*ST众泰:2021年半年度报告查看PDF公告

股票简称:*ST众泰 股票代码:000980

众泰汽车股份有限公司 2021年半年度报告全文
1
众泰汽车股份有限公司
2021年半年度报告
2021-119
2021年 08月
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
2
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人胡水椟、主管会计工作负责人胡水椟及会计机构负责人(会计主
管人员)程勇声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,能否实现取决于市
场状况变化等多种因素,存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,投
资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与
承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。有关公司可能面临的风险因素,
敬请查阅第三节

管理层讨论与分析



十、公司面临的风险和应对措施

关于
公司未来发展的风险因素及应对措施的内容。《证券时报》、《证券日报》等及巨
潮资讯网
www.cninfo.com.cn
为本公司选定的信息披露媒体,本公司所有信息均
以在上述媒体刊登的信息为准。
1、有关公司可能面临的风险因素,具体参见本报告第三节管理层讨论与分
析的相关章节内容,敬请广大投资者注意投资风险。2、公司于 2021年 4月 29
日披露了《公司 2020年年度报告全文》(公告编号:2021-058)等内容,公司
2020年度亏损 108.01亿元,2020年末净资产为-44.23亿元。详见《证券时报》、
《证券日报》等及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。根据《股票上市规
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则》
14.3.1
第(二)项规定,公司
2020
年度经审计后的净资产为负值,公司股
票继续被实施

退市风险警示

处理。
3
、因公司被中兴财光华会计师事务所(特
殊普通合伙)出具了否定意见的《公司内部控制审计报告》;公司存在最近三个
会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告
显示公司持续经营能力存在不确定性的情形;根据《股票上市规则》第
13.3

第(四)、第(六)项的相关规定,公司股票于
2021

4

29
日(星期四)开
市起被继续实施退市风险警示叠加实施其他风险警示。
4
、公司股票可能面临终
止上市的风险。金华市中级人民法院裁定受理公司重整,因触及《股票上市规
则》第
14.4.1
条第(七)项的规定,公司股票于
2021

6

10
日被叠加实施
退市风险警示特别处理。如果公司顺利实施重整并执行完毕重整计划,将有利
于优化公司资产负债结构,提升公司的持续经营及盈利能力。若重整失败,公
司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产,根据《股票上市规则》第
14.4.17
条第(六)项的规定,公司股票将面临被终止上市的风险。敬请投资者
理性投资,注意风险。
5
、公司目前资金短缺,整车业务处于停产状态,公司被
相关银行起诉,存在流动性风险。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义
............................................................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理
................................................................................................................................................................................... 20
第五节 环境和社会责任....................................................................................................................................................................... 23
第六节 重要事项................................................................................................................................................................................... 24
第七节 股份变动及股东情况
............................................................................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况....................................................................................................................................................................... 37
第九节 债券相关情况........................................................................................................................................................................... 38
第十节 财务报告
................................................................................................................................................................................... 39
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备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、公司章程。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
众泰汽车、公司、本公司 指 众泰汽车股份有限公司
金马股份、黄山金马股份有限公司 指 公司曾用名,现为众泰汽车股份有限公司
大股东、控股股东、铁牛集团 指 铁牛集团有限公司
金马集团 指 黄山金马集团有限公司
永康众泰、永康汽车公司 指 公司全资子公司--永康众泰汽车有限公司
众泰新能源 指 众泰新能源汽车有限公司
铁牛车身 指 公司全资子公司--浙江铁牛汽车车身有限公司
金大门业 指 公司控股子公司
--
浙江金大门业有限公司
杭州宝网 指 公司全资子公司--杭州宝网汽车零部件有限公司
上海飞众 指 公司全资子公司
--
上海飞众汽车配件有限公司
金马科技 指 公司全资子公司--黄山金马科技有限公司
黄山鸿宇 指 公司全资子公司
--
黄山鸿宇车辆智能科技有限公司
众泰传动 指 公司全资子公司--众泰传动科技有限公司
公司章程 指 众泰汽车股份有限公司章程
董事会 指 众泰汽车股份有限公司董事会
监事会 指 众泰汽车股份有限公司监事会
股东大会 指 众泰汽车股份有限公司股东大会
报告期 指
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1

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-2021

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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST众泰 股票代码 000980
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 众泰汽车股份有限公司
公司的中文简称(如有) 众泰汽车
公司的外文名称(如有) ZOTYEAUTOMOBILE CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有)
ZOTYE
公司的法定代表人 胡水椟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨海峰 王菲
联系地址 安徽省黄山市歙县经济开发区 安徽省黄山市歙县经济开发区
电话 0559--6537831 0559--6537831
传真
0559--6537888 0559--6537888
电子信箱 zqb@zotye.com zqb@zotye.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

适用

不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据




本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入(元)
384,307,524.05 769,787,885.11 -50.08%
归属于上市公司股东的净利润(元) -752,598,841.56 -1,034,087,089.63 27.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润(元)
-738,403,596.95 -1,006,860,374.62 26.66%
经营活动产生的现金流量净额(元) -257,014,165.51 -1,723,348,477.65 85.09%
基本每股收益(元
/
股)
-0.37 -0.51 27.45%
稀释每股收益(元/股) -0.37 -0.51 27.45%
加权平均净资产收益率
0.00% -17.64% 17.64%
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末增

总资产(元)
9,064,421,531.04 9,584,531,801.35 -5.43%
归属于上市公司股东的净资产(元) -5,175,498,459.34 -4,422,899,617.78 -17.02%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

适用

不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 3,233,291.59
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
3,286,516.92
债务重组损益 -26,197,147.09
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 753,266.37
减:所得税影响额 -4,731,018.05
少数股东权益影响额(税后) 2,190.45
合计 -14,195,244.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1

——
非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)主要业务
公司是以汽车整车研发、制造及销售为核心业务的汽车整车制造企业,以市场为导向,不断丰富和完善业务范围,提升自主
创新实力,逐渐成长为具有核心竞争优势的汽车产业民族自主品牌。公司拥有众泰、江南等自主品牌,产品覆盖SUV、轿车、
MPV和新能源汽车四个细分市场。公司主营范围如下:汽车整车及零部件、汽车配件、摩托车配件(不含发动机),模具、
电机产品、五金工具、家用电器、仪器仪表配件及电器件、电机系列产品、电子电器产品;货物和技术进出口业务(国家法
律法规规定的除外);安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗生产、销售;本企业自产产品及技术出口等业务。报告
期内,公司主要业务及经营模式未发生重大变化。
(二)公司在报告期内的主要经营模式
①采购模式
公司主要采购汽车生产制造所需的原材料、零部件及辅材物料等。公司设有采购部门,根据生产部门提供的生产指令计划及
售后服务部门提供的备件采购计划,采购部门每月向供应商下发采购订单,由供应商予以确认并及时供货。
公司制定了采购系统管理流程及标准化的采购管理模式,在采购过程中,坚持适价、适质、适时、适量、适地的采购原则,
通过模块化采购与系统供应、同步设计与同步采购、通用平台采购、电子采购等方式进行集中化采购、准时化采购。
②生产模式
公司主要产品为汽车整车,主要采取以销定产的生产模式来组织日常生产工作。公司定期组织产销平衡会议,根据销售单位
提供的订单需求制定生产计划,并由各生产基地具体执行生产过程,采购、技术研发、运输等部门提供协助,从而保证生产
的正常进行。
③销售模式
公司下设销售公司,采用特许销售服务店模式。
公司对国内市场进行分区域管理,以各大中城市为重点,采用整车销售、零配件供应、售后服务、信息反馈为一体的4S店
营销服务体系,建立符合公司标准的4S汽车专卖店。众泰汽车根据门店当地整车保有量的规模,确定汽车专卖店的功能等
级,以实现销售服务网络的迅速扩张并快速提高市场覆盖率,形成“以众泰为骨干、以商家为主体”的网络战略。
④盈利模式
公司主要通过销售整车实现销售收入并盈利。
⑤结算模式
在采购一般零部件时,公司一般与供应商采用90天票据结算方式。对于关键零部件发动机、变速箱、电池、电机及控制系统
等的采购,公司一般采用30天票据结算方式或预付款项等采购结算方式。
对于汽车经销商整车销售,公司主要采用银行承兑汇票等票据结算方式,经销商一般按整车价格向标的公司开具银行汇票后,
公司再发车。
对于新能源汽车政府补贴款,公司根据终端销售数量申请财政补贴,相关部门核实后进行补贴资金清算。
(三)公司所属行业发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
2021年1-6月,面对复杂多变的国内外形势,在以习近平总书记为核心的党中央坚强领导下,国民经济总体运行平稳,其中
生产需求持续恢复,特别是新兴动能培育壮大;企业生产经营活动总体保持扩张,但力度有所减弱;就业形势总体稳定,显
现出坚实的发展韧劲。在这样的背景下,汽车市场总体稳定,为行业的发展不断夯实基础。
2021年是“十四五”开局之年,展望未来,我国经济运行将继续保持稳定恢复,这对汽车消费的稳定起到良好支撑作用。但全
球经济复苏和疫情防控仍存在不稳定不确定因素,国内不同行业间的发展也存在差异,经济持续恢复基础仍需巩固,特别是
芯片供应问题对企业生产的影响依然较为突出,原材料价格大幅上涨进一步加大企业成本压力,这些问题也都将影响汽车行
业。从汽车行业发展趋势来看,伴随国民经济稳定回升,消费需求还将加快恢复,加之中国汽车市场总体来看潜力依然巨大,
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2021
年将实现恢复性正增长。其中,电动化、智能化、网联化、数字化加速推进汽车产业转型升级,新能源汽车市场也将从
政策驱动向市场驱动转变。 随着大数据、芯片、人工智能、通讯技术(
5G
)等突破,将给社会、产业、商业模式带来颠覆
性变化。各方跨界融合,互惠共赢,履行承诺,将是智能化发展的大势。同时,电动化回归市场、需求和技术,
2025
年将
是关键转折点。
2021
年汽车产业链价值有望迎来重构,价值向软件转移。随着新能源汽车加速渗透,汽车的底层电子电气架构逐步由分布式
转变为集中式,实时的操作系统应运而生,智能网联汽车渐行渐近,汽车的属性将由软件定义,进而带来产业价值链的重构。
1

2021

1-6
月,全国汽车产销分别完成
1256.9
万辆和
1289.1
万辆,同比分别增长
24.2%

25.6%
,增幅比
1-5
月继续回落
12.2

11
个百分点。与
2019
年同期相比,产销同比分别增长
3.4%

4.4%
,增幅比
1-5
月回落
0.2

1.4
个百分点。
2
、周期性特点:汽车行业周期性较明显。当前,汽车产业进入了重大转型期,挑战和机遇并存,在增速放缓的同时,汽车
市场仍然保持着庞大的规模。作为国民经济支柱产业,党中央高度重视汽车产业发展。未来在造车新势力不断进入的局面下,
汽车产业的产品结构、竞争业态都在发生较大变化,进入转型发展的新阶段。
3
、公司所处行业地位:公司所处行业地位:众泰汽车作为自主品牌汽车制造商,属于行业后来者。众泰汽车最初通过

引进

消化

吸收再创新

的模式进入整车制造行业,以差异化、特色化发展战略在激烈的市场竞争中实现发展。但是,近两年
受资金短缺的影响,公司汽车整车业务处于停滞状态。
(四)公司主要的业绩驱动因素
报告期内,公司的主要工作如下:
1
、配合公司管理人做好各项工作
报告期内,公司重中之重的工作是配合管理人做好重整,全公司要保质保量,准确及时完成各项任务,做好重整工作的工作
内容,做好管理人的专业参谋。管理层、重整管理人正积极推进公司的司法重整程序,全力以赴重整成功。
2
、继续引入产业战略投资者完成控股权转让、化解债务风险,通过一揽子方案解决控股股东资金占用、公司停工停产等问
题,尽快恢复公司持续经营能力。在管理人规定的报名期内,已有
3
家意向投资人向管理人提交了报名材料;后续公司、管
理人将组织通过商业谈判或竞争性遴选的方式,确定最终的重整投资人。在意向重整投资人确定后,公司、管理人将结合重
整工作进展,加快与意向重整投资人、债权人等各利益相关方的协商沟通工作。
3
、继续推进降本增效,优化产能,精益管理,为公司整体战略实施奠定坚实基础。坚持变革驱动,以提升企业运营效率、
体系能力、运转活力为抓手,深化改革,坚定变革,增强发展动力,提升发展效能。
4
、公司将继续积极寻求多元化的融资方式,为公司后续的发展提供资金支持。同时,开放思路、创新模式、撬动资源、盘
活资产,充分利用公司资源、发挥资产应有价值。
5
、强化公司治理建设,根据《中国证券监督管理委员会关于开展上市公司治理专项行动的公告》〔
2020

69
号)的精神要
求,对公司治理问题进行自查,在此基础上进一步规范和完善企业内控体系,健全各司其职、各负其责、高效运作的公司治
理结构,不断提升公司风险防范能力。
二、核心竞争力分析
报告期内,公司的核心管理团队有较大的变化、但关键技术人员、专利和非专利技术、专有设备、特许经营权等未发生重大
变化。公司核心竞争力体现如下:
1、清晰的战略定位
近年国内汽车市场竞争日趋激烈,产品同质化严重,价格战愈演愈烈。众泰汽车定位是“造老百姓用得起的好车”。拥有整车
平台规划、造型设计、数据设计、性能开发、工艺工程、新能源等全方位的设计开发能力。同时具备汽车发动机、变速箱、
底盘系统开发等各核心部件和技术的设计开发能力。实施平台化开发战略,优化整车开发流程,潜心打造符合消费者需求的
精品车型。
2、新能源汽车业务发展较早
公司较早认识到新能源汽车的发展方向,成为国内较早进入新能源汽车领域的车企。
经过多年发展,公司已经在新能源汽车领域构建了较强的综合实力和行业影响力。目前已具备新能源汽车完整的整车设计、
试制、试验和零部件开发能力。目前,已取得多项与新能源汽车相关的技术专利,并先后参与了新能源汽车行业多项标准的
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制订工作,直接促进了部分新能源汽车产业相关政策的出台。
3
、成本管控能力突出
公司一直秉承

民营企业为民造车

的理念,在生产经营活动中,结合民营企业特有的灵活经营机制,实行扁平化管理,提高
反应速度,降低中间环节的内耗,提高经营效率,降低经营成本。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 384,307,524.05 769,787,885.11 -50.08%
主要原因是本期公司停
止生产经营范围扩大,
业务进一步下降影响所

营业成本
348,200,399.14 776,049,283.56 -55.13%
主要原因是本期公司停
止生产经营范围扩大,
业务进一步下降,成本
随收入下降影响所致
销售费用 24,834,514.66 87,309,314.42 -71.56%
主要原因是公司业务规
模下降,大幅度缩减了
销售相关的支出影响所

管理费用
381,805,286.61 417,995,866.19 -8.66%
财务费用 98,162,745.43 93,025,019.75 5.52%
所得税费用
-79,329,014.77
研发投入 4,637,348.79 135,230,972.86 -96.57%
主要原因是本期经营规
模降低,生产经营停滞,
减少了研发投入影响所

经营活动产生的现金流
量净额
-257,014,165.51 -1,723,348,477.65
投资活动产生的现金流
量净额
-47,680.88 -96,514,137.48
筹资活动产生的现金流
量净额
234,742,668.06 688,057,693.72 -65.88%
主要原因是公司生产经
营停滞,减少了金融借
款及其他借款规模影响
所致
现金及现金等价物净增
加额
-22,332,898.08 -1,131,799,134.95
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位:元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计
384,307,524.05 100% 769,787,885.11 100% -50.08%
分行业
交通运输设备制造

169,118,039.90 44.01% 632,181,195.62 82.12% -73.25%
家具制造业 215,189,484.15 55.99% 137,606,689.49 17.88% 56.38%
分产品
交通运输设备及服

169,118,039.90 44.01% 632,181,195.62 82.12% -73.25%
门业产品
215,189,484.15 55.99% 137,606,689.49 17.88% 56.38%
分地区
国内地区
384,219,859.74 99.98% 764,293,970.55 99.29% -49.73%
国外地区 87,664.31 0.02% 5,493,914.56 0.71% -98.40%
占公司营业收入或营业利润
10%
以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上年同
期增减
分行业
交通运输设备制
造业
169,118,039.90 142,042,738.62 16.01% -73.25% -77.95% 17.89%
家具制造业 215,189,484.15 206,157,660.52 4.20% 56.38% 56.20% 0.11%
分产品
交通运输设备及
服务
169,118,039.90 142,042,738.62 16.01% -73.25% -77.95% 17.89%
门业产品
215,189,484.15 206,157,660.52 4.20% 56.38% 56.20% 0.11%
分地区
国内地区
384,219,859.74 348,118,979.56 9.40% -49.73% -54.83% 10.23%
国外地区 87,664.31 81,419.58 7.12% -98.40% -98.49% 5.38%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近
1
期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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相关数据同比发生变动
30%
以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
资产负债表项目 期末数 期初数 变动比例 原因
应收票据 451,601.99 6,665,955.44 -93.23% 主要原因是满足条件的应收票据在应收款项融资
科目核算影响所致
应收款项融资
24,094,091.04 18,231,958.69 32.15%
主要原因是满足条件的应收票据在应收款项融资
科目核算影响所致
其他非流动资产 55,287,334.45 33,519,818.64 64.94% 主要原因是重分类设备购置款影响所致
应付票据
63,072,000.00 110,660,000.00 -43.00%
主要原因是公司业务规模下降,应付票据随之下降
影响所致
其他应付款 2,347,359,446.53 1,657,078,565.76 41.66% 主要原因是本期新增其他单位的借款影响所致
长期借款 128,003,233.67 86,110,390.16 48.65% 主要原因是本期新增一笔借款影响所致
利润表项目 本期数 上期数 变动比例 原因
营业收入 384,307,524.05 769,787,885.11 -50.08% 主要原因是本期公司停止生产经营范围扩大,业务
进一步下降影响所致
营业成本
348,200,399.14 776,049,283.56 -55.13%
主要原因是本期公司停止生产经营范围扩大,业务
进一步下降,成本随收入下降影响所致
销售费用 24,834,514.66 87,309,314.42 -71.56% 主要原因是公司业务规模下降,大幅度缩减了销售
相关的支出影响所致
研发费用 4,637,348.79 97,583,009.62 -95.25% 主要原因是本期经营规模降低,生产经营停滞,减
少了研发投入影响所致
利息收入
762,054.92 2,855,078.42 -73.31%
主要原因是公司不受限的货币资金减少导致利息
收入减少影响所致
资产减值损失 52,511,691.89 -4,126,997.42 1372.39% 主要原因是本期存货处置、销售转回账面已计提的
跌价准备影响所致
资产处置收益
3,233,291.59 428,327.54 654.86%
主要原因是本期处置固定资产产生的收益影响所

营业外收入 5,909,510.14 273,966.46 2057.02% 主要原因是本期供应商的扣款及固定资产报废收
入较上期增加影响所致
所得税费用
- -79,329,014.77 100.00%
本期未确认暂时性差异相关的递延所得税资产或
负债影响所致
现金流量表项目 本期数 上期数 变动比例 原因
收到的税费返还 31,594,266.07 102,098,157.41 -69.06%主要原因是本期收入规模下降,收到的税费返还减
少影响所致
收到其他与经营活
动有关的现金
73,507,781.99 639,797,459.75 -88.51%
主要原因是本期减少了与其他单位的资金往来影
响所致
购买商品、接受劳务
支付的现金
602,699,740.08 2,343,266,580.62 -74.28%主要原因是本期业务规模下降,预付供应商款项大
规模减小影响所致
支付给职工以及为
职工支付的现金
101,341,037.57 171,843,734.65 -41.03%
主要原因是本期公司生产经营停滞,人员数量及工
资降低影响所致
支付的各项税费 11,134,662.33 21,876,862.78 -49.10%主要原因是本期收入规模下降,支付的税费减小影
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15
响所致
支付其他与经营活
动有关的现金
128,849,914.21 418,635,960.25 -69.22%
主要原因是本期减少了与其他单位的资金往来影
响所致
处置固定资产、无形
资产和其他长期资
产收回的现金净额
11,024,997.56 3,182,762.00 246.40%主要原因是本期处置了固定资产中部分机器设备
影响所致
收到其他与投资活
动有关的现金
4,140,904.22 主要原因是本期使用投资人保证金理财产品赎回
影响所致
购建固定资产、无形
资产和其他长期资
产支付的现金
2,213,582.66 99,696,899.48 -97.78%
主要原因是本期生产停滞,减少了投资活动影响所

支付其他与投资活
动有关的现金
13,000,000.00 主要原因是本期使用投资人保证金购买理财产品
增加影响所致
取得借款收到的现

40,000,000.00 532,470,000.00 -92.49%
主要原因是本期生产停滞,银行新增借款减少影响
所致
收到其他与筹资活
动有关的现金
629,092,385.54 1,158,248,851.20 -45.69%主要原因是本期减少了与其他单位的资金往来影
响所致
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
17,023,393.83 83,555,669.43 -79.63%
主要原因是本期资金紧张,支付利息的规模下降影
响所致
支付其他与筹资活
动有关的现金
35,679,223.65 420,595,488.05 -91.52%主要原因是本期减少了与其他单位的资金往来影
响所致
汇率变动对现金及
现金等价物的影响
-13,719.75 5,786.46 -337.10%主要原因是本期外币兑汇受美元汇率变动变动影
响所致
四、非主营业务分析

适用

不适用
单位:元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 52,511,691.89 -6.96%存货跌价准备的转回 否
营业外收入
5,909,510.14 -0.78%
供应商发款、固定资产报废 否
营业外支出 28,066,873.94 -3.72%子公司资产债务重组损失 否
信用减值
-309,796,070.45 41.09%
计提应收账款坏账准备 否
资产处置收益 3,233,291.59 -0.43%处置固定资产、在建工程 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
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16
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额
占总资产
比例
金额
占总资产比

