珠江钢琴:2021年半年度报告查看PDF公告

股票简称:珠江钢琴 股票代码:002678

广州珠江钢琴集团股份有限公司
2021
年半年度报告全文
1
证券代码:002678 证券简称:珠江钢琴 公告编号:2021-049
广州珠江钢琴集团股份有限公司
(Guangzhou Pearl River Piano Group Co.,Ltd)
2021年半年度报告
2021年 08月
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李建宁、主管会计工作负责人梁永恒及会计机构负责人(会计主
管人员)梁永恒声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述
,
不构成公司对投资者的实质承
诺;公司可能面临的风险和应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”
之“十、公司面临的风险和应对措施”,敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析
.......................................................................................... 9
第四节 公司治理.........................................................................................................17
第五节 环境和社会责任............................................................................................ 19
第六节 重要事项
.........................................................................................................21
第七节 股份变动及股东情况.................................................................................... 26
第八节 优先股相关情况............................................................................................ 30
第九节 债券相关情况
................................................................................................ 31
第十节 财务报告.........................................................................................................32
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备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(三)在其他证券市场公布的半年度报告。
广州珠江钢琴集团股份有限公司
法定代表人:李建宁
2021年8月19日
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、珠江钢琴、珠江钢琴集团 指 广州珠江钢琴集团股份有限公司
报告期 指
2021

1

1
日至
2021

6

30

广州市国资 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会
恺撒堡公司 指 广州珠江恺撒堡钢琴有限公司
艾茉森 指 广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司
文化教育投资公司 指 广州珠江钢琴文化教育投资有限公司
珠广传媒 指 广州珠广传媒股份有限公司
琴趣科技 指 广东琴趣网络科技有限公司
小额贷款公司 指 广州珠江小额贷款股份有限公司
教育基金 指 珠海市广证珠江文化教育壹号投资企业(有限合伙)
传媒基金 指 广州市广证珠广传媒投资企业(有限合伙)
国资产业基金 指 广州国资产业发展股权投资基金
Schimmel 指 Schimmel-Verwaltungs GmbH
孵化园项目 指 广州文化产业创新创业孵化园项目
文化园公司 指 广州珠江钢琴文化园区运营管理有限公司
新冠肺炎疫情 指 新型冠状病毒肺炎疫情
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 珠江钢琴 股票代码 002678
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州珠江钢琴集团股份有限公司
公司的中文简称(如有) 珠江钢琴
公司的外文名称(如有) Guangzhou Pearl River Piano Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有) 无
公司的法定代表人 李建宁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁永恒(代行) 李丹娜
联系地址
广州市增城区永宁街香山大道
38

1
号楼、厂房(自编号
3
号楼)
广州市增城区永宁街香山大道
38

1
号楼、珠江钢琴厂房(自编号
3
号楼)
电话 020-81514020 020-81514020
传真
020-81503515 020-81503515
电子信箱 lyh@prpiano.cn ldn@prpiano.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见
2020
年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入(元)
1,049,026,079.09 636,707,819.59 64.76%
归属于上市公司股东的净利润(元) 110,495,201.38 33,111,967.67 233.70%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润(元)
104,811,847.07 23,308,536.49 349.67%
经营活动产生的现金流量净额(元) -117,120,861.27 -149,139,814.54 21.47%
基本每股收益(元
/
股)
0.08 0.02 300.00%
稀释每股收益(元/股) 0.08 0.02 300.00%
加权平均净资产收益率
3.10% 0.97% 2.13%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产(元)
4,860,751,724.24 4,798,196,583.39 1.30%
归属于上市公司股东的净资产(元) 3,579,601,954.47 3,524,122,521.58 1.57%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
6,834,813.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,514.22
减:所得税影响额 1,002,944.88
合计 5,683,354.31 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1

——
非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期间,珠江钢琴集团主要从事钢琴及数码乐器产品的研发、制造、销售与服务,以及艺术教育、文化传媒、文化产
业等文化相关业务。2021年上半年,珠江钢琴集团坚持疫情防控和生产经营“双统筹”,在严峻的经济环境中迎难而上,坚
持创新驱动发展战略,以“提质、增效、降耗”为抓手,以深化企业改革为动力,进一步拓展发展空间和提升企业盈利能力。
(一)钢琴业务:近年来,全球钢琴产销量基本稳定在40~50万架,中高档钢琴需求呈现增长趋势,技术改造和科技创
新更加活跃,钢琴产业与音乐教育、技术服务结合更加紧密。中国市场已发展成为全球产销规模领先的钢琴市场,但中国钢
琴行业尚处于普及阶段,城镇居民每百户钢琴保有量远低于日本和欧美水平,未来仍有较大的增长空间。目前,珠江钢琴拥
有恺撒堡、珠江、里特米勒、京珠等多个自主钢琴品牌,并与已收购的国际著名高端钢琴品牌Schimmel形成了在高、中、
普各档次中均具较强国际竞争力的品牌体系。公司产品体系差异化进一步丰富,形成了结构完整、系列齐全、档次分明、款
式多样的产品线,多个产品被科技部列入“国家重点新产品计划”。公司在研究钢琴制造技术工艺上不断深化,加强自主创
新,攻关核心零部件,为民族品牌钢琴核心零部件的品质飞跃提供有力的支撑,实现民族品牌的品质跨越。
公司研发生产钢琴,建立了研发
+
生产
+
销售的钢琴业务经营模式和遍布全球的营销网络,其中国内形成以省会及地级
城市为中心,向周边城市辐射的营销服务网络,全国拥有
300
多个直接经销商,
1000
余家销售网点;国际以亚洲、欧美为核
心,形成销售服务网点
200
多个,营销和服务网络覆盖全球一百多个国家和地区。
未来,公司将继续保持传统钢琴市场的领先地位,加大研发投入、掌握核心技术,构建技术壁垒,实现自动化转型;以
聚焦主业、夯实基础和转型升级为战略方向,基于现有乐器制造优势打造世界一流的音乐服务综合体;以国家文化产业示范
基地为平台,成为各类音乐文化交流展示的窗口以及高层次的音乐休闲场所,成为广州市的一大亮点和名片,成为全国乃至
国际闻名的乐器文化产业园。
(二)数码乐器业务:集团控股子公司艾茉森负责开展数码乐器业务。艾茉森数码乐器实现数码乐器+智能数字音乐教
育+互联网的融合,具有专业性、趣味性与家庭娱乐性。2021年上半年实现营业收入5,267.09万元,同比上升62.02%。2021
年艾茉森大力推进网络销售,持续发展“大电商”模式,艾茉森今年上半年拓展线上销售店铺2家,截至6月底线上店铺数量
接近20家,同时发展多平台分销,在京东、天猫店的基础上,新增了苏宁、拼多多等线上销售新平台。艾茉森在科研、生产、
工艺等领域持续推动自主创新,攻关数码乐器核心技术,智能数码乐器教育中心项目开始全面启动,进一步拓宽延伸了“传
统数码乐器+互联网教育”的领域,积极参加各地的教育展会和展示活动,如新品推荐会,第23届北京国际幼教展,广州老
字号品牌展示等活动,进一步提升艾茉森数码钢琴的品牌知名度、影响力和美誉度。未来,艾茉森将持续提升研发水平,扩
大市场规模和占有率,引进关键性人才,运用艾茉森新三板挂牌的资本化优势,将艾茉森数码钢琴打造成为珠江钢琴集团的
另一核心业务、中国专业数码钢琴的代名词,努力构建发展态势良好的数码乐器生态圈。
(三)文化产业业务:
一是文化创意产业业务:珠江钢琴以增城国家文化产业示范基地和珠江钢琴创梦园为平台发展文化创意产业。珠江钢琴
创梦园于2021年4月19日正式开园,为粤港澳大湾区孵化培育文化创新和科技创新企业提供优质的载体和平台,着力提升粤
港澳大湾区的文化产业技术创新能力,促进文化产业的数字化和智能化,推动广东省建设文化大省,并通过“意大利文化盒
子”推动中意之间文化和经贸交流合作。增城国家文化产业示范基地自2019年3月全面投入使用以来,先后举办了如珠江·恺
撒堡国际青少年钢琴大赛广东赛区决赛、珠江情·中国红合唱音乐会、中国音乐艺术发展论坛、《琴心向党》音乐党课等超百
场大型音乐文化活动、赛事及各项参观交流活动,累计接待人员超3万人次,成为展示珠江钢琴企业文化的重要窗口,为珠
江钢琴提升品牌形象起到了良好的宣传作用,助力满足人民对音乐艺术的需求。
二是艺术教育业务:集团全资子公司文化教育投资公司负责开展艺术教育业务,主要通过产业运营及资本运作方式推进
艺术教育事业发展,逐步构建艺术教育课程开发及加盟管理平台、艺术教育直营平台、互联网艺术教育平台,形成从内容、
渠道、互联网平台一体化教育体系。目前,开业运营的艺术教育直营实体店包括广州旗舰店、佛山旗舰店、广州荔湾区社区
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店、广州天河区社区店等,主要开展艺术培训、考级、师资培训、赛事运营、夏令营、配套乐器销售等业务。未来,文化教
育投资公司将建立先进的具备独立知识产权的教学方法和管理模式,构建音乐文化教育特色课程体系,积极推进与艺术教育
培训同行的业务合作,致力打造成为全国知名的文化艺术教育品牌。
(四)影视传媒业务:集团控股子公司珠广传媒负责开展影视类业务。2021年上半年,珠广传媒稳定推进前期已投项目,
确保投资稳妥回收,并根据行业的特点不断健全风险防御机制。
(五)钢琴后服务市场:集团控股子公司琴趣科技负责开展钢琴后服务市场业务,主要通过微信公众号、调律小程序、
APP
等平台以网约调律服务为基础,坚持“专业教学、持续创新”的理念,以“钢琴云学堂”和“珠江在线乐理课堂”为切
入点,深入渗透音乐线上教育,打造以钢琴云学堂为核心的多个关联周边产品,进一步延伸钢琴的后服务,继续深入推进“乐

+
教育
+
服务”新业态的战略功能,致力于为钢琴教育相关从业人员及广大音乐爱好者打造一个开放式互联网数字化服务
平台。
2021
年上半年,琴趣科技以拓宽钢琴售后服务市场为主要着力点实现扭亏为盈。
(六)类金融业务:公司主要通过参股小额贷款公司、教育基金、传媒基金及国资产业基金等开展类金融业务。2021
年上半年围绕“盘活资金,严控风险,稳定发展”的经营目标,健全各项风险防御机制和风险把控能力。
(七)提琴业务:公司于2021年4月公开发布新产品“珠江”牌提琴,该系列产品均为中高端全手工制作,覆盖小提琴、
中提琴、大提琴和低音提琴,满足入门、进阶、专业等不同的市场消费需求。在钢琴主业的有力支撑下,新产品珠江提琴自
上市以来受到越来越多提琴爱好者的青睐,获得良好的开局。目前该项业务正有序开展,公司将根据提琴市场销售情况,逐
步扩展提琴产品。提琴产品的推出可以满足广大音乐爱好者日益丰富的消费需求,有助于拓展公司用户群体和市场业务,进
一步巩固和提升公司的核心竞争力。
二、核心竞争力分析
公司核心竞争力在报告期内无重大变化,具体可参见2020年度报告。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,049,026,079.09 636,707,819.59 64.76%
①上年同期受新冠肺炎的影响,营业收入基数较
低;②集团营销部门准确把握目前国内国际市场,
积极采取精准有效的营销策略,国内国际营销势头
良好。
营业成本
751,289,396.97 459,379,828.22 63.54%
报告期内收入增加导致的结转成本增加所致。
销售费用 30,539,866.72 29,673,111.86 2.92%
管理费用
71,070,963.43 61,615,477.09 15.35%
财务费用 -11,810,697.37 -369,610.32 -3,095.45% 利息收入增幅较大
所得税费用
21,799,017.71 8,404,380.55 159.38%
报告期内收入增加导致的所得税费用增加所致。
研发投入 50,237,694.98 37,577,372.21 33.69%
公司为保持竞争优势,进一步加大研发费用的投
入。
经营活动产生的
现金流量净额
-117,120,861.27 -149,139,814.54 21.47%
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投资活动产生的
现金流量净额
-64,413,834.34 -174,241,880.40 63.03%
上年同期购买的保本理财产品大于到期赎回的理
财产品。
筹资活动产生的
现金流量净额
16,108,420.49 166,696,755.16 -90.34%
报告期内到期偿还的银行借款和本期新增的银行
借款基本持平,上年同期新增银行借款大于偿还的
银行借款。
现金及现金等价
物净增加额
-169,271,870.08 -147,006,326.85 -15.15%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位:元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,049,026,079.09 100% 636,707,819.59 100% 64.76%
分行业
制造业 1,006,589,466.74 95.95% 613,566,185.87 96.37% 64.06%
文化服务业 25,629,552.19 2.44% 16,835,438.72 2.64% 52.24%
其他业务 16,807,060.16 1.60% 6,306,195.00 0.99% 166.52%
分产品
钢琴及配件 1,006,589,466.74 95.95% 613,566,185.87 96.37% 64.06%
教育培训、传媒及其它 25,629,552.19 2.44% 16,835,438.72 2.64% 52.24%
其他业务 16,807,060.16 1.60% 6,306,195.00 0.99% 166.52%
分地区
内销 924,954,491.61 88.17% 559,252,571.61 87.84% 65.39%
外销 124,071,587.48 11.83% 77,455,247.98 12.16% 60.18%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上
年同期增减
分行业
制造业
1,006,589,466.74 721,403,435.44 28.33% 64.06% 62.52% 0.68%
文化服务业 25,629,552.19 22,279,144.30 13.07% 52.24% 56.94% -2.61%
其他业务
16,807,060.16 7,606,817.23 54.74% 166.52% 488.59% -24.77%
分产品
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钢琴及配件 1,006,589,466.74 721,403,435.44 28.33% 64.06% 62.52% 0.68%
教育培训、传媒及其它
25,629,552.19 22,279,144.30 13.07% 52.24% 56.94% -2.61%
其他业务 16,807,060.16 7,606,817.23 54.74% 166.52% 488.59% -24.77%
分地区
内销 924,954,491.61 646,724,254.15 30.08% 65.39% 65.09% 0.13%
外销
124,071,587.48 104,565,142.82 15.72% 60.18% 54.60% 3.04%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动
30%
以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、上年同期受新冠肺炎的影响,营业收入基数较低;2、集团营销部门准确把握目前国内国际市场,积极采取精准有效
的营销策略,国内国际营销势头良好。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 上年末
比重增减
重大变动
说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金
1,758,584,372.48 36.18% 1,927,856,242.56 40.18% -4.00%
应收账款 279,261,949.08 5.75% 75,545,589.30 1.57% 4.18%
存货
961,083,879.56 19.77% 982,335,560.81 20.47% -0.70%
投资性房地产 270,547,352.53 5.57% 279,127,020.77 5.82% -0.25%
长期股权投资
78,886,053.33 1.62% 80,957,376.55 1.69% -0.07%
固定资产 909,955,513.21 18.72% 949,208,811.58 19.78% -1.06%
在建工程
49,705,379.15 1.02% 10,593,172.14 0.22% 0.80%
使用权资产 27,910,037.32 0.57% 0.57%
短期借款
416,441,906.00 8.57% 385,330,375.00 8.03% 0.54%
合同负债 115,143,032.62 2.37% 105,966,358.47 2.21% 0.16%
租赁负债
28,376,969.33 0.58% 0.58%
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 期初数
本期公允
价值变动
损益
计入权益的
累计公允价
值变动
本期计
提的减

本期购买
金额
本期出售金

其他
变动
期末数
金融资产
1.交易性金融
资产(不含衍
生金融资产)
2,447,208.96
229,425.8
4
70,000,000.
00
50,000,000.
00
22,676,634.
80
金融资产小计 2,447,208.96
229,425.8
4
70,000,000.
00
50,000,000.
00
22,676,634.
80
其他非流动金
融资产
194,240,000.0
0
-1,824,00
0.00
192,416,00
0.00
上述合计
196,687,208.9
6
-1,594,57
4.16
70,000,000.
00
50,000,000.
00
215,092,63
4.80
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
支付宝保证金
5.1
万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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14
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券品

证券
代码
证券
简称
最初投
资成本
会计计
量模式
期初账
面价值
本期公允
价值变动
损益
计入权益的
累计公允价
值变动
本期购
买金额
本期
出售
金额
报告
期损

