雅本化学:2021年半年度报告查看PDF公告

股票简称:雅本化学 股票代码:300261

雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
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雅本化学股份有限公司
ABACHEMICALS CORPORATION
2021年半年度报告
雅 本 化 学
股票代码:300261
股票简称:雅本化学
披露日期:2021年 8月 28日
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人蔡彤、主管会计工作负责人王爱军及会计机构负责人(会计主管
人员)汤小新声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来的计划、业绩预测等前瞻性陈述,均不构成本公司对
任何投资者及相关人士的实质性承诺,投资者及相关人士应对此保持足够的风
险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关
内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 32
第五节 环境与社会责任.................................................................................................................. 34
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 41
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 52
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 57
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 58
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 59
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、深交所要求的其他相关资料。
以上备查文件查阅地点:公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/发行人/雅本化学 指 雅本化学股份有限公司
上海雅本 指 上海雅本化学有限公司
南通雅本/南通基地 指 南通雅本化学有限公司
建农植保/盐城基地 指 江苏建农植物保护有限公司
朴颐化学 指 上海朴颐化学科技有限公司
颐辉生物 指 湖州颐辉生物科技有限公司
ACL 指 AMINO CHEMICALS LIMITED
ABINO/爱滨诺医药 指 ABINO PHARM,INC.
艾尔旺 指 安阳艾尔旺新能源环境有限公司
裕昌精化 指 襄阳市裕昌精细化工有限公司
孚隆宝 指 阜新孚隆宝医药科技有限公司
A2W 指 A2W Pharma Ltd
雅本投资 指 阿拉山口市雅本创业投资有限公司
中间体 指
又称有机中间体,是用煤焦油或石油化工产品为原料以制造染料、
农药、医药、树脂、助剂、增塑剂等中间产物
农药中间体 指 用于农药合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
医药中间体 指 用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
原料药 指
指医药产品的原料药,活性药物成分 API,不需进一步化学合成即
可用于药物配方的分子,是生产各类制剂的原料药物
原药 指 农药产品的活性成分 AI
BPP 指 一种杀虫剂(如氯虫苯甲酰胺)中间体
NMN 指
全称"β-烟酰胺单核苷酸",是一种自然存在的生物活性核苷酸。人
体内固有的物质,也富含在一些水果和蔬菜中。在人体中 NMN 是
NAD+最直接的前体,其功能是通过 NAD+体现。NAD+又叫辅酶
Ⅰ,全称烟酰胺腺嘌呤二核苷酸,存在每一个细胞中参与上千项反
应。在多种细胞代谢反应中,烟酰胺腺嘌呤二核苷酸(NAD+)分
子都扮演着重要角色,是细胞保持活力的重要支撑。因烟酰胺属于
维生素 B3,因此 NMN 属于维生素 B 族衍生物范畴,其广泛参
与人体多项生化反应,与免疫、代谢息息相关。
定制生产模式 指 一种国际上企业间常见的分工合作形式,一般为大型跨国企业根据
自身的业务要求,将其生产环节中的一个或多个产品通过合同的形
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式委托给更专业化、更具比较优势的厂家生产。接受委托的生产厂
家按客户指定的特定产品标准进行生产,最终把受托生产的产品全
部销售给委托客户。定制生产适应了全球产业链专业化分工的发展
趋势,最终实现了商品价值链中各环节的合作互赢
精细化工 指 精细化学工业的简称,是化学工业中生产精细化学品的经济领域
CDMO 指
合同加工外包 Contract Development Manufacture Organization),主
要是接受制药公司的委托,提供产品生产时所需要的工艺开发、配
方开发、化学或生物合成的原料药生产、中间体制造、制剂生产(如
粉剂、针剂)以及包装等服务
CRO 指 合同研究组织(Contract Research Organization),根据新药开发需求
提供从研发、注册申报到服务的企业组织,多见于医药外包领域
元/万元 指 人民币元/人民币万元
报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 雅本化学 股票代码 300261
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 雅本化学股份有限公司
公司的中文简称(如有) 雅本化学
公司的外文名称(如有) ABACHEMICALS CORPORATION
公司的外文名称缩写(如有) ABACHEM
公司的法定代表人 蔡彤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡彤 朱佩芳
联系地址 上海市普陀区宁夏路 201号 18楼D座 上海市普陀区宁夏路 201号 18楼D座
电话 021-32270636 021-32270636
传真 021-51159188 021-51159188
电子信箱 info@abachem.com info@abachem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期
本报告期比上年同期增

营业收入(元) 1,158,526,705.60 926,313,159.19 25.07%
归属于上市公司股东的净利润(元) 105,032,597.23 90,599,812.41 15.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润(元)
84,775,075.83 109,216,831.49 -22.38%
经营活动产生的现金流量净额(元) 174,928,483.03 299,748,347.90 -41.64%
基本每股收益(元/股) 0.1100 0.0954 15.30%
稀释每股收益(元/股) 0.1100 0.0954 15.30%
加权平均净资产收益率 5.02% 4.51% 0.51%
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末
增减
总资产(元) 3,957,983,305.41 3,963,340,487.18 -0.14%
归属于上市公司股东的净资产(元) 2,104,863,260.12 2,050,933,253.39 2.63%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
分)
-88,578.21
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
2,877,237.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
21,960,797.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,443.93
减:所得税影响额 3,765,033.06
少数股东权益影响额(税后) 561,458.01
合计 20,257,521.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)行业情况
报告期内,公司主营业务所处行业发展状况及趋势如下:
1、CDMO业务
CDMO是“定制研发+定制生产”的模式,其核心在于“D”,即“Development”,能够帮助更多研发型企业进行实际的
技术转化,缩短产品上市时间,促进商业化,为客户提供创新性的工艺研发及规模化生产服务,以附加值较高的技术输出取
代单纯的产能输出。从产业链来看,CDMO处于研发至商业化销售的中间关键环节,由于创新农药、医药产品研发成本和风
险居高不下,越来越多的上下游研发、制造企业会选择CDMO服务,以便节约成本、控制风险并提升研发效率,研发能力的
提升也使CDMO企业和药企的合作也愈加深入,客户粘性也越来越强,可以预见CDMO市场规模将不断扩大。
公司CDMO业务主要为世界级农药、医药客户提供农药中间体、医药中间体定制研发生产服务,基于自身强大的技术创
新能力对产品生产过程进行优化,以附加值较高的技术输出取代单一产能输出。
农药行业:因全球人口不断增长、中产阶级比重提升带来肉类食物需求增加,全球粮食需求持续增长,但人均耕地面积
有限,种植效率的提升迫在眉睫。农药作为提升作物单产的重要方式之一,其需求呈现稳健增长态势。全球农药销售额自2001
年的257.6亿美元增长至2019年的577.9美元,复合增速4.59%,农药行业的需求总体向上、周期性较弱。
据Phillips McDougall统计,2019年全球农药销售额为655.90亿美元,巴斯夫、科迪华、拜耳和先正达合计占据农药市场
近52%市场份额,富美实、安道麦、UPL、纽发姆以及住友等第二梯队农药企业则占据27%的市场份额,这些国际巨头占据
全球农药市场接近80%市场份额。国际农化巨头将重心放在新的活性化合物的发现、生物活性研究、化合物合成方法,化合
物制剂技术等领域的创新性研究,对于中间的合成环节则加大外包力度,优选CDMO企业为其生产原药化学品或关键原料中
间体。
医药行业:根据Evaluate Pharma统计,2019年全球CDMO市场总规模为633亿美元,预计到2025年,全球CDMO市场总
规模为1195.8亿美元,复合增速为11.2%。近年来,国际大型医药制造企业面临的专利悬崖问题越来越严重,许多重磅药物
专利陆续到期后,在低价仿制药的冲击下,售价大幅下滑,营业收入和利润受到极大影响。创新药专利到期后,价格和毛利
率逐步下降,成本控制成为原研厂家和仿制药厂盈利能力的决定性因素之一,原研厂家更倾向于寻求专业的CDMO企业进行
制药工艺的优化升级,或者进行研发生产外包,以达到降低成本的目的,仿制药厂则希望与CDMO企业合作,加快推出仿制
药,抢占市场份额,专利悬崖进一步推动的CDMO市场的快速发展。
我国医药行业前期由于主要以仿制药为主,创新药较少,所以CDMO企业主要服务海外制药企业,主要收入均来自海外。
目前我国企业创新药研发实力逐步增强,对CDMO的需求逐步增大,从而有望带动我国CDMO企业国内收入占比持续提升,
国内收入也将成为拉动我国CDMO行业成长的重要动力,为行业带来较大增量空间。
2、大健康业务
公司通过自主研发的生物酶催化技术切入大健康业务,逐步从营养品原料供应商向下游膳食补充剂延伸,在国内战略布
局功能性营业品和运动营养品,逐步形成从原料研发制造→成品研发制造→品牌营销→渠道布局的大健康全产业链。
在科学养生领域,西方国家走在世界前沿。国外膳食补充剂在产品广度、深度以及品牌影响力上具有绝对的优势,在消
费者中具有较高的认可度与知名度。同时,在我国现行的监管体制下,保健食品批文的取得成为国外膳食补充剂进入中国市
场的壁垒。由于批文受限,目前,绝大部分的进口膳食补充剂只能通过跨境电商等渠道进行线上销售。公司也在相关领域进
行了战略布局。
中国保健品市场虽较欧美国家起步较晚,但随着人们生活水平的提高,社会对健康生活质量的要求越来越高,对保健品
或进口膳食补充剂的需求也在不断增加。除了通过日常健身运动,服用适合自身的保健品或进口膳食补充剂的确是提高免疫
力更方便直接的办法,并且越来越成为人们日常健康管理必不可少的一部分。
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(二)公司情况
1、公司所处的行业
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》,公司所属行业为化学原料和化学制品制造业(C26)。
2、公司主要业务
公司主要业务为创新农药中间体、医药中间体的研发、生产和销售。
3、公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
报告期,公司处于成长发展阶段。农药中间体的上游是石化行业,下游是农林牧渔行业,上游行业与宏观经济密切相关,
具有明显的周期性,而下游行业存在一定的刚性需求,周期性不明显。医药中间体的上游是石化行业,下游是医药、生物制
品行业,上游行业与宏观经济密切相关,具有明显的周期性,而下游行业为民生基础行业,周期性不明显。
4、公司主要产品及用途
分类 主要产品 产品用途
农药高级中间体及原药 氯虫苯甲酰胺中间体 用于加工成新型杀虫剂
三氟苯嘧啶中间体 用于加工成新型杀虫剂
三氟咪啶酰胺中间体 用于加工成新型杀线虫剂
四唑虫酰胺中间体 用于加工成新型杀虫剂
茚虫威中间体 用于加工成杀虫剂
虱螨脲原药 用于加工成杀虫剂
医药中间体及原料药 BAZI中间体 用于加工成抗癌药物
CAZI中间体 用于加工成抗癌药物
盐酸西他列汀原料药 用于加工成治疗糖尿病药物
普拉克索原料药 用于加工成治疗帕金森疾病药物
帕利哌酮原料药 用于加工成治疗精神分裂疾病药物
西司他丁中间体 用于加工成肾肽酶抑制剂
杜鲁特韦中间体 加工成抗病毒药物
酶产品 酶制剂 应用于轻工、食品、化工、医药、农业以及能源、环保酶制剂
环境保护等方面
NMN等 用于加工成膳食补充剂
(三)经营模式
公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售体系,根据客户的需求,结合自身情况独立进行经营活动。
研发模式:公司目前拥有3大研发中心,由公司研发团队进行,研发由包括技术创新、产品创新、工艺优化、成果转化
等几部分组成。
采购模式:公司主要原辅材料和非原料(设备、备品备件)统一由采购部负责采购。
生产模式:公司生产由生产部组织实施。公司生产模式主要为定制加工,根据在手订单情况制定生产计划组织生产,公
司基本上无存货销售压力。
销售模式:公司主要采取定制生产模式,公司定制产品将定向销售给定制客户。公司定制产品的定价为结合自身生产成
本和利润要求,与定制客户协商定价。定制产品价格主要取决于公司自行采购的原材料成本、生产过程中产生的成本以及合
理的利润。
(四)主要业绩驱动因素
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报告期内,公司围绕战略发展规划,各项工作有序推进,实现营业收入115,852.67万元,比上年同期增长25.07%;归属
于上市公司股东的净利润10,503.26万元,比上年同期增长15.93%。公司主要产品收入继续保持增长,其中农药中间体收入
比上年同期增长15.82%,医药中间体产品收入比上年同期增长9.79%。
报告期内,公司深入贯彻“核心工厂+协同工厂”的创新供应链管理模式,自有核心工厂平稳运行,主要农药中间体和
医药中间体产品订单充足,产能饱满,助推业绩稳健增长;协同工厂定制生产的新型杀虫剂、杀菌剂等多个创新农药中间体
及部分创新医药中间体新产品相继落地,业绩逐步释放。大健康业务逐渐完善布局,实现主流跨境电商平台的全覆盖,并陆
续推出包括NMN、辅酶Q10、肝保健片、关节健康保健片等十余款新品,更快速地实现规模增长。
2021年4月,公司上虞基地正式动工。未来上虞基地将通过滚动开发的方式赋能公司医药及大健康业务,上线大体量、
高技术壁垒、高附加值的商业化医药产品,实现现有医药产品的扩产及向下游原料药延伸,培育放大管道内的医药产品,夯
实医药业务发展基础,引入生物酶合成及连续流反应技术;同时进一步丰富大健康产品,利用公司合成生物技术平台的优势
和积累,不断推出绿色、安全、环保、高质的新产品,从而实现产能效益最大化,保持公司的行业领先水平。近年来,受国
内化工行业环保安全提升影响,大量规模较小的厂家关停退出,国外厂商受疫情影响,供货周期加长且不稳定。公司上虞基
地恰逢行业供求格局较好的时机,新产能上线有利于抓住行业窗口期,进一步提升公司医药及大健康业务的竞争力。
报告期内,公司全资子公司ACL受让A2W 40%股权,变更完成后累计持有A2W 90%股权。A2W主营大麻二酚(CBD)
等管制药物的研发、生产和销售。受海外疫情影响,A2W的CBD生产车间建设进度较原计划放缓,预计将于今年四季度建
成。
报告期内,公司研发费用为6,306.81万元,占本期营业收入的比重为5.44%,比上年同期增长36.55%。公司继续加大研
发投入,以关键技术研发为核心使命,集中力量攻坚合成生物技术,推动技术成果转化;持续开发新产品和改进现有产品工
艺,保持技术领先和行业地位优势,把握良好的发展机遇,努力把公司打造成为国内领先的集技术、智造、服务于一体的创
新型科技企业。本报告期,公司申请发明专利7项。截至报告期末,公司已取得各类已授权专利148项(包括7项国际专利),
已申请未授权的专利80项。
报告期内,公司加大对于各子公司收入、利润率、费用等方面的考核力度,对照年初制定的预算计划,严控预算外的支
出,加强成本管控,提高运营效率和效益,落实降本增效。同时,公司继续强化现金流管控,严格执行全面预算,有效充分
地利用银行、金融机构的资源,保证公司业务发展所需“现金流”的充裕,充分防范流动性风险。
二、核心竞争力分析
一、业务模式优势
公司定位于生命健康领域内专业的科技型企业,既提供高端定制研发生产服务(CDMO),也提供高质量的绿色健康产
品。公司CDMO业务服务于世界级企业客户,为其提供高端定制研发生产服务,并与其深度绑定。秉持“技术+”战略,依
托合成生物技术平台,公司在与客户持续的业务合作中积累了丰富的各类资源,推动研发创新,促进管道产品产业化,丰富
公司产品种类,实现延伸产业链等,不断巩固增强在细分领域内的领先优势,提升核心竞争力和盈利能力。
二、技术优势
公司致力于科技型企业的打造,始终高度重视研发创新,在CDMO和大健康领域专注于寻求技术含量高和附加值高的产
品,较少涉足竞争激烈的大规模、同质化的产品;在发展过程中不以短期内迅速做大为主要发展目标,而是深耕细分领域,
了解行业发展趋势,挖潜客户需求,并有针对性的持续投入资源进行研发。在高效的研发体制下,公司研发团队为公司长期
持续发展提供了充足的技术储备,形成了合成生物技术、化学技术、生物酶技术、环保技术和工程技术等多方面的核心技术,
保证公司长远发展。
三、客户优势
经过多年的稳健经营,公司凭借领先的技术实力、高品质的产品和解决方案,积累了丰富的客户资源。公司与科迪华、
拜耳、富美实、罗氏、诺华、第一三共、住友化学等世界级企业建立了良好、稳定的合作关系。公司CDMO业务主要下游客
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户在其所处行业均占据市场优势地位,实力雄厚、信誉良好,而公司能与客户保持多年稳固的业务关系也在业内形成了良好
的示范效应。在对客户的长期服务过程中,公司的技术水平与服务能力不断增强,有力促进了公司拓展和维护其他优质客户,
形成良性循环,为公司的持续发展奠定了坚实的基础。
四、品牌优势
公司成立于2006年,经过15年的稳健发展,树立了“雅本智造”优秀的品牌形象,巩固了自身在行业内的地位。公司始
终将品牌建设作为企业经营管理的重中之重,多年来不断孜孜以求,通过全方位提升和优化管理水平、技术水平、质量水平、
服务水平,打造国内CDMO行业的领先品牌形象。2020年,公司切入大健康行业,凭借国内领先的生物酶技术、过硬的产品
品质及在业内积累的良好口碑,自主品牌“Wholly You?”(中文名:和颐有雅?)在市场上迅速获得了广泛关注,得到了业
内人士及普通消费者的好评,进一步促进公司大健康业务的快速发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,158,526,705.60 926,313,159.19 25.07%
营业成本 848,017,234.85 663,911,133.25 27.73%
销售费用 8,108,873.19 9,628,913.51 -15.79%
管理费用 87,888,599.23 67,898,680.60 29.44%
财务费用 29,242,686.18 8,721,510.16 235.29% 主要是汇兑损益和利
息费用的影响。
所得税费用 18,668,102.26 11,232,634.22 66.20%
本期所得税费用增加
主要是递延所得税费
用的增加。
研发投入 63,068,104.02 46,186,548.38 36.55%
本期研发费用增加主
要是研发投入增加所
致。
经营活动产生的现金
流量净额
174,928,483.03 299,748,347.90 -41.64%
主要是公司购买商
品、接受劳务支付的
现金增加导致的。
投资活动产生的现金
流量净额
-55,785,343.56 -61,884,976.76 -9.86%
筹资活动产生的现金
流量净额
-214,232,292.82 -73,473,731.13 191.58%
主要是本期偿还债务
支付的现金增加所
致。
现金及现金等价物净
增加额
-96,314,659.96 178,605,723.63 -153.93% 本期现金和现金等价
物净变动额比去年减
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少,主要是经营活动
产生的现金流量减
少,以及筹资活动产
生的现金净流出量增
加。
其他收益 2,877,237.30 4,540,512.38 -36.63%
本期其他收益减少主
要是本期收到的政府
补贴减少所致。
投资收益 -660,739.79 962,020.13 -168.68%
主要是以摊余成本计
量的金融资产终止确
认的损失和联营企业
确认的投资影响所
致。
公允价值变动损益 19,652,554.84 -5,186,212.62 -478.94%
主要是按公允价值计
量的且其变动计入当
期损益的权益工具投
资的公允价值变动所
致。
信用减值损失 2,677,941.61 42,806.64 6,155.90% 主要是应收账款的坏
账准备的变动所致。
资产减值损失 -7,261,229.69 2,911,023.17 -349.44%
主要是计提的存货跌
价准备和合同资产减
值损失所致。
营业外支出 183,898.70 20,949,024.54 -99.12%
主要是去年同期停工
损失导致营业外支出
金额较大所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年
同期增减
分产品或服务
分行业
化工行业
1,049,505,209.
95 775,377,225.43 26.12% 18.41% 20.60% -1.34%
环保行业 62,704,239.05 34,152,233.86 45.53% 75.86% 76.91% -0.33%
分产品
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15
农药中间体 852,122,763.05 625,438,373.64 26.60% 15.82% 19.70% -2.38%
医药中间体 157,548,377.73 113,834,896.60 27.75% 9.79% -0.41% 7.40%
特种化学品 39,834,069.17 36,103,955.19 9.36% 459.16% 487.67% -4.40%
环保产品 62,704,239.05 34,152,233.86 45.53% 75.86% 76.91% -0.33%
分地区
境内 529,134,795.03 373,971,392.03 29.32% 22.86% 19.81% 1.80%
境外 583,074,653.97 435,558,067.26 25.30% 18.68% 24.41% -3.44%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 上年末
比重增

重大变动说明
金额
占总资产
比例
金额
占总资产
比例
货币资金
528,319,404.
34 13.35%
625,757,726.
73 15.79% -2.44%
应收账款
570,096,368.
28 14.40%
552,030,380.
70 13.93% 0.47%
合同资产
72,147,259.0
2 1.82%
67,671,522.8
4 1.71% 0.11%
存货
413,274,510.
95 10.44%
378,212,352.
54 9.54% 0.90%
长期股权投资
18,361,965.9
9 0.46%
20,479,109.8
3 0.52% -0.06%
固定资产
985,940,757.
68 24.91%
1,012,801,85
0.39 25.55% -0.64%
在建工程
133,671,632.
67 3.38%
126,928,227.
47 3.20% 0.18%
使用权资产
13,184,567.9
3 0.33% 0.33%
短期借款
649,788,218.
57 16.42%
825,909,338.
10 20.84% -4.42%
本期短期借款减少主要是本期归还
借款所致。
合同负债 25,057,840.3 0.63% 30,323,855.3 0.77% -0.14%
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16
7 8
长期借款
290,470,000.
00 7.34%
233,980,000.
00 5.90% 1.44%
本期长期借款增加,主要是公司本
期增加长期借款所致。
租赁负债
12,884,196.1
3 0.33% 0.33%
应收票据
32,315,122.7
0 0.82%
18,889,053.0
1 0.48% 0.34%
本期应收票据增加,主要是公司未
终止确认的未到期已背书的票据增
加。
长期待摊费用 2,151,404.84 0.05% 4,480,162.09 0.11% -0.06% 主要是长期待摊费用的摊销。
其他非流动资

25,423,885.0
3 0.64%
17,026,209.9
3 0.43% 0.21%
主要是本期预付工程款和设备款增
加。
应付职工薪酬 6,729,676.32 0.17% 9,855,108.55 0.25% -0.08% 应付职工薪酬下降主要是公司本期
支付年终奖所致。
应交税费
25,939,114.5
9 0.66% 8,923,263.84 0.23% 0.43%
应交税费增加,主要是应交增值税
的增加。
其他应付款
22,935,606.1
1 0.58%
13,603,406.0
9 0.34% 0.24%
其他应付款的增加,主要是预提费
用的增加。
其他流动负债
26,589,810.0
2 0.67%
16,700,575.0
8 0.42% 0.25%
主要是未终止确认的未到期已背书
票据增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 期初数
本期公允
价值变动
损益
计入权益
的累计公
允价值变

本期计提
的减值
本期购买
金额
本期出售
金额
其他变

期末数
金融资产
1.交易性
金融资
产(不含
衍生金
融资产)
40,150,000.
00 -14,000.00
110,000,000
.00
105,000,00
0.00
45,136,000.
00
2.衍生金
融资产
378,709.67 178,887.84 557,597.51
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3.其他债
权投资
2,409,133.1
2 12,285.52
2,412,285.5
2
4.其他
权益工
具投资
325,751,67
0.96
19,487,667.
00
345,239,33
7.96
金融资
产小计
368,689,51
3.75
19,652,554.
84 12,285.52
110,000,000
.00
105,000,00
0.00
393,345,22
0.99
上述合

