超频三:2021年半年度报告查看PDF公告

股票简称:超频三 股票代码:300647

深圳市超频三科技股份有限公司 2021年半年度报告全文
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深圳市超频三科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021-081
2021年 08月
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人杜建军、主管会计工作负责人毛松及会计机构负责人(会计主管
人员)毛松声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第
9
号——上市公
司从事
LED
产业链相关业务》的披露要求:
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中“第三节 管理
层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中予以描述。敬请广大
投资者关注,并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义
........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标
....................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析
..............................................................................................................10
第四节 公司治理
.............................................................................................................................. 32
第五节 环境与社会责任
.................................................................................................................. 37
第六节 重要事项
.............................................................................................................................. 39
第七节 股份变动及股东情况
..........................................................................................................52
第八节 优先股相关情况
.................................................................................................................. 60
第九节 债券相关情况
...................................................................................................................... 61
第十节 财务报告
.............................................................................................................................. 62
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备查文件目录
一、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告全文的原件。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并
盖章的财务报告。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
超频三、公司、股份公司、本公司 指 深圳市超频三科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 杜建军、刘郁夫妇及张魁
惠州超频三 指 惠州市超频三光电科技有限公司,系公司全资子公司
炯达能源、浙江炯达 指 浙江炯达能源科技有限公司,系公司全资子公司
超频三(国际) 指 超频三(国际)技术有限公司,系公司境外子公司
项目管理公司、项目公司 指 深圳市超频三项目管理有限公司,系公司全资子公司
科研公司、研究公司 指 深圳市超频三科技研究有限公司,系公司全资子公司
超频三(香港) 指 超频三(香港)科技有限公司,系公司全资子公司
凯强热传 指 深圳市凯强热传科技有限公司,系公司控股子公司
中投光电 指 中投光电实业(深圳)有限公司,系公司控股子公司
和力特 指 深圳市和力特科技有限公司,系公司控股子公司
智慧科技 指 湖南超频三智慧科技有限公司,系公司控股子公司
华智有为 指 深圳市华智有为科技有限公司,系公司控股子公司
全周光 指 惠州市超频三全周光智能照明科技有限公司,系公司控股子公司
教育公司 指 深圳市超频三教育科技有限公司,系公司控股子公司
星源存储 指 深圳市星源存储有限公司,系公司控股子公司
山西超频三 指 山西超频三科技有限公司,系公司控股子公司
湖北产业 指 湖北省超频三科技产业有限公司,系公司控股子公司
华瀚世纪 指 深圳华瀚世纪科技有限公司,系公司控股子公司
湖北智能科技 指 湖北省超频三智能科技有限公司,系项目公司全资子公司
瑞安炯达 指 瑞安炯达能源科技有限公司,系炯达能源全资子公司
惠州散热公司、惠州格仕乐 指
惠州市超频三散热技术有限公司,曾用名:惠州格仕乐散热技术有
限公司,系惠州超频三控股子公司
启源光电 指 深圳市超频三启源光电科技有限公司,系项目公司控股子公司
小伙伴 指 深圳市小伙伴电子商务有限公司,系项目公司控股子公司
益阳计算机 指 益阳超频三计算机有限公司,系研究公司控股子公司
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常德计算机 指 常德超频三计算机有限公司,系研究公司控股子公司
盛达威 指 盛达威科技有限公司,系星源存储全资子公司
桃江飞尔 指 桃江飞尔照明有限公司,系智慧科技全资子公司
荆门智能科技 指 荆门市超频三智能科技有限公司,系湖北产业全资子公司
圣比和 指 个旧圣比和实业有限公司,系公司参股公司
超沃科技 指 湖南超沃科技有限公司,系公司参股公司
中咨超频三 指 中咨超频三智慧城市产业股权投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)
高新产投公司 指 益阳高新产业投资有限公司
吉信泰富 指
云南吉信泰富企业管理中心(有限合伙),曾用名:深圳市吉信泰
富投资合伙企业(有限合伙)
章程、公司章程 指 深圳市超频三科技股份有限公司公司章程
股东大会 指 深圳市超频三科技股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市超频三科技股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市超频三科技股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 指 中国证监会指定的创业板信息披露网站
中审众环、会计师、审计机构 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
国浩律师、律师 指 国浩律师(深圳)事务所
国盛证券、保荐机构 指 国盛证券有限责任公司
限制性股票、2017年激励计划 指 《2017年限制性股票激励计划(草案)》
股票期权、2020年激励计划 指 《2020年股票期权激励计划(草案)》
元 指 人民币元
报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 06月 30日
上年同期 指 2020年 1月 1日至 2020年 06月 30日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 超频三 股票代码 300647
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市超频三科技股份有限公司
公司的中文简称(如有) 超频三
公司的外文名称(如有) Shenzhen Fluence Technology PLC.
公司的法定代表人 杜建军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王军 罗丽云
联系地址
深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾
飞路 9号创投大厦 3602
深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾
飞路 9号创投大厦 3602
电话
0755-89890019 0755-89890019
传真 0755-89890117 0755-89890117
电子信箱
cps@pccooler.cn cps@pccooler.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾飞路
9
号创投大厦
3602
公司注册地址的邮政编码 518172
公司办公地址 深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾飞路
9
号创投大厦
3602
公司办公地址的邮政编码 518172
公司网址
www.cps-groups.cn
公司电子信箱 cps@pccooler.cn
临时公告披露的指定网站查询日期(如有)
2021

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临时公告披露的指定网站查询索引(如有)
巨潮资讯网,详见公司《关于公司网站域名变更的公告》(公告编号:
2021-010)
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2020年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2020

11

20
日、
2020

12

7
日,公司分别召开了第三届董事会第二次会议、
2020
年第七次临时股东大会,审议通
过了《关于变更注册资本及修订
<
公司章程
>
的议案》,具体内容详见公司分别于
2020

11

21
日、
2020

12

7
日披露
的《关于变更注册资本及修订《公司章程》的公告》(公告编号:
2020-163
)、《
2020
年第七次临时股东大会决议公告》(公
告编号:
2020-167
)。
2021

5

12
日、
2021

5

28
日,公司分别召开了第三届董事会第七次会议、
2021
年第三次临时股东大会,审议通过
了《关于变更注册资本及修订
<
公司章程
>
的议案》,具体内容详见公司分别于
2021

5

13
日、
2021

5

28
日披露的
《关于变更注册资本及修订《公司章程》的公告》(公告编号:
2021-047
)、《
2021
年第三次临时股东大会决议公告》(公告
编号:
2021-053
)。
截至目前,上述工商变更登记手续已办理完成,具体内容详见公司于 2021年 8月 24日披露的《关于公司完成工商变更登记
的公告》(公告编号:2021-076)。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期
本报告期比上年同期增