期末账面
价值
会计核算
科目
资金
来源
境内外
股票
60138
28
交通
银行
591,478.
50
公允价
值计量
2,447,20
8.96
229,425.8
4
0.00 0.00 0.00 0.00
2,676,634.
80
交易性金
融资产
自有
资金
合计
591,478.
50
--
2,447,20
8.96
229,425.8
4
0.00 0.00 0.00 0.00
2,676,634.
80
-- --
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东大会公告披
露日期(如有)
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
15
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广州珠江恺撒堡
钢琴有限公司
子公司
研发、生产、
销售钢琴
1,312,530,00
2,489,557,87
6.35
1,635,766,09
6.50
870,933,149.
01
115,600,55
7.55
98,226,643.65
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
广州珠江恺撒堡钢琴有限公司是集团公司的全资子公司,主要从事钢琴及配件产品的生产、研发及销售。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
(一)可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素:
1
、全球经济存在较大的不确定性。新冠肺炎疫情对全球进出口贸易、消费能力均产生巨大影响,多国加强对进出口贸
易关卡的管控,大大影响公司进一步扩大海外消费市场。若新冠肺炎疫情、贸易保护等不确定因素持续,可能对公司国际化
采购及产品出口造成一定的影响。
2、新冠肺炎疫情变化影响国内终端消费市场。境外输入确诊病例及国内疫情反复对国内经济造成一定影响,市场整体
需求下降。疫情重点区域受到严格管控,物流、原材料等成本大幅度上升,订单量减少,增加了企业销售业务的压力;为对
抗疫情的蔓延,政府实施了严格的人员流动管制,公司艺术培训线下门店受到一定影响,企业营业收入和利润受到不同程度
的影响。
3、国内钢琴市场竞争压力加大。受国际经济增长缓慢影响,近年来国际钢琴市场持续低迷,增加了企业出口业务的压
力。国外钢琴厂商纷纷进入中国,二手钢琴快速涌入国内市场,更加大了国内普及型及中低档钢琴市场的竞争。受钢琴行业
集中度提升的影响,部分落后产能将被淘汰,行业将出现一次集中洗牌,未来钢琴市场的竞争进一步加剧。
4
、新兴产业具有较大发展空间。与传统钢琴相比,智能钢琴销量增长迅速,数码钢琴市场仍有较大增长空间,传统产
业互联网
+
转型迫在眉睫。公司大力推进网络销售,持续发展

大电商

模式,在科研、生产、工艺等领域持续推动自主创新,
攻关数码乐器核心技术,全面启动智能数码乐器教育中心项目;艺术教育产业逐步走向品牌化和规范化,在线教育仍然处于
蓝海阶段,发展空间巨大;互联网娱乐业务增长快速,经济、技术及市场环境的变化要求公司进一步加快产业转型升级步伐。
5、一体化服务发展趋势明显。在目前的经济形势下,传统钢琴市场竞争更加激烈,各类具有附加功能的新产品层出不
穷,消费者在选择钢琴的同时,越来越注重售后调律、维护保养等配套服务。“一站式服务”成为发展新趋势,要求公司将目
光放到延伸产业链的方向上去,积极推进建设产业链闭环的工作。
6、钢琴制造成本上升,推动企业转型升级。受环境保护及国外原材料出口国政治及经济等因素影响,钢琴制造所需木
材采购成本上升,结合制造流程工艺要求提高致使制造成本增加。钢琴制造所需木材、化工材料、铜等大宗材料采购成本的
上涨,使得钢琴整体生产成本上升,利润空间不断压缩。原材料、制造流程工艺成本上升也是公司转型升级的契机。为化解
钢琴制造成本上升带来的压力,公司加大研发力度,提升制造工艺技术水平,促进公司产品质量不断提高,满足客户日益丰
富的需求。此外,日趋严格的行业环境进一步淘汰行业中的落后产能,优化国内钢琴行业结构,形成良性竞争,为公司发展
提供更为有利的环境。
(二)应对措施
面对全球经济不确定性因素、新冠肺炎疫情影响、企业要素成本明显上升以及钢琴市场消费疲软等重重困难,公司将继
续坚持创新驱动发展战略,在不稳定的经济环境中求生存、谋发展,继续以“提质、增效、降耗”为抓手,优化运营模式,做
精做细内部管理,打造“干净、整洁、平安、有序”的企业环境,深入推进“乐器+教育+服务”新业态的战略布局,钢琴
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
16
产业继续做强做优,数码产业稳步发展,文化服务业加速发展,进一步拓展发展空间、提升企业盈利能力。具体如下:
1、推进钢琴产业高端发展。持续提升增城国家文化产业示范基地智能化制造水平;加强新材料新工艺的开发设计,做
好新型设备改造工作,实现加工工艺的优化和产品品质的提升;结合智能钢琴发展趋势,持续开展传统钢琴智能化改造技术
及应用研究,优化智能钢琴及其他钢琴智能化产品,进一步丰富公司产品体系的差异化。
2
、稳步推动国际化运营。继续采用国外生产、国内销售与国内生产、国外销售的模式相结合,最大限度整合利用
Schimmel
资源:积极创造与集团的协同效应,降低
Schimmel
钢琴的生产成本;进一步完善中国营销网络,组织参与各类营销活动,
完善钢琴售后服务系统;利用
Schimmel
原有渠道出口国际市场,推广自主品牌,提升集团在国际高端市场的影响力。
3、持续创新乐器营销方式。一是一手抓疫情防控,一手抓生产经营,努力做到两手抓、两不误,尽最大努力把新冠肺
炎疫情对生产经营的影响降到最低。针对目前市场行情问题,及时调整营销策略,确保企业经营平稳运行。二是建设高质量
的经销商队伍,帮助其开拓市场,通过建设统一的品牌形象专卖店、鼓励其在同城或所辖二三四线城市开设品牌专卖店,进
一步增进集团市场覆盖面;三是坚持举办各类赛事、高端营销活动,提升品牌知名度和美誉度;四是大力发展互联网+业务,
积极推进艺术教育课程、线上产品销售及调律服务,形成行业产业链闭环,为用户提供一体化在线服务。
4、推进文化产业扩大发展。中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于全面加强和改进新时代学校美育工作的意见》
及《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》,在深化新时代教育评价改革的背景下,素质教育
迎来政策红利期,公司将持续关注国家和行业政策动态,深度分析研究相关政策法规,把握政策动态与趋势,继续推进拓展
艺术教育业务,做好前期调研、市场布局等工作。在完善目前已有文化教育旗舰店经营管理模式的基础上,拓展其他地区的
实体店的建设,不断完善珠江钢琴艺术教育体系,打造全国性的珠江艺术教育品牌并带动公司乐器销售。
5
、加快数码乐器发展步伐。完善便捷式产品系列,加快电子鼓、静音吉他、电箱吉他等新产品的量产
,
丰富产品结构;
逐步导入机器人自动化设备投入生产,节约人工成本,提升生产效率;加强和完善各地区经销商、当地钢琴老师的推广力度,
着手打造

千城万店

专区建设,建立更多的售后维修服务站,提升数码乐器的品牌影响力。
6、加快推进珠江云服务平台建设。依托现有珠江钢琴售后的首次调律基础上开拓新的市场,扩大调律覆盖范围,积极
拓展收费调律业务,扩大微信商城的经营业务,对高投入、低回报的云学堂和乐理课进行业务收缩,调整运营策略。
7、有序推进孵化园项目。孵化园项目园区主体更新改造工程已基本完成。文化园公司于2021年4月19日顺利举办“珠江
钢琴创梦园”开园仪式,在抓好疫情防控的同时,围绕项目功能板块积极开展招商推广工作,部分物业已通过广州产交所成
功招租,引入音乐产业、影视产业、音乐艺术教育、创意时尚、动漫游戏、广告传媒等大文化行业的新兴企业,形成产业集
聚效应,打造成为具有影响力的文化园区。
8
、加强人才队伍建设。不断加强培训管理体系建设,加大培训师队伍建设力度,加大对管理部门人员管理技能的培训
力度;注重新业务人才的培养,创新公司文化传媒、证券投资、电子商务方面专业人才的培养模式;加强公司领导干部的培
训发展,以相关岗位的工作实践为有效途径和载体,依托集团优势,整合公司内外部信息资源,通过系统化、整体化、规范
化的培训管理方式推进中层干部的培养;推进与中山大学、华商学院等各大高校在实习、就业、学科共建等方面合作;继续
实施新入职的管理人员到生产现场实习,提升管理人员对企业运作的了解,不断优化内部激励机制,提升员工的归属感。
9、继续狠抓党风廉政建设。一是学习贯彻落实十九大精神和习近平总书记系列讲话精神,深刻领会十九大对深化全面
从严治党、严肃党内政治生活、加强党内监督、规范党员干部思想和行为提出的新精神新要求,推进全面从严治党,加强和
规范企业党内政治生活,增强党组织的活力和战斗力。二是继续抓好党风廉政建设工作,创造一个能干事、干成事的廉洁环
境;三是全面加强党内监督,降低集团经营风险,为推进企业转型升级提供保障。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021年第一次
临时股东大会
临时股东大

75.07%
2021年 01月
13日
2021年 01月
14日
登载于《巨潮资讯网》、《证券时报》、
《中国证券报》及《证券日报》上的
《公司 2021年第一次临时股东大会
决议公告》(公告编号:2021-002)
2020年度股东
大会
年度股东大

67.58%
2021年 05月
13日
2021年 05月
14日
登载于《巨潮资讯网》、《证券时报》、
《中国证券报》及《证券日报》上的
《公司 2020年度股东大会决议公告》
(公告编号:2021-026)
2021
年第二次
临时股东大会
临时股东大

67.56%
2021

05

31

2021

06

01

登载于《巨潮资讯网》、《证券时报》、
《中国证券报》及《证券日报》上的

2021
年第二次临时股东大会决议
公告》(公告编号:
2021-034

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王怀坚 独立董事 离任
2021

03

19
日 个人原因
钞爱明 职工监事 被选举 2021年 05月 31日 职工代表监事换届选举
林建青 监事 被选举
2021

05

31
日 换届选举
曾勇 监事 任期满离任 2021年 05月 31日 任期满离任
李翠霞 职工监事 任期满离任
2021

05

31
日 任期满离任
谭婵 董事会秘书 任期满离任 2021年 05月 31日 任期满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
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18
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
19
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
公司或子公
司名称
主要污染物
及特征污染
物的名称
排放
方式
排放口
数量
排放口分
布情况
排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量
核定的排
放总量
超标排
放情况
广州珠江恺
撒堡钢琴有
限公司
粉尘
集中
排放
43 厂区内 ≤120mg/m3
广东省《大气污染物排放限
值》(DB44/27-2001)第二时
段二级标准
不适用 不适用 无
总 VOCs
集中
排放
24 厂区内 ≤30mg/m3
广东省《家具制造行业挥发
性有机化合物排放准》
(DB44/814-2010)排气筒
VOCs第二时段限值
不适用 不适用 无
防治污染设施的建设和运行情况
1
、合规性义务履行情况:子公司恺撒堡公司严格遵守国家及地方政府的环保相关法律法规,所有新项目建设均严格执
行环境影响评价制度、三同时制度,生产活动均严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》及《水十条》,确保各项污染物处理和排
放符合法律法规的要求。
2、水处理设备设施配置及运行情况:子公司恺撒堡公司生产产生的废水经过水处理循环设备处理后循环使用,不需对
外排放。生活污水则经过三级化粪池、隔油隔渣池处理后达标排放排入市政污水管网。
3、工艺废气排放情况:粉尘废气采用布袋除尘器处理后达标排放,有机废气采用微气泡发生器处理后达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、建设项目环境影响评价:公司严格按环保有关法律法规实施对建设项目的管控,建设项目均进行了环境影响评价,
建设过程中按照施工计划安排环保工程配套施工,确保环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用,投产项目
完成环保竣工验收。
2、行政许可:按国家环境生态部排污许可证管理办法,向广州市生态环境局增城区分局办理国家排污许可证。
突发环境事件应急预案
1、突发环境事件应急预案编制和报备:公司严格执行突发环境事件应急规定,依据《环境污染事故应急预案编制技术
指南》中的技术要求,聘请专业的咨询辅导机构,制订了《突发环境事件应急预案》,并经广州市生态环境局增城区分局审
核和备案。
2、应急物资及培训演练:公司根据《突发环境事件应急预案》要求,匹配了相应的应急物资。危险化学品均按环保要
求编制了应急措施,同时按照安全技术说明书配备了必要的劳保用品和应急物资,并定期检查、更新。公司定期开展应急培
训、应急演练及应急预案适宜性评估,确保应急预案有效性和可执行性。
环境自行监测方案
根据广州市生态环境局增城区分局的相关规定,制定公司厂区废气、废水、噪声的监测方案,定期委托有资质的检测单
位对公司的环境污染项目进行监测。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
20
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
1
、排污放许可证信息及排污许可证要求的相关环保信息均在全国排污许可证管理信息平台公布,所在地政府主管部门
有要求的,在当地政府主管部门要求的环境信息填报平台公布。
2、其它环保相关信息在本公司网站“新闻中心”栏进行公布。
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
珠江钢琴集团始终坚持秉承着取于社会、用于社会,珠江钢琴永远服务于全社会的企业宗旨。根据省、市关于扶贫“双
到”、“精准扶贫、精准脱贫”东西部扶贫协作和乡村振兴等工作安排和要求,扎实开展扶贫攻坚和各项帮扶工作,成效显著。
2021
年上半年,一是做好精准扶贫的项目收官工作。完成农田机耕道路以及排灌水圳工程建设,自来水管网建设到村到
户;完成
LED
显示屏安装及路灯线路维修工程;完成自然村农田水利水圳三面光工程,全长约
4.7
公里。二是做好精准扶贫
的项目归档工作。投入
10
万元帮助对口帮扶镇,完善扶贫工作文件资料整理归档工作。三是与对口帮扶村委做好工作交接工
作,确保了乡村振兴工作与扶贫工作有效衔接,为今后乡村振兴工作打下了坚实的基础。目前,精准扶贫工作已圆满收官,
通过这五年扎实开展“精准扶贫精准脱贫”工作,如期圆满完成了省、市下达的各项扶贫工作任务和目标。
根据市扶贫协作和对口支援合作工作领导小组穗援【2021】23号《广州市扶贫协作和对口支援合作工作领导小组关于做
好对口帮扶地区乡村振兴驻镇帮镇扶村工作通知》的文件要求,外派驻村干部负责乡村振兴驻镇帮镇扶村工作,在公司党群
工作部领导的陪同下,到梅州市大埔县茶阳镇开展驻镇帮镇扶村工作,在市工作组的领导下,全面对茶阳镇管辖的26个行政
村进行实地调研考察,结合广州和当地的实际,制定切实可行的工作方案,扎实有序推进乡村振兴工作。
根据市委要求,公司与增城区中新镇结对开展乡村振兴工作,2021年上半年经双方调研讨论中新镇乡村振兴工作,以大
力推进区域发展、人才培养、文旅融合等方面为抓手,充分利用当地资源和企业的优势,制定工作方案,与中新镇一起努力
推进乡村全面发展,扎实做出成效,振兴乡村。继续以文化引领推动中新镇“一村一品、一镇一业”建设,以音乐文化带动
中新镇清献园等文化产业特色发展,实现文旅深度融合,以工匠精神驱动中新镇人才建设、强化地方人才培养,以创新发展
联动中新镇探索产业升级,推进更多好的项目,为地方发展做出更大贡献。
按照中央、省、市对扶贫工作“四个不摘”,把扶贫工作与乡村振兴工作有效衔接起来的工作要求,公司将一如既往,
坚决按照中央、省、市乡村振兴工作部署,制定工作方案,扎实推进工作项目,完成省、市下达的目标任务;继续做好“精
准扶贫精准脱贫”工作的跟踪、管理、监督工作,进一步推进村的全面发展,提高村民的幸福感、安全感和经济收入,确保
没有村民返贫,为实现中华民族的伟大复兴努力奋斗。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
21
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
22
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)
基本情况
涉案金额
(万元)
是否形成预
计负债
诉讼(仲裁)
进展
诉讼(仲裁)审理
结果及影响
诉讼(仲裁)判决执行情况
披露
日期
披露
索引
未达重大诉
讼披露标准
的其他诉讼
事项
1,285.11否
部分诉讼已
结案,其余
诉讼正在进
行中。
不会形成预计负
债,对公司经营管
理不会产生影响。
公司及子公司作为被告方涉案金额为
21万元,公司及子公司作为原告方涉案
金额为 1,264.11万元。报告期内已结案
的涉及金额为 454.93万元,2021年内发
生的或历史延续到 2021半年度未结案
的诉讼(仲裁)事项 830.18万元。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
23
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对
象名称
担保额度相关
公告披露日期
担保
额度
实际发生
日期
实际担保
金额
担保类

