ST榕泰:广东榕泰:2021年半年度报告全文查看PDF公告

股票简称:ST榕泰 股票代码:600589

2021年半年度报告 
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公司代码:600589                                公司简称:ST榕泰 
 
 
 
 
 
 
 
广东榕泰实业股份有限公司 
2021年半年度报告 
 
 
 
 
 
 
 
  
2021年半年度报告 
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重要提示 
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 
 
二、 公司全体董事出席董事会会议。 
 
三、 本半年度报告未经审计。 
 
四、 公司负责人杨宝生、主管会计工作负责人郑创佳及会计机构负责人(会计主管人员)罗海雄
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 
 
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 
本报告期,公司不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 
 
六、 前瞻性陈述的风险声明 
√适用 □不适用  
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请
投资者注意投资风险。 
 
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 
否 
 
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 
否 
 
十、 重大风险提示 
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第三节管理层讨论与分析
中关于公司未来发展的讨论与分析中“可能面对的风险”。 
 
十一、 其他 
□适用 √不适用  
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目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 7 
第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 14 
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 16 
第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 19 
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26 
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28 
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 28 
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 29 
 
 
备查文件目录 
载有法定代表人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。 
报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券
日报》上公开 披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 
载有公司董事长、公司董事和高级管理人员签名的2021年半年度报告正
文。 
 
 
  
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第一节 释义 
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 
常用词语释义 
本公司、公司或广东榕泰 指 广东榕泰实业股份有限公司 
第一大股东、榕泰瓷具、控股股东 指 广东榕泰高级瓷具有限公司 
兴盛化工 指 揭阳市兴盛化工原料有限公司 
榕丰塑胶 指 揭阳市榕丰塑胶制品有限公司 
仿瓷材料 指 揭阳市仿瓷材料有限公司 
ML氨基复合材料/ML复合新材料
/ML材料 
指 指公司在氨基复合材料的基础上通过改变原料配
方,加入助料 M和助料 L而开发出的新一代树脂基
功能复合新材料,化学名称“高聚氨基复合物”,
为氨基复合材料升级换代产品。 
甲醛 指 一种化工原料,无色气体,有刺激性气味,用作农
药和消毒剂,也用于制造酚醛树脂、脲醛树脂等,
ML氨基复合材料的生产原料之一,公司使用的是其
37%水溶液。 
甲醇 指 一种化工原料,俗称木酒精,无色易挥发和易燃的
液体,用于制造甲醛和农药,为甲醛项目的主要生
产原料。 
苯酐 指 邻苯二甲酸酐,一种重要的有机化工原料,主要用
于生产塑料增塑剂、醇酸树脂、染料、不饱和树脂
以及某些医药和农药,为增塑剂的主要生产原料。 
增塑剂 指 添加到聚合物体系中能使聚合物体系的可塑性增
加的物质。 
二辛酯/DOP 指 又名邻苯二甲酸二辛酯,简称 DOP。是通用型增塑
剂,主要用于聚氯乙烯脂的加工、还可用于化地树
脂、醋酸树脂、ABS树脂及橡胶等高聚物的加工,
也可用于造漆、染料、分散剂等、DOP增塑的 PVC
材料(成份为聚氯乙烯)可用于制造人造革、农用
薄膜、包装材料、电缆等。 
DBP 指 邻苯二甲酸二丁酯 
DINP 指 邻苯二甲酸二异壬酯 
乌洛托品 指 又名六亚甲基四胺,主要用作树脂和塑料的固化
剂、氨基塑料的催化剂和发泡剂、橡胶硫化的促进
剂(促进剂 H)、纺织品的防缩剂等。 
森华易腾 指 北京森华易腾通信技术有限公司,公司于 2016年 1
月 18日完成对其全资收购。 
IDC 指 互联网数据中心(Internet Data Center),为用
户提供包括申请域名、租用虚拟主机空间、服务器
托管租用,云主机等服务 
 
 
 
 
第二节 公司简介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的中文名称 广东榕泰实业股份有限公司 
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公司的中文简称 广东榕泰 
公司的外文名称 GUANGDONG   RONGTAI INDUSTRY CO.,LTD 
公司的外文名称缩写 GUANGDONG RONGTAI 
公司的法定代表人 杨宝生    
 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 杨宝生 郑耿虹 
联系地址 广东省揭阳市揭东经济开发区
西侧 
广东省揭阳市揭东经济开发区
西侧 
电话 0663-3568053 0663-3568053 
传真 0663-3568052 0663-3568052 
电子信箱 600589@rongtai.com.cn 600589@rongtai.com.cn 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注册地址 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号 
公司注册地址的历史变更情况 522000 
公司办公地址 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧 
公司办公地址的邮政编码 515500 
公司网址 WWW.GDRONGTAI.CN 
电子信箱 600589@rongtai.com.cn 
报告期内变更情况查询索引   
 
 
四、 信息披露及备置地点变更情况简介 
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
证券日报》 
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 
报告期内变更情况查询索引  
 
 
五、 公司股票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股 上海证券交易所 ST榕泰 600589 广东榕泰 
 
六、 其他有关资料 
□适用 √不适用  
 
七、 公司主要会计数据和财务指标 
(一) 主要会计数据 
单位:元  币种:人民币 
主要会计数据 
本报告期 
(1-6月) 
上年同期 
本报告期比上
年同期增减(%) 
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营业收入 561,745,857.91 465,819,681.56 20.59 
归属于上市公司股东的净利润 4,935,299.00 18,927,197.19 -73.92 
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润 
8,135,602.73 15,794,750.37 -48.49 
经营活动产生的现金流量净额 -137,994,815.44 -518,259,772.09 不适用 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比
上年度末增减
(%) 
归属于上市公司股东的净资产 1,051,235,793.84 1,315,933,970.38 -20.11 
总资产 2,831,146,803.73 3,641,421,244.81 -22.25 
 
(二) 主要财务指标 
主要财务指标 
本报告期 
(1-6月) 
上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
基本每股收益(元/股) 0.007 0.027 -74.07 
稀释每股收益(元/股) 0.007 0.027 -74.07 
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元/股) 
0.012 0.022 -45.45 
加权平均净资产收益率(%) 
0.004 0.007 
减少0.003个百分
点 
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率(%) 
0.006 0.006 
增加0.000个百分
点 
 
公司主要会计数据和财务指标的说明 
√适用 □不适用  
归属于上市公司股东的净利润本期比上年同期下降 73.92%,系由于本期原料上升毛利率下降及子
公司森华易腾业绩下滑等综合造成。 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本期比上年同期下降 48.49%,系由于本期原料
上升毛利率下降、子公司森华易腾业绩下滑及本期非经常性净损失同比增加等综合造成。 
 
八、 境内外会计准则下会计数据差异 
□适用 √不适用  
 
九、 非经常性损益项目和金额 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 
非流动资产处置损益 -2,841,437.01 非流动资产处置 
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免 
122,650.00 政府补助 
委托他人投资或管理资产的损
益 
128,959.19 子公司理财收益 
其他符合非经常性损益定义的
损益项目 
-193,044.99 其他 
所得税影响额 -417,430.92   
合计 -3,200,303.73   
 
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十、 其他 
□适用 √不适用  
 
第三节 管理层讨论与分析 
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 
(一)所属行业 
公司的主营业务为化工材料和互联网综合服务,属化工新材料行业和互联网综合服务行业。
化工材料方面主要为从事氨基复合材料(新材料)、苯酐及增塑剂等化工材料的生产和销售。公
司是当前国内外氨基复合材料生产与销售的龙头企业,拥有生产 ML氨基复合材料的自主知识产权,
具备较强的研发和创新能力。互联网综合服务是公司全资子公司森华易腾的业务,主要包括互联
网数据中心(IDC)、云计算、CDN等业务。 
  (二)公司经营模式 
1、化工材料方面 
(1)、采购模式  
公司采购部根据生产管理部提供的生产需求计划,编制年(月)度采购计划。需求和生产计
划采取循环采购的方式,正常情况下,针对主要生产原材料,本公司保证有一至三个月的安全库
存。 
(2)、生产模式  
公司主要采取以销定产和零星产销相结合的销售模式。本公司供销部根据客户需求计划制定
业务需求给生产管理部,生产管理部根据业务需求及库存状况制定出月产计划及周生产计划,各
生产单位根据生产计划和生产产品型号要求指令实施生产。  
(3)、销售模式   
公司与客户签订销售合同时,主要采取两种合同方式:一种是与顾客签订年度供销框架合同,
订单期限一般为一年,先行确定一年内的供货品种和总供货量,具体交货时,根据客户提供的出
货计划以及预估信息作为生产安排的基础,根据顾客提供的计划进行出货;另外一种是接收到顾
客的订单,对于订单进行评审,双方签订合同后,通知生产管理部门安排生产,最后根据合同或
者顾客要求 进行安排出货。  
2、互联网综合服务方面 
(1)、IDC 
森华易腾经过多年的业务发展,专注于互联网娱乐行业(包括音乐、视频、游戏、电子商务、
APP)客户资源的积累,主要为互联网娱乐行业相关客户提供 IDC及其增值服务。 
森华易腾在整个 IDC业务链条中的角色如下表所示: 
序号 业务角色 业务描述 
1 基础电信运营商 
提供基础网络和带宽。目前,我国电信行业包括中国电信、中国
移动和中国联通三大基础电信运营商。三大运营商同时能提供移
动、固话以及互联网等各种服务 

IDC服务提供商
(森华易腾角色) 
掌握 IDC相关增值服务的关键技术,通过租用电信运营商的网络、
带宽和机房,为内容提供商提供主机托管等 IDC及增值服务。 

互联网内容提供
商 
互联网内容提供商,主要包括门户网站,视频音频媒体网站,网
络游戏网站,在线软件,电子商务网站及企业应用、APP等,为
IDC服务提供商的下游客户 
4 互联网终端用户 
即为最终网民,通过电信运营商的基础网络接入互联网,享受内
容提供商提供的浏览网页、视频点播、直播、下载、游戏、网上
购物等服务,间接使用互联网业务平台服务,是服务的最终用户 
依托于 IDC平台,森华易腾对外提供防火墙、入侵检测系统、入侵防御系统、漏洞扫描、防
分布式拒绝服务(DDoS:Distributed Denial of Service)攻击等硬件级安全支持;提供操作系统、
数据库、Apache等系统、应用级服务;提供端口备份、域名系统解析、电力增容等基础服务;提
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供 7x24小时网络监控服务。针对大型定制客户,森华易腾成立专门代维团队,全方位接管客户运
维需求,为客户提供个性化、全面的定制服务。。 
(2)、云计算 
2012年,森华易腾完成云计算布局,并正式对外提供公有云服务,经过多年的研发运营,森
华云已经成长为集多功能、高可用、全服务的成熟公有云。  
森华云平台采用 Openstack技术搭建,云主机服务于 2016年 3月份通过数据中心联盟可信
云认证。森华云主机能够实现秒级创建、秒级计费,各项服务组件及操作均达到秒级响应,数据
持久性超过 99.9999%。森华云加速服务采用融合架构,通过领先的监控及调度技术,为客户提供
优质的 CDN服务节点资源,保障服务质量。 
(3)、CDN 
森华易腾 CDN运营管理平台,能够监控及管理行业多家服务商的节点资源,通过高效的资源
调度算法,优选链路,提升用户体验。 
(三)行业情况 
1、化工材料方面 
近年来,公司所处的化工原材料及化学制品行业受国内经济结构调整、行业产能过剩影响,
行业固定资产投资速度放缓。公司主打产品氨基复合材料(新材料)的下游客户主要为出口导向
型企业,产品的市场需求量仍将可能保持较长时间段内在低位徘徊。受下游客户需求整体平淡影
响,要求企业必须生产出更加优质的产品和更加高品质的服务才能适应市场的需求,而国内化工
行业整体格局也将向更加节能环保,向产品功能化和生产基地大型化一体化转变。 
2、互联网综合服务方面 
我国 IDC行业正处于高速发展的阶段。近几年,政府不断加强政策引导、开放 IDC牌照,同
时移动互联网、视频、游戏等新兴行业发展迅速,推动 IDC行业高速发展。2020年 3月 4日,中
央政治局常委会将数据中心建设列入“新基建”范畴,将调动民间投资积极性。 
云计算将成为下一代互联网数据中心发展的核心技术及主要方向,该技术可实现数据中心虚
拟化地利用资源,极大地提供了互联网和传统企业的 IT系统运营效果,并最大化地利用已有物理
资源,节省用户投资。 
在国家“宽带中国”战略,以及互联网视频,电子商务,云计算,移动 4G、5G发展的带动下,国
内 CDN行业和 IDC的需求正持续保持高速增长态势。 
二、 报告期内核心竞争力分析 
√适用 □不适用  
1、化工材料 
公司拥有 ML氨基复合材料(高聚氨基复合物)专利,拥有 ML氨基复合材料生产的自主知识
产权,生产配方和工艺流程的发明专利已获国家专利局授权(专利号:ZL991162684)。公司自主
创新的 ML氨基复合材料与传统配方生产的氨基复合材料比较,各项机械物理性能和卫生指标明显
提高,它有效地改善和提高了传统氨基复合材料下游制品的质量水平,其生产成本比传统氨基复
合材料降低了 20%。ML氨基复合材料独创的配方和生产工艺使其具有明显的性能价格竞争优势,
极大的提升了我国氨基塑料制品在国际市场上的竞争力。 
2、互联网服务业务 
森华易腾经营 IDC业务十多年,具有行业领先的技术储备及服务经验,多次荣获如
“2015-2016 年度数据中心优秀运营服务单位”和“2015-2016 年度数据中心行业优秀创新企业”
等在内的多个行业大奖。目前森华易腾拥有多项软件著作权,包括《森华易腾 IDC数据管理中心
管理软件 V1.0》、《森华易腾云计算管理系统 V1.0》、《森华带宽优化系统 V1.0》、《森华监
控管理软件 V1.0》等上述软件著作权均为与数据中心运营、管理,网络资源调配、网络监控密切
相关的技术,森华易腾掌握的上述核心技术是公司为客户提供优质、专业服务的基础。 
森华易腾自主研发的产品各项指标均处于行业领先水平,其中森华易腾 IDC产品采用独创的
双层环网技术,实现了 IDC业务及传输业务的分离,能够保证客户业务在各种复杂的网络情况下
依然顺畅运行。森华云平台采用 Openstack技术搭建,云主机服务于 2016年 3月份通过数据中心
联盟可信云认证。森华云主机能够实现秒级创建、秒级计费,各项服务组件及操作均达到秒级响
应,数据持久性超过 99.9999%。森华云加速服务采用融合架构,通过领先的监控及调度技术,为
客户提供优质的服务节点资源,保障服务质量。 
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三、 经营情况的讨论与分析 
报告期内,由于受新冠疫情影响,化工企业的生产和流通环节均受到了冲击;同时,金融动
荡,全球贸易和供应链持续受到影响,世界其他主要经济体的经济仍然处于低迷状态;国内经济
下行压力仍然较大,社会资金成本仍然偏高,融资环境仍然偏紧。公司积极加强营销工作,加强
财务资金管理工作,严控开支,力促公司经营恢复向好。 
报告期内,公司的经营业绩下滑,截至 2021年 6月 30日,实现营业收入为 561,745,857.91
元,比上年同期上升 20.59%;但由于互联网综合服务业务方面盈利水平仍未恢复,公司盈利水平
仍较低,本期归属于上市公司股东的净利润 4,935,299.00元,比上年同期下降 73.92%;归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 8,135,602.73元,比上年同期下降 48.49%。 
 
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项 
□适用 √不适用  
 
四、报告期内主要经营情况 
(一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变动分析表 
单位:元  币种:人民币 
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 
营业收入 561,745,857.91 465,819,681.56 20.59 
营业成本 502,504,306.82 348,319,440.81 44.27 
销售费用 5,505,990.40 6,252,847.84 -11.94 
管理费用 37,177,700.22 36,184,781.60 2.74 
财务费用 37,928,335.96 42,387,796.69 -10.52 
研发费用 24,668,375.37 14,058,352.33 75.47 
经营活动产生的现金流量净额 -137,994,815.44 -518,259,772.09 不适用 
投资活动产生的现金流量净额 -1,658,754.01 -420,063,667.55 不适用 
筹资活动产生的现金流量净额 -59,150,149.80 178,397,115.69 不适用 
    
    
营业收入变动原因说明:本期营业收入比上年同期同比增长 20.59%,主要系由于本年国家强化疫
情防控,促使经济不利的溢出效应有所缓解。 
营业成本变动原因说明:本期营业成本比上年同期增长 44.27%,主要系由于本期营业收入有所增
加及本期受大宗商品价格普遍上涨造成原材料价格上涨生产成本增加等综合所致。 
销售费用变动原因说明:本期销售费用比上年同期同比下降 11.94%,主要系由于受疫情影响销售
人员减少流动,费用有所减少所致。 
管理费用变动原因说明:本期管理费用比上年同期同比增长 2.74%,变动不大,基本保持在相对
稳定水平。 
财务费用变动原因说明:本期财务费用比上年同期同比下降 10.52%,主要系由于公司压缩有息债
务利息费用减少所致。 
研发费用变动原因说明:本期研发费用比上年同期同比增长 75.47%,主要系由于公司本期加大研
发投入,研发新产品以适用市场变化所致。 
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金净流量为-13799万元,比
上年同期负值同比大幅减少,主要系由于上年同期公司其他与经营活动有关的现金净流出较大,
本期明显减少,但经营现金流入情况仍不理想等综合造成。 
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资活动产生的现金净流量仍为净流出但比上
年同期净流出减少较多,系由于公司当前资金面偏紧减少投资支出所造成。 
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金净流量为净流出而上年同
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期为净流入,主要系由于上年同期公司增加借款融资而本期压减债务净偿还负债及利息综合造成。 
 
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 
□适用 √不适用  
 
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 
□适用 √不适用  
 
(三) 资产、负债情况分析 
√适用 □不适用  
1. 资产及负债状况 
单位:元 
项目名称 本期期末数 
本期期末
数占总资
产的比例
(%) 
上年期末数 
上年期末
数占总资
产的比例
(%) 
本期期末
金额较上
年期末变
动比例
(%) 
情况说
明 
货币资金 418,169,822.51 14.77 718,395,800.59 19.73 -41.79 
期末货币
资金比年
初 减 少
41.79%,主
要是由于
本期归还
部分有息
债务及经
营活动净
支出资金
较多综合
造成。 
应收款项 659,959,843.30 23.31 495,740,968.43 13.61 33.13 
期末应收
账款比年
初 增 加
33.13%,主
要是由于
本期销售
收款不理
想,应收账
款增加造
成。 
存货 146,033,491.80 5.16 167,950,418.95 4.61 -13.05 
期末公司
存货有所
减少,系生
产经营耗
用造成。 
其他应收款 113,318,588.31 4.00 1,155,765,184.99 31.74 -90.20 
期末期他
应收款比
年初减少
90.20%,系
由于本期
收回实控
人欠款及
取消出售
子公司冲
回原出售
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仍未收到
的其他应
收款等综
合造成。 
合同资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
本期期初
期末均无
合同资产。 
其他流动资
产 
43,995,898.12 1.55 14,003,441.12 0.38 214.18 
期末其他
流动资产
比年初增

214.18%,
主要系由
于本期取
消出售子
公司重新
将佳富实
业纳入合
并范围合
并增加的
待抵扣进
项税额所
致。 
投资性房地
产 
103,972,444.38 3.67 892,991.86 0.02 11,543.16 
期末投资
性房地产
比年初增
长约 115
倍,主要系
由于本期
取消出售
子公司重
新将佳富
实业纳入
合并范围
合并增加
了投资性
房地产所
致。 
长期股权投
资 
0.00 0.00 3,853,430.11 0.11 -100.00 
期末长期
股权投资
比年初减
少 100%,
系由于本
期参股子
公司北京
中石大科
技园有限
公司因未
达经营预
期进行清
算注销,公
司收回投
资所致。 
固定资产 411,498,256.96 14.53 243,526,474.42 6.69 68.97 
期末固定
资产比年
初 增 长
68.97%,主
要系由于
本期取消
2021年半年度报告 
12 / 181 
 
出售子公
司重新将
佳富实业
纳入合并
范围合并
增加了固
定资产及
执行新租
赁准则调
整使用权
资产所致。 
在建工程 206,016,904.74 7.28 156,348,708.70 4.29 31.77 
期末在建
工程比年
初 增 长
31.77%,主
要系由于
本期取消
出售子公
司重新将
佳富实业
纳入合并
范围合并
增加了在
建工程所
致。 
使用权资产 45,938,217.26 1.62 0.00 0.00 不适用 
本期使用
权资产系
执行新租
赁准则重
分类形成。 
无形资产 191,899,561.23 6.78 123,685,565.84 3.40 55.15 
期末无形
资产比年
初 增 长
31.78%,主
要系由于
本期取消
出售子公
司重新将
佳富实业
纳入合并
范围合并
增加了土
地使用权
所致。 
短期借款 933,900,000.00 32.99 982,900,000.00 26.99 -4.99 
期末短期
借款有所
减少,系归
还部分银
行借款所
致。 
应付票据 193,501,500.00 6.83 308,601,500.00 8.47 -37.30 
期末应付
票据比年
初减少
37.30%,系
由于本期
兑付了部
分到期应
付票据所
致。 
2021年半年度报告 
13 / 181 
 
合同负债 17,439,033.73 0.62 25,408,207.32 0.70 -31.36 
期末合同
负债比年
初 减 少
31.36%,主
要系由于
本期按合
同预收的
货款有所
减少所致。 
长期借款 275,000,000.00 9.71 275,000,000.00 7.55 0.00 
期末长期
借款与期
初相比无
变化。 
其他应付款 53,612,171.67 1.89 361,552,065.38 9.93 -85.17 
期末其他
应付款比
年初减少
85.17%,主
要系当期
归还了其
他应付款
所致。 
租赁负债 8,601,633.92 0.30 0.00 0.00 不适用 
本期租赁
负债系执
行新租赁
准则形成。 
未分配利润 -1,123,775,444.87 -39.69 -859,077,268.33 -23.59 30.81 
期末未分
配利润负
值比年初
增加了
30.81%,主
要是由于
本期取消
出售子公
司,同一控
制下重新
合并子公
司佳富实
业将之前
出售确认
的利润冲
回减少未
分配利润
所致。 
 
2. 境外资产情况 
□适用 √不适用  
 
3. 截至报告期末主要资产受限情况 
√适用 □不适用  
 
项目 2021.06.30 受限原因 
货币资金 46,032,857.14 票据保证金及其他保证金 
固定资产 438,256,873.25 借款抵押物 
无形资产 135,186,125.16 借款抵押物 
2021年半年度报告 
14 / 181 
 
投资性房地产 92,135,621.50 借款抵押物 
合计 711,611,477.05   
 
4. 其他说明 
□适用 √不适用  
 
(四) 投资状况分析 
1. 对外股权投资总体分析 
□适用 √不适用  
 
(1) 重大的股权投资 
□适用 √不适用  
 
(2) 重大的非股权投资 
□适用 √不适用  
 
(3) 以公允价值计量的金融资产 
□适用 √不适用  
(五) 重大资产和股权出售 
□适用 √不适用  
 
(六) 主要控股参股公司分析 
□适用 √不适用  
 
(七) 公司控制的结构化主体情况 
□适用 √不适用  
 
五、其他披露事项 
(一) 可能面对的风险 
√适用 □不适用  
大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020年度内部控制出具了否定意见审计报告,认
为公司在项目投资决策、客户信用评价和应收账款催收、资金管理、存货管理等方面存在重大缺
陷。根据《上海证券交易所股票上市规则》第 13.9.1条规定,公司股票被实施其他风险警示。 
 
(二) 其他披露事项 
□适用 √不适用  
 
第四节 公司治理 
一、 股东大会情况简介 
会议届次 召开日期 
决议刊登的指定网
站的查询索引 
决议刊登的披露
日期 
会议决议 
2021年第一次临
时股东会 
2021年 1月 19
日 
www.sse.com.cn 2021年 1月 20
日 
审议通过《关于
续聘会计师事务
所的议案》 
2021年半年度报告 
15 / 181 
 
2021年第二次临
时股东会 
2021年 4月 28
日 
www.sse.com.cn 2021年 4月 29
日 
审议通过《关于
修订<公司章程
>及其附件的议
案》、《关于补
选公司监事的议
案》 
2020年年度股东
会 
2021年 5月 20
日 
www.sse.com.cn 2021年 5月 21
日 
审议通过《2020
年度董事会工作
报告》、《2020
年度监事会工作
报告》、《2020
年年度报告(全
文及摘要)》、
《2020年年度利
润分配预案》、
《2020年度财务
决算报告》、《关
于公司2021年度
向金融机构申请
综合授信额度的
议案》、《关于
终止向关联方转
让子公司股权暨
解决部分资金占
用的议案》、《关
于未弥补亏损达
到实收股本总额
三分之一的议
案》。其中《关
于未弥补亏损达
到实收股本总额
三分之一的议
案》为公司第一
大股东广东榕泰
高级瓷具有限公
司提出临时议
案。 
 
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 
□适用 √不适用  
 
股东大会情况说明 
√适用 □不适用  
公司根据相关法律法规的规定和《股东大会议事规则》的要求,召集、召开股东大会,确保
所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。聘请律师对股东大会出具法律意见书,保
证股东大会的合法性。 
 
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
√适用 □不适用  
姓名 担任的职务 变动情形 
2021年半年度报告 
16 / 181 
 
杨光 董事、副总经理 离任 
林伟雄 董事 离任 
罗海雄 董事 离任 
黄馥恬 独立董事 离任 
陈东扬 监事 离任 
朱少鹏 监事 离任 
杨愈静 监事会主席 离任 
袁华仕 监事 选举 
黄林纯 监事会主席 选举 
许伟斌 监事 选举 
 
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 
√适用 □不适用  
报告期内,公司董事及高管杨光、董事林伟雄、罗海雄及独立董事黄馥恬因个人原因辞去相
关职务;监事杨愈静、陈东扬和朱少鹏因个人原因辞去监事职务,并补选了袁华仕、黄林纯和许
伟斌为监事。 
 