营业收入(元)
237,282,700.23 205,552,117.48 15.44%
归属于上市公司股东的净利润(元) 1,398,881.11 3,875,561.97 -63.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润(元)
-3,631,291.27 -7,937,107.23 54.25%
经营活动产生的现金流量净额(元) -71,904,717.77 5,065,552.10 -1,519.48%
基本每股收益(元
/
股)
0.0032 0.0090 -64.44%
稀释每股收益(元/股) 0.0032 0.0090 -64.44%
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加权平均净资产收益率 0.15% 0.63% -0.48%
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末
增减
总资产(元) 1,973,049,378.88 1,442,431,561.12 36.79%
归属于上市公司股东的净资产(元) 1,174,275,839.22 648,637,023.33 81.04%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
5,804,634.17
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
730,136.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
73,466.78
减:所得税影响额 1,100,238.31
少数股东权益影响额(税后)
477,827.25
合计 5,030,172.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1
号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务
公司主营业务为电子产品新型散热器件、LED照明灯具的研发、生产和销售,并为下游客户提供高质
量的LED照明合同能源管理及照明工程等服务。报告期内,公司主营业务未发生重大变化。
散热器作为电子产品的一种结构部件,应用领域广泛,消费类电子产品、LED照明产品、新能源汽车、
储能设备、云计算服务器、4G/5G移动设备及通讯基站、医疗设备、交直流逆变器等领域都涉及散热及热
管理系统的应用,散热市场潜力巨大。
公司专注散热技术的研发与应用,持续推出新型散热系统,满足电子产品不同散热应用需求,致力于
为全球客户提供电子产品的新型系统化散热解决方案,以打造国内外知名的电子产品散热解决方案及应用
领域的领导品牌。同时,公司依托于散热器业务,向下游延伸拓展至LED照明灯具、节能服务及照明工程
等业务。
(二)主要产品及其用途
截至目前,公司产品已广泛应用于LED照明、消费电子两大领域,并逐渐向5G移动设备及通讯基站散
热、智慧城市项目建设、新能源汽车热管理等领域拓展延伸。其中,LED照明领域主要产品为LED照明灯
具、LED照明散热组件、节能服务及产品、照明工程业务;消费电子领域主要产品为消费电子散热配件、
计算机整机及其周边产品。主要产品介绍如下:
1、LED照明散热组件
公司LED照明散热组件主要产品包括工业照明散热组件、道路照明散热组件、体育场馆照明散热组件、
景观亮化照明散热组件等。LED照明散热组件是随着LED照明产业的专业化分工而出现的,为成品LED灯
具厂商、照明工程商、集成商、贸易商提供全套散热组件或散热解决方案。
2、LED照明灯具
公司LED照明灯具主要产品包括隧道灯、球场灯、路灯、投光灯、工矿灯、智慧教育灯等。LED照明
灯具应用范围越来越广泛,下游市场广阔,目前被广泛应用于工业照明、道路照明、教育照明、体育场馆
照明、景观亮化照明、智慧城市等相关应用领域。
3、节能服务及产品、照明工程业务
公司通过子公司炯达能源、智慧科技、中投光电等主体,从事城市、道路及室内照明节能项目和照明
工程项目实施、合同能源管理服务及节能产品销售业务。
公司已取得我国照明工程行业的城市及道路照明工程专业承包壹级和照明工程设计专项甲级最高等
级资质,通过设计方案的实施,成功将高科技照明产品和智能化控制技术应用于照明工程行业,顺应了节
能环保、绿色照明的潮流。
4、消费电子散热配件
公司消费电子散热配件主要产品包括CPU散热器、显卡散热器等,用于CPU、显卡等机箱内热源的散
热。公司消费电子散热配件主要面向组装机市场,通过自主研发与改进创新,形成了齐全的产品系列与型
号,满足不同消费者的装机需求。
除此以外,公司还储备了超薄热管、基站散热模组等新产品,可应用于手机、通讯基站等领域。
5、计算机整机及其周边产品
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公司计算机整机及其周边产品主要包括电脑主机、机箱、电源等,为国内信息技术领域提供国产替代
产品及服务方案。
(三)主要经营模式
1、生产模式
公司根据自身业务与所处行业特点,主要采取“以销定产”的生产模式。公司以市场需求为导向,根据
市场反馈、销售预测、经营目标的情况制定产品销售计划,生产部门根据销售计划编制生产计划并组织安
排生产,并对生产过程进行总体控制和管理,及时处理订单在执行过程中的相关问题,保证生产计划能够
顺利完成。
2、采购模式
公司设有供应链中心负责相关物料的采购工作,并制定了规范的采购流程与管理制度。同时,公司建
有动态、详细的合格供应商库,供应链中心根据物料采购计划向合格供应商进行询价及议价,在确定供应
商后下达采购订单并组织采购,所购物料经品质检验员检验合格后入库。
3、销售模式
(1)散热产品、LED照明产品的销售模式
公司LED照明散热组件和LED照明产品销售主要采用直销模式。公司LED照明散热组件主要面向下游
成品LED灯具厂商、照明工程商销售,销售模式为直销。此外,随着公司在LED照明灯具的产品定位日益
明确和品牌形象的逐步建立,公司不断加大建立LED照明产品的经销商渠道,以扩大产品销路,增强LED
照明产品盈利能力。
公司消费电子散热配件销售主要采用经销模式。公司消费电子散热配件主要面向组装机市场,产品通
过电脑城卖场等传统经销商渠道及电商渠道销往终端用户,终端用户根据自己的装机需求选择合适的散热
配件产品。
(2)LED合同能源管理业务(节能服务)的销售模式
合同能源管理业务上,公司现有销售模式为直销。市政项目方面,公司主要通过招投标的形式,通过
自身的价格和技术优势,争取政府项目;在其他客户方面,公司通过市场资源,与目标公司洽谈合作意向,
并在技术解决和节能方案被对方认可后完成签约。
(四)主要的业绩驱动因素
报告期内,公司实现营业总收入23,728.27万元,较上年同期上升15.44%;实现归属于上市公司股东
的净利润为139.89万元,较上年同期下降63.91%。公司经营业绩变动的主要原因:报告期内,公司围绕全
年经营目标,积极进行业务拓展,生产经营稳定、财务状况良好,营业收入稳步增长。公司国内工程项目
及LED照明销售业务上年同期因疫情影响开展受到较大限制,但随着国内疫情得到有效控制,工程项目及
LED照明销售业务收入较上年同期增长较多;公司加快产品转型升级以及深化各业务板块市场渠道发展,
故2021年半年度的经营费用较去年同期大幅增加;新产品的研发投入加大,研发费用也有所上升;另外,
政府补助较上年同期大幅下降。受上述主要因素的影响,公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期有
所下降。
(五)所属行业的基本情况
1、行业现状
目前,LED照明散热组件和消费电子散热配件的主要生产厂商集中于我国大陆地区和台湾地区。由于
散热器属于下游LED照明、消费电子产业的配套产业,随着国内上述产业的持续快速发展,散热器产业链
国产化的趋势较为明显。
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LED照明产品市场和节能服务市场广阔。目前,我国照明行业的市场占有率在世界上已占有绝对的优
势。经过二十余年的不断发展,全国照明行业企业不胜枚举。其中,部分企业加大产品研发、生产投入,
注重品牌的宣传与推广,已在国内国际市场建立起颇具声誉的自主品牌。除部分企业具有一定规模外,更
多的企业规模较小。虽然我国照明行业企业众多,但是分布也相对聚集。目前,我国LED照明企业主要集
中在珠三角、长三角等地区。
2、行业发展趋势
(1)散热组件及配件行业发展趋势
1)LED照明散热组件行业处于高速发展期,企业将更多关注集成式LED散热技术。随着LED照明灯具
的进一步普及,LED照明散热行业也将得到进一步发展。阵列式LED灯具竞争格局已十分激烈,预计将随
着厂商的专业化程度提高及技术实力的积累,加速优胜劣汰,行业集中度将进一步提高;集成式LED散热
技术门槛较高,预计随着大功率LED照明散热技术的进步及大功率LED照明市场的爆发,进入大功率LED
照明散热领域的企业将逐步增多,竞争情况也将日趋激烈。
2)PC行业虽已进入成熟期,但其市场空间仍然广阔。PC行业下游应用与电子信息产业紧密相关,国
家出台一系列重要政策鼓励支持信息技术产业发展,将带动PC行业的新一轮成长。同时,随着农村信息化
建设的逐步深入,宽带网络基础设施的建设正逐渐渗透到四级以下城市和偏远农村,城乡居民购买力不断
增强,进一步拉动了四级以下城市和农村市场对PC产品的需求,潜在的PC消费需求得到进一步释放,也
推动了PC散热配件市场需求增长。同时,电子竞技、区块链等新型消费热点的不断涌现,也为消费电子散
热产品提供了广阔的市场空间。
(2)LED照明行业的发展趋势
1)LED照明灯具应用领域持续扩大,行业不断细分。随着节能环保及绿色照明等概念的渗透,兼具
高效低耗、安全可靠、方便管理、使用寿命长等诸多优势的LED照明灯具将被应用至更广阔的领域,支撑
LED照明产业快速发展。LED行业应用技术呈现从以光源为中心到以应用为中心的发展趋势,LED照明最
终的表现形式会朝着专业化发展,更进一步地满足不同个体、不同层次群体的需求,因此专业照明细分市
场具有极大的增长潜力和整合空间。
2)行业加速优胜劣汰,市场集中度将进一步提高。随着LED照明技术的不断成熟,缺乏前期投入、
经验积累的企业会被逐渐淘汰,而具有较强自主研发及创新能力、丰富营销经验和品牌效应的企业,其发
展优势将更加明显。同时,除传统照明厂商外,国际照明厂商、LED显示厂商等纷纷踏入LED照明领域,
在持续抢占市场份额下,市场竞争将日趋激烈。未来LED照明产业将继续进入深度调整成熟阶段,洗牌整
合持续,企业的并购现象进一步加剧。
3)LED照明产品向智能化发展。智能化一直是很多产品的发展趋势,照明行业也是如此。随着智慧
城市、物联网、节能环保概念的推广,智慧照明也成了LED照明性能升级的一个突破口。未来照明行业将
会朝着“智能化”的趋势发展,LED照明最终的表现形式会朝着智能化、模组化、专业化发展,这更有利于
产品的生产和维护。智能技术与照明的结合使照明更有效地匹配不同个体、不同层次群体的需求。
4)工业设计日趋重要,定制化产品需求将不断增强。当前消费者对照明产品的舒适度、观赏度、多
功能性的要求不断提高,LED照明产品的工业设计已不是单纯的外观设计概念,更重要的是以产品设计为
核心的设计调研、用户体验设计、人机界面设计、人因工程学和色彩与材料学设计。照明企业通过工业设
计有效地整合照明技术与产品应用,让产品具备高附加值、强劲的外观设计与光效性能吸引力。工业设计
已经成为照明企业不断刺激消费者的照明消费欲望,满足消费者不同照明需求的重要途径。
(3)节能服务行业发展趋势
1)市场体量不断增大,工业照明及商业照明EMC模式值得更多关注。办公照明及景观照明的特点是
照明时间有限,不利于EMC模式在短期内获得高节能收益;道路照明改造的推动主体主要是政府机构,改
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造动力不如其他企业客户。相反,工业区域照明产品用量大,开灯时间长,总体能耗高,在照明EMC模式
下有着很好的应用条件。且工业选用的灯具一般功率偏高,而LED产品功率越高,单瓦的价格则越低,更
具成本优势;商业照明在某些情况下比工业照明开灯时间更长,对照度的要求较高,由于EMC的整体操作
流程较复杂繁琐,大的单体卖场或规模较大的连锁商业机构将成为重点。
2)融资门槛降低,融资渠道进一步拓宽。节能服务属于资本密集型产业,前期需投入较多资金,项
目回收周期较长,存在一定的资金风险。由于大多数节能服务企业属于中小型企业,其规模小,信用等级
低,融资的渠道有限,运营资金不足一直是制约发展的重要因素。未来,金融机构将提升对EMC业务模式
的积极性,针对不同节能服务企业的特点和现状推出相适应的贷款品种,商业贷款担保机制也将针对EMC
模式进一步发展,为节能服务行业提供更多的融资机会。
3)各企业将不断加强技术投入。节能服务产业也属于技术密集型产业,对企业的研发、创新水平有
较高要求。随着节能服务产业规模的不断扩大,在研发方面的投入越来越多,更创新更高效的技术将会涌
现,节能服务企业将会面临不能快速适用行业技术升级,技术没有及时变现导致前期投入浪费的风险。因
此,未来节能服务公司将不断投入资金进行新技术、新产品的研发,与时俱进,以提供更好的服务获得竞
争优势。
4)节能服务相关法律保障进一步健全。当前我国政府对节能服务公司的市场准入及程序监管有着较
为系统的法规,但针对实际项目运作阶段的行为监管较少。我国的节能法律中没有对节能服务主体进行明
确的规定,也没有规定能源审计单位,呈现出层次较低、效力不高、缺乏配套措施、可操作性不强等特点。
随着能源供应愈发紧张,我国政府将对节能服务公司的主体地位以法律的形式予以明确,建立健全与节能
服务相关的法律法规,对节能项目合同双方的行为进行约束,增强可操作性,推动节能服务行业规范健康
发展。
5)政策支持力度将进一步加强。财政支持方面,我国近年来在节能方面的资金投入不断加大,不少
地方政府为支持节能减排设立了专项资金。税收支持对节能服务行业的发展有着巨大的推动作用。
6)节能信息传播途径进一步通畅,节能服务宣传力度加大。当前我国节能信息推广主要是技术方面
的推广,缺少能够联通用能企业与节能服务公司的平台性信息交流渠道。用能单位无法充分了解自身实际
需要的节能信息,节能服务公司也缺少节能项目的信息。此外,由于缺乏宣传,EMC的社会认知度不高,
制约了节能服务的发展。未来,节能服务平台体系将被建立,为节能服务公司与用能企业间建立起具有权
威性和实用性的信息沟通渠道,在此基础上,节能服务公司将增大宣传力度,增强与用能企业间的沟通,
弱化知名度不高、信息不对称带来的问题,提升整个社会对节能产业的认知。
3、行业的季节性和周期性
公司所处的LED照明、节能服务行业和PC散热行业均没有明显的季节性规律。公司所处行业周期性与
国民经济周期基本一致,同时受产业技术进步影响。
4、主要竞争对手情况
在LED照明领域,公司主要竞争对手包括利亚德光电股份有限公司、深圳市洲明科技股份有限公司等;
在散热器领域,公司主要竞争对手包括奇鋐科技股份有限公司、讯凯国际股份有限公司等。
5、公司所处的行业地位
公司专注散热技术的研发与应用,致力于为全球客户提供LED照明、消费电子等电子产品的新型系统
化散热解决方案,以打造国内外知名的电子产品散热解决方案领导品牌。在同行业竞争中,公司具备明显
的技术优势。公司依托于散热器业务,主营产品从散热组件向下游延伸拓展至LED照明灯具、节能服务及
照明工程等业务。公司凭借自身行业内领先的散热技术以及工业设计优势,能够为不同行业不同场景提供
一整套的散热解决方案,成为LED照明市场上为数不多的可以提供高功率LED灯具和散热解决方案的企业,
并且在高功率LED照明散热领域处于行业领先地位。同时,公司是国内PC散热配件主要生产厂家之一,CPU
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散热器等PC散热配件产品在业内享有较高的声誉。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9号——上市公司从事 LED产业链相关业务》的披露要求
二、核心竞争力分析
经过多年的积累,公司经营业绩和品牌影响力不断提升,逐渐形成自身的竞争优势,为公司进一步扩
大产能、开拓市场奠定了坚实的基础。
1、产品优势
(1)产品创新能力强,差异化定制满足客户个性化需求
基于对散热器件的深刻研究及经营积累,公司的主营产品向下游延伸至LED照明灯具。LED照明灯具
具有产品更新换代快、客户定制化程度高等特点。公司为特殊客户定制LED照明灯具并实现高效率规模化
生产,能够满足客户灵活机动及一站式采购需求,有利于增加客户粘性,全方位拓展LED照明市场。
(2)产品品质稳定可靠,品牌影响力不断扩大
公司重视产品品质,对产品制订了严格的技术与质量标准。为确保产品品质,公司执行严格的质量控
制体系,对采购过程、采购产品的验证、生产过程控制、产品标识和可追溯性、产品的检验和试验、不合
格品控制等内容作了详细的规定,确保公司的每一个质量控制环节有章可循,保障产品出厂品质。公司目
前已通过了ISO9001质量管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证。公司参与了《绿色照明检测及评价
标准》、《道路和隧道照明用LED灯具能效限定值及能效等级》、《体育场馆照明设计及检测标准》、《LED体
育照明应用技术要求》等国家及行业标准的制定。公司稳定、可靠的产品品质,得到了客户的高度认可,
已在行业内树立起良好的品牌形象,在市场上形成了较大的影响力。
2、营销渠道优势与综合服务优势
公司在海内外市场都建立了有效的营销网络。在国内市场,公司积极响应智慧杆相关政策,与多个政
府机构建立了深度业务合作关系,营销服务网络覆盖全国多个地区;在海外市场,公司积极响应“一带一
路”的倡议,通过海外子公司进一步实施海外市场战略布局,以确保未来能够及时、高效、灵活、快速地
响应客户需求,不断拓展营销渠道,为客户提供高品质综合服务。此外,公司在向客户提供LED照明灯具
的同时,也提供工程配光、照明灯具测试等其他技术增值服务,形成了以技术服务及灯具工程整体方案为
核心的营销服务模式。
公司消费电子散热配件销售主要为经销模式。公司秉承与经销商互利共赢的合作理念,充分发挥经销
商在面对终端市场的客户资源优势。公司设立专门的经销商服务团队,为经销商提供营销策划、经营管理、
市场拓展、产品售后服务等全方位的指导与扶助。在多年的发展过程中,公司培养并积累了一批极具忠诚
度的优质渠道客户。
3、研发设计与技术优势
自成立以来,公司一直专注散热技术的研发与应用。在产品设计与创新方面,公司形成了一套成熟的
散热产品设计理念;在散热技术研发方面,公司在消费电子散热配件生产研发实践过程中,形成了如压固、
扣FIN、无缝紧配、扩散焊接技术、嵌齿技术等一系列核心技术,有效提升了产品散热性能,简化了产品
生产工艺;在产学研方面,公司参与了由大连海洋大学牵头的国家重点研发计划项目“用于设施家禽与水
产养殖的LED关键技术研发与应用示范”,获批承担了深圳市技术攻关项目“超大功率LED高密度照明光组
件关键技术研发”。同时,公司参与制定国家标准5项,行业标准1项,团体/协会标准19项,充分发挥自身
技术优势,助力行业健康规范发展。目前,公司已形成了一整套具有自主知识产权的技术体系,为公司未
来新产品、新工艺的持续创新奠定了坚实的技术基础。截至报告期末,公司及各子公司已累计获得有效授
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权专利531项,注册商标74项,著作权41项。
公司注重研发人才的引进和培养,公司拥有一支具有专业理论知识扎实、研发实力强、经验丰富的研
发团队,长期致力散热技术的研究和开发工作。由公司研发团队完成的“CPU散热器先进制造及应用”项目
获“深圳市科技进步奖一等奖”、“广东省科学技术奖励三等奖”,“扣片式散热器及其制造方法”获 “深圳市
专利奖”、“广东专利优秀奖”和 “中国专利优秀奖”,“大功率LED灯用热管铆接鳍片散热系统技术”项目在
第十届中照照明奖评选中获得“科技创新奖一等奖”等。公司研发人才优势为公司持续创新及长期稳定发展
提供了有力的保障。
4、生产工艺优势
成立至今,公司始终专注电子产品新型散热器件的研发、生产和销售,在生产的过程中非常重视工艺
流程的改进及生产自动化改造。公司结合产品特点及生产工艺特点,自行研发、定制一批关键自动化生产
设备,不断优化生产工艺流程。工艺流程的改进及生产自动化水平的提高,一方面提升了产品的品质,增
强了公司产品质量管理能力;另一方面,工艺改进大大提高了产品生产效率,提高了公司产品规模供应能
力,降低了生产成本。
通过多年经验的积累,公司的生产工艺已经非常成熟。公司将以往的铝挤压工艺、单片冲压工艺经过
创新形成新的连续冲压工艺,先后研发出芯片散热器扣片式加工制造、芯片散热器堆叠式加工制造、片材
成型加工、模具组合化加工制造等创新工艺,实现了散热鳍片的连续冲裁、自动叠片、自动推出及散热产
品的模块化、自动化、标准化的生产;公司积极改进传统的回流焊接工艺,创新形成更为环保的免焊铆接
工艺,简化了生产工艺流程。同时,公司拥有小批量、多品类产品的制造能力,通过对生产制造系统的优
化、生产方式的调整以及对生产工艺的改进,自动化设备和辅助自动化设备的结合,实现快速换线,提高
了生产线的柔性管理和生产效率。公司现有的工艺流程是长期生产过程中不断改善的结果,能够有效提升
产品品质,更好的满足产品散热的功能要求。
5、供应链管理优势
公司订单丰富,并已建立起运作高效、工艺领先的自动化生产线,具备快速、大规模生产供应能力。
在此基础上,公司需要大量的原材料供应支撑,大规模采购使公司对上游供应商有较强的议价能力,能够
有效进行成本控制。随着公司产业链进一步向下游LED照明灯具延伸,公司的采购种类及规模进一步提升,
议价能力进一步增强。同时,公司和部分优质上游供应商进行产品联合开发,不仅丰富了产品功能,也能
对上游供应商进行有效监控,控制产品品质,保证交货时间。
6、项目经验优势
公司专注于节能服务领域,已完成了国内多个城市的公共照明改造及多个商业中心、大中型企业的照
明改造工程。在项目开展过程中,公司结合特殊应用情境进行创新性性能匹配产品方案设计,广受业内好
评。公司的管理团队具有丰富的管理经验和专业经验,核心技术人员队伍稳定性较强,从业背景与其负责
的节能服务和产品相关性较高,从业经验丰富。与竞争对手相比,公司具备专业的技术服务团队,在经营
中小批量、定制化根据客户需求灵活调整方案和产品配置,在对供应商的产品试制、产业化实施应用及客
户个性化方案的设计实施上更加灵活,能有效挖掘下游客户潜在的个性化需求。例如公司参与的部分市政
道路EMC项目中,相较于普通节能服务企业仅提供灯型和功率等方案,公司能够深入挖掘客户进一步的潜
在需求,迅速组织人力和资源,从每个应用场景的具体情况提供细致化的匹配方案,增加客户满意度,持
续积累优质的渠道和客户资源。
三、主营业务分析
概述
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参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 237,282,700.23 205,552,117.48 15.44%
本报告期无重大变
化。
营业成本 153,479,600.42 142,512,698.08 7.70%
本报告期无重大变
化。
销售费用 23,570,200.30 17,874,442.32 31.87%
主要系报告期内新增
合并范围内子公司销
售平台费增加、部分
工程项目前期开发支
出增加所致。
管理费用 42,112,181.22 37,955,696.19 10.95%
本报告期无重大变
化。
财务费用 14,744,962.31 11,358,357.06 29.82%
主要系报告期内公司
融资性借款费用增加
所致。
所得税费用 -5,804,085.21 -7,608,714.21 -23.72%
本报告期无重大变
化。
研发投入 18,077,347.13 14,614,247.81 23.70%
本报告期无重大变
化。
经营活动产生的现金
流量净额
-71,904,717.77 5,065,552.10 -1,519.48%
主要系上年末主要原
材料涨价策略性备
货,报告期内按到期
日付款所致。
投资活动产生的现金
流量净额
-266,387,125.62 -48,126,079.38 453.52%
主要系报告期内使用
闲置募集资金进行现
金管理所致。
筹资活动产生的现金
流量净额
531,250,692.92 39,867,605.59 1,232.54%
主要系报告期内公司
向特定对象发行股份
募集资金项目实施完
毕,收到融资款所致。
现金及现金等价物净
增加额
192,809,067.73 -3,567,709.68 -5,504.28%
主要系报告期内公司
向特定对象发行股份
募集资金项目实施完
毕,收到融资款所致。
其他收益 5,804,634.17 14,210,930.72 -59.15%
主要系报告期内公司
收到政府补助减少所
致。
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投资收益 1,753,084.33 -25,108.73 7,081.97%
主要系报告期内参股
公司业绩较上年同期
增长所致。
资产减值损失 -245,767.71 -100.00%
主要系报告期内计提
合同资产减值准备所
致。
营业外收入 226,802.97 528,171.66 -57.06%
主要系报告期内公司
获得的与日常经营活
动无关收益减少所
致。
营业外支出 153,336.19 631,440.70 -75.72%
主要系报告期内公司
非日常性经营支出较
上年同期减少所致。
公允价值变动收益 730,136.99 100.00%
主要系报告期内使用
闲置募集资金购买结
构性存款所致。
资产处置收益 55,480.09 -100.00%
主要系上年同期报告
期内出售、处置非流
动资产,本期没有所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年
同期增减
分产品或服务
LED照明灯具 78,531,441.94 47,749,784.55 39.20% 120.13% 115.36% 1.35%
LED
照明散热
组件
20,935,997.34 14,660,295.06 29.98% -14.82% -19.75% 4.31%
消费电子散热
配件
66,861,707.60 50,210,885.88 24.90% -15.12% -19.55% 4.13%
空调产品及节
能服务
29,054,944.95 21,852,439.87 24.79% -15.89% -19.23% 3.10%
LED合同能源
管理
18,742,055.14 4,921,559.28 73.74% -7.97% 5.96% -3.45%
其他产品
23,156,553.26 14,084,635.78 39.18% 99.38% 76.87% 7.74%
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合计 237,282,700.23 153,479,600.42 35.32% 15.44% 7.70% 4.65%
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9号——上市公司从事 LED产业链相关业务》的披露要求:
对主要收入来源地的销售情况
主要收入来源地 产品名称 销售量 销售收入
当地行业政策、汇率
或贸易政策发生的重
大不利变化及其对公
司当期和未来经营业
绩的影响情况
国内销售
6,210,027pcs 204,200,947.27