担保物
(如有)
反担保情
况(如有)
担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对
象名称
担保额度相关
公告披露日期
担保
额度
实际发生
日期
实际担保
金额
担保类

担保物
(如有)
反担保情
况(如有)
担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
珠江钢
琴集团
欧洲有
2020

01

09

10,000
2020年 03
月 10日
4,173
连带责
任担保
2020-3-10至
2021-3-9
是 是
2020年 11
4,058.31
连带责 2020-11-26至
是 是
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24
限公司 月
26
日 任担保
2021-7-23
2021

02

04

15,000
2021年 02
月 05日
3,950.71
连带责
任担保
2021-2-5至
2021-9-30
否 是
2021

05

21

7,709.26
连带责
任担保
2021-5-21

2022-5-21
否 是
报告期内审批对子公司
担保额度合计(B1)
25,000
报告期内对子公司担保实际发
生额合计(B2)
19,891.28
报告期末已审批的对子
公司担保额度合计(
B3

25,000
报告期末对子公司实际担保余
额合计(
B4

15,718.28
子公司对子公司的担保情况
担保对
象名称
担保额度相关
公告披露日期
担保
额度
实际发生
日期
实际担保
金额
担保类

担保物
(如有)
反担保情
况(如有)
担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计

A1+B1+C1

25,000
报告期内担保实际发生额合计

A2+B2+C2

19,891.28
报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3+C3)
25,000
报告期末实际担保余额合计
(A4+B4+C4)
15,718.28
实际担保总额(即
A4+B4+C4
)占公司净资产的比例
4.39%
其中:
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
逾期未收回理财已
计提减值金额
银行理财产品 自有资金
7,000 2,000 0 0
合计 7,000 2,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
25
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1
、公司于
2021

1

16
日公告披露了《关于公司控股股东划转部分国有股权充实社保基金的提示性公告》(公告编号:
2021-006
);公司于
2021

4

17
日公告披露了《关于公司控股股东部分国有股权划转完成过户登记的公告》(公告编号:
2021-021
),本次国有股权划转完成后,广州市国资委直接持有公司股份数量为
915,520,320
股,占公司总股本的
67.40%
;广
东省财政厅直接持有公司股份数量
101,724,480
股,占公司总股本的
7.49%
,为公司的第二大股东。具体内容详见巨潮资讯网

www.cninfo.com.cn
)、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》。
2、公司于2021年5月13日召开2020年度股东大会,审议通过了《公司股东未来分红回报规划(2021—2023年)》,具体内
容详见公司于2021年4月15日登载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》上的《股
东未来分红回报规划(2021—2023年)》。
3、公司于2021年5月12日公告披露《关于签订物业租赁合同的公告》(公告编号:2021-025),具体内容详见巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》。
4
、公司于
2021

5

31
日召开
2021
年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司董事会换届选举第四届董事会非独立
董事的议案》和《关于公司董事会换届选举第四届董事会独立董事的议案》,选举李建宁先生、肖巍先生、黄贤兴先生为第
四届董事会非独立董事,选举陈骞先生、聂铁良先生、周延风女士、刘涛先生为第四届董事会独立董事,任期自股东大会审
议通过之日起三年。具体内容详见公司于
2021

6

1
日登载于巨潮资讯网(
www.cninfo.com.cn
)、《证券时报》、《中国证券
报》及《证券日报》上的《
2021
年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:
2021-034
)、《关于完成董事会换届选举的公
告》(公告编号:
2021-037
)。
5、公司于2021年5月31日召开2021年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司监事会换届选举第四届监事会非职工
代表监事的议案》,同意选举唐和平先生、林建青女士为公司第四届监事会非职工代表监事,与公司职工代表大会选举产生
的职工代表监事钞爱明先生共同组成公司第四届监事会,任期自股东大会审议通过之日起三年。具体内容详见公司于2021
年6月1日登载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》上的《2021年第二次临时
股东大会决议公告》(公告编号:2021-034)、《关于完成监事会换届选举的公告》(公告编号:2021-038)。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
26
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1,108,792 0.08% -90,161 -90,161 1,018,631 0.08%
1、国家持股
2
、国有法人持股
3、其他内资持股 1,108,792 0.08% -90,161 -90,161 1,018,631 0.08%
其中:境内法人持股
境内自然人持股 1,108,792 0.08% -90,161 -90,161 1,018,631 0.08%
4
、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,357,211,531 99.92% 90,161 90,161 1,357,301,692 99.92%
1
、人民币普通股
1,357,211,531 99.92% 90,161 90,161 1,357,301,692 99.92%
2、境内上市的外资股
3
、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
1,358,320,323 100.00% 1,358,320,323 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
27
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
高管锁定股
1,108,792 90,161 0 1,018,631
高管锁定
公司董事、监事、高级
管理人员在其任职期
间每年转让的股份不
超过其所持公司股份
总数的百分之二十五,
离职后半年内不转让
其持有的公司股份。
合计 1,108,792 90,161 0 1,018,631 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 13,083 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0
持股
5%
以上的普通股股东或前
10
名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比

报告期末持
有的普通股
数量
报告期内增
减变动情况
持有有限售
条件的普通
股数量
持有无限售
条件的普通
股数量
质押、标记或冻结情况
股份状态 数量
广州市人民政府国有资
产监督管理委员会
国有法人
67.40% 915,520,320 -101,724,480 915,520,320
广东省财政厅
境内非国有
法人
7.49% 101,724,480 101,724,480 101,724,480
广州新华城市发展产业
投资企业(有限合伙)
境内非国有
法人
4.67% 63,414,633 0 63,414,633
广州国寿城市发展产业
投资企业(有限合伙)
境内非国有
法人
3.84% 52,105,690 0 52,105,690
张理楚 境内自然人
0.47% 6,441,875 0 6,441,875
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
28
陈梅金 境内自然人 0.35% 4,807,900 0 4,807,900
林位纲 境内自然人
0.35% 4,759,973 0 4,759,973
辛成孟 境内自然人 0.35% 4,704,298 0 4,704,298
欧梦婕 境内自然人
0.34% 4,628,018 0 4,628,018
严文华 境内自然人 0.33% 4,503,966 0 4,503,966
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
10
名普通股股东的情况(如有)(参见注
3


上述股东关联关系或一致行动的说明
因广州新华城市发展产业投资企业(有限合伙)、广州国寿城市发展产业投
资企业(有限合伙)的实际控制人同为广州市城发投资基金管理有限公司,
广州新华城市发展产业投资企业(有限合伙)与广州国寿城市发展产业投资
企业(有限合伙)构成一致行动人。
未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理方法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情
况的说明
不适用
前 10名股东中存在回购专户的特别说明(如
有)(参见注 11)

前 10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称
报告期末持有无限售条件普通股股份数

股份种类
股份种类 数量
广州市人民政府国有资产监督管理委员会 915,520,320 人民币普通股 915,520,320
广东省财政厅 101,724,480 人民币普通股 101,724,480
广州新华城市发展产业投资企业(有限合伙) 63,414,633 人民币普通股 63,414,633
广州国寿城市发展产业投资企业(有限合伙) 52,105,690 境外上市外资股 52,105,690
张理楚 6,441,875 人民币普通股 6,441,875
陈梅金 4,807,900 人民币普通股 4,807,900
林位纲 4,759,973 人民币普通股 4,759,973
辛成孟 4,704,298 人民币普通股 4,704,298
欧梦婕 4,628,018 人民币普通股 4,628,018
严文华 4,503,966 人民币普通股 4,503,966
前 10名无限售条件普通股股东之间,以及前
10名无限售条件普通股股东和前 10名普通股
股东之间关联关系或一致行动的说明
因广州新华城市发展产业投资企业(有限合伙)、广州国寿城市发展产业投
资企业(有限合伙)的实际控制人同为广州市城发投资基金管理有限公司,
广州新华城市发展产业投资企业(有限合伙)与广州国寿城市发展产业投资
企业(有限合伙)构成一致行动人。
未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理方法》规定的一致行动人。
前 10名普通股股东参与融资融券业务股东情

广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
29
况说明(如有)(参见注
4

公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见
2020
年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
30
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
31
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
32
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:广州珠江钢琴集团股份有限公司
2021

06

30

单位:元
项目
2021

6

30

2020

12

31

流动资产:
货币资金
1,758,584,372.48 1,927,856,242.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 22,676,634.80 2,447,208.96
衍生金融资产
应收票据
应收账款
279,261,949.08 75,545,589.30
应收款项融资
预付款项
18,292,225.41 9,592,257.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
18,927,580.74 6,070,649.66
其中:应收利息 600,657.53
应收股利
买入返售金融资产
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
33
存货 961,083,879.56 982,335,560.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,922,901.18 9,616,021.58
流动资产合计
3,068,749,543.25 3,013,463,530.76
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
78,886,053.33 80,957,376.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
192,416,000.00 194,240,000.00
投资性房地产 270,547,352.53 279,127,020.77
固定资产
909,955,513.21 949,208,811.58
在建工程 49,705,379.15 10,593,172.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
27,910,037.32
无形资产 168,759,965.03 172,897,977.35
开发支出
商誉 18,464,894.71 18,540,124.76
长期待摊费用
1,068,288.52 1,545,620.08
递延所得税资产 72,895,706.35 74,918,085.34
其他非流动资产
1,392,990.84 2,704,864.06
非流动资产合计 1,792,002,180.99 1,784,733,052.63
资产总计
4,860,751,724.24 4,798,196,583.39
流动负债:
短期借款
416,441,906.00 385,330,375.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
34
应付票据 97,299,965.71 184,030,361.32
应付账款
170,180,307.72 183,663,488.30
预收款项
合同负债
115,143,032.62 105,966,358.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 62,267,308.06 77,694,875.33
应交税费
28,491,307.79 23,685,638.38
其他应付款 211,951,552.80 162,491,192.93
其中:应付利息
应付股利 41,931,109.55
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,036,300.00 55,040,333.33
其他流动负债
2,642,049.37 2,213,071.28
流动负债合计 1,159,453,730.07 1,180,115,694.34
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
28,376,969.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
19,741,414.07 20,029,824.21
预计负债 573,111.28 396,925.17
递延收益
38,761,039.79 38,546,666.33
递延所得税负债 5,236,145.96 6,289,144.90
其他非流动负债
非流动负债合计 92,688,680.43 65,262,560.61
负债合计
1,252,142,410.50 1,245,378,254.95
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
35
所有者权益:
股本
1,358,320,323.00 1,358,320,323.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
981,284,324.46 981,284,324.46
减:库存股
其他综合收益
31,833,489.00 36,591,405.54
专项储备
盈余公积
170,985,037.29 170,985,037.29
一般风险准备
未分配利润
1,037,178,780.72 976,941,431.29
归属于母公司所有者权益合计 3,579,601,954.47 3,524,122,521.58
少数股东权益
29,007,359.27 28,695,806.86
所有者权益合计 3,608,609,313.74 3,552,818,328.44
负债和所有者权益总计
4,860,751,724.24 4,798,196,583.39
法定代表人:李建宁 主管会计工作负责人:梁永恒 会计机构负责人:梁永恒
2、母公司资产负债表
单位:元
项目
2021

6

30

2020

12

31

流动资产:
货币资金
887,392,122.94 849,207,086.71
交易性金融资产 2,676,634.80 2,447,208.96
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00
应收账款
11,445,264.19 7,813,644.53
应收款项融资
预付款项
其他应收款 110,079,701.92 193,119,958.27
其中:应收利息
应收股利
存货
3,188,240.54 4,292,829.86
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
89,782.40 101,370.87
流动资产合计 1,016,871,746.79 1,056,982,099.20
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
1,978,580,746.22 1,979,932,119.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
188,000,000.00 188,000,000.00
投资性房地产 234,917,954.12 241,607,494.95
固定资产
67,207,536.07 70,664,932.02
在建工程 46,519,649.30 7,716,658.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
24,842,418.21
无形资产 7,257,823.18 7,400,312.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 36,028,245.77 36,085,602.22
其他非流动资产
5,423,161.39 1,620,913.76
非流动资产合计 2,588,777,534.26 2,533,028,033.75
资产总计
3,605,649,281.05 3,590,010,132.95
流动负债:
短期借款
100,071,250.00 100,079,166.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
6,905,008.32 6,595,358.72
预收款项
合同负债
2,267,612.12 2,222,895.40
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
37
应付职工薪酬 27,604,768.02 33,204,616.28
应交税费
2,026,796.21 2,901,394.74
其他应付款 57,608,771.46 16,169,420.46
其中:应付利息
应付股利 41,912,309.55
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,036,300.00 55,040,333.33
其他流动负债
112,496.00 106,682.72
流动负债合计 251,633,002.13 216,319,868.32
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 25,242,299.50
长期应付款
长期应付职工薪酬 13,980,650.32 14,269,060.46
预计负债
递延收益 2,079,174.76 545,236.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
41,302,124.58 14,814,296.78
负债合计 292,935,126.71 231,134,165.10
所有者权益:
股本 1,358,320,323.00 1,358,320,323.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 977,005,409.27 977,005,409.27
减:库存股
其他综合收益 32,590,399.66 32,590,399.66
专项储备
盈余公积 170,985,037.29 170,985,037.29
未分配利润
773,812,985.12 819,974,798.63
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
38
所有者权益合计 3,312,714,154.34 3,358,875,967.85
负债和所有者权益总计
3,605,649,281.05 3,590,010,132.95
3、合并利润表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、营业总收入 1,049,026,079.09 636,707,819.59
其中:营业收入
1,049,026,079.09 636,707,819.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
905,146,190.30 594,723,696.77
其中:营业成本 751,289,396.97 459,379,828.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,818,965.57 6,847,517.71
销售费用
30,539,866.72 29,673,111.86
管理费用 71,070,963.43 61,615,477.09
研发费用
50,237,694.98 37,577,372.21
财务费用 -11,810,697.37 -369,610.32
其中:利息费用
2,290,653.72 2,554,725.13
利息收入 22,880,112.18 10,228,082.28
加:其他收益
6,834,813.41 4,350,338.33
投资收益(损失以“-”号填列) -1,284,388.22 10,246,994.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-2,071,323.22 -1,197,392.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“
-
”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-1,651,930.61 -204,844.49
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
39
信用减值损失(损失以“-”号填列) -12,161,693.15 -10,402,897.34
资产减值损失(损失以“
-
”号填列)
-1,301,818.12 39,831.36
资产处置收益(损失以“-”号填列) 150,639.51 -18,100.93
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
134,465,511.61 45,995,443.79
加:营业外收入 117,187.62 351,189.88
减:营业外支出
265,701.84 3,158,889.81
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 134,316,997.39 43,187,743.86
减:所得税费用
21,799,017.71 8,404,380.55
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 112,517,979.68 34,783,363.31
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 112,517,979.68 34,783,363.31
2.
终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.
归属于母公司所有者的净利润
110,495,201.38 33,111,967.67
2.少数股东损益 2,022,778.30 1,671,395.64
六、其他综合收益的税后净额
-4,989,558.27 3,925,440.69
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,757,916.54 3,414,689.87
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.
权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.
企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
-4,757,916.54 3,414,689.87
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.
其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.
其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.
外币财务报表折算差额
-4,757,916.54 3,414,689.87
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-231,641.73 510,750.82
七、综合收益总额 107,528,421.41 38,708,804.00
归属于母公司所有者的综合收益总额
105,737,284.84 36,526,657.54
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
40
归属于少数股东的综合收益总额 1,791,136.57 2,182,146.46
八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.08 0.02
(二)稀释每股收益
0.08 0.02
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:李建宁 主管会计工作负责人:梁永恒 会计机构负责人:梁永恒
4、母公司利润表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入
56,933,765.80 42,672,287.49
减:营业成本 29,967,225.43 33,183,865.97
税金及附加
2,720,437.42 2,584,019.19
销售费用 1,474,208.91 558,086.31
管理费用
19,369,607.92 21,832,117.70
研发费用 4,859,145.69 3,769,772.42
财务费用
-8,682,970.42 -4,843,609.28
其中:利息费用 2,162,950.02 757,291.80
利息收入
12,286,180.87 6,308,625.77
加:其他收益 221,376.02 220,280.02
投资收益(损失以“-”号填列)
-3,085,602.65 527,492,148.44
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -1,351,372.96 389,326.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“
-
”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
172,069.39 -204,844.49
信用减值损失(损失以“-”号填列) -440,277.21 -117,911.94
资产减值损失(损失以“
-
”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列) 119,468.57
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
4,213,144.97 512,977,707.21
加:营业外收入 16,003.34 14,408.26
减:营业外支出
133,109.87 3,290,501.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 4,096,038.44 509,701,613.98
减:所得税费用
143,183.86
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
41
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,096,038.44 509,558,430.12
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
4,096,038.44 509,558,430.12
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.
重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.
其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.
其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.
权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.
现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.
其他
六、综合收益总额 4,096,038.44 509,558,430.12
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
966,395,723.21 562,640,401.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
42
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,028,247.07 23,221,694.17
收到其他与经营活动有关的现金
43,708,834.09 34,471,812.54
经营活动现金流入小计 1,014,132,804.37 620,333,907.87
购买商品、接受劳务支付的现金
732,617,884.59 417,190,854.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 235,013,529.16 232,736,279.76
支付的各项税费
82,675,534.80 26,841,346.80
支付其他与经营活动有关的现金 80,946,717.09 92,705,241.51
经营活动现金流出小计
1,131,253,665.64 769,473,722.41
经营活动产生的现金流量净额 -117,120,861.27 -149,139,814.54
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 50,000,000.00 743,000,000.00
取得投资收益收到的现金
786,916.67 9,793,479.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 513,940.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
140,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
51,300,856.67 752,933,479.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,714,691.01 12,401,476.09
投资支付的现金
70,000,000.00 914,773,883.86
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
115,714,691.01 927,175,359.95
投资活动产生的现金流量净额 -64,413,834.34 -174,241,880.40
三、筹资活动产生的现金流量:
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
43
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 317,814,313.60 320,548,766.65
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 317,814,313.60 320,548,766.65
偿还债务支付的现金
282,832,200.00 103,048,766.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,873,693.11 50,803,244.84
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
301,705,893.11 153,852,011.49
筹资活动产生的现金流量净额 16,108,420.49 166,696,755.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-3,845,594.96 9,678,612.93
五、现金及现金等价物净增加额 -169,271,870.08 -147,006,326.85
加:期初现金及现金等价物余额
1,927,805,242.56 1,052,791,920.76
六、期末现金及现金等价物余额 1,758,533,372.48 905,785,593.91
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 214,537,250.86 273,460,449.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,405,802.36 36,031,005.54
经营活动现金流入小计
234,943,053.22 309,491,454.99
购买商品、接受劳务支付的现金 83,042,905.12 482,540,720.73
支付给职工以及为职工支付的现金
31,170,362.11 26,579,842.25
支付的各项税费 6,040,159.22 7,829,331.76
支付其他与经营活动有关的现金
22,049,802.53 78,873,658.04
经营活动现金流出小计 142,303,228.98 595,823,552.78
经营活动产生的现金流量净额
92,639,824.24 -286,332,097.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
386,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,390,909.20 534,301,923.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
25,000.00 1,976,803.73
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 636,782.12
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,415,909.20 922,915,509.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
42,099,875.03 7,631,149.06
投资支付的现金 580,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
42,099,875.03 587,631,149.06
投资活动产生的现金流量净额 -37,683,965.83 335,284,360.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
16,645,581.31 48,345,690.28
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
16,645,581.31 48,345,690.28
筹资活动产生的现金流量净额 -16,645,581.31 -48,345,690.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-125,240.87 113,319.24
五、现金及现金等价物净增加额 38,185,036.23 719,891.86
加:期初现金及现金等价物余额
849,207,086.71 510,369,436.13
六、期末现金及现金等价物余额 887,392,122.94 511,089,327.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
项目
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合