货币资金 160,403,353.35 1.77% 218,980,391.28 2.28% -0.51%
应收账款 3,005,077,726.80 33.15% 3,334,110,748.07 34.79% -1.64%
存货 339,922,174.47 3.75% 299,755,709.56 3.13% 0.62%
固定资产 1,849,862,216.52 20.41% 2,034,557,907.82 21.23% -0.82%
在建工程 47,784,725.10 0.53% 49,374,753.99 0.52% 0.01%
短期借款 4,924,464,708.79 54.33% 5,335,746,457.37 55.67% -1.34%
合同负债 897,921,180.28 9.91% 863,055,994.76 9.00% 0.91%
长期借款 128,003,233.67 1.41% 86,110,390.16 0.90% 0.51%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债

适用

不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 123,838,128.26 注1
应收账款
722,964,540.00

2
固定资产 875,756,494.03 注3
无形资产 1,019,940,896.01 注3
合计
2,742,500,058.30
所有权或使用权受到限制的资产原因详见附注
六、投资状况分析
1、总体情况

适用

不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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年半年度报告全文
17
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况

适用

不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况

适用

不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析

适用

不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
永康众泰汽
车有限公司
子公司 汽车制造
2,750,000,00
0
7,886,596,50
3.52
-6,869,219,2
37.49
19,208,251.6
1
-584,227,4
59.14
-582,780,346.6
8
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
黄山金马科技有限公司,主要从事汽车销售;汽车仪表、汽车线束、汽车电器件、摩托车仪表、电器件、冲压件、注塑件、
电机系列产品、电子电器系列产品生产、销售;普通货物运输;货物或技术的进出口业务(国家指定、限制和禁止进出口的
商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
合肥亿恒智能科技有限公司,主要从事汽车和拖拉机配件、夹具、检具、钣金件、电机产品、五金工具、家用电器、仪器仪
表、机械设备及零配件的开发、制造、加工、销售;金属材料销售;汽车销售(除轿车);经营进出品业务;经营本企业的
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2021
年半年度报告全文
18
进料加工和

三来一补

业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
浙江金大门业有限公司,主要从事钢木门、木门、装饰门制造、销售、安装,防盗安全门,钢质门、防火门,防盗窗及各种
功能门窗的开发、制造、销售。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司于2021年4月29日披露了《公司2020年年度报告全文》(公告编号:2021-058)等内容,公司2020年度亏损108.01亿
元,2020年末净资产为-44.23亿元。详见《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。根据
《股票上市规则》14.3.1第(二)项规定,公司2020年度经审计后的净资产为负值,公司股票继续被实施“退市风险警示”处
理。若公司2021年年报披露后,若触及《股票上市规则》第 14.3.11“上市公司因本规则触及 14.3.1条第一款第(一)项至第
(三)项情形其股票交易被实施退市风险警示后,首个会计年度出现以下情形之一的,本所决定终止其股票上市交易:(一)
经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元,或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元;(二)
经审计的期末净资产为负值,或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值;(三)财务会计报告被出具保留意见、无
法表示意见或者否定意见的审计报告;(四)未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告;(五)虽
符合第14.3.7条规定的条件,但未在规定期限内向本所申请撤销退市风险警示;(六)因不符合第14.3.7条规定的条件,其撤
销退市风险警示申请未被本所审核同意”的相关规定,公司股票存在面临终止上市的风险。
2、因公司被中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了否定意见的《公司内部控制审计报告》;公司存在最近三个
会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形;
根据《股票上市规则》第 13.3条第(四)、第(六)项的相关规定,公司股票于2021年4月29日(星期四)开市起被继续实
施退市风险警示叠加实施其他风险警示。
3、公司股票可能面临终止上市的风险。金华市中级人民法院裁定受理公司重整,因触及《股票上市规则》第14.4.1条第(七)
项的规定,公司股票于2021年6月10日被叠加实施退市风险警示特别处理。如果公司顺利实施重整并执行完毕重整计划,将
有利于优化公司资产负债结构,提升公司的持续经营及盈利能力。若重整失败,公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被
宣告破产,根据《股票上市规则》第14.4.17条第(六)项的规定,公司股票将面临被终止上市的风险。
4、公司重整相关的风险。公司目前已进入重整程序,重整能否成功仍具有一定的风险。
5、业绩补偿的可回收性存在重大不确定的风险。永康众泰公司2016-2019年度归属于母公司股东的扣除非经常性损益以及配
套募集资金所产生的损益的净利润合计为 -122,827.61万元,完成业绩承诺的-21.03%。铁牛集团有限公司(以下简称“铁牛
集团”)应将其合计持有的1,565,665,896股股份移交公司并予以注销,若股份未予补偿,则铁牛集团需履行现金补偿义务,
应补偿现金总额为1,395,008.31万元。截至目前,铁牛集团尚未履行其业绩对赌承诺, 为维护上市公司利益,公司已依据《企
业破产法》、《补偿协议》的相关规定,在铁牛集团破产债权申报期内,以债权申报的方式向铁牛集团追索业绩承诺补偿债
务。公司按《补偿协议》的约定向铁牛集团申报债权,具体内容详见公司2020年11月20日刊登在《证券时报》、《证券日报》
等及巨潮资讯网上的《公司关于向铁牛集团有限公司管理人申报债权的公告》(公告编号:2020-081)。2020年12月铁牛集
团已被永康市人民法院裁定宣告破产,具体内容详见2020年12月24日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上
的《公司关于控股股东破产进展的公告》(公告编号:2020—085)。铁牛集团因无继续经营的能力,缺乏挽救可能性而被
法院宣告破产,后续公司获得清偿的金额需遵循《企业破产法》等相关规定和铁牛集团破产案件相关情况而定。
6、公司存在资金占用解决方案具有不确定性的风险。针对控股股东铁牛集团非经营性资金占用解决方案,公司积极展开资
金占用整改工作,经沟通协商,公司债权人永康市总部中心开发建设有限公司(以下简称“总部中心”)、公司、公司控股股
东签订附条件生效《债务抵偿协议》,总部中心同意,在人民法院裁定受理众泰汽车重整之日豁免对公司的 23,914.71万元
债权,该等豁免金额相应抵偿铁牛集团对上市公司的资金占用。若签订上述《债务抵偿协议》后,因法院裁定终止众泰汽车
的重整程序,并宣告众泰汽车破产的,协议约定的债务豁免失效,各方债权债务恢复原状。具体内容详见2021年4月29日刊
登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于控股股东非经营性资金占用解决方案暨关联交易的公告》
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2021
年半年度报告全文
19
(公告编号:
2021-063
)。目前公司已进入司法重整程序,但仍将存在因重整失败而被宣告破产的风险。若公司被宣告破产,
债务豁免将被撤销,铁牛集团对公司的资金占用将恢复,公司存在资金占用解决方案具有不确定性的风险。
7
、未决诉讼的风险。截至目前,公司存在多项未决诉讼,涉及案件包括商业承兑汇票纠纷、买卖合同纠纷、借款合同纠纷
等。公司积极应诉并主动采取各种法律手段维护自身利益,同时密切关注相关案件的进展情况并及时予以披露。
8
、股价波动的风险
股票价格的变化除受本公司经营状况等因素的影响外
,
还会受宏观经济形势、经济政策、股票市场供求状况及突发事件等因
素的影响。因公司股票已被实施退市风险警示,本公司的股票价格可能出现较大幅度的波动
,
若公司股价连续
20
个交易日低

1
元,公司将会退市,有可能给投资者造成巨大损失。
应对措施:
1
、公司将积极配合管理人浙江京衡律师事务所推进重整工作。
2
、督促铁牛集团归还业绩补偿款,鉴于铁牛集团
已经进入破产程序,公司已向其申报债权。
3
、积极引入投资者,协助公司走出困境。
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2021
年半年度报告全文
20
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型
投资者参与
比例
召开日期 披露日期 会议决议
公司 2021年度第一
次临时股东大会
临时股东大会 52.52% 2021年 01月 28日 2021年 01月 29日
《公司 2021年度第一次临时股
东大会决议公告》(公告编号:
2021—015)刊登于《证券时
报》、《证券日报》等及巨潮资
讯网(www.cninfo.com.cn),审
议并通过如下议案:1、审议通
过《关于公司拟聘任会计师事
务所的议案》;2、审议通过《关
于公司终止募集资金投资项目
并将节余募集资金用于永久补
充流动资金的议案》。
公司
2021
年度第二
次临时股东大会
临时股东大会
45.59% 2021

02

09

2021

02

10

《公司
2021
年度第二次临时股
东大会决议公告》(公告编号:
2021—018
)刊登于《证券时
报》、《证券日报》等及巨潮资
讯网(
www.cninfo.com.cn
),审
议通过《关于修订
<
公司章程
>
的议案》。
公司
2021
年度第三
次临时股东大会
临时股东大会
59.06% 2021

03

26

2021

03

27

《公司 2021年度第三次临时股
东大会决议公告》(公告编号:
2021—044)刊登于《证券时
报》、《证券日报》等及巨潮资
讯网(www.cninfo.com.cn),审
议并通过了如下议案:1、审议
通过《关于补选公司第七届董
事会非独立董事的议案》(采取
累计投票制)。本议案采取累积
投票的方式,经对非独立董事
候选人逐个表决,胡增丰先生、
胡水椟先生当选为公司第七届
董事会非独立董事。
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2021
年半年度报告全文
21
公司 2020年度股东
大会
年度股东大会 57.22% 2021年 05月 21日 2021年 05月 22日
《公司 2020年度股东大会决议
公告》(公告编号:2021—079 )
刊登于《证券时报》、《证券日
报》等及巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn),审议并
通过了如下议案:1、审议通过
《公司 2020年度董事会工作报
告》;2、审议通过《公司 2020
年度监事会工作报告》;3、审
议通过《公司 2020年度财务决
算报告》;4、审议通过《公司
2020年度利润分配预案》;5、
审议通过《公司 2020年年度报
告》全文及摘要;6、审议通过
《关于公司 2021年度向银行申
请综合授信额度的议案》;7、
审议通过《关于公司 2020年度
计提资产减值准备的议案》;8、
审议通过《公司董事会关于募
集资金年度存放与使用情况的
专项报告》;9、审议通过《关
于控股股东非经营性资金占用
解决方案暨关联交易的议案》;
10、审议通过《关于公司未弥
补亏损达到实收股本总额三分
之一的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

适用

不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
金浙勇 董事长、总裁 离任
2021年 03月 04

金浙勇先生基于个人原因申请辞去公司第七届董事
会董事、董事长、战略委员会委员、薪酬与考核委员
会委员及总裁职务,辞职后金浙勇先生在公司下属子
公司仍有任职。
应建仁 董事 离任
2021年 03月 04

应建仁先生基于个人原因申请辞去公司第七届董事
会董事、战略委员会委员、提名委员会委员职务,辞
职后应建仁先生在公司下属子公司仍有任职。
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2021
年半年度报告全文
22
马德仁 副总裁 解聘
2021年 03月 07

马德仁先生因个人原因,辞去公司副总裁职务。马德
仁先生辞去公司副总裁职务后不再担任公司其他任
何职务。
连刚 董事、总裁 聘任
2021年 03月 08

2021年 3月 8日,公司召开第七届董事会 2021年度
第三次临时会议,审议通过《关于聘任公司总裁的议
案》,经董事会提名委员会提名,公司董事会同意聘
任连刚先生为公司总裁,任期与本届董事会任期一
致。
胡水椟 董事长 被选举
2021年 03月 26

2021年 3月 26日,公司召开 2021年度第三次临时
股东大会,审议通过选举胡水椟先生为公司第七届董
事会非独立董事。2021年 3月 26日,公司召开第七
届董事会 2021年度第四次临时会议,审议通过《关
于选举公司第七届董事会董事长的议案》,会议选举
胡水椟先生为公司第七届董事会董事长,任期与公司
本届董事会任期一致。
胡增丰 董事 被选举
2021年 03月 26

2021年 3月 26日,公司召开 2021年度第三次临时
股东大会,审议通过选举胡增丰先生为公司第七届董
事会非独立董事。
刘慧军 副总裁 解聘 2021年 04月 11日
刘慧军先生因个人原因,辞去公司副总裁职务。刘慧
军先生辞去公司副总裁职务后不再担任公司其他任
何职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

适用

不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

适用

不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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2021
年半年度报告全文
23
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果
对上市公司生产经
营的影响
公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
众泰汽车作为汽车制造类企业,始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展,积极实施节能减排和环保措施,落实精细化
管理,实现公司发展。众泰汽车在节能减排方面,主要有以下做法:
一是通过采用新技术、新工艺、新设备,促成企业能源使用的节约。如:永康工厂生产车间,通过实施污水管网排放系统改
造,可循环使用的进入循环池使用,节约水资源利用;污水则入网统一管理,杜绝污水外溢,最大程度减少污水对城市环境
的污染,被省经信委评为浙江省节水型企业。在生产过程中产生的废气进行收集,对于有害气体进行过滤分解,对温室气体
降低浓度后高空排放。对于危险固废,通过与有处置资质的第三方签订处置协议,由第三方定期到企业收集处理。在实施项
目技术改造过程中,设备选型中优先考虑设备能耗低的设备,有效减少企业综合能耗。
二是积极推广新能源汽车运营示范。相关监测显示,环境保护与汽车尾气排密切相关,随着城市汽车保有量的日趋增多,极
少汽车尾气排放成为改善环境关键。众泰汽车自2009年就开始布局新能源汽车产业,经过近10年的研究与摸索 ,在新能源
汽车推广应用方面积累了经验,为改善全国环境变化作出应有贡献。
未披露其他环境信息的原因
经公司核查,公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民
共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染
环境防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
本报告期内,公司无脱贫攻坚及乡村振兴工作等情况。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
24
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
铁牛集团有
限公司
盈利预测承

铁牛集团承诺永康
众泰 2016年至
2019年经审计的扣
除非经常性损益后
的净利润分别不低
于人民币 12.1亿
元、14.1亿元、16.1
亿元、16.1亿元。
2016年 10月
09日
2016-2019年 部分履行
首次公开发行或再融资时所作
承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 否
如承诺超期未履行完毕的,应当
详细说明未完成履行的具体原
因及下一步的工作计划
铁牛集团资金紧张,其已经进入破产程序,无法全部履行相关承诺,对于未履行的业绩承
诺,公司已向铁牛集团申报债权。
公司重大资产重组时相关方所作其他承诺事项详见 2017年 6月 1日刊登在《证券时报》、
《证券日报》 和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于重大资产重组相关方出具
承诺事项的公告》,公告编号:2017- 028
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
股东或
关联人
名称
关联关
系类型
占用时

发生原因 期初数
报告期新
增占用金

报告期偿
还总金额
期末数
截至半年
报披露日
余额
预计偿还
方式
预计偿还
金额
预计偿还
时间(月
份)
铁牛集

控股股

2019 资金往来款 31,000 0 7,085.29 23,914.71 23,914.71 现金清偿 23,914.71
法院裁定
受理公司
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
25
重整之日
合计 31,000 0 7,085.29 23,914.71 23,914.71 -- 23,914.71 --
期末合计值占最近一期经审计净资产
的比例
-5.41%
相关决策程序
1、铁牛集团对众泰汽车下属全资子公司众泰传动科技有限公司(以下简称“众泰传
动”)存在非经营性占用资金,并且,因铁牛集团作为担保人在 2019年替众泰汽车
下属子公司江南制造代偿 7,085.29万元贷款而形成债权,相关债务已转由众泰传动
承接,众泰传动与铁牛集团由此互负债权债务关系。后众泰传动向铁牛集团发函行
使抵销权,即:众泰传动将其承接的对铁牛集团 7,085.29万元的债务与铁牛集团非
经营性占用众泰传动资金 7,085.29万元进行了抵销。抵销后,铁牛集团非经营性资
金占用余额为 23,914.71万元。具体内容详见 2021年 4月 24日刊登在巨潮资讯网上
的《公司关于控股股东非经营性资金占用整改方案的公告》(公告编号:2021—056 )。
2、经 2021年 4月 28日召开的第七届董事会第九次审议通过《关于控股股东非经营
性资金占用解决方案暨关联交易的议案》,公司与债权人签订《债务抵偿协议》,债
权人同意在人民法院裁定受理众泰汽车司法重整之日,将豁免或减免对上市公司部
分债权合计共 23,914.71万元,该等豁免金额相应抵偿铁牛集团有限公司对众泰汽车
的资金占用,若签订上述《债务抵偿协议》后,因法院裁定终止众泰汽车的重整程
序,并宣告众泰汽车破产的,协议约定的债务豁免失效,各方债权债务恢复原状。
具体内容详见 2021年 4月 29日刊登在巨潮资讯网上的《公司关于控股股东非经营
性资金占用解决方案暨关联交易的公告》(公告编号:2021—063)。已经公司 2021
年 5月 21日召开的公司 2020年度股东大会批准,具体内容详见 2021年 5月 22日
刊登在巨潮资讯网上的《公司 2020年度股东大会决议公告》(公告编号:2021—079)。
2021年 6月 9日,公司收到金华市中级人民法院(以下简称“金华中院”)送达的(2020)
浙 07破申 7号《民事裁定书》,金华中院裁定受理浙江永康农村商业银行股份有限
公司对公司的重整申请。具体内容详见 2021年 6月 10日刊登在巨潮资讯网上的《关
于法院裁定受理公司重整暨股票被叠加实施退市风险警示的公告》(公告编号:
2021-085),目前公司已进入重整程序。
当期新增控股股东及其他关联方非经
营性资金占用情况的原因、责任人追
究及董事会拟定采取措施的情况说明

未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采
取的措施说明
不适用
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
26




公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

适用

不适用
六、董事会对上年度

非标准审计报告

相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称

中兴财光华

)对公司
2020
年度财务报告进行了审计,并出具了保留
意见审计报告(中兴财光华审会字
[2021]

304194
号)。
一、保留意见涉及事项的说明
(一)保留意见原文
我们审计了众泰汽车股份有限公司(以下简称众泰汽车)财务报表,包括
2020

12

31
日的合并及公司资产负债表,
2020
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,除

形成保留意见的基础

部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制,公允反映了众泰汽车
2020

12

31
日的合并及公司财务状况以及
2020
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
(二)形成保留意见的基础
1
、或有事项
众泰汽车存在大量诉讼事项,报告期众泰汽车作为被告
/
被申请人发生的诉讼较多,其中未决诉讼
211
起,未决诉讼总标的金
额约为
22.64
亿元,主要涉及借款合同纠纷、买卖合同纠纷、承揽定做合同纠纷、广告运输合同纠纷等,我们无法获取充分
适当的审计证据判断该事项对财务报表的具体影响金额。详见财务报表附注十一、
2

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的

注册会计师对财务报表审计的责任

部分进一步阐述
了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于众泰汽车,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
二、消除该事项及影响的具体措施
公司董事会高度重视中兴财光华出具的保留意见涉及事项对公司产生的影响,董事会将努力采取相应有效的措施,积极推动
重整事项工作,尽快消除相关事项影响,争取早日回归可持续发展轨道,维护公司及全体投资者的合法权益,并持续关注上
述事项的进展情况,及时履行信息披露义务。公司董事会和管理层将通过以下措施消除诉讼事项及影响:
(一)针对大量诉讼事项,公司重整管理人浙江京衡律师事务所组织了专职小组,协助公司积极应对相关事项所涉及到的诉
讼、仲裁等事项,以最大限度维护公司利益。
2021
年度,公司将持续跟进诉讼事项、配合司法机关工作,寻求诉讼妥适结果。
(二)目前公司已进入重整程序,公司已召开第一次债权人会议并积极招募投资人,目前正和债权人、意向投资人协商谈判
重整方案。若债权人会议表决通过并法院最终裁定批准重整计划,则公司面临的部分诉讼债务风险将在重整计划执行完毕后
得以化解。
公司后续将以保护上市公司基本利益,维护广大投资者合法权益为前提,采取有效措施尽快消除上述不确定因素对公司的影
响。公司董事会将根据该事项的进展情况,严格按照相关信息披露准则,及时履行信息披露义务,并提醒广大投资者谨慎投
资,注意投资风险。
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
1

2020

9

16
日,公司收到浙江永康农村商业银行股份有限公司(以下简称

浙江永康农商行

)向浙江省永康市人民法院
(以下简称

永康法院

)提交的《预重整申请书》。《预重整申请书》称,浙江永康农商行依据《中华人民共和国企业破产
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
27
法》,以公司不能清偿到期债务,并且已明显缺乏清偿能力,但仍具有较高的重整价值为由,向永康法院提出对公司进行预
重整的申请。具体内容详见
2020

9

17
日公司刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于债权人
向法院申请公司预重整的提示性公告》(公告编号:
2020—060
)。公司于
2020

9

21
日收到永康法院的《通知书》(
[2020]

0784
民诉前调
2422
号),对公司的预重整申请受理登记。具体内容详见
2020

9

23
日刊登在《证券时报》、《证券日报》
等及巨潮资讯网上的《公司关于收到法院受理预重整登记通知书的公告》(公告编号:
2020—062
)。
2020

10

10
日,公
司收到浙江永康农商行向金华市中级人民法院(以下简称

金华中院

)提交的申请金华中院对公司进行重整的《申请书》。
《申请书》称,浙江永康农商行依据《中华人民共和国企业破产法》,以公司不能清偿到期债务,并且已明显缺乏清偿能力,
但仍具有较高的重整价值为由,向金华中院提出对公司进行重整的申请。具体内容详见
2020

10

13
日刊登在《证券时报》、
《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于债权人向法院申请公司重整的提示性公告》(公告编号:
2020—066
)。
2

2021

6

9
日,公司收到金华中院送达的(
2020
)浙
07
破申
7
号《民事裁定书》,金华中院裁定受理浙江永康农村商业银
行股份有限公司对公司的重整申请。具体内容详见
2021

6

10
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的
《关于法院裁定受理公司重整暨股票被叠加实施退市风险警示的公告》(公告编号:
2021-085
)。
3

2021

6

29
日,公司收到金华中院送达的(
2021
)浙
07

13
号《决定书》,指定浙江京衡律师事务所担任管理人。公司
的债权人应当于
2021

7

30
日前向管理人申报债权;公司破产重整案第一次债权人会议定于
2021

8

5
日上午
9

00
分通过
网络会议的形式召开。具体内容详见
2021

6

30
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于收
到法院指定管理人决定书的公告》(公告编号:
2021—096
)、《公司关于破产重整债权申报及召开第一次债权人会议的公
告》(公告编号:
2021—097
)。
4