三、利润分配或资本公积金转增预案 
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 
是否分配或转增 否 
每 10股送红股数(股)  
每 10股派息数(元)(含税)  
每 10股转增数(股)  
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 
  
 
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 
□适用 √不适用  
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 
股权激励情况 
□适用 √不适用  
 
其他说明 
□适用 √不适用  
 
员工持股计划情况 
□适用 √不适用  
 
其他激励措施 
□适用 √不适用  
 
第五节 环境与社会责任 
一、 环境信息情况 
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 
√适用 □不适用  
2021年半年度报告 
17 / 181 
 
1. 排污信息 
√适用 □不适用  
 
公司名称 
污染物
名称 
排放
方式 
排放口
分布 
排放口
数量 
主要特征污染物 
执行的污染物排放标
准 
广东榕泰
实业股份
有限公司 
废气 连续 厂区内 3 烟尘、二氧化硫 
广东省地方标准锅炉
大气污染物排放标准
(气)
(DB-44/765-2010),B
区标准 
广东榕泰
实业股份
有限公司 
废水 连续 
厂区内
排入市
政污水
处理管
网。 

化学需氧量
(COD)、石油类、
氨氮 
广东省水污染物排放
限值(水)
(DB-44/26-2001),第
二时段第一标准 
 
 
2. 防治污染设施的建设和运行情况 
√适用 □不适用  
公司配备日处理能力 500吨污水处理池,排水系统包括生产污水、生活污水和地面雨水的排
放,污水的排放实行清污分流。生产废水主要来自于公司的各生产装置。各生产装置的污水主要
为设备和地面冲洗水和循环置换水,这部分污水根据生产工艺的要求收集进污水管道,进入厂区
的污水处理池进行环保处理,达标排放。生产装置区道路的雨水及清净雨水收集后就近排入雨水
排放系统。码头储罐区防火堤内产生的污水经污水管道进入污水处理池处理后排放,地面雨水经
水封装置后排进雨水排放系统。生活污水汇集后经化粪池处理,就近排入生产、生活污水排放系
统。 
    公司建有 3台锅炉尾气脱硫设施,脱硫工艺采用双碱法脱硫工艺,除尘工艺采用湿法除尘法
(重力喷雾、麻石水膜、文丘里、泡沫除尘法等),生产过程中产生的污染物(烟尘、二氧化硫)
执行 VOL治理标准,经过处理后满足排污要求再排入到大气中。 
 
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 
√适用 □不适用  
公司已通过项目建设的环境评价,文件号如下:粤环审{2009}37号、粤环审{2009}38号、粤
环审{2009}43号、粤环审{2009}44号。 
 
4. 突发环境事件应急预案 
√适用 □不适用  
公司编制了《突发环境事件应急预案》,并通过了揭阳市揭东区环境保护局的审核,备案号
为:4452032016066M。公司每年开展突发环境事件应急预案演练不少于 2次。 
 
5. 环境自行监测方案 
√适用 □不适用  
报告期内,公司的水处理监测工作由揭阳市揭东区环境监测站负责定期和不定期检测,其他
环境监测委托揭阳市粤峰环境监测有限公司不定期检测。 
 
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
18 / 181 
 
7. 其他应当公开的环境信息 
□适用 √不适用  
 
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 
□适用 √不适用  
 
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 
□适用 √不适用  
 
(四)  有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 
□适用 √不适用  
 
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 
□适用 √不适用  
 
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
19 / 181 
 
第六节 重要事项 
 
一、承诺事项履行情况 
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
√适用 □不适用  
承诺背景 
承诺 
类型 
承诺方 
承诺 
内容 
承诺时间及
期限 
是否有履行期
限 
是否及时严
格履行 
如未能及时履行
应说明未完成履
行的具体原因 
如未能及时
履行应说明
下一步计划 
与首次公开发行相关的
承诺 
解决同业竞
争 
广东榕泰高
级瓷具有限
公司、揭阳市
兴盛化工原
料有限公司 
不再从事与
公司同一或
同类产品的
生产经营,从
而避免对公
司的生产经
营构成可能
的直接或间
接的业务竞
争,不利用其
对公司的控
股或控制关
系进行损害
公司和公司
其它股东利
益的经营活
动。 
长期 
否 是   
 
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 
√适用 □不适用  
单位:万元  币种:人民币 
2021年半年度报告 
20 / 181 
 
股东或
关联方
名称 
关联关
系 
占用时
间 
发生原
因 
期初金额 
报告期新增
占用金额 
报告期偿还
总金额 
期末余
额 
截至半年报
披露日余额 
预计偿还方
式 
预计偿还金
额 
预计偿还时
间 
揭阳市
中粤农
资有限
公司 
其他关
联方 
2020年
度 
资金拆
借 
11,650.00 0.00 11,650.00 0.00 0.00    
揭阳市
永佳农
资有限
公司 
其他关
联方 
2020年
度 
资金拆
借 
3,214.84 0.00 3,214.84 0.00 0.00    
揭阳市
和通塑
胶有限
公司 
其他关
联方 
2020年
度 
资金拆
借 
7,561.43 0.00 7,561.43 0.00 0.00    
揭阳市
利明化
工有限
公司 
其他关
联方 
2020年
度 
资金拆
借 
12,002.50 0.00 12,002.50 0.00 0.00    
揭阳市
宝泰化
工有限
公司 
其他关
联方 
2020年
度 
资金拆
借 
15,517.31 0.00 15,517.31 0.00 0.00    
揭阳市
联德塑
胶有限
公司 
其他关
联方 
2020年
度 
资金拆
借 
9,000.02 0.00 9,000.02 0.00 0.00    
广东宝
基投资
有限公
司 
其他关
联方 
2019年
度、
2020年
度 
股权转
让款 
53,216.72 0.00 53,216.72 0.00 0.00    
合计 / / / 112,162.82 0.00 112,162.82 0.00 0.00 /  / 
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 0.00% 
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序  
2021年半年度报告 
21 / 181 
 
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的
原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 
无新增 
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及
董事会拟定采取的措施说明 
已清偿 
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有) 大华核字【2021】007536号大股东及其附属企业非经营性资金占用清偿情况的专项说明 
 
 
三、违规担保情况 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
22 / 181 
 
四、半年报审计情况 
□适用 √不适用  
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 
√适用 □不适用  
针对上年年度报告非标准审计意见涉及事项,报告期内,公司具体从以下几方面着手整改:1、
全面梳理各生产经营环节的管理制度和具体实施效果,进行查漏补缺,加强管理,落实责任制,
对存在缺陷的进行了更正,将加强客户管理、长期资产管理及存货管理,将岗位责任制落到实处;
2、公司组织公司和各子公司财务部门相关人员认真学习《企业会计准则》和《公司内部控制管理
制度》相关内容,进一步明确相关业务的会计处理规范,加强了财务人员的专业培训,有效增强
财务人员的专业水平和合规意识,提高了会计核算的规范性和财务报告编制质量。3、公司强化对
高级管理人员、公司内部及子公司的培训,强调各部门与信息披露负责部门沟通衔接的及时性、
有效性,同时强化对信息披露负责部门人员的培训,提升其业务水平及管理能力,确保公司生产
经营的相关信息合法合规对外披露。 4、加强内部控制实施过程中各环节监督。要求公司内审部
门及财务部门密切关注和跟踪公司资金往来的情况,加强制度执行力度;充实专职的内部审计人
员,在董事会领导下开展工作,行使监督权,制定详细的内部审计计划,加强对公司内部控制制
度执行情况的监督力度,提高内部审计工作有效性;开展大额资金往来专项审计,定期核查公司
的资金往来情况。做到有问题及时发现、及时整改,加强公司财务核算和信息披露的准确性。 
六、破产重整相关事项 
□适用 √不适用  
 
七、重大诉讼、仲裁事项 
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项  
 
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况 
√适用 □不适用  
1、公司于 2020年 5月 21日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(粤调查字 20066
号)。因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监
督管理委员会决定对公司进行立案调查。2021年 5月 13日公司收到中国证券监督管理委员会广
东监管局《行政处罚决定书》(〔2021〕8号),根据《证券法》第一百九十七条的规定对公司
及时任董监高作出相应处罚,详见公司 2021年 5月 15日披露于上海证券交易所网站的相关公告
(公告编号 2021-046)。 
针对《调查通知书》和《行政处罚决定书》指出的相关问题,公司董事会及管理层多次召开
内部会议,责成相关部门制订整改措施,并落实相关整改责任人及时跟进,同时鉴于公司的实际
情况,公司对部分责任人进行内部问责,部分责任人则进行劝退处理。 
2、公司于 2021年 6月 24日收到中国证券监督管理委员会广东监管局《中国证券监督管理委
员会广东监管局行政监管措施决定书》(〔2021〕35号)(以下简称“《决定书》”),对公司
及相关人员存在关联方非经营性资金占用未履行审批程序及信息披露义务;未及时报告权益变动
及控制权变更事项问题的违规,决定对公司、杨宝生、郑创佳、杨启昭采取出具警示函的行政监
管措施。详见公司2021年6月26日披露于上海证券交易所网站的相关公告(公告编号2021-055)。
公司针对该事项启动了内部问责机制,对直接责任人和相关领导作出相应处罚。 
    公司在接到《决定书》后,高度重视,并依据《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《上市公司治理准则》等相关法律、
法规及规范性文件和《公司章程》的要求,结合公司实际情况,就《决定书》中提出的问题和要
求切实进行了整改。 
 
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 
√适用 □不适用  
2021年半年度报告 
23 / 181 
 
2021年 6月 16日,公司控股股东广东榕泰高级瓷具有限公司持有的本公司无限售条件流通股
37,000,000股被司法冻结,冻结申请人为广发融资租赁(广东)有限公司,原因为财产保全需
要。 
十、重大关联交易 
(一) 与日常经营相关的关联交易 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
 
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
 
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
 
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
 
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
 
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
 
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 
□适用 √不适用  
 
(三) 共同对外投资的重大关联交易 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
 
(四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 
□适用 √不适用  
3、 临时公告未披露的事项 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
24 / 181 
 
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 
□适用 √不适用  
 
(六) 其他重大关联交易 
□适用 √不适用  
 
(七) 其他 
□适用 √不适用  
 
十一、重大合同及其履行情况 
1 托管、承包、租赁事项 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
25 / 181 
 
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
26 / 181 
 
3 其他重大合同 
□适用 √不适用  
十二、其他重大事项的说明 
□适用 √不适用  
 
 
第七节 股份变动及股东情况 
一、股本变动情况 
(一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 
 
2、 股份变动情况说明 
□适用 √不适用  
 
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有) 
□适用 √不适用  
 
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□适用 √不适用  
 
(二) 限售股份变动情况 
□适用 √不适用  
 
二、股东情况 
(一) 股东总数: 
截止报告期末普通股股东总数(户) 43,339 
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)  
 
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 
单位:股 
前十名股东持股情况 
股东名称 
(全称) 
报告期内
增减 
期末持股数
量 
比例
(%) 
持有有
限售条
件股份
数量 
质押、标记或冻结情况 
股东性
质 
股份状
态 
数量 
广东榕泰高
级瓷具有限
公司 
 137,717,274 19.56  质押 136,200,000 
境内非
国有法
人 
揭阳市兴盛
化工原料有
限公司 
 80,140,000 11.38  质押 80,060,000 
境内非
国有法
人 
2021年半年度报告 
27 / 181 
 
高大
鹏    
 56,266,804 7.99  质押 34,914,000 
境内自
然人 
肖健   46,036,477 6.54  质押 32,430,000 
境内自
然人 
张秀  3,628,866 9,194,366 1.31  未知  
境内自
然人 
杨宝生   6,475,713 0.92  未知  
境内自
然人 
辛华  1,767,200 0.25  未知  
境内自
然人 
马闫   1,004,901 1,555,501 0.22  未知  
境内自
然人 
杨桂兰   1,460,000 1,460,000 0.21  未知  
境内自
然人 
沈碧渊   1,212,000 0.17  未知  
境内自
然人 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 
股份种类及数量 
种类 数量 
广东榕泰高级瓷具有限公
司 
137,717,274 人民币普通股 137,717,274 
揭阳市兴盛化工原料有限
公司 
80,140,000 人民币普通股 80,140,000 
高大鹏    56,266,804 人民币普通股 56,266,804 
肖健  46,036,477 人民币普通股 46,036,477 
张秀  9,194,366 人民币普通股 9,194,366 
杨宝生  6,475,713 人民币普通股 6,475,713 
辛华 1,767,200 人民币普通股 1,767,200 
马闫   1,555,501 人民币普通股 1,555,501 
杨桂兰   1,460,000 人民币普通股 1,460,000 
沈碧渊  1,212,000 人民币普通股 1,212,000 
上述股东关联关系或一致
行动的说明 
1)上述股东中广东榕泰高级瓷具有限公、揭阳市兴盛化工原料有限
公司和杨宝生是一致行动人;2)未知其他流通股东之间是否存在关
联关系。 
 
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
□适用 √不适用  
 
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 
□适用 √不适用  
 
三、董事、监事和高级管理人员情况 
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 
□适用 √不适用  
 
其它情况说明 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
28 / 181 
 
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 
□适用 √不适用  
 
(三) 其他说明 
□适用 √不适用  
 
四、控股股东或实际控制人变更情况 
□适用 √不适用  
 
第八节 优先股相关情况 
□适用 √不适用  
 
 
第九节 债券相关情况 
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 
□适用 √不适用  
 
二、可转换公司债券情况 
□适用 √不适用  
 
 
2021年半年度报告 
29 / 181 
 
第十节 财务报告 
一、 审计报告 
□适用 √不适用  
 
二、财务报表 
合并资产负债表 
2021年 6月 30日 
编制单位: 广东榕泰实业股份有限公司 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日 
流动资产:    
货币资金  418,169,822.51 718,395,800.59 
结算备付金    
拆出资金    
交易性金融资产    
衍生金融资产    
应收票据  63,528,695.35 85,819,582.35 
应收账款  659,959,843.30 495,740,968.43 
应收款项融资    
预付款项  210,840,665.83 259,706,871.46 
应收保费    
应收分保账款    
应收分保合同准备金    
其他应收款  113,318,588.31 1,155,765,184.99 
其中:应收利息    
应收股利    
买入返售金融资产    
存货  146,033,491.80 167,950,418.95 
合同资产  0.00 0.00 
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产  43,995,898.12 14,003,441.12 
流动资产合计  1,655,847,005.22 2,897,382,267.89 
非流动资产:    
发放贷款和垫款    
债权投资    
其他债权投资    
长期应收款    
长期股权投资  0.00 3,853,430.11 
其他权益工具投资    
其他非流动金融资产    
投资性房地产  103,972,444.38 892,991.86 
固定资产  411,498,256.96 243,526,474.42 
2021年半年度报告 
30 / 181 
 
在建工程  206,016,904.74 156,348,708.70 
生产性生物资产    
油气资产    
使用权资产  45,938,217.26 0.00 
无形资产  191,899,561.23 123,685,565.84 
开发支出    
商誉  187,336,391.95 187,336,391.95 
长期待摊费用  1,963,697.08 2,158,859.13 
递延所得税资产  5,164,570.06 5,164,570.06 
其他非流动资产  21,509,754.85 21,071,984.85 
非流动资产合计  1,175,299,798.51 744,038,976.92 
资产总计  2,831,146,803.73 3,641,421,244.81 
流动负债:    
短期借款  933,900,000.00 982,900,000.00 
向中央银行借款    
拆入资金    
交易性金融负债    
衍生金融负债    
应付票据  193,501,500.00 308,601,500.00 
应付账款  69,935,826.51 80,375,831.67 
预收款项    
合同负债  17,439,033.73 25,408,207.32 
卖出回购金融资产款    
吸收存款及同业存放    
代理买卖证券款    
代理承销证券款    
应付职工薪酬  3,406,869.54 3,191,631.02 
应交税费  52,438,093.58 55,449,467.05 
其他应付款  53,612,171.67 361,552,065.38 
其中:应付利息    
应付股利    
应付手续费及佣金    
应付分保账款    
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债  86,788,091.35 117,047,310.75 
其他流动负债  63,528,695.35 85,594,163.12 
流动负债合计  1,474,550,281.73 2,020,120,176.31 
非流动负债:    
保险合同准备金    
长期借款  275,000,000.00 275,000,000.00 
应付债券    
其中:优先股    
永续债    
租赁负债  8,601,633.92 0.00 
2021年半年度报告 
31 / 181 
 
长期应付款  0.00 8,601,633.92 
长期应付职工薪酬    
预计负债  7,991,820.04 7,991,820.04 
递延收益  10,229,166.67 10,229,166.67 
递延所得税负债  614,759.52 614,759.52 
其他非流动负债    
非流动负债合计  302,437,380.15 302,437,380.15 
负债合计  1,776,987,661.88 2,322,557,556.46 
所有者权益(或股东权益):    
实收资本(或股本)  704,033,281.00 704,033,281.00 
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积  1,294,080,339.36 1,294,080,339.36 
减:库存股    
其他综合收益    
专项储备    
盈余公积  176,897,618.35 176,897,618.35 
一般风险准备    
未分配利润  -1,123,775,444.87 -859,077,268.33 
归属于母公司所有者权益
(或股东权益)合计 
 
1,051,235,793.84 1,315,933,970.38 
少数股东权益  2,923,348.01 2,929,717.97 
所有者权益(或股东权
益)合计 
 
1,054,159,141.85 1,318,863,688.35 
负债和所有者权益(或
股东权益)总计 
 
2,831,146,803.73 3,641,421,244.81 
 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
 
母公司资产负债表 
2021年 6月 30日 
编制单位:广东榕泰实业股份有限公司  
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日 
流动资产:    
货币资金  373,146,704.02 610,419,351.79 
交易性金融资产    
衍生金融资产    
应收票据  63,528,695.35 84,288,950.35 
应收账款  563,679,517.18 414,668,456.07 
应收款项融资    
预付款项  113,381,213.96 152,857,614.41 
其他应收款  10,288,109.72 1,043,206,774.94 
其中:应收利息    
2021年半年度报告 
32 / 181 
 
应收股利    
存货  146,033,491.80 167,950,418.95 
合同资产    
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产  9,245,000.00 8,767,594.04 
流动资产合计  1,279,302,732.03 2,482,159,160.55 
非流动资产:    
债权投资    
其他债权投资    
长期应收款    
长期股权投资  2,026,692,400.00 1,275,853,430.11 
其他权益工具投资    
其他非流动金融资产    
投资性房地产  876,666.26 892,991.86 
固定资产  172,317,167.43 228,694,464.59 
在建工程  111,542,535.14 111,542,535.14 
生产性生物资产    
油气资产    
使用权资产  45,938,217.26 0.00 
无形资产  83,347,412.70 84,532,903.56 
开发支出    
商誉    
长期待摊费用  1,462,138.27 1,462,138.27 
递延所得税资产    
其他非流动资产  21,509,754.85 21,071,984.85 
非流动资产合计  2,463,686,291.91 1,724,050,448.38 
资产总计  3,742,989,023.94 4,206,209,608.93 
流动负债:    
短期借款  933,900,000.00 982,900,000.00 
交易性金融负债    
衍生金融负债    
应付票据  193,501,500.00 242,601,500.00 
应付账款  58,347,952.62 58,509,404.24 
预收款项    
合同负债  16,715,852.56 12,716,400.11 
应付职工薪酬  572,603.35 782,603.35 
应交税费  49,114,482.09 50,793,722.68 
其他应付款  234,130,761.87 594,369,305.05 
其中:应付利息    
应付股利    
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债  61,788,091.35 92,047,310.75 
其他流动负债  63,528,695.35 84,832,654.68 
流动负债合计  1,611,599,939.19 2,119,552,900.86 
2021年半年度报告 
33 / 181 
 
非流动负债:    
长期借款    
应付债券    
其中:优先股    
永续债    
租赁负债  8,601,633.92 0.00 
长期应付款  0.00 8,601,633.92 
长期应付职工薪酬    
预计负债    
递延收益  10,229,166.67 10,229,166.67 
递延所得税负债    
其他非流动负债    
非流动负债合计  18,830,800.59 18,830,800.59 
负债合计  1,630,430,739.78 2,138,383,701.45 
所有者权益(或股东权益):    
实收资本(或股本)  704,033,281.00 704,033,281.00 
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积  1,294,077,700.01 1,294,077,700.01 
减:库存股    
其他综合收益    
专项储备    
盈余公积  176,897,618.35 176,897,618.35 
未分配利润  -62,450,315.20 -107,182,691.88 
所有者权益(或股东权
益)合计 
 
2,112,558,284.16 2,067,825,907.48 
负债和所有者权益(或
股东权益)总计 
 
3,742,989,023.94 4,206,209,608.93 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
 
 
合并利润表 
2021年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 
一、营业总收入  561,745,857.91 465,819,681.56 
其中:营业收入  561,745,857.91 465,819,681.56 
利息收入    
已赚保费    
手续费及佣金收入    
二、营业总成本  609,904,014.54 448,273,734.49 
其中:营业成本  502,504,306.82 348,319,440.81 
利息支出    
2021年半年度报告 
34 / 181 
 
手续费及佣金支出    
退保金    
赔付支出净额    
提取保险责任准备金净额    
保单红利支出    
分保费用    
税金及附加  2,119,305.77 1,070,515.22 
销售费用  5,505,990.40 6,252,847.84 
管理费用  37,177,700.22 36,184,781.60 
研发费用  24,668,375.37 14,058,352.33 
财务费用  37,928,335.96 42,387,796.69 
其中:利息费用  38,231,688.42 34,990,245.23 
利息收入  2,147,302.48 525,283.57 
加:其他收益    
投资收益(损失以“-”号填
列) 
 
-1,859,866.45 743,832.64 
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 
 
-2,931,113.70 -1,028.91 
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列) 
 
  
汇兑收益(损失以“-”号填
列) 
 
  
净敞口套期收益(损失以“-”
号填列) 
 
  
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 
 
  
信用减值损失(损失以“-”
号填列) 
 
52,957,948.06 1,062,201.09 
资产减值损失(损失以“-”
号填列) 
 
  
资产处置收益(损失以“-”
号填列) 
 
  
三、营业利润(亏损以“-”号填列)  2,939,924.98 19,351,980.80 
加:营业外收入  212,326.71 3,000,370.00 
减:营业外支出  193,044.99 60,000.00 
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 
 
2,959,206.70 22,292,350.80 
减:所得税费用  -1,969,722.34 3,371,074.89 
五、净利润(净亏损以“-”号填列)  4,928,929.04 18,921,275.91 
(一)按经营持续性分类 
1.持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
 
4,928,929.04 18,921,275.91 
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
   
(二)按所有权归属分类 
1.归属于母公司股东的净利润
(净亏损以“-”号填列) 
 
4,935,299.00 18,927,197.19 
2021年半年度报告 
35 / 181 
 
2.少数股东损益(净亏损以“-”
号填列) 
 
-6,369.96 -5,921.28 
六、其他综合收益的税后净额    
(一)归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额 
   
1.不能重分类进损益的其他综
合收益 
   
(1)重新计量设定受益计划变动额    
(2)权益法下不能转损益的其他综
合收益 
   
(3)其他权益工具投资公允价值变
动 
   
(4)企业自身信用风险公允价值变
动 
   
2.将重分类进损益的其他综合
收益 
   
(1)权益法下可转损益的其他综合
收益 
   
(2)其他债权投资公允价值变动    
(3)金融资产重分类计入其他综合
收益的金额 
   
(4)其他债权投资信用减值准备    
(5)现金流量套期储备    
(6)外币财务报表折算差额    
(7)其他    
(二)归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 
   
七、综合收益总额  4,928,929.04 18,921,275.91 
(一)归属于母公司所有者的综合
收益总额 
 
4,935,299.00 18,927,197.19 
(二)归属于少数股东的综合收益
总额 
 
-6,369.96 -5,921.28 
八、每股收益:    
(一)基本每股收益(元/股)  0.007 0.027 
(二)稀释每股收益(元/股)  0.007 0.027 
 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-9,482,715.50 元, 上期
被合并方实现的净利润为: -8,921,840.82 元。 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
 
母公司利润表 
2021年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 
一、营业收入  409,933,540.48 291,475,057.86 
减:营业成本  350,158,250.81 206,519,840.06 
税金及附加  1,690,581.53 649,125.58 
销售费用  3,071,936.65 3,871,418.54 
2021年半年度报告 
36 / 181 
 
管理费用  13,496,829.97 23,598,133.52 
研发费用  17,830,350.74 11,192,110.85 
财务费用  28,981,898.07 36,059,942.71 
其中:利息费用  28,088,355.09 34,990,245.23 
利息收入  945,128.44 386,780.10 
加:其他收益    
投资收益(损失以“-”号填
列) 
 
-2,931,113.70 -1,028.91 
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 
 
-2,931,113.70 -1,028.91 
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列) 
 
  
净敞口套期收益(损失以“-”
号填列) 
 
  
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 
 
  
信用减值损失(损失以“-”
号填列) 
 
52,957,948.06 -1,237,798.91 
资产减值损失(损失以“-”
号填列) 
 
  
资产处置收益(损失以“-”
号填列) 
 
  
二、营业利润(亏损以“-”号填列)  44,730,527.07 8,345,658.78 
加:营业外收入  122,650.00 3,000,280.00 
减:营业外支出  120,800.39 60,000.00 
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 
 
44,732,376.68 11,285,938.78 
减:所得税费用  0.00 268,596.89 
四、净利润(净亏损以“-”号填列)  44,732,376.68 11,017,341.89 
(一)持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
 
44,732,376.68 11,017,341.89 
(二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列) 
 