国外销售 573,949pcs 33,081,752.96 无
合计
6,783,976pcs 237,282,700.23
不同销售模式类别的销售情况
销售模式类别
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
直销
201,768,539.73 85.03% 177,927,395.18 86.56% 13.40%
经销 35,514,160.50 14.97% 27,624,722.30 13.44% 28.56%
合计
237,282,700.23 100.00% 205,552,117.48 100.00% 15.44%
报告期内销售收入占公司营业收入 10%以上的产品的销售情况
产品名称 项目 单位 本报告期 上年同期 同比增减
消费电子散热配

销售量 pcs 2,470,410 4,067,112 -39.26%
销售收入 元
66,861,707.6 78,773,408.18 -15.12%
销售毛利率 % 24.9 20.77 4.13%
LED照明灯具
销售量
pcs 395,734 102,963 284.35%
销售收入 元 78,531,441.94 35,675,213.03 120.13%
销售毛利率
% 39.2 37.85 1.35%
空调产品及节能
服务
销售量 pcs 6,577 5,578 17.91%
销售收入 元
29,054,944.95 34,545,725.59 -15.89%
销售毛利率 % 24.79 21.69 3.10%
LED照明散热组

销售量
pcs 229,748 347,058 -33.80%
销售收入 元 20,935,997.34 24,577,113.56 -14.82%
销售毛利率
% 29.98 25.67 4.31%
报告期内销售收入占公司营业收入 10%以上产品的产能情况
√ 适用 □ 不适用
产品名称 产能 产量 产能利用率 在建产能
消费电子散热配件

pcs

5,000,000 4,188,384 83.77%
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LED照明散热组件、
LED照明灯具(pcs)
5,000,000 2,948,030 58.96%
公司以 LED显示屏换取广告权益
□ 是 √ 否
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益
1,753,084.33 -22.43%
主要系报告期权益法核
算的长期股权投资确认
投资收益所致。

公允价值变动损

730,136.99 -9.34%
主要系报告期内使用闲
置募集资金进行现金管
理所致。

资产减值
-245,767.71 3.14%
主要系报告期内计提合
同资产减值准备所致。

营业外收入 226,802.97 -2.90%
主要系报告期内与公司
日常经营活动无关的收
益所致。

营业外支出
153,336.19 -1.96%
主要系报告期内捐赠支
出等与公司日常经营活
动无关的支出所致。

其他收益 5,804,634.17 -74.28%
主要系报告期内发生与
公司日常经营活动相关
的政府补助所致。

五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 上年末
比重增

重大变动说明
金额
占总资产
比例
金额
占总资产
比例
货币资金
289,024,876.
15
14.65%
91,798,825.3
1
6.36% 8.29%
主要系报告期内公司向特定对象发
行股份募集资金项目实施完毕,收
到融资款所致。
应收账款
300,787,790.
15.24%
335,016,405.
23.23% -7.99%
本报告期无重大变化。
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06 27
合同资产
15,904,574.3
4
0.81%
12,902,341.4
1
0.89% -0.08% 本报告期无重大变化。
存货
186,411,483.
33
9.45%
143,933,192.
41
9.98% -0.53%
本报告期无重大变化。
投资性房地产
47,885,980.6
8
2.43%
10,151,754.5
3
0.70% 1.73% 本报告期无重大变化。
长期股权投资
101,722,126.
19
5.16%
99,969,041.8
6
6.93% -1.77%
本报告期无重大变化。
固定资产
277,208,750.
23
14.05%
318,828,332.
80
22.10% -8.05% 本报告期无重大变化。
在建工程
57,054,171.3
6
2.89%
48,380,660.3
5
3.35% -0.46%
本报告期无重大变化。
使用权资产
23,601,183.7
6
1.20% 0.00% 1.20%
主要系报告期内公司执行新租赁准
则所致。
短期借款
405,640,000.
00
20.56%
325,900,000.
00
22.59% -2.03%
本报告期无重大变化。
合同负债
15,779,032.7
1
0.80%
10,860,458.9
2
0.75% 0.05%
主要系报告期内预收客户货款增加
所致。
长期借款
16,000,000.0
0
0.81%
52,400,000.0
0
3.63% -2.82%
主要系报告期内一年内到期的长期
借款重分类至一年内到期的非流动
负债所致。
租赁负债
13,777,159.0
0
0.70% 0.00% 0.70%
主要系报告期内公司执行新租赁准
则所致。
交易性金融资

250,730,136.
99
12.71% 0.00% 12.71%
主要系报告期内使用闲置募集资金
购买结构性存款所致。
应收票据
22,765,880.0
7
1.15% 4,626,987.58 0.32% 0.83%
主要系报告期内公司收到客户承兑
汇票增加所致。
预付款项
27,899,734.1
9
1.41%
20,083,844.0
1
1.39% 0.02%
主要系报告期内公司预付工程项目
款所致。
其他权益工具
投资
0.00 0.00% 1,563,440.53 0.11% -0.11%
主要系报告期内公司完成对中咨超
频三完成的清算,收回剩余投资款
所致 。
应付票据
11,878,254.1
9
0.60% 4,668,872.50 0.32% 0.28%
主要系报告期内公司给供应商开具
银行承兑汇票支付货款所致。
应付账款
119,309,705.
85
6.05%
173,904,386.
45
12.06% -6.01%
主要系上年末主要原材料涨价策略
性备货,报告期内按到期日付款所
致。
其他应付款
15,901,421.6
0.81%
65,109,916.2
4.51% -3.70%
主要系报告期内公司归还股东借款
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1 5
所致。
一年内到期的
非流动负债
106,252,898.
42
5.39%
72,551,363.9
1
5.03% 0.36%
主要系报告期内一年内到期的长期
借款与租赁负债重分类所致。
资本公积
589,387,938.
23
29.87%
139,410,596.
63
9.66% 20.21%
主要系报告期内公司完成向特定对
象发行股票募集资金,资本公积
-
股本溢价大幅增加所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产的具
体内容
形成原因 资产规模 所在地 运营模式
保障资产
安全性的
控制措施
收益状况
境外资产
占公司净
资产的比

是否存在
重大减值
风险
超频三(国
际)
股权投资
2,881.77万

白俄罗斯
中白工业

独立运营 100%控股
-200.80万

2.45% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 期初数
本期公允
价值变动
损益
计入权益
的累计公
允价值变

本期计提
的减值
本期购买
金额
本期出售
金额
其他变

期末数
金融资产
1.交易性
金融资
产(不含
衍生金
融资产)
730,136.99
250,000,00
0.00
250,730,13
6.99
4.其他
权益工
具投资
1,563,440.5
3
-1,563,4
40.53
0.00
金融资
产小计
1,563,440.5
3
730,136.99
250,000,00
0.00
-1,563,4
40.53
250,730,13
6.99
上述合

1,563,440.5
3
730,136.99
250,000,00
0.00
-1,563,4
40.53
250,730,13
6.99
金融负

0.00 0.00
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
22
其他变动的内容
其他变动为报告期内公司完成对产业股权投资基金中咨超频三工商注销登记。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
参见“第十节 财务报告”之“七.72、所有权或使用权受到限制的资产”相关内容。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度
267,950,566.15 48,126,079.38 456.77%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产类别
初始投
资成本
本期公允
价值变动
损益
计入权益的
累计公允价
值变动
报告期内购
入金额
报告期内
售出金额
累计投资
收益
期末金额 资金来源
其他
250,000,
000.00
730,136.99 0.00
250,000,000.
00
0.00
730,136.9
9
250,730,1
36.99
募集资金
其他
2,400,00
0.00
-836,559.47
1,563,440
.53
0.00
自有资金
合计
252,400,
000.00
730,136.99 -836,559.47
250,000,000.
00
1,563,440
.53
730,136.9
9
250,730,1
36.99
--
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
深圳市超频三科技股份有限公司
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23
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集资金总额 52,424.52
报告期投入募集资金总额
21,440.93
已累计投入募集资金总额 21,440.93
报告期内变更用途的募集资金总额
0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例
0.00%
募集资金总体使用情况说明
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可
[2020]2570号),同意公司向特定对象发行股票募集资金的注册申请。本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)
73,816,143股,每股面值为人民币 1.00元,发行价格为 7.18元/股,募集资金总额为人民币 529,999,906.74元,扣除相关
发行费用(不含税)人民币 5,754,716.97元,募集资金净额为人民币 524,245,189.77元。募集资金已于 2021年 04月 16
日划至公司指定账户。上述资金到账情况已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的众环验字(2021)1100013
号《验资报告》验证。
(二)募集资金使用和结余情况
公司本次募集资金总额为
529,999,906.74
元,扣除支付的承销及保荐费用
4,245,283.02
元,募集资金实际转入的金额为
525,754,623.72
元,扣减置换已预先投入募投项目的自筹资金
26,597,439.00
元,扣减置换已支付发行费用的自筹资金
1,405,660.38
元,扣减补充流动资金项目资金
180,000,000.00
元,扣减直接投入的募投项目资金
7,811,900.00
元,扣减购
买结构性存款支出
250,000,000.00
元,加上募集资金利息收入减支付的银行手续费
571,378.36
元,截至
2021

6

30
日公司募集资金专项账户余额为
60,511,002.70
元。
(三)使用暂时闲置募集资金进行现金管理情况
公司于 2021年 5月 12日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,审议通过了《关于使用暂时闲置募
集资金进行现金管理的议案》,同意公司在确保募集资金使用计划正常实施的前提下,使用不超过人民币 25,000万元(含
本数)的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。在上述额度及决议有效期
内,资金可以滚动使用。2021年 5月 21日,公司使用暂时闲置募集资金 25,000万元购买中国工商银行挂钩型结构性存款,
期限至 2021年 8月 23日到期。截至本报告期末,该理财产品尚未到期收回。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和
超募资金投向
是否
已变
更项
目(含
部分
变更)
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额(1)
本报
告期
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至
期末
投资
进度
(3)=
(2)/(1)
项目
达到
预定
可使
用状
态日
本报
告期
实现
的效

截止
报告
期末
累计
实现
的效
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
深圳市超频三科技股份有限公司
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24
期 益 化
承诺投资项目
5G
散热工业园建
设项目

42,000
34,424
.52
3,440.
93
3,440.
93
10.00
%
不适


补充流动资金项

否 18,000 18,000 18,000 18,000
100.00
%
不适


承诺投资项目小

-- 60,000
52,424
.52
21,440
.93
21,440
.93
-- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 60,000
52,424
.52
21,440
.93
21,440
.93
-- -- 0 0 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
况和原因(分具体
项目)
不适用
项目可行性发生
重大变化的情况
说明
不适用
超募资金的金额、
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
不适用
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
不适用
募集资金投资项
目先期投入及置
换情况
适用
2021

5

12
日,公司召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,审议通过了
《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用
募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金人民币
2,800.31
万元。公司独立董事
发表了同意的独立意见,保荐机构发表了核查意见,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具
了《关于深圳市超频三科技股份有限公司使用募集资金置换自筹资金预先投入募投项目及发行费用
的鉴证报告》(众环专字(
2021

1100105
号)。
用闲置募集资金
暂时补充流动资
金情况
不适用
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25
项目实施出现募
集资金结余的金
额及原因
不适用
尚未使用的募集
资金用途及去向
1、2021年 5月 12日,公司召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,审议通过
了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在确保募集资金使用计划正常实
施的前提下,使用不超过人民币 25,000万元(含本数)的暂时闲置募集资金进行现金管理。上述额
度自公司董事会通过之日起 12个月内有效,在上述额度及决议有效期内,资金可以滚动使用。公
司独立董事发表了同意的独立意见,保荐机构发表了核查意见。2021年 5月 21日,公司使用暂时
闲置募集资金 25,000万元购买了中国工商银行挂钩型结构性存款,期限至 2021年 8月 23日到期。
截至本报告期末,该结构性存款尚未到期收回。
2
、其他剩余募集资金及利息存放于公司募集资金专项账户。
募集资金使用及
披露中存在的问
题或其他情况
不适用
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型
委托理财的资金
来源
委托理财发生额 未到期余额
逾期未收回的金

逾期未收回理财
已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 25,000 25,000 0 0
合计
25,000 25,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元







受托
机构
(或
受托
人)
类型
产品
类型
















































































深圳市超频三科技股份有限公司
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年半年度报告全文
26





名)












有)
序 托










有)


















银行
结构
性存

25,0
00




202
1年
05

21

202
1年
08

23




高、



好、

















2.60
%
167.
4
73.0
1





是 是




网,



号:
202
1-0
51
合计
25,0
00
-- -- -- -- -- --
167.
4
73.0
1
-- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
(3)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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27
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入
营业利

净利润
惠州市超
频三光电
科技有限
公司
子公司 工业生产
5,000

543,441,16
4.54
12,023,634
.31
95,387,376
.32
-2,126,8
60.80
-1,449,428.5
6
深圳市凯
强热传科
技有限公

子公司 工业生产 500 万
32,602,136
.68
25,244,543
.12
13,479,609
.72
-479,968
.55
-297,560.80
浙江炯达
能源科技
有限公司
子公司
商品销售、
合同能源
管理
3,000

320,540,70
5.57
210,222,18
5.06
57,703,172
.08
15,748,3
38.59
14,395,011.7
4
超频三(国
际)技术有
限公司
子公司 工业生产 1955.24万
28,817,728
.12
10,505,981
.38
1,126,897.
69
-2,448,7
41.25
-2,007,967.8
2
中投光电
实业
(


)
有限公

子公司
照明设计
与工程
3,010

146,323,16
4.35
-2,578,589.
45
43,962,417
.27
886,851.
47
693,967.30
湖南超频
三智慧科
技有限公

子公司
城市及道
路照明工
程建设
1,400万
103,608,97
5.40
30,130,163
.98
1,715,177.
06
-5,084,3
81.80
-3,658,787.4
0
深圳市华
智有为科
子公司
物联网软
硬件的开
100

11,474,913
.00
1,510,549.
16
4,454,192.
22
1,627,41
7.43
1,220,563.07
深圳市超频三科技股份有限公司
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28
技有限公

发与销售
湖北省超
频三科技
产业有限
公司
子公司
城市及道
路照明工
程建设
3000万
18,620,423
.12
8,705,985.
92
1,008,216.
39
-3,812,6
41.05
-2,835,255.4
3
个旧圣比
和实业有
限公司
参股公司
新型储能
等材料的
研发、生产
及销售
10,000