2021

7

23
日,公司收到金华中院送达的(
2021
)浙
07

13
号《复函》及(
2021
)浙
07

13
号之一《决定书》,决定准
许公司在公司管理人的监督下自行管理财产和营业事务,同时许可管理人决定继续债务人的营业行为。具体内容详见
2021

7

24
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《关于法院许可公司在重整期间继续营业及自行管理财
产和营业事务的公告》(公告编号:
2021-106
)。
5
、公司重整案第一次债权人会议于
2021

8

5
日上午
9

00
分通过网络会议方式召开,具体内容详见
2021

8

6
日刊登在《证
券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上《公司关于第一次债权人会议召开情况的公告》(公告编号:
2021-110
)。
6
、公司重整案第一次债权人会议的表决截止时间为
2021

8

16

17
时,表决情况如下:第一次债权人会议表决通过《财产
管理与变价方案》和《管理人继续执行职务议案》。具体内容详见
2021

8

18
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及
巨潮资讯网上的《公司关于第一次债权人会议表决结果的公告》(公告编号:
2021—115
)。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项

适用

不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项

适用

不适用
诉讼(仲裁)基本情

涉案金额(万
元)
是否形成预
计负债
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲裁)审理
结果及影响
诉讼(仲裁)判
决执行情况
披露日期 披露索引
与马夸特开关(上
海)有限公司合同
纠纷
1,851.97 否 已判决
公司支付相关货
款及经济损失。
未执行
2021年 06月
11日
巨潮资讯网《公司
关于深圳证券交
易所
2020
年报问
询函回复的公告》
(公告编号:
2021—086

众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
28
与电通数码(北
京)广告有限公司
广州分公司广告
合同纠纷
1,732.55 否 已判决
确认电通数码(北
京)广告有限公司
广州分公司对公
司的债权
未执行
2021年 06月
11日
巨潮资讯网《公司
关于深圳证券交
易所 2020年报问
询函回复的公告》
(公告编号:
2021—086)
与中国建设银行
股份有限公司永
康支行保证合同
纠纷
4,526.43 否 已调解
确认原告中国建
设银行股份有限
公司永康支行对
公司享有的债权、
担保债权及浙江
众泰汽车制造有
限公司所有的坐
落于永康市经济
开发区名园被大
道 6号的房屋、坐
落于永康市经济
开发区名园北大
道 2号的土地使
用权变卖、拍卖所
得价款和案件受
理费在最高限额
49470000元范围
内享有优先受偿
权。
未执行
2021年 06月
11日
巨潮资讯网《公司
关于深圳证券交
易所 2020年报问
询函回复的公告》
(公告编号:
2021—086)
与无锡廊贤轻量
化科技股份有限
公司技术委托开
发合同纠纷
1,261.9 否 审理中 尚无审理结果 未判决
2021年 06月
11日
巨潮资讯网《公司
关于深圳证券交
易所 2020年报问
询函回复的公告》
(公告编号:
2021—086)
与郑州比克电池
有限公司票据纠

1,020.64 否 已判决
确认原告郑州比
克电池有限公司
对公司享有的债

未执行
2021年 06月
11日
巨潮资讯网《公司
关于深圳证券交
易所 2020年报问
询函回复的公告》
(公告编号:
2021—086)
与深圳市比克动
力电池有限公司
票据纠纷
1,015.93 否 已判决
确认原告深圳市
比克动力电池有
限公司对公司享
有的债权
未执行
2021年 06月
11日
巨潮资讯网《公司
关于深圳证券交
易所 2020年报问
询函回复的公告》
(公告编号:
2021—086)
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
29
与黄山奥特斯电
气股份有限公司
合同纠纷
2,240.68 否 审理中 尚无审理结果 未判决
2021年 06月
11日
巨潮资讯网《公司
关于深圳证券交
易所 2020年报问
询函回复的公告》
(公告编号:
2021—086)
九、处罚及整改情况

适用

不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用

不适用
报告期内,公司不是失信被执行人。
公司控股股东、实际控制人均是失信被执行人。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易

适用

不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

适用

不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易

适用

不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
30
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况

适用

不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同

适用

不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
31
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1
、公司接到公司控股股东铁牛集团有限公司(以下简称

铁牛集团

)的告知函,获悉铁牛集团收到浙江省永康市人民法院
(以下简称

永康法院

)《通知》,对铁牛集团的预重整申请受理登记。具体内容详见
2020

7

21
日刊登在《证券时报》、
《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于控股股东收到法院
<
通知
>
的公告》(公告编号:
2020-045
)。公司于
2020

9

1
日收到铁牛集团的告知函,获悉铁牛集团于近日收到永康法院下发的《民事裁定书》(
[2020]

0784

11
号),裁定受
理铁牛集团的重整申请。具体内容详见
2020

9

2
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于控
股股东被法院裁定受理破产重整的提示性公告》(公告编号:
2020—058
)。公司于
2020

12
月收到永康法院下发的《民事
裁定书》(
[2020]

0784

11
号之一),裁定终止铁牛集团的重整程序;宣告铁牛集团破产。截至本公告披露日,铁牛集
团共持有本公司
786,250,375
股,占公司总股本的
38.78%
,铁牛集团破产后续处置可能会引起本公司实际控制权的变化。具
体内容详见
2020

12

24
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于控股股东破产进展的公告》
(公告编号:
2020—085
)。截至目前,铁牛集团尚未履行其业绩对赌承诺
,
为维护上市公司利益,公司已依据《企业破产
法》、《补偿协议》的相关规定,在铁牛集团破产债权申报期内,以债权申报的方式向铁牛集团追索业绩承诺补偿债务。公
司按《补偿协议》的约定向铁牛集团申报债权,即铁牛集团应将
1,565,665,896
股股份移交公司并予以注销,若股份未予补
偿,则铁牛集团需履行现金补偿义务,应补偿现金总额为
1,395,008.31
万元。具体内容详见公司
2020

11

20
日刊登在《证
券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于向铁牛集团有限公司管理人申报债权的公告》(公告编号:
2020-081
)。
铁牛集团其因无继续经营的能力,缺乏挽救可能性而被法院宣告破产,后续公司获得清偿的金额需遵循《企业破产法》等相
关规定和铁牛集团破产案件相关情况而定。敬请投资者理性投资,注意铁牛集团不能全部履行业绩补偿的风险。
2
、公司目前已进入重整程序。
2021

6

29
日,公司收到金华中院送达的(
2021
)浙
07

13
号《决定书》,指定浙江京衡律
师事务所担任管理人。公司的债权人应当于
2021

7

30
日前向管理人申报债权;公司破产重整案第一次债权人会议定于
2021

8

5
日上午
9

00
分通过网络会议的形式召开。具体内容详见
2021

6

30
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮
资讯网上的《公司关于收到法院指定管理人决定书的公告》(公告编号:
2021—096
)、《公司关于破产重整债权申报及召
开第一次债权人会议的公告》(公告编号:
2021—097
)。为依法推进公司及相关企业重整工作,维护企业运营价值,实现
资源整合,最大限度地保护债权人、债务人和相关各方的合法权益,管理人依照《中华人民共和国企业破产法》及相关法律
规定公开招募重整投资人。具体内容详见
2021

7

2
日刊登在《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《公司管理人
关于公开招募重整投资人的公告》(公告编号:
2021—099
)。
2021

7

23
日,公司收到金华中院送达的(
2021
)浙
07

13
号《复函》及(
2021
)浙
07

13
号之一《决定书》,决定准许公司在公司管理人的监督下自行管理财产和营业事务,同时许
可管理人决定继续债务人的营业行为。具体内容详见
2021

7

24
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上
的《关于法院许可公司在重整期间继续营业及自行管理财产和营业事务的公告》(公告编号:
2021-106
)。公司重整案第一
次债权人会议于
2021

8

5
日上午
9

00
分通过网络会议方式召开,具体内容详见
2021

8

6
日刊登在《证券时报》、《证
券日报》等及巨潮资讯网上《公司关于第一次债权人会议召开情况的公告》(公告编号:
2021-110
)。公司重整案第一次债
权人会议的表决截止时间为
2021

8

16

17
时,表决情况如下:第一次债权人会议表决通过《财产管理与变价方案》和《管
理人继续执行职务议案》,具体内容详见
2021

8

18
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关
于第一次债权人会议表决结果的公告》(公告编号:
2021—115
)。
3
、公司终止募集资金投资项目并将节余募集资金用于永久补充流动资金。
公司募投项目未达预期,鉴于公司当时处于预重整的状态,根据募投项目实际情况,公司终止募投项目,并将用于临时补流
的募集资金及目前存在募集资金专户的剩余募集资金变更为永久补充公司流动资金。
公司第七届董事会
2021
年度第一次临时会议于
2021

1

11
日审议通过《关于公司终止募集资金投资项目并将节余募集资金
用于永久补充流动资金的议案》,将暂时补充流动资金的闲置募集资金及目前存在募集资金专户的剩余募集资金,合计约
16.16
亿元全部用于永久补充公司流动资金并偿还债务。并经公司
2021

1

28
日召开的公司
2021
年度第一次临时股东大会审
议通过。具体内容分别详见
2021

1

12
日、
1

29
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于终
止募集资金投资项目并将节余募集资金用于永久补充流动资金的公告》(公告编号:
2021-005
)、《公司第七届董事会
2021
年度第一次临时会议决议公告》(公告编号:
2021—003
)、《公司
2021
年度第一次临时股东大会决议公告》(公告编
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
32

:2021—015
)。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1

2020

10
月,公司收到永康法院下发的《民事裁定书》(
[2020]

0784
破申
27
号),获悉公司全资三级子公司湖南江南
汽车制造有限公司(以下简称

江南制造

)以不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力,但具有重整可能为由向永康法院申请
重整。根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定,永康法院裁定受理申请人江南制造的重整申请;指定浙江京衡律师
事务所担任江南制造临时管理人。具体内容详见
2020

10

24
日公司刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上
的《公司关于全资三级子公司被法院裁定受理破产重整的公告》(公告编号:
2020—068
)。公司于
2020

11

6
日在《证券
时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上披露了《公司关于全资三级子公司被法院裁定受理破产重整的进展公告》(公告编
号:
2020—074
)。
2020

10

21
日,湖南省长沙市中级人民法院(以下简称

长沙中院

)基于永康法院已裁定受理江南制
造重整,不宜再对破产清算的申请重复审查,驳回债权人伟巴斯特车顶供暖系统(上海)有限公司对江南制造的破产清算申
请。债权人不服裁定,向湖南省高级人民法院(以下简称

湖南高院

)上诉,湖南高院于
2021

1

7
日裁定撤销长沙中院的
民事裁定,由长沙中院对案件进行重新审查。长沙中院于
2021

1

12
日裁定受理江南制造破产清算。永康法院、长沙中院
因江南制造破产管辖权发生的争议,最终将按照法律规定的程序确定。公司将密切关注相关进展,并及时履行信息披露义务。
具体内容详见
2021

5

19
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于全资三级子公司被法院裁
定受理破产重整的进展公告》(公告编号:
2021—077
)。
2

2020

12
月,公司收到永康法院下发的《民事裁定书》(
[2020]

0784

20
号),获悉公司全资二级子公司众泰新能源
汽车有限公司被债权人以不能清偿到期债权,资产不足以清偿全部债务为由,被申请破产清算。根据《中华人民共和国企业
破产法》的相关规定,永康法院裁定立案受理申请人杭州铁城信息科技有限公司、锦湖(中国)轮胎销售有限公司对被申请
人众泰新能源汽车有限公司的破产清算申请;指定浙江京衡律师事务所为破产管理人。公司全资三级子公司杭州杰能动力有
限公司、杭州益维汽车工业有限公司和浙江众泰汽车销售有限公司均被永康法院裁定破产清算,并指定浙江京衡律师事务所
为破产管理人。具体内容详见
2020

12

3
日公司刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于全资
二级子公司被法院裁定受理破产清算的公告》(公告编号:
2020—082
)。
3

2020

12
月,公司收到永康法院下发的《民事裁定书》(
[2020]

0784

47
号),获悉永康法院裁定受理公司全资二级
子公司浙江众泰汽车制造有限公司重整。根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定,永康法院裁定对浙江众泰汽车制
造有限公司的破产重整予以受理;指定浙江京衡律师事务所担任浙江众泰汽车制造有限公司管理人。具体内容详见
2020

12

9
日公司刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于全资二级子公司被法院裁定受理重整的公告》
(公告编号:
2020—083
)。
4

2021

5

17
日,公司收到永康法院下发的《民事裁定书》(
[2021]

0784

11
号),获悉永康法院裁定受理公司全资一
级子公司浙江铁牛汽车车身有限公司重整。根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定,永康法院裁定受理申请人浙江
铁牛汽车车身有限公司的重整申请;指定浙江京衡律师事务所担任浙江铁牛汽车车身有限公司管理人。具体内容详见
2021

5

18
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于全资一级子公司被法院裁定受理重整的公告》
(公告编号:
2021—076
)。
5

2021

6

29
日,公司收到管理人转交的永康法院下发的《民事裁定书》(
[2021]

0784

21
号),获悉公司全资一级子
公司永康众泰汽车有限公司被债权人以不能清偿到期债务,资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力为由,被申请破
产清算。根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定,永康法院裁定受理申请人深圳市比克动力电池有限公司对被申请
人永康众泰汽车有限公司的破产清算申请;指定浙江京衡律师事务所担任永康众泰汽车有限公司管理人。具体内容详见
2021

6

30
日刊登在《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《公司关于全资一级子公司被法院裁定受理破产清算的公
告》(公告编号:
2021—095
)。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
33
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股
公积金转

其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 781,726,575 38.55% 0 0 0 0 0 781,726,575 38.55%
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 781,726,575 38.55% 0 0 0 0 0 781,726,575 38.55%
其中:境内法人持股 781,726,575 38.55% 0 0 0 0 0 781,726,575 38.55%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,245,944,713 61.45% 0 0 0 0 0 1,245,944,713 61.45%
1、人民币普通股 1,245,944,713 61.45% 0 0 0 0 0 1,245,944,713 61.45%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,027,671,288 100.00% 0 0 0 0 0 2,027,671,288 100.00%
股份变动的原因

适用

不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况

适用

不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
34
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

适用

不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 69,165
报告期末表决权恢复的优先股
股东总数(如有)(参见注 8)
0
持股
5%
以上的普通股股东或前
10
名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例
报告期末持
有的普通股
数量
报告期内
增减变动
情况
持有有限售
条件的普通
股数量
持有无限售
条件的普通
股数量
质押、标记或冻结情况
股份状态 数量
铁牛集团有限
公司
境内非国有法人
38.78% 786,250,375 781,726,575 4,523,800
质押
647,849,058
冻结 786,250,375
长城(德阳)长
富投资基金合
伙企业(有限合
伙)
境内非国有法人
7.03% 142,617,508 0 142,617,508
武汉天风智信
投资中心(有限
合伙)
境内非国有法人 5.84% 118,355,151 0 118,355,151 质押 118,355,151
黄山金马集团
有限公司
境内非国有法人
5.21% 105,566,146 0 105,566,146
质押
105,560,000
冻结 105,566,146
烟台速源股权
投资基金合伙
企业(有限合
伙)
境内非国有法人
1.28% 25,960,539 0 25,960,539
宁波益方盛鑫
投资合伙企业
(有限合伙)
境内非国有法人 1.01% 20,488,606 0 20,488,606
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
35
深圳市恒泰华
盛资产管理有
限公司-宁波
梅山保税港区
西投珅城投资
合伙企业(有限
合伙)
其他 0.43% 8,670,820 0 8,670,820
葛云辉 境内自然人 0.32% 6,432,800 0 6,432,800
刘慧军 境内自然人 0.32% 6,391,066 6,391,066 0
颜国兵 境内自然人 0.30% 6,041,564 0 6,041,564
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10名普通股股东的情况
(如有)(参见注 3)
前 10名股东中,除黄山金马集团有限公司与深圳市恒泰华盛资产管理有限公司-宁波
梅山保税港区西投珅城投资合伙企业(有限合伙)、葛云辉、颜国兵以外,其余股东均
是因公司重大资产重组,发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施持有公司股
份。
上述股东关联关系或一致行动的
说明
黄山金马集团有限公司和铁牛集团有限公司为同一实际控制人控制,为一致行动人。他
们与其他股东之间不存在关联关系,亦不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
放弃表决权情况的说明
无。
前 10名股东中存在回购专户的特
别说明(如有)(参见注 11)
无。
前 10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类
股份种类 数量
长城(德阳)长富投资基金合伙企
业(有限合伙)
142,617,508 人民币普通股 142,617,508
武汉天风智信投资中心(有限合
伙)
118,355,151 人民币普通股 118,355,151
黄山金马集团有限公司 105,566,146 人民币普通股 105,566,146
烟台速源股权投资基金合伙企业
(有限合伙)
25,960,539 人民币普通股 25,960,539
宁波益方盛鑫投资合伙企业(有限
合伙)
20,488,606 人民币普通股 20,488,606
深圳市恒泰华盛资产管理有限公
司-宁波梅山保税港区西投珅城
投资合伙企业(有限合伙)
8,670,820 人民币普通股 8,670,820
葛云辉 6,432,800 人民币普通股 6,432,800
颜国兵 6,041,564 人民币普通股 6,041,564
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
36
民生加银资管-民生银行-吴建

5,917,171 人民币普通股 5,917,171
强艳彬 5,500,000 人民币普通股 5,500,000
前 10名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10名无限售条件普通
股股东和前 10名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
黄山金马集团有限公司为公司控股股东铁牛集团有限公司的一致行动人。公司未知其他
流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见
注 4)
无。
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前
10
名普通股股东、前
10
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见
2020
年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
37
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
38
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
39
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:众泰汽车股份有限公司
2021

06

30

单位:元
项目
2021

6

30

2020

12

31

流动资产:
货币资金
160,403,353.35 218,980,391.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 451,601.99 6,665,955.44
应收账款
3,005,077,726.80 3,334,110,748.07
应收款项融资 24,094,091.04 18,231,958.69
预付款项
365,613,974.05 326,681,599.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
453,525,590.17 391,670,183.96
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
339,922,174.47 299,755,709.56
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 716,540,106.03 708,630,113.56
流动资产合计 5,065,628,617.90 5,304,726,659.98
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,849,862,216.52 2,034,557,907.82
在建工程 47,784,725.10 49,374,753.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,045,279,347.85 2,161,539,542.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 579,289.22 813,118.13
递延所得税资产
其他非流动资产 55,287,334.45 33,519,818.64
非流动资产合计 3,998,792,913.14 4,279,805,141.37
资产总计 9,064,421,531.04 9,584,531,801.35
流动负债:
短期借款 4,924,464,708.79 5,335,746,457.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 63,072,000.00 110,660,000.00
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
41
应付账款 4,739,380,006.18 4,786,432,773.32
预收款项
合同负债 897,921,180.28 863,055,994.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 122,132,761.00 142,028,894.53
应交税费 378,476,017.89 383,385,843.32
其他应付款 2,347,359,446.53 1,657,078,565.76
其中:应付利息 276,081,352.76 188,944,148.21
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 145,000,000.00 145,000,000.00
其他流动负债 118,186,952.68 118,431,662.74
流动负债合计 13,735,993,073.35 13,541,820,191.80
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 128,003,233.67 86,110,390.16
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 205,733,211.42 205,733,211.42
递延收益 49,204,731.18 51,397,674.49
递延所得税负债 115,701,828.65 115,701,828.65
其他非流动负债
非流动负债合计 498,643,004.92 458,943,104.72
负债合计 14,234,636,078.27 14,000,763,296.52
所有者权益:
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
42
股本 2,027,671,288.00 2,027,671,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 13,155,710,392.46 13,155,710,392.46
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 236,211,209.83 236,211,209.83
一般风险准备
未分配利润 -20,595,091,349.63 -19,842,492,508.07
归属于母公司所有者权益合计 -5,175,498,459.34 -4,422,899,617.78
少数股东权益 5,283,912.11 6,668,122.61
所有者权益合计 -5,170,214,547.23 -4,416,231,495.17
负债和所有者权益总计 9,064,421,531.04 9,584,531,801.35
法定代表人:胡水椟 主管会计工作负责人:胡水椟 会计机构负责人:程勇
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产:
货币资金 26,200,215.90 57,210,098.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 37,692,780.00 37,692,780.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款
4,298,882,339.15 4,229,612,976.01
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,328,890.27 8,714,419.68
流动资产合计 4,382,104,225.32 4,333,230,274.30
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 14,041,395,586.43 14,041,395,586.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,269,714.81 1,412,930.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,352,706.27 33,894,920.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,304,700.00 1,304,700.00
非流动资产合计 14,077,322,707.51 14,078,008,137.65
资产总计 18,459,426,932.83 18,411,238,411.95
流动负债:
短期借款 3,152,352,900.00 3,538,752,774.15
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,153,824.00 50,003,824.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,117,925.55 2,117,925.55
应交税费 65,849.54 65,849.54
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44
其他应付款 1,355,431,487.89 834,165,729.13
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,560,121,986.98 4,425,106,102.37
非流动负债:
长期借款 88,003,233.67 86,110,390.16
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,542,500.00 42,147,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 129,545,733.67 128,257,890.16
负债合计 4,689,667,720.65 4,553,363,992.53
所有者权益:
股本 2,027,671,288.00 2,027,671,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 13,155,710,392.46 13,155,710,392.46
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 236,211,209.83 236,211,209.83
未分配利润 -1,649,833,678.11 -1,561,718,470.87
所有者权益合计 13,769,759,212.18 13,857,874,419.42
负债和所有者权益总计 18,459,426,932.83 18,411,238,411.95
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45
3、合并利润表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、营业总收入 384,307,524.05 769,787,885.11
其中:营业收入
384,307,524.05 769,787,885.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
867,113,055.96 1,484,327,284.33
其中:营业成本 348,200,399.14 776,049,283.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,472,761.33 12,364,790.79
销售费用
24,834,514.66 87,309,314.42
管理费用 381,805,286.61 417,995,866.19
研发费用
4,637,348.79 97,583,009.62
财务费用 98,162,745.43 93,025,019.75
其中:利息费用
98,392,891.86 94,957,921.82
利息收入 762,054.92 2,855,078.42
加:其他收益
5,030,930.62 6,541,707.91
投资收益(损失以“-”号填
列)
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益(损失以
“-”
号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
公允价值变动收益(损失以
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46