368,689,51
3.75
19,652,554.
84 12,285.52
110,000,000
.00
105,000,00
0.00
393,345,22
0.99
金融负

0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
1.货币资金
项目 余额 受限原因
其他货币资金 90,225,809.55 银行承兑汇票保证金
其他货币资金 50,000,000.00 用于担保的定期存款
其他货币资金 4,017,584.00 电费保证金
其他货币资金 6.13 履约保证金
合计 144,243,399.68
2.固定资产
抵押物名称 权证编号 面积 年末净值 抵押期限
(平方米)
位于上海市浦东新区李冰路
67弄4号全幢工业厂房(注)
沪房地浦字(2012)第
065212号
1,025.20 15,122,168.92 2020年11月24日至2021年11
月23日
位于上海市浦东新区李冰路
67弄6号全幢工业厂房(注)
沪房地浦字(2012)第
065212号
1,024.84 15,116,858.66 2020年11月24日至2021年11
月23日
注:上述已抵押房产系子公司上海雅本在招商银行股份有限公司苏州分行不超过 20,000万的金融债务的抵押物。截止
年末,已取得金额为 11,900万元的短期借款。
3.长期股权投资
本公司以持有的安阳艾尔旺 51%股权质押连同子公司南通雅本和建农植保担保自中国农业银行股份有限公司太仓分行
取得余额为 4,100万元的借款(其中:1,000万元列示为一年内到期的非流动负债、3,100万元列示为长期借款)。
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六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度
0.00 18,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产类别
初始投
资成本
本期公允
价值变动
损益
计入权益的
累计公允价
值变动
报告期内购
入金额
报告期内
售出金额
累计投资
收益
期末金额 资金来源
其他
40,150,0
00.00 -14,000.00
110,000,000.
00
105,000,0
00.00
617,619.2
8
45,136,00
0.00 募集资金
其他
2,400,00
0.00 12,285.52
2,412,285
.52 自筹资金
其他
300,000,
000.00
19,487,667.
00
345,239,3
37.96 自筹资金
其他
378,709.
67 178,887.84
557,597.5
1 自筹资金
合计
342,928,
709.67
19,652,554.
84 12,285.52
110,000,000.
00
105,000,0
00.00
617,619.2
8
393,345,2
20.99 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
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募集资金总额 86,711
报告期投入募集资金总额 1,667.36
已累计投入募集资金总额 69,585.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 12,320.7
累计变更用途的募集资金总额比例 14.21%
募集资金总体使用情况说明
一、 募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》“证监许可[2017]1091号”
的核准,公司共计向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)105,231,796股,共计募集人民币 867,109,999.04元,扣
除发行费人民币 19,496,012.15元,募集资金净额为人民币 847,613,986.89元,其中计入“股本”人民币 105,231,796.00
元,计入“资本公积-股本溢价”人民币 742,382,190.89元。
截至 2017年 12月 19日止,上述募集资金已全部到位。业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2017]
000903号”《验资报告》验证确认。
截止 2021年 6月 30日,公司对募集资金项目累计投入人民币 695,857,489.84元(含承销费和其他发行费人民币
19,496,012.15元),公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 74,727,408.59元(含其他发行
费人民币 1,537,735.86元);于 2017年 12月 19日起至 2020年 12月 31日止会计期间使用募集资金人民币 679,183,861.84
(含承销费和其他发行费人民币 19,496,012.15元);本半年度使用募集资金人民币 16,673,628.00元。截止 2021年 6月
30日,募集资金余额为人民币 171,252,509.20元,募集资金账户余额 42,232,087.73元,两者差异系公司利用闲置募集资
金进行现金管理购买且尚未到期赎回的保本理财产品 45,000,000.00元,暂时补充流动资金 100,000,000.00元, 理财产生
的投资收益 12,775,951.72元,银行利息收入扣除手续费后净额 3,203,626.81元。
二、 募集资金的管理情况
(一) 募集资金管理制度的制定和执行情况
为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规,结合公司实际情
况,制定了《募集资金管理办法》(以下简称“管理办法”),该《管理办法》于 2010年 8月 16日,经本公司第一届董
事会第四次会议审议通过;并于 2016年 6月 30日经第三届董事会第四次会议修订、2016年 7月 16日经 2016年度第三
次临时股东大会决议通过。
根据《管理办法》的要求,并结合公司经营需要,本公司对募集资金实行专户存储,并对募集资金的使用实行严格
的审批手续,以保证专款专用;公司存在两次以上融资的,应当独立设置募集资金专户;授权保荐代表人可以随时到开
设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料,并要求保荐代表人每半年对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查
一次。
(二) 募集资金专户情况
1.向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)10,523.1796万股
为规范公司募集资金管理,保护投资者权益,根据《证券法》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法
律法规的相关规定,公司、实施募投项目的子公司(南通雅本化学有限公司、上海雅本化学有限公司、江苏建农植物保
护有限公司)、募集资金存放银行、中国国际金融股份有限公司于 2017年 12月签订了《募集资金监管协议》。雅本化学
股份有限公司、雅本(绍兴)药业有限公司、募集资金存放银行、中国国际金融股份有限公司于 2021年 2月 8日签订
了《募集资金监管协议》;截至 2021年 6月 30日止,上海雅本化学有限公司募集专户于 2021年 4月注销,其余 6个募
集资金专户尚在使用中。
公司于 2017年 12月 19日非公开发行股票募集资金扣除承销费、其他发行费用后净额为 847,613,986.89元。根据公
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
20
司第三届董事会第四次会议审议通过的非公开发行 A股股票方案的议案及相关资料和公司第三届董事会第八次会议、公
司第三届董事会第十次会议审议通过的修改公司非公开发行股票方案的议案中拟定的募集资金使用计划,第三届董事会
第十七次(临时)会议审议通过的关于使用部分募集资金置换预先投入自筹资金的议案,本次非公开发行拟募集资金中
已用于置换项目的预先投入自筹资金 74,727,408.59元(含其他发行费 1,537,735.86元)。截至 2021年 6月 30日止,公
司累计使用募集资金 695,857,489.84元(含承销费和其他发行费 19,496,012.15元),利用闲置募集资金进行现金管理购
买尚未到期赎回的保本理财产品 45,000,000.00元,累计投资收益 12,775,951.72元,累计利息收入 3,247,864.16元,累计
支付银行手续费 44,237.35元。截至 2021年 6月 30日止,存放于募集资金专户的余额为 42,232,087.73元。
2.募集资金监管协议的签订情况
本公司募集资金实行专户存储制度,公司、实施募投项目的子公司(上海雅本化学有限公司、江苏建农植物保护有
限公司、南通雅本化学有限公司)、募集资金存放银行与中国国际金融股份有限公司签订《募集资金监管协议》。上述协
议与三方监管协议范本不存在重大差异,本公司已经遵照履行。
中国国际金融股份有限公司于 2017年 12月 19日将公司向金鹰基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司、
金元顺安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、农银国际投资(苏州)有限公司 5位特定投资者非公开发行股份
募集的资金 867,109,999.04元,扣除相关承销及保荐费人民币 16,981,132.08元后的余款 850,128,866.96元汇入雅本化学
在招商银行股份有限公司太仓支行开立的账号为 121907417810507的募集资金专户。
募集资金账户初始存放资金与募集资金净额 847,613,986.89元存在差额 2,514,880.07元,差异原因为发行费用中有
2,514,880.07元在初始存入募集资金专户时尚未支付。
账号为 50131000841266450的募集资金专户初始存放金额为因变更募集资金投资项目自账号为 121902322110307的
募集资金专户划入的专项募集资金。
除账号为 121907417810507、50131000841266450的募集资金专户外,其他 5个募集资金专户初始存放金额均为从
该账户划入的专项募集资金。
三、 2021半年年度募集资金的使用情况
详见《募集资金承诺项目情况》。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
1.2018年 10月 9日公司召开第三届董事会第二十六次(临时)会议,审议通过了《关于终止部分募集资金投资项
目并将结余募集资金用于永久补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率,降低公司财务费用,本着全体股东利
益最大化的原则,董事会同意终止太仓基地生产线技改项目,并将结余募集资金 5,884.64万元用于永久补充公司流动资
金。截至 2018年 12月 31日止,上述变更用途募集资金及利息收入 5,884.64万元已转入在招商银行股份有限公司太仓
支行开设的一般户中,并永久补充雅本化学流动资金。
2.2020年 12月 14日公司召开第四届董事会第十六次(临时)会议、第四届监事会第十五次(临时)会议,审议
通过了《关于公司部分变更非公开发行股票募集资金用途的议案》。为提高公司的研发能力,顺应行业技术发展趋势,
提高募集资金使用效率,董事会同意终止上海研发中心建设项目(李冰路分部)和上海研发中心建设项目(爱迪生路分
部),并将募集资金余额共计 6,496.13万元(其中结余募集资金 6,436.06万元,募集资金存放期间及购买理财产品期间
产生的利息 60.07万元)用于 “酶制剂及绿色研究院项目”,项目实施主体为全资子公司雅本(绍兴)药业有限公司。
截至 2021年 6月 30日止,该项目专项账户结余资金 6,513.73万元已全额转入雅本(绍兴)药业有限公司设立的募资资
金专户。 详见《募集资金变更项目情况》。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
截至 2021年 6月 30日止,公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所创业板上市
公司规范运作指引》的规定使用募集资金,并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行了披露,不存在募集资金存放、
使用、管理及披露违规的情形。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
21
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和
超募资金投向
是否
已变
更项
目(含
部分
变更)
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额(1)
本报
告期
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至
期末
投资
进度
(3)=
(2)/(1)
项目
达到
预定
可使
用状
态日

本报
告期
实现
的效

截止
报告
期末
累计
实现
的效

是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变

承诺投资项目
南通基地新增生
产线项目
否 40,000 40,000 1,355.99
35,061
.21
87.65
%
2022
年 07
月 31

不适


滨海基地新增生
产线项目
否 8,000 8,000 1,938.24
24.23
%
2022
年 05
月 31

不适


太仓基地生产线
技改项目
是 8,000 2,265.2
2,265.
2
100.00
%
2018
年 08
月 31

不适


酶制剂及绿色研
究院项目

6,436.
06 311.37 311.37 4.84%
2022
年 05
月 31

不适


上海研发中心建
设项目(李冰路分
部)
是 5,024 432.94 432.94 100.00%
2020
年 12
月 31

不适


上海研发中心建
设项目(爱迪生路
分部)
是 2,717 872 872 100.00%
2020
年 12
月 31

不适


补充流动资金 是 22,970 28,704.8
28,704
.8
100.00
%
不适


承诺投资项目小

-- 86,711 86,711 1,667.36
69,585
.76 -- -- -- --
超募资金投向
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
22
0
合计 -- 86,711 86,711 1,667.36
69,585
.76 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
况和原因(分具体
项目)
2021年 8月 26日,公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第二十一次会议,
分别审议通过了《关于部分募投项目重新论证并延期的议案》,公司根据行业监管形式、实际建设
情况及市场发展前景,经过谨慎研究,为了维护全体股东和企业利益,决定将南通新增生产线项目
延期至 2022年 7月,滨海基地新增生产线项目延期至 2022年 5月。
项目可行性发生
重大变化的情况
说明
1.根据公司第三届董事会第二十六次(临时)会议、第三届监事会第二十六次(临时)会议,
太仓基地生产线技改项目部分生产线已完成升级改造并投入使用,剩余部分拟升级改造的生产线因
对应的产品市场环境发生较大变化,公司充分考虑自身发展情况和市场环境基础上,拟终止“太仓
基地生产线技改项目”,其结余资金拟用于永久补充流动资金。《关于终止部分募集资金投资项目并
将结余募集资金用于永久补充流动资金的议案》议案于 2018年公司第四次临时股东大会决议通过。
截止至 2018年 12月 31日,该项目专项账户结余资金已转为永久补充流动资金,共计 5,884.64万
元(其中募集资金金额为 5,734.8万元,利息收入及投资收益为 149.84万元);
2.根据公司第四届董事会第十六次(临时)会议、第四届监事会第十五次(临时)会议,上
海研发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱迪生路分部)部分设备已完成升
级改造并投入使用,剩余部分拟投入的研发设备因行业技术的不断进步,公司充分考虑自身发展情
况和市场环境基础上,拟终止“上海研发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱
迪生路分部)”,其结余资金拟用于“酶制剂及绿色研究院项目”。《关于公司部分变更非公开发行股
票募集资金用途的公告》议案于 2020年公司第三次临时股东大会决议通过。截至 2021年 6月 30
日止,该项目专项账户结余资金已从上海雅本化学有限公司转至雅本(绍兴)药业有限公司募集资
金专用账户,共计 6,513.73 万元,(其中募集资金结余金额为 6,436.06 万元,银行利息收入及理财
产品产生的投资收益为 77.67 万元)。
超募资金的金额、
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
适用
以前年度发生
根据公司第四届董事会第十六次(临时)会议、第四届监事会第十五次(临时)会议,上海研
发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱迪生路分部)部分设备已完成升级改
造并投入使用,剩余部分拟投入的研发设备因行业技术的不断进步,公司充分考虑自身发展情况和
市场环境基础上,拟终止“上海研发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱迪
生路分部)”,其结余资金拟用于绍兴雅本“酶制剂及绿色研究院项目”。《关于部分变更非公开发行
股票募集资金用途的公告》议案于 2020年公司第三次临时股东大会决议通过。
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
适用
以前年度发生
1.根据公司第三届董事会第二十六次(临时)会议、第三届监事会第二十六次(临时)会议,
太仓基地生产线技改项目部分生产线已完成升级改造并投入使用,剩余部分拟升级改造的生产线因
对应的产品市场环境发生较大变化,公司充分考虑自身发展情况和市场环境基础上,拟终止“太仓
基地生产线技改项目”,其结余资金拟用于永久补充流动资金。《关于终止部分募集资金投资项目并
将结余募集资金用于永久补充流动资金的议案》议案于 2018年公司第四次临时股东大会决议通过。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
23
截止至 2018年 12月 31日,该项目专项账户结余资金已转为永久补充流动资金,共计 5,884.64万
元(其中募集资金金额为 5,734.8万元,利息收入及投资收益为 149.84万元);
2.根据公司第四届董事会第十六次(临时)会议、第四届监事会第十五次(临时)会议,上
海研发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱迪生路分部)部分设备已完成升
级改造并投入使用,剩余部分拟投入的研发设备因行业技术的不断进步,公司充分考虑自身发展情
况和市场环境基础上,拟终止“上海研发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱
迪生路分部)”,其结余资金拟用于“酶制剂及绿色研究院项目”。《关于部分变更非公开发行股票募
集资金用途的公告》议案于 2020年公司第三次临时股东大会决议通过。截至 2021年 6月 30日止,
该项目专项账户结余资金已从上海雅本化学有限公司转至雅本(绍兴)药业有限公司募集资金专用
账户,共计 6,513.73 万元,(其中募集资金结余金额为 6,436.06 万元,银行利息收入及理财产品产
生的投资收益为 77.67 万元)。
募集资金投资项
目先期投入及置
换情况
适用
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)专项审核,并出具了大华核字[2017]004249号《雅本化
学股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证,截至 2017年 12月 20
日止,自筹资金预先投入募投项目的实际投资额 73,189,672.73元;2017年 12月 25日,公司第三
届董事会第十七次(临时)会议审议通过《关于使用部分募集资金置换预先投入自筹资金的议案》,
同意公司使用募集资金 7,472.74万元用于置换以自筹资金预先投入募投项目。截至 2021年 6月 30
日,已全部完成置换。
用闲置募集资金
暂时补充流动资
金情况
适用
2021年 1月 11日,公司召开第四届董事会第十七次(临时)会议及第四届监事会第十六次(临
时)会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证实施
募集资金投资项目的资金需求正常进行的前提下,使用闲置非公开发行股票募集资金不超过 10,000
万元暂时补充流动资金,使用期限自公司董事会审议通过之日起 12个月,到期将归还至募集资金
专户。截至 2021年 6月 30日止,公司使用非公开发行股票募集资金 10,000万元用于暂时补充流动
资金。
项目实施出现募
集资金结余的金
额及原因
适用
募集资金结余的金额 8,723.21万元,结余原因:募集资金项目尚未完成、购买理财产品的收益和银
行利息收入扣除手续费。
尚未使用的募集
资金用途及去向
尚未使用的募集资金 8,723.21万元,其中存放于公司开设的募集资金专用账户,活期存款余额
4,223.21万元(包含理财产生的投资收益 1,277.60万元,银行利息收入扣除手续费后净额 320.36万
元),进行现金管理购买且尚未到期赎回的保本理财产品 4,500万元。
募集资金使用及
披露中存在的问
题或其他情况
2021年 4月 23日召开第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十九次会议审议通过了《关
于使用部分暂时闲置募集资金用于现金管理的议案》,同意公司在不影响公司募集资金投资项目正
常进行和主营业务发展,保证募集资金安全的前提下,公司拟使用不超过人民币 8,000万元的闲置
募集资金进行现金管理,购买安全性高的保本型理财产品(投资理财产品不得质押),使用期限自
公司 2021年第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十九次会议审议通过之日起十二个月内
有效。在上述额度及决议有效期内资金可以滚动使用。截至 2021年 6月 30日,公司用闲置募集资
金购买理财产品的金额为 4,500万元。
(3)募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
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单位:万元
变更后的
项目
对应的原
承诺项目
变更后项
目拟投入
募集资金
总额(1)
本报告期
实际投入
金额
截至期末
实际累计
投入金额
(2)
截至期末
投资进度
(3)=(2)/(1
)
项目达到
预定可使
用状态日

本报告期
实现的效

是否达到
预计效益
变更后的
项目可行
性是否发
生重大变

补充流动
资金
太仓基地
生产线技
改项目
28,704.8 28,704.8 100.00% 不适用 否
酶制剂及
绿色研究
院项目
上海研发
中心建设
项目(李
冰路分
部)及上
海研发中
心建设项
目(爱迪
生路分
部)
6,436.06 311.37 311.37 4.84%
2022年
05月 31

不适用 否
合计 -- 35,140.86 311.37 29,016.17 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情
况说明(分具体项目)
1.根据公司第三届董事会第二十六次(临时)会议、第三届监事会第二十六次
(临时)会议,太仓基地生产线技改项目部分生产线已完成升级改造并投入使用,
剩余部分拟升级改造的生产线因对应的产品市场环境发生较大变化,公司充分考虑
自身发展情况和市场环境基础上,拟终止“太仓基地生产线技改项目”,其结余资金
拟用于永久补充流动资金。《关于终止部分募集资金投资项目并将结余募集资金用于
永久补充流动资金的议案》议案于 2018年公司第四次临时股东大会决议通过。截止
至 2018年 12月 31日,该项目专项账户结余资金已转为永久补充流动资金,共计
5,884.64万元(其中募集资金金额为 5,734.8万元,利息收入及投资收益为 149.84
万元);
2.根据公司第四届董事会第十六次(临时)会议、第四届监事会第十五次(临
时)会议,上海研发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱迪
生路分部)部分设备已完成升级改造并投入使用,剩余部分拟投入的研发设备因行
业技术的不断进步,公司充分考虑自身发展情况和市场环境基础上,拟终止“上海
研发中心建设项目(李冰路分部)与上海研发中心建设项目(爱迪生路分部)”,其
结余资金拟用于“酶制剂及绿色研究院项目”。《关于部分变更非公开发行股票募集
资金用途的公告》议案于 2020年公司第三次临时股东大会决议通过。
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因(分具体项目)
1.太仓基地生产线建立时间较早,近年来该生产线对应的市场环境发生了较大
变化,导致太仓基地生产线技改项目未达到预计收益;
2.上海研发中心建设项目设计时间较早,近年来行业技术发展迅速,尤其随着
生物酶催化技术的不断进步,正逐渐改变着合成及生产工艺,工艺的变化导致上海
研发中心建设项目为达到预计收益。
变更后的项目可行性发生重大变 变更后项目可行性未发生重大变化。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
25
化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型
委托理财的资金
来源
委托理财发生额 未到期余额
逾期未收回的金

逾期未收回理财
已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 6,500 4,500 0 0
合计 6,500 4,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
衍生
品投
资操
作方
名称
关联
关系
是否
关联
交易
衍生
品投
资类

衍生
品投
资初
始投
资金

起始
日期
终止
日期
期初
投资
金额
报告
期内
购入
金额
报告
期内
售出
金额
计提
减值
准备
金额
(如
有)
期末
投资
金额
期末
投资
金额
占公
司报
告期
末净
资产
比例
报告
期实
际损
益金

商业
银行
无 否
外汇
合约
22,83
7.15
2020
年 12
月 31

2021
年 09
月 15

22,83
7.15
45,22
0.7
35,83
1.8 0
32,22
6.05 0.00%
219.0
9
合计
22,83
7.15 -- --
22,83
7.15
45,22
0.7
35,83
1.8 0
32,22
6.05 0.00%
219.0
9
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况(如适用) 不适用
审议衍生品投资的董事会决议披 2021年 04月 27日
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
26
露日期(如有)
审议衍生品投资的股东大会决议
披露日期(如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及
控制措施说明(包括但不限于市
场风险、流动性风险、信用风险、
操作风险、法律风险等)
风险分析及控制措施的具体情况请见公司于 2014年 3月 28日披露的《衍生品投
资管理制度》以及 2021年 4月 27日披露 的《关于开展外汇衍生品交易业务的公告》
(公告编号:2021-029号)
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况,对
衍生品公允价值的分析应披露具
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
本公司对衍生品公允价值的核算主要是针对报告期本公司与银行签订的远期结
售汇交易未到期合同。根据期末的未到期远期结售汇合同报价与期末外汇价格的差异
确认交易性金融资产或交易性金融负债。
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期
相比是否发生重大变化的说明
不适用
独立董事对公司衍生品投资及风
险控制情况的专项意见
经核查,我们认为公司及合并报表范围内的子公司开展外汇衍生品交易不以投机
为目的,是为了有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,
锁定汇兑成本,合理降低财务费用。本次议案的审议、表决程序符合有关法律、法规
的规定,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形。我们同意公司及
合并报表范围内的子公司在董事会批准额度范围内开展外汇衍生品交易业务,有效期
自董事会审批通过之日起 12个月内有效。
(3)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:万元
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公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入
营业利

净利润
上海雅本
化学有限
公司
子公司 贸易、研发 12,741.00 97,023.43 15,930.12 55,491.05 -1,381.34 -1,378.35
南通雅本
化学有限
公司
子公司
农医药中
间体的生
产、销售
60,487.81 177,216.41 92,343.47 52,712.19 8,037.9 7,140.07
江苏建农
植物保护
有限公司
子公司
农药中间
体、原料药
的生产、销