288,975,45
3.49
149,651,11
3.14
93,020,984
.96
3,226,60
8.84
3,306,097.50
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
常德超频三计算机有限公司 新设 当期对公司业绩无重大影响。
益阳超频三计算机有限公司 新设 当期对公司业绩无重大影响。
深圳华瀚世纪科技有限公司 收购 当期对公司业绩无重大影响。
主要控股参股公司情况说明
1、惠州市超频三光电科技有限公司
惠州超频三成立于2012年11月20日,注册地在惠州市仲恺高新区东江高新科技产业园兴平西路3号,注册资本为5,000万元,
系公司的全资子公司,主营业务为工业生产。2021年上半年实现收入9,538.74万元,实现净利润为-144.94万元。
2、深圳市凯强热传科技有限公司
凯强热传成立于2010年10月18日,注册地在深圳市坪山新区坪山竹坑社区第二工业区4号1-3层 ,注册资本为500万元,系公
司的控股子公司,主营业务为工业生产。2021年上半年实现收入1,347.96万元,实现净利润为-29.76万元,归属于母公司所
有者的净利润4.06万元。
3、浙江炯达能源科技有限公司
炯达能源成立于2011年5月31日,注册地在浙江省杭州市萧山区宁围街道保亿中心2幢2603-2604室,注册资本为3,000万元,
系公司的全资子公司,主营业务为商品销售、LED合同能源管理。2021年上半年实现收入5,770.32万元,实现净利润为1,439.50
万元。
4、超频三(国际)技术有限公司
超频三(国际)成立于2018年,注册地在白俄罗斯明斯克,注册资本为1955.24万元,系公司的全资子公司,主营业务为工
业生产。2021年上半年实现收入112.69万元,实现净利润为-200.8万元。
5、中投光电实业 (深圳)有限公司
中投光电成立于
2005

5

12
日,注册地在深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾飞路
9
号创投大厦
3502
,注册资本为
3010
万元,
系公司的控股子公司,主营业务为照明设计与工程。
2021
年上半年实现收入
4,396.24
万元,实现净利润为
69.40
万元,归属于
母公司所有者的净利润
41.64
万元。
6、湖南超频三智慧科技有限公司
智慧科技成立于2018年11月20日,注册地在湖南省益阳市高新区东部产业园标准厂房E3栋,注册资本为1,400万元,系公司
的控股子公司,主营业务为城市及道路照明工程建设。2021年上半年实现收入171.52万元,实现净利润为-365.88万元,归属
于母公司所有者的净利润-186.6万元。
7、深圳市华智有为科技有限公司
华智有为成立于2019年06月24日,注册地在深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区天安(龙岗)数码创业园1号厂房B702,注册资
本为100万元,系公司的控股子公司,主营业务为物联网软硬件的开发与销售。2021年上半年实现收入445.42万元,实现净
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年半年度报告全文
29
利润为
122.06
万元,归属于母公司所有者的净利润
80.96
万元。
8
、湖北省超频三科技产业有限公司
湖北产业成立于
2019

03

21
日,注册地在洪山区文化大道
555
号融科智谷工业项目
(
三期
)C2
号楼
2
单元
7

(1)

(2)

(3)

发号,注册资本为
3,000
万元,系公司的控股子公司,主营业务为城市及道路照明工程建设。
2021
年上半年实现收入
100.82
万元,实现净利润为
-283.53
万元,归属于母公司所有者的净利润
-235.56
万元。
9
、个旧圣比和实业有限公司
圣比和成立于
2001

10

8
日,注册地在云南省红河州个旧市八号洞灯泡厂内,注册资本为
10,000
万元,系公司参股公司,
主营业务为新型储能等材料的研发、生产及销售。
2021
年上半年实现收入
9302.1
万元,实现净利润
330.61
万元,归属于母公
司所有者的净利润
163.65
万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业竞争加剧的风险
公司业务目前主要集中于LED照明、消费电子领域。LED照明、消费电子行业发展情况对公司销售存
在重大影响。近几年来,公司所处行业的竞争日益加剧,预计未来该行业的竞争将更加激烈。另外,伴随
着业务规模的不断扩大,公司面临的国内外市场开拓、原料价格波动、政策环境变化等各方面的不确定性
也将持续增加。未来风险的影响程度和发生时间难以估测,如果任一风险集中释放或多个风险联合作用而
公司应对不力,都将有可能导致公司经营业绩出现大幅或持续下滑的风险。
针对上述风险,公司将在加强质量管控和成本管控的基础上,针对不同类型客户的特点和要求,提升
公司的服务能力,适应公司客户多方位的要求和变化;通过扩展细分市场、聚集规模、领先技术、优质服
务等方式增强市场竞争能力。
2、管理风险
随着公司发展战略的不断推进,公司经营规模和投资规模的不断扩大,公司控股子公司、参股公司逐
渐增加,所涉及的业务领域更加广泛,公司的风险控制、经营决策的难度大为增加,对公司管理团队的人
才储备、管理水平以及驾驭经营管理风险的能力提出了更高的要求,如果公司管理水平不能适应公司规模
的迅速扩张,组织结构和管理模式未能随着公司规模的扩大进行及时调整和完善,将会影响公司的综合竞
争力。
针对上述风险,公司将根据战略规划,进一步优化组织结构和管理体系,加强对子公司、参股公司、
分公司及各个部门的科学管理,逐步建立起与企业发展相适应的运营机制和监督机制,保证公司整体运营
健康、安全。公司还将持续积极引进、储备高素质人才,严格按照上市公司规范治理要求,不断优化组织
结构,加强内控体系建设,提升管理水平,提高公司经营管理抗风险的能力。
3、原材料价格上涨风险
原材料价格的波动将对生产成本产生一定的影响。报告期内,公司主要原材料采购单价呈现持续上涨
趋势,其价格上涨将会给公司的业绩带来一定的影响。若未来原材料采购价格持续上涨且公司不能通过持
续提价消化原材料价格上涨风险,将对公司未来经营业绩产生不利影响。
针对上述风险,公司将进一步加强对原材料价格变动趋势的预判,合理调整原材料库存;积极提高原
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2021
年半年度报告全文
30
材料材料利用率,降低生产原材料的损耗;改善生产工艺水平,加强成本管控;并适时向下游客户涨价,
进而有效降低原材料价格上涨对公司利润的影响。
4、应收账款坏账损失风险
报告期末,公司应收账款账面价值为30,078.78万元。随着公司业务规模的扩大,应收账款账面价值
可能保持较高水平,并影响公司的资金周转效率。尽管公司主要客户相对稳定,资金实力较强,信用较好,
资金回收有保障,但是若客户财务状况出现恶化或宏观经济环境变化导致资金回流出现困难,公司将面临
一定的资金流动性风险或坏账风险。
针对上述风险,公司将从制度和流程上加强对应收账款的管理和监控:建立客户信用评估体系,针对
不同信用等级的客户给予不同的账期;及时催收,尤其是加强对账期较长的应收账款的催收和清理工作;
同时加快优质客户培育,以防范坏账风险。
5、汇率风险
公司产品在占据国内市场领先地位的同时,也在不断开拓国际市场,随着中国经济的持续发展以及汇
率市场化进程的不断进行,未来人民币汇率变化将影响公司产品的销售价格,从而影响公司的利润。
针对上述风险,公司将密切关注人民币与其他汇率的变化走势,主动应对汇率波动的风险,有效规避
外汇市场的风险,降低汇率波动对公司经营业绩造成的不良影响。
6、募投项目投资风险
本次募集资金投资项目综合考虑了市场状况、技术水平及发展趋势、产品及工艺、原材料供应、生产
场地及设备等因素,并会同有关专家对其可行性进行了充分论证,但如果行业环境、市场环境等情况发生
突变,或项目建设过程中由于管理不善或者产生在目前条件下无法预料的技术障碍等而影响了项目进程,
将会给募集资金投资项目的预期效益带来不利影响。
针对上述风险,公司将加强募投项目的建设管理,关注募投项目产品市场状况、技术水平及发展趋势
等情况,保证项目的实施;加快募投项目的建设,争取早日建成达产;积极开拓募投项目产品市场、优化
客户结构,为募投项目的新增产能做好准备。
7、政府补助依赖的风险
报告期内,公司计入当期损益的政府补助超过当期利润总额绝对值的30%,且均与公司日常经营活动
相关,不具有可持续性。长期来看,公司将面临政府补助降低而影响损益的风险。
针对上述风险,公司将通过不断加强自身管理能力,促进公司经营业绩的提升,以减少政府补助对公
司所产生的影响;同时,公司将严格按照证监会、深交所等监管部门关于上市公司规范运作的有关规定,
及时准确完整履行信息披露义务,披露政府补助情况。
8、新型冠状病毒肺炎疫情的风险
随着新冠疫情在海外的不断蔓延,给公司海外业务造成了一定影响。公司将进一步加强同海外客户的
沟通联系,密切掌握各个国家和地区的最新情况,另一方面加大国内市场的开发力度,尽可能降低疫情对
公司经营业绩的影响。
针对上述风险,公司将制定严格、安全的生产防护措施,同时密切关注国内、海外疫情动态,提前做
好订单、采购、生产、交付的协调,并保护好员工人身安全。
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31
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式
接待对象类

接待对象
谈论的主要内容及
提供的资料
调研的基本情况索

2021年 05月
10日
全景网网上
路演互动平

其他 其他 投资者
公司 2020年度业绩
情况
巨潮资讯网,《投资
者关系活动记录
表》(编号:
20210510)
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32
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021
年第一次临
时股东大会
临时股东大会
58.32%
2021

01

15

2021

01

15

巨潮资讯网

http://www.cnin
fo.com.cn
),公告
名称:《
2021
年第
一次临时股东大
会决议公告》,公
告编号:
2021-001
2021年第二次临
时股东大会
临时股东大会 58.35%
2021年 03月 22

2021年 03月 22

巨潮资讯网
(http://www.cnin
fo.com.cn),公告
名称:《2021年第
二次临时股东大
会决议公告》,公
告编号:2021-020
2020
年年度股东
大会
年度股东大会
49.72%
2021

05

21

2021

05

21

巨潮资讯网

http://www.cnin
fo.com.cn
),公告
名称:《
2020
年年
度股东大会决议
公告》,公告编号:
2021-052
2021年第三次临
时股东大会
临时股东大会 49.11%
2021年 05月 28

2021年 05月 28

巨潮资讯网
(http://www.cnin
fo.com.cn),公告
名称:《2021年第
三次临时股东大
会决议公告》,公
告编号:2021-053
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见
2020
年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
一、2017年限制性股票激励计划
1、2017年9月11日,公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激励
计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,公司独立董事发表了独立意见。具体内容详见公司在中国证监
会指定信息披露媒体披露的相关公告。
2、2017年9月27日,公司召开2017年第四次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2017年限制性股
票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,董事会被授权确定限制性股票授予日及办理限制性股票
授予的全部事宜。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
3、2017年10月27日,公司第一届董事会第十八次会议和第一届监事会第十五次会议审议通过了《关
于调整2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确
定限制性股票的首次授予日为2017年10月27日,公司独立董事发表了独立意见,监事会对首次授予限制性
股票的激励对象名单进行了核实。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
4、2017年12月12日,公司完成了限制性股票的首次授予登记工作。首次授予的限制性股票:295.5万
股,授予对象114人,授予价格12.185元,限制性股票上市时间:2017年12月12日。具体内容详见公司在中
国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
5、2018年8月28日,公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第七次会议审议通过了《关于调整
公司2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》。公司2017年年度权益分派方案为:以截止2017年12月
31日公司总股本122,955,000股为基数,向全体股东每10股派人民币1.00元现金(含税),同时,以资本公积
金向全体股东每10股转增8股,此方案已于2018年6月1日实施完毕。根据激励计划的规定,对公司2017年
限制性股票激励计划首次授予数量、首次授予价格及预留限制性股票数量进行调整。此次调整后,首次授
予限制性股票数量为531.9万股,首次授予价格为6.714元/股,预留限制性股票数量为108万股。公司独立董
事对上述事项发表了独立意见。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
6、2018年8月28日,公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第七次会议审议通过了《关于公司
回购注销部分2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》,此议案已经2018年9月14日召开
的公司2018年第四次临时股东大会审议通过。根据2017年第四次临时股东大会的授权,公司对已离职的原
激励对象袁莉已获授但尚未解除限售的9,000股限制性股票予以回购注销,回购价格为6.714元/股。公司独
立董事对上述事项发表了独立意见。该回购注销事宜已于2018年11月20日办理完成。具体内容详见公司在
中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
7、2018年9月4日,公司第二届董事会第十次会议和第二届监事会第八次会议审议通过了《关于向激
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34
励对象授予预留限制性股票的议案》,公司董事会认为《2017年限制性股票激励计划(草案)》规定的预留
限制性股票授予条件已经成就,同意授予2名激励对象预留限制性股票108万股。公司独立董事对上述事项
发表了独立意见,监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核查。本次限制性股票激励计划的
预留授予日为2018年9月4日,预留授予的限制性股票上市日期为2018年9月21日。具体内容详见公司在中
国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
8、2018年11月30日,公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十一次会议审议通过了《关
于2017年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公司设定的第一
个解除限售期解除限售条件已经成就,同意公司为112名激励对象办理第一个解除限售期的159.03万股限制
性股票的解除限售手续。公司监事会对上述事项发表了审核意见,独立董事发表了独立意见。本次解除限
售股份的上市流通日期为:2018年12月13日。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相
关公告。
9、2019年9月10日,公司第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于
调整2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》。公司2018年年度权益分派方案为:以截止2018年12月
31日公司总股本237,980,908股为基数,向公司全体股东每10股派发现金股利人民币0.15元(含税),合计派
发现金3,569,713.62元(含税),此方案已于2019年7月9日实施完毕。根据激励计划的规定,对公司2017年
限制性股票激励计划首次授予价格及预留授予价格进行调整。此次调整后,首次授予价格为6.699元/股,
预留授予价格为10.215元/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。具体内容详见公司在中国证监会
指定信息披露媒体披露的相关公告。
10、2019年9月10日,公司第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过了《关
于公司回购注销部分2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》,此议案已经2019年9月26
日召开的公司2019年第三次临时股东大会审议通过。根据2017年第四次临时股东大会的授权,公司对已离
职的原激励对象周威等5人已获授但尚未解除限售的40,500股限制性股票予以回购注销,回购价格为6.699
元/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。该回购注销事宜已于2019年12月26日办理完成。具体内
容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
11、2019年9月10日,公司第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过了《关
于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一个限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公司设
定的预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就,同意公司为2名激励对象办理第一个
解除限售期的54万股限制性股票的解除限售手续。公司监事会对上述事项发表了审核意见,独立董事发表
了独立意见。本次解除限售股份的上市流通日期为:2019年9月25日。具体内容详见公司在中国证监会指
定信息披露媒体披露的相关公告。
12、2019年11月29日,公司第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过了《关
于2017年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公司设定的第二
个解除限售期解除限售条件已经成就,同意公司为108名激励对象办理第二个解除限售期的157.68万股限制
性股票的解除限售手续。公司监事会对上述事项发表了审核意见,独立董事发表了独立意见。本次解除限
售股份的上市流通日期为:2019年12月13日。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相
关公告。
13、2020年9月22日,公司第二届董事会第三十四次会议和第二届监事会第三十一次会议审议通过了
《关于调整2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》。公司2019年年度权益分派方案为:以截止2019
年12月31日公司总股本237,940,408股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币0.1元(含税),同时
以资本公积金向全体股东每10股转增5股,此方案已于2020年5月15日实施完毕。根据激励计划的规定,对
公司2017年限制性股票激励计划首次授予价格、首次授予数量及预留授予价格、预留授予数量进行调整。
此次调整后,首次授予价格为4.459元/股、首次授予数量为315.36万股,预留授予价格为6.803元/股、预留
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授予数量为81万股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。具体内容详见公司在中国证监会指定信息
披露媒体披露的相关公告。
14、2020年9月22日,公司第二届董事会第三十四次会议和第二届监事会第三十一次会议审议通过了
《关于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第二个限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公
司设定的预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就,同意公司为2名激励对象办理第
二个解除限售期的81万股限制性股票的解除限售手续。公司监事会对上述事项发表了审核意见,独立董事
发表了独立意见。本次解除限售股份的上市流通日期为:2020年10月16日。具体内容详见公司在中国证监
会指定信息披露媒体披露的相关公告。
15、2020年11月20日,公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于2017
年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》,此议案已经2020年12月07日召开的
公司2020年第七次临时股东大会审议通过。董事会认为公司设定的第三个解除限售期解除限售条件已经成
就,同意公司为101名激励对象办理第三个解除限售期的304.56万股限制性股票的解除限售手续。公司监事
会对上述事项发表了审核意见,独立董事发表了独立意见。本次解除限售股份的上市流通日期为:2020年
12月16日。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
16、2020年11月20日,公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于公
司回购注销部分2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》,此议案已经2020年12月07日
召开的公司2020年第七次临时股东大会审议通过。根据2017年第四次临时股东大会的授权,公司对已离职
的原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售的108,000股限制性股票予以回购注销,回购价格为4.459元
/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。该回购注销事宜已于2021年02月05日办理完成。具体内容
详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
二、2020年股票期权激励计划
1、2020年3月24日,公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第二十四次会议审议通过了《关
于公司<2020年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,公司独立董事发表独立意见。具体
内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
2、2020年3月25日至2020年4月3日,公司将激励计划拟激励对象的姓名和职务通过公司公告栏进行了
公示。在公示的时限内,公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。2020年4月3日,公司
对外披露了《监事会关于公司2020年股票期权激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
3、2020年4月9日,公司2020年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司<2020年股票期权激励计划
(草案)>及其摘要的议案》等议案,董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励
对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露
媒体披露的相关公告。
4、2020年4月17日,公司第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十五次会议审议通过《关
于公司2020年股票期权激励计划授予相关事项的议案》。董事会认为公司本次股票期权激励计划规定的授
予条件已经成就,同意以2020年4月17日为授予日,向68名激励对象授予633万股股票期权,公司独立董事
发表了独立意见。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露的相关公告。
5、2020年5月19日,公司第二届董事会第三十次会议和第二届监事会第二十七次会议审议通过了《关
于调整公司2020年股票期权激励计划相关事项的议案》,公司独立董事发表了独立意见。本次调整后,公
司实际向65名激励对象授予949.5万份股票期权,行权价格为9.21元/份。具体内容详见公司在中国证监会
指定信息披露媒体披露的相关公告。
6、2020年5月26日,公司第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第二十八次会议审议通过了《关
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于调整公司2020年股票期权激励计划授予权益数量的议案》,公司独立董事发表了独立意见。本次调整后,
公司实际向65名激励对象授予927万份股票期权,行权价格为9.21元/份。具体内容详见公司在中国证监会
指定信息披露媒体披露的相关公告。
7、2020年6月1日,公司完成了2020年股票期权的授予登记工作,本次股票期权简称:超频JLC1,期
权代码:036423,股票期权授予日:2020年4月17日,股票期权行权价格:9.21元/份 ,本次股票期权实际
授予激励对象为65人,实际授予数量为927万份。具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露媒体披露
的相关公告。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名