号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填
列)
-309,796,070.45 -368,987,179.96
资产减值损失(损失以
“-”
号填
列)
52,511,691.89 -4,126,997.42
资产处置收益(损失以“-”号填
列)
3,233,291.59 428,327.54
三、营业利润(亏损以



号填列)
-731,825,688.26 -1,080,683,541.15
加:营业外收入 5,909,510.14 273,966.46
减:营业外支出
28,066,873.94 34,327,032.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -753,983,052.06 -1,114,736,607.40
减:所得税费用
-79,329,014.77
五、净利润(净亏损以“-”号填列) -753,983,052.06 -1,035,407,592.63
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
-753,983,052.06 -1,035,407,592.63
2.
终止经营净利润(净亏损以



号填列)
(二)按所有权归属分类
1.
归属于母公司所有者的净利润
-752,598,841.56 -1,034,087,089.63
2.少数股东损益 -1,384,210.50 -1,320,503.00
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.
权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.
企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合
收益
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47
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变

3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准

5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -753,983,052.06 -1,035,407,592.63
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-752,598,841.56 -1,034,087,089.63
归属于少数股东的综合收益总额 -1,384,210.50 -1,320,503.00
八、每股收益:
(一)基本每股收益 -0.37 -0.51
(二)稀释每股收益 -0.37 -0.51
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:胡水椟 主管会计工作负责人:胡水椟 会计机构负责人:程勇
4、母公司利润表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入
0.00 0.00
减:营业成本 0.00 0.00
税金及附加
10,860.61
销售费用
管理费用
13,089,856.18 7,445,459.61
研发费用
财务费用
75,653,850.78 44,609,065.86
其中:利息费用 75,788,592.91 45,745,500.05
利息收入
199,113.08 1,192,290.81
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48
加:其他收益 685,000.00 805,000.00
投资收益(损失以“-”号填
列)
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号
填列)
-56,500.28 -264,819.63
资产减值损失(损失以“-”号
填列)
资产处置收益(损失以“-”号
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -88,115,207.24 -51,525,205.71
加:营业外收入 12,918.11
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
-88,115,207.24 -51,512,287.60
减:所得税费用 85,045.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -88,115,207.24 -51,597,332.69
(一)持续经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
-88,115,207.24 -51,597,332.69
(二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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49
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -88,115,207.24 -51,597,332.69
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
481,909,140.62 490,379,043.49
客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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50
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,594,266.07 102,098,157.41
收到其他与经营活动有关的现金 73,507,781.99 639,797,459.75
经营活动现金流入小计 587,011,188.68 1,232,274,660.65
购买商品、接受劳务支付的现金 602,699,740.08 2,343,266,580.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现

101,341,037.57 171,843,734.65
支付的各项税费 11,134,662.33 21,876,862.78
支付其他与经营活动有关的现金 128,849,914.21 418,635,960.25
经营活动现金流出小计 844,025,354.19 2,955,623,138.30
经营活动产生的现金流量净额 -257,014,165.51 -1,723,348,477.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
11,024,997.56 3,182,762.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,140,904.22
投资活动现金流入小计 15,165,901.78 3,182,762.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
2,213,582.66 99,696,899.48
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,000,000.00
投资活动现金流出小计 15,213,582.66 99,696,899.48
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51
投资活动产生的现金流量净额 -47,680.88 -96,514,137.48
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 532,470,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 629,092,385.54 1,158,248,851.20
筹资活动现金流入小计 669,092,385.54 1,690,718,851.20
偿还债务支付的现金 381,647,100.00 498,510,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
17,023,393.83 83,555,669.43
其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,679,223.65 420,595,488.05
筹资活动现金流出小计 434,349,717.48 1,002,661,157.48
筹资活动产生的现金流量净额 234,742,668.06 688,057,693.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-13,719.75 5,786.46
五、现金及现金等价物净增加额 -22,332,898.08 -1,131,799,134.95
加:期初现金及现金等价物余额 58,898,123.17 1,238,462,364.48
六、期末现金及现金等价物余额 36,565,225.09 106,663,229.53
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 564,203.29 1,962,625,745.16
经营活动现金流入小计
564,203.29 1,962,625,745.16
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现

745,086.20 1,446,097.26
支付的各项税费 11,791.12
支付其他与经营活动有关的现金
15,318,719.03 3,095,528,944.76
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经营活动现金流出小计 16,063,805.23 3,096,986,833.14
经营活动产生的现金流量净额 -15,499,601.94 -1,134,361,087.98
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,008,204.17
投资活动现金流入小计 3,008,204.17
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,000,000.00
投资活动现金流出小计 13,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,991,795.83
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 494,664,112.80 64,950,000.00
筹资活动现金流入小计 494,664,112.80 265,500,000.00
偿还债务支付的现金 381,647,100.00 171,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
15,646,808.07 45,745,500.05
支付其他与筹资活动有关的现金 72,985,527.02 9,000,000.00
筹资活动现金流出小计 470,279,435.09 226,245,500.05
筹资活动产生的现金流量净额 24,384,677.71 39,254,499.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,106,720.06 -1,095,106,588.03
加:期初现金及现金等价物余额 1,106,720.06 1,095,126,666.82
六、期末现金及现金等价物余额 0.00 20,078.79
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合

股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利

其他 小计
优先

永续

其他
一、上年期末余

2,027
,671,
288.0
0
13,155
,710,3
92.46
236,21
1,209.
83
-19,84
2,492,
508.07
-4,422,
899,61
7.78
6,668,
122.61
-4,416,
231,49
5.17
加:会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合

其他
二、本年期初余

2,027
,671,
288.0
0
13,155
,710,3
92.46
236,21
1,209.
83
-19,84
2,492,
508.07
-4,422,
899,61
7.78
6,668,
122.61
-4,416,
231,49
5.17
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
-752,5
98,841
.56
-752,5
98,841
.56
-1,384,
210.50
-753,9
83,052
.06
(一)综合收益
总额
-752,5
98,841
.56
-752,5
98,841
.56
-1,384,
210.50
-753,9
83,052
.06
(二)所有者投
入和减少资本
1
.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
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入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公

2
.提取一般风
险准备
3.对所有者(或
股东)的分配
4
.其他
(四)所有者权
益内部结转
1
.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3
.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5
.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2
.本期使用
(六)其他
四、本期期末余

2,027
,671,
288.0
0
13,155
,710,3
92.46
236,21
1,209.
83
-20,59
5,091,
349.63
-5,175,
498,45
9.34
5,283,
912.11
-5,170,
214,54
7.23
上期金额
单位:元
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项目
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合

股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利

其他 小计
优先

永续

其他
一、上年期末
余额
2,027
,671,
288.0
0
13,155
,710,3
92.46
236,21
1,209.
83
-9,041,
036,69
1.37
6,378,
556,19
8.92
9,156,9
81.45
6,387,7
13,180.
37
加:会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合

其他
二、本年期初
余额
2,027
,671,
288.0
0
13,155
,710,3
92.46
236,21
1,209.
83
-9,041,
036,69
1.37
6,378,
556,19
8.92
9,156,9
81.45
6,387,7
13,180.
37
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号填
列)
-10,80
1,455,
816.70
-10,80
1,455,
816.70
-2,488,
858.84
-10,803
,944,67
5.54
(一)综合收
益总额
-10,80
1,455,
816.70
-10,80
1,455,
816.70
-2,488,
858.84
-10,803
,944,67
5.54
(二)所有者
投入和减少资

1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
56
4.其他
(三)利润分

1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
2,027
,671,
288.0
0
13,155
,710,3
92.46
236,21
1,209.
83
-19,84
2,492,
508.07
-4,422,
899,61
7.78
6,668,1
22.61
-4,416,
231,495
.17
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年半年度报告全文
57
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
股本
其他权益工具
资本公

减:库存

其他综
合收益
专项储

盈余公

未分配
利润
其他
所有者权
益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余

2,027,6
71,288.
00
13,155,7
10,392.4
6
236,211,
209.83
-1,561,
718,47
0.87
13,857,87
4,419.42
加:会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余

2,027,6
71,288.
00
13,155,7
10,392.4
6
236,211,
209.83
-1,561,
718,47
0.87
13,857,87
4,419.42
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
-88,115
,207.24
-88,115,20
7.24
(一)综合收益
总额
-88,115
,207.24
-88,115,20
7.24
(二)所有者投
入和减少资本
1
.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3
.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公

2
.对所有者(或
股东)的分配
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年半年度报告全文
58
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余

2,027,6
71,288.
00
13,155,7
10,392.4
6
236,211,
209.83
-1,649,
833,67
8.11
13,769,75
9,212.18
上期金额
单位:元
项目
2020年半年度
股本
其他权益工具
资本公

减:库存

其他综
合收益
专项储备
盈余公

未分配利

其他
所有者权
益合计
优先

永续

其他
一、上年期末余

2,027,
671,28
8.00
13,155,
710,392
.46
236,211
,209.83
1,917,770
,322.73
17,337,363,
213.02
加:会计政
策变更
前期
差错更正
众泰汽车股份有限公司
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59
其他
二、本年期初余

2,027,
671,28
8.00
13,155,
710,392
.46
236,211
,209.83
1,917,770
,322.73
17,337,363,
213.02
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
-3,479,48
8,793.60
-3,479,488,
793.60
(一)综合收益
总额
-3,479,48
8,793.60
-3,479,488,
793.60
(二)所有者投
入和减少资本
1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公

2.对所有者(或
股东)的分配
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
众泰汽车股份有限公司
2021
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60
5.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余

2,027,
671,28
8.00
13,155,
710,392
.46
236,211
,209.83
-1,561,71
8,470.87
13,857,874,
419.42
三、公司基本情况
众泰汽车股份有限公司(以下简称

众泰汽车



本公司



公司

),原名黄山金马股份有限公司,是经安徽省人民政府皖
政秘(
1998

269
号文批准,以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司
2000

5

11
日向社会公开发行股票,
2000

5

19
日,

金马股份
”A

58,000,000.00
股在深圳证券交易所挂牌上市,
2000

6

1
日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登
记,领取了注册号为
340000000011098
企业法人营业执照,注册资本
150,000,000.00
元。
根据本公司
2006
年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以
2006

12

31
日总股本
150,000,000.00
股为基数,以资本公
积向全体股东按每
10
股转增
5
股的比例,转增股本
75,000,000.00
股;上述方案实施后,公司的注册资本变更为人民币
225,000,000.00
元。
2007

9

24

,
经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2007]239
号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的通
知》核准,本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股
92,000,000.00
股;公司注册资本变更为人民
317,000,000.00
元。
2013

12

19

,
经中国证券监督管理委员会证监许可
[2013]1517
号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的批
复》核准,本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股
211,140,000.00
股。
经上述转增和增发后本公司注册资本为
528,140,000.00
元,股本为
528,140,000.00
元。业经华普天健会计师事务所(特殊普通
合伙)验证并出具会字
[2013]2631
号验资报告。
根据公司
2016

10

9
日召开的第六届董事会第九次会议决议、
2016

11

4
日召开的
2016
年第二次临时股东大会决议、
2017

4

5
日中国证券监督管理委员会向公司下发的《关于核准黄山金马股份有限公司向铁牛公司有限公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》(证监许可
[2017]454
号),公司以发行股份的方式购买永康众泰汽车有限公司(以下简称

永康汽
车公司


100%
股权,合计发行
1,301,907,960.00
股人民币普通股,每股面值为人民币
1
元。经上述增发后公司注册资本为
1,830,047,960.00
元。经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具天职业
[2017]11341
号验资报告。
根据公司
2016

11

4
日第二次临时股东会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准黄山金马股份有限公司向铁牛公
司有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2017]454
号)的核准,公司向特定投资者发行人民币
普通股股票
207,684,319.00
股,每股面值
1
元。经上述增发后公司注册资本为
2,037,732,279.00
元。经华普天健会计师事务所(特
殊普通合伙)验证并出具会验字
[2017]4409
号验资报告。
根据公司
2017

4

8
日、
2017

4

27
日召开第六届董事会
2017
年第三次临时会议、
2017
年度第二次临时股东大会《关于变
更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修订
<

司章程
>
议案》的决议,
2017

5

25
日,公司已完成公司名称、注册资本及经营范围等事项的工商变更登记手续,收到安
徽省工商行政管理局的核准登记材料并换领了新的营业执照。公司名称由黄山金马股份有限公司变更为安徽众泰汽车股份有
限公司。
根据公司
2017

10

26
日、
2017

11

15
日召开第七届董事会
2017
年度第二次临时会议,
2017
年度第五次临时股东大会《关
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
61
于变更公司名称的议案》、《关于修订
<
公司章程
>
议案》的决议,
2017

11

21
日,公司已完成公司名称、注册资本等事
项的工商变更登记手续,
11

23
日取得了新的营业执照,公司名称由

安徽众泰汽车股份有限公司

变更为

众泰汽车股份有
限公司


根据《黄山金马股份有限公司发行股份购买资产的盈利预测补偿协议书》的约定,公司
2018

5

11
日、
2018

5

30
日召开
第七届董事会第四次会议,
2018
年度第一次临时股东大会,审议通过《关于公司重大资产重组
2017
年度业绩承诺实现情况及
补偿义务人对公司进行业绩补偿的议案》,公司以
1.00
元的价格回购补偿义务人铁牛公司有限公司应补偿的
10,060,991.00
股,
并予以注销。
截至
2021

6

30
日,公司国有法人持有的有限售条件流通股股份为
0.00
股(占总股本
0.00%
),其他境内法人及高管持有的
有限售条件流通股股份为
781,726,575.00
股(占总股本
38.55%
),无限售条件流通股
1,245,944,713.00
股(占总股本
61.45%
),
控股股东铁牛集团有限公司直接持有有限售条件流通股
781,726,575.00
股(占总股本
38.55%
),通过二级市场增持持有无限
售条件流通股
4,523,800.00
股(占总股本
0.23%
),通过黄山金马集团有限公司间接持有无限售条件流通股
105,566,146.00

(占总股本的
5.21%
),合计持有公司股权比例为
43.99%

公司注册地址:浙江省金华市永康市经济开发区北湖路
1
号;企业类型:其他股份有限公司(上市);
法定代表人:胡水椟
母公司以及公司最终母公司的名称:铁牛集团有限公司;公司实际控制人:应建仁、徐美儿夫妇;
公司业务性质:制造业
主要经营范围:汽车整车及零部件、汽车配件、摩托车配件(不含发动机),模具、电机产品、五金工具、家用电器、仪器
仪表配件及电器件、电机系列产品、电子电器产品、化工产品(不含危险品),电动自行车产品,建筑材料、装饰材料(不
含木竹材料、危险化学品)开发、设计、制造、销售及相关售后服务;金属材料(不含危险物品)销售;货物和技术进出口
业务;安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗生产、销售;本企业自产产品及技术出口;本企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口,普通货运;旅游服务;项目投资(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
本财务报告经公司董事会于
2021

8

27
日批准报出。
本公司
2021

1-6
月纳入合并范围的子公司共
8
户,与上年度比较无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量
基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计
价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司
2021

1-6
月净亏损
7.54
亿元,且于
2021

6

30
日,众泰汽车公司归属于母公司股东权益为
-51.75
亿元,公司目前主要
公司处于停工停产状态,资金短缺,大量银行账户被冻结。
2020

9

21
日,公司收到浙江省永康市人民法院的《通知书》,
通知对公司的预重整申请受理登记。
2020

10

10
日,公司收到债权人浙江永康农村商业银行股份有限公司向金华市中级人
民法院提交的申请公司重整的《申请书》,
2021

6

9
日,公司收到金华市中级人民法院送达的(
2020
)浙
07
破申
7

《民事裁定书》,裁定受理浙江永康农村商业银行股份有限公司对公司的重整申请。上述情况可能导致对本公司持续经营能
力产生重大疑虑的重大不确定性,本公司拟采取以下改善措施:
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
62
1.
全力推动重整相关工作。公司积极管理人及有关方开展公司重整以及重整的相关工作,全力推动公司重整工作,通过实施
重整解决沉重债务包袱,推动回归健康、可持续发展轨道。
2.
积极招募投资人。公司在预重整期间即发布了《关于公司及预重整管理人公开招募投资人的公告》,公司在进入重整程序
后,管理人及时的发布了《公司管理人关于公开招募重整投资人的公告》,在招募重整投资人的报名期内,有
3
家意向投资
人向管理人提交了报名材料,后续公司、管理人将组织通过商业谈判或竞争性遴选的方式,确定最终的重整投资人。
3.
加强资产管理方面:为了维护公司利益,确保公司资产不流失,公司做了大量工作,盘点公司资产、追讨公司放置于外部
的实验车辆、零部件和设备等有形资产。无形资产方面梳理研究院产品数据,做好交接和归档确保产品数据完整有效;全面
梳理、分析公司商标和专利情况,确保重点商标和专利有效性的延续。
国补的申报工作一直是公司的重点工作,为此成立了国补专项工作小组,从多方寻车到申报审核再到平台数据整理,都有专
职人员负责并跟催。
公司认为以持续经营假设为前提编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际情况针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体的会计
政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1-6月的
合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每
年自
1

1
日起至
12

31
日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控
制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
63
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

2
)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入
当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后
12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后
12
个月内,
如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确
认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5
号的通知》(财会〔
2012

19
号)和《企业会计准则第
33

——
合并财务报表》第五十一条关于

一揽子交易

的判断标准(参见本附注三、
6

2
)),
判断该多次交易是否属于

一揽子交易

。属于

一揽子交易

的,参考本部分前面各段描述及本附注三、
13“
长期股权投资


行会计处理;不属于

一揽子交易

的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投
资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本
公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当
期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加
众泰汽车股份有限公司
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64
的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股
东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以

少数股东
损益

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东
权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
2

——
长期
股权投资》或《企业会计准则第
22

——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、
13“
长期股权投


或本附注三、
10“
金融工具


本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照

不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资

(详见本附注三、
13
、(
2
)④)和

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权

(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合
营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和
共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出
售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损
失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内
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到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同折算
为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,
计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变
动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,
在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该
境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确
认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金
融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主
要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在
短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
(1)债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模
式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
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①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未
指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类
金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列
示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

2
)权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交
易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计
入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利
收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出,计入留存收益。

3
)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该
项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤
销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综
合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出,计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

4
)金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资
产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

5
)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的
金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货
币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
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②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原
实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其
信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一
阶段,按照该金融工具未来
12
个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第
三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额
和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确
认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收
账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率,计算预期信用损失率
应收商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合 组合名称 确定组合的依据
组合1 合并范围内关联方组合 合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收
款项
组合2 补贴款组合 本组合以应收财政补贴的账龄作为信用风险特征
组合3 账龄组合 本组合以以上两项组合之外的应收账款账龄作为
信用风险特征
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 组合1(%) 组合2(%) 组合3(%)
1年以内 0.00 0.00 5.00
1-2年 0.00 0.00 10.00
2-3年 0.00 10.00 20.00
3-4年 0.00 30.00 40.00
4-5年 0.00 50.00 75.00
5年以上 0.00 100.00 100.00
B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、
长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
其他应收款:
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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账龄组合 应收其他公司款项 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率,计算预期信用损失率
无风险组合 应收合并范围内公司款

对于长期应收款-应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违
约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(6)衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并
以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融
工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关
于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将
其作为单独存在的衍生工具进行处理:
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(8)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观
察输入值。
11、存货

1
)存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、发出商品、产成品、委托加工物资等。

2
)存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。发出存货采用移动加权平均法。

3
)存货跌价准备计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计
量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
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③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额
内转回,转回的金额计入当期损益。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让
商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户
转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,
反之则确认为减值利得。实际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,
净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期
末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,
并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内
完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3
个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处
置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持
有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有
待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单
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位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注
三、
10“
金融工具


共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。

1
)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份
的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于


揽子交易

进行处理:属于

一揽子交易

的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

一揽子交易

的,
在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最
终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于

一揽子交易

进行处理:属于

一揽子交易

的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于

一揽子交易

的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按
照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22

——
金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。

2
)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采
用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期
股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合
收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股
权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
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值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及
合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不
予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本
公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第
20

——
企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借
方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注
三、
6
、(
2


合并财务报表编制的方法

中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或
金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处
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置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
(1)确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20~40 3~5 2.38-4.85
机器设备 年限平均法
3~20 3~5 4.75-32.33
运输工具 年限平均法 3~10 3~5 9.50-32.33
办公设备及其他 年限平均法
3~10 3~5 9.50-32.33
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的
年折旧率如上。
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,
调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移
给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在
租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果
不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。
(4)大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不
符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
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16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,
直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使
用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现
方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,
并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2)内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以
完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
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联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计
其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹
象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,
其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早
日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
A、该义务是本公司承担的现时义务;
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同
中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易
价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采
用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;③本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约
义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
①商品销售收入
本公司销售商品以将商品交付给客户并验收合格作为控制权转移时点,确认收入。本公司给予客户的信用期,根据客户的信
用风险特征确定,不存在重大融资成分。
②提供劳务收入
本公司对外提供的劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本
的比例确定。资产负债表日,本公司对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,
并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度,则
将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,
并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度,则
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将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的
资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允
价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确
认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后
期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与
收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,
计入营业外收支。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关
的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性
差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
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26、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
2021年1月1日之前适用
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营
租赁。
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日
就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命中
较短的期间内计提折旧。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
2021

1

1
日起适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租
赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁
或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1
)本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的,将合同予以分拆,分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,
将租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是
本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设
备。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:
A.
租赁负债的初始计量金额;
B.
在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
C.
发生的初始直接费用;
D.
为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企
业会计准则第
1