18,781.00 31,290.67 18,593.04 12,887.5 24.33 -25.98
上海朴颐
化学科技
有限公司
子公司 贸易、研发 500.00 14,582.16 11,567.95 10,151.9 1,375.88 1,203.93
上海雅本
环境技术
有限公司
子公司
环境技术
开发、咨
询、服务等
5,000.00 39.48 38.37 0.38 0.38
Hong
Kong ABA
Chemicals
Corporatio
n Limited
子公司 股权投资 0.8742 24,477.93 44.13 263.96 -12.46 -12.46
Amino
Chemicals
Limited
子公司
原料药生
产和定制
服务
1,083.10 21,097.48 11,269.42 3,896.61 115.38 137.14
安阳艾尔
旺新能源
环境有限
公司
子公司
环保工程
技术服务
和项目运
营服务
2,146.23 27,220.16 18,962.83 6,572.28 1,640.73 1,355.3
雅本(绍
兴)药业有
限公司
子公司
药品、生物
制品、医药
中间体的
研发、制造
和销售
20,000.00 8,938.11 8,897.28 -30.3 -30.3
上海筱源
投资合伙
企业(有限
合伙)
子公司
实业投资,
投资管理,
投资咨询,
企业管理
3,100.00 1,787.77 1,787.77 -172.34 -172.34
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
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主要控股参股公司情况说明
1、上海雅本化学有限公司
(1)基本情况
公司名称:上海雅本化学有限公司
注册资本:人民币12741万元整
法定代表人:蔡彤
成立日期:2003年7月11日
经营期限:自2003年7月11日至2043年7月10日
公司住所:中国(上海)自由贸易试验区李冰路67弄4号
经营范围:许可项目:危险化学品经营;农药批发;保健食品销售;食品互联网销售(销售预包装食品)。(依法须经批
准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:塑料原料
及辅料、制药工艺辅料、橡胶原料、水性涂料、涂料、颜料、化工原料及产品的销售(不含危险化学品),货物进出口,技
术进出口,商务咨询,化学专业技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,第二类医疗器械销售,医用口罩
批发,医护人员防护用品批发,附设分支机构,食品经营(仅销售预包装食品)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依
法自主开展经营活动)
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为97,023.43万元,净资产为15,930.12万元,营业利润-1,381.34万元,净利润为-1,378.35万
元。
2、南通雅本化学有限公司
(1)基本情况
公司名称:南通雅本化学有限公司
注册资本:人民币60487.8078万元
法定代表人:毛海峰
成立日期:2010年9月2日
经营期限:自2010年9月2日至2030年9月1日
公司住所:江苏省如东沿海经济开发区洋口化学工业园海滨四路26号
经营范围:化工产品(危险化学品、药品除外)生产、销售;甲醇、乙醇溶液生产;危险化学品批发(按照《危险化学
品经营许可证》核定范围和期限经营);化学技术研究开发及技术转让、服务;生产、加工、销售农药原药;农药制剂分装;
自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的除外);普通货物道路运输。(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为177,216.41万元,净资产为92,343.47万元,营业利润为8,037.90万元,净利润为7,140.07
万元。
3、江苏建农植物保护有限公司
(1)基本情况
公司名称:江苏建农植物保护有限公司
注册资本:人民币18781万元整
法定代表人:李东明
成立日期:2012年7月9日
经营期限:自2012年7月9日至2032年7月8日
公司住所:江苏滨海经济开发区沿海工业园黄海路
经营范围:植物保护技术研发及其技术转让(国家有专项规定的除外),农药生产(危险化学品限《危险化学品建设项
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
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目安全条件审查意见书》规定品种),危险化学品(盐酸、亚磷酸、次氯酸钠溶液(含有效氯>5%)、3-氨基吡啶、甲基叔
丁基甲酮)生产,化工产品生产(氯代特戊酰氯、2,3-二氯吡啶),化工产品、农药批发、零售(除危险化学品),货物或
技术的进出口服务(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动)
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为31,290.67万元,净资产为18,593.04万元,营业利润为24.33万元,净利润为-25.98万元。
4、上海朴颐化学科技有限公司
(1)基本情况
公司名称:上海朴颐化学科技有限公司
注册资本:人民币500万元整
法定代表人:王亚夫
成立日期:2008年3月31日
经营期限:自2008年3月31日至2048年3月30日
公司住所: 上海市松江区莘砖公路668号207室
经营范围:化工、生物领域内的研发、技术转让;化工原料及产品(除危险品)的销售;商务信息咨询、企业管理咨询;
从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为14,582.16万元,净资产为11.567.95万元,营业利润为1,375.88万元,净利润为1,203.93万
元。
5、上海雅本环境技术有限公司
(1)基本情况
公司名称:上海雅本环境技术有限公司
注册资本:人民币5000万元整
法定代表人:李航
成立日期:2016年5月19日
经营期限:自2016年5月19日至2036年5月18日
公司住所:中国(上海)自由贸易试验区李冰路67弄4号208室
经营范围:环境技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,园林绿化,环保产品的开发,企业兼并重组
策划,机械设备、食用农产品、化肥的销售,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动】
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为39.48万元,净资产为38.37万元,营业利润为0.38万元,净利润为0.38万元。
6、HONG KONGABACHEMCIALS CORPORATION LIMITED
(1)基本情况
公司名称:HONG KONGABACHEMCIALS CORPORATION LIMITED
企业类型:有限责任公司
注册资本:1万港币
成立日期:2017年3月27日
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为24,477.93万元,净资产为44.13万元,营业利润为-12.46万元,净利润为-12.46万元。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
30
7、AMINO CHEMCIALS LIMITED
(1)基本情况
公司名称:AMINO CHEMCIALS LIMITED
企业类型:有限责任公司
注册资本:1397623.8欧元
成立日期:1992年2月13日
经营范围:原料药生产和定制服务
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为21,097.48万元,净资产为11,269.42万元,营业利润为115.38万元,净利润为137.14万元。
8、安阳艾尔旺新能源环境有限公司
(1)基本情况
公司名称:安阳艾尔旺新能源环境有限公司
注册资本:人民币2146.2333万元整
法定代表人:王志玺
成立日期:2006年9月8日
经营期限:自2006年9月8日至2026年9月7日
公司住所:河南省安阳市高新区弦歌大道与衡山大街交叉口
经营范围:生活垃圾处理设备制造,餐厨废弃物资源化利用,城市污泥综合利用,沼气发电,环保工程专业承包(凭有
效资质证书经营),生物工程技术开发、咨询、交流、转让、推广服务,自营本企业自产产品及相关技术的进出口业务。
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为27,220.16万元,净资产为18,962.83万元,营业利润为1,640.73万元,净利润为1355.30万
元。
9、雅本(绍兴)药业有限公司
(1)基本情况
公司名称:雅本(绍兴)药业有限公司
注册资本:人民币20000万元整
法定代表人:蔡彤
成立日期:2019年11月19日
经营期限:自2019年11月19日至长期
公司住所:浙江省绍兴市上虞区杭州湾经济技术开发区康阳大道88号科创中心
经营范围:药品、生物制品、医药中间体的研发、制造和销售(凭有效的《药品生产、经营许可证》经营)。(依法须经批
准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为8,938.11万元,净资产为8,897.28万元,营业利润为-30.30万元,净利润为-30.30万元。
10、上海筱源投资合伙企业(有限合伙)
(1)基本情况
公司名称:上海筱源投资合伙企业(有限合伙)
注册资本:人民币3100万元整
成立日期:2018年3月2日
经营期限:自2018年3月2日至2025年3月1日
公司住所:上海市黄浦区北京东路666号H区(东座)6楼A54室
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
31
经营范围:实业投资,投资管理,投资咨询,企业管理。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。
(2)经营情况
截止2021年6月30日,总资产为1,787.77万元,净资产为1,787.77万元,营业利润为-172.34万元,净利润为-172.34万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境变化的风险
2021年上半年,全球新冠肺炎疫情的影响仍在部分国家与地区持续发酵,加大了全球经济波动的不确定性,外部风险挑
战增多,国际经济恢复仍面临压力。虽然国内整体疫情控制良好,经济逐渐恢复并且稳定向好,光伏行业发展趋势明朗,但
如果长期受到全球经济增速放缓的影响,可能给公司业绩增长带来不利影响。
措施:公司将持续关注国际政治环境和宏观经济形势,做好相关应对工作;积极开拓大健康业务新领域,加强运营规划
的落地,提高销售额和盈利能力。同时,公司也将做好内部的精细化管理,降本增效,加强供应链管理,增强抗风险能力。
2、原材料价格波动风险
公司主要原材料为大宗化学品,其采购价格随着经济形势、行业政策、供求关系等因素而波动变化。上游的原材料价格
的波动影响着中下游的企业的利润,若短期内原材料价格出现快速、不可预知的变化,将导致公司毛利率发生变化,对公司
的盈利水平造成一定的影响。
措施:公司通过数据分析对主要原材料未来价格变动趋势进行研判,并在材料价格有大幅变化的情况下动态调整采购计
划,降低原材料价格波动对经营业绩造成的影响,并加强供应链管理,保障原材料价格的稳定。
3、汇率风险
公司产品以外销为主,汇率波动将直接影响到公司出口产品的销售额,从而影响到公司的盈利水平,给公司经营带来一
定风险。
措施:公司密切关注汇率变动对公司出口业务的影响,及时监控汇率波动,保持与银行等外汇业务金融机构的紧密合作,
通过外汇套期保值等外汇金融工具降低风险。
4、运营管理风险
随着公司向大健康业务领域拓展,公司人员规模、组织架构等更加复杂,面临的经营决策、营销策划、风险控制、内部
管理的风险也进一步提升,如果公司管理水平和效率降低,可能存在新业务拓展低于预期的风险。
措施:公司将根据发展战略规划,合理进行资源配置和组织架构调整,优化管理结构,加大市场拓展力度,强化风险控
制,推动新业务快速增长。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
32
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021年第一次临
时股东大会
临时股东大会 24.50% 2021年 02月 23

2021年 02月 24

审议通过了
《关于公司及子
公司 2021 年度
向银行申请综合
授信的议案》等 2
项议案,详见公司
于 2021年 2月 24
日披露的《2021
年第一次临时股
东 大 会 决 议 公
告》。
2020年度股东大

年度股东大会 23.76% 2021年 05月 18

2021年 05月 19

审议通过了
《关于 2020 年度
董事会工作报告
的议案》等 6项议
案,详见公司于
2021年 5月 19日
披露的《2020 年
度股东大会决议
公告》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李航 董事会秘书 离任
2021年 02月
06日 因工作调整
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
33
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
34
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
公司或子
公司名称
主要污染
物及特征
污染物的
名称
排放方式
排放口数

排放口分
布情况
排放浓度
执行的污染物
排放标准
排放总

核定的
排放总

超标排
放情况
雅本化学
股份有限
公司
废水:
COD
接管定时
排放
1个 厂区西南

151
(mg/L)
《太湖地区城
镇污水处理厂
及重点工业行
业主要水污染
物排放限值》
《污水排入城
市下水道水质
标准》
(CJ343-2010)
表 1中的A等级
标准)COD≤
500(mg/L)、
BOD≤300
(mg/L)、SS≤
400(mg/L)、色
度≤50倍、TP
≤8(mg/L)、氨
氮≤45(mg/L)
4.3435t
/年
15.847t
/年 不适用
雅本化学
股份有限
公司
废水:SS 接管定时
排放
1个 厂区西南

20(mg/L)
《太湖地区城
镇污水处理厂
及重点工业行
业主要水污染
物排放限值》
《污水排入城
市下水道水质
标准》
(CJ343-2010)
表 1中的A等级
标准)COD≤
500(mg/L)、
BOD≤300
0.5781
8t/年
4.4372t
/年 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
35
(mg/L)、SS≤
400(mg/L)、色
度≤50倍、TP
≤8(mg/L)、氨
氮≤45(mg/L)
雅本化学
股份有限
公司
废水:氨

接管定时
排放
1个 厂区西南

7.61
(mg/L)
《太湖地区城
镇污水处理厂
及重点工业行
业主要水污染
物排放限值》
《污水排入城
市下水道水质
标准》
(CJ343-2010)
表 1中的A等级
标准)COD≤
500(mg/L)、
BOD≤300
(mg/L)、SS≤
400(mg/L)、色
度≤50倍、TP
≤8(mg/L)、氨
氮≤45(mg/L)
0.2199t
/年
0.785t/

不适用
雅本化学
股份有限
公司
废水:总

接管定时
排放
1个 厂区西南

0.39
(mg/L)
《太湖地区城
镇污水处理厂
及重点工业行
业主要水污染
物排放限值》
《污水排入城
市下水道水质
标准》
(CJ343-2010)
表 1中的A等级
标准)COD≤
500(mg/L)、
BOD≤300
(mg/L)、SS≤
400(mg/L)、色
度≤50倍、TP
≤8(mg/L)、氨
氮≤45(mg/L)
0.0112
7t/年
0.0317t
/年 不适用
雅本化学
股份有限
废水:总

接管定时
排放
1个 厂区西南

7.68
(mg/L)
《太湖地区城
镇污水处理厂
0.222t/

0.785t/

不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
36
公司 及重点工业行
业主要水污染
物排放限值》
《污水排入城
市下水道水质
标准》
(CJ343-2010)
表 1中的A等级
标准)COD≤
500(mg/L)、
BOD≤300
(mg/L)、SS≤
400(mg/L)、色
度≤50倍、TP
≤8(mg/L)、氨
氮≤45(mg/L)
雅本化学
股份有限
公司
废气:挥
发性有机
物 、氨
(氨气)、
氯化氢 、
甲苯
间歇排放 11个 厂区各排
气口
挥发性有
机物
0.64mg/m
3、氨(氨
气 1mg/m
3、氯化
氢、
0.57mg/m
3、甲苯
0.06mg/m
3
VOCs(参考非甲
烷总烃)执行《化
学工业挥发性
有机物排放标
准》(VOCs≤
80mg/l)
挥发性
有机物
1.3706t
/年、氨
(氨
气)
0.01t/
年、氯
化氢
0.0008t
/年、甲

0.0219t
/年
挥发性
有机物
26.609t
/年、氨
(氨
气)
0.0792t
/年、氯
化氢
0.0212t
/年、
甲苯
0.4432t
/年
不适用
江苏建农
植物保护
有限公司
废水:
COD
接管定时
排放
1个 厂区西侧 COD:300
(mg/L)
《江苏滨海沿
海化工园区污
水处理厂接管
标准》COD≤
350(mg/L)、TP
≤1(mg/L)、氨
氮≤35(mg/L)、
总氮≤50
(mg/L)
(mg/L)、色度
≤50倍、TP≤8
(mg/L)、氨氮
≤45(mg/L)
1.806t/

135.99
7t/年 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
37
江苏建农
植物保护
有限公司
废水:SS 接管定时
排放
1个 厂区西侧 21(mg/L)
《江苏滨海沿
海化工园区污
水处理厂接管
标准》COD≤
350(mg/L)、TP
≤1(mg/L)、氨
氮≤35(mg/L)、
总氮≤50
(mg/L)
(mg/L)、色度
≤50倍、TP≤8
(mg/L)、氨氮
≤45(mg/L)
0.1t/年 84.099t/年 不适用
江苏建农
植物保护
有限公司
废水:氨

接管定时
排放
1个 厂区西南

30(mg/L)
《江苏滨海沿
海化工园区污
水处理厂接管
标准》COD≤
350(mg/L)、TP
≤1(mg/L)、氨
氮≤35(mg/L)、
总氮≤50
(mg/L)
(mg/L)、色度
≤50倍、TP≤8
(mg/L)、氨氮
≤45(mg/L)
0.2t/年 4.26 t/

不适用
江苏建农
植物保护
有限公司
废水:总

接管定时
排放
1个 厂区西南

0.35
(mg/L)
《江苏滨海沿
海化工园区污
水处理厂接管
标准》COD≤
350(mg/L)、TP
≤1(mg/L)、氨
氮≤35(mg/L)、
总氮≤50
(mg/L)
(mg/L)、色度
≤50倍、TP≤8
(mg/L)、氨氮
≤45(mg/L)
0.01t/

0.06 t/

不适用
江苏建农
植物保护
有限公司
废水:总

接管定时
排放
1个 厂区西南

35(mg/L)
《江苏滨海沿
海化工园区污
水处理厂接管
标准》COD≤
0.3t/年 4.26 t/

不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
38
350(mg/L)、TP
≤1(mg/L)、氨
氮≤35(mg/L)、
总氮≤50
(mg/L)
(mg/L)、色度
≤50倍、TP≤8
(mg/L)、氨氮
≤45(mg/L)
江苏建农
植物保护
有限公司
废气:挥
发性有机
物 、颗粒
物、氮氧
化物、二
氧化硫
连续排放 4个 厂区各排
气口
挥发性有
机物
4.7mg/m
3、颗粒物
0.1mg/m
3、氮氧化
物、
5.5mg/m
3、二氧化

0.4mg/m3
VOCs(参考非甲
烷总烃)执行《化
学工业挥发性
有机物排放标
准》(VOCs≤
80mg/l)
挥发性
有机物
3.015t/
a、颗粒

0.22t/a
、氮氧
化物、
2.2t/a、
二氧化

0.6t/a
挥发性
有机物
19.584t
/a、颗粒

1.44t/a
、氮氧
化物、
14.4t/a
、二氧
化硫
3.602t/
a
不适用
南通雅本
化学有限
公司
废水:
COD
接管定时
排放
1个 厂区西北

39.82mg/
L
《污水综合排
放标准》
(GB8978-1996
)中三级标准
COD≤
500mg/L、BOD
≤300mg/L、SS
≤400mg/L、色
度≤70倍、TP
≤8mg/L、氨氮
≤35mg/L
5.8414
03 t/a
81.243
8t/年 不适用
南通雅本
化学有限
公司
废水:SS 接管定时
排放
1个 厂区西北

10.86mg/
L
《污水综合排
放标准》
(GB8978-1996
)中三级标准
COD≤
500mg/L、BOD
≤300mg/L、SS
≤400mg/L、色
度≤70倍、TP
≤8mg/L、氨氮
1.5936
75 t/a
14.595t
/年 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
39
≤35mg/L
南通雅本
化学有限
公司
废水:氨

接管定时
排放
1个 厂区西北

7.596mg/
L
《污水综合排
放标准》
(GB8978-1996
)中三级标准
COD≤
500mg/L、BOD
≤300mg/L、SS
≤400mg/L、色
度≤70倍、TP
≤8mg/L、氨氮
≤35mg/L
1.1142
88 t/a
5.2415t
/年 不适用
南通雅本
化学有限
公司
废水:总

接管定时
排放
1个 厂区西北

0.0506mg
/L
《污水综合排
放标准》
(GB8978-1996
)中三级标准
COD≤
500mg/L、BOD
≤300mg/L、SS
≤400mg/L、色
度≤70倍、TP
≤8mg/L、氨氮
≤35mg/L
0.0074
24 t/a
1.3104t
/年 不适用
南通雅本
化学有限
公司
废水:总

接管定时
排放
1个 厂区西北

12.3mg/L
《污水综合排
放标准》
(GB8978-1996
)中三级标准
COD≤500
(mg/L)、BOD
≤300(mg/L)、
SS≤400
(mg/L)、色度
≤70倍、TP≤8
(mg/L)、氨氮
≤35(mg/L)
1.8047
73 t/a
8.736t/

不适用
南通雅本
化学有限
公司
废气:挥
发性有机
物、二氧
化硫、颗
粒物、
NOx等
连续排放 6个 厂区各排
气口
(非甲烷
总烃≤
8.093mg/
Nm、二氧
化硫
0.21mg/N
m、颗粒
物≤
《大气污染物
综合排放标准》
(GB16297-199
6)表 2中二级
标准,VOCs(参
考非甲烷总烃)
执行《化学工业
挥发性有机物
挥发性
有机物
0.5063
42 t/a、
二氧化

0.0181
81t/a、
非甲烷
总烃
13.33
t/a、二
氧化硫
0.721t/
a、颗粒
物 0.96
不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
40
0.0002mg
/Nm、
NOx≤
11.694mg
/Nm3
排放标准》(非甲
烷总烃≤
60mg/Nm、二氧
化硫≤
200mg/Nm3、颗
粒物≤
80mg/Nm、NOx
≤200mg/Nm3

颗粒物
0.0000
18 t/a、
NOx1.
010375
t/a
t/a、
NOx34.
109t/a
防治污染设施的建设和运行情况
1)废气方面:公司各生产车间均安装了废气吸收装置,并有效运行,废气排放口安装了在线监测设备,数据与上级环
保监管部门联网。
2)废水方面:公司废水排放口安装在线监测设施,废水排放在线监测与环保部门联网。
3)危废方面:严格执行转移联单制度,危险废物全部委托有资质的单位处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格按照法律法规的的要求执行环境影响评价制度及“三同时”制度,建设项目合法合规。报告期内,公司已建项
目均已获得环境主管部门审批,已运行项目均已通过竣工环境保护验收。
突发环境事件应急预案
公司按照相关规定编制了《突发环境事件应急预案》,并向环保部门进行了登记备案。
环境自行监测方案
公司依据相关法律法规要求配置了相关的在线监测系统,积极开展自行监测工作。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名

处罚原因 违规情形 处罚结果
对上市公司生产
经营的影响
公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息

其他环保相关信息

二、社会责任情况
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
41
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承

蔡彤、毛海
峰、王卓颖、
马立凡、李

股份限售承

担任公
司董监高期
间每年转让
的股份不超
过其直接或
间接持有的
可转让公司
股份总数的
25%
2011年 08
月 24日 长期 严格履行
全体董事、
监事、高级
管理人员
非公开发行
摊薄即期回
报的填补措
施承诺
1、不
无偿或以不
公平条件向
其他单位或
者个人输送
利益,也不
采用其他方
式损害公司
利益;
2、对
本人的职务
消费行为进
行约束;
3、不
动用公司资
产从事与本
人履行职责
无 关 的 投
资、消费活
动;
4、由
董事会或薪
2016年 06
月 30日 长期 严格履行
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
42
酬与考核委
员会制订的
薪酬制度与
公司填补回
报措施的执
行情况;
5、拟
公布的公司
股权激励的
行权条件与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩。
阿拉山口市
雅本创业投
资有限公司
非公开发行
摊薄即期回
报的填补措
施承诺
1、不
越权干预公
司经营管理
活动,不侵
占 公 司 利
益;
2、切
实履行公司
制定的有关
填补回报的
相关措施以
及对此作出
的任何有关
填补回
2016年 06
月 30日 长期 严格履行
蔡彤、毛海
峰、王卓颖、
马立凡、汪
新芽
非公开发行
摊薄即期回
报的填补措
施承诺
1、不
越权干预公
司经营管理
活动,不侵
占 公 司 利
益;
2、切
实履行公司
制定的有关
填补回报的
相关措施以
及对此作出
的任何有关
填补回
2016年 06
月 30日 长期 严格履行
股权激励承诺
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
43
其他对公司中小股东所作承诺
蔡彤、王惠
丰、毛海峰、
王卓颖、马
立凡、汪新

避免同业竞
争承诺
避免同
业竞争承诺
2010年 10
月 26日 长期 严格履行
蔡彤、王惠
丰、毛海峰、
王卓颖、马
立凡、汪新

一致行动人
承诺
各方在
持有雅本化
学 股 份 期
间,对雅本
化学的相关
事项作出完
全一致的决

2014年 08
月 13日 长期 严格履行
承诺是否及时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
44
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本
情况
涉案金额
(万元)
是否形成预
计负债
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲裁)审
理结果及影响
诉讼(仲裁)判
决执行情况
披露日期 披露索引
江苏省南
京市中级人民
法院受理原告
胡卫良、吴振
群、杨玉菊、王
盼、吴华淼、刘
军祥、刘峰、刘
煌、刑立群、杨
小洪、黄光明、
刘华芳、梁军丽
与被告雅本化
学股份有限公
司证券虚假陈
述责任纠纷共
13案
333 是 尚未开庭 尚未判决 尚未判决 不适用 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联
交易

关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联
交易
金额
(万
占同
类交
易金
额的
获批
的交
易额
度(万
是否
超过
获批
额度
关联
交易
结算
方式
可获
得的
同类
交易
披露
日期
披露
索引
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
45
元) 比例 元) 市价
襄阳
市裕
昌精
细化
工有
限公