股本
其他权益工具
资本
公积
减:



其他
综合
收益




盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利



小计








一、上年期末
余额
1,358,3
20,323.
981,2
84,32
36,59
1,405
170,9
85,03
976,9
41,43
3,524,
122,5
28,69
5,806.
3,552,
818,32
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
45
00 4.46 .54 7.29 1.29 21.58 86 8.44
加:会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期初
余额
1,358,3
20,323.
00
981,2
84,32
4.46
36,59
1,405
.54
170,9
85,03
7.29
976,9
41,43
1.29
3,524,
122,5
21.58
28,69
5,806.
86
3,552,
818,32
8.44
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
-4,75
7,916
.54
60,23
7,349.
43
55,47
9,432.
89
311,5
52.41
55,790
,985.3
0
(一)综合收
益总额
-4,75
7,916
.54
110,49
5,201.
38
105,7
37,28
4.84
1,791,
136.5
7
107,52
8,421.
41
(二)所有者
投入和减少
资本
185,9
26.17
185,92
6.17
1.所有者投
入的普通股
2
.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4
.其他
185,9
26.17
185,92
6.17
(三)利润分

-50,25
7,851.
95
-50,25
7,851.
95
-1,66
5,510.
33
-51,92
3,362.
28
1
.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
46
单位:元
上期金额
单位:元
项目
2020
年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者
权益合

股本
其他权益工具
资本
公积
减:


其他
综合



盈余
公积
一般
风险
未分
配利


小计
优 永 其
3.对所有者
(或股东)的
分配
-50,25
7,851.
95
-50,25
7,851.
95
-1,66
5,510.
33
-51,92
3,362.
28
4
.其他
(四)所有者
权益内部结

1
.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3
.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5
.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2
.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
1,358,3
20,323.
00
981,2
84,32
4.46
31,83
3,489
.00
170,9
85,03
7.29
1,037,
178,7
80.72
3,579,
601,9
54.47
29,00
7,359.
27
3,608,
609,31
3.74
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
47
股 收益 备 准备 润先




一、上年期末
余额
1,358,3
20,323.
00
981,2
84,32
4.46
31,21
4,010
.11
116,0
70,77
7.24
908,7
74,60
5.44
3,395,
664,0
40.25
29,63
3,871.
87
3,425,2
97,912.
12
加:会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期初
余额
1,358,3
20,323.
00
981,2
84,32
4.46
31,21
4,010
.11
116,0
70,77
7.24
908,7
74,60
5.44
3,395,
664,0
40.25
29,63
3,871.
87
3,425,2
97,912.
12
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
3,414
,689.
87
-14,4
29,24
0.67
-11,0
14,55
0.80
1,969,
239.8
2
-9,045,
310.98
(一)综合收
益总额
3,414
,689.
87
33,11
1,967.
67
36,52
6,657.
54
2,182,
146.4
6
38,708,
804.00
(二)所有者
投入和减少
资本
-212,9
06.64
-212,9
06.64
1
.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3
.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
-212,9
06.64
-212,9
06.64
(三)利润分

-47,5
41,20
8.34
-47,5
41,20
8.34
-47,54
1,208.3
4
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
48
1.提取盈余
公积
2
.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
-47,5
41,20
8.34
-47,5
41,20
8.34
47,541,
208.34
4
.其他
(四)所有者
权益内部结

1
.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3
.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5
.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2
.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
1,358,3
20,323.
00
981,2
84,32
4.46
34,62
8,699
.98
116,0
70,77
7.24
894,3
45,36
4.77
3,384,
649,4
89.45
31,60
3,111.
69
3,416,2
52,601.
14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
49
单位:元
项目
2021年半年度
股本
其他权益工具
资本公

减:
库存

其他综
合收益
专项
储备
盈余公

未分配
利润


所有者
权益合

优先

永续



一、上年期末
余额
1,358,32
0,323.00
977,005,
409.27
32,590,
399.66
170,985
,037.29
819,974,
798.63
3,358,87
5,967.85
加:会计
政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初
余额
1,358,32
0,323.00
977,005,
409.27
32,590,
399.66
170,985
,037.29
819,974,
798.63
3,358,87
5,967.85
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
-46,161,
813.51
-46,161,
813.51
(一)综合收
益总额
4,096,03
8.44
4,096,03
8.44
(二)所有者
投入和减少资

1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分

-50,257,
851.95
-50,257,
851.95
1.提取盈余公

2.对所有者
(或股东)的
分配
-50,257,
851.95
-50,257,
851.95
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
50
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2
.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4
.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

6
.其他
(五)专项储

1
.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
1,358,32
0,323.00
977,005,
409.27
32,590,
399.66
170,985
,037.29
773,812,
985.12
3,312,71
4,154.34
上期金额
单位:元
项目
2020年半年度
股本
其他权益工具
资本公

减:
库存

其他综
合收益
专项
储备
盈余公

未分配
利润


所有者
权益合

优先

永续



一、上年期末余

1,358,32
0,323.00
977,005,
409.27
30,795,4
63.97
116,070
,777.24
373,287,
666.56
2,855,47
9,640.04
加:会计政
策变更
前期差
错更正
其他
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
51
二、本年期初余

1,358,32
0,323.00
977,005,
409.27
30,795,4
63.97
116,070
,777.24
373,287,
666.56
2,855,47
9,640.04
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
462,017,
221.78
462,017,
221.78
(一)综合收益
总额
509,558,
430.12
509,558,
430.12
(二)所有者投
入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2
.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金

4
.其他
(三)利润分配
-47,541,
208.34
-47,541,
208.34
1
.提取盈余公积
2.对所有者(或
股东)的分配
-47,541,
208.34
-47,541,
208.34
3
.其他
(四)所有者权
益内部结转
1
.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3
.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存
收益
5
.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
52
1.本期提取
2
.本期使用
(六)其他
四、本期期末余

1,358,32
0,323.00
977,005,
409.27
30,795,4
63.97
116,070
,777.24
835,304,
888.34
3,317,49
6,861.82
三、公司基本情况
广州珠江钢琴集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于2008年6月经广州市人民政府国有资产监督管理
委员会(以下简称“广州市国资委”)以穗国资批[2008]90号文批准,由广州市国资委和广州无线电集团有限公司(以下简
称无线电集团)作为发起人设立的股份有限公司,总股本为400,000,000股,注册资本为400,000,000.00元。2009年10月25日,
本公司股东大会决议通过了《广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案》。2009年11月12日,广州市国资委以穗国资批
[2009]117号文《关于广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案的批复》,同意本公司向特定对象增加发行面值为人民币
每股1元的3,000万股普通股股票,以2008年12月31日本公司每股净资产评估值作为定价基础并经上述特定对象询价后的结果
(人民币1.95元/股)作为发行价格。本次增资扩股完成后,本公司总股本变更为43,000万股,注册资本为人民币430,000,000.00
元,业经立信羊城会计师事务所有限公司出具2009年羊验字第17720号验资报告验证。已于2009年12月29日办理工商变更手
续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]472号文核准,公司以公开发行股票的方式发行人民币普通股(A股)4,800
万股,发行后公司总股本为47,800万股。
经深圳证券交易所深证上[2012]144号文批准,本公司公开发行的人民币普通股4,800万股于2012年5月30日在深圳证券交
易所上市,所属行业为文教体育用品制造业。本公司的母公司为广州市国资委,本公司的实际控制人为广州市国资委。公司
的企业法人营业执照注册号:440101000048506。股票代码为002678。
本公司于2013年5月16日召开2012年年度股东大会,审议通过《2012年年度权益分派方案》,以公司现有总股本47,800万
股为基数,向全体股东每10股派1.2元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计转增47,800
万股,并于2013年7月实施。转增后,注册资本增至人民币95,600万元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所(特殊普
通合伙)广东分所审验,并出具了信会师粤报字[2013]第00529号《验资报告》。
本公司于2016年10月9日取得广州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91440101190432444P《营业执照》。
于2017年4月21日,中国证监会以证监许可[2017]562号文《关于核准广州珠江钢琴集团股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准本公司非公开发行人民币普通股股票。本公司已于2017年8月完成向广州新华城市发展产业投资企业(有限合伙)、
广州国寿城市发展产业投资企业(有限合伙)非公开发行人民币普通股合计88,861,787股(每股面值1元)。
本公司于2018年5月14日召开2017年年度股东大会,审议通过《2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,以公司
现有总股本1,044,861,787股为基数,向全体股东每10股派0.8元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股
转增3股,共计转增313,458,536股,并于2018年7月实施。转增后,注册资本增至人民币1,358,320,323元,并于2018年8月2日
办理工商变更手续;本期新增股本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2018]第ZC10517号验资报告验
证。
截至2021年6月30日,本公司累计发行股本总数1,358,320,323股,公司注册资本为1,358,320,323元。
本公司及子公司(以下合称“本集团)主要经营:花画工艺品制造;天然植物纤维编织工艺品制造;人造纤维编织工艺
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
53
品制造;音响设备制造;舞台灯光、音响设备安装服务;民间工艺品制造(象牙及其制品除外);西乐器制造;乐器批发;电
子产品批发;工艺品批发(象牙及其制品除外);其他文化娱乐用品批发;乐器零售;电子产品零售;工艺美术品零售(象牙及
其制品除外);木制、塑料、皮革日用品零售;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;文化艺术咨询服务;工程和
技术基础科学研究服务;其他乐器及零件制造;工程和技术研究和试验发展;乐器维修、调试;锯材加工;木片加工;单板
加工;其他木材加工;胶合板制造;纤维板制造;刨花板制造;其他人造板制造;木制容器制造;软木制品及其他木制品制
造;音乐辅导服务;表演艺术辅导服务;网络音乐服务;网上视频服务;网上电影服务。本集团主要产品:恺撒堡、珠江、
里特米勒、京珠等自主品牌钢琴。
公司注册地及总部办公地:广州市增城区永宁街香山大道38号1号楼、厂房(自编号3号楼)。
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月19日批准报出。
截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
1
香港音乐贸易有限公司
2
广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司
3 浙江珠江德华钢琴有限公司
4
北京珠江钢琴制造有限公司
5
广州珠江恺撒堡钢琴有限公司
6 广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司
7
广州珠广传媒股份有限公司
8-0
广州珠江钢琴文化教育投资有限公司
8-1 广州珠江钢琴文化艺术发展有限公司(注1)
8-2
济南珠江钢琴文化艺术发展有限公司(注
1

8-3
北京珠江钢琴文化艺术有限公司(注
1

9 广东琴趣网络科技有限公司
10
广州珠江钢琴制造有限公司
11
广州珠江钢琴文化园区运营管理有限公司
12 广州恒声检测有限公司(注2)
13-0
珠江钢琴集团欧洲有限公司(简称欧洲钢琴)
13-1
舒密尔管理有限责任公司(
Schimmel-VerwaltungsGmbH(SVG)
,简称舒密尔管理公司,注
3

13-2 舒密尔威廉钢琴制造工厂(WilhelmSchimmel,Pianofortefabrik(WSP),简称舒密尔威廉厂,注3)
13-3
舒密尔钢琴美国公司(
SchimmelPianoCorporation(SPC)
,简称美国舒密尔,注
3)
13-4
波兰舒密尔钢琴有限公司(
SchimmelFabrykaFortepianówSp.zo.o. (SFF)
,简称波兰舒密尔,注
3

13-5 舒密尔钢琴(中国)有限公司(简称舒密尔中国,注3)

1
:本公司通过全资子公司广州珠江钢琴文化教育投资有限公司分别持有广州珠江钢琴文化艺术发展有限公司、济南
珠江钢琴文化艺术发展有限公司、北京珠江钢琴文化艺术有限公司
100%

51%

100%
股权。

2
:本公司直接持有广州恒声检测有限公司
90%
股权,同时通过全资子公司广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司持有

10%
股权,合计持股
100%


3
:本公司通过全资子公司欧洲钢琴持有舒密尔管理公司的
90%
股权。舒密尔管理公司含舒密尔威廉厂、美国舒密尔、
波兰舒密尔、舒密尔钢琴(中国)有限公司。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
54
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司对自本报告期末起
12
个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
财政部于2018年修订发布了《企业会计准则第21号----租赁》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数
调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调
整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整;不存在需要追溯调整的租赁业务。执行该
准则不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2021

6

30
日的合并及母公司财务状
况以及
2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为
12
个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
55
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
2)处置子公司
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
56
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外, 其
他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目, 采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期
汇率近似的汇率(全年平均汇率)折算。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为
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以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之
外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应
收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计
入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值
进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 包括其他权益工具投资等, 按公允价值进行初始
计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值
与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6
)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按
公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入
当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产
终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1
)所转移金融资产的账面价值;
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2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1
)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担
新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自
初始确认后是否发生信用风险显著增加。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含
重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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10、存货
(1)存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1
)低值易耗品采用一次转销法;
2
)包装物采用一次转销法。
11、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品
或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 列示为合同资产。 同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“第十节、五、9、金融资产减值的测试方法及会计处
理方法”。
12、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、 固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为
合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期
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限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损
失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损
益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