——
存货》。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作
出决定,以直线法对使用权资产计提折旧,并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行
初始计量。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
A.
固定付款额及实质固定付
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2021
年半年度报告全文
78
款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
B.
取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期
开始日的指数或比率确定;
C.
本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;
D.
租赁期反映出本公司将行使
终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;
E.
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率时,采用增量借款利率作为折现
率,以同期银行贷款利率为基础,考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的计入相关资产
成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化,续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结
果不一致,根据担保余值预计的应付金额发生变动,用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,或者实质固定付款额发生
变动时,重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围,且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合
同情况调整后的金额相当时,该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的,分摊变更后合
同的对价,重新确定租赁期,重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过
12
个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时
价值不超过
100
万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第
14

——
收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售,属于销售的,按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至
出租人的权利确认相关利得或损失;不属于销售的,继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

2
)本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁,实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为
融资租赁,此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,
以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额,是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:
A.
承租人需支付的固定付
款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
B.
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
C.
购买选择权
的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;
D.
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承
租人将行使终止租赁选择权;
E.
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的
担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间,本公司采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款
额视为新租赁的收款额。

3
)售后租回交易
对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第
14

——
收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
79
售,属于销售的,根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理;不属于销售的,不确认被转让资产,但确认一
项与转让收入等额的金融资产。
27、其他重要的会计政策和会计估计
所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润
作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确
认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企
业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未
来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
28、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更

适用

不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于
2018

12

7
日发布了《关
于修订印发
<
企业会计准则第
21




>
的通知》(财会〔
2018

35
号),对于
修订后的《企业会计准则第
21

——

赁》(以下简称

新租赁准则

),要求在境
内外同时上市的企业以及在境外上市并
采用国际财务报告准则或企业会计准则
编制财务报表的企业,自
2019

1

1
日起施行;其他执行企业会计准则的企
业自
2021

1

1
日起施行。由于新租
赁准则的修订,公司需对相关会计政策
进行变更,并按以上文件规定的起始日
2021

1

1
日开始执行新租赁准则。
公司于
2021

4

28
日召开了第七届
董事会第九次会议、第七届监事会第九
次会议
,
审议并通过了《关于公司会计政
策变更的议案》
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
80
①新租赁准则
财政部
2018

12

7
日发布了修订后的《企业会计准则第
21


租赁》(财会
[2018]35
号)(以下简称

新租赁准则

),本
公司
2021

1

1
日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定,本公司对于首次执行本准则的累积影响数,调整首次执
行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。执行新租赁准则对
2021
年期初报表项目影
响如下:无
②其他会计政策变更

(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目




合并资产负债表
单位:元
项目
2020

12

31

2021

01

01
日 调整数
流动资产:
货币资金
218,980,391.28 218,980,391.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,665,955.44 6,665,955.44
应收账款
3,334,110,748.07 3,334,110,748.07
应收款项融资 18,231,958.69 18,231,958.69
预付款项
326,681,599.42 326,681,599.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
391,670,183.96 391,670,183.96
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
299,755,709.56 299,755,709.56
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 708,630,113.56 708,630,113.56
流动资产合计 5,304,726,659.98 5,304,726,659.98
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,034,557,907.82 2,034,557,907.82
在建工程 49,374,753.99 49,374,753.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,161,539,542.79 2,161,539,542.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 813,118.13 813,118.13
递延所得税资产
其他非流动资产 33,519,818.64 33,519,818.64
非流动资产合计 4,279,805,141.37 4,279,805,141.37
资产总计 9,584,531,801.35 9,584,531,801.35
流动负债:
短期借款 5,335,746,457.37 5,335,746,457.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
82
应付票据 110,660,000.00 110,660,000.00
应付账款 4,786,432,773.32 4,786,432,773.32
预收款项
合同负债 863,055,994.76 863,055,994.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 142,028,894.53 142,028,894.53
应交税费 383,385,843.32 383,385,843.32
其他应付款 1,657,078,565.76 1,657,078,565.76
其中:应付利息 188,944,148.21 188,944,148.21
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
145,000,000.00 145,000,000.00
其他流动负债 118,431,662.74 118,431,662.74
流动负债合计 13,541,820,191.80 13,541,820,191.80
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 86,110,390.16 86,110,390.16
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 205,733,211.42 205,733,211.42
递延收益 51,397,674.49 51,397,674.49
递延所得税负债 115,701,828.65 115,701,828.65
其他非流动负债
非流动负债合计 458,943,104.72 458,943,104.72
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83
负债合计 14,000,763,296.52 14,000,763,296.52
所有者权益:
股本 2,027,671,288.00 2,027,671,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 13,155,710,392.46 13,155,710,392.46
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 236,211,209.83 236,211,209.83
一般风险准备
未分配利润 -19,842,492,508.07 -19,842,492,508.07
归属于母公司所有者权益
合计
-4,422,899,617.78 -4,422,899,617.78
少数股东权益 6,668,122.61 6,668,122.61
所有者权益合计 -4,416,231,495.17 -4,416,231,495.17
负债和所有者权益总计 9,584,531,801.35 9,584,531,801.35
调整情况说明
母公司资产负债表
单位:元
项目
2020

12

31

2021

01

01
日 调整数
流动资产:
货币资金
57,210,098.61 57,210,098.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
37,692,780.00 37,692,780.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 4,229,612,976.01 4,229,612,976.01
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
84
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,714,419.68 8,714,419.68
流动资产合计 4,333,230,274.30 4,333,230,274.30
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 14,041,395,586.43 14,041,395,586.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,412,930.59 1,412,930.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,894,920.63 33,894,920.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,304,700.00 1,304,700.00
非流动资产合计 14,078,008,137.65 14,078,008,137.65
资产总计 18,411,238,411.95 18,411,238,411.95
流动负债:
短期借款 3,538,752,774.15 3,538,752,774.15
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,003,824.00 50,003,824.00
预收款项
合同负债
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年半年度报告全文
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应付职工薪酬 2,117,925.55 2,117,925.55
应交税费 65,849.54 65,849.54
其他应付款 834,165,729.13 834,165,729.13
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,425,106,102.37 4,425,106,102.37
非流动负债:
长期借款 86,110,390.16 86,110,390.16
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 42,147,500.00 42,147,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 128,257,890.16 128,257,890.16
负债合计 4,553,363,992.53 4,553,363,992.53
所有者权益:
股本 2,027,671,288.00 2,027,671,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 13,155,710,392.46 13,155,710,392.46
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 236,211,209.83 236,211,209.83
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未分配利润 -1,561,718,470.87 -1,561,718,470.87
所有者权益合计 13,857,874,419.42 13,857,874,419.42
负债和所有者权益总计 18,411,238,411.95 18,411,238,411.95
调整情况说明
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
29、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、9%、13%
消费税 应纳税销售额(量)
5%

3%

1%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额
25%

15%
土地使用税 应税土地的实际占用面积 6 元/平方米、8 元/平方米
房产税
从价计征的,按房产原值一次减除
30%
后余值计缴;从租计征的,按租金收入
计缴
1.2%

12%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴
2%
水利基金
按实际缴纳的流转税、实际销售收入计

1%、0.07%、0.06%
印花税 根据合同性质确认适用税率、权利证照
0.005%-0.01%
其他 按国家规定计缴 3%、5%、6%、9%、13%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
合肥亿恒智能科技有限公司
15%
2、税收优惠
合肥亿恒智能科技有限公司于2020年8月17日获得高新技术企业证书,证书编号GR202034000544,有效期三年。
除以上所述享受15%企业所得税优惠的子公司外,本公司分、子公司法定企业所得税税率为25%。
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2021
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87
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 期末余额 期初余额
库存现金
937,249.61 644,428.54
银行存款 74,318,790.94 133,103,385.13
其他货币资金
85,147,312.80 85,232,577.61
合计 160,403,353.35 218,980,391.28
其他说明
注:截至
2021

6

30
日止,存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
123,838,128.26
元所有权或使用权受到限制的资产。
期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据
451,601.99 6,665,955.44
合计 451,601.99 6,665,955.44
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额 计提比例
其中:
其中:
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 期末余额
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
88
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 475,370.52 23,768.53 5.00%
合计 475,370.52 23,768.53 --
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准

350,839.76 327,071.23 23,768.53
合计 350,839.76 327,071.23 23,768.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 期末已质押金额
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
19,116,157.22
合计 19,116,157.22
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
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2021
年半年度报告全文
89
项目 期末转应收账款金额
其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
应收票据核销说明:
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准
备的应收账款
2,332,16
7,873.58
44.45%
1,289,95
4,593.58
55.31%
1,042,213
,280.00
2,355,723
,797.98
44.78%
1,313,510
,517.98
55.76%
1,042,213,2
80.00
其中:
按组合计提坏账准
备的应收账款
2,914,99
9,750.87
55.55%
952,135,
304.07
32.66%
1,962,864
,446.80
2,905,224
,895.63
55.22%
613,327,4
27.56
21.11%
2,291,897,4
68.07
其中:
补贴款组合
1,207,31
8,288.96
23.01%
632,817,
073.60
52.42%
574,501,2
15.36
1,207,318
,288.96
22.95%
370,200,3
27.00
30.66%
837,117,96
1.96
账龄组合
1,707,68
1,461.91
32.54%
319,318,
230.47
18.70%
1,388,363
,231.44
1,697,906
,606.67
32.27%
243,127,1
00.56
14.32%
1,454,779,5
06.11
合计
5,247,16
7,624.45
100.00%
2,242,08
9,897.65
42.73%
3,005,077
,726.80
5,260,948
,693.61
100.00%
1,926,837
,945.54
36.63%
3,334,110,7
48.07
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
90
单位一 451,976,040.00
国补已于本报告报出日
经工业和信息化部装备
工业司审核通过,不存
在减值迹象。
单位二 428,300,400.00
国补已于本报告报出日
经工业和信息化部装备
工业司审核通过,不存
在减值迹象。
单位三 121,328,840.00
国补已于本报告报出日
经工业和信息化部装备
工业司审核通过,不存
在减值迹象。
单位四 25,650,000.00
国补已于本报告报出日
经工业和信息化部装备
工业司审核通过,不存
在减值迹象。
单位五 14,958,000.00
国补已于本报告报出日
经工业和信息化部装备
工业司审核通过,不存
在减值迹象。
单位六 265,938,298.90 265,938,298.90 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位七 192,571,007.86 192,571,007.86 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位八 101,627,627.74 101,627,627.74 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位九 81,326,185.76 81,326,185.76 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十 73,598,301.63 73,598,301.63 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十一 72,784,863.43 72,784,863.43 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十二 44,219,138.37 44,219,138.37 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
91
单位十三 43,755,997.52 43,755,997.52 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十四 43,609,998.68 43,609,998.68 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十五 31,687,893.08 31,687,893.08 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十六 27,589,603.64 27,589,603.64 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十七 27,496,240.19 27,496,240.19 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十八 22,373,121.96 22,373,121.96 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位十九 22,340,597.72 22,340,597.72 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位二十 20,620,938.28 20,620,938.28 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位二十一 20,505,779.53 20,505,779.53 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位二十二 18,792,468.48 18,792,468.48 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
单位二十三 15,703,801.74 15,703,801.74 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
其他单位 163,412,729.07 163,412,729.07 100.00%
信用风险较大,已列入
失信人名单或破产/清
算,预计无法收回。
合计 2,332,167,873.58 1,289,954,593.58 -- --
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 期末余额
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
92
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:补贴款组合
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内
1-2

8,783,772.96
2-3年 84,537,066.00 8,453,706.60 10.00%
3-4

365,734,990.00 109,720,497.00 30.00%
4-5年 467,239,180.00 233,619,590.00 50.00%
5
年以上
281,023,280.00 281,023,280.00 100.00%
合计 1,207,318,288.96 632,817,073.60 --
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:账龄组合
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 284,053,550.08 14,202,677.87 5.00%
1-2年 566,059,117.95 56,605,911.80 10.00%
2-3年 562,868,156.80 112,573,631.36 20.00%
3-4年 247,660,464.80 99,064,185.92 40.00%
4-5年 40,673,394.94 30,505,046.21 75.00%
5年以上 6,366,777.31 6,366,777.31 100.00%
合计 1,707,681,461.91 319,318,230.47 --
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
93
1年以内(含 1年) 367,820,737.90
1至 2年 747,391,116.75
2至 3年 1,163,272,821.03
3年以上 2,968,682,948.77
3至 4年 1,624,833,045.57
4至 5年 959,021,958.72
5年以上 384,827,944.48
合计 5,247,167,624.45
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准

1,926,837,945.54 315,251,952.11 2,242,089,897.65
合计
1,926,837,945.54 315,251,952.11 2,242,089,897.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余额
单位一
842,689,608.00 16.06% 133,212,134.80
众泰汽车股份有限公司
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年半年度报告全文
94
单位二 725,370,940.00 13.82% 179,890,522.00
单位三 363,364,560.00 6.92% 218,933,820.00
单位四 265,938,298.90 5.07% 265,938,298.90
单位五 248,829,870.49 4.74% 50,068,474.10
合计 2,446,193,277.39 46.61%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
4、应收款项融资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的应收票据
24,094,091.04 18,231,958.69
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的应收账款
合计
24,094,091.04 18,231,958.69
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

适用

不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 59,070,691.75 16.16% 25,640,655.91 7.85%
1至 2年 171,231,170.52 46.83% 269,837,336.19 82.60%
2至 3年 103,859,999.00 28.41% 30,293,747.14 9.27%
3年以上 31,452,112.78 8.60% 909,860.18 0.28%
合计 365,613,974.05 -- 326,681,599.42 --
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2021
年半年度报告全文
95
账龄超过
1
年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公
司关系
金额 占预付账
款总额的
比例%
账龄 坏账准备 未结算原因
单位一 非 关 联

617,504.87 35.15 1年以内 1,058,809,982.83 对方已进入
破产重整程

1,058,192,477.96 1-2年
单位二 非 关 联

409,197,043.23 14.14 1-2年 426,163,561.53 对方经营困
难,无法继续
履约
16,966,518.30 2-3年
单位三 非 关 联

271,371,483.08 12.82 1-2年 386,407,830.31 对方已进入
破产重整程

115,000,000.00 2-3年
36,347.23 4-5年
单位四 非 关 联

370,024,576.86 12.28 1-2年 370,024,576.86 对方已进入
破产重整程

单位五 非 关 联

110,664,920.19 5.04 1-2年 151,928,091.09 对方已进入
破产重整程

25,964,737.34 2-3年
15,298,433.56 3-4年
合计 2,393,334,042.62 79.43 2,393,334,042.62
其他说明:
(3)期末计提坏账准备的预付账款:
类别 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
单位一 1,058,809,982.83 1,058,809,982.83 100.00 注(1)
单位二 426,163,561.53 426,163,561.53 100.00 注(1)
单位三 386,407,830.31 386,407,830.31 100.00 注(1)
单位四 370,024,576.86 370,024,576.86 100.00 注(1)
单位五 151,928,091.09 151,928,091.09 100.00 注(1)
单位六 71,549,478.25 71,549,478.25 100.00 注(1)
单位七 52,760,579.61 52,760,579.61 100.00 注(1)
单位八 30,201,439.75 30,201,439.75 100.00 注(1)
单位九 30,114,605.92 30,114,605.92 100.00 注(1)
单位十 24,616,939.97 24,616,939.97 100.00 注(1)
单位十一 11,095,992.00 11,095,992.00 100.00 注(1)
单位十二 9,067,989.22 9,067,989.22 100.00 注(1)
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2021
年半年度报告全文
96
单位十三 8,023,105.40 8,023,105.40 100.00 注(1)
单位十四 5,044,000.00 5,044,000.00 100.00 注(1)
单位十五 3,821,553.19 3,821,553.19 100.00 注(1)
单位十六 2,673,550.25 2,673,550.25 100.00 注(1)
单位十七 1,994,444.13 1,994,444.13 100.00 注(1)
单位十八 1,038,463.04 1,038,463.04 100.00 注(1)
单位十九 955,006.40 955,006.40 100.00 注(1)
单位二十 534,595.72 534,595.72 100.00 注(1)
单位二十一 343,000.00 343,000.00 100.00 注(1)
单位二十二 96,894.00 96,894.00 100.00 注(1)
单位二十三 64,890.00 64,890.00 100.00 注(1)
单位二十四 5,715.00 5,715.00 100.00 注(1)
单位二十五 4,000.00 4,000.00 100.00 注(1)
合计 2,647,340,284.47 2,647,340,284.47
按单项计提减值准备的说明:注(1)信用风险较大,已列入失信人名单或破产/清算或破产,预计无法履约或收回。
6、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款
453,525,590.17 391,670,183.96
合计 453,525,590.17 391,670,183.96
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 5,285,798.29 13,977,206.78
员工借款及备用金
19,049,802.36 23,219,862.93
往来单位款 878,997,059.08 809,408,994.24
业绩补偿款
2,028,473,948.22 2,028,473,948.22
合计 2,931,806,607.95 2,875,080,012.17
2)坏账准备

A .2021

6

30
日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:
账龄组合 账面余额 未来12个月内预期信 坏账准备
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
97
用损失率%
组合计提:
账龄组合
1年以内 89,096,086.83 5.00 4,454,804.43
1-2年 71,862,252.27 10.00 7,186,225.23
2-3年 86,081,074.04 20.00 17,216,214.81
3-4年 7,235,916.15 40.00 2,894,366.46
4-5年 10,900,178.31 75.00 8,175,133.73
5年以上 482,528.34 100.00 482,528.34
合计 265,658,035.94 40,409,273.00
B.2021

6

30
日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:
账龄组合 账面余额 未来12个月
内预期信用
损失率%
坏账准备 理由
单项计提:
单位一 2,028,473,948.22 100.00 2,028,473,948.22注(1)
单位一 228,276,827.23 0.00 228,276,827.23已有解决方案,无减
值风险
单位二 160,000,408.90 100.00 160,000,408.90注(1)
单位三 50,543,590.01 100.00 50,543,590.01注(1)
单位四 44,856,074.33 100.00 44,856,074.33注(1)
单位五 25,294,695.73 100.00 25,294,695.73注(1)
单位六 23,194,550.00 100.00 23,194,550.00注(1)
单位七 14,222,007.24 100.00 14,222,007.24注(1)
单位八 11,729,966.64 100.00 11,729,966.64注(1)
单位九 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00注(1)
单位十 7,687,153.87 100.00 7,687,153.87注(1)
单位十一 7,615,984.00 100.00 7,615,984.00注(1)
单位十二 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00注(1)
单位十三 5,326,428.38 100.00 5,326,428.38注(1)
单位十四 4,705,155.00 100.00 4,705,155.00注(1)
单位十五 3,292,946.40 100.00 3,292,946.40注(1)
单位十六 3,218,563.20 100.00 3,218,563.20注(1)
单位十七 2,683,500.00 100.00 2,683,500.00注(1)
单位十八 2,526,113.54 100.00 2,526,113.54注(1)
单位十九 2,400,000.00 100.00 2,400,000.00注(1)
单位二十 2,297,683.78 100.00 2,297,683.78注(1)
单位二十 2,210,715.46 100.00 2,210,715.46注(1)
单位二十一 2,202,885.75 100.00 2,202,885.75注(1)
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2021
年半年度报告全文
98
其他单位 17,389,374.33 100.00 17,389,374.33注(1)
合计 2,666,148,572.01 2,437,871,744.78
注(1)信用风险较大,已列入失信人名单或破产/清算,预计无法收回。
3)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来
12
个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(
未发生信用减值
)
整个存续期预期信用损失
(
已发生信用减值
)
2021年 1月 1日余额 30,065,641.35 2,453,344,186.86 2,483,409,828.21
2021

1

1
日余额在
本期
—— —— —— ——
本期计提 10,343,631.65 10,343,631.65
本期转回
15,472,442.08 15,472,442.08
2021年 6月 30日余额 40,409,273.00 2,437,871,744.78 2,478,281,017.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

适用

不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1
年以内(含
1
年)
100,502,432.92
1至 2年 108,783,899.41
2

3

2,612,039,790.03
3年以上 110,480,485.59
3

4

60,866,199.98
4至 5年 47,550,882.27
5
年以上
2,063,403.34
合计 2,931,806,607.95
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
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年半年度报告全文
99
单位名称 转回或收回金额 收回方式
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
单位一
业绩补偿款、往来单
位款
2,267,621,074.62 2-3

77.35% 2,028,473,948.22
单位二 往来单位款 160,000,408.90 2-3年 5.46% 160,000,408.90
单位三 往来单位款
65,600,000.00 1
年以内
2.24% 3,280,000.00
单位四 往来单位款 50,543,590.01 2-5年 1.72% 50,543,590.01
单位五 往来单位款
44,856,074.33 1-3

1.53% 44,856,074.33
合计 -- 2,588,621,147.86 -- 88.29% 2,287,154,021.46
7)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
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年半年度报告全文
100

(1)存货分类
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备
账面价值
原材料
594,725,165.95 445,660,430.76 149,064,735.19 594,573,865.91 465,967,372.87 128,606,493.05
在产品 231,614,844.19 165,299,410.57 66,315,433.62 236,980,984.60 175,828,660.81 61,152,323.79
库存商品
177,555,737.95 78,972,489.71 98,583,248.24 166,720,711.43 82,051,728.50 84,668,982.93
发出商品 156,457,556.23 131,623,359.57 24,834,196.66 167,461,981.87 145,449,290.14 22,012,691.73
委托加工物资
9,247,628.22 8,123,067.46 1,124,560.76 12,399,753.40 9,084,535.33 3,315,218.06
合计 1,169,600,932.54 829,678,758.07 339,922,174.47 1,178,137,297.21 878,381,587.65 299,755,709.56
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
465,967,372.87 20,306,942.11 445,660,430.76
在产品 175,828,660.81 10,529,250.24 165,299,410.57
库存商品
82,051,728.50 77,733,839.36 80,813,078.15 78,972,489.71
委托加工物资 9,084,535.34 961,467.88 8,123,067.46
发出商品
145,449,290.13 13,825,930.56 131,623,359.57
合计 878,381,587.65 77,733,839.36 126,436,668.94 829,678,758.07
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税
409,119,775.37 406,673,172.39
预交税金 294,339,394.44 298,928,341.17
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101
短期银行理财产品 13,000,000.00 3,000,000.00
待摊费用 80,936.22 28,600.00
合计 716,540,106.03 708,630,113.56
其他说明:
9、固定资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,849,862,216.52 2,034,557,907.82
合计
1,849,862,216.52 2,034,557,907.82
(1)固定资产情况
单位:元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值:
1.
期初余额
1,329,438,286.42 3,514,263,943.69 53,071,726.48 165,086,126.75 5,061,860,083.34
2.本期增加金额 1,750,745.10 186,871.95 21,305.66 1,958,922.71