处罚原因 违规情形 处罚结果
对上市公司生产
经营的影响
公司的整改措施
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不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规,自
觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内,没有发生污染事故和纠纷,不存在因违反环境保护法律法规
受到行政处罚的情形。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对员
工、客户、社会等其他利益相关者的责任。
1、公司非常重视党建工作,于2019年成立了党支部,并设立了党员活动室,建立了党建书吧与党史
学习墙,坚持“三会一课”制度,坚持党员常态化学习教育,用党的先进思想武装头脑,把党史学习成效
转化为工作动力与成效。
报告期内,为深入学习党的精神,扎实推进党的群众路线教育实践活动,公司党支部开展了一系列活
动:自1月始,公司党员积极参与到 “严控疫情,留深过年”、园区核酸检测点等志愿者服务工作; 3月,
开展了“微党课,我来讲”的宣传片录制活动;4月,开展了“我为群众办实事”活动;5月,开展了“追
寻先辈足迹,践行五四精神”的主题党日活动,参观了毛主席故居与毛主席纪念馆,重温了中国革命的伟
大历史,引导党员及群众做到学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行;6月,组织观看了“七一勋章”
颁授仪式,并参观了“东江潮红色文化博物馆”,认真学习先进个人、先进集体的典型事迹;7月,组织观
看了“庆祝中国共产党100周年大会”,认真学习习近平总书记的重要讲话。2021年7月,公司荣获“龙岗区
先进基层党组织”荣誉称号。
2、报告期内,公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公
司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进公司规范运作,提升公司治理水平,充分尊重
和维护所有股东特别是中小股东的合法权益。
3、公司严格按照相关法律法规的要求,真实、准确、完整地履行信息披露义务,确保公司所有股东
能够以平等的机会获得公司信息,并不断提高信息披露质量,保障全体股东的合法权益。同时,通过公司
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网站、投资者电话、传真、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流,建立了良好的互动,提高了公司
的透明度和诚信度。
4、公司始终将守法经营作为公司运营的基本原则,注重企业经济效益与社会效益同步共赢。公司严
格遵守国家法律、法规的规定,诚信纳税,发展就业岗位,支持地方经济发展。
5、公司积极投身社会公益活动,以自己的绵薄之力回馈社会,全力推动社会发展与企业发展。报告
期内,公司积极承担社会责任,投身乡村振兴公益事业,向常德市某乡镇捐赠公司照明产品,完善乡村基
础设施建设,充分巩固脱贫成果、助力乡村振兴,使脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接,促进乡村振兴的高质
量发展。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
不适用
资产重组时所作承诺
陈书洁;
黄海燕
股份限售
承诺
本人因本次发行而取得的上
市公司股份自股份上市之日
起 12个月不得转让,12个月
届满后锁定如下:(1)如炯
达能源实现 2018年度承诺净
利润或完成盈利补偿,且自
股份上市满 12个月后,本人
可转让在本次发行中取得的
上市公司股份的 30%;(2)
如炯达能源实现 2019年度承
诺净利润或完成盈利补偿,
且自股份上市满 12个月后,
本人可再转让在本次发行中
取得的上市公司股份的
30%;(3)如炯达能源实现
2020年度承诺净利润或完成
盈利补偿,且自股份上市满
12个月后,本人可再转让在
本次发行中取得的上市公司
股份的 40%。若中国证监会
或深圳证券交易所对本人在
本次交易中所认购的股份之
锁定期有不同要求的,本人
将自愿无条件按照中国证监
会或深圳证券交易所的要求
进行股份锁定。
2018年 05
月 20日
2018年 5月
20日-2021
年 4月 30

履行完毕
杭州赢
海投资
管理合
伙企业
(有限
股份限售
承诺
本企业取得本次发行的股份
时,若对标的资产持续拥有
权益时间不少于 12个月的,
则其因本次发行而取得的上
市公司股份自股份上市之日
起 12个月内不得转让,12个
2018

05

20

2018

5

20

-2021

4

30

履行完毕
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40
合伙) 月届满后锁定如下:(
1
)如
炯达能源实现
2018
年度承诺
净利润或完成盈利补偿,且
自股份上市满
12
个月后,本
企业可转让在本次发行中取
得的上市公司股份的
30%


2
)如炯达能源实现
2019
年度承诺净利润或完成盈利
补偿,且自股份上市满
12

月后,本企业可再转让在本
次发行中取得的上市公司股
份的
30%
;(
3
)如炯达能源
实现
2020
年度承诺净利润或
完成盈利补偿,且自股份上
市满
12
个月后,本企业可再
转让在本次发行中取得的上
市公司股份的
40%
。本企业
取得本次发行的股份时,若
对标的资产持续拥有权益时
间不足
12
个月的,则其因本
次发行而取得的上市公司股
份自股份上市之日起
36
个月
内不得转让,
36
个月届满后
锁定如下:(
1
)如炯达能源
实现
2018
年度承诺净利润或
完成盈利补偿,且自股份上
市满
36
个月后,本企业可转
让在本次发行中取得的上市
公司股份的
30%
;(
2
)如炯
达能源实现
2019
年度承诺净
利润或完成盈利补偿,且自
股份上市满
36
个月后,本企
业可再转让在本次发行中取
得的上市公司股份的
30%


3
)如炯达能源实现
2020
年度承诺净利润或完成盈利
补偿,且自股份上市满
36

月后,本企业可再转让在本
次发行中取得的上市公司股
份的
40%
。若中国证监会或
深圳证券交易所对本企业在
本次交易中所认购的股份之
锁定期有不同要求的,本企
业将自愿无条件按照中国证
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41
监会或深圳证券交易所的要
求进行股份锁定。
首次公开发行或再融
资时所作承诺
不适用
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东
所作承诺
不适用
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的,应当详细说明
未完成履行的具体原
因及下一步的工作计

不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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42
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本
情况
涉案金额
(万元)
是否形成预
计负债
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲裁)审
理结果及影响
诉讼(仲裁)判
决执行情况
披露日期 披露索引
超频三起诉朱
恺、童莉保证合
同纠纷一案,案
号:(
2021
)粤
0307
民初
21380

3,488.35

1
、案件已

2021

6

21
日经广东
省深圳市
龙岗区人
民法院受
理;
2
、截
至报告期
末,案件
尚未开庭
审理。
案件尚未结案
暂无执行内

2021

07

22

巨潮资讯
网,公告名
称:《关于
累计诉讼、
仲裁情况
的公告》
(公告编
号:
2021-066

超频三起诉中
山市国丰光电
科技有限公司
侵害发明专利
权纠纷一案,案
号:(2020)粤
73知民初 1884

100 否
案件已于
2021年 4
月 15日
开庭,尚
未有判决
结果。
案件尚未结案
暂无执行内

2021年 07
月 22日
巨潮资讯
网,公告名
称:《关于
累计诉讼、
仲裁情况
的公告》
(公告编
号:
2021-066)
其他诉讼事项
汇总(未达到重
大诉讼披露标
准)
482.78

部分案件
已结案,
部分案件
尚处于诉
讼状态。
部分案件已结
案,部分尚未结

部分案件已
执行完毕
2021

07

22

巨潮资讯
网,公告名
称:《关于
累计诉讼、
仲裁情况
的公告》
(公告编
号:
2021-066

九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
43
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
共同投资

关联关系
被投资企业的
名称
被投资企业
的主营业务
被投资企业的
注册资本
被投资企
业的总资
产(万元)
被投资企业的
净资产(万元)
被投资企业
的净利润
(万元)
益阳高新
产业投资
有限公司、
益阳市城
市建设投
资运营集
团有限责
任公司
高新产投
公司为公
司持股 5%
以上股东
益阳超频三计
算机有限公司
计算机、软
件及周边设
备、电脑配
件等
2,000万 164.24 145.44 -4.56
被投资企业的重大在建
项目的进展情况(如有)
不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
关联方 关联关系
形成原

是否存在
非经营性
期初余额
(万元)
本期新增
金额(万
本期收回
金额(万
利率
本期利
息(万
期末余
额(万
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
44
资金占用 元) 元) 元) 元)
个旧圣比
和实业有
限公司
公司高级
管理人员
王军先
生、毛松
先生任圣
比和原董

受让圣
比和股
权时,代
为清偿
圣比和
的债务
及利息
否 5,240 0 0 6.80% 169.01 5,240
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影

截至本报告披露日,公司以自有资金
1,550
万元收购了北京圣比和科技有限公司持有的个旧圣
比和
5%
的股权。本次交易完成后,个旧圣比和将成为公司的控股子公司。为支持圣比和后续
业务发展资金需求,公司计划对上述代偿圣比和的
5,240
万元的债务予以展期,并将向人民法
院针对个旧圣比和的借贷合同纠纷案件提出撤诉申请。具体内容详见公司披露在巨潮资讯网的
相关公告。
上述债权不会对公司经营成果及财务状况产生重大影响。
应付关联方债务
关联方 关联关系 形成原因
期初余额
(万元)
本期新增
金额(万
元)
本期归还
金额(万
元)
利率
本期利息
(万元)
期末余额
(万元)
刘郁
公司控股
股东、实际
控制人之

借款 5,000 0 5,000 3.85% 52.94 0
关联债务对公司经营成
果及财务状况的影响
无重大影响。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、2020年3月30日、2020年4月22日公司召开的第二届董事会第二十六次会议、2019年年度股东大会,
分别审议通过了《关于公司向金融机构及类金融企业申请授信额度暨关联担保的议案》,同意公司向金融
机构及类金融企业(包含但不限于银行及融资租赁机构)申请综合授信额度不超过20,000万元。公司部分控
股股东及实际控制人杜建军先生、刘郁女士同意为公司融资提供连带责任无偿担保,公司不提供反担保,
且免于支付担保费用。具体内容详见公司2020年3月31日、2020年4月22日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
2021年3月17日,公司披露了《关于公司向金融机构申请授信额度暨关联担保的进展公告》,杜建军先
生、刘郁女士与深圳市中小担小额贷款有限公司签署了保证合同,其保证最高本金余额为600万元。
2021年3月30日,公司披露了《关于公司向金融机构申请授信额度暨关联担保的进展公告》,杜建军先
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
45
生、刘郁女士与远东国际融资租赁有限公司签署了保证函,其担保金额为1,991.42万元。
2、2020年12月28日、2021年1月15日公司召开的第三届董事会第三次会议、2021年第一次临时股东大
会,审议通过了《关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的议案》,同意公司向工商银行深圳分行、华
夏银行深圳分行、光大银行深圳分行、中信银行深圳分行分别申请20,000万元、10,000万元、8,000万元、
5,000万元的综合授信额度,总计不超过人民币4.3亿元的综合授信额度。公司部分控股股东及实际控制人
杜建军先生、刘郁女士同意为公司融资提供连带责任无偿担保,公司不提供反担保,且免于支付担保费用。
具体内容详见公司2020年12月29日、2021年1月15日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
2021年3月22日,公司披露了《关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的进展公告》,杜建军先生、
刘郁女士与光大银行深圳分行签署了保证合同,其保证最高本金余额为5,000万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司向金融机构及类金融企业申请授
信额度暨关联担保事项
2020

03

31

巨潮资讯网,公告名称:《关于公司向金融
机构及类金融企业申请授信额度暨关联担
保的公告》(公告编号:
2020-041

2020年 04月 22日
巨潮资讯网,公告名称:《2019年年度股
东大会决议公告》(公告编号:2020-056)
2021

03

17

巨潮资讯网,公告名称:《关于公司向金融
机构申请授信额度暨关联担保的进展公
告》(公告编号:
2021-017

2021年 03月 30日
巨潮资讯网,公告名称:《关于公司向金融
机构申请授信额度暨关联担保的进展公
告》(公告编号:2021-021)
关于公司向银行申请授信额度暨关联担保
事项
2020

12

29

巨潮资讯网,公告名称:《关于公司向银行
申请授信额度暨关联担保的公告》(公告编
号:
2020-176

2021年 01月 15日
巨潮资讯网,公告名称:《2021年第一次
临时股东大会决议公告》(公告编号:
2021-001)
2021

03

22

巨潮资讯网,公告名称:《关于公司向银行
申请授信额度暨关联担保的进展公告》(公
告编号:
2021-018

十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
46
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
一、报告期内,公司及子公司存在租赁情况,所租赁场所主要用于日常经营办公、厂房、员工宿舍等。
1、公司租用深圳市龙岗区城市建设投资集团有限公司位于深圳市龙岗区腾飞路龙岗创投大厦35层、36层
用于公司研发办公;
2、除以上租赁外,公司及子公司其他租赁涉及金额均未达到报告期利润总额的10%以上。
二、报告期内,公司及部分子公司惠州超频三、炯达能源、超频三(国际)充分利用闲置资产,存在部分
闲置资产对外进行出租,提高了资产使用效率。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
出租方
名称
租赁方
名称
租赁资
产情况
租赁资
产涉及
金额(万
元)
租赁起
始日
租赁终
止日
租赁收
益(万
元)
租赁收
益确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联关