1
)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2
)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
14、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
1
)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
2
)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2
)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
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允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时
调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此
基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失
的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
3
)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物)。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成
本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:
1
)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(2)折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物(注) 年限平均法 10-40 年 5 2.38-9.50
机器设备 年限平均法
10

5 9.50
运输设备 年限平均法 6 年 5 15.83
办公及电子设备 年限平均法
5

5 19
固定资产装修 年限平均法 5-10 年 0 10-20
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
注: 部分房屋及建筑物折旧年限小于20年,为简易构筑物,及证载权利年限小于20年的房屋及建筑物。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际
成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成
本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
1
)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
2)借款费用已经发生;
3
)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3
个月的,则借款费用暂停资本化;
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该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
19、使用权资产
(1)使用权资产确认条件
本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本集团作为承租人发生的初始直接费用;本集团作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团
作为承租人按照《企业会计准则第13号
——
或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
作出调整。
(2)使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节21、长期资产减值。
20、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,
视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权
50
年 购置时土地使用权证剩余使用年限
专有技术及商标权 合同规定或10年 专有技术及商标权有效年限
电脑软件 3-5年 估计使用年限
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司境外子公司拥有永久使用权的土地使用权,因此本公司将境外子公司拥有的土地使用权判断
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为使用寿命不确定的无形资产。本公司于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5)开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条
件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资
产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组
合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉
的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支
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出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务
的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
1
)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
25、租赁负债
详见本节31、租赁。
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26、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的,确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
1
)该义务是本公司承担的现时义务;
2
)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
3)该义务的金额能够可靠地计量。
(2)各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具:以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权
益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式,对所授予的替代权益工具进行处理。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是
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指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2
)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够
得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
3
)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5)客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用
或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或
冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,
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计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
1
)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1)租赁的识别
在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几
乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2)本公司作为承租人/出租人
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付
款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负
债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
①短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
②低价值资产租赁
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低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
③本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
④融资租赁
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租
人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第
22

——
金融工具确认和计量》和《企业会计准则第
23

——
金融资产转移》的规定进行会计处理。
⑤经营租赁
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
32、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018年修订发布了《企
业会计准则第 21号——租赁》
(财会〔2018〕35号)
公司于 2021年 4月 13日召开第三届董事会第二十七次会议、第三
届监事会第十六次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》,根据
《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等相关规定,本次会
计政策变更事项无需提交股东大会审议。
(2)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产:
货币资金 1,927,856,242.56 1,927,856,242.56
结算备付金
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拆出资金
交易性金融资产
2,447,208.96 2,447,208.96
衍生金融资产
应收票据
应收账款 75,545,589.30 75,545,589.30
应收款项融资
预付款项 9,592,257.89 9,592,257.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,070,649.66 6,070,649.66
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 982,335,560.81 982,335,560.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,616,021.58 9,616,021.58
流动资产合计
3,013,463,530.76 3,013,463,530.76
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
80,957,376.55 80,957,376.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
194,240,000.00 194,240,000.00
投资性房地产 279,127,020.77 279,127,020.77
固定资产
949,208,811.58 949,208,811.58
在建工程 10,593,172.14 10,593,172.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
33,037,283.25 33,037,283.25
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无形资产 172,897,977.35 172,897,977.35
开发支出
商誉 18,540,124.76 18,540,124.76
长期待摊费用
1,545,620.08 1,545,620.08
递延所得税资产 74,918,085.34 74,918,085.34
其他非流动资产
2,704,864.06 2,704,864.06
非流动资产合计 1,784,733,052.63 1,817,770,335.88 33,037,283.25
资产总计
4,798,196,583.39 4,831,233,866.64 33,037,283.25
流动负债:
短期借款
385,330,375.00 385,330,375.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 184,030,361.32 184,030,361.32
应付账款
183,663,488.30 183,663,488.30
预收款项
合同负债
105,966,358.47 105,966,358.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 77,694,875.33 77,694,875.33
应交税费
23,685,638.38 23,685,638.38
其他应付款 162,491,192.93 162,491,192.93
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,040,333.33 55,040,333.33
其他流动负债
2,213,071.28 2,213,071.28
流动负债合计 1,180,115,694.34 1,180,115,694.34
非流动负债:
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保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
33,037,283.25 33,037,283.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
20,029,824.21 20,029,824.21
预计负债 396,925.17 396,925.17
递延收益
38,546,666.33 38,546,666.33
递延所得税负债 6,289,144.90 6,289,144.90
其他非流动负债
非流动负债合计 65,262,560.61 98,299,843.86 33,037,283.25
负债合计
1,245,378,254.95 1,278,415,538.20 33,037,283.25
所有者权益:
股本
1,358,320,323.00 1,358,320,323.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
981,284,324.46 981,284,324.46
减:库存股
其他综合收益
36,591,405.54 36,591,405.54
专项储备
盈余公积
170,985,037.29 170,985,037.29
一般风险准备
未分配利润
976,941,431.29 976,941,431.29
归属于母公司所有者权益合计 3,524,122,521.58 3,524,122,521.58
少数股东权益
28,695,806.86 28,695,806.86
所有者权益合计 3,552,818,328.44 3,552,818,328.44
负债和所有者权益总计
4,798,196,583.39 4,831,233,866.64 33,037,283.25
调整情况说明
母公司资产负债表
单位:元
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
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流动资产:
货币资金
849,207,086.71 849,207,086.71
交易性金融资产 2,447,208.96 2,447,208.96
衍生金融资产
应收票据
应收账款
7,813,644.53 7,813,644.53
应收款项融资
预付款项
其他应收款 193,119,958.27 193,119,958.27
其中:应收利息
应收股利
存货
4,292,829.86 4,292,829.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
101,370.87 101,370.87
流动资产合计 1,056,982,099.20 1,056,982,099.20
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
1,979,932,119.18 1,979,932,119.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
188,000,000.00 188,000,000.00
投资性房地产 241,607,494.95 241,607,494.95
固定资产
70,664,932.02 70,664,932.02
在建工程 7,716,658.75 7,716,658.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
27,652,626.74 27,652,626.74
无形资产 7,400,312.87 7,400,312.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产 36,085,602.22 36,085,602.22
其他非流动资产
1,620,913.76 1,620,913.76
非流动资产合计 2,533,028,033.75 2,560,680,660.49 27,652,626.74
资产总计
3,590,010,132.95 3,617,662,759.69 27,652,626.74
流动负债:
短期借款
100,079,166.67 100,079,166.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
6,595,358.72 6,595,358.72
预收款项
合同负债
2,222,895.40 2,222,895.40
应付职工薪酬 33,204,616.28 33,204,616.28
应交税费
2,901,394.74 2,901,394.74
其他应付款 16,169,420.46 16,169,420.46
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,040,333.33 55,040,333.33
其他流动负债
106,682.72 106,682.72
流动负债合计 216,319,868.32 216,319,868.32
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 27,652,626.74 27,652,626.74
长期应付款
长期应付职工薪酬 14,269,060.46 14,269,060.46
预计负债
递延收益 545,236.32 545,236.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
14,814,296.78 42,466,923.52 27,652,626.74
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
75
负债合计 231,134,165.10 258,786,791.84 27,652,626.74
所有者权益:
股本 1,358,320,323.00 1,358,320,323.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 977,005,409.27 977,005,409.27
减:库存股
其他综合收益 32,590,399.66 32,590,399.66
专项储备
盈余公积 170,985,037.29 170,985,037.29
未分配利润
819,974,798.63 819,974,798.63
所有者权益合计 3,358,875,967.85 3,358,875,967.85
负债和所有者权益总计
3,590,010,132.95 3,617,662,759.69 27,652,626.74
调整情况说明
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。
出口产品按国家关于增值税“免、抵、退”税的规定处理。按税
法规定计算的销售货物和应税劳务收入计算销项税额
13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征 2%
文化事业建设费 提供增值税应税服务(广告业)取得的销售额计缴 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及境内子公司 25%
香港音乐贸易有限公司 16.5%
欧洲钢琴 15%,另按所得税额再交团结税,税率 5.5%。
舒密尔管理公司、舒密尔威廉钢琴制造工厂 31.58%
美国舒密尔 超额累进税率 15%-35%
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
76
波兰舒密尔 19%
2、税收优惠

1
)广州珠江恺撒堡钢琴有限公司于
2020
年被认定为高新技术企业(证书编号:
GR202044007498
,发证日期:
2020

12

9
日),有效期为
3
年。公司自获得高新技术企业认定后三年内(
2020

-2022
年)享受高新技术企业税收优惠,企业所
得税减按
15%
税率征收。

2
)广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司于
2020
年被认定为高新技术企业(证书编号:
GR202044006719
,发证日期:
2020

12

9
日),有效期为
3
年。公司自获得高新技术企业认定后的三年内(
2020

-2022
年)享受高新技术企业税收优惠,
企业所得税减按
15%
税率征收。

3
)北京珠江钢琴制造有限公司收到于
2018
年被认定为高新技术企业证书(证书编号:
GR201811003710
,发证日期:
2018

9

10
日),有效期为
3
年。公司自获得高新技术企业认定后三年内(
2018

-2020
年)享受高新技术企业税收优惠,企
业所得税减按
15%
税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,586.92 50,925.64
银行存款
1,754,609,216.43 1,925,950,853.57
其他货币资金 3,926,569.13 1,854,463.35
合计
1,758,584,372.48 1,927,856,242.56
其中:存放在境外的款项总额 44,648,088.40 31,342,850.45
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款
项总额
51,000.00 51,000.00
其他说明
2、交易性金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 22,676,634.80 2,447,208.96
其中:
理财产品 20,000,000.00
股票
2,676,634.80 2,447,208.96
其中:
合计
22,676,634.80 2,447,208.96
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
77
其他说明:
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
准备的应收账款
1,406,04
0.32
0.47%
1,406,04
0.32
100.00% 0.00
1,562,92
1.93
1.91%
1,562,92
1.93
100.00% 0.00
其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
295,177,
136.87
99.53
%
15,915,1
87.79
5.39%
279,261,
949.08
80,373,9
34.52
98.09%
4,828,34
5.22
6.01%
75,545,5
89.30
其中:
合计
296,583,
177.19
100.0
0%
17,321,2
28.11
279,261,
949.08
81,936,8
56.45
100.00
%
6,391,26
7.15
75,545,5
89.30
按单项计提坏账准备:
1,406,040.32
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经销商 1,406,040.32 1,406,040.32 100.00% 预计无法收回
合计 1,406,040.32 1,406,040.32 -- --
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备: 15,915,187.79
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 295,177,136.87 15,915,187.79 5.39%
合计
295,177,136.87 15,915,187.79 --
确定该组合依据的说明:
账龄组合,按账龄的预期信用损失率计提坏账:
账龄 期末余额
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
78
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1
年以内
291,789,837.97 14,589,491.89 5.00
1至2年 2,257,606.65 451,521.33 20.00
2至3年 511,035.38 255,517.70 50.00
3
年以上
618,656.87 618,656.87 100.00
合计 295,177,136.87 15,915,187.79 --
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 291,789,837.97
1至 2年 2,289,025.65
2至 3年 553,285.38
3年以上 1,951,028.19
3至 4年 1,951,028.19
合计 296,583,177.19
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 1,562,921.93 1,118.39 158,000.00 1,406,040.32
按组合计提坏账准备
4,828,345.22 11,086,842.57 15,915,187.79
合计 6,391,267.15 11,087,960.96 158,000.00 17,321,228.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
79
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名
12,126,827.00 4.09% 606,341.35
第二名 9,846,303.00 3.32% 492,315.15
第三名
9,043,314.00 3.05% 452,165.70
第四名 7,472,909.00 2.52% 373,645.45
第五名
7,012,680.00 2.36% 350,634.00
合计 45,502,033.00 15.34%
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1
年以内
17,855,254.42 97.61% 9,164,722.30 95.54%
1至 2年 434,807.03 2.38% 425,371.63 4.44%
2

3

2,163.96 0.02%
3年以上 2,163.96 0.01% 0.00 0.00%
合计
18,292,225.41 -- 9,592,257.89 --
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
7,420,767.71
元,占预付款项期末余额合计数的比例
28.09%

其他说明:
5、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 600,657.53
其他应收款 18,326,923.21 6,070,649.66
合计 18,927,580.74 6,070,649.66
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
80
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 600,657.53
合计
600,657.53
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
租金、保证金、 押金、 备用金等
20,121,111.25 7,661,641.17
合计 20,121,111.25 7,661,641.17
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来
12
个月预期信
用损失
整个存续期预期信用
损失
(
未发生信用减值
)
整个存续期预期信用损

(
已发生信用减值
)
2021年 1月 1日余额 1,590,991.51 1,590,991.51
2021

1

1
日余额在本期
—— —— —— ——
本期计提 203,196.53 203,196.53
2021

6

30
日余额
1,794,188.04 1,794,188.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 18,699,927.31
1

2

482,864.41
2至 3年 351,401.47
3
年以上
586,918.06
3至 4年 586,918.06
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
81
合计 20,121,111.25
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备
0.00 0.00
按组合计提坏账准备 1,590,991.51 203,196.53 1,794,188.04
合计
1,590,991.51 203,196.53 1,794,188.04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余
额合计数的比例
坏账准备期末
余额
第一名 租金、保证金、押金、备用金等
7,316,700.42 1
年以内
36.36% 365,835.02
第二名 租金、保证金、押金、备用金等 2,992,922.18 1 年以内 14.87% 149,646.11
第三名 租金、保证金、押金、备用金等
1,008,345.54 1
年以内
5.01% 50,417.28
第四名 租金、保证金、押金、备用金等 443,832.62 1 年以内 2.21% 22,191.63
第五名 租金、保证金、押金、备用金等
405,453.36 1
年以内
2.02% 20,272.67
合计 -- 12,167,254.12 -- 60.47% 608,362.71
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额
存货跌价准备或合同
履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备或合同
履约成本减值准备
账面价值
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
82
原材料 281,132,434.93 10,293,723.78 270,838,711.15 274,052,856.63 9,961,494.14 264,091,362.48
在产品
332,585,167.02 2,269,468.09 330,315,698.93 305,036,861.28 3,299,187.44 301,737,673.85
库存商品 309,211,898.28 4,456,952.35 304,754,945.93 361,644,084.72 4,696,053.40 356,948,031.32
周转材料
6,115,994.11 393,472.83 5,722,521.28 4,986,490.08 360,062.03 4,626,428.05
发出商品 49,452,002.27 49,452,002.27 54,905,368.66 54,905,368.66
在途物资
26,696.45 26,696.45
合计 978,497,496.61 17,413,617.05 961,083,879.56 1,000,652,357.82 18,316,797.01 982,335,560.81
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,961,494.14 847,142.37 514,912.73 10,293,723.78
在产品
3,299,187.44 1,029,719.35 2,269,468.09
库存商品 4,696,053.40 336,955.09 576,056.14 4,456,952.35
周转材料
360,062.03 124,564.08 91,153.28 393,472.83
合计 18,316,797.01 1,308,661.54 2,211,841.50 17,413,617.05
7、其他流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
项目款 1,120,560.00 1,120,560.00
预缴税款
737,601.56 249,976.42
待抵扣和待认证的进项税 8,064,739.62 8,245,485.16
合计
9,922,901.18 9,616,021.58
其他说明:
8、长期股权投资
单位:元
被投资单位
期初余额
(账面价值)
本期增减变动
期末余
额(账
面价
值)
减值准
备期末
余额
追加
投资
减少
投资
权益法
下确认
的投资
损益
其他
综合
收益
调整
其他
权益
变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提
减值
准备


广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
83
一、合营企业
珠海市广证
珠江壹号文
化教育投资
企业(有限
合伙)
497,011.93 -457.25
496,554
.68
广州市广证
珠广传媒投
资企业(有
限合伙)
4,757,501.0
6
4,757,5
01.06
4,757,5
01.06
小计
5,254,512.9
9
-457.25
5,254,0
55.74
4,757,5
01.06
二、联营企业
广州珠江小
额贷款股份
有限公司
70,167,198.
95
-980,958
.60
69,186,
240.35
惠州市力创
五金制品有
限公司
6,589,256.0
4
-370,414
.36
6,218,8
41.68
珠海市广证
珠江文化投
资管理有限
公司
1,423,040.4
5
1,594.98
1,424,6
35.43
福建珠江埃
诺教育管理
有限公司
2,280,869.1
8
-721,087
.99
1,559,7
81.19
小计
80,460,364.
62
-2,070,8
65.97
78,389,
498.65
合计
85,714,877.
61
-2,071,3
23.22
83,643,
554.39
4,757,5
01.06
其他说明
9、其他非流动金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 192,416,000.00 194,240,000.00
合计
192,416,000.00 194,240,000.00
其他说明:
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84
10、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 427,072,030.01 28,338,975.16 455,411,005.17
2.本期增加金额 481,775.74 481,775.74
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入 481,775.74 481,775.74
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 427,553,805.75 28,338,975.16 455,892,780.91
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 159,446,499.06 10,766,221.70 170,212,720.76
2.本期增加金额 8,704,970.53 356,473.45 9,061,443.98
(1)计提或摊销 8,667,447.67 356,473.45 9,023,921.12
固定资产\在建工程转入 37,522.86 37,522.86
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 168,151,469.59 11,122,695.15 179,274,164.74
三、减值准备
1.期初余额 6,071,263.64 6,071,263.64
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
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85
(1)处置