  
五、其他综合收益的税后净额    
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益 
 
  
1.重新计量设定受益计划变动
额 
 
  
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益 
 
  
3.其他权益工具投资公允价值
变动 
 
  
4.企业自身信用风险公允价值
变动 
 
  
(二)将重分类进损益的其他综合
收益 
 
  
1.权益法下可转损益的其他综
合收益 
 
  
2021年半年度报告 
37 / 181 
 
2.其他债权投资公允价值变动    
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额 
 
  
4.其他债权投资信用减值准备    
5.现金流量套期储备    
6.外币财务报表折算差额    
7.其他    
六、综合收益总额  44,732,376.68 11,017,341.89 
七、每股收益:    
(一)基本每股收益(元/股)  0.064 0.016 
(二)稀释每股收益(元/股)  0.064 0.016 
 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
 
 
合并现金流量表 
2021年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:    
销售商品、提供劳务收到的现
金 
 
467,919,744.22 391,305,502.19 
客户存款和同业存放款项净
增加额 
 
  
向中央银行借款净增加额    
向其他金融机构拆入资金净
增加额 
 
  
收到原保险合同保费取得的
现金 
 
  
收到再保业务现金净额    
保户储金及投资款净增加额    
收取利息、手续费及佣金的现
金 
 
  
拆入资金净增加额    
回购业务资金净增加额    
代理买卖证券收到的现金净
额 
 
  
收到的税费返还  1,995,548.76 0.00 
收到其他与经营活动有关的
现金 
 
521,518,278.51 11,377,273.66 
经营活动现金流入小计  991,433,571.49 402,682,775.85 
购买商品、接受劳务支付的现
金 
 
508,559,370.90 346,081,975.45 
客户贷款及垫款净增加额    
存放中央银行和同业款项净
增加额 
 
  
2021年半年度报告 
38 / 181 
 
支付原保险合同赔付款项的
现金 
 
  
拆出资金净增加额    
支付利息、手续费及佣金的现
金 
 
  
支付保单红利的现金    
支付给职工及为职工支付的
现金 
 
24,648,007.78 24,513,900.29 
支付的各项税费  10,783,963.34 40,705,573.17 
支付其他与经营活动有关的
现金 
 
585,437,044.91 509,641,099.03 
经营活动现金流出小计  1,129,428,386.93 920,942,547.94 
经营活动产生的现金流
量净额 
 
-137,994,815.44 -518,259,772.09 
二、投资活动产生的现金流量:    
收回投资收到的现金  50,922,316.41 33,000,000.00 
取得投资收益收到的现金  128,959.19 744,861.55 
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 
 
83,600.00 0.00 
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 
 
  
收到其他与投资活动有关的
现金 
 
243,390.85 0.00 
投资活动现金流入小计  51,378,266.45 33,744,861.55 
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 
 
3,033,800.00 353,808,529.10 
投资支付的现金  50,000,000.00 100,000,000.00 
质押贷款净增加额    
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 
 
  
支付其他与投资活动有关的
现金 
 
3,220.46 0.00 
投资活动现金流出小计  53,037,020.46 453,808,529.10 
投资活动产生的现金流
量净额 
 
-1,658,754.01 -420,063,667.55 
三、筹资活动产生的现金流量:    
吸收投资收到的现金    
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金 
 
  
取得借款收到的现金  544,000,000.00 836,500,000.00 
收到其他与筹资活动有关的
现金 
 
66,000,000.00 0.00 
筹资活动现金流入小计  610,000,000.00 836,500,000.00 
偿还债务支付的现金  593,000,000.00 571,103,690.19 
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 
 
38,231,688.42 41,402,745.23 
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润 
 
  
2021年半年度报告 
39 / 181 
 
支付其他与筹资活动有关的
现金 
 
37,918,461.38 45,596,448.89 
筹资活动现金流出小计  669,150,149.80 658,102,884.31 
筹资活动产生的现金流
量净额 
 
-59,150,149.80 178,397,115.69 
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响 
 
  
五、现金及现金等价物净增加额  -198,803,719.25 -759,926,323.95 
加:期初现金及现金等价物余
额 
 
570,940,684.62 859,855,895.82 
六、期末现金及现金等价物余额  372,136,965.37 99,929,571.87 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
 
母公司现金流量表 
2021年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:    
销售商品、提供劳务收到的现
金 
 
338,973,547.08 285,948,107.87 
收到的税费返还    
收到其他与经营活动有关的
现金 
 
364,120,978.44 340,013,976.11 
经营活动现金流入小计  703,094,525.52 625,962,083.98 
购买商品、接受劳务支付的现
金 
 
360,828,788.67 239,668,885.79 
支付给职工及为职工支付的
现金 
 
12,673,029.44 13,609,859.00 
支付的各项税费  8,783,227.23 20,209,634.38 
支付其他与经营活动有关的
现金 
 
408,575,369.06 498,377,296.00 
经营活动现金流出小计  790,860,414.40 771,865,675.17 
经营活动产生的现金流量净
额 
 
-87,765,888.88 -145,903,591.19 
二、投资活动产生的现金流量:    
收回投资收到的现金  922,316.41 0.00 
取得投资收益收到的现金    
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 
 
  
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 
 
  
收到其他与投资活动有关的
现金 
 
  
投资活动现金流入小计  922,316.41 0.00 
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 
 
0.00 265,755,761.40 
投资支付的现金    
2021年半年度报告 
40 / 181 
 
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 
 
  
支付其他与投资活动有关的
现金 
 
  
投资活动现金流出小计  0.00 265,755,761.40 
投资活动产生的现金流
量净额 
 
922,316.41 -265,755,761.40 
三、筹资活动产生的现金流量:    
吸收投资收到的现金    
取得借款收到的现金  544,000,000.00 536,500,000.00 
收到其他与筹资活动有关的
现金 
 
  
筹资活动现金流入小计  544,000,000.00 536,500,000.00 
偿还债务支付的现金  593,000,000.00 571,103,690.19 
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 
 
28,088,355.09 34,990,245.23 
支付其他与筹资活动有关的
现金 
 
37,918,461.38 45,596,448.89 
筹资活动现金流出小计  659,006,816.47 651,690,384.31 
筹资活动产生的现金流
量净额 
 
-115,006,816.47 -115,190,384.31 
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响 
 
  
五、现金及现金等价物净增加额  -201,850,388.94 -526,849,736.90 
加:期初现金及现金等价物余
额 
 
528,964,235.82 573,570,425.35 
六、期末现金及现金等价物余额  327,113,846.88 46,720,688.45 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
2021年半年度报告 
41 / 181 
 
合并所有者权益变动表 
2021年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 
2021年半年度 
归属于母公司所有者权益 
少数股东
权益 
所有者权益合
计 实收资本 (或
股本) 
其他权益工具 
资本公积 




股 





益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 

他 
小计 优

股 


债 

他 
一、上
年期
末余
额 
704,033,281.00    1,294,080,339.36    176,897,618.35  -859,077,268.33  1,315,933,970.38 
2,929,717
.97 
1,318,863,688.35 
加:会
计政
策变
更 
               

期差
错更
正 
               

一控
制下
企业
合并 
               

他 
               
二、本
年期
初余
额 
704,033,281.00 
0.
00 
0.0

0.0

1,294,080,339.36 
0.0

0.0

0.0

176,897,618.35 
0.
00 
-859,077,268.33  1,315,933,970.38 
2,929,717
.97 
1,318,863,688.35 
2021年半年度报告 
42 / 181 
 
三、本
期增
减变
动金
额(减
少以
“-
”号
填列) 
          -264,698,176.54  -264,698,176.54 -6,369.96 -264,704,546.50 
(一)
综合
收益
总额 
          4,935,299.00  4,935,299.00 -6,369.96 4,928,929.04 
(二)
所有
者投
入和
减少
资本 
               
1.所
有者
投入
的普
通股 
               
2.其
他权
益工
具持
有者
投入
资本 
               
3.股
份支
付计
入所
有者
               
2021年半年度报告 
43 / 181 
 
权益
的金
额 
4.其
他 
               
(三)
利润
分配 
               
1.提
取盈
余公
积 
               
2.提
取一
般风
险准
备 
               
3.对
所有
者(或
股东)
的分
配 
               
4.其
他 
               
(四)
所有
者权
益内
部结
转 
               
1.资
本公
积转
增资
本(或
               
2021年半年度报告 
44 / 181 
 
股本) 
2.盈
余公
积转
增资
本(或
股本) 
               
3.盈
余公
积弥
补亏
损 
               
4.设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益 
               
5.其
他综
合收
益结
转留
存收
益 
               
6.其
他 
               
(五)
专项
储备 
               
1.本
期提
取 
               
2.本                
2021年半年度报告 
45 / 181 
 
期使
用 
(六)
其他 
          -269,633,475.54  -269,633,475.54  -269,633,475.54 
四、本
期期
末余
额 
704,033,281.00 
0.
00 
0.0

0.0

1,294,080,339.36 
0.0

0.0

0.0

176,897,618.35  -1,123,775,444.87  1,051,235,793.84 
2,923,348
.01 
1,054,159,141.85 
 
项目 
 2020年半年度 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合
计 实收资本(或
股本) 
其他权益工
具 
资本公积 
减:
库存
股 





益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 

他 
小计 优

股 


债 

他 
一、上年期末余
额 
704,033,281.00    1,294,080,339.36    176,897,618.35  451,390,211.65  2,626,401,450.36 2,819,039.28 2,629,220,489.64 
加:会计政策变
更 
               
前期差错
更正 
               
同一控制
下企业合并 
               
其他                
二、本年期初余
额 
704,033,281.00    1,294,080,339.36    176,897,618.35  451,390,211.65  2,626,401,450.36 2,819,039.28 2,629,220,489.64 
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列) 
          18,921,275.91  18,921,275.91 -5,921.28 18,915,354.63 
(一)综合收益
总额 
          18,927,197.19  18,927,197.19 -5,921.28 18,921,275.91 
(二)所有者投
入和减少资本 
               
2021年半年度报告 
46 / 181 
 
1.所有者投入的
普通股 
               
2.其他权益工具
持有者投入资本 
               
3.股份支付计入
所有者权益的金
额 
               
4.其他                
(三)利润分配                
1.提取盈余公积                
2.提取一般风险
准备 
               
3.对所有者(或
股东)的分配 
               
4.其他                
(四)所有者权
益内部结转 
               
1.资本公积转增
资本(或股本) 
               
2.盈余公积转增
资本(或股本) 
               
3.盈余公积弥补
亏损 
               
4.设定受益计划
变动额结转留存
收益 
               
5.其他综合收益
结转留存收益 
               
6.其他                
(五)专项储备                
1.本期提取                
2.本期使用                
(六)其他           -5,921.28  -5,921.28  -5,921.28 
四、本期期末余
额 
704,033,281.00    1,294,080,339.36    176,897,618.35  470,311,487.56  2,645,322,726.27 2,813,118.00 2,648,135,844.27 
 
2021年半年度报告 
47 / 181 
 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
 
母公司所有者权益变动表 
2021年 1—6月 
单位:元  币种:人民币 
项目 
 2021年半年度 
实收资本 
(或股本) 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 未分配利润 
所有者权益合
计 优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 704,033,281.00    1,294,077,700.01    176,897,618.35 -107,182,691.88 2,067,825,907.48 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额 704,033,281.00    1,294,077,700.01    176,897,618.35 -107,182,691.88 2,067,825,907.48 
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列) 
         44,732,376.68 44,732,376.68 
(一)综合收益总额          44,732,376.68 44,732,376.68 
(二)所有者投入和减少资
本 
           
1.所有者投入的普通股            
2.其他权益工具持有者投入
资本 
           
3.股份支付计入所有者权益
的金额 
           
4.其他            
(三)利润分配            
1.提取盈余公积            
2.对所有者(或股东)的分
配 
           
3.其他            
(四)所有者权益内部结转            
1.资本公积转增资本(或股            
2021年半年度报告 
48 / 181 
 
本) 
2.盈余公积转增资本(或股
本) 
           
3.盈余公积弥补亏损            
4.设定受益计划变动额结转
留存收益 
           
5.其他综合收益结转留存收
益 
           
6.其他            
(五)专项储备            
1.本期提取            
2.本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 704,033,281.00    1,294,077,700.01    176,897,618.35 -62,450,315.20 2,112,558,284.16 
 
 
项目 
 2020年半年度 
实收资本 
(或股本) 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 未分配利润 
所有者权益合
计 优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 704,033,281.00    1,294,077,700.01    176,897,618.35 964,971,565.06 3,139,980,164.42 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额 704,033,281.00    1,294,077,700.01    176,897,618.35 964,971,565.06 3,139,980,164.42 
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列) 
         11,017,341.89 11,017,341.89 
(一)综合收益总额          11,017,341.89 11,017,341.89 
(二)所有者投入和减少资
本 
           
1.所有者投入的普通股            
2.其他权益工具持有者投入
资本 
           
3.股份支付计入所有者权益            
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的金额 
4.其他            
(三)利润分配            
1.提取盈余公积            
2.对所有者(或股东)的分
配 
           
3.其他            
(四)所有者权益内部结转            
1.资本公积转增资本(或股
本) 
           
2.盈余公积转增资本(或股
本) 
           
3.盈余公积弥补亏损            
4.设定受益计划变动额结转
留存收益 
           
5.其他综合收益结转留存收
益 
           
6.其他            
(五)专项储备            
1.本期提取            
2.本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 704,033,281.00    1,294,077,700.01    176,897,618.35 975,988,906.95 3,150,997,506.31 
 
 
公司负责人:杨宝生 主管会计工作负责人:郑创佳 会计机构负责人:罗海雄 
 
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三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√适用 □不适用  
广东榕泰实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2001年 5月 28日经经中
国证券监督管理委员会证监发行字(2001)33号文核准,向社会公众发行人民币普通股(A股),
成为主板上市公司。公司在揭阳市工商行政管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为
91445200617431652Y的营业执照。 
截至 2020年 12月 31日,公司股本为 704,033,281.00元。注册地址及主要经营活动场所为
广东省揭阳市新兴东二路 1号、揭东县经济开发试验区内以西工业园东侧。法定代表人为杨宝生。 
 
本公司主要经营活动:互联网数据中心;云计算业务;数据、信息技术开发;数据中心及云
计算技术专业承包;信息系统集成;研发数字网络应用软件;计算机信息网络国际联网经营业务。
生产、销售氨基塑料及制品,氨基复合材料及制品,甲醛溶液、邻苯二甲酸酐和邻苯二甲酸脂类
增塑剂(安全生产许可证有效期至 2021年 11月 26日);高分子材料的研究。国内贸易,货物进出
口、技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 
 
2. 合并财务报表范围 
√适用 □不适用  
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 7户,具体包括: 
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 
北京森华易腾通信技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 
揭阳市佳富实业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 
揭阳市天元投资有限公司 控股子公司 一级 80.00 80.00 
张北榕泰云谷数据有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 
深圳金财通商业保理有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 
北京云众林网络技术有限公司 全资孙公司 二级 100.00 100.00 
北京飞拓新创通信技术有限公司 控股孙公司 二级 58.50 58.50 
 
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 1户,减少 0户,其中: 
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体 
名称 变更原因 
揭阳市佳富实业有限公司 本期取消出售股权重新收回子公司 
 
 
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四、财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司财务报表以持续经营为编制基础。 
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企
业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。 
 
2. 持续经营 
√适用 □不适用  
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 
 
五、重要会计政策及会计估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
□适用 √不适用  
 
1. 遵循企业会计准则的声明 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
 
2. 会计期间 
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 
 
3. 营业周期 
√适用 □不适用  
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作
为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 
 
4. 记账本位币 
本公司的记账本位币为人民币。 
 
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
√适用 □不适用  
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
2. 同一控制下的企业合并 
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本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 
3. 非同一控制下的企业合并 
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: 
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 
③已办理了必要的财产权转移手续。 
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风
险。 
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。 
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
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并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 
4. 为合并发生的相关费用 
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入
当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 
 
6. 合并财务报表的编制方法 
√适用 □不适用  
1. 合并范围 
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独
主体)均纳入合并财务报表。 
2. 合并程序 
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。 
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予
以调整。 
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,
冲减少数股东权益。 
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整 
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(1) 增加子公司或业务 
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 
(2) 处置子公司或业务 
1)一般处理方法 
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当
期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。 
2)分步处置子公司 
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理: 
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权
时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 
(3) 购买子公司少数股权 
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
 
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 
√适用 □不适用  
1. 合营安排的分类 
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
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为共同经营: 
(1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。 
(2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。 
(3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。 
2. 共同经营会计处理方法 
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理: 
(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 
(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 
(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售
给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认
该损失。 
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。 
 
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8. 现金及现金等价物的确定标准 
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
 
9. 外币业务和外币报表折算 
√适用 □不适用  
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
折算,不改变其记账本位币金额。 
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或
确认为其他综合收益。 
 
10. 金融工具 
√适用 □不适用  
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。 
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,
但不考虑预期信用损失。 
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 
1. 金融资产分类和计量 
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为
以下三类: 
(1) 以摊余成本计量的金融资产。 
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 
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(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。 
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产 
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据及应收账款、其他应收款等。 
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公
司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。 
(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他
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此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入
本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。 
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。 
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 
(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: 
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 
2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该
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提前还款权不需要分拆。 
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 
2. 金融负债分类和计量 
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融
负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。 
金融负债的后续计量取决于其分类: 
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,
除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 
1) 能够消除或显著减少会计错配。 
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公
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允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 
(2) 其他金融负债 
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益: 
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 
3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。 
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 
3. 金融资产和金融负债的终止确认 
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转
销: 
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 
2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 
(2)金融负债终止确认条件 
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。 
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改
的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。 
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 
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本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别
下列情形处理: 
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 
(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 
(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: 
1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。 
2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融
资产价值变动风险或报酬的程度。 
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 
2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产)之和。 
(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整
体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
的差额计入当期损益: 
1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 
2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)
之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。 
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5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 
6. 金融工具减值 
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。 
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。 
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。 
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: 
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相
当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率
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计算利息收入。 
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于
第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照
账面余额和实际利率计算利息收入。 
(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。 
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 
(1) 信用风险显著增加 
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。 
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: 
1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 
2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 
3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; 
4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 
5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其
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合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 
(2) 已发生信用减值的金融资产 
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 
1) 发行方或债务人发生重大财务困难; 
2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步; 
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 
(3) 预期信用损失的确定 
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括:金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见
相关金融工具的会计政策。 
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。 
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
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定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 
(4) 减记金融资产 
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 
7. 金融资产及金融负债的抵销 
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 
 
11. 应收票据 
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融工具
减值。 
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 计提方法 
银行承兑票
据组合 
出票人具有较高的信用评级,历史上未发生
票据违约,信用损失风险极低,在短期内履
行其支付合同现金流量义务的能力很强 
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预期计量坏账准备 
其他汇票组
合 
包括除上述组合之外的其他票据 
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信
用损失 
 
 
12. 应收账款 
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融工具
减值。 
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其
信用损失。 
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 计提方法 
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 
参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预期计量坏账准备 
账龄组合 
除上述组合之外的应收账款,公司根据以往的历
史经验对应收账款计提比例做出最佳估计,以应
收账款的账龄作为信用风险特征进行分类 
考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表,
计算预期信用损失 
 
 
13. 应收款项融资 
√适用 □不适用  
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融工具
减值。 
 
14. 其他应收款 
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融工
具减值。 
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定
其信用损失。 
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 计提方法 
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预期计量坏账准备 
账龄组合 
除上述组合之外的应收账款,公司根据以
往的历史经验对应收账款计提比例做出
最佳估计,以应收账款的账龄作为信用风
险特征进行分类 
考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经
济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表,计算预期信用损失 
 
 
15. 存货 
√适用 □不适用  
1. 存货的分类 
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)
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等。 
2. 存货的计价方法 
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。 
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材
料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 
4. 存货的盘存制度 
采用永续盘存制。 
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 
(1) 低值易耗品采用一次转销法; 
(2) 包装物采用一次转销法。 
其他周转材料采用一次转销法摊销。 
 
16. 合同资产 
(1). 合同资产的确认方法及标准 
√适用 □不适用  
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。 
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(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融工具
减值。 
 
17. 持有待售资产 
√适用 □不适用  
1. 划分为持有待售确认标准 
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分: 
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; 
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预
计出售将在一年内完成。 
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 
2. 持有待售核算方法 
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。 
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。 
18. 债权投资 
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融工具减
值。 
 
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19. 其他债权投资 
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融
工具减值。 
 
20. 长期应收款 
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中之——金融工
具减值。 
21. 长期股权投资 
√适用 □不适用  
1. 初始投资成本的确定 
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。 
(2)其他方式取得的长期股权投资 
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
2. 后续计量及损益确认 
(1)成本法 
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计
价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 
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(2)权益法 
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。 
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。 
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。 
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 
3. 长期股权投资核算方法的转换 
(1) 公允价值计量转权益法核算 
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计
入当期营业外收入。 
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 
(3) 权益法核算转公允价值计量 
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 
(4) 成本法转权益法 
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 
(5) 成本法转公允价值计量 
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。 
4. 长期股权投资的处置 
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益
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法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理: 
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
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5. 共同控制、重大影响的判断标准 
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。 
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,
将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有
事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;
(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 
22. 投资性房地产 
(1). 如果采用成本计量模式的 
折旧或摊销方法 
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的,也作为投资性房地产列报。 
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列
示如下: 
类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%) 
土地使用权 产权证规定的使用期限 0  
房屋建筑物 20-30 5 3.15-4.75 
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 
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当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。 
23. 固定资产 
(1). 确认条件 
√适用 □不适用  
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 
1. 固定资产初始计量 
本公司固定资产按成本进行初始计量。 
(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 
(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。 
(3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。 
(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予
资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 
2. 固定资产后续计量及处置 
(1) 固定资产折旧 
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。 
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 
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(2). 折旧方法 
√适用 □不适用  
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 
房屋建筑物及配
套设备 
年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 
机器设备 年限平均法 12-15 5 6.33-7.92 
运输设备 年限平均法 8 5 11.88 
办公及电子设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00 
(1) 固定资产的后续支出 
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资
产确认条件的,在发生时计入当期损益。 
(2) 固定资产处置 
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 
√适用 □不适用  
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: 
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。 
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
24. 在建工程 
√适用 □不适用  
1. 在建工程初始计量 
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
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前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分摊的间接
费用等。 
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
值,但不调整原已计提的折旧额。 
25. 借款费用 
√适用 □不适用  
1. 借款费用资本化的确认原则 
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 
(2)借款费用已经发生; 
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
2. 借款费用资本化期间 
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。 
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 
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3. 暂停资本化期间 
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 
4. 借款费用资本化金额的计算方法 
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。 
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。 
26. 生物资产 
□适用 √不适用  
 
27. 油气资产 
□适用 √不适用  
 
28. 使用权资产 
□适用 √不适用  
 
29. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试 
√适用 □不适用  
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、
软件及专利使用权等。 
1. 无形资产的初始计量 
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 
2. 无形资产的后续计量 
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。 
(1) 使用寿命有限的无形资产 
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下: 
项目 预计使用寿命 依据 
土地使用权 产权证规定的使用期限 受益年限 
软件及专利使用权 合同约定的使用期限或预计可带来
未来经济利益的期限 
受益年限 
 
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。 
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
(2) 使用寿命不确定的无形资产 
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用
寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重
新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 
 
 
(2). 内部研究开发支出会计政策 
√适用 □不适用  
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 
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研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。 
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产; 
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 
30. 长期资产减值 
√适用 □不适用  
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。 
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在
剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。 
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的
商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的,确认商誉的减值损失。 
31. 长期待摊费用 
√适用 □不适用  
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 
32. 合同负债 
合同负债的确认方法 
√适用 □不适用  
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 
33. 职工薪酬 
(1)、短期薪酬的会计处理方法 
√适用 □不适用  
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期
薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 
(2)、离职后福利的会计处理方法 
√适用 □不适用  
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供
的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 
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(3)、辞退福利的会计处理方法 
√适用 □不适用  
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债,同时计入当期损益。 
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法 
√适用 □不适用  
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应
缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在
资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 
34. 租赁负债 
□适用 √不适用  
 
35. 预计负债 
√适用 □不适用  
1. 预计负债的确认标准 
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 
该义务是本公司承担的现时义务; 
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 
该义务的金额能够可靠地计量。 
2. 预计负债的计量方法 
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 
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最佳估计数分别以下情况处理: 
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或
有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 
36. 股份支付 
√适用 □不适用  
1. 股份支付的种类 
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
2. 权益工具公允价值的确定方法 
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)
股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。 
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。 
4. 会计处理方法 
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 
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以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 
37. 优先股、永续债等其他金融工具 
√适用 □不适用  
本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具: 
1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债: 
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务; 
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;  
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具; 
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 
2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具: 
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务; 
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 
3. 会计处理方法 
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,
其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除; 
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对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。 
38. 收入 
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策 
√适用 □不适用  
本公司的收入主要来源于如下业务类型: 
(1)化工板块:主要从事氨基塑料及制品、氨基复合材料及制品、甲醛溶液、邻苯二甲酸酐
和邻苯二甲酸酯类增塑剂的生产和销售。 
(2)IDC板块:主要从事互联网数据中心业务。 
1. 收入确认的一般原则 
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。 
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段
内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的
履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司
为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 
2. 收入确认的具体方法 
本公司有两大业务板块,一是化工板块和 IDC板块。各类业务销售收入确认的具体方法披露
如下: 
(1)化工板块 
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公司将产品出库,交付客户并取得客户签收时确认。 
(2)IDC板块 
公司已向客户提供完成当月的 IDC综合服务,按照实际提供服务的种类、数量及合同约定的
服务价格确认收入。 
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 
□适用 √不适用  
 
39. 合同成本 
√适用 □不适用  
1. 合同履约成本 
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产: 
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 
(3)该成本预期能够收回。 
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。 
2. 合同取得成本 
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,
在发生时计入当期损益。 
3. 合同成本摊销 
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。 
4. 合同成本减值 
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确
认为资产减值损失。 
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计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价
值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 
40. 政府补助 
√适用 □不适用  
1. 类型 
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 
2. 政府补助的确认 
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1元)计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。 
3. 会计处理方法 
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运
用该方法。 
 与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。 
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。 
2021年半年度报告 
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已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递
延收益的,直接计入当期损益。 
41. 递延所得税资产/递延所得税负债 
√适用 □不适用  
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。 
1. 确认递延所得税资产的依据 
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业
合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。 
2. 确认递延所得税负债的依据 
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: 
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; 
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; 
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; 
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。 
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42. 租赁 
(1). 经营租赁的会计处理方法 
√适用 □不适用  
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为
融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 
(1)经营租入资产 
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 
(2)经营租出资产 
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予
以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 
(2). 融资租赁的会计处理方法 
√适用 □不适用  
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认的融资费用。  
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注中之——固定资产。 
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 
 