深圳市
龙岗区
城市建
设投资
集团有
限公司
深圳市
超频三
科技股
份有限
公司
研发办

180.79
2018

04

01

2023

03

31

-180.79
根据双
方合同
确认
减少利

否 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型





有)
反担
保情

(如
有)
担保







是否为
关联方
担保
不适用
报告期内审批的对外担保额
0
报告期内对外担保实际发
0
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
47
度合计(
A1
) 生额合计(
A2

报告期末已审批的对外担保
额度合计(A3)
0
报告期末实际对外担保余
额合计(A4)
0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型





有)







有)
担保







是否为
关联方
担保
惠州超频三光电
科技有限公司
2019

09

11

8,000
2019

10

30

2,700
连带责任
担保











自主
债权
发生
期间
届满
之日
起两

否 否
湖南超频三智慧
科技有限公司
2019年
09月 11

2,000
2019
年 12
月 25

2,000
连带责任
担保
自主
债权
发生
期间
届满
之日
起两

否 否
湖南超频三智慧
科技有限公司
2020

03

31

20,000
2020

05

27

1,000
连带责任
担保
自主
债权
发生
期间
届满
之日
起三

是 否
浙江炯达能源科
技有限公司
2020年
03月 31

20,000
2020

07

28
5,140
连带责任
担保
自主
债权
发生
否 否
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
48
日 期间
届满
之日
起两

浙江炯达能源科
技有限公司
2020年
03月 31

20,000
2020
年 12
月 02

5,000
连带责任
担保
自主
债权
发生
期间
届满
之日
起两

否 否
湖南超频三智慧
科技有限公司
2020

03

31

20,000
2020

12

22

600
连带责任
担保
自主
债权
发生
期间
届满
之日
起两

否 否
湖南超频三智慧
科技有限公司
2020年
03月 31

20,000
2021
年 03
月 05

675
连带责任
担保
自主
债权
发生
期间
届满
之日
起三

否 否
报告期内审批对子公司担保
额度合计(
B1

20,000
报告期内对子公司担保实
际发生额合计(
B2

675
报告期末已审批的对子公司
担保额度合计(B3)
30,000
报告期末对子公司实际担
保余额合计(B4)
16,115
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额
度相关
公告披
露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型
担保物
(如
有)

















是否为
关联方
担保
深圳市超频三科技股份有限公司
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年半年度报告全文
49

不适用
报告期内审批对子公司担保
额度合计(
C1

0
报告期内对子公司担保实
际发生额合计(
C2

0
报告期末已审批的对子公司
担保额度合计(C3)
0
报告期末对子公司实际担
保余额合计(C4)
0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1)
20,000
报告期内担保实际发生额
合计(A2+B2+C2)
675
报告期末已审批的担保额度
合计(
A3+B3+C3

30,000
报告期末实际担保余额合
计(
A4+B4+C4

16,115
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比

13.72%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0
直接或间接为资产负债率超过
70%
的被担保对象提
供的债务担保余额(
E

5,975
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0
上述三项担保金额合计(
D+E+F

5,975
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位:
合同订立
公司方名

合同订立
对方名称
合同总金

合同履行
的进度
本期确认
的销售收
入金额
累计确认
的销售收
入金额
应收账款
回款情况
影响重大
合同履行
的各项条
件是否发
生重大变

是否存在
合同无法
履行的重
大风险
不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
50
1、2019年12月20日、2020年1月6日公司分别召开了第二届董事会第二十二次会议、2020年第一次临
时股东大会,审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案,并经2020年2月18日、
2020年3月24日公司分别召开的第二届董事会第二十四次会议、2020年第三次临时股东大会审议修订。公
司拟通过向特定对象发行股票募集资金总额(含发行费用)不超过人民币6亿元,用于“5G散热工业园建
设项目”及“补充流动资金项目”,加码布局5G散热产业。
2021年2月8日,公司披露了《关于实施限制性股票回购注销后调整向特定对象发行股票发行数量上限
的公告》。由于公司回购注销了部分限制性股票导致公司总股本减少,公司向特定对象发行股票发行数量
上限作相应调整,将发行数量上限调整为不超过10,704.07万股(含本数)。
2021年3月6日,公司披露了《关于延长向特定对象发行股票股东大会决议有效期的公告》。鉴于公司
本次向特定对象发行股票相关议案的股东大会决议有效期即将到期,为确保本次发行事宜的顺利推进,公
司延长向特定对象发行股票股东大会决议有效期至2022年3月23日。该事项已经2021年3月22日召开的公司
2021年第二次临时股东大会审议通过。
2021年4月28日,公司披露了《创业板向特定对象发行股票上市公告书》等相关公告。经中国证券监
督管理委员会《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可
[2020]2570号)同意,公司向15名特定对象发行人民币普通股73,816,143股,发行价格7.18元/股,募集资金
总额为人民币5.30亿元,上述股份已于2021年4月30日在深圳证券交易所上市。
具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告。
2、2020年11月20日,公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于公
司回购注销部分2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》,此议案已经2020年12月7日召
开的公司2020年第七次临时股东大会审议通过。根据2017年第四次临时股东大会的授权,公司对已离职的
原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售的108,000股限制性股票予以回购注销,回购价格为4.459元/
股。该回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告。
3、2021年4月22日,公司披露了《关于签订募集资金三方监管协议的公告》。为了规范募集资金的管
理和使用,保护投资者的利益,根据相关规定及公司第三届董事会第一次会议授权,公司已在中国工商银
行股份有限公司深圳龙岗支行设立了募集资金专项账户,对募集资金的存放和使用实行专户管理,并与中
国工商银行股份有限公司深圳龙岗支行及保荐机构国盛证券有限责任公司签署了《募集资金三方监管协
议》。
2021年5月12日,公司召开了第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,分别审议通过了
《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》、《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和
已支付发行费用的自筹资金的议案》、《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司调整
“5G散热工业园建设项目”拟投入金额,由原计划42,000万元变为34,424.52万元、使用募集资金置换预先
投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金人民币2,800.31万元、在确保募集资金使用计划正常实施的前
提下,使用不超过人民币25,000万元(含本数)的暂时闲置募集资金进行现金管理。
2021年5月21日,公司披露了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告》,公司使用人民
币25,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理。
具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告。
4、报告期内,公司0元收购“深圳华瀚世纪科技有限公司”60%股权,并于2021年5月完成工商登记手
续,华瀚世纪成为公司控股子公司。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月29日,公司召开了第三届董事会第四次会议,审议通过了《关于子公司与关联方共同投
资设立合资公司暨关联交易的议案》。报告期内,子公司研究公司与益阳高新产业投资有限公司、益阳市
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
51
城市建设投资运营集团有限责任公司合资设立了“益阳超频三计算机有限公司”,其中研究公司持有80%
股权。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告。
2、报告期内,子公司研究公司新设立全资子公司“常德超频三计算机有限公司”,其认缴出资人民币
4,000万元,于2021年3月完成工商登记手续。同时,常德沅澧产业投资控股有限公司以增资入股方式,认
缴出资人民币1,000万元,常德超频三计算机有限公司变更为研究公司控股子公司,于2021年3月完成了工
商变更手续。
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
52
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例
发行新

送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
149,847
,968
41.98%
73,816,
143
-126,74
7,214
-52,931,
071
96,916,
897
22.51%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00%
19,498,
606
19,498,
606
19,498,
606
4.53%
3、其他内资持股
149,847
,968
41.98%
54,317,
537
-126,74
7,214
-72,429,
677
77,418,
291
17.98%
其中:境内法人持

1,870,9
09
0.52%
26,462,
388
26,462,
388
28,333,
297
6.58%
境内自然人持股
147,977
,059
41.46%
27,855,
149
-126,74
7,214
-98,892,
065
49,084,
994
11.40%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中:境外法人持

境外自然人持股
二、无限售条件股份
207,062
,644
58.02%
126,639
,214
126,639
,214
333,701
,858
77.49%
1、人民币普通股
207,062
,644
58.02%
126,639
,214
126,639
,214
333,701
,858
77.49%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数
356,910
,612
100.00
%
73,816,
143
-108,00
0
73,708,
143
430,618
,755
100.00
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
53
1、根据深圳证券交易所《关于进一步规范创业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行
为的通知》和《创业板上市公司规范运作指引》,公司董事、监事和高级管理人员所持股份按25%计算其本
年度可转让股份法定额度;离任后或任期届满的董事、监事和高级管理人员半年内不得转让其所持本公司
股份。
2、2020年12月7日,公司2020年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司回购注销部分2017年限制性股
票激励计划首次授予的限制性股票的议案》。公司对已离职的原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售
的108,000股限制性股票予以回购注销,回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成。
3、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》(证监许可[2020]2570号)同意,公司向15名特定对象发行人民币普通股73,816,143股。上述股票已于
2021年4月30日在深圳证券交易所上市。本次股票发行后,公司总股本由356,802,612股变更为430,618,755
股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年12月7日,公司2020年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司回购注销部分2017年限制性股
票激励计划首次授予的限制性股票的议案》。公司对已离职的原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售
的108,000股限制性股票予以回购注销,回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成。
2、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》(证监许可[2020]2570号)同意,公司向15名特定对象发行人民币普通股73,816,143股。上述股票已于
2021年4月30日在深圳证券交易所上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年12月7日,公司2020年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司回购注销部分2017年限制性股
票激励计划首次授予的限制性股票的议案》。公司对已离职的原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售
的108,000股限制性股票予以回购注销,回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成。上述股份变动于2021
年2月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司注销完毕。
2、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》(证监许可[2020]2570号)同意,公司向15名特定对象发行人民币普通股73,816,143股。上述股份变动
于2021年4月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕。
3、以上其他的变动情况均已办理完毕相关手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
按股本摊薄计算,公司2021年半年度基本每股收益、稀释每股收益等财务指标参见“第二节 公司简介和
主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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54
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售
股数
期末限售股数 限售原因
拟解除限售日

刘郁
70,697,682 70,697,682 0
高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的
25%
;离
任后,在任期
届满六个月后
全部解锁。
张魁 31,782,628 31,782,628 0 高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的 25%;离
任后,在任期
届满六个月后
全部解锁。
张正华
8,611,312 8,611,312
高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的
25%

李光耀 4,504,612 4,504,612 高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的 25%。
刘卫红
379,687 379,687
高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的
25%

王军 250,594 250,594 高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的 25%。
黄海燕 14,172,114 7,904,566 6,267,548
首发后限售
股、高管锁定

1
、高管锁定股
每年解锁股份
总数的
25%

离任后,在任
期届满六个月
后全部解锁。
2
、首发后限售
股自股份上市
之日起
12
个月
不得转让,
12
个月届满后锁
定如下:如炯
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年半年度报告全文
55
达能源分别实

2018
年度、
2019
年度、
2020
年度承诺
净利润或完成
盈利补偿,且
自股份上市满
12
个月后,可
分别转让取得
的上市公司股
份的
30%

30%

40%

戴永祥 4,068,646 4,068,646 0 高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的 25%;离
任后,在任期
届满六个月后
全部解锁。
雷金华
202,500 202,500 0
高管锁定股
高管锁定股每
年解锁股份总
数的
25%
;离
任后,在任期
届满六个月后
全部解锁。
向特定对象发
行股票的 15名
股东
0 73,816,143 73,816,143 首发后限售股
拟于2021年10
月 30日解除限
售。
股权激励限制
性股票激励对
象(回购注销
7
人)
108,000 0
股权激励限售

原激励对象刘
伟等
7
人持有
的已获授但尚
未解除限售的
108,000
股限制
性股票公司已

2021

2

5
日完成回购
注销事宜。
合计 134,777,775 114,656,022 73,816,143 93,829,896 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其
发行日期
发行价格
发行数量 上市日期
获准上市 交易终止
披露索引 披露日期
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年半年度报告全文
56
衍生证券
名称
(或利率) 交易数量 日期
股票类
人民币普
通股
2021

04

08

7.18

/

73,816,143
2021

04

30

73,816,143
详见巨潮
资讯网披
露的《创业
板向特定
对象发行
股票上市
公告书》
2021

04

28

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2020]2570
号)核准,公司向15名特定对象发行73,816,143 股人民币普通股(A股),募集资金总额为529,999,906.74元,新增股份于2021
年4月30日上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数
32,192
报告期末表决权恢复的
优先股股东总数(如有)
(参见注
8

0
持有特别表
决权股份的
股东总数(如
有)
0
持股 5%以上的普通股股东或前 10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例








报告
期内
增减
变动
情况
持有
有限
售条
件的
股份
数量
持有无
限售条
件的股
份数量
质押、标记或冻结情况
股份状态 数量
刘郁
境内自然

16.42%
70,
697
,68
2
0 0
70,697,
682
质押 27,655,000
张魁
境内自然

9.84%
42,
376
,83
8
0 0
42,376,
838
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57
益阳高新产
业投资有限
公司
国有法人 5.90%
25,
420
,34
8
-8,60
0,000
0
25,420,
348
质押 8,940,000
黄海燕
境内自然

3.08%
13,
270
,114
-902,
000
6,26
7,54
8
7,002,5
66
益阳市城市
建设投资运
营集团有限
责任公司
国有法人 2.91%
12,
534
,81
8
12,53
4,818
12,5
34,8
18
0
张正华
境内自然

2.67%
11,4
81,
750
0
8,61
1,31
2
2,870,4
38
黄晓娴
境内自然

2.34%
10,
058
,48
6
-4,05
1,287
0
10,058,
486
云南智业恒
企业管理中
心(有限合
伙)
境内非国
有法人
2.33%
10,
036
,38
2
0 0
10,036,
382
云南吉信泰
富企业管理
中心(有限
合伙)
境内非国
有法人
2.29%
9,8
42,
500
-6,56
0,000
0
9,842,5
00
肖志军
境内自然

1.62%
6,9
63,
788
6,963,
788
6,96
3,78
8
0
湖南财信经
济投资有限
公司
国有法人 1.62%
6,9
63,
788
6,963,
788
6,96
3,78
8
0
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前10名股东
的情况(如有)(参见注 3)
益阳市城市建设投资运营集团有限责任公司、湖南财信经济投资有限公司因认购公司向特
定对象发行股票成为前 10名股东,限售期为 2021年 4月 30日至 2021年 10月 29日。
上述股东关联关系或一致
行动的说明
杜建军、刘郁、张魁为公司控股股东、实际控制人及一致行动人。杜建军、刘郁为夫妻关
系。杜建军为吉信泰富的执行事务合伙人,吉信泰富为杜建军控制的有限合伙企业,与刘
郁、张魁存在一致行动关系,为一致行动人。截至 2021年 06月 30日,杜建军、刘郁夫妇
及张魁合计持有公司股份 122,917,020股,占公司总股本的 28.54%。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况
不适用
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58
的说明
前10名股东中存在回购专
户的特别说明(参见注 11)
不适用

10
名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类 数量
刘郁 70,697,682 人民币普通股 70,697,682
张魁
42,376,838
人民币普通股
42,376,838
益阳高新产业投资有限公

25,420,348 人民币普通股 25,420,348
黄晓娴
10,058,486
人民币普通股
10,058,486
云南智业恒企业管理中心
(有限合伙)
10,036,382 人民币普通股 10,036,382
云南吉信泰富企业管理中
心(有限合伙)
9,842,500
人民币普通股
9,842,500
黄海燕 7,002,566 人民币普通股 7,002,566
张正华
2,870,438
人民币普通股
2,870,438
谢帆 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
李光耀
1,501,538
人民币普通股
1,501,538
前10名无限售流通股股东
之间,以及前 10名无限售
流通股股东和前10名股东
之间关联关系或一致行动
的说明
1、益阳高新产业投资有限公司为公司持股 5%以上股东,与前十名无限售流通股股东不存
在关联关系或一致行动关系。2、张正华为公司董事、副总经理,李光耀为公司董事。3、
除此之外,公司未知其他前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属
于一致行动人。