2
)其他转出
4.
期末余额
6,071,263.64 6,071,263.64
四、账面价值
1.
期末账面价值
253,331,072.52 17,216,280.01 270,547,352.53
2.期初账面价值 261,554,267.31 17,572,753.46 279,127,020.77
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 909,955,513.21 949,208,811.58
合计 909,955,513.21 949,208,811.58
(1)固定资产情况
单位:元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 固定资产装修 合计
一、账面原值:
1.期初余额 881,937,635.75 603,162,586.73 21,310,581.79 42,357,394.20 33,514,149.19 1,582,282,347.66
2.
本期增加金额
3,438,688.44 221,681.41 464,965.58 4,125,335.43
(1)购置 641,788.30 214,557.52 157,709.50 1,014,055.32

2
)在建工程
转入
2,796,900.14 7,123.89 307,256.08 3,111,280.11
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额 481,775.74 1,668,028.06 676,577.56 1,026,715.62 3,853,096.98

1
)处置或报

1,668,028.06 676,577.56 1,026,715.62 3,371,321.24
转入投资性房地产 481,775.74 481,775.74
4.
期末余额
881,455,860.00 604,933,247.11 20,855,685.64 41,795,644.16 33,514,149.19 1,582,554,586.10
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86
二、累计折旧
1.
期初余额
173,465,309.54 383,424,360.42 17,057,930.20 35,809,654.70 22,625,065.38 632,382,320.24
2.本期增加金额 19,606,628.64 20,121,545.04 566,067.33 856,778.65 1,731,889.32 42,882,908.98

1
)计提
19,606,628.64 20,121,545.04 566,067.33 856,778.65 1,731,889.32 42,882,908.98
3.
本期减少金额
37,522.86 1,597,987.88 642,748.68 1,078,790.89 3,357,050.31
(1)处置或报

1,597,987.88 642,748.68 1,078,790.89 3,319,527.45
转入投资性房地产
37,522.86 37,522.86
4.期末余额 193,034,415.31 401,947,917.58 16,981,248.85 35,587,642.46 24,356,954.69 671,908,178.89
三、减值准备
1.期初余额 12,771.00 57,761.55 2,910.38 617,772.91 691,215.84
2.
本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 321.84 321.84

1
)处置或报

321.84 321.84
4.
期末余额
12,771.00 57,761.55 2,588.54 617,772.91 690,894.00
四、账面价值
1.
期末账面价值
688,408,673.69 202,927,567.98 3,874,436.79 6,205,413.16 8,539,421.59 909,955,513.21
2.期初账面价值 708,459,555.21 219,680,464.76 4,252,651.59 6,544,829.12 10,271,310.90 949,208,811.58
12、在建工程
单位:元
项目 期末余额 期初余额
在建工程
49,705,379.15 10,593,172.14
合计 49,705,379.15 10,593,172.14
(1)在建工程情况
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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87
设备安装及其他工程 7,668,028.38 7,668,028.38 6,969,008.94 0.00 6,969,008.94
广州文化产业创新创
业孵化园项目
42,037,350.77 42,037,350.77 3,624,163.20 0.00 3,624,163.20
合计 49,705,379.15 49,705,379.15 10,593,172.14 10,593,172.14
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称
预算

期初
余额
本期
增加
金额
本期
转入
固定
资产
金额
本期
其他
减少
金额
期末
余额
工程累
计投入
占预算
比例
工程
进度
利息
资本
化累
计金

其中:
本期利
息资本
化金额
本期
利息
资本
化率
资金
来源
广州文化
产业创新
创业孵化
园项目
269,0
00,00
0.00
3,624,
163.2
0
38,41
3,187.
57
42,037
,350.7
7
69.63%
69.63
%
募股
资金
合计
269,0
00,00
0.00
3,624,
163.2
0
38,41
3,187.
57
42,037
,350.7
7
-- -- --
13、使用权资产
单位:元
项目 使用权资产 合计
1.期初余额 33,037,283.25
4.
期末余额
33,037,283.25
2.本期增加金额 5,127,245.93

1
)计提
5,127,245.93
4.期末余额 5,127,245.93
1.
期末账面价值
27,910,037.32
2.期初账面价值 33,037,283.25
其他说明:
14、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
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88
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 189,262,274.80 21,696,951.78 19,876,606.06 230,835,832.64
2.
本期增加金额
191,314.08 191,314.08
(1)购置 191,314.08 191,314.08

2
)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额

1
)处置
4.
期末余额
189,262,274.80 21,696,951.78 20,067,920.14 231,027,146.72
二、累计摊销
1.
期初余额
30,990,151.65 11,073,580.76 14,902,512.74 56,966,245.15
2.本期增加金额 2,022,114.46 1,533,884.86 773,327.08 4,329,326.40

1
)计提
2,022,114.46 1,533,884.86 773,327.08 4,329,326.40
3.
本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 33,012,266.11 12,607,465.62 15,675,839.82 61,295,571.55
三、减值准备
1.期初余额 971,610.14 971,610.14
2.
本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额

1
)处置
4.
期末余额
971,610.14 971,610.14
四、账面价值
1.
期末账面价值
156,250,008.69 9,089,486.16 3,420,470.18 168,759,965.03
2.期初账面价值 158,272,123.15 10,623,371.02 4,002,483.18 172,897,977.35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
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89
15、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称
或形成商誉的事

期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
企业合并形成的 其他 处置
舒密尔管理公司 18,540,124.76 75,230.05 18,464,894.71
合计
18,540,124.76 75,230.05 18,464,894.71
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
舒密尔管理公司本期增加主要是汇率变动产生的影响。
舒密尔管理公司:本公司并购舒密尔管理公司形成商誉相关的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
1
)重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况
无重大变化;
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大
变化;
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善,能随着经济的发展,
进行适时调整和创新;
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现,并取得预期
效益;
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。
2
)关键参数
单位 关键参数
预测期 预测增长期 稳定期
增长率
利润率 折现率(加权平均资本成
本WACC)
舒密尔管理 2021年-2025年 【注1】 持平 根据预测收入、成 6.10%【注2】
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
90
公司 (后续为稳定期) 本、费用等计算
注1:舒密尔管理公司根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对
其预测期内的各类收入进行了预测,综合考虑商誉涉及的资产组综合产能及其未来对市场的整体分析,同时考虑高端钢琴在
国内需求的不断增长,按照2020年平均价格预测未来产品的售价,预计2021 年至2025 年之间,其销售收入增长率分别为
19.55%、3.78%、3.79%、3.81%、3.82%。(销售收入增长率已考虑2020年新增公司舒密尔中国带来的销售收入的增量和新冠
病毒疫情带来的影响。)
注2:折现率(加权平均资本成本WACC)取自德国的WACC。
经测试,公司因收购舒密尔管理公司形成的商誉期末不存在减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
16、长期待摊费用
单位:元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修支出 1,499,176.23 213,851.95 677,818.73 1,035,209.45
软件服务费
46,443.85 13,364.78 33,079.07
合计 1,545,620.08 213,851.95 691,183.51 1,068,288.52
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,757,443.79 5,278,354.13 28,527,068.44 5,218,308.32
内部交易未实现利润
24,834,637.56 5,222,687.30 31,638,502.23 6,653,529.91
可抵扣亏损 82,301,334.10 23,165,984.37 82,001,205.11 23,270,295.25
职工薪酬
72,547,878.77 17,476,249.85 73,360,787.90 17,741,316.38
递延收益 38,546,666.33 5,836,523.58 38,546,666.33 5,836,523.58
预提费用
73,621,316.73 11,233,390.54 74,061,692.27 11,347,323.11
固定资产折旧 29,298,110.35 4,394,716.55 29,915,459.61 4,610,788.79
交易性金融资产公允
价值变动
1,151,200.12 287,800.03 960,000.00 240,000.00
合计 351,058,587.75 72,895,706.35 359,011,381.89 74,918,085.34
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91
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
31,432,379.27 4,714,856.89 38,834,748.53 5,825,212.28
交易性金融资产公允
价值变动
2,085,156.28 521,289.07 1,855,730.46 463,932.62
合计 33,517,535.55 5,236,145.96 40,690,478.99 6,289,144.90
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产
72,895,706.35 74,918,085.34
递延所得税负债 5,236,145.96 6,289,144.90
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 50,824,449.27 50,824,449.27
资产减值准备
35,152,786.49 35,152,786.49
合计 85,977,235.76 85,977,235.76
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 4,180,319.82 4,180,319.82
2022

14,386,196.06 14,386,196.06
2023 年 10,333,898.75 10,333,898.75
2024

16,113,106.65 16,113,106.65
2025 年 5,810,927.99 5,810,927.99
合计
50,824,449.27 50,824,449.27 --
其他说明:
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92
18、其他非流动资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 1,392,990.84 1,392,990.84 2,704,864.06 2,704,864.06
合计
1,392,990.84 1,392,990.84 2,704,864.06 2,704,864.06
其他说明:
19、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 114,370,656.00 80,250,000.00
信用借款
102,071,250.00 105,080,375.00
质押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计
416,441,906.00 385,330,375.00
短期借款分类的说明:

1
:于
2021

6

30
日,本公司将尚未到期的银行承兑汇票向银行进行贴现融资,取得借款
200,000,000.00
元。

2

2021

6

30
日,短期借款余额中包含应计利息
71,250.00

(2020

12

31
日:
80,375.00

)

20、应付票据
单位:元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 97,299,965.71 184,030,361.32
合计
97,299,965.71 184,030,361.32
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
21、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付货款、 设备款等 170,180,307.72 183,663,488.30
合计
170,180,307.72 183,663,488.30
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93
22、合同负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
预收货款等
115,143,032.62 105,966,358.47
合计 115,143,032.62 105,966,358.47
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 变动金额 变动原因
23、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
57,032,221.44 204,427,369.66 218,507,111.01 42,952,480.09
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 16,338,754.81 16,338,754.81 0.00
三、辞退福利
20,662,653.89 332,773.82 1,680,599.74 19,314,827.97
合计 77,694,875.33 221,098,898.29 236,526,465.56 62,267,308.06
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1
、工资、奖金、津贴和补贴
52,687,423.11 169,629,660.94 183,650,317.53 38,666,766.52
2、职工福利费 191,600.22 6,090,242.49 6,058,518.49 223,324.22
3
、社会保险费
3,681,372.99 16,140,067.17 16,229,231.99 3,592,208.17
其中:医疗保险费 1,841,554.82 11,516,943.46 11,562,394.19 1,796,104.09
工伤保险费
1,839,818.17 3,528,150.10 3,571,864.19 1,796,104.08
生育保险费 0.00 1,094,973.61 1,094,973.61 0.00
4
、住房公积金
0.00 9,128,733.00 9,128,733.00 0.00
5、工会经费和职工教育经费 471,825.12 3,438,666.06 3,440,310.00 470,181.18
合计
57,032,221.44 204,427,369.66 218,507,111.01 42,952,480.09
(3)设定提存计划列示
单位:元
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94
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1
、基本养老保险
0.00 15,854,146.69 15,854,146.69 0.00
2、失业保险费 0.00 484,608.12 484,608.12 0.00
合计
0.00 16,338,754.81 16,338,754.81 0.00
其他说明:
24、应交税费
单位:元
项目 期末余额 期初余额
增值税
5,530,585.38 4,109,510.32
企业所得税 18,001,686.64 17,392,067.56
个人所得税
409,261.97 1,255,840.95
城市维护建设税 426,444.36 306,756.97
房产税
3,099,083.91 236,199.48
教育费附加 182,921.88 131,093.76
印花税
252,821.91 166,653.34
地方教育附加 122,668.86 87,516.00
土地使用税
462,849.11
环保税 2,983.77
合计
28,491,307.79 23,685,638.38
其他说明:
25、其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付股利
41,931,109.55
其他应付款 170,020,443.25 162,491,192.93
合计
211,951,552.80 162,491,192.93
(1)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
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95
调律费 6,555,099.14 6,470,071.49
工程款
82,935,573.94 82,357,417.04
运费 16,722,412.11 16,108,197.99
押金、保证金、往来款及其他
63,807,358.06 57,555,506.41
合计 170,020,443.25 162,491,192.93
26、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
55,000,000.00 55,000,000.00
分期付息到期还本的长期借款利息 36,300.00 40,333.33
合计
55,036,300.00 55,040,333.33
其他说明:
27、其他流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
暂估销项税 2,642,049.37 2,213,071.28
合计 2,642,049.37 2,213,071.28
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名

面值
发行日

债券期

发行金

期初余

本期发

按面值计
提利息
溢折价
摊销
本期
偿还
期末余

其他说明:
28、租赁负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债
28,376,969.33 33,037,283.25
合计 28,376,969.33 33,037,283.25
其他说明
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96
29、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 19,741,414.07 20,029,824.21
合计
19,741,414.07 20,029,824.21
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
20,029,824.21 24,376,943.51
二、计入当期损益的设定受益成本 1,918,843.41
1.
当期服务成本
846,257.88
4.利息净额 1,072,585.53
三、计入其他综合收益的设定收益成本
2,447,512.11
1.精算利得(损失以“-”表示) 2,447,512.11
四、其他变动
-288,410.14 -3,818,450.60
2.已支付的福利 -288,410.14 -3,818,450.60
五、期末余额
19,741,414.07 20,029,824.21
计划资产:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划预计未来应支付金额
项目 截至2021年6月30日
一年以内 2,111,490.47
二至五年
10,296,749.35
五至十年 7,924,943.62
十年以上 13,324,048.81
预支支付总额
33,657,232.25
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97
注:上述数据为预计未来应支付金额,未进行贴现。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
1
)精算假设说明
精算假设包括人口统计假设和财务假设。人口统计假设包括死亡率、职工的离职率、伤残率、提前退休率等。财务假设
包括折现率、福利水平和未来薪酬等。人口统计假设方面本报告考虑四个主要指标——死亡率、职工的离职率、移交比率与
转移交比率。财务假设方面,本报告考虑折现率、医疗费用基准、医疗费用增长率。
①死亡率
本报告使用保险行业的通用生命表:中国人寿保险业经验生命表
(2000

2003)

②离职率
2016年员工整体离职率达到20.1%,且近年来离职率由2014的17.4%逐年上升。而且,应届毕业或刚入职员工的离职率
始终在高位徘徊,随入职时间的增长而下降。因此,使用22%作为刚入职员工的离职率假设。
根据行业和公司的背景资料,在职员工依年龄段划分为三类,如表
1
所示
表1在职员工离职率
18

-30
岁 离职率从
22%
逐步降低到
10%
,反应年青职工的稳定程度较差的情况
30

-40
岁 离职率从
10%
逐步降低到
3%
,该年龄段的职工较少离职
40岁-45岁 离职率从3%逐步降低到0%,该人群整体波动率较小
45
岁以上 默认离职率为
0
为了使计算更为精确,根据上述年龄段的离职率设置,利用线性插值法对每个年龄层的离职率进行设置。
③利率
《企业会计准则第
9

——
职工薪酬》要求折现率要与设定受益计划义务期限相匹配,设定受益计划义务期限因退休年
龄的不同而不同。分别计算各个退休年龄的整值平均余寿,再根据
2020
年在职员工的各个退休年龄(男
60
岁,女
55
岁,女
50
岁)的比例即可算出在职员工的平均设定受益计划义务期限。
根据上述规定,本精算参照相应期限国债和市场上优质公司债收益率来确定利率进行折现,利率设为4.4%。
④医疗费用基数和增长率
基于
2011-2019
年的各年参与报销退休人员的人均医疗费用,参考报销人数以及报销金额的比重,由于医疗报销费用变
化大,数据量少,
2020
年人均医疗报销水平的假设采用本年的人均医疗费水平,为
1,358.78