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 
√适用 □不适用  
(1)新租赁准则下,承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处
理,均须确认使用权资产和租赁负债; 
2021年半年度报告 
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(2)对于使用权资产,承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是
否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理; 
(3)对于租赁负债,承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损
益; 
(4)对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债,并在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 
43. 其他重要的会计政策和会计估计 
□适用 √不适用  
 
44. 重要会计政策和会计估计的变更 
(1). 重要会计政策变更 
√适用 □不适用  
会计政策变更的内容和原因 审批程序 
备注(受重要影响的报表项目
名称和金额) 
2018年 12月 7日,财政部发
布了《关于修订印发<企业会计
准则第 21号——租赁>的通
知》(财会〔2018〕35号)(以
下简称“新租赁准则”),根
据相关要求,公司作为境内上
市企业,自 2021年 1月 1日起
执行新租赁准则。 
2021年 4月 29日,公司召开第
八届董事会第十四次会议、第八
届监事会第十二次会议,审议通
过了《关于会计政策变更的议
案》,同意根据新租赁准则对公
司会计政策进行变更。 
“固定资产”期初数减少
49,847,336.71元;“使用权资
产”期初数增加 49,847,336.71
元;“长期应付款”期初数减
少 8,601,633.92元;“租赁负
债”期初数增加 8,601,633.92
元;计入“一年内到期的非流
动负债”的应付融资租赁款仍
保持不变,本次会计政策变更
不会对公司总资产情况、财务
状况、经营成果和现金流量产
生重大影响。 
   
 
(2). 重要会计估计变更 
□适用 √不适用  
 
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 
√适用 □不适用  
合并资产负债表 
单位:元  币种:人民币 
项目 2020年 12月 31日 2021年 1月 1日 调整数 
流动资产:    
货币资金 718,395,800.59 718,395,800.59  
结算备付金    
拆出资金    
交易性金融资产    
2021年半年度报告 
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衍生金融资产    
应收票据 85,819,582.35 85,819,582.35  
应收账款 495,740,968.43 495,740,968.43  
应收款项融资    
预付款项 259,706,871.46 259,706,871.46  
应收保费    
应收分保账款    
应收分保合同准备金    
其他应收款 1,155,765,184.99 1,155,765,184.99  
其中:应收利息    
应收股利    
买入返售金融资产    
存货 167,950,418.95 167,950,418.95  
合同资产    
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产 14,003,441.12 14,003,441.12  
流动资产合计 2,897,382,267.89 2,897,382,267.89  
非流动资产: 
发放贷款和垫款    
债权投资    
其他债权投资    
长期应收款    
长期股权投资 3,853,430.11 3,853,430.11  
其他权益工具投资    
其他非流动金融资产    
投资性房地产 892,991.86 892,991.86  
固定资产 243,526,474.42 193,679,137.71 -49,847,336.71 
在建工程 156,348,708.70 156,348,708.70  
生产性生物资产    
油气资产    
使用权资产 0.00 49,847,336.71 49,847,336.71 
无形资产 123,685,565.84 123,685,565.84  
开发支出    
商誉 187,336,391.95 187,336,391.95  
长期待摊费用 2,158,859.13 2,158,859.13  
递延所得税资产 5,164,570.06 5,164,570.06  
其他非流动资产 21,071,984.85 21,071,984.85  
非流动资产合计 744,038,976.92 744,038,976.92 0.00 
资产总计 3,641,421,244.81 3,641,421,244.81 0.00 
流动负债: 
短期借款 982,900,000.00 982,900,000.00  
向中央银行借款    
2021年半年度报告 
92 / 181 
 
拆入资金    
交易性金融负债    
衍生金融负债    
应付票据 308,601,500.00 308,601,500.00  
应付账款 80,375,831.67 80,375,831.67  
预收款项    
合同负债 25,408,207.32 25,408,207.32  
卖出回购金融资产款    
吸收存款及同业存放    
代理买卖证券款    
代理承销证券款    
应付职工薪酬 3,191,631.02 3,191,631.02  
应交税费 55,449,467.05 55,449,467.05  
其他应付款 361,552,065.38 361,552,065.38  
其中:应付利息    
应付股利    
应付手续费及佣金    
应付分保账款    
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债 117,047,310.75 117,047,310.75  
其他流动负债 85,594,163.12 85,594,163.12  
流动负债合计 2,020,120,176.31 2,020,120,176.31 0.00 
非流动负债: 
保险合同准备金    
长期借款 275,000,000.00 275,000,000.00  
应付债券    
其中:优先股    
永续债    
租赁负债 0.00 8,601,633.92 8,601,633.92 
长期应付款 8,601,633.92 0.00 -8,601,633.92 
长期应付职工薪酬    
预计负债 7,991,820.04 7,991,820.04  
递延收益 10,229,166.67 10,229,166.67  
递延所得税负债 614,759.52 614,759.52  
其他非流动负债    
非流动负债合计 302,437,380.15 302,437,380.15 0.00 
负债合计 2,322,557,556.46 2,322,557,556.46 0.00 
所有者权益(或股东权益): 
实收资本(或股本) 704,033,281.00 704,033,281.00  
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积 1,294,080,339.36 1,294,080,339.36  
减:库存股    
2021年半年度报告 
93 / 181 
 
其他综合收益    
专项储备    
盈余公积 176,897,618.35 176,897,618.35  
一般风险准备    
未分配利润 -859,077,268.33 -859,077,268.33  
归属于母公司所有者权益(或
股东权益)合计 
1,315,933,970.38 1,315,933,970.38 0.00 
少数股东权益 2,929,717.97 2,929,717.97  
所有者权益(或股东权益)
合计 
1,318,863,688.35 1,318,863,688.35 0.00 
负债和所有者权益(或股
东权益)总计 
3,641,421,244.81 3,641,421,244.81 0.00 
 
各项目调整情况的说明: 
√适用 □不适用  
“固定资产”期初数减少 49,847,336.71元;“使用权资产”期初数增加 49,847,336.71元;
“长期应付款”期初数减少 8,601,633.92元;“租赁负债”期初数增加 8,601,633.92元;计入
“一年内到期的非流动负债”的应付融资租赁款仍保持不变,本次会计政策变更不会对公司总资
产情况、财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 
 
母公司资产负债表 
       单位:元  币种:人民币 
项目 2020年 12月 31日 2021年 1月 1日 调整数 
流动资产: 
货币资金 610,419,351.79 610,419,351.79  
交易性金融资产    
衍生金融资产    
应收票据 84,288,950.35 84,288,950.35  
应收账款 414,668,456.07 414,668,456.07  
应收款项融资    
预付款项 152,857,614.41 152,857,614.41  
其他应收款 1,043,206,774.94 1,043,206,774.94  
其中:应收利息    
应收股利    
存货 167,950,418.95 167,950,418.95  
合同资产    
持有待售资产    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产 8,767,594.04 8,767,594.04  
流动资产合计 2,482,159,160.55 2,482,159,160.55 0.00 
非流动资产: 
债权投资    
其他债权投资    
长期应收款    
2021年半年度报告 
94 / 181 
 
长期股权投资 1,275,853,430.11 1,275,853,430.11  
其他权益工具投资    
其他非流动金融资产    
投资性房地产 892,991.86 892,991.86  
固定资产 228,694,464.59 178,847,127.88 -49,847,336.71 
在建工程 111,542,535.14 111,542,535.14  
生产性生物资产    
油气资产    
使用权资产 0.00 49,847,336.71 49,847,336.71 
无形资产 84,532,903.56 84,532,903.56  
开发支出    
商誉    
长期待摊费用 1,462,138.27 1,462,138.27  
递延所得税资产    
其他非流动资产 21,071,984.85 21,071,984.85  
非流动资产合计 1,724,050,448.38 1,724,050,448.38 0.00 
资产总计 4,206,209,608.93 4,206,209,608.93 0.00 
流动负债: 
短期借款 982,900,000.00 982,900,000.00  
交易性金融负债    
衍生金融负债    
应付票据 242,601,500.00 242,601,500.00  
应付账款 58,509,404.24 58,509,404.24  
预收款项    
合同负债 12,716,400.11 12,716,400.11  
应付职工薪酬 782,603.35 782,603.35  
应交税费 50,793,722.68 50,793,722.68  
其他应付款 594,369,305.05 594,369,305.05  
其中:应付利息    
应付股利    
持有待售负债    
一年内到期的非流动负债 92,047,310.75 92,047,310.75  
其他流动负债 84,832,654.68 84,832,654.68  
流动负债合计 2,119,552,900.86 2,119,552,900.86 0.00 
非流动负债: 
长期借款    
应付债券    
其中:优先股    
永续债    
租赁负债 0.00 8,601,633.92 8,601,633.92 
长期应付款 8,601,633.92 0.00 -8,601,633.92 
长期应付职工薪酬    
预计负债    
递延收益 10,229,166.67 10,229,166.67  
2021年半年度报告 
95 / 181 
 
递延所得税负债    
其他非流动负债    
非流动负债合计 18,830,800.59 18,830,800.59 0.00 
负债合计 2,138,383,701.45 2,138,383,701.45 0.00 
所有者权益(或股东权益): 
实收资本(或股本) 704,033,281.00 704,033,281.00  
其他权益工具    
其中:优先股    
永续债    
资本公积 1,294,077,700.01 1,294,077,700.01  
减:库存股    
其他综合收益    
专项储备    
盈余公积 176,897,618.35 176,897,618.35  
未分配利润 -107,182,691.88 -107,182,691.88  
所有者权益(或股东权益)
合计 
2,067,825,907.48 2,067,825,907.48 0.00 
负债和所有者权益(或股
东权益)总计 
4,206,209,608.93 4,206,209,608.93 0.00 
各项目调整情况的说明: 
√适用 □不适用  
公司融资租赁业务仅在母公司进行,涉及调整均在母公司,“固定资产”期初数减少
49,847,336.71元;“使用权资产”期初数增加 49,847,336.71元;“长期应付款”期初数减少
8,601,633.92元;“租赁负债”期初数增加 8,601,633.92元;计入“一年内到期的非流动负债”
的应付融资租赁款仍保持不变,本次会计政策变更不会对公司总资产情况、财务状况、经营成果
和现金流量产生重大影响。 
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 
□适用 √不适用  
45. 其他 
□适用 √不适用  
六、税项 
1. 主要税种及税率 
主要税种及税率情况 
√适用 □不适用  
税种 计税依据 税率 
增值税 销售收入、购货成本 6%、10%、13% 
消费税   
营业税   
城市维护建设税 应缴流转税额 7% 
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 
教育费附加 应缴流转税额 3% 
地方教育附加 应缴流转税额 2% 
 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
2021年半年度报告 
96 / 181 
 
√适用 □不适用  
纳税主体名称 所得税税率(%) 
广东榕泰实业股份有限公司 15 
北京森华易腾通信技术有限公司 15 
揭阳市佳富实业有限公司 25 
揭阳市天元投资有限公司 25 
张北榕泰云谷数据有限公司 25 
北京云众林网络技术有限公司 15 
深圳金财通商业保理有限公司 25 
北京飞拓新创通信技术有限公司 20 
 
2. 税收优惠 
√适用 □不适用  
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理
工作指引》(国科发火〔2016〕195号),公司已通过高新技术企业备案,证书编号为 GR202044005671,
享受 15%的高新技术企业所得税率,有效期为三年,2021年度企业所得税率为 15%。 
子公司北京森华易腾通信技术有限公司本年度办理高新技术企业复审手续,并于 2020 年 12
月 2 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的《高新
技术企业证书》,证书编号为 GR202011004716,有效期为三年,2021年度企业所得税率为 15%。 
孙公司北京云众林网络技术有限公司于 2018年 10月 31日取得由北京市科学技术委员会、北
京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的《高新技术企业证书》,编号 GR201811004206,有
效期为三年,2021年度企业所得税率为 15%。 
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)
第二条的规定,自 2019年 1月 1日至 2021年 12月 31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额
超过 100万元但不超过 300万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得
税。北京飞拓新创通信技术有限公司属于小型微利企业,企业所得税率为 20%。 
3. 其他 
□适用 √不适用  
七、合并财务报表项目注释 
1、 货币资金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 848,590.04 3,783,387.79 
银行存款 371,288,375.33 567,157,296.83 
其他货币资金 46,032,857.14 147,455,115.97 
合计 418,169,822.51 718,395,800.59 
其中:存放在境外的款
项总额 
  
2021年半年度报告 
97 / 181 
 
其他说明: 
—其他货币资金 2021年 6月 30日余额为银行承兑汇票保证金和短期借款质押金 46,032,857.14
元,为使用受限的货币资金。 
2、 交易性金融资产 
□适用 √不适用  
3、 衍生金融资产 
□适用 √不适用  
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据 63,528,695.35 85,819,582.35 
商业承兑票据   
   
   
合计 63,528,695.35 85,819,582.35 
 
(2). 期末公司已质押的应收票据 
□适用 √不适用  
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据 0.00 63,528,695.35 
商业承兑票据   
   
   
合计 0.00 63,528,695.35 
 
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 
□适用 √不适用  
(5). 按坏账计提方法分类披露 
□适用 √不适用  
 
(6). 坏账准备的情况 
□适用 √不适用  
 
 
(7). 本期实际核销的应收票据情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
98 / 181 
 
5、 应收账款 
(1). 按账龄披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
1年以内 
其中:1年以内分项 
1年以内 475,442,896.37 
  
1年以内小计 475,442,896.37 
1至 2年 285,632,513.69 
2至 3年 111,386,513.25 
3年以上 55,216,382.57 
3至 4年 5,284,956.50 
4至 5年 1,467,483.75 
5年以上  
减:坏账准备 -274,470,902.83 
  
合计 659,959,843.30 
 
(2). 按坏账计提方法分类披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 

别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 


(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 


(%) 
金额 
计提
比例
(%) 








备 
215,346,299.49 55.86 215,346,299.49 100.00 0.00 339,335,824.30 38.51 339,335,824.30 100.00 0.00 
其中: 




预 
215,346,299.49 55.86 215,346,299.49 100.00 0.00 339,335,824.30 38.51 339,335,824.30 100.00 0.00 
            
2021年半年度报告 
99 / 181 
 








备 
719,084,446.64 76.95 59,124,603.34 8.22 659,959,843.30 541,872,505.55 61.49 46,131,537.12 8.51 495,740,968.43 
其中: 



合 
719,084,446.64 76.95 59,124,603.34 8.22 659,959,843.30 541,872,505.55 61.49 46,131,537.12 8.51 495,740,968.43 
            

计 
934,430,746.13 / 274,470,902.83 / 659,959,843.30 881,208,329.85 / 385,467,361.42 / 495,740,968.43 
 
按单项计提坏账准备: 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 
北京财讯世纪广告
有限公司上海分公
司 
2,290.00 2,290.00 100 预计无法收回 
北京淳宇科技有限
公司 
272,600.00 272,600.00 100 预计无法收回 
北京互融金合科技
有限责任公司 
344.00 344.00 100 客户已注销 
北京华夏民生科技
发展有限公司 
56,000.00 56,000.00 100 预计无法收回 
北京金源互动科技
有限公司 
4,603.00 4,603.00 100 预计无法收回 
北京金证荣联广告
有限公司 
25,200.00 25,200.00 100 预计无法收回 
北京昆仑万维科技
股份有限公司 
218,766.00 218,766.00 100 预计无法收回 
北京六间房科技有
限公司上海分公司 
200,000.00 200,000.00 100 客户已注销 
北京七十二炫信息
技术有限公司 
9,457.00 9,457.00 100 预计无法收回 
北京旗云互动广告
有限公司 
30,000.00 30,000.00 100 客户已注销 
北京手游达趣科技
有限公司 
2,400.00 2,400.00 100 预计无法收回 
北京易美时代科技
有限公司 
203.00 203.00 100 客户已注销 
北京云诺信息技术
有限公司 
9,938.00 9,938.00 100 预计无法收回 
2021年半年度报告 
100 / 181 
 
财新传媒有限公司 66,933.00 66,933.00 100 预计无法收回 
合一信息技术(北
京)有限公司 
20,000.00 20,000.00 100 预计无法收回 
湖北金豌豆网络科
技有限公司 
3,750.00 3,750.00 100 预计无法收回 
欢动(北京)科技有
限公司 
5,200.00 5,200.00 100 预计无法收回 
蓝港在线(北京)科
技有限公司 
350,707.73 350,707.73 100 预计无法收回 
联动卓越(北京)网
络科技有限公司 
12,350.00 12,350.00 100 预计无法收回 
融合天下(北京)科
技有限公司 
120,000.00 120,000.00 100 预计无法收回 
瑞秋(北京)科技有
限公司 
30,000.00 30,000.00 100 预计无法收回 
上海锐战网络科技
有限公司 
432,000.00 432,000.00 100 预计无法收回 
上海中传网络技术
股份有限公司 
85,000.00 85,000.00 100 预计无法收回 
上海中清龙图网络
科技有限公司 
361,219.00 361,219.00 100 预计无法收回 
深圳市锐网科技有
限公司 
15,800.00 15,800.00 100 预计无法收回 
思远文化传媒有限
公司 
270,000.00 270,000.00 100 预计无法收回 
宿迁飞创数码科技
有限公司 
2,465,027.00 2,465,027.00 100 预计无法收回 
天津悦读网科技有
限公司 
43,750.00 43,750.00 100 预计无法收回 
中国电信集团公司
廊坊市分公司 
7,280.06 7,280.06 100 预计无法收回 
卓易通(北京)网络
技术有限公司 
151,643.00 151,643.00 100 客户已吊销 
福建蓝波万网络科
技有限公司 
13,010.00 13,010.00 100 预计无法收回 
北京东方高人管理
顾问有限公司 
25,800.00 25,800.00 100 预计无法收回 
北京杂交小麦工程
技术研究中心 
50,000.00 50,000.00 100 预计无法收回 
广州市深红网络科
技有限公司 
56,668.00 56,668.00 100 预计无法收回 
北京万邦华唐科技
有限公司 
26,760.00 26,760.00 100 预计无法收回 
北京暴风科技股份
有限公司 
88,100.00 88,100.00 100 预计无法收回 
北京火星盒子科技
有限公司 
8,174.00 8,174.00 100 预计无法收回 
郑州乐游网络技术
有限公司 
3,769.46 3,769.46 100 客户已注销 
2021年半年度报告 
101 / 181 
 
厦门源代码网络科
技有限公司 
1,701.00 1,701.00 100 预计无法收回 
北京东方九龙香稻
食品有限公司 
30,000.00 30,000.00 100 预计无法收回 
北京奔流网络信息
技术有限公司(原名
暴风集团股份有限
公司) 
233,511.70 233,511.70 100 预计无法收回 
成都金山数字娱乐
科技有限公司 
1,183.00 1,183.00 100 预计无法收回 
北京肇煜宏泰信息
科技有限公司 
2.00 2.00 100 预计无法收回 
北京乐易考教育科
技集团有限公司 
30,800.00 30,800.00 100 预计无法收回 
上海快猫文化传媒
有限公司 
5,760.00 5,760.00 100 预计无法收回 
霍尔果斯云之谷网
络科技有限公司 
461,842.00 461,842.00 100 客户已注销 
北京九合尚品科技
股份有限公司 
23,750.00 23,750.00 100 预计无法收回 
北京网络时代科技
发展有限公司 
5,500.00 5,500.00 100 预计无法收回 
南京脉展信息科技
有限公司 
36,300.00 36,300.00 100 预计无法收回 
东方银谷(北京)投
资管理有限公司 
340,400.00 340,400.00 100 预计无法收回 
北京恒煜科技有限
责任公司 
32,300.00 32,300.00 100 预计无法收回 
完美世界(重庆)影
院管理有限公司 
60,000.00 60,000.00 100 预计无法收回 
石家庄掌云网络科
技有限公司 
213,559.00 213,559.00 100 预计无法收回 
北京阿卡控股有限
公司 
11,900.00 11,900.00 100 预计无法收回 
北京瑞远信达科技
发展有限公司 
84,620.00 84,620.00 100 预计无法收回 
成都众致道元科技
有限公司 
19,800.00 19,800.00 100 预计无法收回 
东莞市永盛通信科
技有限公司 
123,900.00 123,900.00 100 预计无法收回 
北京洋诚励合商贸
有限公司 
150,000.00 150,000.00 100 客户已吊销 
福建省南安市三恒
密胺制品有限公司 
15,184,942.54 15,184,942.54 100 预计无法收回 
揭阳市蒙尼克鞋业
有限公司 
4,763,387.25 4,763,387.25 100 预计无法收回 
揭阳市锋发玩具有
限公司 
1,353,100.00 1,353,100.00 100 客户已注销 
深圳市圳安达塑胶
电子有限公司 
3,330,600.00 3,330,600.00 100 客户已注销 
2021年半年度报告 
102 / 181 
 
揭阳市胜达玩具实
业有限公司 
8,569,410.00 8,569,410.00 100 预计无法收回 
深圳市金新星鞋业
有限公司 
766,500.00 766,500.00 100 客户已吊销 
揭阳市美佳能塑胶
制品有限公司 
1,053,000.00 1,053,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市嘉盛塑料有
限公司 
153,000.00 153,000.00 100 客户已注销 
东莞市家依家居用
品有限公司 
2,365,608.75 2,365,608.75 100 预计无法收回 
揭阳市兴骏达鞋业
有限公司 
5,789,100.00 5,789,100.00 100 预计无法收回 
揭阳市金德宝鞋业
有限公司 
2,183,000.00 2,183,000.00 100 客户已注销 
揭阳市诚之信鞋业
有限公司 
1,026,000.00 1,026,000.00 100 预计无法收回 
揭阳空港经济区鑫
利达五金塑料制品
有限公司 
4,509,000.00 4,509,000.00 100 客户已注销 
揭阳市裕锋玩具有
取公司 
975,000.00 975,000.00 100 客户已注销 
揭阳市榕兴玩具有
限公司 
2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市金锐达鞋业
有限公司 
3,069,000.00 3,069,000.00 100 客户已注销 
揭阳市集信玩具有
限公司 
137,400.00 137,400.00 100 客户已注销 
揭阳市润迪嘉五金
塑胶实业有限公司 
3,281,000.00 3,281,000.00 100 客户已注销 
揭阳市亿泰玩具有
限公司 
3,019,500.00 3,019,500.00 100 客户已注销 
揭阳市越鸿塑胶实
业有限公司 
2,155,000.00 2,155,000.00 100 客户已注销 
揭阳市捷高鞋业有
限公司 
14,090,000.00 14,090,000.00 100 客户已注销 
揭阳市弘昌玩具实
业有限公司 
19,203,000.00 19,203,000.00 100 客户已注销 
揭阳市恒宝玩具有
限公司 
3,331,000.00 3,331,000.00 100 客户已注销 
揭阳市跃新玩具有
限公司 
3,858,535.00 3,858,535.00 100 预计无法收回 
揭阳市健伟塑胶五
金制品有限公司 
5,504,000.00 5,504,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市昕源和塑胶
实业有限公司 
7,927,000.00 7,927,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市大鸿兴实业
有限公司 
1,508,300.00 1,508,300.00 100 预计无法收回 
揭阳市淼鑫塑胶制
品有限公司 
6,636,800.00 6,636,800.00 100 客户已注销 
2021年半年度报告 
103 / 181 
 
揭阳市富佳五金塑
胶有限公司 
2,259,000.00 2,259,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市盛利玩具有
限公司 
2,239,000.00 2,239,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市成记玩具有
限公司 
7,646,889.00 7,646,889.00 100 预计无法收回 
揭阳市坤胜塑胶实
业有限公司 
7,514,000.00 7,514,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市依尚美塑胶
实业有限公司 
2,263,000.00 2,263,000.00 100 客户已注销 
揭阳市润钦塑胶制
品有限公司 
2,450,800.00 2,450,800.00 100 客户已注销 
揭阳市南坤塑胶实
业有限公司 
2,869,400.00 2,869,400.00 100 预计无法收回 
揭阳市雅琪塑胶实
业有限公司 
3,806,400.00 3,806,400.00 100 预计无法收回 
揭阳市榕城区美泰
达鞋业有限公司 
8,079,000.00 8,079,000.00 100 客户已注销 
广东新世通实业有
限公司 
1,671,000.00 1,671,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市栢思雅塑胶
实业有限公司 
3,500,000.00 3,500,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市丹达隆玩具
有限公司 
2,176,500.00 2,176,500.00 100 预计无法收回 
揭阳市榕城区聚帆
塑胶有限公司 
5,914,000.00 5,914,000.00 100 客户已注销 
揭阳市榕城区金泰
达玩具有限公司 
1,377,000.00 1,377,000.00 100 客户已注销 
揭阳市佰润玩具实
业有限公司 
2,473,000.00 2,473,000.00 100 客户已注销 
揭阳市塑立塑料制
品有限公司 
2,430,000.00 2,430,000.00 100 客户已注销 
揭阳市康诚塑胶实
业有限公司 
2,916,000.00 2,916,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市宝乐美塑胶
实业有限公司 
3,543,000.00 3,543,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市新阳塑胶实
业有限公司 
1,944,000.00 1,944,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市顺佳达鞋业
有限公司 
2,106,000.00 2,106,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市雅星塑胶实
业有限公司 
972,000.00 972,000.00 100 客户已注销 
揭阳空港区联迪玩
具有限公司 
3,000,356.00 3,000,356.00 100 预计无法收回 
揭阳市嘉美达鞋业
有限公司 
3,025,100.00 3,025,100.00 100 预计无法收回 
揭阳市顺签塑料制
品有限公司 
1,004,000.00 1,004,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市永禄塑胶有 1,000,100.00 1,000,100.00 100 预计无法收回 
2021年半年度报告 
104 / 181 
 