10
名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明
(如有)(参见注
4

不适用
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前
10
名普通股股东、前
10
名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020年年报。
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59
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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年半年度报告全文
60
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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61
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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62
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:深圳市超频三科技股份有限公司
2021

06

30

单位:元
项目
2021

6

30

2020

12

31

流动资产:
货币资金
289,024,876.15 91,798,825.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 250,730,136.99
衍生金融资产
应收票据 22,765,880.07 4,626,987.58
应收账款
300,787,790.06 335,016,405.27
应收款项融资 1,100,578.65 925,791.00
预付款项
27,899,734.19 20,083,844.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
20,679,065.06 16,964,904.37
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
186,411,483.33 143,933,192.41
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63
合同资产 15,904,574.34 12,902,341.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,199,600.38 16,281,371.26
流动资产合计 1,135,503,719.22 642,533,662.62
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资 52,400,000.00 52,400,000.00
其他债权投资
长期应收款 26,006,871.76 26,337,425.97
长期股权投资 101,722,126.19 99,969,041.86
其他权益工具投资 1,563,440.53
其他非流动金融资产
投资性房地产 47,885,980.68 10,151,754.53
固定资产 277,208,750.23 318,828,332.80
在建工程 57,054,171.36 48,380,660.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,601,183.76
无形资产 50,369,932.38 50,183,428.73
开发支出 2,098,310.01 2,212,032.34
商誉 109,306,902.24 109,306,902.24
长期待摊费用 27,771,540.78 25,800,834.73
递延所得税资产 40,673,801.87 32,655,110.50
其他非流动资产 21,446,088.40 22,108,933.92
非流动资产合计 837,545,659.66 799,897,898.50
资产总计 1,973,049,378.88 1,442,431,561.12
流动负债:
短期借款 405,640,000.00 325,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,878,254.19 4,668,872.50
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应付账款 119,309,705.85 173,904,386.45
预收款项
合同负债 15,779,032.71 10,860,458.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,082,009.90 8,518,886.16
应交税费 21,347,359.74 20,830,049.17
其他应付款 15,901,421.61 65,109,916.25
其中:应付利息 42,466.67
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 106,252,898.42 72,551,363.91
其他流动负债 13,255,225.81 10,748,200.53
流动负债合计 716,445,908.23 693,092,133.89
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 16,000,000.00 52,400,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 13,777,159.00
长期应付款 9,175,432.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,324,967.86 7,048,638.14
递延所得税负债 685,012.25 581,401.07
其他非流动负债
非流动负债合计 44,962,571.97 60,030,039.21
负债合计 761,408,480.20 753,122,173.10
所有者权益:
深圳市超频三科技股份有限公司
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年半年度报告全文
65
股本 430,618,755.00 356,910,612.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 589,387,938.23 139,410,596.63
减:库存股 481,572.00
其他综合收益 -3,593,593.30 -4,503,030.95
专项储备
盈余公积 13,104,961.85 13,104,961.85
一般风险准备
未分配利润 144,757,777.44 144,195,455.80
归属于母公司所有者权益合计 1,174,275,839.22 648,637,023.33
少数股东权益 37,365,059.46 40,672,364.69
所有者权益合计 1,211,640,898.68 689,309,388.02
负债和所有者权益总计 1,973,049,378.88 1,442,431,561.12
法定代表人:杜建军 主管会计工作负责人:毛松 会计机构负责人:毛松
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产:
货币资金 134,410,830.22 33,394,300.02
交易性金融资产
250,730,136.99
衍生金融资产
应收票据
350,000.00 305,657.00
应收账款 135,841,899.41 128,371,891.26
应收款项融资
590,000.00 714,601.00
预付款项 390,161,091.32 189,921,653.10
其他应收款
147,470,973.70 180,529,963.12
其中:应收利息
应收股利
存货 29,699,607.97 27,104,505.48
合同资产
2,410.80 2,410.80
持有待售资产
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,764,917.56 2,385,531.27
流动资产合计 1,092,021,867.97 562,730,513.05
非流动资产:
债权投资 52,400,000.00 52,400,000.00
其他债权投资
长期应收款 26,006,871.76 26,337,425.97
长期股权投资 512,824,157.94 504,781,073.61
其他权益工具投资 1,563,440.53
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 50,383,225.57 44,095,327.24
在建工程 37,894,026.20 36,165,191.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,075,585.83
无形资产 27,578,965.59 28,457,851.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,778,995.66 14,554,345.21
递延所得税资产 17,449,218.79 14,376,077.43
其他非流动资产 1,787,973.36 3,296,553.36
非流动资产合计 752,179,020.70 726,027,286.81
资产总计 1,844,200,888.67 1,288,757,799.86
流动负债:
短期借款 340,640,000.00 273,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,983,194.71 30,468,966.86
预收款项
合同负债 7,362,362.24 9,103,509.62
应付职工薪酬 2,176,209.76 2,370,750.33
应交税费 148,302.17 3,790,346.18
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67
其他应付款 134,841,050.92 156,849,749.47
其中:应付利息 42,466.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 90,473,520.11 56,482,613.90
其他流动负债 2,142,969.25 818,765.85
流动负债合计 590,767,609.16 533,784,702.21
非流动负债:
长期借款 16,000,000.00 49,400,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 5,210,045.29
长期应付款 9,175,432.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,720,463.06 5,422,620.04
递延所得税负债 472,546.37 363,025.82
其他非流动负债
非流动负债合计 35,578,487.58 55,185,645.86
负债合计 626,346,096.74 588,970,348.07
所有者权益:
股本 430,618,755.00 356,910,612.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 713,979,926.25 264,002,584.65
减:库存股 481,572.00
其他综合收益 -836,559.47
专项储备
盈余公积 13,104,961.85 13,104,961.85
未分配利润 60,151,148.83 67,087,424.76
所有者权益合计 1,217,854,791.93 699,787,451.79
负债和所有者权益总计 1,844,200,888.67 1,288,757,799.86
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68
3、合并利润表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、营业总收入 237,282,700.23 205,552,117.48
其中:营业收入
237,282,700.23 205,552,117.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
252,530,538.83 225,898,976.97
其中:营业成本 153,479,600.42 142,512,698.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净

保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,802,827.15 1,583,535.51
销售费用
23,570,200.30 17,874,442.32
管理费用 42,112,181.22 37,955,696.19
研发费用
16,820,767.43 14,614,247.81
财务费用 14,744,962.31 11,358,357.06
其中:利息费用
14,215,019.25 11,038,101.84
利息收入 943,422.09 490,390.40
加:其他收益
5,804,634.17 14,210,930.72
投资收益(损失以“-”号
填列)
1,753,084.33 -25,108.73
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
1,753,084.33 -25,108.73
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“
-
”号填
列)
净敞口套期收益(损失以
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69
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
730,136.99
信用减值损失(损失以“
-

号填列)
-682,657.15 -791,272.07
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
-245,767.71
资产处置收益(损失以“
-

号填列)
55,480.09
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -7,888,407.97 -6,896,829.48
加:营业外收入
226,802.97 528,171.66
减:营业外支出 153,336.19 631,440.70
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
-7,814,941.19 -7,000,098.52
减:所得税费用 -5,804,085.21 -7,608,714.21
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-2,010,855.98 608,615.69
(一)按经营持续性分类
1.
持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
-2,010,855.98 608,615.69
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,398,881.11 3,875,561.97
2.
少数股东损益
-3,409,737.09 -3,266,946.28
六、其他综合收益的税后净额 72,878.18 -2,223,455.33
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
72,878.18 -2,223,455.33
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1.
重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.
其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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70
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
72,878.18 -2,223,455.33
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 72,878.18 -2,223,455.33
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -1,937,977.80 -1,614,839.64
归属于母公司所有者的综合收
益总额
1,471,759.29 1,652,106.64
归属于少数股东的综合收益总

-3,409,737.09 -3,266,946.28
八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.0032 0.0090
(二)稀释每股收益 0.0032 0.0090
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:杜建军 主管会计工作负责人:毛松 会计机构负责人:毛松
4、母公司利润表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入
144,290,620.14 110,004,451.38
减:营业成本 112,465,771.51 82,107,553.40
税金及附加
290,373.02 361,314.87
销售费用 11,975,543.62 12,223,900.30
管理费用
13,192,211.49 14,351,958.53
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71
研发费用 11,921,400.67 10,073,990.82
财务费用 9,562,096.32 8,363,289.78
其中:利息费用 10,415,194.39 8,832,537.67
利息收入 766,514.49 323,920.27
加:其他收益 4,381,599.98 5,943,206.75
投资收益(损失以“-”
号填列)
1,753,084.33 -638,948.68
其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
1,753,084.33 -638,948.68
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
730,136.99
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
-833,126.79 -1,100,049.26
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
3,696.00
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)
-9,081,385.98 -13,273,347.51
加:营业外收入 158,154.42 98,921.49
减:营业外支出 140,105.71 301,835.03
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
-9,063,337.27 -13,476,261.05
减:所得税费用 -2,963,620.81 -3,154,763.12
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
-6,099,716.46 -10,321,497.93
(一)持续经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
-6,099,716.46 -10,321,497.93
(二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差

7.其他
六、综合收益总额 -6,099,716.46 -10,321,497.93
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

260,617,118.52 240,803,511.52
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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73
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现

收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,331,633.03 3,987,735.66
收到其他与经营活动有关的现

18,420,147.86 29,332,457.55
经营活动现金流入小计 282,368,899.41 274,123,704.73
购买商品、接受劳务支付的现

244,741,379.59 161,517,340.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
48,363,616.63 46,512,320.37
支付的各项税费 15,307,213.49 18,945,119.42
支付其他与经营活动有关的现

45,861,407.47 42,083,372.71
经营活动现金流出小计 354,273,617.18 269,058,152.63
经营活动产生的现金流量净额 -71,904,717.77 5,065,552.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

1,563,440.53
投资活动现金流入小计 1,563,440.53
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
17,950,566.15 36,183,487.08
投资支付的现金 250,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
11,942,592.30
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 267,950,566.15 48,126,079.38
投资活动产生的现金流量净额 -266,387,125.62 -48,126,079.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 526,154,623.72 2,330,000.00
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
400,000.00 2,330,000.00
取得借款收到的现金 400,040,000.00 340,262,083.33
收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 926,194,623.72 342,592,083.33
偿还债务支付的现金 323,132,803.85 289,644,467.56
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
11,689,355.23 13,080,010.18
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现

60,121,771.72
筹资活动现金流出小计 394,943,930.80 302,724,477.74
筹资活动产生的现金流量净额 531,250,692.92 39,867,605.59
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-149,781.80 -374,787.99
五、现金及现金等价物净增加额 192,809,067.73 -3,567,709.68
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加:期初现金及现金等价物余

83,056,388.03 79,258,857.42
六、期末现金及现金等价物余额 275,865,455.76 75,691,147.74
6、母公司现金流量表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

135,887,513.35 128,270,780.63
收到的税费返还 2,393,537.66 3,439,207.78
收到其他与经营活动有关的现

109,052,912.82 401,465,228.05
经营活动现金流入小计 247,333,963.83 533,175,216.46
购买商品、接受劳务支付的现

208,942,515.14 240,356,776.40
支付给职工以及为职工支付的
现金
15,689,325.80 18,076,674.84
支付的各项税费
4,206,893.21 204,384.74
支付其他与经营活动有关的现

83,123,568.84 231,841,490.38
经营活动现金流出小计
311,962,302.99 490,479,326.36
经营活动产生的现金流量净额 -64,628,339.16 42,695,890.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益收到的现金
0.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
0.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
0.00
收到其他与投资活动有关的现

1,563,440.53
投资活动现金流入小计
1,563,440.53
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
13,800,604.10 30,195,505.74
投资支付的现金
250,000,000.00
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取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
6,290,000.00 9,834,000.00
支付其他与投资活动有关的现

0.00
投资活动现金流出小计 270,090,604.10 40,029,505.74
投资活动产生的现金流量净额 -268,527,163.57 -40,029,505.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 525,754,623.72
取得借款收到的现金 216,000,000.00 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 741,754,623.72 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 244,689,326.77 255,552,385.52
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
10,389,373.83 10,789,615.85
支付其他与筹资活动有关的现

52,298,013.32
筹资活动现金流出小计 307,376,713.92 266,342,001.37
筹资活动产生的现金流量净额 434,377,909.80 -16,342,001.37
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-97,649.77 -143,678.19
五、现金及现金等价物净增加额 101,124,757.30 -13,819,295.20
加:期初现金及现金等价物余

33,286,072.92 37,754,817.19
六、期末现金及现金等价物余额 134,410,830.22 23,935,521.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利

其他 小计








一、上年年末
356 139, 481, -4,5 13,1 144, 648, 40,6 689,
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77
余额
,91
0,6
12.
00
410,
596.
63
572.
00
03,0
30.9
5
04,9
61.8
5
195,
455.
80
637,
023.
33
72,3
64.6
9
309,
388.
02
加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
356
,91
0,6
12.
00
0.0
0
0.0
0
0.0
0
139,
410,
596.
63
481,
572.
00
-4,5
03,0
30.9
5
13,1
04,9
61.8
5
144,
195,
455.
80
648,
637,
023.
33
40,6
72,3
64.6
9
689,
309,
388.
02
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
73,
708
,14
3.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
449,
977,
341.
60
-481
,572.
00
909,
437.
65
0.00
562,
321.
64
525,
638,
815.
89
-3,3
07,3
05.2
3
522,
331,
510.
66
(一)综合收
益总额
72,8
78.1
8
1,39
8,88
1.11
1,47
1,75
9.29
-3,4
09,7
37.0
9
-1,9
37,9
77.8
0
(二)所有者
投入和减少
资本
73,
708
,14
3.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
449,
977,
341.
60
-481
,572.
00
0.00 0.00 0.00
524,
167,
056.
60
102,
431.
86
524,
269,
488.
46
1.所有者投
入的普通股
73,
708
,14
3.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
455,
810,
191.
74
-481
,572.
00
0.00 0.00 0.00
529,
999,
906.
74
400,
000.
00
530,
399,
906.
74
2
.其他权益
工具持有者
投入资本
3
.股份支付
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
78
计入所有者
权益的金额
4.其他
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
-5,8
32,8
50.1
4
0.00 0.00
-5,8
32,8
50.1
4
-297
,568.
14
-6,1
30,4
18.2
8
(三)利润分

1.提取盈余
公积
2
.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4
.其他
(四)所有者
权益内部结

0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.00 0.00
836,
559.
47
-836
,559.
47
1
.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3
.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5
.其他综合
收益结转留
存收益
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.00 0.00
836,
559.
47
-836
,559.
47
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2
.本期使用
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
79
(六)其他
四、本期期末
余额
430
,61
8,7
55.
00
0.0
0
0.0
0
0.0
0
589,
387,
938.
23
0.00
-3,5
93,5
93.3
0
13,1
04,9
61.8
5
144,
757,
777.
44
1,17
4,27
5,83
9.22
37,3
65,0
59.4
6
1,21
1,64
0,89
8.68
上期金额
单位:元
项目
2020
年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利