1
)购置
1,750,745.10 186,871.95 21,305.66 1,958,922.71
(2)在建工程
转入

3
)企业合并
增加
3.
本期减少金额
5,728,652.00 36,103,514.56 2,659,070.31 17,200.00 44,508,436.87
(1)处置或报

5,728,652.00 36,103,514.56 2,659,070.31 17,200.00 44,508,436.87

2
)合并范围减少
4.期末余额 1,323,709,634.42 3,479,911,174.23 50,599,528.12 165,090,232.41 5,019,310,569.18
二、累计折旧
1.期初余额 291,616,564.24 1,810,633,267.42 36,933,994.84 52,960,211.93 2,192,144,038.43
2.
本期增加金额
26,594,762.09 141,688,479.37 5,372,662.74 5,207,003.84 178,862,908.04
(1)计提 26,594,762.09 141,688,479.37 5,372,662.74 5,207,003.84 178,862,908.04

2
)企业合并增加
3.本期减少金额 730,983.30 28,782,833.44 2,065,066.71 16,684.00 31,595,567.45
(1)处置或报
730,983.30 28,782,833.44 2,065,066.71 16,684.00 31,595,567.45
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年半年度报告全文
102

(2)合并范围减少
4.
期末余额
317,480,343.03 1,923,538,913.35 40,241,590.87 58,150,531.77 2,339,411,379.02
三、减值准备
1.
期初余额
70,684,112.23 752,683,518.67 7,395,295.21 4,395,210.98 835,158,137.09
2.本期增加金额

1
)计提
(2)企业合并增加
3.
本期减少金额
5,121,163.45 5,121,163.45
(1)处置或报

5,121,163.45 5,121,163.45

2
)合并范围减少
4.期末余额 70,684,112.23 747,562,355.22 7,395,295.21 4,395,210.98 830,036,973.64
四、账面价值
1.期末账面价值 935,545,179.16 808,809,905.66 2,962,642.04 102,544,489.66 1,849,862,216.52
2.
期初账面价值
967,137,609.95 950,947,157.60 8,742,436.43 107,730,703.84 2,034,557,907.82
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,269,986,052.22 291,669,230.99 65,216,538.33 913,100,282.90
机器设备
3,153,628,404.41 1,714,643,717.07 722,824,491.76 716,160,195.58
运输工具 41,466,090.19 33,508,486.24 7,185,948.12 771,655.83
办公设备及其他
160,138,347.16 53,947,675.75 4,376,556.17 101,814,115.24
合计 4,625,218,893.98 2,093,769,110.05 799,603,534.38 1,731,846,249.55
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 期末账面价值
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厂房二期 21,814,901.71 正在办理中
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年半年度报告全文
103
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
10、在建工程
单位:元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 47,784,725.10 49,374,753.99
合计 47,784,725.10 49,374,753.99
(1)在建工程情况
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
B21
项目
68,446,599.03 36,480,225.53 31,966,373.50 68,446,599.03 36,480,225.53 31,966,373.50
机器设备及产线
安装
22,870,866.48 20,569,708.27 2,301,158.21 22,870,866.48 20,569,708.27 2,301,158.21
厂房二期及改扩
建项目
18,311,537.18 18,311,537.18 18,311,537.18 18,311,537.18
其他零星工程 20,789,981.12 7,272,787.73 13,517,193.39 26,829,282.19 11,722,059.91 15,107,222.28
合计
130,418,983.81 82,634,258.71 47,784,725.10 136,458,284.88 87,083,530.89 49,374,753.99
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名

预算数
期初余

本期增
加金额
本期转
入固定
资产金

本期其
他减少
金额
期末余

工程累
计投入
占预算
比例
工程进

利息资
本化累
计金额
其中:本
期利息
资本化
金额
本期利
息资本
化率
资金来

B21项

141,850,
000.00
68,446,5
99.03
68,446,5
99.03
64.96% 67.20 其他
厂房二
期及改
扩建项
59,440,1
53.29
18,311,5
37.18
18,311,5
37.18
102.46% 99.60
其他
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2021
年半年度报告全文
104

合计
201,290,
153.29
86,758,1
36.21
86,758,1
36.21
-- -- --
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 本期计提金额 计提原因
其他零星工程
-4,449,272.19
本期处置
合计 -4,449,272.19 --
其他说明
11、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专有技术 商标权 景区经营权 合计
一、账面原值
1.
期初
余额
1,676,989,95
8.50
1,994,852,32
2.82
63,907,390.3
0
438,063,849.
24
1,029,725,78
6.19
54,040,700.3
2
5,257,580,00
7.37
2.本期
增加金额

1

购置
(2)
内部研发

3

企业合并增

3.
本期减
少金额
1,419,952.17 1,419,952.17
(1)
处置
1,419,952.17 1,419,952.17
4.期末
余额
1,676,989,95
8.50
1,993,432,37
0.65
63,907,390.3
0
438,063,849.
24
1,029,725,78
6.19
54,040,700.3
2
5,256,160,05
5.20
二、累计摊销
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2021
年半年度报告全文
105
1.期初
余额
274,273,579.
87
749,465,300.
29
24,777,650.5
4
131,144,543.
81
500,618,953.
72
19,552,584.0
9
1,699,832,61
2.32
2.本期
增加金额
21,998,328.8
8
25,731,017.6
5
2,745,274.26
20,875,565.5
8
44,002,897.2
7
542,214.36
115,895,298.
00
(1)
计提
(2)摊销
21,998,328.8
8
25,731,017.6
5
2,745,274.26
20,875,565.5
8
44,002,897.2
7
542,214.36
115,895,298.
00
3.本期
减少金额
1,419,952.17 1,419,952.17
(1)
处置
1,419,952.17 1,419,952.17
4.期末
余额
296,271,908.
75
773,776,365.
77
27,522,924.8
0
152,020,109.
39
544,621,850.
99
20,094,798.4
5
1,814,307,95
8.15
三、减值准备
1.期初
余额
1,034,653,91
4.48
5,620,046.17
159,668,671.
77
195,672,024.
23
593,195.60
1,396,207,85
2.26
2.本期
增加金额
364,896.95 364,896.95
(1)
计提
364,896.95 364,896.95
3.本期
减少金额
(1)处

4.期末
余额
1,034,653,91
4.48
5,984,943.12
159,668,671.
77
195,672,024.
23
593,195.60
1,396,572,74
9.20
四、账面价值
1.期末
账面价值
1,380,718,04
9.75
185,002,090.
40
30,399,522.3
8
126,375,068.
08
289,431,910.
97
33,352,706.2
7
2,045,279,34
7.85
2.期初
账面价值
1,402,716,37
8.63
210,733,108.
05
33,509,693.5
9
147,250,633.
66
333,434,808.
24
33,894,920.6
3
2,161,539,54
2.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.81%。
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106
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明:
12、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称
或形成商誉的事

期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
企业合并形成的 处置
上海飞众汽车配
件有限公司
26,872,995.39 26,872,995.39
合肥亿恒智能科
技有限公司
27,259,259.28 27,259,259.28
永康众泰汽车有
限公司
6,551,665,442.13 6,551,665,442.13
合计 6,605,797,696.80 6,605,797,696.80
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称
或形成商誉的事

期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
计提 处置
上海飞众汽车配
件有限公司
26,872,995.39 26,872,995.39
合肥亿恒智能科
技有限公司
27,259,259.28 27,259,259.28
永康众泰汽车有
限公司
6,551,665,442.13 6,551,665,442.13
合计
6,605,797,696.80 6,605,797,696.80
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2020

12

31
日,商誉已经全额计提减值准备,商誉账面价值为零。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
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年半年度报告全文
107
其他说明
13、长期待摊费用
单位:元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 703,422.62 124,133.40 579,289.22
其他
109,695.51 109,695.51
合计 813,118.13 233,828.91 579,289.22
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
462,807,314.60 115,701,828.65 462,807,314.60 115,701,828.65
合计 462,807,314.60 115,701,828.65 462,807,314.60 115,701,828.65
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目
递延所得税资产和负债
期末互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额
递延所得税资产和负债
期初互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额
递延所得税负债 115,701,828.65 115,701,828.65
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
10,191,116,541.01 10,191,116,541.01
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108
可抵扣亏损 11,844,888,946.83 11,348,190,273.33
内部交易未实现利润 434,402.75 434,402.75
预计负债 205,733,211.42 205,733,211.42
合计 22,242,173,102.01 21,745,474,428.51
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020年
2021

322,338,949.35 322,338,949.35
2022年 573,687,043.57 573,687,043.57
2023

763,835,350.57 763,835,350.57
2024年 7,039,999,134.71 7,039,999,134.71
2025

2,648,329,795.13 2,648,329,795.13
2026年 496,698,673.50
合计
11,844,888,946.83 11,348,190,273.33 --
其他说明:
15、其他非流动资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款
55,287,334.4
5
0.00
55,287,334.4
5
33,519,818.6
4
0.00
33,519,818.6
4
合计
55,287,334.4
5
0.00
55,287,334.4
5
33,519,818.6
4
0.00
33,519,818.6
4
其他说明:
16、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,898,352,900.00 3,305,000,000.00
保证借款
769,201,808.79 769,877,754.63
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109
应付短期借款利息 9,458,702.74
保证兼质押借款 656,810,000.00 704,310,000.00
票据借款 600,100,000.00 547,100,000.00
合计 4,924,464,708.79 5,335,746,457.37
短期借款分类的说明:
注:抵押借款及质押借款情况详见附注七、50、所有权或使用权受到限制的资产。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为
4,344,313,159.02
元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
众泰汽车股份有限公司 1,194,336,410.53 4.35% 2020年 08月 14日 6.53%
众泰汽车股份有限公司
780,912,268.42 4.35% 2020

08

14

6.53%
众泰汽车股份有限公司 643,104,221.05 4.35% 2020年 08月 14日 6.53%
湖南江南汽车制造有限
公司
200,000,000.00 5.22% 2020

11

21

7.83%
浙江众泰汽车制造有限
公司
200,000,000.00 5.26% 2020年 07月 16日 7.90%
浙江众泰汽车制造有限
公司
170,000,000.00 5.26% 2020

07

18

7.90%
湖南江南汽车制造有限
公司
80,000,000.00 4.83% 2020年 01月 03日 7.24%
众泰汽车股份有限公司
60,000,000.00 4.79% 2020

03

28

7.18%
浙江众泰汽车制造有限
公司
60,000,000.00 4.87% 2020年 03月 25日 7.31%
湖南江南汽车制造有限
公司
50,000,000.00 5.22% 2020

10

26

7.83%
众泰汽车股份有限公司 50,000,000.00 4.30% 2020年 01月 17日 6.45%
众泰汽车股份有限公司
50,000,000.00 5.22% 2020

06

18

7.83%
众泰汽车股份有限公司 50,000,000.00 5.22% 2020年 06月 19日 7.83%
众泰汽车股份有限公司
50,000,000.00 5.22% 2020

06

19

7.83%
合计 3,638,352,900.00 -- -- --
其他说明:
17、应付票据
单位:元
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年半年度报告全文
110
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 57,660,000.00
银行承兑汇票 63,072,000.00 53,000,000.00
合计 63,072,000.00 110,660,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 547,100,000.00元。
18、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款及加工费 4,413,074,589.13 4,448,121,333.93
应付工程、设备款
260,461,846.90 268,854,165.19
应付运费 49,767,149.74 50,455,563.53
水电费
15,000.00 556,796.24
租赁费 6,104,434.81 8,639,862.13
其他
9,956,985.60 9,805,052.30
合计 4,739,380,006.18 4,786,432,773.32
(2)账龄超过 1年的重要应付账款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
超过
1
年的重要应付账款
4,057,276,195.28
合计 4,057,276,195.28 --
其他说明:
期末公司账龄超过1年的重要应付账款合计4,057,276,195.28元。
19、合同负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 897,921,180.28 863,055,994.76
减:列示于其他非流动负债的部分
合计 897,921,180.28 863,055,994.76
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
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年半年度报告全文
111
项目 变动金额 变动原因
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 138,180,314.86 80,747,592.92 98,772,487.59 120,155,420.19
二、离职后福利
-
设定提
存计划
1,127,655.30 697,311.12 1,158,078.05 666,888.37
三、辞退福利 2,720,924.37 1,410,471.93 1,310,452.44
合计
142,028,894.53 81,444,904.04 101,341,037.57 122,132,761.00
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1
、工资、奖金、津贴和
补贴
126,838,256.32 79,671,091.57 97,594,548.53 108,914,799.36
2、职工福利费 810,967.65 279,054.64 279,054.64 810,967.65
3
、社会保险费
509,903.37 349,916.91 336,113.62 523,706.66
其中:医疗保险费 431,693.60 331,589.30 316,268.37 447,014.53
工伤保险费
58,984.73 18,327.61 19,845.25 57,467.09
生育保险费 19,225.04 19,225.04
4
、住房公积金
1,275,793.00 447,465.00 445,369.00 1,277,889.00
5、工会经费和职工教育
经费
8,745,394.52 64.80 117,401.80 8,628,057.52
合计
138,180,314.86 80,747,592.92 98,772,487.59 120,155,420.19
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1
、基本养老保险
1,104,757.34 675,347.83 1,128,242.92 651,862.25
2、失业保险费 22,897.96 21,963.29 29,835.13 15,026.12
合计
1,127,655.30 697,311.12 1,158,078.05 666,888.37
其他说明:
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112
(4)辞退福利
项目 本期缴费金额
期末应付未付金额
离职员工补偿金 1,410,471.93 1,310,452.44
合计 1,410,471.93 1,310,452.44
21、应交税费
单位:元
项目 期末余额 期初余额
增值税 215,785,455.59 190,867,863.84
消费税
6,849,319.79 56,534,257.86
企业所得税 92,709,989.24 97,139,677.35
个人所得税
7,393,254.57 11,460,531.39
城市维护建设税 2,958,773.14 3,271,013.25
房产税
14,020,612.76 12,055,107.25
土地使用税 11,598,494.15 9,535,910.96
教育费附加
1,291,268.86 1,520,827.29
其他 25,868,849.79 1,000,654.13
合计
378,476,017.89 383,385,843.32
其他说明:
22、其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
276,081,352.76 188,944,148.21
其他应付款 2,071,278,093.77 1,468,134,417.55
合计
2,347,359,446.53 1,657,078,565.76
(1)应付利息
单位:元
项目 期末余额 期初余额
逾期的短期借款利息 269,689,709.31 183,698,164.88
逾期的一年内到期的长期借款应付利息 6,391,643.45 5,245,983.33
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年半年度报告全文
113
合计 276,081,352.76 188,944,148.21
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明:
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 172,291,214.53 170,513,905.28
往来款 1,745,541,904.00 1,153,549,578.00
代垫费用 109,564,626.75 112,910,823.70
代扣代缴费用 35,226,009.82 22,637,764.55
其他 8,654,338.67 8,522,346.02
合计 2,071,278,093.77 1,468,134,417.55
2)账龄超过 1年的重要其他应付款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 449,760,165.17 公司资金紧张
单位二
181,905,955.36
公司资金紧张
单位三 115,600,445.71 公司资金紧张
单位四
100,000,000.00
公司资金紧张
单位五 96,096,957.65 公司资金紧张
单位六
68,229,026.17
公司资金紧张
单位七 60,000,000.00 公司资金紧张
单位八
33,963,695.61
公司资金紧张
单位九 30,865,358.12 公司资金紧张
单位十
24,669,364.74
公司资金紧张
单位十一 22,268,345.56 公司资金紧张
单位十二
19,263,345.45
公司资金紧张
单位十三 17,782,563.84 公司资金紧张
单位十四
13,900,561.87
公司资金紧张
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114
单位十五 10,874,680.00 公司资金紧张
单位十六 10,029,150.00 公司资金紧张
合计 1,255,209,615.25 --
其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 145,000,000.00 145,000,000.00
合计
145,000,000.00 145,000,000.00
其他说明:
24、其他流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额
118,186,952.68 112,197,279.32
未终止确认的应收票据 6,234,383.42
合计
118,186,952.68 118,431,662.74
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
按面值计
提利息
溢折价摊

本期偿还 期末余额
其他说明:
25、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00
保证借款
86,000,000.00 86,000,000.00
借款利息 2,003,233.67 110,390.16
合计
128,003,233.67 86,110,390.16
长期借款分类的说明:
截至
2021

6

30
日止,保证借款情况列示如下:
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
115
银行名称 借款单位 担保人 借款金额本金(元) 借款 借款
起始日 到期日
工商银行歙县支行 众泰汽车股份
有限公司
铁牛集团有限公司 86,000,000.00 2017/4/1 2023/3/16
安徽马鞍山农村商
业银行股份有限公
司肥西分行
合肥亿恒智能
科技有限公司
房产4套抵押/股权质押/徐忠
浪、周萍、徐泽南、谢英燕、
董炜江、徐可保证
20,000,000.00 2021/03/12 2024/03/12
安徽马鞍山农村商
业银行股份有限公
司肥西分行
合肥亿恒智能
科技有限公司
房产
2
套抵押
/
徐泽南房产
2

抵押
/
股权质押
/
徐忠浪、周
萍、徐泽南、谢英燕、董炜
江、徐可保证
20,000,000.00 2021/03/17 2024/03/17
合计 126,000,000.00
其他说明,包括利率区间:
26、预计负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 205,309,519.02 205,309,519.02
产品质量保证
423,692.40 423,692.40
合计 205,733,211.42 205,733,211.42 --
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
27、递延收益
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 51,397,674.49 1,132,700.05 3,325,643.36 49,204,731.18 政府补助
合计
51,397,674.49 1,132,700.05 3,325,643.36 49,204,731.18 --
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 期初余额
本期新增补
助金额
本期计入营
业外收入金

本期计入其
他收益金额
本期冲减成
本费用金额
其他变动 期末余额
与资产相关/
与收益相关
A02
车身总
成及自动化
生产线技术
改造补贴款
0.00 440,000.00
与资产相关
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
116
年产 50万套
车身总线控
制系统补助
440,000.00 605,000.00 1,512,500.00 与资产相关
智能化汽车
仪表技改项
目补助
2,117,500.00
17,990,000.0
0
与资产相关
年产 120万
套嵌入式汽
车自检诊断

17,990,000.0
0
23,580,000.0
0
与资产相关
车载智能化
数字信息交
互平台绿色
制造项目
23,580,000.0
0
2,763,800.00 与资产相关
年产 2600T
大中型车身
模具研发与
制造技改项

2,763,800.00 1,128,545.35 1,449,065.30 与收益相关
肥西县经信
局付 2020年
制造强省建
设政策资金
2,577,610.65 732,316.26 940,302.56 与收益相关
合肥市发改
委战新基地
项目补助款
1,672,618.82 100,472.38 129,007.69 与收益相关
肥西县经信
局重汇 2019
年机器人政
策资金
229,480.07 26,664.95 与资产相关
设备补助款 26,664.95 1,132,700.05 759,309.37 373,390.68 与收益相关
合计
51,397,674.4
9
1,132,700.05 3,325,643.36
49,204,731.1
8
其他说明:
28、股本
单位:元
期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
117
股份总数
2,027,671,288.
00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,027,671,288.
00
其他说明:
29、资本公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 13,148,263,198.16 13,148,263,198.16
其他资本公积
7,447,194.30 7,447,194.30
合计 13,155,710,392.46 13,155,710,392.46
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
30、盈余公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 236,211,209.83 236,211,209.83
合计
236,211,209.83 236,211,209.83
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
31、未分配利润
单位:元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
-19,842,492,508.07 -9,041,036,691.37
调整后期初未分配利润 -19,842,492,508.07 -9,041,036,691.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润
-752,598,841.56 -1,034,087,089.63
期末未分配利润 -20,595,091,349.63 -10,075,123,781.00
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。
3)
、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润
0.00
元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位:元
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
118
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 351,259,821.87 324,379,913.53 707,861,569.19 696,432,557.19
其他业务 33,047,702.18 23,820,485.61 61,926,315.92 79,616,726.37
合计 384,307,524.05 348,200,399.14 769,787,885.11 776,049,283.56
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:
本公司收入确认政策详见附注三、
25
。本公司根据合同的约定,作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义
务。对于中国境内销售合同,于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务
,
客户取得相关商品的控制权;对于中国境
外销售合同,于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务
,
客户取得相关商品的控制权。不同客户和产品的付款条件有
所不同,本公司部分销售以预收款的方式进行,其余销售则授予一定期限的信用期。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 64,350,000.00元,其中,58,000,000.00
元预计将于 2021年度确认收入,6,350,000.00元预计将于 2022年度确认收入,0.00元预计将于 2023年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 3,995,661.06
城市维护建设税
1,109,178.24 888,867.89
教育费附加 939,909.76 683,163.53
房产税
3,620,912.54 3,653,395.60
土地使用税 2,962,586.58 2,555,642.13
印花税
338,533.61 9,551.80
其他 501,640.60 578,508.78
合计
9,472,761.33 12,364,790.79
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
119
其他说明:
34、销售费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
广宣费 731,387.73 707,428.30
售后服务费
3,172,004.72 27,905,151.64
职工薪酬与福利 6,123,625.69 31,028,048.63
运杂费
3,210,288.14 7,707,858.55
办公及会议费 1,690,073.48 3,834,615.48
业务招待费
1,396,481.50 1,638,553.70
其他 8,510,653.40 14,487,658.12
合计
24,834,514.66 87,309,314.42
其他说明:
35、管理费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧与摊销 149,483,215.69 158,012,101.66
停工损失 157,237,914.19 140,150,343.12
职工薪酬与福利 51,919,830.44 84,566,479.04
办公费 3,254,856.81 4,485,230.57
中介机构费用 14,173,270.61 7,281,278.74
租赁费 2,560,136.07 8,083,242.86
差旅费 669,988.27 1,485,141.42
业务招待费 1,352,915.12 1,141,724.01
其他 1,153,159.41 12,790,324.77
合计 381,805,286.61 417,995,866.19
其他说明:
36、研发费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬
2,777,100.50 84,926,710.21
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
120
合作协作研究与交流 2,054,112.90
设计费 1,341,329.70
专利费 22,125.11
材料费 1,392,724.16 3,002,075.45
测试试验加工费 439,354.40
折旧及摊销 284,639.41 4,995,385.43
差旅费 119,584.58
运输费 354,164.29
其他 182,884.72 328,167.55
合计 4,637,348.79 97,583,009.62
其他说明:
37、财务费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
98,392,891.86 94,957,921.82
减:利息收入 762,054.92 2,855,078.42
加:汇兑损失
13,719.75 -5,786.46
手续费 87,865.08 381,874.88
其他
430,323.66 546,087.93
合计 98,162,745.43 93,025,019.75
其他说明:
38、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税费返还 10,868.35 746,087.90
政府补助
5,020,062.27 5,795,620.01
合计 5,030,930.62 6,541,707.91
39、计入当期其他收益的政府补助
项目 2021年1-6月 2020年1-6月
与资产相关:
智能化汽车仪表技改项目补助 385,000.00
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
121
年产 50 万套车身总线控制系统补助 605,000.00 220,000.00
A02
车身总成及自动化生产线技术改造补贴款
1,128,545.35
设备补助款 759,309.37
与收益相关:
稳岗补贴
2,245,679.22
永康市政府质量奖 600,000.00
制造强省发展专项 200,000.00
永康财政节水型企业奖励
200,000.00
社保补贴 1,070,609.05
2019 年创新创业领军人才奖励资助资金 10,000.00
土地使用税退税补助
478,606.32
品牌建设和标准制修订企业奖励 37,500.00
肥西财政局政府补助 732,316.26
支付宝(中国)网络技术有限公司
2019
年度小微企业上规
升级奖励
170,500.00
合肥经济技术开发区财政国库支付中心补助款 100,000.00
经济开发区管委会红色车间补助款 20,000.00
组织部奖励款
34,000.00
合肥市发改委战新基地项目补助款 100,472.38
助企业复工款 19,228.60
开发区管委会口罩补贴款
1,820.00
其他补助 1,694,418.91 2,676.82
合计 5,020,062.27 5,795,620.01
40、信用减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 327,071.23 123,804.81
应收账款信用减值损失
-315,251,952.11 -378,268,912.19
其他应收款信用减值损失 5,128,810.43 9,157,927.42
合计
-309,796,070.45 -368,987,179.96
其他说明:
41、资产减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
122
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
损失
48,702,829.60 -4,126,997.42
十、无形资产减值损失 -364,896.95
十三、其他 4,173,759.24
合计 52,511,691.89 -4,126,997.42
其他说明:
42、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失
-951,458.27
非流动资产处置利得 3,233,291.59 1,379,785.81
合计
3,233,291.59 428,327.54
43、营业外收入
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