本公
司具
有重
大影
响的
公司
销售
商品
销售
商品
协议
或协
商价
协商

2,384.
76 8,000 是 电汇
无可
参照
的市
场价
2020
年 12
月 15

2020-
103
襄阳
市裕
昌精
细化
工有
限公

本公
司具
有重
大影
响的
公司
采购
商品
采购
商品
协议
或协
商价
协商

6,281.
72
20,00
0 是 电汇
无可
参照
的市
场价
2020
年 12
月 15

2020-
103
襄阳
市裕
昌精
细化
工有
限公

本公
司具
有重
大影
响的
公司
加工

加工

协议
或协
商价
协商

132.9
7 否 电汇
无可
参照
的市
场价
阜新
孚隆
宝医
药科
技有
限公

本公
司具
有重
大影
响的
公司
销售
商品
销售
商品
协议
或协
商价
协商

2,000 是 电汇
无可
参照
的市
场价
2020
年 12
月 15

2020-
103
阜新
孚隆
宝医
药科
技有
限公

本公
司具
有重
大影
响的
公司
采购
商品
采购
商品
协议
或协
商价
协商

1,468.
37 5,000 是 电汇
无可
参照
的市
场价
2020
年 12
月 15

2020-
103
阜新
孚隆
宝医
药科
技有
限公
本公
司具
有重
大影
响的
公司
加工

加工

协议
或协
商价
协商

否 电汇
无可
参照
的市
场价
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
46

合计 -- -- 10,267.82 --
35,00
0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告
期内的实际履行情况(如有)
报告期内,公司与关联方襄阳市裕昌精细化工有限公司以及阜新孚隆宝医药科技
有限公司进行商品采购以及销售商品的交易,报告期实际交易额度未超过预计交易金
额。
交易价格与市场参考价格差异较
大的原因(如适用)
不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
47
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司子公司向第三方租赁办公场所、员工宿舍及运输工具;同时,公司向关联方益方生物科技(上海)股份有限公司提
供租赁服务。上述租赁事项对公司的利润影响金额较小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型





有)
反担
保情

(如
有)
担保







是否为
关联方
担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型





有)






担保







是否为
关联方
担保
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48

有)
安阳艾尔旺新能
源环境有限公司
2021年
02月 06

2,000 连带责任
担保
2022
年 5

31

否 否
江苏建农植物保
护有限公司
2020年
02月 20

3,000
2021
年 01
月 15

1,000 连带责任
担保
2023

12

14

否 否
江苏建农植物保
护有限公司
2020年
02月 20

4,000
2021
年 01
月 20

2,000 连带责任
担保
2021

12

29

否 否
上海雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

23,000
2020
年 12
月 01

4,500 连带责任
担保
2023

11

30

否 否
上海雅本化学有
限公司
2021年
02月 06

8,200
2021
年 04
月 23

4,000 连带责任
担保
2026
年 4

23

否 否
上海雅本化学有
限公司
2021年
02月 06

6,000
2021
年 03
月 09

连带责任
担保
2022
年 2

23

否 否
南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

8,200
2020
年 04
月 28

8,200 连带责任
担保
2023
年 4

27

否 否
南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20 1,800
2020
年 12 1,800
连带责任
担保
2021

否 否
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
49
日 月 22

12

31

南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

10,000
2021
年 03
月 09

连带责任
担保
2022
年 2

23

否 否
南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

6,000
2020
年 08
月 31

3,700 连带责任
担保
2021
年 8

13

否 否
南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

3,600
2019
年 12
月 10

3,000 连带责任
担保
2021

12
月 9

否 否
南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

15,000
2020
年 09
月 11

9,850 连带责任
担保
2021
年 9

11

否 否
上海雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

3,000
2018
年 01
月 19

连带责任
担保
2023
年 1
月 1

是 否
南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

10,000
2020
年 03
月 06

3,500 连带责任
担保
2021
年 3
月 6

是 否
南通雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

1,500
2020
年 04
月 08

1,500 连带责任
担保
2021
年 4
月 7

是 否
上海朴颐化学科
技有限公司
2020年
02月 20

2,200
2020
年 03
月 20

300 连带责任
担保
2021
年 6

19

是 否
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
50
Amino Chemicals
Limited
2020年
02月 20

1,500
2020
年 03
月 10

1,364.25 连带责任
担保
2021
年 3

10

是 否
上海雅本化学有
限公司
2020年
02月 20

6,200
2020
年 05
月 08

6,200 连带责任
担保
2025
年 5
月 7

是 否
报告期内审批对子公司担保
额度合计(B1) 90,800
报告期内对子公司担保实
际发生额合计(B2) 9,000
报告期末已审批的对子公司
担保额度合计(B3) 158,000
报告期末对子公司实际担
保余额合计(B4) 38,050
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额
度相关
公告披
露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型
担保物
(如
有)


















是否为
关联方
担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1) 90,800
报告期内担保实际发生额
合计(A2+B2+C2) 9,000
报告期末已审批的担保额度
合计(A3+B3+C3) 158,000
报告期末实际担保余额合
计(A4+B4+C4) 38,050
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比

18.08%
其中:
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位:万元
合同订立
公司方名

合同订立
对方名称
合同总金

合同履行
的进度
本期确认
的销售收
入金额
累计确认
的销售收
入金额
应收账款
回款情况
影响重大
合同履行
的各项条
件是否发
生重大变
是否存在
合同无法
履行的重
大风险
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
51

雅本化学
股份有限
公司
FMC
ARGO
SINGA
PORE
PTE.LTD
350,000 76.56% 56,917.5 267,969.46
应收账款
均在账期
内回款
否 否
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
52
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例
发行新

送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
18,288,1
14 1.90%
-2,585,0
15
-2,585,0
15
15,703,
099 1.63%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 18,288,114 1.90%
-2,585,0
15
-2,585,0
15
15,703,
099 1.63%
其中:境内法人持

境内自然人持股
18,288,1
14 1.90%
-2,585,0
15
-2,585,0
15
15,703,
099 1.63%
4、外资持股
其中:境外法人持

境外自然人持股
二、无限售条件股份
945,021
,357 98.10%
2,585,0
15
2,585,0
15
947,606
,372 98.37%
1、人民币普通股 945,021,357 98.10%
2,585,0
15
2,585,0
15
947,606
,372 98.37%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
963,309
,471
100.00
% 0 0 0 0 0
963,309
,471
100.00
%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
53
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售
股数
期末限售股数 限售原因
拟解除限售日

王博 10,340,058 2,585,015 0 7,755,043 董事离任
离任董事
满 6 个月,离
任之日起至董
事会届满之日
锁定持有股份
数的 75%
合计 10,340,058 2,585,015 0 7,755,043 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 36,147
报告期末表决权恢复的
优先股股东总数(如有)
(参见注 8)
0
持有特别表
决权股份的
股东总数(如
有)
0
持股 5%以上的普通股股东或前 10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例



报告
期内
增减
持有
有限
售条
持有无
限售条
件的股
质押、标记或冻结情况
股份状态 数量
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
54





变动
情况
件的
股份
数量
份数量
阿拉山口市
雅本创业投
资有限公司
境内非国
有法人
29.12%
280
,56
3,7
07
0 0 280,563,707 质押 110,870,000
汪新芽
境内自然

8.72%
84,
000
,35
0
0 0 84,000,350 质押 22,069,998
张宇鑫
境内自然

4.44%
42,
799
,02
4
0 0 42,799,024
蔡彤
境外自然

2.53%
24,
376
,05
1
0 0 24,376,051
陈敏
境内自然

1.15%
11,0
53,
000
0 0 11,053,000
林广
境内自然

1.13%
10,
887
,87
7
0 0 10,887,877
王博
境内自然

0.94%
9,0
95,
818
-1244
240
7,75
5,04
3
1,340,7
75
周建军
境内自然

0.68%
6,5
86,
035
0 0 6,586,035
王国萍
境内自然

0.64%
6,1
59,
778
0 0 6,159,778
林腾光
境内自然

0.58%
5,6
01,
993
0 0 5,601,993
战略投资者或一般法人因 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
55
配售新股成为前10名股东
的情况(如有)(参见注 3)
上述股东关联关系或一致
行动的说明
阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡与自
然人股东汪新芽为公司一致行动人(蔡彤与汪新芽为配偶关系)。除前述情况外,公司未知
其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况
的说明
不适用
前10名股东中存在回购专
户的特别说明(参见注 11)
公司前 10名股东中存在雅本化学股份有限公司回购专用证券账户,持股比例 0.90%,
持股数量 8,623,900股,均为无限售流通股。
前 10名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类 数量
阿拉山口市雅本创业投资
有限公司
280,563,707 人民币普通股 280,563,707
汪新芽 84,000,350 人民币普通股 84,000,350
张宇鑫 42,799,024 人民币普通股 42,799,024
蔡彤 24,376,051 人民币普通股 24,376,051
陈敏 11,053,000 人民币普通股 11,053,000
林广 10,887,877 人民币普通股 10,887,877
周建军 6,586,035 人民币普通股 6,586,035
王国萍 6,159,778 人民币普通股 6,159,778
林腾光 5,601,993 人民币普通股 5,601,993
杨文超 3,490,524 人民币普通股 3,490,524
前10名无限售流通股股东
之间,以及前 10名无限售
流通股股东和前10名股东
之间关联关系或一致行动
的说明
阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡与自
然人股东汪新芽为公司一致行动人(蔡彤与汪新芽为配偶关系)。除前述情况外,公司未知
其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明
(如有)(参见注 4)
公司股东阿拉山口市雅本创业投资有限公司通过普通证券账户持有 228,752,725股,通
过信用证券账户持有 51,810,982股,合计持有 280,563,707股;公司股东汪新芽通过普通证
券账户持有 30,930,800股,通过信用证券账户持有 53,069,550股,合计持有 84,000,350股;
公司股东蔡彤通过普通证券账户持有 0股,通过信用证券账户持有 24,376,051股,合计持
有 24,376,051股;公司股东王国萍通过普通证券账户持有 0股,通过信用证券账户持有
6,159,778股,合计持有 6,159,778股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
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56
□ 是 √ 否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
57
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
58
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
59
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:雅本化学股份有限公司
2021年 06月 30日
单位:元
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产:
货币资金 528,319,404.34 625,757,726.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 45,693,597.51 40,528,709.67
衍生金融资产
应收票据 32,315,122.70 18,889,053.01
应收账款 570,096,368.28 552,030,380.70
应收款项融资 17,383,260.40 15,299,711.40
预付款项 82,895,219.99 68,666,707.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,483,849.22 45,744,009.17
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 413,274,510.95 378,212,352.54
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
60
合同资产 72,147,259.02 67,671,522.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,010,315.76 26,665,434.89
流动资产合计 1,826,618,908.17 1,839,465,608.77
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,361,965.99 20,479,109.83
其他权益工具投资 2,412,285.52 2,409,133.12
其他非流动金融资产 345,239,337.96 325,751,670.96
投资性房地产
固定资产 985,940,757.68 1,012,801,850.39
在建工程 133,671,632.67 126,928,227.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,184,567.93
无形资产 184,532,282.12 190,782,536.71
开发支出
商誉 374,264,348.02 374,264,348.02
长期待摊费用 2,151,404.84 4,480,162.09
递延所得税资产 46,181,929.48 48,951,629.89
其他非流动资产 25,423,885.03 17,026,209.93
非流动资产合计 2,131,364,397.24 2,123,874,878.41
资产总计 3,957,983,305.41 3,963,340,487.18
流动负债:
短期借款 649,788,218.57 825,909,338.10
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 282,170,671.50 250,751,089.24
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
61
应付账款 293,824,475.90 302,767,599.20
预收款项
合同负债 25,057,840.37 30,323,855.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,729,676.32 9,855,108.55
应交税费 25,939,114.59 8,923,263.84
其他应付款 22,935,606.11 13,603,406.09
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,452,033.19 32,325,379.44
其他流动负债 26,589,810.02 16,700,575.08
流动负债合计 1,356,487,446.57 1,491,159,614.92
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 290,470,000.00 233,980,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 12,884,196.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,793,341.87 32,552,178.45
递延所得税负债 42,216,181.24 41,278,066.90
其他非流动负债
非流动负债合计 376,363,719.24 307,810,245.35
负债合计 1,732,851,165.81 1,798,969,860.27
所有者权益:
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
62
股本 963,309,471.00 963,309,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 681,724,638.46 681,724,638.46
减:库存股 34,982,791.65 34,982,791.65
其他综合收益 -1,753,546.58 1,614,765.37
专项储备
盈余公积 49,401,897.53 46,156,497.47
一般风险准备
未分配利润 447,163,591.36 393,110,672.74
归属于母公司所有者权益合计 2,104,863,260.12 2,050,933,253.39
少数股东权益 120,268,879.48 113,437,373.52
所有者权益合计 2,225,132,139.60 2,164,370,626.91
负债和所有者权益总计 3,957,983,305.41 3,963,340,487.18
法定代表人:蔡彤 主管会计工作负责人:王爱军 会计机构负责人:汤小新
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产:
货币资金 97,724,183.78 62,575,500.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 153,719,149.40 70,490,907.30
应收账款 154,903,527.20 101,637,400.48
应收款项融资
预付款项 24,973,607.02 11,826,845.79
其他应收款 293,678,714.23 340,817,354.74
其中:应收利息
应收股利
存货 104,175,392.69 85,863,271.18
合同资产
持有待售资产
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 61,606.19 69,272.81
流动资产合计 829,236,180.51 673,280,552.67
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,365,659,214.47 1,365,659,214.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 345,239,337.96 325,751,670.96
投资性房地产
固定资产 80,483,408.26 86,071,688.86
在建工程 1,461,968.84 881,559.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,739,184.92 6,845,035.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,689,579.02 2,000,297.61
递延所得税资产 19,968,395.01 21,884,749.63
其他非流动资产 7,673,271.13 2,314,815.58
非流动资产合计 1,828,914,359.61 1,811,409,032.11
资产总计 2,658,150,540.12 2,484,689,584.78
流动负债:
短期借款 327,210,454.69 282,321,000.63
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 92,590,271.00 75,183,415.44
应付账款 169,733,883.33 77,283,196.85
预收款项
合同负债 1,508,221.16 5,929.20
应付职工薪酬 588,315.44 1,409,265.44
应交税费 2,208,025.46 1,722,432.77
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
64
其他应付款 106,781,867.80 104,669,427.76
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,260,845.69 22,260,796.11
其他流动负债 57,427,250.97 13,616,678.10
流动负债合计 770,309,135.54 578,472,142.30
非流动负债:
长期借款 157,970,000.00 163,980,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 80,956.67 80,956.67
递延所得税负债 6,785,900.69 3,862,750.64
其他非流动负债
非流动负债合计 164,836,857.36 167,923,707.31
负债合计 935,145,992.90 746,395,849.61
所有者权益:
股本 963,309,471.00 963,309,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 682,294,479.75 682,294,479.75
减:库存股 34,982,791.65 34,982,791.65
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,401,897.53 46,156,497.47
未分配利润 62,981,490.59 81,516,078.60
所有者权益合计 1,723,004,547.22 1,738,293,735.17
负债和所有者权益总计 2,658,150,540.12 2,484,689,584.78
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
65
3、合并利润表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 1,158,526,705.60 926,313,159.19
其中:营业收入 1,158,526,705.60 926,313,159.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,043,060,467.39 802,676,389.34
其中:营业成本 848,017,234.85 663,911,133.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净

保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,734,969.92 6,329,603.44
销售费用 8,108,873.19 9,628,913.51
管理费用 87,888,599.23 67,898,680.60
研发费用 63,068,104.02 46,186,548.38
财务费用 29,242,686.18 8,721,510.16
其中:利息费用 24,398,882.21 18,535,972.91
利息收入 1,067,681.89 1,835,337.03
加:其他收益 2,877,237.30 4,540,512.38
投资收益(损失以“-”号
填列)
-660,739.79 962,020.13
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填
列)
净敞口套期收益(损失以
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
66
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
19,652,554.84 -5,186,212.62
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
2,677,941.61 42,806.64
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
-7,261,229.69 2,911,023.17
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
-88,578.21 -1,467.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 132,663,424.27 126,905,452.18
加:营业外收入 18,454.77 5,636.50
减:营业外支出 183,898.70 20,949,024.54
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
132,497,980.34 105,962,064.14
减:所得税费用 18,668,102.26 11,232,634.22
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 113,829,878.08 94,729,429.92
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
113,829,878.08 94,729,429.92
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 105,032,597.23 90,599,812.41
2.少数股东损益 8,797,280.85 4,129,617.51
六、其他综合收益的税后净额 -3,384,086.84 5,474,148.13
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
-3,368,311.95 5,474,148.13
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
3,152.40 321,694.23
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
3,152.40 321,694.23
4.企业自身信用风险公允
价值变动
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
67
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
-3,371,464.35 5,152,453.90
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3,371,464.35 5,152,453.90
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
-15,774.89
七、综合收益总额 110,445,791.24 100,203,578.05
归属于母公司所有者的综合收
益总额
101,664,285.28 96,073,960.54
归属于少数股东的综合收益总

8,781,505.96 4,129,617.51
八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.1100 0.0954
(二)稀释每股收益 0.1100 0.0954
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:蔡彤 主管会计工作负责人:王爱军 会计机构负责人:汤小新
4、母公司利润表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 498,086,798.42 267,713,325.16
减:营业成本 446,754,532.57 239,674,271.78
税金及附加 1,392,461.64 957,404.48
销售费用 187,151.51 161,579.90
管理费用 12,223,758.22 15,178,878.94
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
68
研发费用 5,109,086.63 3,475,483.89
财务费用 10,046,464.92 8,277,326.34
其中:利息费用 12,354,229.94 8,936,355.19
利息收入 1,844,488.83 833,921.25
加:其他收益 159,680.00 266,000.00
投资收益(损失以“-”
号填列)
-207,532.36 97,956,400.00
其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
19,487,667.00 -5,149,524.89
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
-522,606.94 -100,187.49
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
-4,059,108.62 -865,185.95
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
42,533.79
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)
37,273,975.80 92,095,881.50
加:营业外收入 10,619.47
减:营业外支出 3,292.03
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
37,284,595.27 92,092,589.47
减:所得税费用 4,839,504.67 -757,013.89
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
32,445,090.60 92,849,603.36
(一)持续经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
32,445,090.60 92,849,603.36
(二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其
他综合收益
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
69
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差

7.其他
六、综合收益总额 32,445,090.60 92,849,603.36
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

1,291,894,177.70 1,173,240,570.64
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
70
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现

收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 68,646,272.66 56,180,389.17
收到其他与经营活动有关的现

13,784,422.53 15,871,824.27
经营活动现金流入小计 1,374,324,872.89 1,245,292,784.08
购买商品、接受劳务支付的现

1,005,454,055.89 710,146,035.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
98,111,587.85 80,119,838.06
支付的各项税费 31,766,396.52 63,851,393.26
支付其他与经营活动有关的现

64,064,349.60 91,427,169.20
经营活动现金流出小计 1,199,396,389.86 945,544,436.18
经营活动产生的现金流量净额 174,928,483.03 299,748,347.90
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 105,000,000.00 155,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,235,701.47 1,191,935.91
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
71
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
188,405.10 200.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 106,424,106.57 156,192,135.91
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
52,209,450.13 60,777,112.67
投资支付的现金 110,000,000.00 157,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 162,209,450.13 218,077,112.67
投资活动产生的现金流量净额 -55,785,343.56 -61,884,976.76
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 50,000.00
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
50,000.00
取得借款收到的现金 314,000,000.00 358,533,700.00
收到其他与筹资活动有关的现

83,232,751.10 6,516,736.59
筹资活动现金流入小计 397,282,751.10 365,050,436.59
偿还债务支付的现金 446,456,916.63 346,730,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
70,018,275.94 25,506,939.88
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现

95,039,851.35 66,287,227.84
筹资活动现金流出小计 611,515,043.92 438,524,167.72
筹资活动产生的现金流量净额 -214,232,292.82 -73,473,731.13
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-1,225,506.61 14,216,083.62
五、现金及现金等价物净增加额 -96,314,659.96 178,605,723.63
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
72
加:期初现金及现金等价物余

480,390,664.62 280,427,666.33
六、期末现金及现金等价物余额 384,076,004.66 459,033,389.96
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

471,166,070.03 112,283,593.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现

49,145,713.93 717,351.64
经营活动现金流入小计 520,311,783.96 113,000,945.00
购买商品、接受劳务支付的现

416,930,891.68 101,108,611.70
支付给职工以及为职工支付的
现金
13,126,853.71 10,519,999.78
支付的各项税费 10,250,005.13 4,451,363.76
支付其他与经营活动有关的现

9,076,800.53 19,565,501.82
经营活动现金流出小计 449,384,551.05 135,645,477.06
经营活动产生的现金流量净额 70,927,232.91 -22,644,532.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 617,000.00 39,488,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
42,533.79
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

40,046,528.46
投资活动现金流入小计 659,533.79 79,534,528.46
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
7,554,549.16 7,753,976.41
投资支付的现金 10,000,000.00
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
73
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 7,554,549.16 17,753,976.41
投资活动产生的现金流量净额 -6,895,015.37 61,780,552.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,000,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现

54,824,461.96
筹资活动现金流入小计 174,000,000.00 184,824,461.96
偿还债务支付的现金 146,514,416.63 96,879,214.94
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
56,146,158.68 5,947,126.03
支付其他与筹资活动有关的现

7,583,442.43 66,600,939.38
筹资活动现金流出小计 210,244,017.74 169,427,280.35
筹资活动产生的现金流量净额 -36,244,017.74 15,397,181.61
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
525,720.07 84,587.57
五、现金及现金等价物净增加额 28,313,919.87 54,617,789.17
加:期初现金及现金等价物余

55,298,068.53 17,795,225.81
六、期末现金及现金等价物余额 83,611,988.40 72,413,014.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利

其他 小计优







一、上年年末 963 681, 34,9 1,61 46,1 393, 2,05 113, 2,16
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
74
余额 ,30
9,4
71.
00
724,
638.
46
82,7
91.6
5
4,76
5.37
56,4
97.4
7
110,
672.
74
0,93
3,25
3.39
437,
373.
52
4,37
0,62
6.91
加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
963
,30
9,4
71.
00
681,
724,
638.
46
34,9
82,7
91.6
5
1,61
4,76
5.37
46,1
56,4
97.4
7
393,
110,
672.
74
2,05
0,93
3,25
3.39
113,
437,
373.
52
2,16
4,37
0,62
6.91
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
-3,3
68,3
11.9
5
3,24
5,40
0.06
54,0
52,9
18.6
2
53,9
30,0
06.7
3
6,83
1,50
5.96
60,7
61,5
12.6
9
(一)综合收
益总额
-3,3
68,3
11.9
5
105,
032,
597.
23
101,
664,
285.
28
8,78
1,50
5.96
110,
445,
791.
24
(二)所有者
投入和减少
资本
50,0
00.0
0
50,0
00.0
0
1.所有者投
入的普通股
50,0
00.0
0
50,0
00.0
0
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分 3,24 -50, -47, -2,0 -49,
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
75
配 5,40
0.06
979,
678.
61
734,
278.
55
00,0
00.0
0
734,
278.
55
1.提取盈余
公积
3,24
5,40
0.06
-3,2
45,4
00.0
6
0.00
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
-47,
734,
278.
55
-47,
734,
278.
55
-2,0
00,0
00.0
0
-49,
734,
278.
55
4.其他
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
963
,30
681,
724,
34,9
82,7
-1,7
53,5
49,4
01,8
447,
163,
2,10
4,86
120,
268,
2,22
5,13
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
76
余额 9,4
71.
00
638.
46
91.6
5
46.5
8
97.5
3
591.
36
3,26
0.12
879.
48
2,13
9.60
上期金额
单位:元
项目
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利