/
人。
参考文献《人口老龄化对社会医疗保险基金影响的实证分析———以广东省珠海市为例》,将医疗费用的增长率定为8%。
2
)敏感性分析结果说明
①死亡率敏感性分析
当死亡率上升时,未来的补贴发放减少,从而在每年的总负债额减少。当死亡率下降时,未来的补贴发放增加,总负债
增加。从百分比来看死亡率对负债的影响很小,死亡率的在原来基础上上升(或下降)10%,负债下降(或上升)约0.016%,
死亡率不是影响负债的主要因素。
②离职率敏感性分析
当离职率上升时,生存年金的精算现值减少,因而负债下降。因为离职的这部分人在工作的时候积累的权益没有带走,
因而公司的负债将减少。当离职率上升
10%
,即变为原来的
1.1
倍时,公司负债下降大概
0.011%
;当离职率下降
10%
,公司负
债上升大概
0.011%
,离职率的变动对负债的影响同样较小。
③利率敏感性分析
当其他因素不变,利率高于基准水平时,每年的总负债额都降低;当利率低于基准水平时,每年的总负债额上升。假设
当年利率上升到
4.80%
时,对于基准水平而言,公司年底总负债下降
2.29%
;而利率下降到
4.00%
时,公司年底总负债上升
1.76%
。这是因为,利率越高,累计到员工退休时相同的权益所需要的资金越少。对比离职率和死亡率,利率对负债的影响
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
98
很大,利率是影响负债变动最重要的因素。
其他说明:
30、预计负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证
573,111.28 396,925.17
合计 573,111.28 396,925.17 --
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
31、递延收益
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,546,666.33 7,494,189.78 7,279,816.32 38,761,039.79
合计 38,546,666.33 7,494,189.78 7,279,816.32 38,761,039.79 --
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 期初余额
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
入金额
本期计入其
他收益金额
本期冲减
成本费用
金额
其他
变动
期末余额
与资产相关/
与收益相关
里特米勒精典钢琴研发
189.44 189.44 0.00
与资产相关
高档琴音质和音板振动模

23,690.82 8,386.30 15,304.52 与资产相关
广州市第二批创新型企业
3,842.67 3,842.67 0.00
与资产相关
战略性主导产业发展金 17,513.39 3,542.60 13,970.79 与资产相关
南方人才市场管理委员会
办公室高层次人才专项资

500,000.0
0
500,000.00
与收益相关
标准战略项目资助费 39,626.00 39,626.00 与收益相关
年报工作经费
6,000.00 6,000.00 0.00
与收益相关
珠江钢琴科普基地 200,000.00 200,000.00 0.00 与收益相关
产业技术研究与开发
-500,000.0
0
-500,000.00 0.00
与收益相关
总部企业奖励补贴资金 515,000.00 445,000.00 70,000.00 与收益相关
广州市文化旅游产业发展
专项资金扶持项目
1,400,000.
00
1,400,000.
00
与收益相关
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
99
2013年产业化发展专项
资金
775,000.0
0
150,000.00 625,000.00 与资产相关
2015
年广州市工业转型
升级专项资金项目
416,666.5
8
40,000.02 376,666.56
与资产相关
2016年增城经济技术开
发区发展改革扶持资金
11,425,67
9.01
382,962.96
11,042,716.
05
与资产相关
2017
年工业企业技术改
造事后奖补(普惠性)专
题资金
3,562,149
.59
131,861.94
3,430,287.
65
与资产相关
2018年增城区工业企业
技术改造事后奖补项目
5,820,616
.60
223,539.30
5,597,077.
30
与资产相关
2019
年广东省省级促进
经济发展专项(企业技术
改造用途)资金(新一轮
企业技术改造政策支持)
617,142.2
4
38,571.66 578,570.58
与资产相关
增城区服务企业二十条专
项资金
727,714.2
4
45,482.16 682,232.08 与资产相关
2019
年省级普惠性事后

7,964,986
.61
329,440.02
7,635,546.
59
与资产相关
2019年工业企业技术改
造事后奖补(普惠性)专
题资金
2,594,604
.30
329,440.02
2,486,206.
02
与资产相关
2019
年加大工业企业技
术改造奖励力度资金
1,239,272
.74
77,454.54
1,161,818.
20
与资产相关
增城经济技术开发区扶持
重点企业扩大内需市场工
作实施方案
448,598.1
0
28,037.40 420,560.70 与资产相关
广州市增城区发展和改革

2020
年太阳能光伏发
电项目补贴资金
2,000,000.
00
2,000,000.0
0
0.00
与收益相关
2020年专题-技术改造第
三期项目资金(钢琴关键
部件加工及装配)
1,710,000.
00
15,564.25
1,694,435.
75
与资产相关
广州市市场监督管理局知
识产权优势企业项目款
50,000.00 50,000.00 0.00
与收益相关
2017年度高新技术企业
认定通过奖励
200,000.00 200,000.00 0.00 与收益相关
产业发展和创新人才补贴
项目资金
100,000.00 100,000.00 0.00
与收益相关
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
100
即征即退退税款 926,466.79 926,466.79 0.00 与收益相关
知识产权专项资金项目
50,000.00 50,000.00 0.00
与收益相关
标准制修订项目资助款 158,504.00 158,504.00 0.00 与收益相关
适岗培训补贴
2,409,000
.00
499,500.00
1,957,752.4
5
950,747.55
与收益相关
个税手续费返还 73,255.58 32,982.13 40,273.45 与收益相关
其他
65,837.41 65,837.41
与收益相关
其他说明:
32、股本
单位:元
期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,358,320,323.00 1,358,320,323.00
其他说明:
33、资本公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 981,284,324.46 981,284,324.46
合计
981,284,324.46 981,284,324.46
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
34、其他综合收益
单位:元
项目 期初余额
本期发生额
期末余

本期所得税
前发生额
减:前期
计入其他
综合收益
当期转入
损益
减:前期计
入其他综
合收益当
期转入留
存收益
减:
所得
税费

税后归
属于母
公司
税后归
属于少
数股东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
26,224,009.93
26,224,0
09.93
其中:重新计量设定
受益计划变动额
26,224,009.93
26,224,0
09.93
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
101
二、将重分类进损益
的其他综合收益
10,367,395.61
-4,757,916.5
4
-4,757,9
16.54
-231,64
1.73
5,609,47
9.07
外币财务报表
折算差额
6,125,470.61
-4,757,916.5
4
-4,757,9
16.54
-231,64
1.73
1,367,55
4.07
其他 4,241,925.00
4,241,92
5.00
其他综合收益合计
36,591,405.54
-4,757,916.5
4
-4,757,9
16.54
-231,64
1.73
31,833,4
89.00
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
35、盈余公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
170,985,037.29 170,985,037.29
合计 170,985,037.29 170,985,037.29
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
36、未分配利润
单位:元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 976,941,431.29 908,774,605.44
调整后期初未分配利润
976,941,431.29 908,774,605.44
加:本期归属于母公司所有者的净利润 110,495,201.38 170,622,294.24
减:提取法定盈余公积
54,914,260.05
应付普通股股利 50,257,851.95 47,541,208.34
期末未分配利润
1,037,178,780.72 976,941,431.29
调整期初未分配利润明细:
1)
、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润
0.00
元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00元。
4)
、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润
0.00
元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位:元
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
102
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,032,219,018.93 743,682,579.74 630,401,624.59 458,087,438.36
其他业务
16,807,060.16 7,606,817.23 6,306,195.00 1,292,389.86
合计 1,049,026,079.09 751,289,396.97 636,707,819.59 459,379,828.22
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 11,182,088.42元,其中,7,246,829.79
元预计将于 2020年度确认收入,3,935,258.63元预计将于 2021年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明
38、税金及附加
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,959,850.14 372,004.69
教育费附加
1,713,747.95 164,162.14
房产税 5,574,699.73 4,931,635.79
土地使用税
760,013.44 722,999.39
车船使用税 10,605.00 14,325.00
印花税
646,813.83 526,157.03
地方教育附加 1,143,099.42 109,594.61
其他税金
10,136.06 6,639.06
合计 13,818,965.57 6,847,517.71
其他说明:
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103
39、销售费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
事务经费
11,791,452.20 7,835,260.66
广告宣传费 8,801,179.19 7,619,297.36
其他
1,252,795.64 6,717,216.85
工资及员工福利 8,694,439.69 7,501,336.99
合计
30,539,866.72 29,673,111.86
其他说明:
40、管理费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及员工福利
33,380,357.67 22,631,892.34
折旧和摊销 7,529,537.63 8,111,882.52
事务经费
15,470,861.73 17,426,887.12
咨询费 3,323,759.10 3,661,083.47
其他费用
11,366,447.30 9,783,731.64
合计 71,070,963.43 61,615,477.09
其他说明:
41、研发费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
材料耗用 15,395,494.13 6,100,147.37
其它
800,746.19 326,758.11
专家薪酬 702,916.50 502,450.66
专家费用
6,947.30 350,563.95
工资 30,477,461.31 27,585,016.16
专利费
203,992.36 188,777.00
研发设备折旧 2,639,512.75 2,513,034.52
无形资产摊销
10,624.44 10,624.44
合计 50,237,694.98 37,577,372.21
其他说明:
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104
42、财务费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
9,369,938.33 9,035,821.98
减: 利息收入 23,561,605.40 10,392,167.07
汇兑损益
909,729.13 -205,844.06
手续费和其他 1,471,240.57 1,192,578.83
合计
-11,810,697.37 -369,610.32
其他说明:
43、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助
6,834,813.41 4,327,236.67
44、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,071,323.22 -1,272,480.48
处置长期股权投资产生的投资收益
1,775,702.64
处置交易性金融资产取得的投资收益 786,935.00 9,743,771.88
合计
-1,284,388.22 10,246,994.04
其他说明:
45、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
-1,651,930.61 -204,844.49
合计 -1,651,930.61 -204,844.49
其他说明:
46、信用减值损失
单位:元
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105
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失
-938,094.76 -349,210.04
应收账款坏账损失 -11,223,598.39 -10,053,687.30
合计
-12,161,693.15 -10,402,897.34
其他说明:
47、资产减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-1,301,818.12 -497,338.46
十三、其他 537,169.82
合计
-1,301,818.12 39,831.36
其他说明:
48、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置
150,639.51 -18,100.93
49、营业外收入
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他
117,187.62 351,189.88 117,187.62
合计 117,187.62 351,189.88 117,187.62
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项

发放
主体
发放原

性质类

补贴是否影响
当年盈亏
是否特殊补

本期发生金

上期发生金

与资产相关/与
收益相关
其他说明:
50、营业外支出
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 148,098.80 1,564,864.03 148,098.80
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106
固定资产处置损失 45,821.46 7,718.14 45,821.46
赔偿金、违约金及罚款支出
721.54
其他 72,120.50 1,585,586.10 72,120.50
合计
265,701.84 3,158,889.81 265,701.84
其他说明:
51、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,361,882.34 8,054,022.40
递延所得税费用
1,437,135.37 350,358.15
合计 21,799,017.71 8,404,380.55
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 本期发生额
利润总额 134,316,997.39
按法定
/
适用税率计算的所得税费用
33,579,249.34
子公司适用不同税率的影响 -11,634,566.62
调整以前期间所得税的影响
277,692.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,594,300.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-2,017,658.94
所得税费用 21,799,017.71
其他说明
52、其他综合收益
详见附注
34

53、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
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107
利息收入 22,960,947.87 10,392,167.07
政府补助
6,565,188.09 3,186,062.51
租金收入 8,872,882.63 5,352,998.05
项目款项
7,010,000.00
其他 5,309,815.50 8,530,584.91
合计
43,708,834.09 34,471,812.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用
45,934,887.64 54,741,316.64
捐赠支出 402,680.00 1,785,000.00
其他
34,609,149.45 36,178,924.87
合计 80,946,717.09 92,705,241.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
54、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 本期金额 上期金额
1
.将净利润调节为经营活动现金流量:
-- --
净利润 112,517,979.68 34,783,363.31
加:资产减值准备
13,463,511.27 10,363,065.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
51,944,352.96 40,745,570.42
使用权资产折旧
5,127,245.93
无形资产摊销 4,329,326.40 3,972,721.20
长期待摊费用摊销
691,183.51 1,003,546.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
-150,639.51 18,100.93
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
45,482.54
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,651,930.61 204,844.49
财务费用(收益以“-”号填列)
6,136,248.68 8,829,977.92
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108
投资损失(收益以“-”号填列) 1,284,388.22 -10,246,994.04
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
2,022,378.99 1,572,886.56
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,052,998.94 -676,806.33
存货的减少(增加以“-”号填列)
21,251,681.25 -60,474,035.02
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -233,313,546.78 -158,138,068.36
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-103,069,386.08 -21,097,987.97
其他
经营活动产生的现金流量净额
-117,120,861.27 -149,139,814.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况: -- --
现金的期末余额
1,758,584,372.48 905,785,593.91
减:现金的期初余额 1,927,856,242.56 1,052,791,920.76
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-169,271,870.08 -147,006,326.85
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,758,584,372.48 1,927,856,242.56
其中:库存现金
48,586.92 50,925.64
可随时用于支付的银行存款 1,754,609,216.43 1,925,899,853.57
可随时用于支付的其他货币资金
3,926,569.13 1,854,463.35
三、期末现金及现金等价物余额 1,758,533,372.48 1,927,805,242.56
其他说明:
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,000.00 保证金
合计 51,000.00 --
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109
其他说明:
56、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 129,945,721.91
其中:美元
6,152,823.00 6.4601 39,747,851.86
欧元 11,473,971.21 7.6862 88,191,237.51
港币
1,705,560.78 0.8321 1,419,197.13
兹罗提 345,367.40 1.7009 587,435.41
应收账款
-- -- 13,593,373.84
其中:美元 819,616.90 6.4601 5,294,800.68
欧元
1,079,671.77 7.6862 8,298,573.16
港币
长期借款 -- --
其中:美元
欧元
港币
其他应收款 1,233,524.57
其中:欧元
159,641.20 7.6862 1,227,034.19
港币 7,800.00 0.8321 6,490.38
其他应付款
13,191,668.00
其中:欧元 1,707,304.92 7.6862 13,122,687.08
港币
82,899.80 0.8321 68,980.92
预收账款 4,463,296.68
其中:美元
501,592.50 6.4601 3,240,337.71
欧元 159,111.00 7.6862 1,222,958.97
预付账款
12,810,918.78
其中:美元 107,788.00 6.4601 696,321.26
欧元
1,576,149.14 7.6862 12,114,597.52
短期借款 114,370,656.00
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110
其中:欧元 14,880,000.00 7.6862 114,370,656.00
应付账款
24,684,015.93
其中:欧元 3,211,471.98 7.6862 24,684,015.93
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
57、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
里特米勒精典钢琴研发
600,000.00
递延收益
189.44
高档琴音质和音板振动模态 269,230.76 递延收益 8,386.30
广州市第二批创新型企业
2,000,000.00
递延收益
3,842.67
战略性主导产业发展金 2,000,000.00 递延收益 3,542.60
标准战略项目资助费
39,626.00
递延收益
年报工作经费 6,000.00 其他收益 6,000.00
珠江钢琴科普基地
200,000.00
其他收益
200,000.00
总部企业奖励补贴资金 515,000.00 其他收益 445,000.00
广州市文化旅游产业发展专项资金扶持项目
1,400,000.00
递延收益
2013年产业化发展专项资金 3,000,000.00 递延收益 150,000.00
2015
年广州市工业转型升级专项资金项目
800,000.00
递延收益
40,000.02
2016年增城经济技术开发区发展改革扶持资金 15,000,000.00 递延收益 382,962.96
2017
年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)专
题资金
4,375,100.00
递延收益
131,861.94
2018年增城区工业企业技术改造事后奖补项目 6,863,800.00 递延收益 223,539.30
2019
年广东省省级促进经济发展专项(企业技术
改造用途)资金(新一轮企业技术改造政策支持)
720,000.00
递延收益
38,571.66
增城区服务企业二十条专项资金 849,000.00 递延收益 45,482.16
2019
年省级普惠性事后奖
8,898,400.00
递延收益
329,440.02
2019年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)专
题资金
2,865,600.00 递延收益 329,440.02
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
111
2019年加大工业企业技术改造奖励力度资金 1,420,000.00 递延收益 77,454.54
增城经济技术开发区扶持重点企业扩大内需市
场工作实施方案
500,000.00
递延收益
28,037.40
广州市增城区发展和改革局 2020年太阳能光伏
发电项目补贴资金
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
2020
年专题
-
技术改造第三期项目资金(钢琴关
键部件加工及装配)
1,710,000.00
递延收益
15,564.25
广州市市场监督管理局知识产权优势企业项目