限公司 
揭阳市恒鸿五金塑
料实业有限公司 
2,013,000.00 2,013,000.00 100 预计无法收回 
     
     
合计 215,346,299.49 215,346,299.49 100 / 
 
按单项计提坏账准备的说明: 
□适用 √不适用  
 
按组合计提坏账准备: 
√适用 □不适用  
组合计提项目:账龄组合 
单位:元  币种:人民币 
名称 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 
按账龄组合计提坏
账准备的应收账款 
719,084,446.64 59,124,603.34 8.22 
    
合计 719,084,446.64 59,124,603.34 8.22 
 
按组合计提坏账的确认标准及说明: 
□适用 √不适用  
 
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 
□适用 √不适用  
 
(3). 坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 
收回或
转回 
转销或核销 
其他变
动 
应收账款
坏账准备 
385,467,361.42 12,993,066.22 0.00 123,989,524.81 0.00 274,470,902.83 
       
合计 385,467,361.42 12,993,066.22 0.00 123,989,524.81 0.00 274,470,902.83 
 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
□适用 √不适用  
 
(4). 本期实际核销的应收账款情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 核销金额 
实际核销的应收账款 123,989,524.81 
 
其中重要的应收账款核销情况 
√适用 □不适用  
2021年半年度报告 
105 / 181 
 
单位:元  币种:人民币 
单位名称 
应收账款
性质 
核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关
联交易产生 
中山市欣烨塑胶有
限公司 
应收货款 475.89 客户已吊销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市金晨实业有
限公司 
应收货款 100,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市越兴实业有
限公司 
应收货款 3,899,200.00 预计无法收回 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市越兴塑胶制
品有限公司 
应收货款 7,205,000.00 预计无法收回 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
深圳市祥源昌塑胶
电子有限公司 
应收货款 61,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
深圳市长远通电子
有限公司 
应收货款 29.10 客户已吊销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
深圳市骏达鞋业有
限公司 
应收货款 2.00 客户已吊销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市玛耐特鞋业
有限公司 
应收货款 777,464.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市金路宝五金
塑料有限公司 
应收货款 440,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
潮州市和谊鞋业有
限公司 
应收货款 0.60 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市南洋大宝实
业有限公司 
应收货款 490,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
佛山市顺德区容桂
雄成塑料五金厂 
应收货款 10,938.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
深圳市远城电子有
限公司 
应收货款 180,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市裕之桦鞋业
有限公司 
应收货款 100,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市华雄兴玩具
有限公司 
应收货款 723,200.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
峡江县振辉贸易有
限公司 
应收货款 268.75 客户已吊销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市迈远腾鞋业
有限公司 
应收货款 1,485,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
丰顺县东顺塑料有
限公司 
应收货款 1.50 客户已吊销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
莲花县欣华塑胶有
限公司 
应收货款 33,500.50 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市众合玩具有
限公司 
应收货款 672,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
惠州祥源昌塑胶制
品有限公司 
应收货款 7,245.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
南安市万统密胺餐
具厂 
应收货款 30,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市泰裕荣五金
塑胶制品有限公司 
应收货款 290,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
2021年半年度报告 
106 / 181 
 
揭阳市达隆五金塑
胶制品有限公司 
应收货款 83,167.97 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市群英鞋业有
限公司 
应收货款 1,019,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市恒鑫工艺品
实业有限公司 
应收货款 877,500.00 客户已吊销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市兴尼斯实业
有限公司 
应收货款 1,163,000.00 预计无法收回 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市鸿运玩具有
限公司 
应收货款 1,772,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市雄松顺玩具
有限公司 
应收货款 1,760,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市濠泰玩具有
限公司 
应收货款 220,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市三合亨塑胶
实业有限公司 
应收货款 913,338.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市中粤玩具有
限公司 
应收货款 1,950,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳空港区榕艺实
业有限公司 
应收货款 980,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
广东中兴塑料化工
有限公司 
应收货款 3,639,000.00 预计无法收回 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市桂树塑胶实
业有限公司 
应收货款 5,341,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市宏智塑胶实
业有限公司 
应收货款 509,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市雅事实业有
公司 
应收货款 980,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市宇艺塑胶实
业有限公司 
应收货款 2,504,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市宝成达玩具
有限公司 
应收货款 1,559,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市创展塑胶有
限公司 
应收货款 3,593,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市佰盛鞋业有
限公司 
应收货款 5,338,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市潮善诚塑胶
有限公司 
应收货款 3,460,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市群信塑胶有
限公司 
应收货款 1,485,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市源广通玩具
有限公司 
应收货款 1,485,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市宏迅塑料制
品有限公司 
应收货款 2,262,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市泓运塑胶有
限公司 
应收货款 1,978,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市胜诺塑胶实
业有限公司 
应收货款 2,000,000.00 预计无法收回 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
2021年半年度报告 
107 / 181 
 
揭阳市诚雅塑胶实
业有限公司 
应收货款 1,025,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市百事佳鞋业
有限公司 
应收货款 12,304,770.0

客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市海伦鞋业有
限公司 
应收货款 2,748,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市海威塑胶实
业有限公司 
应收货款 4,896,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市弘汇玩具有
限公司 
应收货款 9,913,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市鸿安塑胶制
品有限公司 
应收货款 1,757,200.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市金铧贸易有
限公司 
应收货款 5,390,922.50 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市凯尔丹鞋业
有限公司 
应收货款 1,363,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市瑞昶玩具有
限公司 
应收货款 2,081,600.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市申鑫塑胶制
品有限公司 
应收货款 3,992,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市世通塑胶玩
具有限公司 
应收货款 5,094,201.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市万利亨塑胶
制品有限公司 
应收货款 1,960,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市祥安通玩具
有限公司 
应收货款 1,772,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市星松塑胶玩
具有限公司 
应收货款 1,381,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市雅思塑胶制
品有限公司 
应收货款 1,326,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
揭阳市真通塑胶制
品有限公司 
应收货款 3,604,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审议通过 
否 
合计 
/ 123,989,524.
81 
/ / / 
 
应收账款核销说明: 
√适用 □不适用  
本期公司对部分已全额计提坏账准备且追收无果的应收账款经审批后进行核销,本次核销应
收账款已在前期全额计提减值准备,不影响本期损益,以上核销后,公司仍将保留继续追索的权
利。公司将建立备查账目,保留以后可能用以追索的资料,继续落实责任人随时跟踪,一旦发现
对方有偿债能力将立即追索。 
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
√适用 □不适用  
 
—截至 2021年 6月 30日,按欠款方归集的应收账款前五名情况: 
序号 与本公司的关系 2021.06.30 账 龄 比例 坏账准备 
1 非关联方 166,544,442.23  1年以内 17.82  8,327,222.11  
2021年半年度报告 
108 / 181 
 
2 非关联方 36,696,226.41  1年以内 3.93  1,834,811.32  
3 非关联方 34,006,870.00  1-2年 3.64  2,268,987.00  
4 非关联方 32,113,938.16  1年以内 3.44  1,605,696.91  
5 非关联方 26,979,729.06  1-2年 2.89  2,058,050.41  
合 计 296,341,205.86    31.71  16,094,767.75  
—截至 2021年 6月 30日,应收账款中不存在应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东或其他关联方的款项。 
 
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 
□适用 √不适用  
 
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
6、 应收款项融资 
□适用 √不适用  
 
7、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1年以内 124,903,646.44 58.93 172,538,341.24 66.15 
1至 2年 16,785,992.86 7.92 18,462,542.73 7.08 
2至 3年 69,585,639.26 32.83 69,140,600.22 26.51 
3年以上 679,254.95 0.32 679,254.95 0.26 
减:坏账准备 -1,113,867.68  -1,113,867.68  
     
合计 210,840,665.83 100.00 259,706,871.46 100.00 
 
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 
 
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 
供应商 1 67,177,796.00 2-3年 合同未履行完毕 
合计 67,177,796.00 —— —— 
 
 
(2).  按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 
√适用 □不适用  
 
2021年半年度报告 
109 / 181 
 
 
 
其他说明 
√适用 □不适用  
—截至 2021年 6月 30日,预付款项中不存在预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其
他关联方的款项。 
 
8、 其他应收款 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
应收利息 0.00 0.00 
应收股利 0.00 0.00 
其他应收款 113,318,588.31 1,155,765,184.99 
合计 113,318,588.31 1,155,765,184.99 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
应收利息 
(1).  应收利息分类 
□适用 √不适用  
(2).  重要逾期利息 
□适用 √不适用  
(3).  坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
应收股利 
(1). 应收股利 
□适用 √不适用  
(2). 重要的账龄超过 1年的应收股利 
□适用 √不适用  
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
单位名称 期末余额 
占预付款项总额的
比例(%) 
预付款时间 未结算原因 
供应商 1 67,177,796.00  31.69  2-3年 合同未履行完毕 
供应商 2 43,285,481.20  20.42  1年以内 合同未履行完毕 
供应商 3 26,743,268.99  12.62  1年以内 合同未履行完毕 
供应商 4 24,152,089.19  11.39  1年以内 合同未履行完毕 
供应商 5 8,799,904.08  4.15  1年以内 合同未履行完毕 
合计 170,158,539.46  80.28  —— —— 
2021年半年度报告 
110 / 181 
 
□适用 √不适用  
 
其他应收款 
(1). 按账龄披露 
√适用□不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
1年以内 
其中:1年以内分项 
1年以内 94,086,791.91 
  
1年以内小计 94,086,791.91 
1至 2年 23,685,256.38 
2至 3年 4,357,809.51 
3年以上  
3至 4年 5,468,519.40 
4至 5年 64,860.00 
5年以上 15,358,924.00 
减:坏账准备 -29,703,572.89 
  
合计 113,318,588.31 
 
(2). 按款项性质分类情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金及保证金 44,623,759.57 128,282,390.31 
备用金 1,325,623.56 1,028,852.87 
股权转让款 0.00 532,167,179.33 
往来款 96,592,351.62 589,460,923.20 
其他 480,426.45 480,426.45 
减:坏账准备 -29,703,572.89 -95,654,587.17 
合计 113,318,588.31 1,155,765,184.99 
 
 
(3). 坏账准备计提情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来12个月预
期信用损失 
整个存续期预期信
用损失(未发生信
用减值) 
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值) 
2021年1月1日余
额 
 
91,274,587.17 4,380,000.00 95,654,587.17 
2021年1月1日余
额在本期 
 
   
--转入第二阶段     
2021年半年度报告 
111 / 181 
 
--转入第三阶段     
--转回第二阶段  66,316,303.64  66,316,303.64 
--转回第一阶段     
本期计提  365,289.36  365,289.36 
本期转回     
本期转销     
本期核销     
其他变动     
2021年6月30日余
额 
 
25,323,572.89 4,380,000.00 29,703,572.89 
 
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: 
□适用 √不适用  
 
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: 
□适用 √不适用  
 
(4). 坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 
转销
或核
销 
其他变
动 
其他应收款
坏账准备 
95,654,587.17 365,289.36 66,316,303.64   29,703,572.89 
       
合计 95,654,587.17 365,289.36 66,316,303.64   29,703,572.89 
 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
□适用 √不适用  
(5). 本期实际核销的其他应收款情况 
□适用 √不适用  
 
 
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%) 
坏账准备 
期末余额 
1 往来款 80,562,761.64 0-2年 56.33 5,132,682.31 
2 押金及保证
金 
4,650,000.00 3-4年 3.25 2,325,000.00 
3 押金及保证
金 
4,380,000.00 5年以上 3.06 4,380,000.00 
4 往来款 3,882,499.33 1年以内 2.71 194,124.97 
2021年半年度报告 
112 / 181 
 
5 押金及保证
金 
1,156,858.75 1年以内 0.81 57,842.94 
合计 / 94,632,119.72 / 66.16 12,089,650.22 
 
 
(7). 涉及政府补助的应收款项 
□适用 √不适用  
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 
□适用 √不适用  
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
9、 存货 
(1).  存货分类 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
存货跌价准
备/合同履约
成本减值准
备 
账面价值 账面余额 
存货跌价准
备/合同履约
成本减值准
备 
账面价值 
原材料 127,212,925.77 17,096,292.15 110,116,633.62 144,242,223.47 17,096,292.15 127,145,931.32 
在产品 6,586,147.59  6,586,147.59 805,262.81  805,262.81 
库存商品 31,046,137.41 1,715,426.82 29,330,710.59 41,714,651.64 1,715,426.82 39,999,224.82 
周转材料       
消耗性生物
资产 
      
合同履约成
本 
      
       
       
合计 164,845,210.77 18,811,718.97 146,033,491.80 186,762,137.92 18,811,718.97 167,950,418.95 
 
 
(2).  存货跌价准备及合同履约成本减值准备 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 
转回或转
销 
其他 
原材料 17,096,292.15     17,096,292.15 
在产品       
库存商品 1,715,426.82     1,715,426.82 
周转材料       
消耗性生       
2021年半年度报告 
113 / 181 
 
物资产 
合同履约
成本 
 
     
合计 18,811,718.97     18,811,718.97 
 
(3).  存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 
□适用 √不适用  
 
(4).  合同履约成本本期摊销金额的说明 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
10、 合同资产 
(1). 合同资产情况 
□适用 √不适用  
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 
□适用 √不适用  
(3). 本期合同资产计提减值准备情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
11、 持有待售资产 
□适用 √不适用  
12、 一年内到期的非流动资产 
□适用 √不适用  
13、 其他流动资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
合同取得成本   
应收退货成本   
增值税留抵税额 34,723,898.12 4,700,097.13 
预缴税费 9,272,000.00 9,303,343.99 
合计 43,995,898.12 14,003,441.12 
 
14、 债权投资 
(1). 债权投资情况 
□适用 √不适用  
(2). 期末重要的债权投资 
□适用 √不适用  
(3). 减值准备计提情况 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
114 / 181 
 
15、 其他债权投资 
(1). 其他债权投资情况 
□适用 √不适用  
(2). 期末重要的其他债权投资 
□适用 √不适用  
(3). 减值准备计提情况 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
16、 长期应收款 
(1) 长期应收款情况 
□适用 √不适用  
(2) 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 
□适用 √不适用  
 
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
17、 长期股权投资 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
被投
资单
位 
期初 
余额 
本期增减变动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 
追加
投资 
减少
投资 
权益
法下
确认
的投
资损
益 
其他
综合
收益
调整 
其他
权益
变动 
宣告
发放
现金
股利
或利
润 
计提
减值
准备 
其他 
一、合
营企
业 
           
            
            
小计            
二、联
营企
业 
           
北京中
石大科
技园发
3,853,
430.11 
 3,853
,430.
11 
0.00      0.00 0.00 
2021年半年度报告 
115 / 181 
 
展有限
公司 
            
小计 3,853,
430.11 
 
3,853
,430.
11 
0.00      0.00 0.00 
合计 
3,853,
430.11 
 
3,853
,430.
11 
0.00      0.00 0.00 
 
其他说明 
—北京中石大科技园发展有限公司系公司与北京中石大新元投资有限公司、中关村科技园区昌平
园创业服务中心、北京金惠友创业投资管理中心(有限合伙)共同出资组建的有限责任公司,注
册资本为人民币 6,000万元,其中北京中石大新元投资有限公司(中国石油大学校办企业)以位
于中关村科技园内的 20亩土地和无形资产作价 2,100万元认缴出资,占注册资本的 35%;中关村
科技园区昌平园创业服务中心以无形资产作价 600万元认缴出资,占注册资本的 10%;公司以货
币认缴出资 1,800万,占注册资本的 30%;北京金惠友创业投资管理中心(有限合伙)以货币认
缴出资 1,500万,占注册资本的 25%。该公司于 2010年设立时实缴出资 1,200万元,其中公司实
缴出资 1,000万元,北京金惠友创业投资管理中心实缴出资 200万元。 
—鉴于北京中石大科技园发展有限公司成立后,北京中石大新元投资有限公司(中国石油大学校
办企业)及中关村科技园区昌平园创业服务中心都未能将其土地及无形资产评估入股,2013年 3
月,北京中石大科技园发展有限公司股东会通过决议,同意减按实际出资 1,200万元作为注册资
本。减资后,公司和北京金惠友创业投资管理中心持有该公司的股权比例分别为 83.33%、16.67%。 
—2013年 9月,根据公司第六届董事会第五次会议决议,公司将持有北京中石大科技园发展有限
公司 42.5%的股权以 510.00万元转让给北京中石大新元投资有限公司,转让后,公司持有北京中
石大科技园发展有限公司 40.83%的股权。 
-本期联营企业北京中石大科技园发展有限公司因未能达到预定经营目标,经核准予以清算注销,
公司收回该投资。 
 
18、 其他权益工具投资 
(1). 其他权益工具投资情况 
□适用 √不适用  
(2). 非交易性权益工具投资的情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
19、 其他非流动金融资产 
□适用 √不适用  
20、 投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
2021年半年度报告 
116 / 181 
 
(1).  采用成本计量模式的投资性房地产 
单位:元  币种:人民币 
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 
一、账面原值     
1.期初余额 538,318.40 1,106,737.74  1,645,056.14 
2.本期增加金额 156,191,022.42 0.00  156,191,022.42 
(1)外购     
(2)存货\固定资产\在
建工程转入 
    
(3)企业合并增加 156,191,022.42   156,191,022.42 
     
     
3.本期减少金额     
(1)处置     
(2)其他转出     
     
     
4.期末余额 156,729,340.82 1,106,737.74  157,836,078.56 
二、累计折旧和累计摊销         
1.期初余额 325,308.80 426,755.48  752,064.28 
2.本期增加金额 53,095,244.30 16,325.60  53,111,569.90 
(1)计提或摊销 2,473,024.52 16,325.60  2,489,350.12 
(2)企业合并增加 50,622,219.78   50,622,219.78 
     
3.本期减少金额     
(1)处置     
(2)其他转出     
     
     
4.期末余额 53,420,553.10 443,081.08  53,863,634.18 
三、减值准备         
1.期初余额     
2.本期增加金额     
(1)计提     
     
     
3、本期减少金额     
(1)处置     
(2)其他转出     
     
     
4.期末余额     
四、账面价值         
1.期末账面价值 103,308,787.72 663,656.66  103,972,444.38 
2.期初账面价值 213,009.60 679,982.26  892,991.86 
 
(2).  未办妥产权证书的投资性房地产情况: 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
117 / 181 
 
其他说明 
√适用 □不适用  
本期公司取销转让子公司佳富实业股权,重新纳入合并范围合并增加投资性房地产。 
 
21、 固定资产 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
固定资产 411,498,256.96 193,679,137.71 
固定资产清理   
合计 411,498,256.96 193,679,137.71 
其他说明: 
——本期因会计政策变更执行新租赁准则将部分固定资产重分类至使用权资产,期初余额比上年
审计期末数减少 49,847,336.71元。 
 
固定资产 
(1).  固定资产情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 
一、账面原
值: 
     
1.期初
余额 
327,416,669.10 506,413,775.83 18,462,561.82 42,058,811.83 894,351,818.58 
2.本期
增加金额 
249,459,474.12 157,745,214.62 0.00 0.00 407,204,688.74 
(1)
购置 
     
(2)
在建工程转
入 
     
(3)
企业合并增
加 
249,459,474.12 157,745,214.62   407,204,688.74 
       
       
3.本期
减少金额 
     
(1)
处置或报废 
     
       
       
4.期末
余额 
576,876,143.22 664,158,990.45 18,462,561.82 42,058,811.83 1,301,556,507.32 
二、累计折旧           
1.期初 173,814,762.80 272,008,537.24 11,584,357.72 30,436,245.32 487,843,903.08 
2021年半年度报告 
118 / 181 
 
余额 
2.本期
增加金额 
105,894,795.76 80,292,894.95 795,758.30 2,402,120.48 189,385,569.49 
(1)
计提 
11,212,687.85 3,755,766.74 795,758.30 2,402,120.48 18,166,333.37 
(2)
企业合并增
加 
94,682,107.91 76,537,128.21   171,219,236.12 
       
3.本期
减少金额 
     
(1)
处置或报废 
     
       
       
4.期末
余额 
279,709,558.56 352,301,432.19 12,380,116.02 32,838,365.80 677,229,472.57 
三、减值准备           
1.期初
余额 
29,426,666.67 183,402,111.12   212,828,777.79 
2.本期
增加金额 
     
(1)
计提 
     
       
       
3.本期
减少金额 
     
(1)
处置或报废 
     
       
       
4.期末
余额 
29,426,666.67 183,402,111.12 0.00 0.00 212,828,777.79 
四、账面价值           
1.期末
账面价值 
267,739,917.99 128,455,447.14 6,082,445.80 9,220,446.03 411,498,256.96 
2.期初
账面价值 
124,175,239.63 51,003,127.47 6,878,204.10 11,622,566.51 193,679,137.71 
 
 
(2).  暂时闲置的固定资产情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 
房屋及建筑
物 
253,612,758.65 153,268,952.35 26,058,727.61 74,285,078.69  
机器设备 589,653,268.52 268,591,235.68 208,621,902.18 112,440,130.66  
运输设备 280,600.00 266,570.00  14,030.00  
2021年半年度报告 
119 / 181 
 
其他设备 329,539.80 313,062.81  16,476.99  
 
 
(3).  通过融资租赁租入的固定资产情况 
□适用 √不适用  
 
(4).  通过经营租赁租出的固定资产 
□适用 √不适用  
(5).  未办妥产权证书的固定资产情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
房屋及建筑物 9,281,961.60 地都厂区完工后统一办理 
   
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
固定资产清理 
□适用 √不适用  
 
22、 在建工程 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
在建工程 206,016,904.74 156,348,708.70 
工程物资   
合计 206,016,904.74 156,348,708.70 
其他说明: 
——本期在建工程增加主要系由于取销转让子公司佳富实业股权后重新纳入合并范围增加的化工
产业基地工程。 
 
在建工程 
(1).  在建工程情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
新化工
基地 
223,085,070.29 111,542,535.15 111,542,535.14 223,085,070.29 111,542,535.15 111,542,535.14 
张北数
据中心
项目 
81,005,197.33 36,199,023.77 44,806,173.56 81,005,197.33 36,199,023.77 44,806,173.56 
化工产
业基地 
115,657,137.04 65,988,941.00 49,668,196.04    
2021年半年度报告 
120 / 181 
 
合计 419,747,404.66 213,730,499.92 206,016,904.74 304,090,267.62 147,741,558.92 156,348,708.70 
 
 
(2).  重要在建工程项目本期变动情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 



称 
预算
数 
期初 
余额 
本期增加金
额 









额 







额 
期末 
余额 
工程
累计
投入
占预
算比

(%) 
工程
进度 








额 

中:
本期
利息
资本
化金
额 








(%) 



源 
新化
工基
地 
66000
万元 
223,085,070.29    223,085,070.29 92.98 92.98%    自
筹 
张北
数据
中心
项目 
136000
万元 
81,005,197.33    81,005,197.33 5.96 5.96%    自
筹 
化工
产业
基地 
18405
万元  115,657,137.04 
  115,657,137.04 62.84 62.84%    自
筹 

计 
220405
万元 304,090,267.62 115,657,137.04   419,747,404.66 
/ /   / / 
 
 
(3).  本期计提在建工程减值准备情况 
□适用 √不适用  
其他说明 
□适用 √不适用  
 
工程物资 
□适用 √不适用  
 
23、 生产性生物资产 
(1).  采用成本计量模式的生产性生物资产 
□适用√不适用  
(2).  采用公允价值计量模式的生产性生物资产 
□适用 √不适用  
其他说明 
□适用 √不适用  
 
24、 油气资产 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
121 / 181 
 
25、 使用权资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目   合计 
一、账面原值   
    1.期初余额 123,445,877.42 123,445,877.42 
2.本期增加金额   
    
    
3.本期减少金额   
    
    
4.期末余额 123,445,877.42 123,445,877.42 
二、累计折旧     
1.期初余额 23,751,204.00 23,751,204.00 
2.本期增加金额 3,909,119.45 3,909,119.45 
(1)计提 3,909,119.45 3,909,119.45 
    
    
3.本期减少金额   
(1)处置   
    
    
4.期末余额 27,660,323.45 27,660,323.45 
三、减值准备     
1.期初余额 49,847,336.71 49,847,336.71 
2.本期增加金额   
(1)计提   
    
    
3.本期减少金额   
(1)处置   
    
    
4.期末余额 49,847,336.71 49,847,336.71 
四、账面价值     
    1.期末账面价值 45,938,217.26 45,938,217.26 
    2.期初账面价值 49,847,336.71 49,847,336.71 
 
其他说明: 
——本期使用权资产为会计政策变更调整期初数所形成。 
 
26、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 
2021年半年度报告 
122 / 181 
 
一、账面原值      
    1.期初余额 137,778,985.89  900,000.00 47,980,345.23 186,659,331.12 
2.本期增加
金额 
100,598,562.74 0.00 0.00 0.00 100,598,562.74 
(1)购置      
(2)内部
研发 
     
 
(3)企业
合并增加 
100,598,562.74    100,598,562.74 
       
       
    3.本期减少
金额 
     
(1)处置      
       
       
   4.期末余额 238,377,548.63 0.00 900,000.00 47,980,345.23 287,257,893.86 
二、累计摊销           
1.期初余额 33,228,297.41  900,000.00 24,821,390.22 58,949,687.63 
2.本期增加
金额 
33,143,488.68 0.00 0.00 3,265,156.32 36,408,645.00 
(1)计提 2,180,885.00   3,265,156.32 5,446,041.32 
(2)企业
合并增加 
30,962,603.68    30,962,603.68 
       
3.本期减少
金额 
     
 (1)处置      
       
       
4.期末余额 66,371,786.09 0.00 900,000.00 28,086,546.54 95,358,332.63 
三、减值准备           
1.期初余额    4,024,077.65 4,024,077.65 
2.本期增加
金额 
     