一、上年年末
余额
963
,30
9,4
71.
00
681,
724,
638.
46
648,
183.
19
33,1
40,1
28.0
8
292,
933,
098.
77
1,97
1,75
5,51
9.50
105,8
31,56
8.79
2,077
,587,
088.2
9
加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
963
,30
9,4
71.
00
681,
724,
638.
46
648,
183.
19
33,1
40,1
28.0
8
292,
933,
098.
77
1,97
1,75
5,51
9.50
105,8
31,56
8.79
2,077
,587,
088.2
9
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
34,9
82,7
91.6
5
5,47
4,14
8.13
9,28
4,96
0.34
81,3
14,8
52.0
7
61,0
91,1
68.8
9
4,129
,617.
51
65,22
0,786
.40
(一)综合收
益总额
5,47
4,14
8.13
90,5
99,8
12.4
1
96,0
73,9
60.5
4
4,129
,617.
51
100,2
03,57
8.05
(二)所有者
投入和减少
34,9
82,7
-34,
982,
-34,9
82,79
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
77
资本 91.6
5
791.
65
1.65
1.所有者投
入的普通股
34,9
82,7
91.6
5
-34,
982,
791.
65
-34,9
82,79
1.65
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分

9,28
4,96
0.34
-9,2
84,9
60.3
4
1.提取盈余
公积
9,28
4,96
0.34
-9,2
84,9
60.3
4
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
78
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
963
,30
9,4
71.
00
681,
724,
638.
46
34,9
82,7
91.6
5
6,12
2,33
1.32
42,4
25,0
88.4
2
374,
247,
950.
84
2,03
2,84
6,68
8.39
109,9
61,18
6.30
2,142
,807,
874.6
9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利

其他
所有者
权益合

优先

永续

其他
一、上年年末
余额
963,3
09,47
1.00
682,29
4,479.
75
34,982
,791.6
5
46,156
,497.4
7
81,5
16,0
78.6
0
1,738,29
3,735.17
加:会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
余额
963,3
09,47
1.00
682,29
4,479.
75
34,982
,791.6
5
46,156
,497.4
7
81,5
16,0
78.6
0
1,738,29
3,735.17
三、本期增减 3,245, -18,5 -15,289,
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
79
变动金额(减
少以“-”号
填列)
400.06 34,5
88.0
1
187.95
(一)综合收
益总额
32,4
45,0
90.6
0
32,445,0
90.60
(二)所有者
投入和减少资

1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分

3,245,
400.06
-50,9
79,6
78.6
1
-47,734,
278.55
1.提取盈余公

3,245,
400.06
-3,24
5,40
0.06
2.对所有者
(或股东)的
分配
-47,7
34,2
78.5
5
-47,734,
278.55
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
80
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
963,3
09,47
1.00
682,29
4,479.
75
34,982
,791.6
5
49,401
,897.5
3
62,9
81,4
90.5
9
1,723,00
4,547.22
上期金额
单位:元
项目
2020年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项储

盈余
公积
未分配
利润
其他
所有者
权益合









一、上年年末
余额
963,
309,
471.
00
682,2
94,47
9.75
33,14
0,128
.08
12,189,
240.73
1,690,93
3,319.56
加:会计
政策变更

期差错更正


二、本年期初
余额
963,
309,
471.
00
682,2
94,47
9.75
33,14
0,128
.08
12,189,
240.73
1,690,93
3,319.56
三、本期增减 34,98 9,284 83,564, 57,866,81
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
81
变动金额(减
少以“-”号
填列)
2,791.
65
,960.
34
643.02 1.71
(一)综合收
益总额
92,849,
603.36
92,849,6
03.36
(二)所有者
投入和减少
资本
34,98
2,791.
65
-34,982,7
91.65
1.所有者投
入的普通股
34,98
2,791.
65
-34,982,7
91.65
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分

9,284
,960.
34
-9,284,
960.34
1.提取盈余
公积
9,284
,960.
34
-9,284,
960.34
2.对所有者
(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
82
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
963,
309,
471.
00
682,2
94,47
9.75
34,98
2,791.
65
42,42
5,088
.42
95,753,
883.75
1,748,80
0,131.27
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
雅本化学股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身是成立于2006年的雅本化学(苏州)有限公司。2010年1
月,本公司整体变更设立为股份有限公司,原4名股东作为股份公司的发起人,股份总数6,800万股。2011年8月,经中国证
券监督管理委员会证监许可字(证监许可[2011] 1312号)《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市的批复》核准,本公司向社会投资者公开发行人民币普通股2,270万股,并于2011年9月6日在深圳证券交易所上市挂
牌交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至2021年6月30日止,公司累计发行股本96,330.95万股,注
册资本为96,330.95万元。
公司营业执照注册号为91320500782722859L号,公司住所及总部地址均位于江苏省太仓市太仓港港口开发区石化区东
方东路18号。
公司是由母公司为阿拉山口市雅本创业投资有限公司控股29.12%的股份有限公司,实际控制人由蔡彤、毛海峰、王卓
颖、马立凡及汪新芽组成一致行动人。其中:蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49%
的股权;汪新芽持有本公司8.72%的股份。
经营范围
许可经营项目:生产、销售:原料药(凭许可证经营);
一般经营项目:医药中间体{其中包括 3-氯-2-肼基吡啶、(1S,2S)-(—)-1,2-二苯基乙二胺、邻乙氧羰基苯磺酰胺、
1-(甲基-四唑-3-基)-2-磺酰胺基-3-甲基-3,4-吡唑、1-(3-氯吡啶-2-基)-3-溴-1H-吡唑-5-甲酸、N,N-双[(6-叔丁基苯酚
-2-基)甲基]-(1S,2S)-1,2-二苯基乙二胺、5-溴-7氮杂吲哚、5-氯-7-氮杂吲哚、盐酸文拉法新、左乙拉西坦、盐酸埃罗
替尼、甲磺酸伊马替尼、达沙替尼、拉帕替尼}的研究与开发、生产、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务并提
供相关咨询服务。
公司业务性质和主要经营活动
本公司系医药及农药中间体产品的生产制造企业,主要从事医药和农药中间体产品的研发、生产、销售等。
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财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第四届董事会第二十二次会议于2021年8月26日批准报出。
合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体共18户,具体包括:
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
上海雅本化学有限公司 全资子公司 二级 100 100
南通雅本化学有限公司 全资子公司 二级 100 100
江苏建农植物保护有限公司 全资子公司 二级 100 100
上海朴颐化学科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
上海雅本环境技术有限公司 全资子公司 二级 100 100
Hong Kong ABAChemicals
Corporation Limited
全资子公司 二级 100 100
湖州颐辉生物科技有限公司 控股子公司 三级 60 60
上海朴颐化工有限公司 全资子公司 三级 100 100
ABAChemicals(Malta)Holdings
Limited
全资子公司 三级 100 100
Amino Chemicals Limited 全资子公司 四级 100 100
安阳艾尔旺新能源环境有限公司 控股子公司 二级 51 51
平顶山艾尔旺环保科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
雅本(绍兴)药业有限公司 全资子公司 三级 100 100
上海筱源投资合伙企业(有限合
伙)
控股子公司 二级 96.77 96.77
湖州颐盛生物科技有限公司 全资子公司 四级 100 100
艾尔旺(重庆)环保科技有限公

控股子公司 三级 80 80
ABINOPHARM,INC 控股子公司 五级 65 65
A2W PHARAMALTD 控股子公司 五级 90 90
本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比,减少1户,其中:
本年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体:
名称 变更原因
ABAChemicals (BVI) LTD 注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制
财务报表。
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2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据公司实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法(详见
附注五/(十一)、附注五/(十三))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提(详见附注五/(十六))、固定资产折旧和无形资
产摊销(详见附注五/(二十)和附注五/(二十三)、收入的确认时点(详见附注五/(二十八))。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划生标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币,境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积
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(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
已办理了必要的财产权转移手续。
本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
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定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算成人民
币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的加权平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综
合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
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融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
(3)以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为
其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内
的其他债权投资列报为其他流动资产。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经
确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
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的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接
计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价
值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进
行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,
账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
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本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负
债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据
其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观
察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债
表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值
规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
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5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:
1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(10)6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下:
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票组合 承兑机构 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
商业承兑汇票组合 承兑机构 计提预期损失参照应收账款执行
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(10)6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下:
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 相同账龄应收款具有类似的信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表计提
合并范围内关联方
组合
合并范围内的关联方具有相似的信用风险特征 单独测试无特别风险不计提
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(10)6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(10)6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明在初始确认后已经发生信用减值的的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下:
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 相同账龄应收款具有类似的信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表计提
合并范围内关联方
组合
合并范围内的关联方具有相似的信用风险特征 单独测试无特别风险不计提
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括物资采购、原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品、委托加工物资、合同履
约成本等。
2.存货的计价方法
(1)物资采购按实际成本核算;
(2)原材料、产成品取得时按实际成本法核算,发出及领用按加权平均法核算;
(3)低值易耗品取得时按实际成本核算,领用时采用一次摊销法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
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后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准
备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(10)6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产
减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买
承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注之四/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
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期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在
编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
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司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
(3)与被投资单位之间发生重要交易;
(4)向被投资单位派出管理人员;
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物 20-30 5 4.750-3.167
土地使用权 按剩余可使用年限平均摊销
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
(1)确认条件
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(3)固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
(4)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
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(5)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(6)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
(7)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
2.固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计
入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
固定资产装修 年限平均法 5-10 10.00-20.00
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。建造的在建工程已
达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
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本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1)租赁负债的初始计量金额;
2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3)本公司发生的初始直接费用;
4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不
包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值
准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权及专有技术和商标
权等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下:
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 出让合同约定 土地权证规定的可使用年限
专利权及专有技术 10年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
商标权 10年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
软件 10年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
(2)内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础
估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分
摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价
值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有合同约定的长期
待摊费用依据合同约定分摊,其余的在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未
摊销的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在发生当期计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公
司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
(1)农药、医药中间体业务
(2)环保建造业务
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间
内确认收入:
(1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
(2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。投入法
是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,
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按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
本公司有二大业务板块,一是生产和销售农药、医药中间体业务,二是环保建造业务。依据该公司自身的经营模式和结
算方式,各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:
(1)农药、医药中间体业务
公司农药、医药中间体业务属于在某一时点履行的履约义务,其中:
1)内销业务,按照销售合同约定,对于发货至客户的,在货物运达对方验收确认时作为确认收入的时点;对于客户至
公司提货的,以货物出库并经客户验收作为收入确认的时点;
2)外销业务,在货物已完成海关报关出口时确认收入。
(2)环保建造业务
公司环保建造业务属于在某一时段内履行的履约义务,根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度,
并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确
认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
40、政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确
认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益;
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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107
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可
预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债,但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经
营租赁。
经营租赁会计处理
(1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本附注四/(二十)固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
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108
中,并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安
全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021年 1月 1日起执行财政
部 2018年修订的《企业会计准则第 21
号-租赁》
董事会审批 (1)
(1)本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》,变更后的会计政策详见附注五。
根据新租赁准则的衔接规定,首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(2021年1月1日)留存收益及财务报表其
他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
项目 2020年 累积影响金额 2021年
12月31日 重分类 重新计量 小计 1月1日
使用权资产 1,024,220.41 12,691,492.31 13,715,712.72 13,715,712.72
长期待摊费用 4,480,162.09 (1,024,220.41) (1,024,220.41) 3,455,941.68
资产合计 4,480,162.09 - 12,691,492.31 12,691,492.31 17,171,654.40
租赁负债 13,268,206.42 13,268,206.42 13,268,206.42
应付账款 302,767,599.20 (822,567.48) (822,567.48) 301,945,031.72
一年内到期的其他非
流动负债
32,325,379.44 245,853.37 245,853.37 32,571,232.81
负债小计 335,092,978.64 - 12,691,492.31 12,691,492.31 347,784,470.95
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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109
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产:
货币资金 625,757,726.73 625,757,726.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,528,709.67 40,528,709.67
衍生金融资产
应收票据 18,889,053.01 18,889,053.01
应收账款 552,030,380.70 552,030,380.70
应收款项融资 15,299,711.40 15,299,711.40
预付款项 68,666,707.82 68,666,707.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 45,744,009.17 45,744,009.17
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 378,212,352.54 378,212,352.54
合同资产 67,671,522.84 67,671,522.84
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 26,665,434.89 26,665,434.89
流动资产合计 1,839,465,608.77 1,839,465,608.77
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 20,479,109.83 20,479,109.83
其他权益工具投资 2,409,133.12 2,409,133.12
其他非流动金融资产 325,751,670.96 325,751,670.96
投资性房地产
固定资产 1,012,801,850.39 1,012,801,850.39
在建工程 126,928,227.47 126,928,227.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,715,712.72 13,715,712.72
无形资产 190,782,536.71 190,782,536.71
开发支出
商誉 374,264,348.02 374,264,348.02
长期待摊费用 4,480,162.09 3,455,941.68 -1,024,220.41
递延所得税资产 48,951,629.89 48,951,629.89
其他非流动资产 17,026,209.93 17,026,209.93
非流动资产合计 2,123,874,878.41 2,136,566,370.72 12,691,492.31
资产总计 3,963,340,487.18 3,976,031,979.49 12,691,492.31
流动负债:
短期借款 825,909,338.10 825,909,338.10
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 250,751,089.24 250,751,089.24
应付账款 302,767,599.20 301,945,031.72 -822,567.48
预收款项
合同负债 30,323,855.38 30,323,855.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,855,108.55 9,855,108.55
应交税费 8,923,263.84 8,923,263.84
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其他应付款 13,603,406.09 13,603,406.09
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
32,325,379.44 32,571,232.81 245,853.37
其他流动负债 16,700,575.08 16,700,575.08
流动负债合计 1,491,159,614.92 1,490,582,900.81 -576,714.11
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 233,980,000.00 233,980,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 13,268,206.42 13,268,206.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 32,552,178.45 32,552,178.45
递延所得税负债 41,278,066.90 41,278,066.90
其他非流动负债
非流动负债合计 307,810,245.35 321,078,451.77 13,268,206.42
负债合计 1,798,969,860.27 1,811,661,352.58 12,691,492.31
所有者权益:
股本 963,309,471.00 963,309,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 681,724,638.46 681,724,638.46
减:库存股 34,982,791.65 34,982,791.65
其他综合收益 1,614,765.37 1,614,765.37
专项储备
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112
盈余公积 46,156,497.47 46,156,497.47
一般风险准备
未分配利润 393,110,672.74 393,110,672.74
归属于母公司所有者权益
合计
2,050,933,253.39 2,050,933,253.39
少数股东权益 113,437,373.52 113,437,373.52
所有者权益合计 2,164,370,626.91 2,164,370,626.91
负债和所有者权益总计 3,963,340,487.18 3,976,031,979.49 12,691,492.31
调整情况说明
母公司资产负债表
单位:元
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产:
货币资金 62,575,500.37 62,575,500.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,490,907.30 70,490,907.30
应收账款 101,637,400.48 101,637,400.48
应收款项融资
预付款项 11,826,845.79 11,826,845.79
其他应收款 340,817,354.74 340,817,354.74
其中:应收利息
应收股利
存货 85,863,271.18 85,863,271.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 69,272.81 69,272.81
流动资产合计 673,280,552.67 673,280,552.67
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,365,659,214.47 1,365,659,214.47
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其他权益工具投资
其他非流动金融资产 325,751,670.96 325,751,670.96
投资性房地产
固定资产 86,071,688.86 86,071,688.86
在建工程 881,559.04 881,559.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,845,035.96 6,845,035.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,000,297.61 2,000,297.61
递延所得税资产 21,884,749.63 21,884,749.63
其他非流动资产 2,314,815.58 2,314,815.58
非流动资产合计 1,811,409,032.11 1,811,409,032.11
资产总计 2,484,689,584.78 2,484,689,584.78
流动负债:
短期借款 282,321,000.63 282,321,000.63
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 75,183,415.44 75,183,415.44
应付账款 77,283,196.85 77,283,196.85
预收款项
合同负债 5,929.20 5,929.20
应付职工薪酬 1,409,265.44 1,409,265.44
应交税费 1,722,432.77 1,722,432.77
其他应付款 104,669,427.76 104,669,427.76
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
22,260,796.11 22,260,796.11
其他流动负债 13,616,678.10 13,616,678.10
流动负债合计 578,472,142.30 578,472,142.30
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非流动负债:
长期借款 163,980,000.00 163,980,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 80,956.67 80,956.67
递延所得税负债 3,862,750.64 3,862,750.64
其他非流动负债
非流动负债合计 167,923,707.31 167,923,707.31
负债合计 746,395,849.61 746,395,849.61
所有者权益:
股本 963,309,471.00 963,309,471.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 682,294,479.75 682,294,479.75
减:库存股 34,982,791.65 34,982,791.65
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,156,497.47 46,156,497.47
未分配利润 81,516,078.60 81,516,078.60
所有者权益合计 1,738,293,735.17 1,738,293,735.17
负债和所有者权益总计 2,484,689,584.78 2,484,689,584.78
调整情况说明
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 按公司所在地政策缴纳
企业所得税 应纳税所得额 见下表“不同纳税主体所得税税率说明
房产税
按照房产原值的 70%(或租金收入)
为纳税基准
1.2%、12%
土地使用税 土地面积 4元-6元
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
雅本化学股份有限公司 15%
上海雅本化学有限公司 15%
南通雅本化学有限公司 15%
江苏建农植物保护有限公司 15%
上海朴颐化学科技有限公司 15%
湖州颐辉生物科技有限公司 25%
上海雅本环境技术有限公司 25%
上海朴颐化工有限公司 20%(注 1)
Hong Kong ABAChemicals Corporation Limited 16.50%
ABAChemicals(Malta) Holdings Limited 35%
Amino Chemicals Limited 35%
安阳艾尔旺新能源环境有限公司 15%
平顶山艾尔旺环保科技有限公司 25%
雅本(绍兴)药业有限公司 25%
上海筱源投资合伙企业(有限合伙) 以各合伙人为纳税义务人
湖州颐盛生物科技有限公司 20%(注 1)
艾尔旺(重庆)环保科技有限公司 25%
ABINOPHARM,INC 注 2
A2W PHARAMALTD 35%
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2、税收优惠
注1:根据财税[2019]13号文件,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,
按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%
的税率缴纳企业所得税。
注2:ABINOPHARM,INC系根据美国当地法律注册的公司,报告期内实际执行的企业所得税税率(联邦税)为21%。另
外,公司依据当地规定缴纳马塞诸塞州税,报告期内实际执行的州税税率为8%。
税收优惠政策及依据
1.母公司雅本化学股份有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GF201832002503),认定为高新技术企业。2021年实际执行企业所得税率为15%。
2.子公司上海雅本化学有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202031005316),认定为高新技术企业。2021年实际执行企业所得税率
为15%。
3.子公司南通雅本化学有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201832008154),认定为高新技术企业。2021年实际执行企业所得税率为15%。
4.子公司江苏建农植物保护有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201832002920),认定为高新技术企业。2021年实际执行企业所得税率
为15%。
5.子公司上海朴颐化学科技有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202031000256),认定为高新技术企业。2021年实际执行企业所得
税率为15%。
6.子公司艾尔旺新能源环境有限公司获得由河南省科学技术委员会、河南省财政局、河南省国家税务局、河南省地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201841000255),认定为高新技术企业。2021年实际执行企业所得
税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 125,857.75 228,933.60
银行存款 383,950,146.91 480,161,731.02
其他货币资金 144,243,399.68 145,367,062.11
合计 528,319,404.34 625,757,726.73
其中:存放在境外的款项总额 11,260,115.44 13,579,239.24
因抵押、质押或冻结等对使用
有限制的款项总额
144,243,399.68 145,367,062.11
其他说明
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117
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 余额 受限原因
其他货币资金 90,225,809.55 银行承兑汇票保证金
其他货币资金 50,000,000.00 用于担保的定期存款
其他货币资金 4,017,584.00 电费保证金
其他货币资金 6.13 履约保证金
合计 144,243,399.68
截至2021年6月30日止,本公司质押、冻结,或有潜在收回风险的款项详见本财务报表附注之七/注释81.所有权或使用权
受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
45,693,597.51 40,528,709.67
其中:
理财产品 45,136,000.00 40,150,000.00
衍生金融资产 557,597.51 378,709.67
其中:
合计 45,693,597.51 40,528,709.67
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 32,315,122.70 16,544,600.01
商业承兑票据 2,344,453.00
合计 32,315,122.70 18,889,053.01
单位:元
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118
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价
值金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

其中:
按组合计提坏账
准备的应收票据
32,315,
122.70
100.00
%
32,315,
122.70
19,302,
780.01
100.00
%
413,727.
00 2.14%
18,889,
053.01
其中:
银行承兑汇票组

32,315,
122.70
100.00
%
32,315,
122.70
16,544,
600.01 85.71%
16,544,
600.01
商业承兑汇票组

2,758,1
80.00 14.29%
413,727.
00 15.00%
2,344,4
53.00
合计
32,315,
122.70
100.00
%
32,315,
122.70
19,302,
780.01
100.00
%
413,727.
00
18,889,
053.01
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
应收票据
413,727.00 -413,727.00 0.00
合计 413,727.00 -413,727.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
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119
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 期末已质押金额
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 24,399,380.50
合计 24,399,380.50
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价
值金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
586,81
1,692.7
100.00
%
16,715,
324.44
570,09
6,368.2
570,13
1,495.5
100.00
%
18,101,
114.87 3.17%
552,030,
380.70
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120
2 8 7
其中:
账龄组合
586,81
1,692.7
2
100.00
%
16,715,
324.44
570,09
6,368.2
8
570,13
1,495.5
7
100.00
%
18,101,
114.87 3.17%
552,030,
380.70
合计
586,81
1,692.7
2
100.00
%
16,715,
324.44
570,09
6,368.2
8
570,13
1,495.5
7
100.00
%
18,101,
114.87
552,030,
380.70
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:16,715,324.44
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 568,540,439.88 6,479,653.57
其中:1-3个月(含 3个月) 438,947,368.63
3个月-1年 129,593,071.25 6,479,653.57 5.00%
1-2年 1,380,447.08 207,067.06 15.00%
2-3年 105,846.01 31,753.80 30.00%
3-4年 13,181,765.68 6,590,882.84 50.00%
4-5年 986,134.50 788,907.60 80.00%
5年以上 2,617,059.57 2,617,059.57 100.00%
合计 586,811,692.72 16,715,324.44 --
确定该组合依据的说明:
确定该组合依据的说明:详见本财务报表附注之五/(十二)应收账款预期信用损失的确认标准、计提方法。
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
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121
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 568,540,439.88
其中:1-3个月(含 3个月) 438,947,368.63
3个月-1年 129,593,071.25
1至 2年 1,380,447.08
2至 3年 105,846.01
3年以上 16,784,959.75
3至 4年 13,181,765.68
4至 5年 986,134.50
5年以上 2,617,059.57
合计 586,811,692.72
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中:账龄组

