准备 307,619,452.31 50,585,841.78 16.44% 
合计 307,619,452.31 50,585,841.78 -- 
确定该组合依据的说明: 
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
确定该组合依据的说明: 
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 140,098,895.26 
1至 2年 48,118,646.38 
2至 3年 53,329,178.27 
3年以上 66,072,732.40 
 3至 4年 28,216,894.94 
 4至 5年 14,131,876.54 
 5年以上 23,723,960.92 
合计 307,619,452.31 
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
单位:元 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
158 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位:元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 
(3)本期实际核销的应收账款情况 
单位:元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位:元 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收账款核销说明: 
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
单位:元 
单位名称 应收账款期末余额 
占应收账款期末余额合计数
的比例 
坏账准备期末余额 
单位一 17,113,107.10 5.56% 3,464,412.50 
单位二 13,080,038.00 4.25% 789,779.30 
单位三 12,612,600.00 4.10% 507,026.52 
单位四 12,233,576.00 3.98% 1,237,656.35 
单位五 11,980,131.19 3.89% 481,601.27 
合计 67,019,452.29 21.78%  
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
其他说明: 
2、其他应收款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
应收股利  27,314,446.19 
其他应收款 7,753,669.10 7,061,426.81 
合计 7,753,669.10 34,375,873.00 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
159 
(1)应收利息 
1)应收利息分类 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
2)重要逾期利息 
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 
是否发生减值及其判断
依据 
其他说明: 
3)坏账准备计提情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2)应收股利 
1)应收股利分类 
单位:元 
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 
北京轩宇智能科技有限公司  4,001,735.93 
北京轩宇空间科技有限公司  19,443,198.48 
北京航天康拓信息技术有限公司  3,869,511.78 
合计  27,314,446.19 
2)重要的账龄超过 1年的应收股利 
单位:元 
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 
是否发生减值及其判断
依据 
3)坏账准备计提情况 
□ 适用 √ 不适用  
其他说明: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
160 
(3)其他应收款 
1)其他应收款按款项性质分类情况 
单位:元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金 2,839,772.84 2,333,994.14 
保证金 4,154,502.96 4,002,080.39 
其他 759,393.30 1,046,494.01 
合计 7,753,669.10 7,382,568.54 
2)坏账准备计提情况 
单位:元 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预期信
用损失 
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值) 
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值) 
2021年 1月 1日余额 321,141.73   321,141.73 
2021年 1月 1日余额在
本期 
—— —— —— —— 
2021年 6月 30日余额 321,141.73   321,141.73 
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 2,751,336.81 
1至 2年 2,451,430.21 
2至 3年 437,350.07 
3年以上 2,434,693.74 
 3至 4年 120,558.10 
 4至 5年 36,000.00 
 5年以上 2,278,135.64 
合计 8,074,810.83 
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
161 
单位:元 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
其他应收款坏账准
备 
321,141.73     321,141.73 
合计 321,141.73     321,141.73 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位:元 
单位名称 转回或收回金额 收回方式 
4)本期实际核销的其他应收款情况 
单位:元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 
单位:元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
其他应收款核销说明: 
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
单位:元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
北京实创环保发展有
限公司 
押金 1,843,935.64 5年以上 22.84% 80,211.20 
广州铁路物资有限公
司 
保证金 681,600.00 1-2年 8.44% 29,649.60 
中铁物总国际招标有
限公司 
保证金 414,028.80 1年以内 5.13% 18,010.25 
东南沿海铁路福建有
限责任公司 
保证金 286,500.00 5年以上 3.55% 12,462.75 
中国铁路上海局集团
有限公司物资采购所 
保证金 279,100.00 1-2年 3.46% 12,140.85 
合计 -- 3,505,164.44 -- 43.41% 152,474.65 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
162 
6)涉及政府补助的应收款项 
单位:元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
其他说明: 
3、长期股权投资 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 384,295,187.83  384,295,187.83 384,295,187.83  384,295,187.83 
合计 384,295,187.83  384,295,187.83 384,295,187.83  384,295,187.83 
(1)对子公司投资 
单位:元 
被投资单位 
期初余额(账面
价值) 
本期增减变动 期末余额(账面
价值) 
减值准备期末
余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 
康拓信息 20,000,000.00     20,000,000.00  
轩宇空间 278,179,528.50     278,179,528.50  
轩宇智能 86,115,659.33     86,115,659.33  
合计 384,295,187.83     384,295,187.83  
(2)对联营、合营企业投资 
单位:元 
投资单位 
期初余额
(账面价
值) 
本期增减变动 
期末余额
(账面价
值) 
减值准备
期末余额 追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
一、合营企业 
二、联营企业 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
163 
(3)其他说明 
4、营业收入和营业成本 
单位:元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 68,395,951.80 59,261,274.53 54,911,375.07 39,467,125.52 
合计 68,395,951.80 59,261,274.53 54,911,375.07 39,467,125.52 
收入相关信息: 
单位:元 
合同分类 分部 1 分部 2  合计 
 其中:     
 其中:     
 其中:     
 其中:     
 其中:     
 其中:     
 其中:     
与履约义务相关的信息: 
公司提供的设备或项目以验收合格、其配件以验收单或到货证明确认收入的实现,不存在单项履约义务。 
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。 
其他说明: 
5、投资收益 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
6、其他 
十八、补充资料 
1、当期非经常性损益明细表 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
北京康拓红外技术股份有限公司 2021年半年度报告全文 
164 
项目 金额 说明 
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
114,933.34  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,059.91  
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83,332.15  
减:所得税影响额 32,298.81  
合计 183,026.59 -- 
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。 
□ 适用 √ 不适用  
2、净资产收益率及每股收益 
报告期利润 加权平均净资产收益率 
每股收益 
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 
归属于公司普通股股东的净利润 1.36% 0.0294 0.0294 
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
1.35% 0.0292 0.0292 
3、境内外会计准则下会计数据差异 
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称 
4、其他