(1)计提      
       
       
3.本期减少
金额 
     
(1)处置      
       
       
4.期末余额      
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 4,024,077.65 4,024,077.65 
    1.期末账面
价值 
172,005,762.54 0.00 0.00 19,893,798.69 191,899,561.23 
    2.期初账面 104,550,688.48 0.00 0.00 19,134,877.36 123,685,565.84 
2021年半年度报告 
123 / 181 
 
价值 
 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 
 
(2).  未办妥产权证书的土地使用权情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
27、 开发支出 
□适用 √不适用  
 
28、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
被投资单位名称或
形成商誉的事项 
期初余额 
本期增加 本期减少 
期末余额 企业合并
形成的 
  处置   
北京森华易腾通信
技术有限公司 
1,062,200,128.42     1,062,200,128.42 
       
合计 1,062,200,128.42     1,062,200,128.42 
 
 
(2). 商誉减值准备 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 
本期增加 本期减少 
期末余额 
计提   处置   
北京森华易腾通
信技术有限公司 
874,863,736.47     874,863,736.47 
       
合计 874,863,736.47     874,863,736.47 
 
 
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 
√适用 □不适用  
——北京森华易腾通信技术有限公司于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购北
京森华易腾通信技术有限公司形成商誉相关的资产组,包括经营性经营性长期资产,
即固定资产、无形资产、长期待摊费用以及分摊的商誉的余额。 
 
2021年半年度报告 
124 / 181 
 
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法 
√适用 □不适用  
资产负债表日,公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产
组进行减值测试,在预计可回收金额时,采用了与商誉有关的预计未来现金流量的现
值。公司管理层编制未来 5年(预测期)的现金流量预测,并假定超过 5年财务预算
之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时,根据该资产组未来的战略目
标、业务发展及经营规划,通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品
预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时,公司考
虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素,通过对选取
的可比公司相关数据进行分析后调整确定。 
可收回金额计算的关键参数如下: 
被投资单位名称 
或形成商誉的事项 
期末 
预测期 
预测增长
率 
永续期增长
率 
毛利率 税前折现率 
北京森华易腾通信技术有
限公司 
2021-2025
年 
注 1 0% 
根据预测的收入成本
计算 
注 2 
注 1:北京森华易腾通信技术有限公司资产组 2021年至 2025年预计销售收入增长率分别为:
8%、10%、20%、10%、8%。 
注 2:税前折现率 2021年至 2025年采用 14.81%。 
 
(5). 商誉减值测试的影响 
√适用 □不适用  
北京森华易腾通信技术有限公司业绩承诺完成情况: 
北京森华易腾通信技术有限公司承诺 2016-2018三个会计年度扣除非经常性损益后的归属于
母公司所有者的净利润数分别不低于 8,840万元、12,023万元、15,244万元。如北京森华易腾通
信技术有限公司业绩承诺期内实现净利润数总和低于业绩承诺期内承诺净利润总和,则需要进行
补偿。北京森华易腾通信技术有限公司 2016-2018 年度实现实际盈利数小于承诺盈利数 283.40
万元,盈利承诺完成率为 99.22%。 
2018年,根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《广东榕泰实业股份有限公司以财务
报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的北京森华易腾通信技术有限公司资产组可收回金额项目资
产评估报告》(中企华评报字(2019)第 3340 号),按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率
(2019年-2022年:18.21%;2023年:20.64%)计算现值,确定可收回金额并与包括商誉在内的
可辨认资产组的账面价值进行比较,相关商誉需计提减值 10,445,807.34元。 
2021年半年度报告 
125 / 181 
 
2019年,根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《广东榕泰实业股份有限公司以财务报
告为目的拟进行商誉减值测试涉及的北京森华易腾通信技术有限公司资产组可收回金额项目资产
评估报告》(卓信大华评报字(2020)第 1036 号),按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率
14.19%计算现值,确定可收回金额为 45,100.00万元,与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价
值 1,180,433,109.16元进行比较,相关商誉需计提减值 729,433,109.16元。 
2020年,根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《广东榕泰实业股份有限公司以财务报
告为目的拟进行商誉减值测试涉及的北京森华易腾通信技术有限公司资产组可收回金额项目资产
评估报告》(卓信大华评报字(2021)第 1008 号),按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率
14.81%计算现值,确定可收回金额为 22,200.00万元,与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价
值 356,984,819.97元进行比较,相关商誉需计提减值 134,984,819.97元。 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
29、 长期待摊费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
办公区改造
工程 
1,131,721.60    1,131,721.60 
装修费 591,357.71    591,357.71 
房山机房数
据中心管道
工程 
435,779.82  195,162.05  240,617.77 
合计 2,158,859.13  195,162.05  1,963,697.08 
 
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得税资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性
差异 
递延所得税 
资产 
可抵扣暂时性
差异 
递延所得税 
资产 
资产减值准备 26,431,974.47 3,965,797.05 26,431,974.47 3,965,797.05 
内部交易未实现利润     
可抵扣亏损     
预计负债 7,991,820.04 1,198,773.01 7,991,820.04 1,198,773.01 
     
合计 34,423,794.51 5,164,570.06 34,423,794.51 5,164,570.06 
 
(2). 未经抵销的递延所得税负债 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
2021年半年度报告 
126 / 181 
 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性
差异 
递延所得税 
负债 
应纳税暂时性
差异 
递延所得税 
负债 
非同一控制企业合并资
产评估增值 
4,098,396.80 614,759.52 4,098,396.80 614,759.52 
其他债权投资公允价值
变动 
    
其他权益工具投资公允
价值变动 
    
合计 4,098,396.80 614,759.52 4,098,396.80 614,759.52 
 
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 
□适用 √不适用  
 
(4). 未确认递延所得税资产明细 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 106,106,887.98 106,106,887.98 
可抵扣亏损 64,886,464.32 64,886,464.32 
合计 170,993,352.30 170,993,352.30 
 
 
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
年份 期末金额 期初金额 备注 
2021年度 55,186,343.70 55,186,343.70  
2022年度    
2023年度 575,433.42 575,433.42  
2024年度 1,912,479.37 1,912,479.37  
2025年度 7,212,207.83 7,212,207.83  
合计 64,886,464.32 64,886,464.32 / 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
31、 其他非流动资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
减值准
备 
账面价值 账面余额 
减值准
备 
账面价值 
合同取得
成本 
      
合同履约
成本 
      
2021年半年度报告 
127 / 181 
 
应收退货
成本 
      
合同资产       
预付长期
资产款 
21,509,754.85  21,509,754.85 21,071,984.85  21,071,984.85 
       
合计 21,509,754.85  21,509,754.85 21,071,984.85  21,071,984.85 
 
32、 短期借款 
(1).  短期借款分类 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款 933,900,000.00 982,900,000.00 
抵押借款   
保证借款   
信用借款   
   
   
合计 933,900,000.00 982,900,000.00 
 
短期借款分类的说明: 
——本期短期借款均为抵押质款,其中部分附加控股股东及实控人予以保证。具体明细如下: 
借款银行 期末余额 
借款
利率 
起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物 
中国工商
银行揭阳
分行 
10,000,000.00 4.63% 2021/1/24 2021/12/23 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭东
县(区)锡场镇开发区的房地产(《房地产权证》
粤房地证字第 0338046号、粤房地证字第 0338043
号、0338045号、粤房地证字第 0338044号、粤房地
证字第 0338047号、粤房地证字第 0338041号、粤房
地证字第 0338048号、粤房地证字第 0338042号、粤
房地证字第 0338039号、粤房地证字第 0338051号、
国有土地使用证:揭东国用(1999)字第 0543号) 
中国工商
银行揭阳
分行 
10,000,000.00 4.53% 2021/1/24 2021/12/23 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于阳市
揭东区锡场镇开发区 1号、20号、21号、10号、19
号、18号、17号、16号、13和 14号的房地产(《不
动产权证书》粤(2019)揭东区不动产权第 0000070 
号、粤(2019)揭东区不动产权第 0000071 号、粤
(2019)揭东区不动产权第 0000072 号、粤(2019)
揭东区不动产权第 0000073 号、粤(2019)揭东区不
动产权第 0000074 号、粤(2019)揭东区不动产权第
0000075号、粤(2019)揭东区不动产权第 0000076 号、
粤(2019)揭东区不动产权第 0000077号、粤(2019)
揭东区不动产权第 0000078号) 
中国工商
银行揭阳
分行 
17,000,000.00 4.65% 2020/7/10 2021/7/1 
抵押物:位于揭东县实验去 206国道东侧地段的土
地使用权(《国有土地使用权》证号:揭东国用(2004)
字第 171号《房地产权证》证号:粤房地证字第
C2773698号;) 
中国建设
银行揭阳
分行 
26,000,000.00 4.35% 2021/1/29 2022/1/28 
抵押物:揭阳市佳富实业有限公司名下位于揭阳市
空港经济区砲台镇丰溪路段南侧仓库 A3房地产
(《不动产权证书》:粤(2018)揭阳市不动产权
第 0003862号) 
2021年半年度报告 
128 / 181 
 
中国建设
银行揭阳
分行 
20,000,000.00 4.35% 2021/1/29 2022/1/28 
抵押物:揭阳市佳富实业有限公司名下位于揭阳市
空港经济区榕东大桥东侧国道 206南侧国有土地使
用权(《不动产权证书》:粤(2018)揭阳市不动
产权第 0003965号) 
中国建设
银行揭阳
分行 
18,000,000.00 4.35% 2020/8/20 2021/8/19 
抵押物:揭阳市佳富实业有限公司名下位于揭阳市
空港经济区榕东大桥南侧、国道南侧国有土地使用
权(《不动产权证书》:粤(2018)揭阳市不动产
权第 0003966号) 
中国建设
银行揭阳
分行 
20,000,000.00 4.35% 2020/8/28 2021/8/27 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
市揭东经济开发区揭东大道西侧地段(新甲醛车
间)房地产(《不动产权证书》粤(2020)揭东区不
动产权第 0000019 号)、位于揭阳市揭东经济开发
区揭东大道西侧地段(电玉粉车间 E)房地产(《不
动产权证书》粤(2020)揭东区不动产权第 0000020 
号)、位于揭阳市揭东经济开发区揭东大道西侧地
段(锅炉房 B)房地产(《不动产权证书》粤(2020)
揭东区不动产权第 0000021 号)、位于揭阳市揭东
经济开发区揭东大道西侧地段(反酸车间)房地产
(《不动产权证书》粤(2020)揭东区不动产权第
0000022 号)、位于揭阳市揭东经济开发区揭东大
道西侧地段(新甲醛车间)房地产(《不动产权证
书》粤(2020)揭东区不动产权第 0000023 号)、位
于揭阳市揭东经济开发区揭东大道西侧地段(锅炉
房 A)房地产(《不动产权证书》粤(2020)揭东区
不动产权第 0000024 号)、位于揭阳市揭东经济开
发区揭东大道西侧地段(电玉粉车间 F)房地产(《不
动产权证书》粤(2020)揭东区不动产权第 0000025 
号)、位于揭阳市揭东经济开发区揭东大道西侧地
段(乌洛托品车间)房地产(《不动产权证书》粤
(2020)揭东区不动产权第 0000026 号)、 
揭阳农商
东山支行 
64,000,000.00 8.40% 2021/3/22 2022/3/21 
抵押物:揭阳市佳富实业有限公司名下粤(2018)揭
阳市不动产权第 0003857号、粤(2018)揭阳市不动
产权第 0003967号、粤(2018)揭阳市不动产权第 
0003853号、粤(2018)揭阳市不动产权第 0003878
号。 
民生银行
营业部 
10,000,000.00 6.00% 2020/12/4 2021/9/29 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
10,000,000.00 6.00% 2020/12/8 2021/9/29 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
9,500,000.00 6.00% 2020/12/17 2021/9/29 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号) 
民生银行
营业部 
15,400,000.00 6.00% 2020/9/21 2021/9/21 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
14,500,000.00 6.00% 2020/9/3 2021/9/3 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
2021年半年度报告 
129 / 181 
 
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
14,000,000.00 6.00% 2020/9/4 2021/9/4 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
12,800,000.00 6.00% 2020/9/7 2021/9/7 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
12,700,000.00 6.00% 2020/9/9 2021/9/9 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
17,000,000.00 6.00% 2020/9/15 2021/9/15 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
民生银行
营业部 
19,000,000.00 6.00% 2020/9/17 2021/9/17 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
空港经济区地都镇青年场国有土地使用权(揭府国
用(2014)第 008号)、揭阳空港经济区炮台镇丰
溪路段南侧(B幢)房地产(粤(2018)揭阳市不
动产权第 0003879号)。 
中国工商
银行揭阳
分行 
10,000,000.00 4.35% 2020/11/20 2021/11/12 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭东
县实验去 206国道东侧地段的土地使用权(《国有
土地使用权》证号:揭东国用(2004)字第 171号
《房地产权证》证号:粤房地证字第 C2773698号;) 
担保人:揭阳市兴盛化工原料有限公司。 
中国工商
银行揭阳
分行 
12,500,000.00 4.35% 2020/12/23 2021/12/10 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
市揭东经济开发区揭东大道西侧地段广东榕泰实
业股份有限公司厂区内的房地产(《粤(2019)揭
东区不动产权第 0009134号、粤(2019)揭东区不
动产权 0009135号)   担保人:揭阳市兴盛化工原
料有限公司。 
光大银行
深圳罗湖
支行 
21,000,000.00 5.65% 2020/9/23 2021/9/22 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
市榕华大道以东、环市南路以南的土地(揭府国用
(2004)字第 060号)、位于揭阳市榕城区新兴东
路以北、10号街以东第 3幢房地产(粤房字第 4358246
号)、位于揭阳市榕城区新兴东路以北、40号街以东
第 4幢房地产(粤房字第 4358247号)、位于揭阳
市榕城区新兴东路以北、10号街以东第 6栋房地产
(粤房字第 4358249号)、位于揭阳市榕城区新兴
东路以北、10号街以东第 5幢房地产(粤房字第
4358248号);    担保人:广东榕泰高级瓷具有限
公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、广东宝基投
资有限公司、揭阳市佳富实业有限公司、揭阳市秦
禾城房地产开发有限公司、杨宝生、林凤 
2021年半年度报告 
130 / 181 
 
光大银行
深圳罗湖
支行 
20,000,000.00 5.65% 2020/9/27 2021/9/26 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
市榕华大道以东、环市南路以南的土地(揭府国用
(2004)字第 060号)、位于揭阳市榕城区新兴东
路以北、10号街以东第 3幢房地产(粤房字第 4358246
号)、位于揭阳市榕城区新兴东路以北、40号街以东
第 4幢房地产(粤房字第 4358247号)、位于揭阳
市榕城区新兴东路以北、10号街以东第 6栋房地产
(粤房字第 4358249号)、位于揭阳市榕城区新兴
东路以北、10号街以东第 5幢房地产(粤房字第
4358248号);   担保人:广东榕泰高级瓷具有限
公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、广东宝基投
资有限公司、揭阳市佳富实业有限公司、揭阳市秦
禾城房地产开发有限公司、杨宝生、林凤 
上海浦东
发展银行
股份有限
公司广州
五羊支行 
30,000,000.00 5.66% 2021/2/28 2021/11/28 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭东
试验区 206国道西侧地段(A幢仓库)的房地产(粤
房地证字第 C2770274号)、位于揭东试验区 206国
道西侧地段(E幢仓库)房地产(粤房地证字第
C2770275号)、位于揭东县试验区 206国道西侧地段
(DOP办公室 3)房地产(粤房地证字第 C2770293
号)、位于揭东县试验区 206国道西侧地段(苯酐
办公室 2)房地产(粤房地证字第 C2770295号)、位
于揭东县试验区 206国道西侧地段(苯酐办公室 1)
房地产(粤房地证字第 C2770294号)、位于揭东县
试验区 206国道西侧(DOP/苯酐电房 3)房地产(粤
房地证字第 C2770292号)、位于揭东县试验区 206
国道西侧(DOP/苯酐电房 2)房地产(粤房地证字第
C2770291号)、位于揭东县试验区 206国道西侧
(DOP/苯酐电房 1)房地产(粤房地证字第 C2770296
号)、位于揭东县试验区 206国道西侧地段(切片
车间)房地产(粤房地证字第 C2770205号)、位于
揭东县试验区 206国道西侧地段(电玉粉车间 D)房
地产(粤房地证字第 C2770211号)、位于揭东县试
验区 206国道西侧地段(电玉粉车间 C)房地产(粤
房地证字第 C2770212号)、位于揭东县试验区 206
国道西侧地段(仓库 G)房地产(粤房地证字第
C2770247号)、位于揭东县试验区 206国道西侧地
段(仓库 D2)房地产(粤房地证字第 C2770287号)、
位于揭东县试验区 206国道西侧地段(仓库 D1)房地
产(粤房地证字第 C2770286号)、位于揭东试验区
206国道西侧地段(AB车间)房地产(粤房地证字
第 C2772708号)、位于揭东县试验区 206国道西侧
地段(CD车间)房地产(粤房地证字第 C2772709
号)、位于揭东县试验区 206国道西侧地段(车间
三)房地产(粤房地证字第 C2772710号)、位于揭
东县试验区 206国道西侧地段(车间肆)房地产(粤
房地证字第 C2772712号)、位于揭东县试验区 206
国道西侧地段(单层仓库)房地产(粤房地证字第
C2772711号)、位于揭东县试验区 206国道西侧地
段(仓库 B1)房地产(粤房地证字第 C2770281号)、
位于揭东县试验区 206国道西侧地段(仓库 B2)房地
产(粤房地证字第 C2770282号)、位于揭东县试验
区 206国道西侧地段(仓库 B3)房地产(粤房地证字
第 C2770284号)、位于揭东县试验区 206国道西侧
地段(仓库 B4)房地产(粤房地证字第 C2770285号)、
位于揭东县试验区 206国道西侧地段(仓库 C1)房地
产(粤房地证字第 C2770279号)、位于揭东县试验
区 206国道西侧地段(仓库 C2)房地产(粤房地证字
第 C2770280号)、位于揭东县试验区 206国道西侧
地段(教授公寓)房地产(粤房地证字第 C2772713
上海浦东
发展银行
股份有限
公司广州
五羊支行 
20,000,000.00 5.44% 2021/4/2 2021/8/2 
上海浦东
发展银行
股份有限
公司广州
五羊支行 
40,000,000.00 5.44% 2021/5/4 2021/12/3 
2021年半年度报告 
131 / 181 
 
号)、位于揭东县试验区 206国道西侧地段(甲醛
厂宿舍)房地产(粤房地证字第 C2770202号)、位
于揭东县试验区 206国道西侧地段(甲醛办公)房
地产(粤房地证字第 C2772715号);  担保人:广
东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有
限公司、杨宝生 
中国银行
揭阳分行 
38,000,000.00 4.79% 2021/1/6 2022/1/5 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭东
县试验区 5号路(生产车间 B1、B2)厂房(粤房地
证字第 2487331号、粤房地证字第 2487332号)、:
位于揭东县试验区 5号路(生产车间 A2、A1)厂房
(粤房地证字第 2487333号、粤房地证字第 2487334
号)、位于揭东县试验区 5号路(办公楼)厂房(粤
房地证字第 2487335号)、位于揭东试验区 206国
道东侧地段(产品陈列室 1号)厂房(粤房地证字
第 C277270号)、位于揭东试验区 206国道东侧地
段(厂房 D幢)厂房(粤房地证字第 C277272号)、
位于揭东试验区 206国道东侧地段(招待所)厂房
(粤房地证字第 C2773700号)、揭阳市佳富实业有
限公司名下位于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路
段南侧仓库 A1、A2厂房(粤(2018)揭阳市不动产
权第 0003864号、粤(2018)揭阳市不动产权第 
0003868 号)、位于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪
路段南侧实验室厂房(粤(2018)揭阳市不动产权第 
0003867号)、位于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路
段南侧机修车间厂房(粤(2018)揭阳市不动产权第
0003858号)、位于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路
段南侧车间 A、B、C、D(粤(2018)揭阳市不动产
权第 0003860号、粤(2018)揭阳市不动产权第
0003865号、粤(2018)揭阳市不动产权第 0003863
号、粤(2018)揭阳市不动产权第 0003861 号)、位
于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路段南侧车间厂
房(粤(2018)揭阳市不动产权第 0003871号)、位
于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路段南侧仿瓷车
间 A3幢厂房(粤(2018)揭阳市不动产权第 0003869
号)、位于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路段南侧
仿瓷车间 A4幢厂房(粤(2018)揭阳市不动产权第
0003870号)、广东榕泰实业股份有限公司名下位于
揭东县试验区 206国道西侧地段(综合办公楼、新
宿舍、门市、宿舍楼、新三车间)(粤房地证字第
C2770203号、粤房地证字第 C2770217号、粤房地证
字第 C2772714号、粤房地证字第 C2772716号、粤
房地证字第 C2770201号);   担保人:广东榕泰
高级瓷具有限公司、杨宝生、林凤 
中国银行
揭阳分行 
49,000,000.00 4.79% 2020/1/6 2021/12/11 
中国银行
揭阳分行 
53,000,000.00 4.79% 2021/1/3 2022/1/12 
中国银行
揭阳分行 
30,000,000.00 4.79% 2021/1/22 2022/1/21 
中国银行
揭阳分行 
25,000,000.00 4.79% 2021/1/22 2022/1/21 
农行揭阳
分行 
21,000,000.00 5.80% 2021/3/19 2022/3/18 
抵押物:揭阳市佳富实业有限公司名下房地产;担
保人:杨宝生、揭阳市佳富实业有限公司 
农行揭阳
分行 
24,500,000.00 5.80% 2021/3/26 2022/3/25 
农行揭阳 18,500,000.00 5.80% 2021/3/27 2022/3/26 
2021年半年度报告 
132 / 181 
 
分行 
农行揭阳
分行 
24,000,000.00 5.80% 2021/3/25 2022/4/1 
交通银行
揭阳分行 
12,500,000.00 4.79% 2020/7/22 2022/1/21 
抵押物:广东榕泰实业股份有限公司名下位于揭阳
市榕城区槎桥路以西、环巾南路以北榕泰公司办公
室房产及其占用范围土地使用权(粤房地证字第
C2949471号)、位于揭阳市榕城区槎桥路以西、环
市南路以北榕泰公司宿舍①、宿舍②房产及其占用
范围土地使用权(粤房地证字第 C2949472号、粤
房地证字第 C2949473号)、位于揭阳市榕城区槎
桥路以西、环市南路以北榕泰公司广房 A、B、C、D、
E1、E2、F1、F2房产及其占用范围土地使用权(粤
房地证字第 C2949474号、粤房地证字第 C2949475
号、粤房地证字第 C2949476号、粤房地证字第
C2949477号、粤房地证字第 C2949478号、粤房地
证字第 C2949479号、粤房地证字第 C2949480号、
粤房地证字第 C2949481号、)、位于揭阳市榕城
区槎桥路以西、环山南路以北榕泰公司餐厅、厨房
房产及其占用范围土地使用权(粤房地证字第
C2949482号)、 位于揭阳市榕城区新兴东路以北
10号街以东第一栋房地产(粤房字第 4358244号)
担保人:广东榕泰高级瓷具有限公司、杨宝生、林
风、揭阳市兴盛化工原料有限公司 
交通银行
揭阳分行 
12,400,000.00 4.79% 2020/7/20 2022/1/19 
交通银行
揭阳分行 
17,600,000.00 4.79% 2021/7/18 2022/1/17 
交通银行
揭阳分行 
15,000,000.00 4.79% 2021/7/15 2022/1/14 
交通银行
揭阳分行 
10,000,000.00 4.79% 2021/7/13 2022/1/12 
兴业银行
汕头分行 
30,000,000.00 5.6555 2020/10/20 2021/10/19 
抵押物:揭阳市佳富实业有限公司名下位于揭阳市
空港经济砲台镇丰溪路段南侧(D幢之一)房地产
(不动产权证编号为粤(2018)揭阳市不动产权第
0003882号的建筑物)、位于揭阳市空港经济砲台镇
丰溪路段南侧(D幢之二)房地产(不动产权证编
号为粤(2018)揭阳市不动产权第 0003854号的建
筑物)、位于揭阳市空港经济砲台镇丰溪路段南侧
(E幢之二)房地产(不动产权证编号为粤(2018)
揭阳市不动产权第 0003855号的建筑物)、位于揭
阳市空港经济砲台镇丰溪路段南侧货场房地产(不
动产权证编号为粤(2018)揭阳市不动产权第
0003880号的建筑物)、担保人:广东榕泰高级瓷具
有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生、
林凤 
兴业银行
汕头分行 
30,000,000.00 5.6555 2020/10/21 2021/10/20 
兴业银行
汕头分行 
20,000,000.00 5.6555 2020/10/22 2021/10/21 
南粤银行
揭阳分行 
15,800,000.00 5.65% 2021/4/27 2022/4/26 
抵押物:揭阳市佳富实业有限公司名下位于揭阳市
空港经济区砲台镇丰溪路段南侧仓库 C1、C2(粤
(2018)揭阳市不动产权第 0003881号、粤(2018)
揭阳市不动产权第 0003877号);担保人:揭阳市
佳富实业有限公司、 广东榕泰高级瓷具有限公司、
揭阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生 
南粤银行
揭阳分行 
14,200,000.00 5.65% 2021/4/27 2022/4/26 
合计 933,900,000.00         
 
(2).  已逾期未偿还的短期借款情况 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
33、 交易性金融负债 
□适用 √不适用  
34、 衍生金融负债 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
133 / 181 
 
35、 应付票据 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
种类 期末余额 期初余额 
商业承兑汇票   
银行承兑汇票 193,501,500.00 308,601,500.00 
   
   
合计 193,501,500.00 308,601,500.00 
 
本期末已到期未支付的应付票据总额为 193,501,500.00 元。 
 
36、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
应付采购款 69,935,826.51 80,375,831.67 
   
合计 69,935,826.51 80,375,831.67 
 
 
(2).  账龄超过 1年的重要应付账款 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
37、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
□适用 √不适用  
 
(2). 账龄超过 1年的重要预收款项 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
38、 合同负债 
(1). 合同负债情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
转让商品收到的预收账款 17,439,033.73 25,408,207.32 
   