18,101,114.87 -1,385,790.43 16,715,324.44
合计 18,101,114.87 -1,385,790.43 16,715,324.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明:
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122
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
客户 1 232,141,591.75 39.56% 2,362,129.05
客户 2 76,828,604.02 13.09%
客户 3 70,384,288.24 11.99% 2,378,298.74
客户 4 34,682,725.18 5.91% 136,072.77
客户 5 19,390,534.74 3.30%
合计 433,427,743.93 73.85%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 金融资产转移的方式 本年终止确认的金额 与终止确认相关的利得或损失
应收货款 银行保理 85,733,174.07 1,245,766.75
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、应收款项融资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,383,260.40 15,299,711.40
合计 17,383,260.40 15,299,711.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
1.坏账准备情况
1.于2021年6月30日,本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。
2.期末公司无质押的应收票据。
3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 81,798,713.45
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123
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 72,862,513.09 87.90% 60,346,541.92 87.87%
1至 2年 6,390,998.03 7.71% 5,105,965.13 7.44%
2至 3年 1,986,055.02 2.40% 2,908,080.40 4.24%
3年以上 1,655,653.85 2.00% 306,120.37 0.45%
合计 82,895,219.99 -- 68,666,707.82 --
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无账龄超过一年且金额重要的预付账款
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末金额 占预付账款总额的比例
(%)
账龄 未结算原因
单位1 8,088,000.00 9.76% 1年以内 预付材料款
襄阳市裕昌精细化工有限公司 6,360,668.98 7.67% 1年以内 预付材料款
单位2 3,955,751.83 4.77% 1-2年 预付材料款
单位3 3,551,314.44 4.28% 1年以内 预付材料款
单位4 2,696,000.00 3.25% 1年以内 预付材料款
合计 24,651,735.25 29.74%
其他说明:
8、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 43,483,849.22 45,744,009.17
合计 43,483,849.22 45,744,009.17
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124
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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125
出口退税 34,750,695.01 40,889,126.79
保证金 8,542,682.35 8,183,784.71
备用金 1,831,624.02 997,991.79
代垫款项 2,026,660.83 176,211.67
其他 170,000.00 237,489.64
合计 47,321,662.21 50,484,604.60
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 4,740,595.43
2021年 1月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
本期计提 -889,423.35
其他变动 -13,359.09
2021年 6月 30日余额 3,837,812.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 43,719,628.49
1至 2年 297,283.62
2至 3年 2,172,505.10
3年以上 1,132,245.00
3至 4年 140,875.02
4至 5年 531,600.00
5年以上 459,769.98
合计 47,321,662.21
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
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126
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄
4,740,595.4
3 -889,423.35 -13,359.09 3,837,812.99
合计
4,740,595.4
3 -889,423.35 -13,359.09 3,837,812.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余

单位 1 出口退税 34,686,845.59 1年以内 73.30% 1,734,342.28
单位 2 保证金 3,700,000.00
3,000,000元一年
以内,200,000元
2-3年,500,000
元 4-5年
7.82% 610,000.00
单位 3 保证金 1,232,674.33
262,868.04元 1年
以内,969,806.29
元 2-3年
2.60% 304,085.29
单位 4 保证金 1,144,000.00 1年以内 2.42% 57,200.00
单位 5 保证金 502,863.00 2-3年 1.06% 150,858.90
合计 -- 41,266,382.92 -- 87.20% 2,856,486.47
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127
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金
额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值
原材料 106,506,672.23 4,945,709.72 101,560,962.51 64,827,298.94 4,106,400.20 60,720,898.74
在产品 106,784,482.95 9,466,186.18 97,318,296.77 123,727,534.52 6,764,605.48 116,962,929.04
库存商品 174,492,633.17 8,127,957.99 166,364,675.18 140,066,688.03 8,017,245.33 132,049,442.70
发出商品 43,561,621.44 43,561,621.44 54,444,745.87 54,444,745.87
委托加工物资 906,594.55 906,594.55 9,387,495.09 9,387,495.09
低值易耗品 3,562,360.50 3,562,360.50 4,646,841.10 4,646,841.10
其他
合计 435,814,364.84 22,539,853.89 413,274,510.95 397,100,603.55 18,888,251.01 378,212,352.54
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,106,400.20 839,309.52 4,945,709.72
在产品 6,764,605.48 2,701,580.70 9,466,186.18
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128
库存商品 8,017,245.33 378,308.75 157,572.25 110,023.84 8,127,957.99
合计 18,888,251.01 3,919,198.97 157,572.25 110,023.84 22,539,853.89
注:其他系为外币报表折算差额。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同
61,249,591.0
1 5,759,442.87
55,490,148.1
4
53,431,824.1
1 3,996,688.53 49,435,135.58
质保金
21,817,076.6
8 5,159,965.80
16,657,110.8
8
21,817,076.6
8 3,580,689.42 18,236,387.26
合计
83,066,667.6
9 10,919,408.67
72,147,259.0
2
75,248,900.7
9 7,577,377.95 67,671,522.84
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位:元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
建造合同 1,762,754.34
质保金 1,579,276.38
合计 3,342,030.72 --
其他说明:
11、持有待售资产
单位:元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明:
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
129
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目
期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 19,515,982.89 20,546,112.24
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,494,332.87 6,119,322.65
合计 21,010,315.76 26,665,434.89
其他说明:
14、债权投资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位:元
债权项目
期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
130
15、其他债权投资
单位:元
项目 期初余额 应计利息
本期公允
价值变动
期末余额 成本
累计公允
价值变动
累计在其
他综合收
益中确认
的损失准

备注
重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目
期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目
期末余额 期初余额
折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
131
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资
单位
期初余
额(账
面价
值)
本期增减变动
期末余
额(账
面价
值)
减值准
备期末
余额
追加投

减少投

权益法
下确认
的投资
损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
襄阳市
裕昌精
细化工
有限公

10,285,
050.03
-1,549,
828.46
8,735,2
21.57
阜新孚
隆宝医
药科技
有限公

10,194,
059.80
50,766.
81
-618,08
2.19
9,626,7
44.42
小计
20,479,
109.83
-1,499,
061.65
-618,08
2.19
18,361,
965.99
合计
20,479,
109.83
-1,499,
061.65
-618,08
2.19
18,361,
965.99
其他说明
注:襄阳市裕昌精细化工有限公司是本公司控股子公司上海筱源投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“筱源投资”)持
有襄阳市裕昌精细化工有限公司(以下简称“襄阳裕昌”)18%的股权,截至2021年6月30日已出资1,000万元。根据投资协
议约定,襄阳裕昌董事会的3名董事中1名须由本公司提名。董事会决议须由全体董事中三分之二投票赞成,故本公司能够对
襄阳裕昌的生产经营施加重大影响。
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
上海美丽境界股权投资管理有限公司 2,412,285.52 2,409,133.12
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
132
合计 2,412,285.52 2,409,133.12
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称
确认的股利收

累计利得 累计损失
其他综合收益
转入留存收益
的金额
指定为以公允
价值计量且其
变动计入其他
综合收益的原

其他综合收益
转入留存收益
的原因
上海美丽境界
股权投资管理
有限公司
3,152.40 非交易性
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中:权益工具投资 345,239,337.96 325,751,670.96
合计 345,239,337.96 325,751,670.96
其他说明:
权益工具投资的情况
被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额
追加投资 减少
投资
公允价值
变动
上海青典投资合伙企
业(有限合伙)
325,751,670.96 19,487,667.00 345,239,337.96
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
133
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 985,940,757.68 1,012,801,850.39
合计 985,940,757.68 1,012,801,850.39
(1)固定资产情况
单位:元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修
办公设备及其

合计
一、账面原值:
1.期初余额 546,209,614.75 989,089,146.82 12,069,662.44 16,048,189.04 44,258,833.75 1,607,675,446.80
2.本期增加
金额
30,669,184.57 2,406,032.05 2,329,684.48 35,404,901.10
(1)购置 443,646.82 259,057.32 702,704.14
(2)在建
工程转入
30,225,537.75 2,406,032.05 2,070,627.16 34,702,196.96
(3)企业
合并增加
3.本期减少
金额
3,700,461.43 3,764,366.95 2,294.74 4,632.94 288,234.83 7,759,990.89
(1)处置
或报废
1,149,541.24 188,460.26 1,338,001.50
(2)外
币报表折算差

3,700,461.43 2,614,825.71 2,294.74 4,632.94 99,774.57 6,421,989.39
4.期末余额 542,509,153.32 1,015,993,964.44 12,067,367.70 18,449,588.15 46,300,283.40
1,635,320,357.
01
二、累计折旧
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
134
1.期初余额 120,027,622.28 419,497,241.27 9,256,131.74 12,293,219.54 31,925,013.46 592,999,228.29
2.本期增加
金额
10,997,843.13 42,487,058.77 387,707.32 552,694.66 2,114,601.49 56,539,905.37
(1)计提 10,997,843.13 42,487,058.77 387,707.32 552,694.66 2,114,601.49 56,539,905.37
3.本期减少
金额
523,868.58 1,310,082.79 462.26 62.22 173,216.96 2,007,692.81
(1)处置
或报废
836,449.63 152,896.98 989,346.61
(2)
外币报表折算
差额
523,868.58 473,633.16 462.26 62.22 20,319.98 1,018,346.20
4.期末余额 130,501,596.83 460,674,217.25 9,643,376.80 12,845,851.98 33,866,397.99 647,531,440.85
三、减值准备
1.期初余额 1,753,152.72 68,833.39 52,382.01 1,874,368.12
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
26,209.64 26,209.64
(1)处置
或报废
26,209.64 26,209.64
4.期末余额 1,753,152.72 68,833.39 26,172.37 1,848,158.48
四、账面价值
1.期末账面
价值
410,254,403.77 555,250,913.80 2,423,990.90 5,603,736.17 12,407,713.04 985,940,757.68
2.期初账面
价值
424,428,839.75 569,523,072.16 2,813,530.70 3,754,969.50 12,281,438.28 1,012,801,850.39
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
135
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 期末账面价值
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 97,904,868.17 尚未竣工结算
其他说明
注:年末未办妥产权证书的固定资产系子公司南通雅本化学有限公司的房屋建筑物。
(5)固定资产清理
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位:元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 103,457,437.37 93,811,580.72
工程物资 30,214,195.30 33,116,646.75
合计 133,671,632.67 126,928,227.47
(1)在建工程情况
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通项目工程 69,897,601.09 69,897,601.09 62,361,960.87 62,361,960.87
滨海车间生产
线
7,412,579.21 7,412,579.21 21,077,343.37 21,077,343.37
滨海安全环保
工程
1,120,278.49 1,120,278.49 4,925,538.11 4,925,538.11
平顶山脱水系

9,487,872.16 9,487,872.16 3,183,593.53 3,183,593.53
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136
A2W设备改造 9,842,672.94 9,842,672.94 1,767,282.35 1,767,282.35
平定山土建工

386,708.25 386,708.25
马耳他在建设

1,875,656.24 1,875,656.24 52,366.50 52,366.50
艾尔旺喷漆房
改造
56,787.74 56,787.74
绍兴厂房及基
建工程
3,528,749.77 3,528,749.77
太仓在建设备 292,027.47 292,027.47
合计 103,457,437.37 103,457,437.37 93,811,580.72 93,811,580.72
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目
名称
预算

期初
余额
本期
增加
金额
本期
转入
固定
资产
金额
本期
其他
减少
金额
期末
余额
工程
累计
投入
占预
算比

工程
进度
利息
资本
化累
计金

其中:
本期
利息
资本
化金

本期
利息
资本
化率
资金
来源
南通
项目
工程
894,44
3,300.
00
62,361
,960.8
7
22,312
,037.2
0
14,776
,396.9
8
69,897
,601.0
9
97.34
%
97.34
%
10,476
,729.0
7
自筹
资金、
金融
机构
贷款、
募集
资金
滨海
车间
生产
线
40,000
,000.0
0
21,077
,343.3
7
889,15
9.88
14,553
,924.0
4
7,412,
579.21
89.07
%
89.07
%
自筹
资金
合计
934,44
3,300.
00
83,439
,304.2
4
23,201
,197.0
8
29,330
,321.0
2
77,310
,180.3
0
-- --
10,476
,729.0
7
--
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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137
(4)工程物资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未安装的设备 13,869,332.24 13,869,332.24
20,213,422.7
4
20,213,422.7
4
工程用材料 16,326,212.32 16,326,212.32
12,903,224.0
1
12,903,224.0
1
为生产准备的工器具 12,430.11 12,430.11
其他 6,220.63 6,220.63
合计 30,214,195.30 30,214,195.30
33,116,646.7
5
33,116,646.7
5
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
1.期初余额 17,330,340.10 1,201,178.31 18,531,518.41
2.本期增加金额 437,926.01 437,926.01
3.本期减少金额 512,118.88 2,150.39 514,269.27
(1)外币报表折算差异 512,118.88 2,150.39 514,269.27
4.期末余额 17,256,147.23 1,199,027.92 18,455,175.15
1.期初余额 4,509,121.93 306,683.76 4,815,805.69
2.本期增加金额 451,221.73 112,754.58 563,976.31
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
138
(1)计提 451,221.73 112,754.58 563,976.31
3.本期减少金额 78,932.43 30,242.36 109,174.79
(2)外币报表折算差异 78,932.43 30,242.36 109,174.79
4.期末余额 4,881,411.23 389,195.98 5,270,607.21
1.期末账面价值 12,374,736.00 809,831.94 13,184,567.94
2.期初账面价值 12,821,218.17 894,494.55 13,715,712.72
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余

92,862,437.20 154,635,862.82 2,535,426.38 2,408,232.93 252,441,959.33
2.本期增
加金额
(1)购

(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
3.本期减少
金额
186,340.00 -110,021.76 76,318.24
(1)处

(2)外币报表
折算差额
186,340.00 -110,021.76 76,318.24
4.期末余

92,862,437.20 154,449,522.82 2,645,448.14 2,408,232.93 252,365,641.09
二、累计摊销
1.期初余

10,560,811.43 47,389,695.84 1,835,165.12 1,873,750.23 61,659,422.62
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
139
2.本期增
加金额
972,587.58 5,152,735.12 86,850.09 103,448.28 6,315,621.07
(1)计

972,587.58 5,152,735.12 86,850.09 103,448.28 6,315,621.07
3.本期减
少金额
70,084.25 71,600.47 141,684.72
(1)处

(2)外币报表
折算差额
70,084.25 71,600.47 141,684.72
4.期末余

11,533,399.01 52,472,346.71 1,850,414.74 1,977,198.51 67,833,358.97
三、减值准备
1.期初余

2.本期增
加金额
(1)计

3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余

四、账面价值
1.期末账
面价值
81,329,038.19 101,977,176.11 795,033.40 431,034.42 184,532,282.12
2.期初账
面价值
82,301,625.77 107,246,166.98 700,261.26 534,482.70 190,782,536.71
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
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140
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明:
27、开发支出
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发
支出
其他
确认为无
形资产
转入当期
损益
合计
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成

处置
上海雅本化学
有限公司
1,776,574.86 1,776,574.86
南通雅本化学
有限公司
10,524,748.18 10,524,748.18
江苏建农植物
保护有限公司
4,354,078.70 4,354,078.70
上海朴颐化学
科技有限公司
119,413,578.78 119,413,578.78
Amino
Chemicals
Limited
71,298,330.86 71,298,330.86
安阳艾尔旺新
能源环境有限
公司
166,897,036.64 166,897,036.64
合计 374,264,348.02 374,264,348.02
(2)商誉减值准备
单位:元
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141
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)上海雅本化学有限公司
2009年11月,公司分别与蔡彤、王惠丰、毛海峰、马立凡、王卓颖、武飞签订《股权转让协议》,约定收购上海雅本化
学有限公司(以下简称“上海雅本”)100%的股权,股权交易价款为9,839,358.17元。交易取得的上海雅本可辨认净资产公允
价值份额的金额为8,062,783.31元。此交易形成商誉1,776,574.86元。该资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组或资产组组合一致。
(2)南通雅本化学有限公司
2012年2月,根据公司与新天亚洲有限公司签订《南通朝霞精细化工有限公司股权转让合同》,约定收购南通朝霞精细化
工有限公司(后更名为“南通雅本化学有限公司”,以下简称“南通雅本”)95%的股权,由上海雅本化学有限公司收购南通雅
本5%的股权。股权交易价格为48,000,000.00元。交易取得的南通雅本可辨认净资产公允价值份额的金额为37,475,251.82元。
此交易形成商誉10,524,748.18元。该资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合
一致。
(3)江苏建农植物保护有限公司
2014年1月,根据公司与江苏建农农药化工有限公司签订的《股权转让和增资协议》,约定向江苏建农农药化工有限公司
收购江苏建农植物保护有限公司(以下简称“建农植保”)股权并增资,交易价格共10,000万元,交易完成后公司持有建农植
保75%的股权。交易取得建农植保可辨认净资产公允价值份额的金额为95,645,921.30元。此交易形成商誉4,354,078.70元。该
资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
(4)上海朴颐化学科技有限公司
2016年2月,根据公司与王博、于德武、袁熙琛、王亚夫、胡长春和樊刚签订的《股权转让协议书》,约定收购上海朴颐
化学科技有限公司(以下简称“朴颐化学”)100%的股权,股权交易价款为16,000万元,交易完成后公司持有朴颐化学100%
的股权。交易取得朴颐化学可辨认净资产公允价值份额的金额为40,586,421.22元。此交易形成商誉119,413,578.78元。该资产
组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
(5)Amino Chemicals Limited
2017年5月,根据公司与Dipharma Francis s.r.l.签订的《股权购买协议》,约定收购Amino Chemicals Limited(以下简称
“Amino”)100%的股权,股权交易价款为2,448.43万欧元(折合人民币18,956.02万元),交易完成后公司持有Amino100%的
股权。交易取得Amino可辨认净资产公允价值份额的金额为120,891,702.99元。此交易形成商誉68,668,456.14元,因汇率变动
历年累计增加2,629,874.72元,本年末为71,298,330.86元。该资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组或资产组组合一致。
(6)安阳艾尔旺新能源环境有限公司
2017年12月,根据公司与王志玺、马双华、孙晓英、李星文、曲颂华、安阳兴合环境技术服务中心(有限合伙)及安阳
艾尔旺新能源环境有限公司(以下简称“艾尔旺”)签订《增资以及股权转让协议》,约定收购艾尔旺股权并增资,交易价格
共23,715.00万元,交易完成后公司持艾尔旺51%股权。交易取得艾尔旺可辨认净资产公允价值份额的金额为70,252,973.36元。
此交易形成商誉166,897,036.64元。该资产组或资产组组合与购买日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
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142
同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发
生了减值。经测算本期公司对上海雅本化学有限公司、南通雅本化学有限公司、江苏建农植物保护有限公司、上海朴颐化学
科技有限公司、Amino Chemicals Limited和安阳艾尔旺新能源环境有限公司的商誉均未发生减值。
公司按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值测算结果及关键参数如下:
项目 上海雅本化学有限公司南通雅本化学有限公司江苏建农植物保护有限
公司
商誉① 1,776,574.86 10,524,748.18 4,354,078.70
归属于少数股东权益的商誉② 1,451,359.57
整体商誉③=①+② 1,776,574.86 10,524,748.18 5,805,438.27
资产组账面价值④ 40,789,426.85 740,199,555.02 184,645,070.20
包含整体商誉的资产组账面价值⑤=④+③ 42,566,001.71 750,724,303.20 190,450,508.47
预计未来现金流量的现值⑥ 154,407,649.01 962,239,307.71 271,305,482.09
整体商誉减值损失(⑤大于⑥时)⑦=⑤-⑥ 未减值 未减值 未减值
续:
项目 上海朴颐化学科技有限公司
(注1)
Amino Chemicals Limited(注2)安阳艾尔旺新能源环境有限公司
(注3)
商誉① 119,413,578.78 71,298,330.86 166,897,036.64
归属于少数股东权益的商誉

160,352,054.81
整体商誉③=①+② 119,413,578.78 71,298,330.86 327,249,091.45
资产组账面价值④ 11,299,060.48 124,579,244.02 113,615,574.06
包含整体商誉的资产组账面
价值⑤=④+③
130,712,639.26 195,877,574.88 440,864,665.51
预计未来现金流量的现值⑥ 145,000,000.00 234,000,000.00 464,300,000.00
整体商誉减值损失(⑤大于
⑥时)⑦=⑤-⑥
未减值 未减值 未减值
注1:资产组预计未来流量的现值(可回收金额)利用了上海申威资产评估有限公司2020年4月10日沪申威评报字〔2021〕
第1240号的评估结果。
注2:资产组预计未来流量的现值(可回收金额)利用了上海申威资产评估有限公司2020年4月10日沪申威评报字〔2021〕
第1244号的评估结果。
注3:资产组预计未来流量的现值(可回收金额)利用了上海申威资产评估有限公司2020年4月10日沪申威评报字〔2021〕
第1202号的评估结果。
项目 折现率 依据
上海雅本化学有限公司 16.47% 根据资产加权平均资本成本确定
南通雅本化学有限公司 16.47% 根据资产加权平均资本成本确定
江苏建农植物保护有限公司 16.47% 根据资产加权平均资本成本确定
上海朴颐化学科技有限公司 14.80% 根据资产加权平均资本成本确定
Amino Chemicals Limited 12.56% 根据资产加权平均资本成本确定
安阳艾尔旺新能源环境有限公司 12.70% 根据资产加权平均资本成本确定
商誉减值测试的影响
其他说明
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143
29、长期待摊费用
单位:元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
新物质登记费 1,994,998.29 276,835.36 1,002,032.58 1,269,801.07
DSS咨询服务 1,460,943.39 1,309,811.32 1,889,150.94 881,603.77
房屋租赁费
其他
合计 3,455,941.68 1,586,646.68 2,891,183.52 2,151,404.84
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,747,435.78 7,906,990.37 48,404,125.95 7,261,748.15
可抵扣亏损 222,273,943.42 33,341,091.51 239,518,049.99 35,927,707.49
递延收益 18,857,385.20 2,828,607.78 19,751,221.78 2,962,683.27
合并抵销存货未实现
毛利
14,034,932.16 2,105,239.82 18,137,556.63 2,799,490.98
合计 307,913,696.56 46,181,929.48 325,810,954.35 48,951,629.89
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
63,084,265.57 9,490,876.44 66,544,266.62 10,069,458.14
固定资产税务与会计
间差异
73,817,239.83 25,860,827.69 78,380,370.18 27,265,181.70
公允价值变动 45,763,180.73 6,864,477.11 26,289,513.75 3,943,427.06
合计 182,664,686.13 42,216,181.24 171,214,150.55 41,278,066.90
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144
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产 46,181,929.48 48,951,629.89
递延所得税负债 42,216,181.24 41,278,066.90
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 46,451,217.18 46,886,754.80
资产减值准备 3,113,030.07 3,191,308.43
合计 49,564,247.25 50,078,063.23
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021年 66,887.42 70,707.47
2022年 559,983.46 559,983.46
2023年 19,955.38 19,955.38
2024年 78,875.55 78,875.55
2025年 1,821,085.86 1,821,085.86
2026年 926,897.51
永续 42,977,532.00 44,336,147.08
合计 46,451,217.18 46,886,754.80 --
其他说明:
31、其他非流动资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款
13,671,698
.15
13,671,698
.15
9,505,583.
45
9,505,583.
45
预付工程款 11,752,186 11,752,186. 7,520,626. 7,520,626.
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.88 88 48 48
合计
25,423,885
.03
25,423,885
.03
17,026,209
.93
17,026,209
.93
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 119,000,000.00 170,000,000.00
保证借款 348,443,468.20 522,390,384.83
信用证福费廷 181,475,000.00 132,580,191.35
未到期应付利息 869,750.37 938,761.92
合计 649,788,218.57 825,909,338.10
短期借款分类的说明:
1.保证借款说明
(1)母公司阿拉山口市雅本创业投资有限公司(以下简称“雅本投资”)和南通雅本为本公司在中国银行股份有限公司
太仓支行余额为7,000万元的借款提供保证担保;
(2)宁波银行股份有限公司苏州分行为本公司在上海商业储蓄银行国际金融业务分行余额为148.88万欧元,折合人民
币11,443,468.20元的借款提供保证担保;
(3)子公司南通雅本为本公司在中国工商银行股份有限公司太仓支行余额为3,000万元的短期借款提供保证担保;
(4)本公司和子公司建农植保为南通雅本在江苏如东农村商业银行股份有限公司洋口支行余额为6,800万元的短期借款
提供保证担保;
(5)本公司、子公司建农植保和李东明为南通雅本在江苏如东农村商业银行股份有限公司洋口支行余额为3,200万元的
短期借款提供保证担保;
(6)本公司为南通雅本在江苏银行股份有限公司南通新桥支行余额为3,700万元的短期借款提供保证担保;
(7)本公司为南通雅本在中国工商银行股份有限公司如东支行余额为3,000万元的短期借款提供保证担保;
(8)本公司为上海雅本在中国银行股份有限公司太仓分行余额为4,000万元的短期借款提供保证担保;
(9)本公司为建农植保在昆山农村商业银行余额为1,000万元的短期借款提供保证担保;
(10)本公司为建农植保在华夏银行滨海支行余额为2,000万元的短期借款提供保证担保。
2.抵押借款说明
(1)本公司以上海雅本房产抵押,连同雅本投资和南通雅本为其提供的保证担保,自招商银行股份有限公司苏州分行
取得余额为11,900万元的短期借款。
短期借款资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释81.所有权或使用权受到限制的资产。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
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单位:元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其中:
其中:
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 282,170,671.50 250,751,089.24
合计 282,170,671.50 250,751,089.24
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 216,429,487.17 241,081,937.67
应付工程款 19,303,338.41 22,721,687.84
应付设备款 37,386,841.10 26,105,380.70
应付其他款 20,704,809.22 12,036,025.51
合计 293,824,475.90 301,945,031.72
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(2)账龄超过 1年的重要应付账款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明:
本期无账龄超过一年的重要的应付账款。
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(2)账龄超过 1年的重要预收款项
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 15,157,879.73 13,159,057.26
预收工程款 9,899,960.64 17,164,798.12
合计 25,057,840.37 30,323,855.38
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,850,139.37 90,310,786.15 93,686,427.88 6,474,497.64
二、离职后福利-设定
提存计划
4,969.18 4,675,369.47 4,425,159.97 255,178.68
合计 9,855,108.55 94,986,155.62 98,111,587.85 6,729,676.32
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(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
9,588,380.03 81,858,814.84 85,258,644.20 6,188,550.67
2、职工福利费 3,844,863.12 3,844,863.12
3、社会保险费 155,270.02 2,058,677.39 2,048,487.99 165,459.42
其中:医疗保险