50,000.00 其他收益 50,000.00
2017
年度高新技术企业认定通过奖励
200,000.00
其他收益
200,000.00
产业发展和创新人才补贴项目资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
即征即退退税款
926,466.79
其他收益
926,466.79
知识产权专项资金项目 50,000.00 其他收益 50,000.00
标准制修订项目资助款
158,504.00
其他收益
158,504.00
适岗培训补贴 1,516,500.00 其他收益 1,957,752.45
个税手续费返还
73,255.58
递延收益
32,982.13
其他 65,837.41 其他收益 65,837.41
(2)政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 原因
产业技术研究与开发 500,000.00 重复申报
其他说明:
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得
方式
直接 间接
香港音乐贸易有限公

中国香港 中国香港 贸易 100.00% 0.00%
广州珠江艾茉森数码
乐器股份有限公司
广东省广州

广东省广州

研发、生产、销售数码乐器
72.50% 0.00%
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112
欧洲钢琴 德国 德国 销售钢琴 100.00% 0.00%
浙江珠江德华钢琴有
限公司
浙江 浙江 生产、销售钢琴
100.00% 0.00%
北京珠江钢琴制造有
限公司
北京 北京 研发、生产、销售钢琴 100.00% 0.00%
广州珠江恺撒堡钢琴
有限公司
广东省广州

广东省广州

研发、生产、销售钢琴
100.00% 0.00%
广州珠江钢琴集团音
乐制品有限公司
广东省广州

广东省广州

销售高档钢琴(恺撒堡 KD
钢琴等,下同)、个性化定制
钢琴;销售管乐、民乐;销
售乐器饰品、音乐文化教材。
100.00% 0.00%
广州珠广传媒股份有
限公司
广东省广州

广东省广州

广播、电视、电影和影视录
音制作
98.00% 0.00%
广州珠江钢琴文化教
育投资有限公司
广东省广州

广东省广州

文化教育投资 100.00% 0.00%
广州珠江钢琴文化艺
术发展有限公司
广东省广州

广东省广州

音乐辅导服务等
0.00% 100.00%
济南珠江钢琴文化艺
术发展有限公司
山东省济南

山东省济南

文化艺术等 0.00% 51.00%
北京珠江钢琴文化艺
术有限公司
北京市 北京市 文化艺术交流活动等
0.00% 100.00%
广东琴趣网络科技有
限公司
广东省广州

广东省广州

乐器专业物流,钢琴调律、
维修、租赁,二手钢琴买卖,
钢琴演奏教学、认证等
55.00% 0.00%
广州珠江钢琴文化园
区运营管理有限公司
广东省广州

广东省广州

教育咨询服务
;
物业管理
;

屋租赁
;
场地租赁等
100.00% 0.00%
广州恒声检测有限公

广东省广州

广东省广州

专业技术服务业 100.00% 0.00%
舒密尔中国
广东省广州

广东省广州

钢琴销售
0.00% 90.00%
广州珠江钢琴制造有
限公司
广东省广州

广东省广州

钢琴制造 100.00% 0.00%
舒密尔管理公司 德国 德国 钢琴制造
0.00% 90.00%
舒密尔威廉厂 德国 德国 钢琴制造 0.00% 90.00%
美国舒密尔 美国 美国 钢琴销售
0.00% 90.00%
波兰舒密尔 波兰 波兰 钢琴制造 0.00% 90.00%
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
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113
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
直接 间接
广州珠江小额贷
款股份有限公司
广东省广州市 广东省广州市 小额贷款 30.00% 0.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有
20%
以下表决权但具有重大影响,或者持有
20%
或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额
/
本期发生额 期初余额
/
上期发生额
流动资产
209,359,030.07 226,139,252.85
非流动资产 21,585,531.12 9,150,769.44
资产合计
230,944,561.19 235,290,022.29
流动负债 323,760.02 1,399,359.12
非流动负债
0.00 0.00
负债合计 323,760.02 1,399,359.12
归属于母公司股东权益
230,620,801.17 233,890,663.17
按持股比例计算的净资产份额 69,186,240.35 70,167,198.95
对联营企业权益投资的账面价值
69,186,240.35 70,167,198.95
营业收入 2,555,275.35 3,915,731.52
净利润
-3,269,862.00 1,343,761.34
其他综合收益 0.00
综合收益总额
-3,269,862.00 1,343,761.34
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 6,000,000.00
其他说明
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114
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的整体风险管理计划专注于财务市
场的难预测性,并寻求尽量减低对本公司财务表现的潜在不利影响。
根据公司管理层批准的政策,风险管理由母公司的财务部负责。财务部与公司的经营单位密切合作,确认及评估财务风
险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
财务报表中所载列的定期存款、现金及现金等价物、应收账款及其他应收款、可供出售金融资产的账面值代表本公司所
面临的与财务风险有关的最高信用风险。
于2021年6月30日,大部分银行存款存放于并无重大信用风险的国有银行及其他金融机构。管理层预期,不会因为这部
分国有银行及金融机构的表现欠佳而产生任何亏损。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险,在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估。按信用特征对
客户进行分级管理,对不同级别的客户分别设置了赊销限额。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分
析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期
的资金需求。

2021

6

30
日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 期末余额
1年以内 1年以上 合计
长、短期借款
416,441,906.00 0.00 416,441,906.00
应付票据 97,299,965.71 0.00 97,299,965.71
应付账款 170,180,307.72 0.00 170,180,307.72
其他应付款
211,951,552.80 0.00 211,951,552.80
一年内到期的非流动负债 55,036,300.00 0.00 55,036,300.00
合计
950,910,032.23 0.00 950,910,032.23
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均为一年期到期的
银行借款,借款利率为固定利率,每年借款到期后展期时会根据市场利率重新调整利率,因市场利率变动而发生波动的风险
较小。
2
、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于三个方面。一是外币借款,公司外币借款主要是欧元借款,汇率波动会导致财务费用
出现波动;二是境外收购形成的商誉,公司收购舒密尔管理公司形成的商誉受到外币汇率变动影响产生增减变动;三是境外
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115
收入和成本,境外业务主要来自欧洲、美国、香港,以当地货币结算,汇率波动会影响公司境外收入和成本。
本年外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 期末余额
美元 欧元 兹罗提 港元 合计
货币资金 39,747,851.86 88,191,237.51 587,435.41 1,419,197.13 129,945,721.91
应收账款 5,294,800.68 8,298,573.16 0.00 0.00 13,593,373.84
其他应收款
0.00 1,227,034.19 0.00 6,490.38 1,233,524.57
短期借款 0.00 114,370,656.00 0.00 0.00 114,370,656.00
应付账款
0.00 24,684,015.93 0.00 24,684,015.93
其他应付款 0.00 13,122,687.08 0.00 68,980.92 13,191,668.00
3、其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下:
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 22,676,634.80 2,447,208.96
合计 22,676,634.80 2,447,208.96
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
(一)交易性金融资产
2,676,634.80 2,676,634.80
理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00
股票
其他非流动金融资产 192,416,000.00 192,416,000.00
持续以公允价值计量的负
债总额
2,676,634.80 212,416,000.00 215,092,634.80
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具,其公允价值依据资产负债表日活跃市场的报价确定。若金融工具的报价能够定期且频繁地从
交易所、经销商、经纪人、行业协会、定价服务机构等处获得,且该报价代表了在公平交易中实际发生的市场价格,则视为
该金融工具存在活跃市场。本公司持有的划分为公允价值第一层级的金融工具均以当前交易价格作为市场报价。在第一层级
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116
的工具是本公司持有的上市公司股票。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的理财产品,其公允价值是依据现金流量折现法按折现率计
算确定。

2
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权
投资,其公允价值是根据可比公司或可比交易的中等市场倍数
(
如市盈率
)
及流动性折扣确定的。其中持有的上海知音音乐文
化股份有限公司股权,本公司采用上市公司比较法的估值技术,参考类似证券的股票价格确认其公允价值;其他非上市公司
股权的公允价值,根据可获得的被投资方业绩和经营的所有信息判断,其公允价值近似于获得权益的成本。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
广州市人民政府国有资产监督管理委员会对本公司的持股比例为67.4%
本企业最终控制方是广州市人民政府。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品
/
接受劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
惠州市力创五金制品
有限公司
接受劳务
18,703,134.10 40,000,000.00

9,275,212.52
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
117
福建珠江埃诺教育管
理有限公司
采购商品 156,551.73 600,000.00 否 0.00
出售商品
/
提供劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建珠江埃诺教育管理有限公司 出售商品 13,744,690.14 7,612,701.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
珠江钢琴集团欧洲有限公司 41,730,000.00 2020年 03月 10日 2021年 03月 09日 是
珠江钢琴集团欧洲有限公司
40,583,136.00 2020

11

26

2021

07

23
日 是
珠江钢琴集团欧洲有限公司 39,507,068.00 2021年 02月 05日 2021年 09月 30日 否
珠江钢琴集团欧洲有限公司
77,092,586.00 2021

05

21

2022

05

21
日 否
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
1)本公司为全资子公司欧洲钢琴与中国农业银行股份有限公司广州北秀支行申请开立涉外保函/备用信用证协议,于
2020年3月9日开立保函,金额为520.00万欧元,折合人民币金额为4,173.00万元,截至资产负债表日,担保已履行完毕。
2)本公司为全资子公司欧洲钢琴与创兴银行有限公司广州支行申请开立保函/备用信用证合同,保函额度为1,200.00万
欧元,于2020年11月26日开立保函,金额为528.00万欧元,折合人民币4,058.31万元,截至资产负债表日,担保已履行完毕。
3
)本公司为全资子公司欧洲钢琴与创兴银行有限公司广州支行申请开立保函
/
备用信用证申请书,于
2021

2

3
日开立
保函,金额为
514.00
万欧元,折合人民币
3,950.71
万元,截至资产负债表日,担保尚在履行中。
4)本公司为全资子公司欧洲钢琴与中国银行股份有限公司广州荔湾支行申请开立保函/备用信用证申请书,于2021年5
月21日开立保函,金额为1003.00万欧元,折合人民币7,709.26万元,截至资产负债表日,担保尚在履行中。
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 福建珠江埃诺教育管理有限公司
0.00 0.00 364,382.78 0.00
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118
其他应收款 惠州市力创五金制品有限公司 5,000.00 0.00 31,640.00 0.00
应收账款 福建珠江埃诺教育管理有限公司
3,304,439.00 0.00 0.00 0.00
(2)应付项目
单位:元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 惠州市力创五金制品有限公司 5,165,481.93 2,936,787.42
合同负债 惠州市力创五金制品有限公司
0.00 9,317.12
应付账款 福建珠江埃诺教育管理有限公司 46,659.98 0.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下:
剩余租赁期 最低租赁付款额
1
年以内
8,267,117.07
1至2年 3,753,154.77
2至3年 2,716,118.37
3
年以上
3,172,101.14
合计 17,908,491.35
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
①截止至2021年6月30日,本公司提供的对集团子公司的财务担保详见本附注“十一、4、(2)关联担保情况”的披露。
②截止至2021年6月30日,本集团未对独立第三方提供财务担保。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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119
十三、其他重要事项
1、其他
归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 110,495,201.38 33,111,967.67
归属于母公司所有者的终止经营净利润
0.00 0.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

按单项计提坏账
准备的应收账款
75,149.
00
0.63%
75,149.
00
100.00
%
0.00
75,149.
00
0.92%
75,149.
00
100.00
%
0.00
其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
11,802,
927.54
99.37
%
357,66
3.35
3.03%
11,445,
264.19
8,112,9
60.73
99.08%
299,31
6.20
3.69%
7,813,64
4.53
其中:
合计
11,878,
076.54
432,81
2.35
11,445,
264.19
8,188,1
09.73
374,46
5.20
7,813,64
4.53
按单项计提坏账准备:75,149.00
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经销商 75,149.00 75,149.00 100.00% 无法收回
合计
75,149.00 75,149.00 -- --
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备: 357,663.35
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
120
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
正常的合并范围内关联方账款 10,791,398.17 0.00 0.00%
账龄组合 1,011,529.37 357,663.35 35.36%
合计 11,802,927.54 357,663.35 --
确定该组合依据的说明:
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1
年以内
471,825.67 23,591.28
5.00
1

2

97,545.19 19,509.04
20.00
2至3年
255,190.97 127,595.49
50.00
3
年以上
186,967.54 186,967.54
100.00
合计
1,011,529.37 357,663.35

按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1
年以内(含
1
年)
11,263,223.84
1至 2年 128,964.19
2

3

297,440.97
3年以上 188,447.54
3

4

188,447.54
合计 11,878,076.54
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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121
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备
75,149.00 75,149.00
按组合计提坏账准备 299,316.20 58,347.15 357,663.35
合计
374,465.20 58,347.15 432,812.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
2、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款
110,079,701.92 193,119,958.27
合计 110,079,701.92 193,119,958.27
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款
99,598,993.33 191,870,774.35
租金、保证金、押金、备用金等 11,143,654.47 1,530,199.74
合计
110,742,647.80 193,400,974.09
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来
12
个月预期信
用损失
整个存续期预期信用
损失
(
未发生信用减值
)
整个存续期预期信用损

(
已发生信用减值
)
2021年 1月 1日余额 281,015.82 281,015.82
2021

1

1
日余额在本期
—— —— —— ——
本期计提 381,930.06 381,930.06
2021

6

30
日余额
662,945.88 662,945.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
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122
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 110,470,933.40
1至 2年 172,581.90
2至 3年 28,600.00
3年以上 70,532.50
3至 4年 70,532.50
合计 110,742,647.80
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 281,015.82 381,930.06 662,945.88
合计
281,015.82 381,930.06 662,945.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3、长期股权投资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,903,175,664.19 1,903,175,664.19 1,903,175,664.19 1,903,175,664.19
对联营、合营
企业投资
75,405,082.03 75,405,082.03 76,756,454.99 76,756,454.99
合计 1,978,580,746.22 1,978,580,746.22 1,979,932,119.18 1,979,932,119.18
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位
期初余额
(
账面
价值
)
本期增减变动
期末余额
(
账面价

)
减值准备
期末余额
追加
投资
减少
投资
计提减
值准备


广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
123
香港音乐贸易有限公司 3,785,542.95 3,785,542.95
广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公

25,541,000.00 25,541,000.00
珠江钢琴集团欧洲有限公司 178,926,982.96 178,926,982.96
浙江珠江德华钢琴有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00
广州珠江钢琴制造有限公司 9,242,138.28 9,242,138.28
北京珠江钢琴制造有限公司
88,500,000.00 88,500,000.00
广州珠江恺撒堡钢琴有限公司 1,312,530,000.00 1,312,530,000.00
广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
广州珠广传媒股份有限公司 98,000,000.00 98,000,000.00
广州珠江钢琴文化教育投资有限公司
152,000,000.00 152,000,000.00
广东琴趣网络科技有限公司 8,250,000.00 8,250,000.00
广州珠江钢琴文化园区运营管理有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00
广州恒声检测有限公司 900,000.00 900,000.00
合计
1,903,175,664.19 1,903,175,664.19
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位
期初余
额(账面
价值)
本期增减变动
期末余
额(账
面价
值)
减值
准备
期末
余额
追加
投资
减少
投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综
合收益
调整
其他
权益
变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提
减值
准备


一、合营企业
二、联营企业
惠州市力创五
金制品有限公司
6,589,25
6.04
-370,414.
36
6,218,8
41.68
广州珠江小额
贷款股份有限公

70,167,1
98.95
-980,958.
60
69,186,
240.35
小计
76,756,4
54.99
-1,351,37
2.96
75,405,
082.03
合计
76,756,4
54.99
-1,351,37
2.96
75,405,
082.03
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
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4、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,393,606.32 12,610,871.53 24,528,835.76 20,984,163.53
其他业务
40,540,159.48 17,356,353.90 18,143,451.73 12,199,702.44
合计 56,933,765.80 29,967,225.43 42,672,287.49 33,183,865.97
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,0.00元预计将于年度
确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,390,909.20 529,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
-1,351,372.96 389,326.51
处置长期股权投资产生的投资收益 -927,515.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益
4,593,823.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -6,125,138.89 -6,063,486.12
合计
-3,085,602.65 527,492,148.44
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2021年半年度报告全文
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
6,834,813.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,514.22
减:所得税影响额 1,002,944.88
合计 5,683,354.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率
每股收益
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润
3.10% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.94% 0.08 0.08
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用