供应商惩罚收入 2,238,998.11 159,964.69 2,238,998.11
其他
1,618,361.53 114,001.77 1,618,361.53
固定资产报废收入 2,052,150.50 2,052,150.50
合计
5,909,510.14 273,966.46 5,909,510.14
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否影
响当年盈亏
是否特殊补

本期发生金

上期发生金

与资产相关/
与收益相关
其他说明:
44、营业外支出
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

对外捐赠 30,000.00 75,000.00 30,000.00
债务重组损失
26,197,147.09 26,197,147.09
诉讼赔款 34,159,275.55
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
123
赔款支出 -757,744.05
固定资产报废损失 116.00 116.00
滞纳金 179,373.86 538,003.07 179,373.86
盘亏损失 1,660,236.99 1,660,236.99
其他 312,498.14
合计 28,066,873.94 34,327,032.71 28,066,873.94
其他说明:
45、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,416.17
递延所得税费用
-79,352,430.94
合计 -79,329,014.77
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 本期发生额
利润总额
-753,983,052.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 -188,495,763.02
子公司适用不同税率的影响
5,018,740.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,805,344.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
176,671,677.89
其他说明
46、其他综合收益
详见附注。
47、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
124
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,286,516.92 20,729,707.91
保证金及押金 10,468,717.74 7,135,181.74
利息收入 762,054.92 2,855,078.42
往来单位款 22,746,352.56 608,803,525.22
其他 36,244,139.85 273,966.46
合计 73,507,781.99 639,797,459.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用及管理费用 55,188,089.82 113,399,417.99
保证金及押金
3,346,196.95 26,443,518.34
往来单位款 69,588,064.84 209,375,832.30
营业外支出
209,373.86 538,003.07
银行手续费 518,188.74 381,874.88
冻结银行存款
53,928,358.30
其他 14,568,955.37
合计
128,849,914.21 418,635,960.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品
4,140,904.22
合计 4,140,904.22
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 13,000,000.00
合计
13,000,000.00
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
125
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 31,758,114.89 453,162,642.39
承兑汇票贴现
5,341,944.65 524,242,154.24
非金融机构借款 591,992,326.00 143,430,000.00
应收账款保理
37,414,054.57
合计 629,092,385.54 1,158,248,851.20
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 35,672,850.08 273,700,508.52
归还非金融机构借款 143,430,000.00
融资租赁费用 2,629,829.80
票据贴现息 6,373.57 539,211.80
借款保证金及手续费 295,937.93
合计 35,679,223.65 420,595,488.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
48、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --
净利润
-753,983,052.06 -1,035,407,592.63
加:资产减值准备 257,284,378.56 373,114,177.38
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
178,862,908.04 231,410,100.18
使用权资产折旧
无形资产摊销
115,895,298.00 116,722,623.03
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
126
长期待摊费用摊销 233,828.91 742,390.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“-”号填列)
-3,233,291.59 -428,327.54
固定资产报废损失(收益以“-”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 98,379,172.11 95,248,073.29
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列)
-73,502,591.65
递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)
-5,849,839.29
存货的减少(增加以“-”号填列) 8,536,364.68 111,821,317.25
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)
-84,934,842.15 -1,369,659,063.97
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)
-74,054,930.01 -167,559,743.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -257,014,165.51 -1,723,348,477.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
-- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况: -- --
现金的期末余额 36,565,225.09 106,663,229.53
减:现金的期初余额 58,898,123.17 1,238,462,364.48
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,332,898.08 -1,131,799,134.95
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额
其中:
--
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
127
其中: --
其中: --
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额
其中:
--
其中: --
其中:
--
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一、现金
36,565,225.09 58,898,123.17
其中:库存现金 937,249.61 644,428.54
可随时用于支付的银行存款
35,547,057.59 58,253,694.63
可随时用于支付的其他货币资金 80,917.89
三、期末现金及现金等价物余额
36,565,225.09 58,898,123.17
其他说明:
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的

其他

项目名称及调整金额等事项:
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
123,838,128.26

1
固定资产 875,756,494.03 注 3
无形资产
1,019,940,896.01

3
应收账款 722,964,540.00 注 2
合计
2,742,500,058.30 --
其他说明:
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
128

1
:货币资金所有权或使用权受到限制的原因为:
1
)截至
2021

6

30
日,公司因开立银行承兑汇票存入票据保证金
85,066,394.91
元。
2
)截至
2021

6

30
日,公司被司法冻结的银行存款余额为
38,771,733.35
元。

2
:应收账款所有权或使用权受到限制的原因为:
1)
本公司子公司湖南江南汽车制造有限公司(以下简称

江南制造

)与华融湘江银行股份有限公司湘潭分行签订合同编号
为华银潭(汇丰支)最质字(
2020
)年第(
002
)号《最高额抵押合同》,合同约定将湖南江南汽车制造有限公司星沙制造
厂补贴资金(评估价值为
1,075,525,700.00
元)质押给质权人,为
206,910,000.00
元贷款提供担保,担保期限为
2020

3

16


2022

3

15
日。
2) 2019

12

2
日,本公司三级子公司湖南江南制造之分公司湖南江南汽车制造有限公司星沙制造厂(以下简称

星沙厂


与长沙银行股份有限公司星城支行(以下简称

质权人

)、湖南江南制造三方签订编号为《
C201811000004562
》的长沙银
行应收账款最高额质押合同,合同约定以星沙厂应收新能源汽车补贴资金
11.69
亿元质押给质权人,为其母公司江南制造的
2.5
亿元委托贷款(合同编号为《
08202017400100236400
》)提供质押担保,担保期限为
2018

11

12
日至
2020

11

11
日。

3
:长期资产所有权或使用权受到限制的原因为:
1)2020
年,杭州金仁汽车车身有限公司账面原值为
16,239,316.26
元、期末账面价值为
63,333.51
元的机器设备(液压机)和账
面原值为
4,778,853.07
元、期末账面价值为
3,386,135.97
元的冲压车间机器人手臂一套被司法冻结。
2

2017

2

28
日,公司二级子公司众泰制造与中国银行股份有限公司永康分行签订合同编号为永康
2017
年人抵字
0177
号《最
高额抵押合同》,将账面原值
72,018,200.00
元,期末账面价值为
58,931,716.49
元的房屋建筑物(永康房权证五金园字第
00005800
号、
00005801
号)及账面原值
241,624,300.00
元,期末账面价值为
208,845,809.63
元的土地使用权(永国用
(2015)

10221
号)
提供抵押,取得最高额
282,783,900.00
元的贷款授信额度。抵押期间为
2017

3

28
日至
2020

3

28
日。
2020

9

25
日,中
国银行股份有限公司永康市支行已将该债权转让给中国信达资产管理股份有限公司浙江省分公司。
3

2018

10

18
日,公司二级子公司众泰制造与中国银行股份有限公司永康市支行签订合同编号为永康
2018
人抵字
0510

《最高额抵押合同》,将账面原值
238,170,388.21
元,期末账面价值
183,772,311.70
元的房屋建筑物及账面原值
361,550,000.00
元,期末账面价值为
315,701,268.22
元的土地使用权(浙
2018
永康不动产权第
0012228
号)提供抵押,取得最高额
430,760,000.00
元的贷款授信额度。
2020

9

25
日,中国银行股份有限公司永康市支行已将该债权转让给中国信达资产管理股份有限公司
浙江省分公司。
4
)公司二级子公司众泰制造与浙商银行股份有限公司金华永康支行、中国银行股份有限公司永康市支行、中国建设银行股
份有限公司永康支行、浙江永康农村商业银行股份有限公司签订合同编号为《最高额抵押合同》,将账面原值为
121,216,543.00
元、期末账面价值为
87,004,556.08
元的房产(永康房权证五金园字第
00005795
号,永康房权证五金园字第
00005796
号,永康
房权证五金园字第
00005797
号,永康房权证五金园字第
00005793
号,永康房权证五金园字第
00005794
号,永康房权证五金园
字第
00005792
号,永康房权证五金园字第
00005799
号,永康房权证五金园字第
00005798
号,永康房权证五金园字第
00005791
号,
00002141

/00002128

/00002121

/00002120

/00005802
号)和账面原值为
173,023,928.28
元、期末账面价值为
121,520,425.83
元的无形资产(永康市经济开发区名园北大道
6
号(永国用
(2010)

2491

2490
号)以及账面原值为
194,875,200.00
元、期末账面价值为
159,351,075.00
元永康市经济开发区北湖路
9
号(永国用
(2015)

10222
号))抵押。
5
)公司二级子公司众泰制造账面原值为
33,885,557.41
元、期末账面价值为
28,061,477.21
元土地使用权(永康市经济开发区名
园北大道
2
号(永国用
(2015)

10220
号))被司法扣押。
6)2016

12

12
日,公司三级子公司湖南江南制造与中国银行股份有限公司湘潭分行签订合同编号为潭中银营抵字第
2016Z004
号的《最高额抵押合同》,将账面原值为
43,379,083.37
元,期末账面价值为
26,084,034.61
元的房屋建筑物(潭房权
证湘潭市字第
183633
号、潭房权证湘潭市字第
183634
号、潭房权证湘潭市字第
183657
号、潭房权证湘潭市字第
196074
号、潭
房权证湘潭市字第
196075
号、潭房权证湘潭市字第
196080
号、潭房权证湘潭市字第
196086
号、潭房权证湘潭市字第
196088
号、潭房权证湘潭市字第
196089
号、潭房权证湘潭市字第
202002
号、潭房权证湘潭市字第
202027
号、潭房权证湘潭市字第
202030
号、潭房权证湘潭市字第
202365
号、潭房权证湘潭市字第
202366
号、潭房权证湘潭市字第
202367
号、潭房权证湘潭市
字第
202368
号、潭房权证湘潭市字第
202369
号、潭房权证湘潭市字第
202370
号、潭房权证湘潭市字第
202371
号、潭房权证湘
潭市字第
202372
号、潭房权证湘潭市字第
266255
号、潭房权证湘潭市字第
266256
号、潭房权证湘潭市字第
196090
号、潭房权
证湘潭市字第
196087
号)及账面原值为
65,479,084.00
元、期末账面价值为
21,447,869.36
元的土地使用权(潭国用(
2008
)第
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
129
19S00169
号、潭国用(
2008
)第
19S00170
号、潭国用(
2008
)第
19S00173
号、潭国用(
2008
)第
19S00175
号、潭国用(
2008


19S00176
号)抵押,在
80,000,000.00
元的最高额限度内为债权人平安银行杭州分行与债务人湖南江南制造自
2016

12

12
日至
2021

12

11
日止发生的债权提供担保。
7

2016

11

3
日,公司三级子公司江南制造之分公司星沙厂与华融湘江股份有限公司湘潭分行签订合同编号为华银潭汇丰
支最抵字
2016
年第
21
号的《最高额抵押合同》,将账面原值为
178,297,976.00
元、期末账面价值为
134,192,906.18
元的土地使
用权(长国用(
2014
)第
2760
号、长国用(
2014
)第
2759
号、长国用(
2014
)第
2758
号)抵押,为湖南江南制造开立银行承
兑汇票提供担保,担保期限为
2016

11

3
日至
2026

11

3
日,担保最高额为
120,000,000.00
元。
8
)公司三级子公司湖南江南制造之分公司星沙厂与华融湘江股份有限公司湘潭分行签订合同编号为华银潭汇丰支最抵字
2016
年第
21
号的《最高额抵押合同》,将账面原值为
164,166,445.49
元、期末账面价值为
12,074,345.44
元房地产
(
长房权证泉
字第
714028364

714028354

714028361

714028355

714028356

714028360

714028365)
抵押,抵押期间为
2016

11

03
日至
2026

11

03
日。
9
)公司三级子公司江南制造之分公司星沙厂与长沙银行签订合同编号为
082720181112101983
的《最高额抵押合同》,将账
面原值为
92,575,036.00
元、期末账面价值为
81,932,852.42
元的房地产(湘
2017
长沙县不动产权第
0026656
号、湘
2017
长沙县不
动产权第
0004513
号)和账面原值为
63,776,678.00
元、期末账面价值为
57,496,208.92
元的房地产(湘
2018
长沙县不动产权第
0035274
号、湘
2018
长沙县不动产权第
0035282
号、湘
2018
长沙县不动产权第
0035278
号)抵押,抵押期间为
2018

11

12


2020

11

11
日。
10
)公司三级子公司江南制造之分公司星沙厂与北京银行签订合同编号
0505184-004
的《最高额抵押合同》,将账面原值为
34,383,883.00
元、期末账面价值为
31,125,423.36
元的房产(湘
2018
长沙县不动产权第
0035276
号)抵押,抵押期间为
2018

9

28
日至
2020

9

27
日;与北京银行签订合同编号为
0505184-003
的《最高额抵押合同》,将账面原值为
26,280,529.36
元、
期末账面价值为
21,083,131.18
元的机器设备(
43012020004064
)抵押,抵押期间为
2018

9

28
日至
2020

9

27
日。
11

2020

8

10
日,公司二级子公司合肥亿恒智能科技有限公司与马鞍山农商银行肥西分行签订合同编号为
D7731641220203065
的《最高额抵押合同》,将账面原值
1,419,620.95
元、期末账面价值为
767,390.88
元的房屋建筑物(房产
皖(
2020
)肥西县不动产权第
0029037
号、皖(
2020
)肥西县不动产权第
0029044
号)抵押,取得最高额
10,000,000.00
元的借
款,抵押期间为
2020

8

10
日至
2025

8

10
日。
12

2020

8

10
日,公司二级子公司合肥亿恒智能科技有限公司与马鞍山农商银行肥西分行签订合同编号为最高额抵押合

D7731641220203005
的《最高额抵押合同》,将账面原值为
28,213,843.17
元、期末账面价值为
16,942,640.92
元的房屋建筑
物(皖(
2020
)肥西县不动产权第
0001469
号、皖(
2020
)肥西县不动产权第
0001466
号、皖(
2020
)肥西县不动产权第
0001467
号皖(
2020
)、肥西县不动产权第
0001468
号)抵押,抵押期间为
2020

8

10
日至
2025

8

10
日。
13
)公司二级子公司合肥亿恒智能科技有限公司与中国银行股份有限公司合肥分行签订合同编号为
2020
企授
400-

001
号《最
高额抵押合同》,账面原值为
68,225,713.51
元、期末账面价值为
18,716,537.88
元的机器设备抵押,其抵押期间为
2020

5

18
日至
2025

5

18
日。
14
)公司二级子公司合肥亿恒智能科技有限公司与中国银行股份有限公司合肥分行签订合同编号为押合同
2020
企授
400-

001
号《最高额抵押合同》,将账面原值为
19,891,139.47
元、期末账面价值为
0.00
元的无形资产(一种便于控温的汽车方向盘
-ZL201711360441.2
)抵押,其抵押期间为
2020

5

18
日至
2021

5

18
日。
15
)金大门业账面原值为
17,299,573.62
元、期末账面价值为
5,930,305.21
元的房屋建筑物(永康房权证五金园字第
00002166-00002170
号、
00002399-00002402
号)及账面原值为
46,608,000.00
元,期末账面价值为
30,820,064.58
元的土地使用
权(永国用(
2010
)第
1890

1891
号)的不动产抵押,抵押期间为
2019

8

15
日至
2020

8

14
日止。
16
)众泰新能源永康分公司的一批原值为
54,186,107.07
元、期末账面价值为
27,766,497.50
元的设备抵押给永康市总部中心开
发建设有限公司。
17
)众泰新能源永康分公司账面原值为
1,611,878.26
元、期末账面价值为
714,808.34
元的固定资产(固定资产
-
车辆,纯电动
轿车
(

GP2A56)
,精灵电动小轿车
(

GP156M)
,东风牌载货汽车(浙
GLE705)
,众泰牌
JNJ7161A(

GU0U80)
,欧力威对标

1
台【浙
GD09718
】,汉腾
X7

GF02136

07338

00758
)被法院冻结。
18
)新能源长沙分与长沙银行签订合同编号为
C201811000004562
长沙银行最高额抵押合同,将账面原值为
325,653,214.36
元、
期末账面价值为
241,946,994.59
元的机器设备(权证编号:
C2018110000004562
)抵押,抵押期间为
2019

11

21
日到
2020
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
130

11

21
日。
19
)永康众泰汽车账面原值为
129,720.6
元、期末账面价值为
17,269.03
元的车(众泰牌
JNJ6460Q1ATK
一辆浙
GP7E73
)抵押
给永康市人民法院。
51、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,515,612.21
其中:美元 692,578.56 6.52 4,515,612.21
欧元 0.72 8.03 5.78
港币
应收账款 -- -- 529,039.32
其中:美元 81,141.00 6.52 529,039.32
欧元
港币
长期借款 -- --
其中:美元
欧元
港币
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
52、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
131
53、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
年产 50 万套车身总线控制
系统补助
605,000.00 其他收益 605,000.00
A02 车身总成及自动化生产
线技术改造补贴款
1,128,545.35 其他收益 1,128,545.35
设备补助款 765,644.43 其他收益 765,644.43
肥西财政局政府补助 732,316.26 其他收益 732,316.26
合肥市发改委战新基地项目
补助款
100,472.38 其他收益 100,472.38
其他补助 1,694,418.91 其他收益 1,694,418.91
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
54、其他
八、合并范围的变更
1、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式
直接 间接
永康众泰汽车有
限公司
浙江永康 浙江永康 汽车制造 100.00%
非同一控制下企
业合并
浙江铁牛汽车车
身有限公司
浙江永康 浙江永康 汽车零部件制造
100.00%
投资设立
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
132
上海飞众汽车配
件有限公司
上海嘉定 上海嘉定 汽车零部件制造 100.00%
非同一控制下企
业合并
浙江金大门业有
限公司
浙江永康 浙江永康 防盗门制造 91.78%
非同一控制下企
业合并
杭州宝网汽车零
部件有限公司
浙江杭州 浙江杭州 汽车零部件制造 100.00% 投资设立
黄山金马科技有
限公司
安徽歙县 安徽歙县 汽车零部件制造 100.00% 投资设立
黄山鸿宇车辆智
能科技有限公司
安徽歙县 安徽歙县 汽车零部件制造 100.00% 投资设立
众泰传动科技有
限公司
浙江金华 浙江金华 研究和试验发展 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额
浙江金大门业有限公司 8.22% -1,384,210.50 5,283,912.11
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司
名称
期末余额 期初余额
流动资

非流动
资产
资产合

流动负

非流动
负债
负债合

流动资

非流动
资产
资产合

流动负

非流动
负债
负债合

浙江金
大门业
有限公

292,425,
374.10
44,682,4
70.15
337,107,
844.25
273,052,
260.76
273,052,
260.76
275,864,
769.05
45,709,9
65.36
321,574,
734.41
240,454,
021.32
240,454,
021.32
单位:元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
133
营业收入 净利润
综合收益总

经营活动现
金流量
营业收入 净利润
综合收益总

经营活动现
金流量
浙江金大门
业有限公司
218,327,693.
14
-16,839,543.8
2
-16,839,543.8
2
-856,186.91
137,606,689.
49
16,064,513.4
0
16,064,513.4
0
163,804,648.
38
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法
直接 间接
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风
险。本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1
、市场风险

1
)外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算,海外业务包括美元、欧元等外币项目结算,因此海外业务的结算存在外汇风险。此
外,本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇
风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。
2021