125,124.03 1,813,018.28 1,776,985.71 161,156.60
工伤保险

108.96 177,036.55 173,176.45 3,969.06
生育保险

30,037.03 68,622.56 98,325.83 333.76
4、住房公积金 31,466.00 1,920,027.20 1,948,596.00 2,897.20
5、工会经费和职工教
育经费
75,023.32 628,403.60 585,836.57 117,590.35
合计 9,850,139.37 90,310,786.15 93,686,427.88 6,474,497.64
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,691.22 3,981,846.40 3,739,277.20 247,260.42
2、失业保险费 277.96 693,523.07 685,882.77 7,918.26
合计 4,969.18 4,675,369.47 4,425,159.97 255,178.68
其他说明:
40、应交税费
单位:元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,976,204.69 2,862,603.17
企业所得税 8,403,472.14 3,840,948.24
个人所得税 291,581.14 444,065.03
城市维护建设税 774,097.70 130,891.51
房产税 713,239.68 711,255.17
土地使用税 757,218.21 539,877.80
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其他 1,023,301.03 393,622.92
合计 25,939,114.59 8,923,263.84
其他说明:
41、其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 22,935,606.11 13,603,406.09
合计 22,935,606.11 13,603,406.09
(1)应付利息
单位:元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明,包括重要的超过 1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 13,678,511.90 4,248,571.60
应付借款 2,568,116.28 3,898,855.47
应付代垫款 3,457,267.45 1,976,387.50
押金及保证金 650,310.00 461,710.00
其他 2,581,400.48 3,017,881.52
合计 22,935,606.11 13,603,406.09
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150
2)账龄超过 1年的重要其他应付款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 23,020,000.00 32,020,000.00
未到期应付利息 432,033.19 551,232.81
合计 23,452,033.19 32,571,232.81
其他说明:
一年内到期的长期借款说明:详见本财务报表负债之七/注释45.长期借款。
一年内到期的长期借款资产抵押情况详见本财务报表附注之七/注释81.所有权或使用权受到限制的资产。
44、其他流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的未到期已背书或贴现票

24,399,380.50 13,757,782.01
待转销项税额 2,190,429.52 2,942,793.07
合计 26,589,810.02 16,700,575.08
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名

面值
发行日

债券期

发行金

期初余

本期发

按面值
计提利

溢折价
摊销
本期偿

期末余

其他说明:
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151
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 41,000,000.00 56,000,000.00
保证借款 272,490,000.00 210,000,000.00
减:一年内到期的长期借款 -23,020,000.00 -32,020,000.00
合计 290,470,000.00 233,980,000.00
长期借款分类的说明:
1.保证借款说明
(1)南通雅本为本公司在华夏银行股份有限公司太仓支行余额为9,900万元的长期借款(其中:一年内到期的长期借款
余额为200万元)提供保证担保;
(2)雅本投资为本公司在兴业银行股份有限公司苏州分行余额为2,999万元的长期借款(其中:一年内到期的长期借款
余额为2万元)提供保证担保;
(3)本公司为上海雅本在上海农业商业银行股份有限公司张江科技支行余额为4,500万元的长期借款(其中:一年内到
期的长期借款余额为500万元)提供保证担保;
(4)本公司为南通雅本在中国民生银行股份有限公司太仓支行余额为9,850万元的长期借款提供保证担保(其中:一年
内到期的长期借款余额为600万元)提供保证担保。
2.质押借款说明
本公司以持有的安阳艾尔旺51%股权质押、通过南通雅本和建农植保担保自中国农业银行股份有限公司太仓分行取得余
额为4,100万元的长期借款(其中:一年内到期的长期借款余额为1,000万元);
长期借款资产质押情况详见本财务报表附注之六/注释81.所有权或使用权受到限制的资产。
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名

面值
发行日

债券期

发行金

期初余

本期发

按面值
计提利

溢折价
摊销
本期偿

期末余

雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
152
合计 -- -- --
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外
的金融工

期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 12,205,673.82 12,659,986.24
运输设备 678,522.31 608,220.18
合计 12,884,196.13 13,268,206.42
其他说明
48、长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明:
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153
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
补助
31,812,178.45 1,518,836.58 30,293,341.87
与收益相关政府
补助
740,000.00 240,000.00 500,000.00
合计 32,552,178.45 1,758,836.58 30,793,341.87 --
涉及政府补助的项目:
单位:元
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154
负债项目 期初余额
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
入金额
本期计入
其他收益
金额
本期冲减
成本费用
金额
其他变动 期末余额
与资产相
关/与收益
相关
优惠政策
土地返还

12,263,778.6
0
134,228.5
2
12,129,550.0
8
与资产相

重点流域
水污染治
理项目中
央基建投
资资金
平发改城
市【2013】
443号 平
发改城市
【2014】
337号
10,220,000.0
0
365,000.0
0 9,855,000.00
与资产相

新型生物
法制备技
术生产高
性能有机
酸及医药
中间体项
目 苏发
改高技发
【2017】
1594号
苏财建
【2017】
295号
6,027,443.18 409,608.06 5,617,835.12
与资产相

新兴产业
(节能环
保)项目
发改投资
【2012】
378号
2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00
与资产相

基于 DCS
的智能车
间信息化
系统优化
项目
苏财工贸
【2016】
720,000.00 50,000.00 670,000.00 与资产相

雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
155
74号
高级医药
中间体智
能车间建
设项目
苏财工贸
【2016】
73号
500,000.00 60,000.00 440,000.00 与资产相

安阳市财
政局安阳
市科学技
术局关于
拨付 2019
年安阳市
科技重大
专项项目
资金预算
的通知
安财预
【2019】
487号
500,000.00 500,000.00 与收益相

对于蒋信
义研发课
题的资助-
左乙拉西
坦 东委
人才
【2018】3

240,000.00 240,000.00
与收益相

市级环保
专项资金
补助款关
于下达
2017年度
太仓市环
境保护专
项资金的
通知 太
环发
【2017】
35号
68,250.00 68,250.00 与资产相

关于拨付
2015年新 11,040.00 11,040.00
与资产相

雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
156
能源汽车
推广应用
市级财政
补贴(第
一批)资
金的通知
太经信产
投【2017】
34号
新型中枢
神经抑制
剂左乙拉
西坦的产
业化研究
财政拨款
《科技计
划项目合
同财政拨
款项目责
任书》
项目编
号:
TC2013S0
06
1,666.67 1,666.67 与资产相

合计
32,552,178.4
5
1,758,836.
58
30,793,341.8
7
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
963,309,471.
00
963,309,471.
00
其他说明:
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157
(1)2021年2月19日,股东王博解除受限股份2,585,015.00股。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外
的金融工

期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 681,724,638.46 681,724,638.46
合计 681,724,638.46 681,724,638.46
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 34,982,791.65 34,982,791.65
合计 34,982,791.65 34,982,791.65
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2020年度回购股份8,623,900股,占本公司已发行股份的比例为0.90%,截止到2021年6月30日,累计库存股占已发行股
份的比例为0.90%。
57、其他综合收益
单位:元
项目 期初余额
本期发生额
期末
余额
本期所
得税前
发生额
减:前期计
入其他综
合收益当
减:前期
计入其
他综合
减:所得
税费用
税后归
属于母
公司
税后归
属于少
数股东
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
158
期转入损

收益当
期转入
留存收

一、不能重分类进损益的其他
综合收益
7,763.16 3,152.40 3,152.40 10,915.56
其他权益工具投资公允
价值变动
7,763.16 3,152.40 3,152.40 10,915.56
二、将重分类进损益的其他综
合收益
1,607,002
.21
-3,387,2
39.24
-3,371,4
64.35
-15,774.
89
-1,764,
462.14
外币财务报表折算差额
1,607,002
.21
-3,387,2
39.24
-3,371,4
64.35
-15,774.
89
-1,764,
462.14
其他综合收益合计
1,614,765
.37
-3,384,0
86.84
-3,368,3
11.95
-15,774.
89
-1,753,
546.58
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,819,352.59 7,819,352.59
合计 7,819,352.59 7,819,352.59
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
(一)营业收入不超过1000万元的,按照4%提取;
(二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2%提取;
(三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;
(四)营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
本期安全生产费计提7,819,352.59元,使用7,819,352.59元。
59、盈余公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,156,497.47 3,245,400.06 49,401,897.53
合计 46,156,497.47 3,245,400.06 49,401,897.53
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
法定盈余公积增加系公司根据当年净利润的10%提取。
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159
60、未分配利润
单位:元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 393,110,672.74 292,933,098.77
调整后期初未分配利润 393,110,672.74 292,933,098.77
加:本期归属于母公司所有者的净利润 105,032,597.23 90,599,812.41
减:提取法定盈余公积 3,245,400.06 9,284,960.34
应付普通股股利 47,734,278.55
期末未分配利润 447,163,591.36 374,247,950.84
调整期初未分配利润明细:
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00元。
2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。
3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,112,209,449.00 809,529,459.29 921,984,040.99 662,258,057.90
其他业务 46,317,256.60 38,487,775.56 4,329,118.20 1,653,075.35
合计 1,158,526,705.60 848,017,234.85 926,313,159.19 663,911,133.25
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
农药中间体 852,122,763.05
医药中间体 157,548,377.73
特种化学品 39,834,069.17
环保产业 62,704,239.05
其他业务收入 46,317,256.60
其中:
内销 575,452,051.63
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
160
外销 583,074,653.97
其中:
其中:
其中:
在某一时点转让 1,095,822,466.55
在某一时段内转让 62,704,239.05
其中:
其中:
合计 1,158,526,705.60
与履约义务相关的信息:
对于销售商品类业务,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。本公司的合同价款不存在重大融资成分。
对于环保建造类业务,通常单个施工项目整体构成单项履约义务,本公司将其作为某一时段内履行的履约义务,按照
履约进度,在合同期内确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度
确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,797,503.36 1,771,735.77
教育费附加 1,011,994.09 1,063,467.41
房产税 1,427,370.63 1,426,573.36
土地使用税 981,565.49 747,200.49
车船使用税 4,020.00 6,900.00
印花税 444,323.29 396,828.96
地方教育费附加 674,662.72 709,076.19
环境保护税 294,017.16 207,821.26
其他 99,513.18
合计 6,734,969.92 6,329,603.44
其他说明:
63、销售费用
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
161
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,621,617.36 2,784,412.77
平台使用费 1,017,988.66
销售佣金 505,190.75 127,967.64
咨询服务费 435,449.46
交通差旅费 302,799.53 172,512.22
宣传费 278,823.58
会展费 145,594.34 361,787.30
办公费 131,966.13 10,606.63
出口保理费 124,324.89 66,899.29
运费 5,689,372.23
其他 1,545,118.49 415,355.43
合计 8,108,873.19 9,628,913.51
其他说明:
64、管理费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及职工保险 33,854,704.72 23,454,028.25
折旧及摊销费用 21,206,739.40 12,386,461.72
办公费 2,072,703.42 1,453,802.78
修理费 4,002,553.73 2,950,952.20
交通差旅费 1,624,694.99 964,320.33
业务招待费 2,267,583.74 2,046,994.26
生产环保安全费 5,930,201.65 6,757,925.93
租赁及物业费 1,921,195.43 1,503,514.18
咨询服务费 7,501,294.60 8,546,572.75
水电汽费 2,226,585.61 313,687.97
其他 5,280,341.94 7,520,420.23
合计 87,888,599.23 67,898,680.60
其他说明:
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
162
65、研发费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
材料消耗 10,390,823.83 10,277,993.20
职工薪酬 23,494,559.85 17,135,417.91
技术服务费 11,340,971.55 5,081,237.76
折旧及摊销费用 9,212,802.48 7,166,456.93
水电汽费 1,042,317.34 341,178.81
办公费 420,206.47 140,448.63
检测费 1,140,701.90 993,494.64
租赁费 1,180,889.52 1,108,772.68
代理费 672,872.45 602,382.56
差旅费 349,479.69 253,854.04
其他 3,822,478.94 3,085,311.22
合计 63,068,104.02 46,186,548.38
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,398,882.21 18,535,972.91
减:利息收入 1,067,681.89 1,835,337.03
汇兑损益 5,157,378.52 -8,653,047.26
其他 754,107.34 673,921.54
合计 29,242,686.18 8,721,510.16
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 1,758,836.58 1,766,836.58
个税手续费返还 38,572.83 68,640.47
关于印发《如东县就业补助资金管理办
法》的通知 东财社【2020】60号 20,400.00
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
163
浦东新区中国专利申请、授权费用补贴 7,500.00
上海市知识产权局关于公布 2018年度
上海市专利工作试点示范项目验收通
过单位的通知 沪知局【2020】119号
120,000.00
浦东新区安全生产培训中心款 55.40
太仓市专利资助 太政发【2019】53号 79,680.00
2020年度港区创新发展奖励申报表 80,000.00
安财预[2020]72号 安阳市财政局安
阳市科学技术局关于下达 2019年企业
研发财政补助专项资金预算的通知
146,000.00
安财预[2020]491号 安阳市财政局安
阳市科学技术局关于下达 2020年企业
研发财政补助专项资金预算的通知
320,000.00
2019年度科技奖励资金情况 20,000.00
安知[2020]4号 安阳市知识产权局关
于下达 2020年度知识产权奖补项目经
费明细清单通知
12,360.00
滨海县应急管理局 关于开展安全技能
培训补贴申报的通知 滨应急电
【2020】007号
19,250.00
盐城市财政局 盐城市工业和信息化局
关于下达 2019年度省工业企业技术改
造综合奖补资金指标的通知 盐财工贸
【2020】5号
150,000.00
经费返还 22,056.39
上海市松江区人民政府关于印发《松江
区知识产权资助办法》的通知 沪松府
【2020】263号
4,000.00
湖州市加快实施专利战略推进创新驱
动发展二十三条政策
8,000.00
财政部国家税务总局关于印发《资源综
合利用产品和劳务增值税优惠目录》的
通知 财税【2015】78号
70,526.10 1,367,311.14
安阳市财政局 安阳市科学技术局《关
于拨付 2019 年安阳市科技重大专项
项目资金预算的通知》 安财预
[2019]487 号
500,000.00
安阳高新技术产业开发区管理委员会
财政局关于下达工业企业结构调整专
250,000.00
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
164
项奖补资金的通知 安开财【2020】31

关于印发太仓港经济技术开发区科技
创新奖励实施办法的通知太港管发
【2019】15号
236,000.00
安阳高新技术产业开发区管理委员会
财政局关于下达 2019年省企业研发财
政补助专项资金预算的通知 安开财
【2019】88号
145,800.00
县人力资源社会保障局 县财政局 县
发展和改革委 县税务局 县总工会
关于做好失业保险支持企业稳定就业
岗位的通知 东人社发【2019】104号
67,182.00
市商务委 市财政局关于印发《2018
年国家外经贸发展专项资金(促进外贸
转型和创新发展)实施细则》的通知
36,000.00
关于 2018-2019年上海市大型科学仪
器设施共享服务评估与奖励结果公示
的通知
23,100.00
关于发布 2019年度省级工程技术研究
中心(企业类)绩效考评结果的通知
苏科机发【2019】302号
20,000.00
《关于做好本市稳就业有关事项的通
知》(沪人社规〔2019〕34 号) 16,729.00
湖州市人民政府关于应对疫情支持企
业健康发展的八条意见 湖政发
【2020】3号
13,717.71
关于拨付 2019年度省“双创人才”等
省级人才项日计划申报及入选工作经
费奖励的通知 东人才办【2019】 11

12,395.48
拨付 2019 年度绿色金融奖补资金 财
核预专字(2019)136 号 6,200.00
杭州湾上虞经济技术开发区管理委员
会招商引资贡献奖金
10,000.00
2019年专利维持费 600.00
合计 2,877,237.30 4,540,512.38
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
165
68、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,723,215.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,191,935.91
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,250,919.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -1,245,766.75
按权益法确认的联营企业的净损益 -229,915.78
其他 57,323.19
合计 -660,739.79 962,020.13
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 164,887.84 -36,687.73
按公允价值计量的且其变动计入当期
损益的权益性工具投资
19,487,667.00 -5,149,524.89
合计 19,652,554.84 -5,186,212.62
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 889,423.35 -160,178.07
应收账款坏账损失 1,374,791.26 7,857.96
应收票据坏账损失 413,727.00 195,126.75
合计 2,677,941.61 42,806.64
其他说明:
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
166
72、资产减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
损失
-3,919,198.97 2,911,023.17
十二、合同资产减值损失 -3,342,030.72
合计 -7,261,229.69 2,911,023.17
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -88,578.21 -1,467.37
74、营业外收入
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

其他 18,454.77 5,636.50
合计 18,454.77 5,636.50
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否
影响当年
盈亏
是否特殊
补贴
本期发生
金额
上期发生
金额
与资产相
关/与收益
相关
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

对外捐赠 32,392.50 43,982.30
停工损失 20,901,150.21
罚款支出 1,570.00 3,892.03
滞纳金 141,734.19
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
167
其他 8,202.01
合计 183,898.70 20,949,024.54
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,778,475.21 14,189,050.76
递延所得税费用 4,889,627.05 -2,956,416.54
合计 18,668,102.26 11,232,634.22
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 本期发生额
利润总额 132,497,980.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,874,697.05
子公司适用不同税率的影响 1,296,238.21
调整以前期间所得税的影响 355,136.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 179,437.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -641,319.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
2,651,128.57
研发费用加计抵扣影响 -5,047,216.04
所得税费用 18,668,102.26
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
168
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 1,118,400.72 2,773,675.80
利息收入 905,247.92 1,835,337.03
退回的保证金 11,684,995.93 11,257,174.94
其他 75,777.96 5,636.50
合计 13,784,422.53 15,871,824.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的管理费用 29,222,294.03 32,058,190.63
付现的研发费用 26,567,280.61 21,884,673.54
付现的销售费用 4,487,255.83 6,844,500.74
支付的保证金 188,600.00 1,113,578.00
暂付的往来款 2,975,489.39 591,217.76
付现的财务费用 439,531.04 673,921.54
其他 183,898.70 28,261,086.99
合计 64,064,349.60 91,427,169.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
169
银行承兑汇票保证金 83,232,751.10 6,516,736.59
合计 83,232,751.10 6,516,736.59
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 93,794,084.60 31,285,986.93
支付回购股权款 35,001,240.91
其他 1,245,766.75
合计 95,039,851.35 66,287,227.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --
净利润 113,829,878.08 94,729,429.92
加:资产减值准备 4,583,288.08 -2,953,829.81
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
56,539,905.37 55,871,123.76
使用权资产折旧
无形资产摊销 6,315,621.07 6,177,691.03
长期待摊费用摊销 3,455,159.83 1,296,913.72
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以“-”号填
列)
88,578.21
固定资产报废损失(收益以
“-”号填列)
1,467.37
公允价值变动损失(收益以
“-”号填列)
-19,652,554.84 5,186,212.62
财务费用(收益以“-”号填
列)
29,393,826.76 9,882,925.65
投资损失(收益以“-”号填 660,739.79 -962,020.13
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
170
列)
递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列)
3,707,814.75 -2,394,226.60
递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)
-1,157,191.48
存货的减少(增加以“-”号
填列)
-38,713,761.29 19,795,253.11
经营性应收项目的减少(增加
以“-”号填列)
-39,815,238.27 75,590,337.73
经营性应付项目的增加(减少
以“-”号填列)
54,535,225.49 38,684,261.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 174,928,483.03 299,748,347.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
-- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况: -- --
现金的期末余额 384,076,004.66 459,033,389.96
减:现金的期初余额 480,390,664.62 280,427,666.33
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,314,659.96 178,605,723.63
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额
其中: --
其中: --
其中: --
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
171
金额
其中: --
其中: --
其中: --
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 384,076,004.66 480,390,664.62
其中:库存现金 125,857.75 228,933.60
可随时用于支付的其他货币资金 383,950,146.91 480,161,731.02
三、期末现金及现金等价物余额 384,076,004.66 480,390,664.62
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 144,243,399.68 保证金
固定资产 30,239,027.58 抵押借款
合计 174,482,427.26 --
其他说明:
1.货币资金
项目 余额 受限原因
其他货币资金 90,225,809.55 银行承兑汇票保证金
其他货币资金 50,000,000.00 用于担保的定期存款
其他货币资金 4,017,584.00 电费保证金
其他货币资金 6.13 履约保证金
合计 144,243,399.68
2.固定资产
抵押物名称 权证编号 面积 年末净值 抵押期限
(平方米)
位于上海市浦东新区 沪房地浦字(2012)第065212 1,025.20 15,122,168.92 2020年11月24日至
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
172
李冰路67弄4号全幢工
业厂房(注2)
号 2021年11月23日
位于上海市浦东新区
李冰路67弄6号全幢工
业厂房(注2)
沪房地浦字(2012)第065212