合计 17,439,033.73 25,408,207.32 
 
2021年半年度报告 
134 / 181 
 
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
39、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 3,191,631.02 24,076,992.68 24,056,773.22 3,211,850.48 
二、离职后福利-设定提存
计划 
0.00 786,253.62 591,234.56 195,019.06 
三、辞退福利     
四、一年内到期的其他福
利 
    
合计 3,191,631.02 24,863,246.30 24,648,007.78 3,406,869.54 
 
 
(2). 短期薪酬列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、工资、奖金、津贴和
补贴 
2,513,563.47 18,056,539.96 17,986,712.59 2,583,390.84 
二、职工福利费  201,363.52 201,363.52 0.00 
三、社会保险费 105,464.20 5,030,451.33 5,009,693.40 126,222.13 
其中:医疗保险费 105,464.20 5,023,123.51 5,002,365.58 126,222.13 
工伤保险费 0.00 6,174.21 6,174.21 0.00 
生育保险费 0.00 1,153.61 1,153.61 0.00 
四、住房公积金 0.00 605,386.25 605,386.25 0.00 
五、工会经费和职工教育
经费 
572,603.35 183,251.62 253,617.46 502,237.51 
六、短期带薪缺勤     
七、短期利润分享计划     
合计 3,191,631.02 24,076,992.68 24,056,773.22 3,211,850.48 
 
(3). 设定提存计划列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1、基本养老保险 0.00 773,321.79 581,375.57 191,946.22 
2、失业保险费 0.00 11,726.51 8,653.67 3,072.84 
3、企业年金缴费 0.00 1,205.32 1,205.32 0.00 
合计 0.00 786,253.62 591,234.56 195,019.06 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
135 / 181 
 
 
40、 应交税费 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 29,833,669.92 15,142,729.82 
消费税   
营业税   
企业所得税 15,362,879.48 34,311,506.36 
个人所得税 632,561.53 411,584.08 
城市维护建设税 3,562,812.15 3,019,457.75 
房产税 612,356.21 600,746.37 
车船使用税 251.84 251.84 
土地使用税 17,500.00 17,500.00 
教育费附加 2,351,625.33 1,910,448.07 
地方教育费附加 35,268.16 5,823.80 
资源税 29,168.96 29,418.96 
合计 52,438,093.58 55,449,467.05 
 
 
41、 其他应付款 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
应付利息   
应付股利   
其他应付款 53,612,171.67 361,552,065.38 
合计 53,612,171.67 361,552,065.38 
 
应付利息 
□适用 √不适用  
 
应付股利 
□适用 √不适用  
 
其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他应付款 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
押金及保证金 9,445,000.00 200,000.00 
预提费用 9,892,643.98 1,089,567.05 
暂挂往来款  360,025,300.00 
订金及预存 33,888,015.00  
其他 386,512.69 237,198.33 
2021年半年度报告 
136 / 181 
 
合计 53,612,171.67 361,552,065.38 
 
(2). 账龄超过 1年的重要其他应付款 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
42、 持有待售负债 
□适用 √不适用  
 
43、 1年内到期的非流动负债 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
1年内到期的长期借款 68,200,000.00 43,200,000.00 
1年内到期的应付债券   
1年内到期的长期应付款   
1年内到期的租赁负债 18,588,091.35 73,847,310.75 
   
   
合计 86,788,091.35 117,047,310.75 
 
44、 其他流动负债 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
短期应付债券   
应付退货款   
未终止确认应收票据转回的
应付账款 
63,528,695.35 83,239,639.55 
待转销项税 0.00 2,354,523.57 
合计 63,528,695.35 85,594,163.12 
 
短期应付债券的增减变动: 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
45、 长期借款 
(1).  长期借款分类 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款 43,200,000.00 43,200,000.00 
抵押借款 300,000,000.00 300,000,000.00 
保证借款   
2021年半年度报告 
137 / 181 
 
信用借款   
减:一年内到期的长期借款 -68,200,000.00 -68,200,000.00 
   
合计 275,000,000.00 275,000,000.00 
 
其他说明,包括利率区间: 
√适用 □不适用  
 
借款
类别 
借款银行 期末余额 
借款利
率 
起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物 
抵押、
保 证
借款 
河北银行股
份有限公司
张家口分行 
300,000,000.00 6.75% 2020-2-28 2027-2-18 
抵押物:张北榕泰云谷数据有限公司
名下位于张北镇安固里大道北侧、土
黄线西侧 180 米土地使用权(张国
用(2016)第 0765号)担保人:北
京森华易腾通信技术有限公司、广东
榕泰实业股份有限公司 
质 押
借款 
中国工商银
行股份有限
公司揭阳分
行 
43,200,000.00 4.275% 2017-1-1 2021-11-28 
北京森华易腾通信技术有限公司
5000万股权 
 
 
46、 应付债券 
(1). 应付债券 
□适用 √不适用  
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 
□适用 √不适用  
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 
□适用 √不适用  
 
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
□适用 √不适用  
 
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 
□适用 √不适用  
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
47、 租赁负债 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
融资租赁 8,601,633.92 8,601,633.92 
2021年半年度报告 
138 / 181 
 
   
合计 8,601,633.92 8,601,633.92 
 
其他说明: 
——本期会计政策变更执行新租赁准则将长期应付款重分类至租赁负债。 
 
48、 长期应付款 
项目列示 
□适用 √不适用  
 
长期应付款 
□适用 √不适用  
 
专项应付款 
□适用 √不适用  
 
 
49、 长期应付职工薪酬 
□适用 √不适用  
 
50、 预计负债 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 期末余额 形成原因 
对外提供担保    
未决诉讼 7,991,820.04 7,991,820.04 见说明 
产品质量保证    
重组义务    
待执行的亏损合同    
应付退货款    
其他    
    
    
合计 7,991,820.04 7,991,820.04 / 
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 
说明:2020年 11月 4日,北京森华易腾通信技术有限公司收到了中国联合网络通信有限公司北
京分公司向北京市西城区人民法院提交得民事起诉状,诉讼请求被告森华易腾向原告联通公司支
付其欠缴的电信服务费本金人民币 7,991,820.04元,支付自欠费之日起至实际付款之日期间的违
约金,以及承担本案诉讼费 。基于谨慎性原则,对其欠缴的电信服务费计提预计负债。 
51、 递延收益 
递延收益情况 
√适用 □不适用  
2021年半年度报告 
139 / 181 
 
单位:元  币种人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 10,229,166.67   10,229,166.67 
与资产相关的政
府补助 
合计 10,229,166.67   10,229,166.67 / 
 
涉及政府补助的项目: 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
负债项
目 
期初余额 
本期新增
补助金额 
本期计入营
业外收入金
额 
本期计入
其他收益
金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关
/与收益相
关 
技术中
心创新
能力项
目 
229,166.67     229,166.67 与资产相关 
重点技
术改造
项目 
10,000,000.00     10,000,000.00 与资产相关 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
52、 其他非流动负债 
□适用 √不适用  
 
53、 股本 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
 
期初余额 
本次变动增减(+、一) 
期末余额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总
数 
704,033,281.00      704,033,281.00 
 
54、 其他权益工具 
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
□适用 √不适用  
 
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 
□适用 √不适用  
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
140 / 181 
 
55、 资本公积 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢
价) 
1,292,577,700.01   1,292,577,700.01 
其他资本公积 1,502,639.35   1,502,639.35 
     
     
合计 1,294,080,339.36   1,294,080,339.36 
 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
无 
 
56、 库存股 
□适用 √不适用  
 
 
57、 其他综合收益 
□适用 √不适用  
 
58、 专项储备 
□适用 √不适用  
 
59、 盈余公积 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 176,897,618.35   176,897,618.35 
任意盈余公积     
储备基金     
企业发展基金     
其他     
合计 176,897,618.35   176,897,618.35 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
无 
60、 未分配利润 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期 上年度 
调整前上期末未分配利润 -859,077,268.33 451,390,211.65 
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-) 
  
调整后期初未分配利润 -859,077,268.33 451,390,211.65 
加:本期归属于母公司所有者的净利
润 
4,935,299.00 -1,215,245,561.50 
减:提取法定盈余公积   
2021年半年度报告 
141 / 181 
 
提取任意盈余公积   
提取一般风险准备   
应付普通股股利   
转作股本的普通股股利   
同一控制下合并调整 269,633,475.54  
  95,221,918.48 
期末未分配利润 -1,123,775,444.87 -859,077,268.33 
 
调整期初未分配利润明细: 
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-269,633,475.54 元。 
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 
 
61、 营业收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 561,449,828.65 502,249,945.57 423,348,389.49 307,183,347.67 
其他业务 296,029.26 254,361.25 42,471,292.07 41,136,093.14 
合计 561,745,857.91 502,504,306.82 465,819,681.56 348,319,440.81 
 
(2). 合同产生的收入的情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
合同分类 XXX-分部 合计 
商品类型   561,745,857.91 
化工材料   409,637,511.22 
互联网服务业务   151,812,317.43 
其他   296,029.26 
按经营地区分类    
     
     
市场或客户类型    
     
     
合同类型    
     
     
按商品转让的时间分类   561,745,857.91 
在某一时点转让   409,637,511.22 
在某一时间段转让   152,108,346.69 
按合同期限分类    
     
     
2021年半年度报告 
142 / 181 
 
按销售渠道分类    
     
     
合计   561,745,857.91 
 
(3). 履约义务的说明 
□适用 √不适用  
 
(4). 分摊至剩余履约义务的说明 
□适用 √不适用  
62、 税金及附加 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
消费税   
营业税   
城市维护建设税 1,016,172.56 319,203.35 
教育费附加 483,269.19 252,065.71 
资源税   
房产税   
土地使用税 333,332.50 333,332.50 
车船使用税   
印花税 286,531.52 165,913.66 
   
   
合计 2,119,305.77 1,070,515.22 
 
 
63、 销售费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
运输费 1,926,135.65 1,988,704.64 
差旅费 86,592.31 120,894.64 
工资及福利 3,006,371.57 3,300,525.16 
业务费 136,582.65 345,700.97 
汽车费用 51,904.79 51,904.79 
广告宣传费 165,823.87 276,142.38 
其他 132,579.56 168,975.26 
   
合计 5,505,990.40 6,252,847.84 
 
 
64、 管理费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
2021年半年度报告 
143 / 181 
 
项目 本期发生额 上期发生额 
差旅费 267,529.54 287,041.55 
办公费 458,762.35 311,542.47 
折旧费 7,990,183.38 13,906,797.48 
工资及福利 6,956,985.83 6,571,899.53 
财产保险费 253,615.83 235,376.68 
劳动保险费 946,852.37 1,001,302.20 
咨询费 1,386,521.54 1,025,545.27 
检测费 186,795.28 158,968.67 
税费 2,085,367.13 1,108,820.93 
电话费 105,286.79 116,728.80 
无形资产摊销 9,638,465.88 5,786,052.48 
审计费 2,153,618.74 1,897,686.75 
租金 1,914,668.02 2,140,803.27 
其他 2,833,047.54 1,636,215.52 
合计 37,177,700.22 36,184,781.60 
 
65、 研发费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
研发支出 24,668,375.37 14,058,352.33 
   
合计 24,668,375.37 14,058,352.33 
 
66、 财务费用 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息净支出 36,084,385.94 40,843,310.48 
手续费支出 1,844,603.23 1,546,309.83 
汇兑损益 -653.21 -1,823.62 
合计 37,928,335.96 42,387,796.69 
 
67、 其他收益 
□适用 √不适用  
 
68、 投资收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -1,028.91 
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,931,113.70  
交易性金融资产在持有期间的投资收
益 
1,071,247.25 744,861.55 
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入 
  
2021年半年度报告 
144 / 181 
 
债权投资在持有期间取得的利息收入   
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入 
  
处置交易性金融资产取得的投资收益   
处置其他权益工具投资取得的投资收
益 
  
处置债权投资取得的投资收益   
处置其他债权投资取得的投资收益   
   
   
合计 -1,859,866.45 743,832.64 
 
69、 净敞口套期收益 
□适用 √不适用  
 
 
70、 公允价值变动收益 
□适用 √不适用  
 
71、 信用减值损失 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
应收票据坏账损失   
应收账款坏账损失   
其他应收款坏账损失 65,951,014.28 -553,221.50 
债权投资减值损失   
其他债权投资减值损失   
长期应收款坏账损失   
合同资产减值损失 -12,993,066.22 1,615,422.59 
   
   
合计 52,957,948.06 1,062,201.09 
 
 
72、 资产减值损失 
□适用 √不适用  
 
73、 资产处置收益 
□适用 √不适用  
 
74、 营业外收入 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益
的金额 
2021年半年度报告 
145 / 181 
 
非流动资产处置利得
合计 
89,676.69  89,676.69 
其中:固定资产处置
利得 
   
无形资产处置
利得 
   
债务重组利得    
非货币性资产交换利
得 
   
接受捐赠    
政府补助 122,650.00 3,000,000.00 122,650.00 
其他 0.02 370.00 0.02 
    
合计 212,326.71 3,000,370.00 212,326.71 
 
 
 
计入当期损益的政府补助 
√适用 □不适用  
 单位:元  币种:人民币 
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 
疫情影响用工补贴 122,650.00  与收益相关 
堤围拆迁补助  3,000,000.00 与收益相关 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
75、 营业外支出 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益
的金额 
非流动资产处置损
失合计 
   
其中:固定资产处置
损失 
   
无形资产处
置损失 
   
债务重组损失    
非货币性资产交换
损失 
   
对外捐赠  60,000.00  
其他 193,044.99  193,044.99 
    
合计 193,044.99 60,000.00 193,044.99 
 
2021年半年度报告 
146 / 181 
 
76、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 -1,969,722.34 3,371,074.89 
递延所得税费用   
   
   
合计 -1,969,722.34 3,371,074.89 
 
(2) 会计利润与所得税费用调整过程 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 
利润总额 2,959,206.70 
按法定/适用税率计算的所得税费用 443,881.01 
子公司适用不同税率的影响  
调整以前期间所得税的影响 -2,413,603.35 
非应税收入的影响  
不可抵扣的成本、费用和损失的影响  
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响 
 
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响 
 
  
  
所得税费用 -1,969,722.34 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
77、 其他综合收益 
□适用 √不适用  
 
78、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
存款利息 2,147,302.48 525,283.27 
占用款归还 363,053,213.62 0.00 
其他 156,317,762.41 10,851,990.39 
合计 521,518,278.51 11,377,273.66 
 
2021年半年度报告 
147 / 181 
 
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
运输费 2,053,252.21 1,988,704.64 
审计费 1,658,346.28 1,897,686.75 
手续费 1,844,603.23 1,546,309.83 
咨询费 1,386,521.54 1,025,545.27 
差旅费 453,216.21 407,936.19 
办公费 458,762.35 311,542.47 
租金 1,914,668.02 2,140,803.27 
其他及归还 575,667,675.07 14,822,570.61 
保理业务支出 0.00 485,500,000.00 
合计 585,437,044.91 509,641,099.03 
 
 
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
新增合并现金 243,390.85 0.00 
   
合计 243,390.85 0.00 
 
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付理财利差 3,220.46 0.00 
   
合计 3,220.46 0.00 
 
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
收回承兑保证金 66,000,000.00 0.00 
   
合计 66,000,000.00 0.00 
 
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付融资租赁款 37,918,461.38 45,596,448.89 
   
2021年半年度报告 
148 / 181 
 
合计 37,918,461.38 45,596,448.89 
 
79、 现金流量表补充资料 
(1) 现金流量表补充资料 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1.将净利润调节为经营活动现金流
量: 
  
净利润 4,928,929.04 18,921,275.91 
加:资产减值准备   
信用减值损失 -52,957,948.06 -1,062,201.09 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧 
20,910,737.26 26,652,867.17 
使用权资产摊销   
无形资产摊销 5,446,041.32 5,876,052.48 
长期待摊费用摊销 195,162.05 513,565.32 
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“-”号填列) 
0.00 0.00 
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列) 
  
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列) 
  
财务费用(收益以“-”号填列) 38,231,688.42 34,990,245.23 
投资损失(收益以“-”号填列) 1,859,866.45 -743,832.64 
递延所得税资产减少(增加以“-”
号填列) 
  
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列) 
0.00 631.97 
存货的减少(增加以“-”号填列) 21,916,927.15 -51,309,513.85 
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列) 
-101,852,419.54 -548,279,659.77 
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列) 
-76,673,799.53 -3,819,202.82 
其他 0.00 0.00 
经营活动产生的现金流量净额 -137,994,815.44 -518,259,772.09 
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动: 
  
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3.现金及现金等价物净变动情况:   
现金的期末余额 372,136,965.37 99,929,571.87 
减:现金的期初余额 570,940,684.62 859,855,895.82 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 -198,803,719.25 -759,926,323.95 
2021年半年度报告 
149 / 181 
 
 
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额 
□适用 √不适用  
 
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额 
□适用 √不适用  
 
(4) 现金和现金等价物的构成 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 372,136,965.37 570,940,684.62 
其中:库存现金 848,590.04 3,783,387.79 
  可随时用于支付的银行存款 371,288,375.33 567,157,296.83 
  可随时用于支付的其他货币资
金 
  
  可用于支付的存放中央银行款
项 
  
  存放同业款项   
  拆放同业款项   
二、现金等价物 0.00 0.00 
其中:三个月内到期的债券投资   
   
   
三、期末现金及现金等价物余额 372,136,965.37 570,940,684.62 
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物 
  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
80、 所有者权益变动表项目注释 
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 
□适用 √不适用  
 
81、 所有权或使用权受到限制的资产 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末账面价值 受限原因 
货币资金 46,032,857.14 票据保证金及其他保证金 
应收票据    
存货    
固定资产 438,256,873.25 借款抵押物 
无形资产 135,186,125.16 借款抵押物 
投资性房地产 92,135,621.50 借款抵押物 
   
2021年半年度报告 
150 / 181 
 
合计 711,611,477.05 / 
 
82、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 
√适用 □不适用  
单位:元 
项目 期末外币余额 折算汇率 
期末折算人民币 
余额 
货币资金 - -  
其中:美元 0.01 6.4635 0.06 
   欧元    
   港币    
应收账款 - -  
其中:美元 75,145.25 6.4635 485,701.31 
   欧元    
   港币    
长期借款 - -  
其中:美元    
   欧元    
   港币    
 
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因 
□适用 √不适用  
 
83、 套期 
□适用 √不适用  
 
84、 政府补助 
1. 政府补助基本情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 
疫情用工补助 122,650 营业外收入 122,650 
    
 
2. 政府补助退回情况 
□适用 √不适用  
 
85、 其他 
□适用 √不适用  
 
八、合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合并 
√适用 □不适用  
2021年半年度报告 
151 / 181 
 
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并 
□适用 √不适用  
 
(2). 合并成本及商誉 
□适用 √不适用  
 
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 
□适用 √不适用  
 
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 
□适用 √不适用  
 
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明 
□适用 √不适用  
 
(6). 其他说明 
□适用 √不适用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□适用 □不适用  
(1). 本期发生的同一控制下企业合并 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
被合
并方
名称 
企业合
并中取
得的权
益比例 
构成同一
控制下企
业合并的
依据 
合并
日 
合并
日的
确定
依据 
合并当
期期初
至合并
日被合
并方的
收入 
合并当期期初
至合并日被合
并方的净利润 
比较期
间被合
并方的
收入 
比较期间被合
并方的净利润 
揭阳
市佳
富实
业有
限公
司 
100% 同一实际
控制人 
2021
年 5
月 25
日 
股权
变更 
0.00 -7,902,262.92 0.00 -7,402,563.03 
         
 
(2). 合并成本 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
合并成本 XX公司 
--现金  
--非现金资产的账面价值 485,058,924.46 
--发行或承担的债务的账面价值  
2021年半年度报告 
152 / 181 
 
--发行的权益性证券的面值  
--或有对价  
 
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
3、 反向购买 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
153 / 181 
 
4、 处置子公司 
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 
□适用√不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
5、 其他原因的合并范围变动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 
□适用 √不适用  
 
6、 其他 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
154 / 181 
 
九、在其他主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√适用 □不适用  
子公司 
名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例(%) 取得 
方式 直接 间接 
揭阳市天
元投资有
限公司 
揭阳 揭阳市揭东
区榕江新城
步行街 A幢
89号 
投资 80 - 投资设立 
北京森华
易腾通信
技术有限
公司 
北京 北京市海淀
区丹棱街 1
号院 1号楼
11层
1103-1104 
计算机产品
和信息技术
服务行业 
100 - 非同一控制
下的企业合
并 
揭阳市佳
富实业有
限公司 
揭阳 揭阳市空港
区国道 206
丰溪路段东
海酒店 101 
物流、投资 100  同一控制下
的企业合并 
北京云众
林网络技
术有限公
司 
北京 北京市海淀
区清河安宁
庄路 4号 9
号楼四层
13室 
信息技术服
务 
- 100 非同一控制
下企业合并 
张北榕泰
云谷数据
有限公司 
张北 河北省张家
口市张北县
张北镇兴和
西路 8号 
信息技术服
务 
100 - 投资设立 
深圳金财
通商业保
理有限公
司 
深圳 深圳市福田
区福田街道
彩田南路中
深花园 B栋
1711 
商业保理 100  投资设立 
北京飞拓
新创通信
技术有限
公司 
北京 北京市通州
区马头村西
4号 1幢 2
层 2800 
信息技术服
务 
- 58.5 投资设立 
 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
不适应 
 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据: 
不适应 
 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
不适应 
 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
2021年半年度报告 
155 / 181 
 
不适应 
 
其他说明: 
无 
 
(2). 重要的非全资子公司 
□适用 √不适用  
 
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息 
□适用 √不适用  
 
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: 
□适用 √不适用  
 
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 
□适用 √不适用  
 
3、 在合营企业或联营企业中的权益 
□适用 □不适用  
(1). 重要的合营企业或联营企业 
□适用 √不适用  
 
(2). 重要合营企业的主要财务信息 
□适用 √不适用  
 
(3). 重要联营企业的主要财务信息 
□适用 √不适用  
 
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
合营企业: 
投资账面价值合计   
下列各项按持股比例计算的合计数 
--净利润   
--其他综合收益   
--综合收益总额   
   
联营企业: 
2021年半年度报告 
156 / 181 
 
投资账面价值合计 0.00 3,974,550.01 
下列各项按持股比例计算的合计数 
--净利润 0.00 -1,028.91 
--其他综合收益   
--综合收益总额   
 
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 
□适用 √不适用  
 
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 
□适用 √不适用  
 
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 
□适用 √不适用  
 
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 
□适用 √不适用  
 
4、 重要的共同经营 
□适用 √不适用  
 
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 
□适用 √不适用  
 
6、 其他 
□适用 √不适用  
 
十、 与金融工具相关的风险 
√适用 □不适用  
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。
在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述: 
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样
化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
2021年半年度报告 
157 / 181 
 
特定地区或特定交易对手的风险。 
(一) 信用风险 
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定
适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。 
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良
的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大
信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。 
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源
自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司未提供
对外财务担保,没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损
失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和
其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,
并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性
信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债
务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用
损失进行合理评估。 
(二) 流动性风险 
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部基于各成员企业的现金
流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;
同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足
短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履
行与商业票据相关的义务提供支持。 
(三) 市场风险 
2021年半年度报告 
158 / 181 
 
1. 汇率风险 
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风
险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。 
本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 
2. 利率风险 
本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。 
本年度公司无利率互换安排。 
3. 价格风险 
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 
□适用 √不适用  
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 
□适用 √不适用  
 
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
□适用 √不适用  
 
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
□适用 √不适用  
 
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
159 / 181 
 
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策 
□适用 √不适用  
 
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 
□适用 √不适用  
 
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 
□适用 √不适用  
 
9、 其他 
□适用 √不适用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√适用 □不适用  
单位:万元  币种:人民币 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企
业的持股比例
(%) 
母公司对本企业
的表决权比例(%) 
广东榕泰高
级瓷具有限
公司 
揭阳市揭
东县经济
试验区 5号
路边 
化工行业 7,142.56916 19.53 19.53 
      
 
本企业的母公司情况的说明 
广东榕泰高级瓷具有限公司目前主要从事普通塑料及制品的贸易业务。 
本企业最终控制方是杨宝生 
2、 本企业的子公司情况 
本企业子公司的情况详见附注 
□适用 √不适用  
 
3、 本企业合营和联营企业情况 
本企业重要的合营或联营企业详见附注 
□适用 √不适用  
 
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下 
□适用 √不适用  
 
4、 其他关联方情况 
√适用 □不适用  
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
揭阳市兴盛化工原料有限公司 集团兄弟公司 
林凤 其他 
2021年半年度报告 
160 / 181 
 
杨腾 其他 
杨龙 其他 
杨光 其他 
高大鹏 其他 
肖健 其他 
揭阳市榕泰实业有限公司 其他 
广东宝基投资有限公司 其他 
揭阳市海科华泰新材料发展有限公司 其他 
揭阳市泰禾城房地产开发有限公司 其他 
揭阳市和通塑胶有限公司 其他 
揭阳市永佳农资有限公司 其他 
揭阳市中粤农资有限公司 其他 
广东国华机电设备安装有限公司 其他 
揭阳市利明化工有限公司 其他 
揭阳市宝泰化工有限公司 其他 
揭阳市联德塑胶有限公司 其他 
郑创佳 其他 
杨海涛 其他 
冯育升 其他 
刘晓暄 其他 
袁华仕 其他 
许伟斌 其他 
黄林纯 其他 
   
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
采购商品/接受劳务情况表 
□适用 √不适用  
出售商品/提供劳务情况表 
□适用 √不适用  
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 
□适用 √不适用  
 
(2).  关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 
本公司受托管理/承包情况表: 
□适用 √不适用  
关联托管/承包情况说明 
□适用 √不适用  
 
本公司委托管理/出包情况表: 
□适用 √不适用  
关联管理/出包情况说明 
□适用 √不适用  
 
(3).  关联租赁情况 
本公司作为出租方: 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
161 / 181 
 