6

30
日及
2020

12

31
日,本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额列示如下:
外币项目 2021.6.30
美元项目 欧元项目 港元项目 合计
货币资金 4,096,584.65 5.08 4,096,589.73
应收账款 54,097.10 54,097.10
(续)
外币项目 2020.12.31
美元项目 欧元项目 港元项目 合计
货币资金 4,515,612.21 5.78 4,515,617.99
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2021
年半年度报告全文
134
应收账款 529,039.32 529,039.32

2
)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司
面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与
浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

3
)其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动而风险。
2
、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁
款、贷款、以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
对于租赁公司提供的租赁业务,本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,对所有采用信用方
式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控,以确保不导致本公司面临重大坏账风
险。
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具等。本公司对合作的银行、证券公司实行评级准入制度,对信托收益权回购方、
同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度,并定期进行后续风险管理;对单个金融机构的信用风险
进行定期的审阅和管理;对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规
模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,
以确保本公司整体信用风险可控。
3
、流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司的经营需要,并降低现金
流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
(一)交易性金融资产
1、银行理财产品 13,000,000.00 13,000,000.00
(二)应收款项融资
24,094,091.04 24,094,091.04
持续以公允价值计量的
37,094,091.04 37,094,091.04
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135
资产总额
二、非持续的公允价值计

-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,对期末持有的非上市股权采用市场法
对其进行估值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产主要为银行理财产品,采用预期收益率预测未来现金流;
对于持有的衍生金融资产,采用预期收益率预测未来现金流;
对于持有的应收款项融资,应收银行承兑汇票及商业承兑汇票因为发生损失的可能性很小,可回收金额基本确定,采用票面
金额确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的
表决权比例
铁牛集团有限公司 浙江金华 租赁和商务服务业 1,668,000,000.00 43.99% 43.99%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是应建仁、徐美儿夫妇。
其他说明:
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136
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
众泰控股集团有限公司 前高管控制的公司
纽贝耳文化创意(杭州)有限公司 前高管控制的公司
安徽铜峰电子集团有限公司 原同一最终控制方
铜陵市峰华电子有限公司 原同一最终控制方
安徽铜峰电子股份有限公司 原同一最终控制方
浙江辛乙堂木业有限公司 原同一最终控制方
坤泰车辆系统(常州)有限公司 原同一最终控制方
铜陵市天元新能源科技有限公司 原同一最终控制方
黄山金马集团有限公司 同一最终控制方
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司 同一最终控制方
杭州易辰孚特汽车空调有限公司 同一最终控制方
浙江卓诚兆业投资开发有限公司 同一最终控制方
浙江欧若拉汽车零部件有限公司 同一最终控制方
捷孚传动科技有限公司 同一最终控制方
杭州易辰房地产开发有限公司 同一最终控制方
杭州益维汽车工业有限公司 进入破产清算程序的子公司
杭州杰能动力有限公司 进入破产清算程序的子公司
胡水椟 董事长、代财务总监
连刚 董事、总裁
燕根水 董事
俞斌 董事、副总裁
娄国海 董事
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
137
胡增丰 董事
张炳力 独立董事
卓敏 独立董事
孔伟平 独立董事
杨海峰 董事会秘书
沈义强 副总裁
徐子杰 监事会主席
应港 监事
童子娟 监事
马德仁 前任副总裁
刘慧军 前任副总裁
邓晓明 前任副总裁
张志 前任财务总监
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品
/
接受劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州易辰孚特汽车
零部件有限公司
商品采购 否 137,025.60
铜陵市峰华电子有
限公司
商品采购 否 15,500.00
浙江欧若拉汽车零
部件有限公司
商品采购 否 16,525.52
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方
/
出包方名 受托方
/
承包方名 受托
/
承包资产类
受托/承包起始日 受托/承包终止日
托管收益
/
承包收 本期确认的托管
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2021
年半年度报告全文
138
称 称 型 益定价依据 收益
/
承包收益
关联托管/承包情况说明

本公司委托管理
/
出包情况表:
单位:元
委托方
/
出包方名

受托方
/
承包方名

委托
/
出包资产类

委托
/
出包起始日 委托
/
出包终止日
托管费
/
出包费定
价依据
本期确认的托管

/
出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明

(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
铁牛集团有限公司 20,000,000.00 2019年 06月 10日 2022年 06月 10日 否
铁牛集团有限公司 40,000,000.00 2019年 03月 12日 2020年 03月 12日 否
合肥亿恒控股有限公司 40,000,000.00 2017年 12月 27日 2022年 12月 27日 否
铁牛集团有限公司、金
浙勇、应建仁、徐美儿、
众泰汽车股份有限公司
820,000,000.00 2019年 02月 02日 2021年 02月 01日 否
铁牛集团有限公司、众
泰汽车股份有限公司
4,000,000,000.00 2018年 11月 12日 2020年 11月 12日 否
铁牛集团有限公司、众
泰汽车股份有限公司
200,000,000.00 2019年 01月 01日 2021年 12月 31日 否
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
139
众泰汽车股份有限公司 260,000,000.00 2019年 04月 11日 2020年 04月 10日 否
应建仁 250,000,000.00 2014年 07月 14日 2024年 07月 14日 否
浙江开成电缆制造有限
公司,铁牛集团有限公
司,金浙勇,应建仁、
徐美儿,黄山金马集团
有限公司,安徽铜峰电
子集团有限公司
30,000,000.00 2017年 07月 06日 2020年 07月 06日 否
湖南江南汽车制造有限
公司、铁牛集团有限公
司、应建仁和徐美儿
90,000,000.00 2018年 11月 16日 2019年 11月 16日 否
铁牛集团有限公司、应
建仁、徐美儿
50,000,000.00 2019年 11月 12日 2020年 11月 12日 否
铁牛集团有限公司、应
建仁、徐美儿
90,000,000.00 2020年 03月 13日 2021年 03月 12日 否
铁牛集团有限公司、应
建仁、徐美儿
50,000,000.00 2020年 03月 13日 2021年 04月 06日 否
铁牛集团有限公司、众
泰控股集团有限公司
150,000,000.00 2019年 03月 09日 2023年 03月 09日 否
铁牛集团有限公司 130,000,000.00 2017年 03月 15日 2023年 03月 15日 否
铁牛集团有限公司 120,000,000.00 2018年 02月 22日 2021年 02月 21日 否
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
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140
关键管理人员报酬 3,337,878.00 3,491,963.83
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州杰能动力有限
公司
7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
应收账款
杭州益维汽车工业
有限公司
26,152,080.20 26,152,080.20 24,535,700.89 24,535,700.89
应收账款
浙江卓诚兆业投资
开发有限公司
76.00 15.20 76.00 7.60
应收账款
杭州易辰房地产开
发有限公司
415,482.00 20,774.10
预付款项
杭州益维汽车工业
有限公司
24,616,939.97 24,616,939.97 23,112,367.21 23,112,367.21
预付款项 铁牛集团有限公司
568,278.31 568,278.31
预付款项
铜陵市天元新能源
科技有限公司
226,755.07 226,755.07
其他应收款 铁牛集团有限公司
2,256,750,775.45 2,028,473,948.22 2,267,621,074.62 2,028,473,948.22
其他应收款
杭州杰能动力有限
公司
514,245.27 514,245.27 475,984.67 475,984.67
其他应收款
杭州益维汽车工业
有限公司
160,000,408.90 160,000,408.90 160,000,408.90 160,000,408.90
其他应收款 马德仁 1,104,588.80 55,229.44
其他应收款 张志
12,134.18 606.71
其他应收款
杭州易辰孚特汽车
零部件有限公司
3,312.76 3,312.76 3,312.76 3,312.76
其他应收款
纽贝耳文化创意(杭
州)有限公司
770,267.64 38,513.38
其他应收款
众泰控股集团有限
公司
18,280.00 18,280.00
合计
2,476,180,075.62 2,247,281,724.62 2,485,949,229.05 2,244,782,638.09
众泰汽车股份有限公司
2021
年半年度报告全文
141
(2)应付项目
单位:元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
杭州易辰孚特汽车零部件有
限公司
11,152,055.12 11,152,055.12
应付账款 铜陵市峰华电子有限公司
5,000.00 4,000.00
应付账款
铜陵市天元新能源科技有限
公司
368,060.19 368,060.19
应付账款
浙江欧若拉汽车零部件有限
公司
163,456.04 163,456.04
应付账款 浙江辛乙堂木业有限公司 188,655.74 188,655.74
应付账款 杭州杰能动力有限公司
542,097,228.25 587,208,462.00
应付账款 杭州益维汽车工业有限公司 786,663,505.72 786,663,505.72
应付账款 捷孚传动科技有限公司
8,369,218.11 8,369,218.11
预收账款 杭州益维汽车工业有限公司 2,000.00 2,000.00
预收账款 众泰控股集团有限公司
32,065.57
其他应付款
杭州易辰房地产开发有限公

1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款 杭州益维汽车工业有限公司
449,760,165.17 449,838,318.42
其他应付款 张志 40,000.00
其他应付款 杨海峰
60,000.00 60,000.00
其他应付款 众泰控股集团有限公司 22,036,279.99
其他应付款 金浙勇
8,650,000.00
其他应付款 安徽铜峰电子股份有限公司 20,000.00 20,000.00
其他应付款 铁牛集团有限公司
3,748,577.48
合计 1,799,849,344.34 1,879,544,654.38
7、关联方承诺
2017年1月20日,本公司与铁牛集团在浙江省永康市签署了《盈利预测补偿协议之补充协议》,约定补偿义务人铁牛集团承
诺本公司之子公司永康汽车2016年、2017年、2018年、2019年经审计的净利润分别不低于121,000万元、141,000万元、161,000
万元、161,000万元。根据《盈利预测补偿协议》,铁牛集团持有众泰汽车56.8294%的股权,对永康汽车100%的承诺净利润
承担补偿义务;补偿义务人应当优先选择股份补偿,不足部分由补偿义务人以现金方式向上市公司补偿。
2018年,永康汽车未完成业绩承诺,铁牛集团应补偿股数为468,469,734.25股,业绩补偿款金额为2,028,473,948.22元。截至
2021年6月30日铁牛集团未偿还业绩补偿款,公司管理层结合铁牛集团目前的经营现状,对2020年1-6月应收业绩补偿款未予
确认。
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2021
年半年度报告全文
142
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况

适用

不适用
2、以权益结算的股份支付情况

适用

不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
1.经销商敞口额度
1)根据众泰销售与中原银行股份有限公司(以下简称“中原银行”)签订的《汽车金融服务总对总合协议》约定,众泰销售
符合国家信贷投向和符合中原银行信贷政策情况下,中原银行依据众泰销售经营情况为其核定预付款融资批量授信额度20
亿元。众泰销售根据销售政策向中原银行推荐优质经销商,经与中原银行共同进行资质认定后纳入汽车金融服务范围。纳入
汽车金融服务范围的经销商在缴纳不低于20%的银行承兑汇票保证金后,中原银行提供期限为6个月以内(含6个月)的银行
承兑汇票支持。众泰销售经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买众泰销售的汽车产品。在银行承兑汇票到期日前10
日经销商无法交存足额票款时,众泰销售履行余额退款责任,众泰销售最晚于银行承兑汇票到期日3日前将余额划入经销商
在中原银行开立的保证金账户中。截至2021年6月30日,各经销商按协议开出的已到期未兑付银行承兑汇票所占众泰销售的
敞口额度23,571,380.02元。
2)根据众泰销售与四川天府银行股份有限公司(以下简称“四川天府”)签订的汽车销售金融网从属协议,四川天府依据信贷
政策为众泰销售提供信贷支持。加入汽车金融网络的经销商在抵缴不低于30%的银行承兑汇票保证金后,四川天府向众泰销
售经销商提供期限不超过六个月,以众泰销售或众泰销售授权公司为收款人的银行承兑汇票或电子银行承兑支持,众泰销售
的经销商利用协议项下的银行承兑汇票购买众泰销售生产的汽车产品,在银行承兑汇票到期后经销商无法缴存足额票款时众
泰销售公司履行回购责任。回购责任明确众泰销售对借款人在四川天府到期未偿还授信项下所采购的商品承担无条件回购责
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2021
年半年度报告全文
143
任,该回购责任不以货物存续状态为前提,若授信到期时借款人未能全额偿还四川天府授信,则由众泰销售按照未偿还授信
敞口金额承担无条件回购责任,截至
2021

6

30
日,各经销商按协议开出的已到期未兑付银行承兑汇票所占用众泰销售的
敞口额度为
27,480,000.00
元。
3
)根据众泰销售与珠海华润银行股份有限公司广州分行(以下简称

珠海华润

)签订的供应链金融战略合作协议,珠海华
润依据信贷政策为众泰销售提供信贷支持,加入汽车金融网络的经销商在抵缴不低于
30%
的银行承兑汇票保证金后,珠海华
润向众泰销售经销商提供期限不超过六个月,以众泰销售或众泰销售授权公司为收款人的银行承兑汇票或电子银行承兑支
持。众泰销售经销商利用协议项下的银行承兑汇票购买众泰销售生产的汽车产品,在银行承兑汇票到期后经销商无法缴存足
额票款时众泰销售履行回购责任。回购责任明确众泰销售对借款人在珠海华润到期未偿还授信项下所采购的商品承担无条件
回购责任,该回购责任不以货物存续状态为前提,若授信到期时借款人未能全额偿还珠海华润授信,则由众泰销售按照未偿
还授信敞口金额承担无条件回购责任,截至
2021

6

30
日,各经销商按协议开出的已到期未兑付银行承兑汇票所占用众泰
销售的敞口额度为
9,350,000.00
元。
2
、诉讼
诉讼(仲裁)人 诉讼事由 涉案金额(万
元)
是否形成预
计负债
诉讼(仲裁)
进展
诉讼(仲裁)审理结
果及影响
中国建设银行股份有限公司永康支行 保证合同纠纷
8,812.24
否 待开庭 未决
北京亿马先锋汽车科技有限公司 侵害发明专利权
纠纷
5,286.78 否 待开庭 未决
上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行 金融借款合同纠

4,047.27 否 待开庭 未决
博耐尔汽车电气系统有限公司 合同纠纷
3,891.16
否 待开庭 未决
中国建设银行股份有限公司永康支行 保证合同纠纷 3,104.11 否 待开庭 未决
东莞市豪斯特热冲压技术有限公司 合同纠纷 2,341.72 否 待开庭 未决
黄山奥特斯电气股份有限公司 买卖合同纠纷
2,240.68
否 待开庭 未决
深圳市合正汽车电子有限公司 定作合同纠纷 2,060.75 否 待开庭 未决
天津摩比斯汽车零部件有限公司
上海现代摩比斯汽车零部件有限公司
合同纠纷 1,887.06 否 待开庭 未决
深圳市比克动力电池有限公司 票据纠纷
1,015.93
否 待开庭 未决
注:截至2021年6月30日,待开庭案件共计62起,其中涉案金额在1000万以上的案件有10起,共涉及金额为34,687.70万元,
涉案金额小于1200万元共有52起,涉案金额为8,203.43万元。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1、大股东资金占用的情况
根据公司2020年10月24日披露的《关于对深圳证券交易所关注函回复的公告》(公告编号:2020—069)以及《铁牛集团对
有关事项的说明》,已查明控股股东铁牛集团有限公司(以下简称铁牛集团)非经营性占用公司的资金余额为3.1亿元,铁
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年半年度报告全文
144
牛集团对众泰汽车下属全资子公司众泰传动科技有限公司(以下简称众泰传动)存在非经营性占用资金,并且,因铁牛集团
作为担保人在
2019
年替众泰汽车下属子公司江南制造代偿
7,085.29
万元贷款而形成债权,相关债务已转由众泰传动承接,众
泰传动与铁牛集团由此互负债权债务关系。后众泰传动向铁牛集团发函行使抵销权,即:众泰传动将其承接的对铁牛集团
7,085.29
万元的债务与铁牛集团非经营性占用众泰传动资金
7,085.29
万元进行了抵销。抵销后,铁牛集团非经营性资金占用余
额为
23,914.71
万元。为推进公司进入司法重整进程,解决控股股东及其关联方对公司的资金占用事宜,众泰汽车债权人永康
市总部中心开发建设有限公司与众泰汽车、铁牛集团签署《债务抵偿协议》,债权人同意,在人民法院裁定受理众泰汽车重
整之日豁免对公司的
23,914.71
万元债权,该等豁免金额相应抵偿铁牛集团对上市公司的资金占用。若签订上述《债务抵偿协
议》后,因法院裁定终止众泰汽车的重整程序,并宣告众泰汽车破产的,协议约定的债务豁免失效,各方债权债务恢复原状。
2
、利润分配情况
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无。
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
无。
(2)其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
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145
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
6、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准
备的应收账款
143,521,
519.45
79.20%
143,521,
519.45
100.00%
143,521,5
19.45
79.20%
143,521,5
19.45
100.00% 0.00
其中:
按组合计提坏账准
备的应收账款
37,692,7
80.00
20.80%
37,692,78
0.00
37,692,78
0.00
20.80% 0.00
37,692,780.
00
其中:
合并范围内关联方
组合
37,692,7
80.00
20.80%
37,692,78
0.00
37,692,78
0.00
20.80% 0.00
37,692,780.
00
补贴款组合
账龄组合
合计
181,214,
299.45
100.00%
143,521,
519.45
79.20%
37,692,78
0.00
181,214,2
99.45
100.00%
143,521,5
19.45
100.00%
37,692,780.
00
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 143,521,519.45 143,521,519.45 100.00% 已破产
合计
143,521,519.45 143,521,519.45 -- --
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:
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146
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
3
年以上
181,214,299.45
3至 4年 52,620,566.39
4

5

68,495,056.78
5年以上 60,098,676.28
合计
181,214,299.45
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准

143,521,519.45 143,521,519.45
合计
143,521,519.45 143,521,519.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明:
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147
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
单位一 143,521,519.45 79.20% 143,521,519.45
单位二
37,692,780.00 20.80%
合计 181,214,299.45 100.00%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款
4,298,882,339.15 4,229,612,976.01
合计 4,298,882,339.15 4,229,612,976.01
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款及备用金
2,250.00
往来单位款 4,312,379,757.99 4,243,051,644.57
业绩补偿款
2,028,473,948.22 2,028,473,948.22
合计 6,340,853,706.21 6,271,527,842.79
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
类别 账面余额 整个存续期预期信用
损失率%
坏账准备 理由
单位一 2,028,473,948.22 100.00 2,028,473,948.22 注(1)
单位二
6,000,000.00 100.00 6,000,000.00
注(
1

单位三 2,867,074.04 100.00 2,867,074.04 注(1)
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148
单位四 1,876,113.54 100.00 1,876,113.54 注(1)
单位五
1,458,449.36 100.00 1,458,449.36
注(
1

单位六 922,600.00 100.00 922,600.00 注(1)
单位七 269,767.94 100.00 269,767.94 注(1)
单位八
18,280.00 100.00 18,280.00
注(
1

合计 2,041,886,233.10 2,041,886,233.10
注(1)信用风险较大,已列入失信人名单或破产/清算,预计无法收回
3)账龄组合计提坏账准备
账龄 账面余额 整个存续期预期信用损
失率%
坏账准备
1
年以内
1,702,679.27 5.00 85,133.96
合计 1,702,679.27 85,133.96
4)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
2021

1

1
日余额
66,894.28 2,041,847,972.50 2,041,914,866.78
2021年 1月 1日余额在
本期
—— —— —— ——
本期计提
18,239.68 38,260.60 56,500.28
2021年 6月 30日余额 85,133.96 2,041,886,233.10 2,041,971,367.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

适用

不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1
年以内(含
1
年)
855,435,105.59
1至 2年 3,011,206,889.58
2

3

2,470,211,711.04
3年以上 4,000,000.00
5
年以上
4,000,000.00
合计 6,340,853,706.21
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149
5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
6)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明:
7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
单位一 业绩补偿款
2,028,473,948.22 31.99% 2,028,473,948.22
单位三 往来单位款 781,733,666.52 12.33%
单位二 往来单位款
798,550,882.89 12.59%
单位五 往来单位款 661,433,867.22 10.43%
单位四 往来单位款
597,381,554.85 9.42%
合计 -- 4,867,573,919.70 -- 76.77% 2,028,473,948.22
8)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
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9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
10)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
14,041,395,586.4
3
14,041,395,586.4
3
14,041,395,586.4
3
14,041,395,586.4
3
合计
14,041,395,586.4
3
14,041,395,586.4
3
14,041,395,586.4
3
14,041,395,586.4
3
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位
期初余额
(

面价值
)
本期增减变动
期末余额
(
账面
价值
)
减值准备期末
余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
浙江金大门业
有限公司
70,077,953.75 70,077,953.75
永康市铁牛汽
车有限公司
860,210,443.3
6
860,210,443.36
杭州宝网汽车
零部件有限公

20,000,000.00 20,000,000.00
上海飞众汽车
配件有限公司
221,460,000.0
0
221,460,000.00
永康众泰汽车
有限公司
11,600,000,00
0.00
11,600,000,000
.00
黄山金马科技
有限公司
650,047,189.3
2
650,047,189.32
黄山鸿宇车辆
智能科技有限
公司
19,600,000.00 19,600,000.00
众泰传动科技
有限公司
600,000,000.0
0
600,000,000.00
减:长期投资减
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151
值准备
合计
14,041,395,58
6.43
14,041,395,586
.43
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:
本公司收入确认政策详见附注三、
25
。本公司根据合同的约定,作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义
务。对于中国境内销售合同,于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务
,
客户取得相关商品的控制权;对于中国境
外销售合同,于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务
,
客户取得相关商品的控制权。不同客户和产品的付款条件有
所不同,本公司部分销售以预收款的方式进行,其余销售则授予一定期限的信用期。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明:
5、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表

适用

不适用
单位:元
项目 金额 说明
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152
非流动资产处置损益 3,233,291.59
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
3,286,516.92
债务重组损益 -26,197,147.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 753,266.37
减:所得税影响额 -4,731,018.05
少数股东权益影响额 2,190.45
合计 -14,195,244.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。

适用

不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润
0.00% -0.37 -0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.00% -0.36 -0.36
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

适用

不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称
4、其他
众泰汽车股份有限公司
董事长:胡水椟
二〇二一年八月