1,024.84 15,116,858.66 2020年11月24日至
2021年11月23日
上述已抵押房产系子公司上海雅本在招商银行股份有限公司苏州分行不超过20,000万的金融债务的抵押物。截止年末,
已取得金额为11,900万元的短期借款。
3.长期股权投资
本公司以持有的安阳艾尔旺51%股权质押连同子公司南通雅本和建农植保担保自中国农业银行股份有限公司太仓分行
取得余额为4,100万元的借款(其中:1000万元列示为一年内到期的非流动负债、3,100万元列示为长期借款)。
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 189,071,217.85
其中:美元 27,072,601.75 6.4601 174,891,714.57
欧元 1,844,552.65 7.6862 14,177,600.58
港币 272.57 0.8321 226.81
英镑 187.44 8.941 1,675.90
应收账款 -- -- 395,289,499.82
其中:美元 58,111,879.00 6.4601 375,408,549.53
欧元 2,586,577.28 7.6862 19,880,950.29
港币
长期借款 -- --
其中:美元
欧元
港币
其他应收款 1,457,129.83
其中:美元 5,000.00 6.4601 32,300.50
欧元 185,375.00 7.6862 1,424,829.33
短期借款 11,443,468.20
其中:欧元 1,488,833.00 7.6862 11,443,468.20
应付账款 17,820,896.01
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173
其中:美元 390,806.47 6.4601 2,524,648.88
欧元 1,990,092.26 7.6862 15,296,247.13
其他应付款 9,958,055.04
其中:美元 399,846.69 6.4601 2,583,049.60
欧元 959,512.56 7.6862 7,375,005.44
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司全称 注册地 记账本位币 选择依据
Hong Kong ABAChemicals Corporation Limited 香港 港元 依据当地法律
ABAChemicals(Malta) Holdings Limited 马耳他 欧元 依据当地法律
Amino Chemicals Limited 马耳他 欧元 依据当地法律
ABINOPHARM,INC 马耳他 欧元 依据当地法律
A2W PHARAMALTD 美国 美元 依据当地法律
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 详见附注六注释 51 1,758,836.58
计入其他收益的政府补助 1,118,400.72 详见附注六注释 67 1,118,400.72
合计 1,118,400.72 2,877,237.30
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
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174
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方
名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得
比例
股权取得
方式
购买日
购买日的
确定依据
购买日至
期末被购
买方的收

购买日至
期末被购
买方的净
利润
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
175
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方
名称
企业合并
中取得的
权益比例
构成同一
控制下企
业合并的
依据
合并日
合并日的
确定依据
合并当期
期初至合
并日被合
并方的收

合并当期
期初至合
并日被合
并方的净
利润
比较期间
被合并方
的收入
比较期间
被合并方
的净利润
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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176
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本年不再纳入合并范围的子公司:
名称 变更原因
ABA Chemicals (BVI) LTD 注销
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式
直接 间接
上海雅本化学
有限公司
上海浦东新区 上海浦东新区 贸易、研发 100.00% 非同一控制下
企业合并
南通雅本化学
有限公司
江苏如东 江苏如东 生产、销售 97.96% 2.04% 非同一控制下
企业合并
江苏建农植物
保护有限公司
江苏滨海 江苏滨海 生产、销售 100.00% 非同一控制下
企业合并
上海朴颐化学
科技有限公司
上海松江 上海松江 贸易、研发 100.00% 非同一控制下
企业合并
湖州颐辉生物
科技有限公司
浙江湖州 浙江湖州 贸易、研发 60.00% 非同一控制下
企业合并
上海雅本环境
技术有限公司
上海自贸区 上海自贸区 咨询、销售 100.00% 设立
上海朴颐化工
有限公司
上海松江 上海松江 咨询、销售 100.00% 设立
Hong Kong
ABA
Chemicals
Corporation
Limited
香港 香港 投资、咨询 100.00% 设立
ABA
Chemicals
(Malta)
马耳他 马耳他 投资、咨询 100.00% 设立
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
177
Holdings
Limited
Amino
Chemicals
Limited
马耳他 马耳他 生产、销售 100.00% 非同一控制下
企业合并
安阳艾尔旺新
能源环境有限
公司
河南安阳 河南安阳 环保 51.00% 非同一控制下
企业合并
平顶山艾尔旺
环保科技有限
公司
河南平顶山 河南平顶山 环保 100.00% 非同一控制下
企业合并
雅本(绍兴)
药业有限公司
浙江绍兴 浙江绍兴 生产、研发 100.00% 设立
上海筱源投资
合伙企业(有
限合伙)
上海黄浦区 上海黄浦区 投资 96.77% 设立
湖州颐盛生物
科技有限公司
浙江湖州 浙江湖州 贸易、研发 100.00% 设立
艾尔旺(重庆)
环保科技有限
公司
重庆两江新区 重庆两江新区 环保 80.00% 设立
ABINOPHAR
M,INC 美国 美国 生产、销售 65.00% 设立
A2W
PHARAMA
LTD
马耳他 马耳他 生产、销售 90.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数股东
的损益
本期向少数股东宣告
分派的股利
期末少数股东权益余

安阳艾尔旺新能源环
境有限公司
49.00% 5,827,091.89 110,040,327.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
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178
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公
司名

期末余额 期初余额
流动
资产
非流
动资

资产
合计
流动
负债
非流
动负

负债
合计
流动
资产
非流
动资

资产
合计
流动
负债
非流
动负

负债
合计
安阳
艾尔
旺新
能源
环境
有限
公司
193,86
0,346.
99
118,77
1,952.
18
312,63
2,299.
17
70,718
,347.2
1
17,343
,408.1
6
88,061
,755.3
7
172,77
2,991.
27
118,70
4,196.
63
291,47
7,187.
90
60,456
,856.3
8
18,463
,731.7
3
78,920
,588.1
1
单位:元
子公司名

本期发生额 上期发生额
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
安阳艾尔
旺新能源
环境有限
公司
64,251,114
.00
11,963,944
.01
11,963,944.
01
-4,346,154.
14
35,663,043
.30
4,862,698.
55
4,862,698.
55
-7,679,215.
51
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
其他说明
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179
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
营企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
的会计处理方

直接 间接
襄阳市裕昌精
细化工有限公

湖北襄阳 湖北襄阳 制造业 18.00% 权益法
阜新孚隆宝医
药科技有限公

辽宁阜新 辽宁阜新 制造业 20.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
本公司控股子公司筱源投资持有襄阳裕昌18%的股权,截至2020年12月31日已出资1,000万元。根据投资协议约定,襄
阳裕昌董事会的3名董事中1名须由本公司提名。董事会决议须由全体董事中三分之二投票赞成,故本公司能够对襄阳裕昌的
生产经营施加重大影响。
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业: -- --
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
180
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业: -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失
本期未确认的损失(或本期
分享的净利润)
本期末累积未确认的损失
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例/享有的份额
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
上海青典投资合伙企业(有限合伙)与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体,主要从事对
外投资业务。2021年6月30日的资产总额为88,395.87万元(2020年12月31日的资产总额为83,727.33万元)。
与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
项目 年末余额 年初余额
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
其他非流动金融资产 345,239,337.96 345,239,337.96325,751,670.96 325,751,670.96
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风
险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
181
理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家
货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财
务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 32,315,122.70
应收账款 586,811,692.72 16,715,324.44
其他应收款 47,321,662.21 3,837,812.99
合计 666,448,477.63 20,553,137.43
于2021年6月30日,本公司无对外提供财务担保。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。
截止2021年6月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额73.85%
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的
资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据
相关的义务提供支持。截止2021年6月30日,本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度,金额178,300.00万元,其中:
已使用授信金额为118,916.48万元。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
182
截止2021年6月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
项目
年末余额
1年以内 1-5年 合计
非衍生金融负债
短期借款 649,788,218.57 649,788,218.57
应付票据 282,170,671.50 282,170,671.50
应付账款 293,824,475.90 293,824,475.90
其他应付款 22,935,606.11 22,935,606.11
其他流动负债 26,589,810.02 26,589,810.02
长期借款 23,452,033.19 290,470,000.00 313,922,033.19
合计 1,298,760,815.29 290,470,000.00 1,589,230,815.29
3.市场风险
(1)外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要产品以境外销售为主,境外销售结算货币主要为美元和欧元,故本公司已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易存在较大的外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规
模,以最大程度降低面临的外汇风险。为此,本公司可能会签署远期结汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
(1)截至2021年6月30日止,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本财务报表附注之七/
注释82.外币货币性项目。
(2)敏感性分析:
截至2021年6月30日止,对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对外币升值或贬值10%,其他因素
保持不变,则本公司将减少或增加利润约4,646.08万元。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
(1)本年度公司无利率互换安排。
(2)截至2021年6月30日止,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额分别为31,349.00万元,详
见本财务报表附注之七/注释45、长期借款。
(3)敏感性分析:
截至2021年6月30日止,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的利润会
减少或增加约290.02万元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
183
量 量 量
一、持续的公允价值计

-- -- -- --
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
557,597.51 62,519,260.40 63,076,857.91
(1)债务工具投资 17,383,260.40 17,383,260.40
(3)衍生金融资产 557,597.51 45,136,000.00 45,693,597.51
(三)其他权益工具投

347,651,623.48 347,651,623.48
持续以公允价值计量
的资产总额
557,597.51 410,170,883.88 410,728,481.39
二、非持续的公允价值
计量
-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于
三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除
报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场
验证的输入值等。
第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司交易性金融资产中的远期结汇合约系银行购买的远期外汇合约,依据自银行取得的估值报告计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值;
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票,由于票据剩余期限较短,账面余额与公允价值极为相近,本期公司以票面
金额确认公允价值;
其他权益工具投资系本公司对上海美丽境界股权投资管理有限公司的投资,本期公司参考其他会计师出具的专业报告
核算公允价值;
其他非流动金融资产系本公司持有的上海青典投资合伙企业(有限合伙)投资,本期公司参考其他会计师出具的专业
报告核算公允价值。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
184
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于
三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除
报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场
验证的输入值等。
第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在年度内未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借
款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例
阿拉山口市雅本
创业投资有限公

新疆博州阿拉山
口综合保税区
创业投资、股权投
资、实业投资、社
会经济咨询
18,000,000.00 29.12% 29.12%
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成的一致行动人。
蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡共持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49%的股权对其实施控制,阿拉山口市雅
本创业投资有限公司持有本公司29.12%的股份并对本公司实施控制。汪新芽持有本公司8.72%的股份。
关联方 与公司关系及任职
蔡彤 董事长
毛海峰 董事
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
185
王卓颖 董事、董事会秘书、副总经理
马立凡 董事、副总经理
汪新芽 持股5%以上关键股东
本企业最终控制方是蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成的一致行动人。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九/(一)在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九/(三)在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本企业关系
襄阳市裕昌精细化工有限公司 本公司具有重大影响的公司
阜新孚隆宝医药科技有限公司 本公司具有重大影响的公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
DARWIN BIOTECH LTD 实际控制人控制的公司
益方生物科技(上海)股份有限公司 实际控制人参股的公司
襄阳市裕昌精细化工有限公司 本公司具有重大影响的公司
阜新孚隆宝医药科技有限公司 本公司具有重大影响的公司
宝利化(南京)制药有限公司 母公司雅本投资的全资子公司
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
襄阳市裕昌精细
化工有限公司
采购商品 62,817,220.77 200,000,000.00 否 2,273,533.40
阜新孚隆宝医药
科技有限公司
采购商品 14,683,723.67 50,000,000.00 否 4,464,867.30
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
186
襄阳市裕昌精细
化工有限公司
加工费 1,329,699.82
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
襄阳市裕昌精细化工有限公

销售商品 23,847,647.08 4,643,518.33
益方生物科技(上海)股份
有限公司
房屋出租 665,120.01 425,210.60
益方生物科技(上海)股份
有限公司
技术服务 60,807.55
阜新孚隆宝医药科技有限公

销售商品 1,044,247.79
宝利化(南京)制药有限公

销售商品 902,407.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方
名称
受托方/承包方
名称
受托/承包资产
类型
受托/承包起始

受托/承包终止

托管收益/承包
收益定价依据
本期确认的托
管收益/承包收

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方
名称
受托方/承包方
名称
委托/出包资产
类型
委托/出包起始

委托/出包终止

托管费/出包费
定价依据
本期确认的托
管费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
187
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完

安阳艾尔旺新能源环
境有限公司
20,000,000.00 2021年 05月 31日 2022年 05月 31日 否
江苏建农植物保护有
限公司
30,000,000.00 2020年 12月 15日 2023年 12月 14日 否
江苏建农植物保护有
限公司
40,000,000.00 2020年 12月 29日 2021年 12月 29日 否
上海雅本化学有限公

230,000,000.00 2020年 12月 01日 2023年 11月 30日 否
上海雅本化学有限公

82,000,000.00 2021年 04月 23日 2026年 04月 23日 否
上海雅本化学有限公

60,000,000.00 2021年 03月 09日 2022年 02月 23日 否
南通雅本化学有限公

82,000,000.00 2020年 04月 28日 2023年 04月 27日 否
南通雅本化学有限公

18,000,000.00 2020年 12月 22日 2021年 12月 31日 否
南通雅本化学有限公

100,000,000.00 2021年 03月 09日 2022年 02月 23日 否
南通雅本化学有限公

60,000,000.00 2020年 08月 31日 2021年 08月 13日 否
南通雅本化学有限公

50,000,000.00 2020年 11月 24日 2021年 11月 23日 否
南通雅本化学有限公

36,000,000.00 2019年 12月 10日 2021年 12月 09日 否
南通雅本化学有限公

150,000,000.00 2020年 09月 11日 2021年 09月 11日 否
上海雅本化学有限公

30,000,000.00 2018年 01月 19日 2023年 01月 01日 是
南通雅本化学有限公

100,000,000.00 2020年 03月 06日 2021年 03月 06日 是
南通雅本化学有限公 15,000,000.00 2020年 04月 08日 2021年 04月 07日 是
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
188

上海朴颐化学科技有
限公司
22,000,000.00 2020年 03月 20日 2021年 06月 19日 是
Amino Chemicals
Limited 15,000,000.00 2020年 03月 10日 2021年 03月 10日 是
上海雅本化学有限公

62,000,000.00 2020年 05月 08日 2025年 05月 07日 是
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完

阿拉山口市雅本创业
投资有限公司
200,000,000.00 2020年 11月 24日 2021年 11月 23日 否
阿拉山口市雅本创业
投资有限公司
64,000,000.00 2021年 02月 01日 2025年 02月 01日 否
阿拉山口市雅本创业
投资有限公司
150,000,000.00 2020年 11月 06日 2021年 11月 20日 否
阿拉山口市雅本创业
投资有限公司
150,000,000.00 2020年 09月 11日 2021年 09月 11日 否
蔡彤 150,000,000.00 2020年 09月 11日 2021年 09月 11日 否
汪新芽 20,000,000.00 2021年 02月 01日 2025年 02月 01日 否
汪新芽 20,000,000.00 2019年 04月 25日 2021年 04月 25日 是
阿拉山口市雅本创业
投资有限公司
64,000,000.00 2020年 06月 09日 2023年 06月 08日 是
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
189
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
襄阳市裕昌精细
化工有限公司
11,754,893.70 9,913.78 3,691,786.72
应收账款
阜新孚隆宝医药
科技有限公司
3,052,320.00 152,616.00 3,870,870.28
应收账款
宝利化(南京)制
药有限公司
823,510.00 105,776.50 177,500.00
应收账款
益方生物科技(上
海)有限公司
534,403.76 3,400.20 763,258.25
预付账款
襄阳市裕昌精细
化工有限公司
6,360,668.98 4,289,749.82
预付账款
阜新孚隆宝医药
科技有限公司
2,017,910.00
(2)应付项目
单位:元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
阜新孚隆宝医药科技有限公

4,726,439.97 502,220.35
其他应付款 DARWIN BIOTECH LTD 2,568,116.28 2,593,875.47
7、关联方承诺
8、其他
年末主要股东股份冻结情况:
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
190
股东名称 质权人 冻结股数 冻结类型 冻结期间
阿拉山口市雅本创业投资有限公

红塔证券股份有限
公司
79,500,000.00 质押 2017.12.19
阿拉山口市雅本创业投资有限公

红塔证券股份有限
公司
7,500,000.00 质押 2019.11.11
阿拉山口市雅本创业投资有限公

长江证券股份有限
公司
12,450,000.00 质押 2020.12.23
阿拉山口市雅本创业投资有限公

长江证券股份有限
公司
11,420,000.00 质押 2020.12.29
汪新芽 海通证券股份有限
公司
22,069,998.00 质押 2019.4.8
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据公司与如东县新天地投资发展有限公司签订的《沿海经济开发区职工生活配套区房屋租赁合同》及《房屋租赁补充
协议》,如东县新天地投资发展有限公司将位于沿海经济开发区职工生活配套区A-33#住房出租给公司作为职工宿舍,房屋
面积4,207.41平方米,租赁期为2013年4月1日至2022年12月30日止,公司已支付租金总额4,643,002.80元,押金257,945.00元。
2.其他重大财务承诺事项
抵押资产情况:
详见本财务报表附注之七/注释81.所有权或使用权受到限制的资产。
3.除存在上述承诺事项外,截至2021年6月30日止,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
191
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十二、关联方交易之4.关联方担保情况”。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
192
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
归属于母公司
所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 分部间抵销 合计
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
193
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价
值金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
157,16
8,611.9
9
100.00
%
2,265,0
84.79 1.44%
154,90
3,527.2
0
103,38
7,593.2
1
100.00
%
1,750,1
92.73 1.69%
101,637,
400.48
其中:
账龄组合
116,04
1,750.8
9
73.83
%
2,265,0
84.79 1.95%
113,77
6,666.1
0
95,462,
492.14 92.33%
1,750,1
92.73 1.83%
93,712,2
99.41
合并范围内关联
方组合
41,126,
861.10
26.17
%
41,126,
861.10
7,925,1
01.07 7.67%
7,925,10
1.07
合计
157,16
8,611.9
9
100.00
%
2,265,0
84.79 1.44%
154,90
3,527.2
0
103,38
7,593.2
1
100.00
%
1,750,1
92.73 1.69%
101,637,
400.48
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:2,265,084.79
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
194
1年以内 114,339,887.21
其中:1-3个月(含 3个月) 103,053,965.02
3个月-1年 11,285,922.19 564,296.11 5.00%
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年 5,375.00 4,300.00 80.00%
5年以上 1,696,488.68 1,696,488.68 100.00%
合计 116,041,750.89 2,265,084.79 --
确定该组合依据的说明:
账龄组合
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 41,126,861.10
其中: 1-3个月(含 3个月) 38,279,524.72
3个月-1年 2,847,336.38
合计 41,126,861.10 --
确定该组合依据的说明:
合并范围内关联方组合
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 155,466,748.31
其中:1-3个月(含 3个月) 141,333,489.74
3个月-1年 14,133,258.57
3年以上 1,701,863.68
4至 5年 5,375.00
5年以上 1,696,488.68
合计 157,168,611.99
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
195
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,750,192.73 514,892.06 2,265,084.79
合计 1,750,192.73 514,892.06 2,265,084.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
单位 1 76,828,604.02 48.88%
上海雅本化学有限公司 37,535,224.38 23.88%
襄阳市裕昌精细化工有限公

10,551,331.00 6.71%
单位 2 8,640,000.00 5.50%
单位 3 7,307,241.96 4.65% 365,362.10
合计 140,862,401.36 89.62%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 金融资产转移的方式 本年终止确认的金额 与终止确认相关的利得或损失
应收货款 银行保理 51,137,276.11 824,532.36
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
196
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 293,678,714.23 340,817,354.74
合计 293,678,714.23 340,817,354.74
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
断依据
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
197
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 293,374,439.43 340,659,662.54
备用金
保证金 138,800.00 164,375.88
代垫款项 66,447.16 56,573.80
其他 170,000.00
合计 293,749,686.59 340,880,612.22
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 63,257.48
2021年 1月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
本期计提 7,714.88
2021年 6月 30日余额 70,972.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 68,742,286.84
1至 2年 10,201,287.00
2至 3年 3,291,223.70
3年以上 211,514,889.05
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
198
3至 4年 211,480,089.05
4至 5年 8,000.00
5年以上 26,800.00
合计 293,749,686.59
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 63,257.48 7,714.88 70,972.36
合计 63,257.48 7,714.88 70,972.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余

HongKong ABA
Chemicals
Corporation
Limited
合并范围内关联
公司往来款
230,092,976.42
1年以内
12,834,663.67元;
1-2年
2,564,000.00元,
2-3年
3,214,223.70元,
78.33% 0.00
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
199
3-4年
211,480,089.05元
江苏建农植物保护
有限公司
合并范围内关联
公司往来款
26,125,693.85
1年以内
26,036,811.85
元,1-2年
88,882.00元;
8.89% 0.00
Amino Chemicals
Ltd
合并范围内关联
公司往来款
23,681,400.00
1年以内
16,147,995.00
元,1-2年
7,533,405.00元;
8.06% 0.00
南通雅本化学有限
公司
合并范围内关联
公司往来款
13,193,225.04 1年以内 4.49% 0.00
员工 1 备用金 170,000.00 1年以内 0.06% 8,500.00
合计 -- 293,263,295.31 -- 99.83% 8,500.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
1,365,659,214.
47 0.00
1,365,659,214.
47
1,365,659,214.
47 0.00
1,365,659,214.
47
合计
1,365,659,214.
47
1,365,659,214.
47
1,365,659,214.
47
1,365,659,214.
47
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
200
(账面价值) 面价值) 末余额
追加投资 减少投资
计提减值准

其他
上海雅本化
学有限公司
127,249,358.
17
127,249,358.
17
南通雅本化
学有限公司
602,009,003.
90
602,009,003.
90
江苏建农植
物保护有限
公司
218,242,100.
00
218,242,100.
00
上海朴颐化
学科技有限
公司
160,000,000.
20
160,000,000.
20
上海雅本环
境技术有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00
Hong Kong
ABA
Chemicals
Corporation
Limited
8,742.20 8,742.20
安阳艾尔旺
新能源环境
有限公司
237,150,010.
00
237,150,010.
00
上海筱源投
资合伙企业
(有限合伙)
20,000,000.0
0
20,000,000.0
0
合计
1,365,659,21
4.47
1,365,659,21
4.47 0.00
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单

期初余
额(账
面价
值)
本期增减变动
期末余
额(账
面价
值)
减值准
备期末
余额
追加投

减少投

权益法
下确认
的投资
损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
201
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 369,691,793.04 324,902,974.54 266,903,332.81 239,124,312.53
其他业务 128,395,005.38 121,851,558.03 809,992.35 549,959.25
合计 498,086,798.42 446,754,532.57 267,713,325.16 239,674,271.78
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
农药中间体 354,596,257.03 354,596,257.03
医药中间体 15,095,536.01 15,095,536.01
其他业务收入 128,395,005.38 128,395,005.38
其中:
内销收入 497,393,043.77 497,393,043.77
外销收入 693,754.65 693,754.65
其中:
其中:
其中:
在某一时点转让 498,086,798.42 498,086,798.42
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:
对于销售商品类业务,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。本公司的合同价款不存在重大融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,0.00元预计将于 0年
度确认收入,0.00元预计将于 0年度确认收入,0.00元预计将于 0年度确认收入。
其他说明:
5、投资收益
单位:元
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
202
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 617,000.00 97,956,400.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收

-824,532.36
合计 -207,532.36 97,956,400.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -88,578.21
计入当期损益的政府补助(与企业业务
密切相关,按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外)
2,877,237.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外,持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
21,960,797.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支

-165,443.93
减:所得税影响额 3,765,033.06
少数股东权益影响额 561,458.01
合计 20,257,521.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
雅本化学股份有限公司 2021年半年度报告全文
203
归属于公司普通股股东的净利

5.02% 0.1100 0.1100
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
4.05% 0.0888 0.0888
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称
4、其他