本公司作为承租方: 
□适用 √不适用  
关联租赁情况说明 
□适用 √不适用  
 
(4).  关联担保情况 
本公司作为担保方 
□适用 √不适用  
本公司作为被担保方 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 
担保是否已经履行完
毕 
短期借款担保        
杨宝生、林凤 300,000,000.00 2018年 1月 1日 2023年 12月 31日 否 
揭阳市佳富实业
有限公司、广东
榕泰高级瓷具有
限公司、揭阳市
兴盛化工原料有
限公司、杨宝生 
50,000,000.00 2019年 1月 18日 2022年 1月 18日 否 
杨宝生、林凤、
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司 
100,000,000.00 2019年 5月 26日 2022年 5月 25日 否 
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司、杨
宝生 
100,000,000.00 2017年 10月 23日 2022年 10月 22日 否 
揭阳市兴盛化工
原料有限工司 
120,000,000.00 2020年 11月 12日 2025年 11月 12日 否 
杨宝生、广东榕
泰高级瓷具有限
公司、揭阳市兴
盛化工原料有限
公司 
100,000,000.00 2020年 11月 24日 2021年 11月 20日 否 
杨宝生、揭阳市
佳富实业有限公
司 
150,000,000.00 2018年 7月 13日 2021年 7月 12日 否 
杨宝生、林凤、
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司 
150,000,000.00 2020年 7月 15日 2030年 7月 15日 否 
揭阳市泰禾城房
地产开发有限公
司、揭阳市佳富
实业有限公司 
90,000,000.00 2020年 10月 20日 2023年 10月 20日 否 
2021年半年度报告 
162 / 181 
 
银行承兑汇票保
证 
       
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司、杨
宝生、揭阳市秦
禾城房地产开发
有限公司、揭阳
市佳富实业有限
公司 
9,400,000.00 2020年 10月 28日 2021年 4月 28日 否 
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司、林
风、杨宝生 
9,742,725.22 2018年 4月 10日 2023年 3月 13日 否 
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司、林
风、杨宝生 
8,993,284.81 2018年 4月 10日 2023年 3月 28日 否 
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司、林
风、杨宝生 
3,724,550.96 2018年 6月 4日 2023年 6月 4日 否 
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司、林
风、杨宝生 
9,311,377.40 2018年 6月 4日 2024年 1月 4日 否 
广东榕泰高级瓷
具有限公司、揭
阳市兴盛化工原
料有限公司、北
京森华易腾通信
技术有限公司、
林风、杨宝生 
19,101,165.00 2019年 1月 18日 2024年 1月 18日 否 
售后回租保证        
杨宝生 7,915,364.59 2019年 5月 20日 2024年 5月 10日 否 
      
 
关联担保情况说明 
□适用 √不适用  
 
(5).  关联方资金拆借 
□适用 √不适用  
(6).  关联方资产转让、债务重组情况 
□适用 √不适用  
2021年半年度报告 
163 / 181 
 
 
(7).  关键管理人员报酬 
√适用 □不适用  
单位:万元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
关键管理人员报酬 137.56 158.50 
 
(8).  其他关联交易 
□适用 √不适用  
 
6、 关联方应收应付款项 
(1).  应收项目 
□适用 √不适用  
(2).  应付项目 
□适用 √不适用  
7、 关联方承诺 
□适用 √不适用  
 
8、 其他 
□适用 √不适用  
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□适用 √不适用  
 
2、 以权益结算的股份支付情况 
□适用 √不适用  
 
3、 以现金结算的股份支付情况 
□适用 √不适用  
 
4、 股份支付的修改、终止情况 
□适用 √不适用  
 
5、 其他 
□适用 √不适用  
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□适用 √不适用  
 
2、 或有事项 
(1).  资产负债表日存在的重要或有事项 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
164 / 181 
 
(2).  公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: 
□适用 √不适用  
 
3、 其他 
□适用 √不适用  
 
十五、 资产负债表日后事项 
1、 重要的非调整事项 
□适用 √不适用  
2、 利润分配情况 
□适用 √不适用  
 
3、 销售退回 
□适用 √不适用  
 
4、 其他资产负债表日后事项说明 
□适用 √不适用  
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1).  追溯重述法 
□适用 √不适用  
 
(2).  未来适用法 
□适用 √不适用  
2、 债务重组 
□适用 √不适用  
 
3、 资产置换 
(1).  非货币性资产交换 
□适用 √不适用  
 
(2).  其他资产置换 
□适用 √不适用  
 
4、 年金计划 
□适用 √不适用  
 
5、 终止经营 
□适用 √不适用  
 
 
2021年半年度报告 
165 / 181 
 
6、 分部信息 
(1).  报告分部的确定依据与会计政策 
√适用 □不适用  
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分: 
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部: 
(1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上; 
(2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围,直到该比重达到 75%: 
(1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分
部; 
(2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其
他经营分部合并,作为一个报告分部。 
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。 
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定
向其配置资源、评价其业绩。 
本公司有 2个报告分部:1、化工材料分部、2、互联网综合服务分部。 
(2).  报告分部的财务信息 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 分部 1 分部 2 分部间抵销 合计 
营业收入 409,933,540.48 151,812,317.43 0.00 561,745,857.91 
营业成本 350,158,250.81 152,346,056.01 0.00 502,504,306.82 
资产总额 3,996,873,264.73 340,085,701.69 1,505,812,162.69 2,831,146,803.73 
负债总额 1,941,789,838.54 44,419,171.48 209,221,348.14 1,776,987,661.88 
 
2021年半年度报告 
166 / 181 
 
 
(3).  公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 
□适用 √不适用  
 
(4).  其他说明 
□适用 √不适用  
 
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 
□适用 √不适用  
 
8、 其他 
□适用 √不适用  
 
十七、 母公司财务报表主要项目注释 
1、 应收账款 
(1).  按账龄披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
1年以内 
其中:1年以内分项 
1年以内 496,902,269.34 
  
1年以内小计 496,902,269.34 
1至 2年 282,231,179.58 
2至 3年 18,873,895.90 
3年以上  
3至 4年 17,273,563.00 
4至 5年 14,292,660.18 
5年以上 1,312,376.72 
减:坏账准备 -267,206,427.54 
  
合计 563,679,517.18 
 
(2).  按坏账计提方法分类披露 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 

别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 


(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 


(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
2021年半年度报告 
167 / 181 
 








备 
207,934,728.54 25.64 207,934,728.54 100.00 0.00 331,924,253.35 42.22 331,924,253.35 100.00 0.00 
其中: 














款 
207,934,728.54 25.64 207,934,728.54 100.00 0.00 331,924,253.35 42.22 331,924,253.35 100.00 0.00 
            








备 
622,951,216.18 74.97 59,271,699.00 9.51 563,679,517.18 454,204,110.41 57.78 39,535,654.34 8.70 414,668,456.07 
其中: 



合 
622,951,216.18 74.97 59,271,699.00 9.51 563,679,517.18 454,204,110.41 57.78 39,535,654.34 8.70 414,668,456.07 
            

计 
830,885,944.72 / 267,206,427.54 / 563,679,517.18 786,128,363.76 / 371,459,907.69 / 414,668,456.07 
 
按单项计提坏账准备: 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 
福建省南安市三恒 15,184,942.54 15,184,942.54 100 预计无法收回 
2021年半年度报告 
168 / 181 
 
密胺制品有限公司 
揭阳市蒙尼克鞋业
有限公司 
4,763,387.25 4,763,387.25 100 预计无法收回 
揭阳市锋发玩具有
限公司 
1,353,100.00 1,353,100.00 100 客户已注销 
深圳市圳安达塑胶
电子有限公司 
3,330,600.00 3,330,600.00 100 客户已注销 
揭阳市胜达玩具实
业有限公司 
8,569,410.00 8,569,410.00 100 预计无法收回 
深圳市金新星鞋业
有限公司 
766,500.00 766,500.00 100 客户已吊销 
揭阳市美佳能塑胶
制品有限公司 
1,053,000.00 1,053,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市嘉盛塑料有
限公司 
153,000.00 153,000.00 100 客户已注销 
东莞市家依家居用
品有限公司 
2,365,608.75 2,365,608.75 100 预计无法收回 
揭阳市兴骏达鞋业
有限公司 
5,789,100.00 5,789,100.00 100 预计无法收回 
揭阳市金德宝鞋业
有限公司 
2,183,000.00 2,183,000.00 100 客户已注销 
揭阳市诚之信鞋业
有限公司 
1,026,000.00 1,026,000.00 100 预计无法收回 
揭阳空港经济区鑫
利达五金塑料制品
有限公司 
4,509,000.00 4,509,000.00 100 客户已注销 
揭阳市裕锋玩具有
取公司 
975,000.00 975,000.00 100 客户已注销 
揭阳市榕兴玩具有
限公司 
2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市金锐达鞋业
有限公司 
3,069,000.00 3,069,000.00 100 客户已注销 
揭阳市集信玩具有
限公司 
137,400.00 137,400.00 100 客户已注销 
揭阳市润迪嘉五金
塑胶实业有限公司 
3,281,000.00 3,281,000.00 100 客户已注销 
揭阳市亿泰玩具有
限公司 
3,019,500.00 3,019,500.00 100 客户已注销 
揭阳市越鸿塑胶实
业有限公司 
2,155,000.00 2,155,000.00 100 客户已注销 
揭阳市捷高鞋业有
限公司 
14,090,000.00 14,090,000.00 100 客户已注销 
揭阳市弘昌玩具实
业有限公司 
19,203,000.00 19,203,000.00 100 客户已注销 
揭阳市恒宝玩具有
限公司 
3,331,000.00 3,331,000.00 100 客户已注销 
揭阳市跃新玩具有
限公司 
3,858,535.00 3,858,535.00 100 预计无法收回 
揭阳市健伟塑胶五 5,504,000.00 5,504,000.00 100 预计无法收回 
2021年半年度报告 
169 / 181 
 
金制品有限公司 
揭阳市昕源和塑胶
实业有限公司 
7,927,000.00 7,927,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市大鸿兴实业
有限公司 
1,508,300.00 1,508,300.00 100 预计无法收回 
揭阳市淼鑫塑胶制
品有限公司 
6,636,800.00 6,636,800.00 100 客户已注销 
揭阳市富佳五金塑
胶有限公司 
2,259,000.00 2,259,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市盛利玩具有
限公司 
2,239,000.00 2,239,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市成记玩具有
限公司 
7,646,889.00 7,646,889.00 100 预计无法收回 
揭阳市坤胜塑胶实
业有限公司 
7,514,000.00 7,514,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市依尚美塑胶
实业有限公司 
2,263,000.00 2,263,000.00 100 客户已注销 
揭阳市润钦塑胶制
品有限公司 
2,450,800.00 2,450,800.00 100 客户已注销 
揭阳市南坤塑胶实
业有限公司 
2,869,400.00 2,869,400.00 100 预计无法收回 
揭阳市雅琪塑胶实
业有限公司 
3,806,400.00 3,806,400.00 100 预计无法收回 
揭阳市榕城区美泰
达鞋业有限公司 
8,079,000.00 8,079,000.00 100 客户已注销 
广东新世通实业有
限公司 
1,671,000.00 1,671,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市栢思雅塑胶
实业有限公司 
3,500,000.00 3,500,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市丹达隆玩具
有限公司 
2,176,500.00 2,176,500.00 100 预计无法收回 
揭阳市榕城区聚帆
塑胶有限公司 
5,914,000.00 5,914,000.00 100 客户已注销 
揭阳市榕城区金泰
达玩具有限公司 
1,377,000.00 1,377,000.00 100 客户已注销 
揭阳市佰润玩具实
业有限公司 
2,473,000.00 2,473,000.00 100 客户已注销 
揭阳市塑立塑料制
品有限公司 
2,430,000.00 2,430,000.00 100 客户已注销 
揭阳市康诚塑胶实
业有限公司 
2,916,000.00 2,916,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市宝乐美塑胶
实业有限公司 
3,543,000.00 3,543,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市新阳塑胶实
业有限公司 
1,944,000.00 1,944,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市顺佳达鞋业
有限公司 
2,106,000.00 2,106,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市雅星塑胶实
业有限公司 
972,000.00 972,000.00 100 客户已注销 
2021年半年度报告 
170 / 181 
 
揭阳空港区联迪玩
具有限公司 
3,000,356.00 3,000,356.00 100 预计无法收回 
揭阳市嘉美达鞋业
有限公司 
3,025,100.00 3,025,100.00 100 预计无法收回 
揭阳市顺签塑料制
品有限公司 
1,004,000.00 1,004,000.00 100 预计无法收回 
揭阳市永禄塑胶有
限公司 
1,000,100.00 1,000,100.00 100 预计无法收回 
揭阳市恒鸿五金塑
料实业有限公司 
2,013,000.00 2,013,000.00 100 预计无法收回 
     
合计 207,934,728.54 207,934,728.54 100 / 
 
按单项计提坏账准备的说明: 
□适用 √不适用  
 
按组合计提坏账准备: 
√适用 □不适用  
组合计提项目:账龄组合 
单位:元  币种:人民币 
名称 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
622,951,216.18 59,271,699.00 9.51 
    
合计 622,951,216.18 59,271,699.00 9.51 
 
按组合计提坏账的确认标准及说明: 
□适用 √不适用  
 
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 
□适用 √不适用  
 
(3).  坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 
收回
或转
回 
转销或核销 
其他
变动 
单项计
提预期
信用损
失的应
收账款 
331,924,253.35   123,989,524.81  207,934,728.54 
按组合
计提预
期信用
39,535,654.34 19,736,044.66    59,271,699.00 
2021年半年度报告 
171 / 181 
 
损失的
应收账
款 
合计 371,459,907.69 19,736,044.66  123,989,524.81  267,206,427.54 
 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
□适用 √不适用  
 
(4).  本期实际核销的应收账款情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 核销金额 
实际核销的应收账款 123,989,524.81 
 
其中重要的应收账款核销情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
单位名称 
应收账款性
质 
核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联
交易产生 
中山市欣烨
塑胶有限公
司 
应收货款 475.89 客户已吊销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市金晨
实业有限公
司 
应收货款 100,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市越兴
实业有限公
司 
应收货款 3,899,200.00 预计无法收
回 
公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市越兴
塑胶制品有
限公司 
应收货款 7,205,000.00 预计无法收
回 
公司董事会、监事
会审批 
否 
深圳市祥源
昌塑胶电子
有限公司 
应收货款 61,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
深圳市长远
通电子有限
公司 
应收货款 29.10 客户已吊销 公司董事会、监事
会审批 
否 
深圳市骏达
鞋业有限公
司 
应收货款 2.00 客户已吊销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市玛耐
特鞋业有限
公司 
应收货款 777,464.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市金路
宝五金塑料
有限公司 
应收货款 440,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
潮州市和谊
鞋业有限公
司 
应收货款 0.60 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
2021年半年度报告 
172 / 181 
 
揭阳市南洋
大宝实业有
限公司 
应收货款 490,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
佛山市顺德
区容桂雄成
塑料五金厂 
应收货款 10,938.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
深圳市远城
电子有限公
司 
应收货款 180,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市裕之
桦鞋业有限
公司 
应收货款 100,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市华雄
兴玩具有限
公司 
应收货款 723,200.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
峡江县振辉
贸易有限公
司 
应收货款 268.75 客户已吊销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市迈远
腾鞋业有限
公司 
应收货款 1,485,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
丰顺县东顺
塑料有限公
司 
应收货款 1.50 客户已吊销 公司董事会、监事
会审批 
否 
莲花县欣华
塑胶有限公
司 
应收货款 33,500.50 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市众合
玩具有限公
司 
应收货款 672,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
惠州祥源昌
塑胶制品有
限公司 
应收货款 7,245.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
南安市万统
密胺餐具厂 
应收货款 30,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市泰裕
荣五金塑胶
制品有限公
司 
应收货款 290,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市达隆
五金塑胶制
品有限公司 
应收货款 83,167.97 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市群英
鞋业有限公
司 
应收货款 1,019,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市恒鑫
工艺品实业
有限公司 
应收货款 877,500.00 客户已吊销 公司董事会、监事
会审批 
否 
2021年半年度报告 
173 / 181 
 
揭阳市兴尼
斯实业有限
公司 
应收货款 1,163,000.00 预计无法收
回 
公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市鸿运
玩具有限公
司 
应收货款 1,772,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市雄松
顺玩具有限
公司 
应收货款 1,760,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市濠泰
玩具有限公
司 
应收货款 220,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市三合
亨塑胶实业
有限公司 
应收货款 913,338.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市中粤
玩具有限公
司 
应收货款 1,950,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳空港区
榕艺实业有
限公司 
应收货款 980,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
广东中兴塑
料化工有限
公司 
应收货款 3,639,000.00 预计无法收
回 
公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市桂树
塑胶实业有
限公司 
应收货款 5,341,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市宏智
塑胶实业有
限公司 
应收货款 509,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市雅事
实业有公司 
应收货款 980,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市宇艺
塑胶实业有
限公司 
应收货款 2,504,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市宝成
达玩具有限
公司 
应收货款 1,559,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市创展
塑胶有限公
司 
应收货款 3,593,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市佰盛
鞋业有限公
司 
应收货款 5,338,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市潮善
诚塑胶有限
公司 
应收货款 3,460,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
2021年半年度报告 
174 / 181 
 
揭阳市群信
塑胶有限公
司 
应收货款 1,485,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市源广
通玩具有限
公司 
应收货款 1,485,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市宏迅
塑料制品有
限公司 
应收货款 2,262,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市泓运
塑胶有限公
司 
应收货款 1,978,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市胜诺
塑胶实业有
限公司 
应收货款 2,000,000.00 预计无法收
回 
公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市诚雅
塑胶实业有
限公司 
应收货款 1,025,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市百事
佳鞋业有限
公司 
应收货款 12,304,770.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市海伦
鞋业有限公
司 
应收货款 2,748,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市海威
塑胶实业有
限公司 
应收货款 4,896,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市弘汇
玩具有限公
司 
应收货款 9,913,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市鸿安
塑胶制品有
限公司 
应收货款 1,757,200.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市金铧
贸易有限公
司 
应收货款 5,390,922.50 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市凯尔
丹鞋业有限
公司 
应收货款 1,363,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市瑞昶
玩具有限公
司 
应收货款 2,081,600.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市申鑫
塑胶制品有
限公司 
应收货款 3,992,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市世通
塑胶玩具有
限公司 
应收货款 5,094,201.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
2021年半年度报告 
175 / 181 
 
揭阳市万利
亨塑胶制品
有限公司 
应收货款 1,960,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市祥安
通玩具有限
公司 
应收货款 1,772,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市星松
塑胶玩具有
限公司 
应收货款 1,381,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市雅思
塑胶制品有
限公司 
应收货款 1,326,000.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
揭阳市真通
塑胶制品有
限公司 
应收货款 3,604,500.00 客户已注销 公司董事会、监事
会审批 
否 
       
合计 / 123,989,524.81 / / / 
 
应收账款核销说明: 
□适用 √不适用  
 
(5).  按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
√适用 □不适用  
 
单位名称 期末余额 
占应收账款期末余额
的比例(%) 
已计提坏账准备 
 客户 1  166,544,442.23  20.04  8,327,222.11  
 客户 2  34,006,870.00  4.09  2,268,987.00  
 客户 3  32,113,938.16  3.87  1,605,696.91  
 客户 4  26,979,729.06  3.25  2,058,050.41  
 客户 5  19,685,000.00  2.37  984,250.00  
合计 279,329,979.45  33.62  15,244,206.43  
 
(6).  因金融资产转移而终止确认的应收账款 
□适用 √不适用  
 
(7).  转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
2、 其他应收款 
项目列示 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
2021年半年度报告 
176 / 181 
 
应收利息   
应收股利   
其他应收款 10,288,109.72 1,043,206,774.94 
合计 10,288,109.72 1,043,206,774.94 
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
应收利息 
(1). 应收利息分类 
□适用 √不适用  
(2). 重要逾期利息 
□适用 √不适用  
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
应收股利 
(1). 应收股利 
□适用 √不适用  
(2). 重要的账龄超过 1年的应收股利 
□适用 √不适用  
(3). 坏账准备计提情况 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
其他应收款 
(1). 按账龄披露 
√适用□不适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 期末账面余额 
1年以内 
其中:1年以内分项 
1年以内 4,714,106.42 
  
1年以内小计 4,714,106.42 
1至 2年 8,652,354.16 
2至 3年 3,632,845.26 
3年以上  
3至 4年 4,380,000.00 
4至 5年 64,860.00 
5年以上 300,000.00 
2021年半年度报告 
177 / 181 
 
减:坏账准备 -11,456,056.12 
  
合计 10,288,109.72 
 
(2). 按款项性质分类 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金及保证金 12,315,621.60 10,144,860.00 
股权转让款 0.00 532,167,179.33 
往来款 6,632,516.21 589,003,616.89 
其他 2,796,028.03  
合计 21,744,165.84 1,131,315,656.22 
 
 
(3). 坏账准备计提情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来12个月预
期信用损失 
整个存续期预期信
用损失(未发生信
用减值) 
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值) 
2021年1月1日余
额 
 
83,728,881.28 4,380,000.00 88,108,881.28 
2021年1月1日余
额在本期 
 
   
--转入第二阶段     
--转入第三阶段     
--转回第二阶段     
--转回第一阶段     
本期计提  -10,336,521.52  -10,336,521.52 
本期转回  66,316,303.64  66,316,303.64 
本期转销     
本期核销     
其他变动     
2021年6月30日余
额 
 
7,076,056.12 4,380,000.00 11,456,056.12 
 
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: 
□适用 √不适用  
 
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: 
□适用 √不适用  
 
(4). 坏账准备的情况 
√适用 □不适用  
2021年半年度报告 
178 / 181 
 
单位:元  币种:人民币 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 
转销
或核
销 
其他
变动 
其他应
收款坏
账准备 
88,108,881.28 -10,336,521.52 66,316,303.64   11,456,056.12 
       
合计 88,108,881.28 -10,336,521.52 66,316,303.64   11,456,056.12 
 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
□适用 √不适用  
 
(5). 本期实际核销的其他应收款情况 
□适用 √不适用  
 
 
其他应收款核销说明: 
□适用 √不适用  
 
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%) 
坏账准备 
期末余额 
 客户 1  押金及保证
金 
4,650,000.00 3-4年 21.39 2,325,000.00 
 客户 2  押金及保证
金 
4,380,000.00 5年以上 20.14 4,380,000.00 
 客户 3  往来款 1,050,000.00 2-4年 4.83 472,500.00 
 客户 4  往来款 850,000.00 2-4年 3.91 357,000.00 
 客户 5  往来款 830,000.00 3-4年 3.82 332,000.00 
合计 / 11,760,000.00 / 54.09 7,866,500.00 
 
(7). 涉及政府补助的应收款项 
□适用 √不适用  
 
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 
□适用 √不适用  
 
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
□适用 √不适用  
 
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
2021年半年度报告 
179 / 181 
 
3、 长期股权投资 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 



备 
账面价值 账面余额 



备 
账面价值 
对子公司投资 2,026,692,400.00  2,026,692,400.00 1,272,000,000.00  1,272,000,000.00 
对联营、合营
企业投资 
   3,853,430.11  3,853,430.11 
合计 2,026,692,400.00  2,026,692,400.00 1,275,853,430.11  1,275,853,430.11 
 
(1) 对子公司投资 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
被投资单位 期初余额 本期增加 
本期
减少 
期末余额 
本期
计提
减值
准备 
减值
准备
期末
余额 
张北榕泰云
谷数据有限
公司 
10,000,000.00   10,000,000.00 
  
揭阳市天元
投资有限公
司 
12,000,000.00   12,000,000.00 
  
北京森华易
腾通信技术
有限公司 
1,200,000,000.00   1,200,000,000.00 
  
深圳金财通
商业保理有
限公司 
50,000,000.00   50,000,000.00 
  
揭阳市佳富
实业有限公
司 
 754,692,400.00  754,692,400.00 
  
合计 1,272,000,000.00 754,692,400.00  2,026,692,400.00   
 
(2) 对联营、合营企业投资 
□适用 √不适用  
其他说明: 
□适用 √不适用  
 
4、 营业收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
2021年半年度报告 
180 / 181 
 
主营业务 409,637,511.22 349,903,889.56 249,003,765.79 165,383,746.92 
其他业务 296,029.26 254,361.25 42,471,292.07 41,136,093.14 
合计 409,933,540.48 350,158,250.81 291,475,057.86 206,519,840.06 
 
(2). 合同产生的收入情况 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
合同分类 XXX-分部 合计 
商品类型   409,933,540.48 
化工材料   409,637,511.22 
其他   296,029.26 
按经营地区分类    
     
     
市场或客户类型    
     
     
合同类型    
     
     
按商品转让的时间分类   409,933,540.48 
在某一时点转让   409,933,540.48 
     
按合同期限分类    
     
     
按销售渠道分类    
     
     
合计   409,933,540.48 
 
合同产生的收入说明: 
□适用 √不适用  
 
(3). 履约义务的说明 
□适用 √不适用  
 
(4). 分摊至剩余履约义务的说明 
□适用 √不适用  
 
5、 投资收益 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益  -1,028.91 
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,931,113.70  
合计 -2,931,113.70 -1,028.91 
2021年半年度报告 
181 / 181 
 
 
6、 其他 
□适用 √不适用  
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明细表 
√适用 □不适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 -2,841,437.01 非流动资产处置 
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免 
122,650.00 政府补助 
委托他人投资或管理资产的损益 128,959.19 子公司理财收益 
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -193,044.99 其他 
所得税影响额 -417,430.92   
合计 -3,200,303.73   
 
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 
□适用 √不适用  
 
2、 净资产收益率及每股收益 
√适用 □不适用  
报告期利润 
加权平均净资产
收益率(%) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净
利润 
0.004 
0.007 0.007 
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 
0.006 
0.012 0.012 
 
3、 境内外会计准则下会计数据差异 
□适用 √不适用  
 
4、 其他 
□适用 √不适用  
 
 
董事长:杨宝生  
董事会批准报送日期:2021年 8月 27日  
 
修订信息 
□适用 √不适用