一、上年年末
余额
237
,94
0,4
08.
00
254,
780,
030.
06
19,5
99,7
98.3
0
721,
433.
15
13,1
04,9
61.8
5
131,
525,
872.
73
618,
472,
907.
49
24,59
4,127
.75
643,0
67,03
5.24
加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
237
,94
0,4
08.
00
254,
780,
030.
06
19,5
99,7
98.3
0
721,
433.
15
13,1
04,9
61.8
5
131,
525,
872.
73
618,
472,
907.
49
24,59
4,127
.75
643,0
67,03
5.24
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
118
,97
0,2
04.
00
-115
,327,
480.
27
-2,2
23,4
55.3
3
1,49
6,83
8.15
2,91
6,10
6.55
2,602
,581.
18
5,518
,687.
73
(一)综合收
益总额
-2,2
23,4
3,87
5,56
1,65
2,10
-3,26
6,946
-1,61
4,839
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
80
55.3
3
1.97 6.64 .28 .64
(二)所有者
投入和减少
资本
3,64
2,72
3.73
3,64
2,72
3.73
5,869
,527.
46
9,512
,251.
19
1
.所有者投
入的普通股
2,330
,000.
00
2,330
,000.
00
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3
.股份支付
计入所有者
权益的金额
3,64
2,72
3.73
3,64
2,72
3.73
3,642
,723.
73
4.其他
3,539
,527.
46
3,539
,527.
46
(三)利润分

-2,3
78,7
23.8
2
-2,3
78,7
23.8
2
-2,37
8,723
.82
1.提取盈余
公积
2
.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
-2,3
78,7
23.8
2
-2,3
78,7
23.8
2
-2,37
8,723
.82
4
.其他
(四)所有者
权益内部结

118
,97
0,2
04.
00
-118
,970,
204.
00
1
.资本公积
转增资本(或
股本)
118
,97
0,2
04.
00
-118
,970,
204.
00
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
81
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
356
,91
0,6
12.
00
139,
452,
549.
79
19,5
99,7
98.3
0
-1,5
02,0
22.1
8
13,1
04,9
61.8
5
133,
022,
710.
88
621,
389,
014.
04
27,19
6,708
.93
648,5
85,72
2.97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利

其他
所有者
权益合

优先

永续

其他
一、上年年末
余额
356,9
10,61
2.00
264,00
2,584.
65
481,57
2.00
-836,5
59.47
13,104
,961.8
5
67,0
87,4
24.7
6
699,787,
451.79
加:会计
政策变更
前期
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
82
差错更正
其他
二、本年期初
余额
356,9
10,61
2.00
0.00 0.00 0.00
264,00
2,584.
65
481,57
2.00
-836,5
59.47
13,104
,961.8
5
67,0
87,4
24.7
6
699,787,
451.79
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
73,70
8,143
.00
0.00 0.00 0.00
449,97
7,341.
60
-481,5
72.00
836,55
9.47
0.00
-6,93
6,27
5.93
518,067,
340.14
(一)综合收
益总额
-6,09
9,71
6.46
-6,099,7
16.46
(二)所有者
投入和减少资

73,70
8,143
.00
0.00 0.00 0.00
449,97
7,341.
60
-481,5
72.00
0.00 0.00 0.00
524,167,
056.60
1
.所有者投入
的普通股
73,70
8,143
.00
455,81
0,191.
74
-481,5
72.00
529,999,
906.74
2.其他权益工
具持有者投入
资本
0.00
3
.股份支付计
入所有者权益
的金额
0.00 0.00
4.其他
-5,832,
850.14
-5,832,8
50.14
(三)利润分

1.提取盈余公

2
.对所有者
(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
836,55
9.47
0.00
-836,
559.
47
1.资本公积转
增资本(或股
0.00
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
83
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3
.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5
.其他综合收
益结转留存收

836,55
9.47
0.00
-836,
559.
47
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2
.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
430,6
18,75
5.00
0.00 0.00 0.00
713,97
9,926.
25
0.00 0.00
13,104
,961.8
5
60,1
51,1
48.8
3
1,217,85
4,791.93
上期金额
单位:元
项目
2020年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项储

盈余
公积
未分配
利润
其他
所有者
权益合









一、上年年末
余额
237,
940,
408.
00
379,6
05,72
3.79
19,59
9,798.
30
13,10
4,961
.85
77,039,
527.59
688,090,
822.93
加:会计
政策变更

期差错更正


深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
84
二、本年期初
余额
237,
940,
408.
00
379,6
05,72
3.79
19,59
9,798.
30
13,10
4,961
.85
77,039,
527.59
688,090,
822.93
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
118,
970,
204.
00
-115,3
27,48
0.27
-12,700
,221.75
-9,057,49
8.02
(一)综合收
益总额
-10,321
,497.93
-10,321,4
97.93
(二)所有者
投入和减少
资本
3,642,
723.7
3
3,642,72
3.73
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
3,642,
723.7
3
3,642,72
3.73
4.其他
(三)利润分

-2,378,
723.82
-2,378,72
3.82
1.提取盈余
公积
2.对所有者
(或股东)的
分配
-2,378,
723.82
-2,378,72
3.82
3.其他
(四)所有者
权益内部结

118,
970,
204.
00
-118,9
70,20
4.00
1.资本公积
转增资本(或
股本)
118,
970,
204.
00
-118,9
70,20
4.00
2.盈余公积
转增资本(或
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
85
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4
.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6
.其他
(五)专项储

1
.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
356,
910,
612.
00
264,2
78,24
3.52
19,59
9,798.
30
13,10
4,961
.85
64,339,
305.84
679,033,
324.91
三、公司基本情况
深圳市超频三科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)由刘郁、李光耀、张魁、张正华和黄晓
娴于2005年4月27日在广东省深圳市工商行政管理局注册成立,取得注册号为4403012174612的企业法人营
业执照。公司统一社会信用代码为91440300774117464B。
2020年12月7日,公司2020年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司回购注销部分2017年限制性
股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》。公司对已离职的原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限
售的108,000股限制性股票予以回购注销,回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成。本次回购注销完成后,
公司总股本由356,910,612股变更为356,802,612股。
经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》(证监许可[2020]2570号)同意,公司向15名特定对象发行人民币普通股73,816,143股。上述股票已于
2021年4月30日在深圳证券交易所上市。本次股票发行后,公司总股本由356,802,612股变更为430,618,755
股。
截至2021年6月30日,本公司注册资本为人民币430,618,755.00元,实收资本为人民币430,618,755.00元,
实收资本(股东)情况详见附注七.44。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式:股份有限公司
本公司注册地址:深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾飞路9号创投大厦3602。
本公司总部办公地址:深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾飞路9号创投大厦3602。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
86
本公司所处行业为制造业下的计算机、通信和其他电子设备制造业,主要产品为LED照明灯具、LED
照明散热组件、消费电子散热配件、节能服务及产品等。
3、母公司以及本公司最终母公司的名称
本公司为自然人控股,无控股母公司,本公司的最终控制人为刘郁、杜建军夫妇及张魁。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表2021年8月27日经公司第三届董事会第八次会议批准报出。
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计27家
序号 合并范围内子公司
1
惠州市超频三光电科技有限公司
2 深圳市凯强热传科技有限公司
3
浙江炯达能源科技有限公司
4
超频三(国际)技术有限公司
5
中投光电实业(深圳)有限公司
6
深圳市和力特科技有限公司
7 深圳市超频三项目管理有限公司
8
湖北省超频三智能科技有限公司
9
深圳市超频三科技研究有限公司
10
超频三(香港)科技有限公司
11
湖南超频三智慧科技有限公司
12
深圳市华智有为科技有限公司
13
惠州市超频三全周光智能照明科技有限公司
14 深圳市超频三教育科技有限公司
15
深圳市星源存储有限公司
16
盛达威科技有限公司
17
深圳市超频三启源光电科技有限公司
18
惠州市超频三散热技术有限公司
19 桃江飞尔照明有限公司
20
山西超频三科技有限公司
21
湖北省超频三科技产业有限公司
22
荆门市超频三智能科技有限公司
23
深圳市小伙伴电子商务有限公司
24
瑞安炯达能源科技有限公司
25
常德超频三计算机有限公司
26 益阳超频三计算机有限公司
27
深圳华瀚世纪科技有限公司
具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
87
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定了下列重要会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司2021年6月30
日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本公司的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判
断标准(参见附注五、6“合并财务报表的编制方法”),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”
的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
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6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见附注五、22“长期股权投资”
或附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”(详见本附注五、22“长期股权投资”④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照附注五、22“长期股权投资”②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买
资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
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影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差
额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成
本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相
关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊
销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公
司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的
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相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或
损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或
其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
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(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化
方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适
用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增
加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,
考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始
确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组
合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
对于包含重大融资成分的应收账款,本公司不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
组合1:LED照明亮化及空调工程 本组合以LED照明亮化及空调工程业务作为信用风险特

组合2:消费电子产品及LED散热组

本组合以消费电子产品及LED散热组件业务作为信用风
险特征
组合3: LED合同能源管理 本组合以LED合同能源管理业务作为信用风险特征
组合4:合并范围内关联方 本组合为合并范围内的应收款项
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限
在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权
投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特
征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
组合1 应收保证金及押金
组合2 应收备用金
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组合3 应收非关联公司的往来款
组合4 应收代理业务货款
组合5 应收合并范围内关联方往来款
15、存货
(1)存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、在产品、半成
品、委托加工物资、合同履约成本等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存
货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取
决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参照附注五、12、应收账款相关政策。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果
该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计
准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收
回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
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18、持有待售资产
(1)持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时
满足下列条件:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定
的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,
且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类
别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
(2)持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资
产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法,而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;;②可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
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增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。
21、长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且未包含重大融资成分的,本公
司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且包含重大融资成分的,本公司
不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
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子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
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整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
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化的,也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法
10 5% 9.5%
运输工具 年限平均法 5 5% 19%
办公及其他设备 年限平均法
5 5% 19%
合同能源管理资产 年限平均法 4-10 0% 10%-25%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,
则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计
估计变更处理。
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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧

25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备等。
在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债
的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相
关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如
使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
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28、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29、“长期资产减值”。
(2)内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
29、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
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确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁
除外。在计算租赁付款额的现值时,公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用
承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
31、合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
32、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定
受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设
定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞
退福利)。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
33、租赁负债
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租
赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,
采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务
(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
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35、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入
相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的
服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
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36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入,是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确
认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时
收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有
该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、LED合同能源管理收入和让渡资产使用权收入。
(1)商品销售收入
销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,本公司在已将商品控制权转移给购货方,收入的金
额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收
入。
内销业务:(a)消费电子产品及LED散热组件销售收入,在取得客户签收单时确认收入;(b) LED
照明亮化工程销售收入,如不提供安装服务在客户签收时确认收入,如提供安装以取得项目监理单位和管
理公司提供的工程进度证明书时确认项目收入;(c)PC配件贸易收入,为主要责任人则按照以客户签收时
点以总额法确认收入,如为代理人则按照净额法确认收入;(d)LED合同能源管理收入,根据LED合同能
源管理项目验收确认的节能效益计算及分享表中约定的分享节能量与市场的电价,按月确认收入。如收款
额存在调整的,按实际应收取的款项确认收入;
出口销售主要采用离岸价结算,货物经商检、报关并取得出口报关单后确认收入。
(2)提供劳务收入
①本公司在交易的履约进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用投入法确认提供劳务收入。
确定提供劳务履约进度的方法:已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
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按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
38、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的
预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定
企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其
他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分
的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日
常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
39、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
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应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负
债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
40、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
本公司作为出租人:
①如果租赁为经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。本公司
将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,在原收取期间将应收取的租金
确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
②如果租赁为融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁
收入。本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁
收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,按照减让前折现率折现计入当期损益的,
同时调整未实现融资收益;延期收取租金的,在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
41、其他重要的会计政策和会计估计
42、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行新租赁准则导致的会计政策变更
经本公司第三届董事会第六次会议、第
三届监事会第六次会议于
2021

4

27
日决议通过,本公司于
2021

1

1
日起开始执行前述新租赁准则。
财政部于
2018

12

7
日发布了《关
于修订印发
<
企业会计准则第
21
号—
租赁
>
的通知》(财会〔
2018

35
号)
(以下简称“新租赁准则”)
执行新租赁准则的主要变化和影响如下:
(一)主要变化
(1)新租赁准则下,除短期租赁和低价值资产租赁外,承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所
有租赁将采用相同的会计处理,均须确认使用权资产和租赁负债。
(2)对于使用权资产,承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值,并对已识别
的减值损失进行会计处理。
(3)对于租赁负债,承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
(4)对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
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110
(5)根据新租赁准则,公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁
付款额现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租赁负债,并分别确认
折旧及未确认融资费用,不调整可比期间信息。
(二)对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行,变更后的会计政策能够客观、公允
地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司实际情况。
执行新租赁准则,不涉及对以前年度的追溯调整,不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重
大影响

A、对2021年1月1日财务报表的影响
单位:元
报表项目
2020年12月31日(变更前)金额 2021年1月1日(变更后)金额
合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
使用权资产 0.00 0.00 25,313,859.81 12,703,999.52
长期待摊费用
25,800,834.73 14,554,345.21 24,381,614.62 14,554,345.21
租赁负债 0.00 0.00 23,894,639.70 12,703,999.52
B、对2021年6月30日/2021年1-6月的影响
采用变更后会计政策编制的2021年6月30日合并及公司资产负债表各项目、2021年1-6月合并及公司利
润表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响项目对比情况如下:
a、对2021年6月30日资产负债表的影响
单位:元
报表项目
2021年6月30日
新租赁准则下金额
2021年6月30日
旧租赁准则下金额
合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
使用权资产 23,601,183.76 10,075,585.83
长期待摊费用 27,771,540.78 15,778,995.66 28,528,990.36 15,778,995.66
递延所得税资产
40,673,801.87 17,449,218.79
40,513,350.36
17,409,894.87
一年内到期的非流动负债 106,252,898.42 90,473,520.11 96,374,218.76 85,339,843.75
租赁负债 13,777,159.00 5,210,045.29
未分配利润
144,757,777.44 60,151,148.83 145,233,621.43 60,379,960.73
b、对2021年1-6月利润表的影响
单位:元
报表项目
2021年1-6月新租赁准则下金额 2021年1-6月旧租赁准则下金额
合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
营业成本
153,479,600.42 112,465,771.51 153,668,676.28 112,662,922.10
管理费用 42,112,181.22 13,192,211.49 41,678,503.45 12,991,772.46
研发费用 16,820,767.43 11,921,400.67 16,828,630.77 11,929,369.12
财务费用 14,744,962.31 9,562,096.32 14,172,246.82 9,289,280.49
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所得税费用
-5,804,085.21 -2,963,620.81 -5,643,815.73 -2,924,296.89
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目
2020

12

31

2021

01

01
日 调整数
流动资产:
货币资金
91,798,825.31 91,798,825.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,626,987.58 4,626,987.58
应收账款
335,016,405.27 335,016,405.27
应收款项融资 925,791.00 925,791.00
预付款项
20,083,844.01 20,083,844.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
16,964,904.37 16,964,904.37
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
143,933,192.41 143,933,192.41
合同资产 12,902,341.41 12,902,341.41
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
16,281,371.26 16,281,371.26
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流动资产合计 642,533,662.62 642,533,662.62
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资 52,400,000.00 52,400,000.00
其他债权投资
长期应收款 26,337,425.97 26,337,425.97
长期股权投资 99,969,041.86 99,969,041.86
其他权益工具投资 1,563,440.53 1,563,440.53
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,151,754.53 10,151,754.53
固定资产 318,828,332.80 318,828,332.80
在建工程 48,380,660.35 48,380,660.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,313,859.81 25,313,859.81
无形资产 50,183,428.73 50,183,428.73
开发支出 2,212,032.34 2,212,032.34
商誉 109,306,902.24 109,306,902.24
长期待摊费用 25,800,834.73 24,381,614.62 -1,419,220.11
递延所得税资产 32,655,110.50 32,655,110.50
其他非流动资产 22,108,933.92 22,108,933.92
非流动资产合计 799,897,898.50 823,792,538.20 23,894,639.70
资产总计 1,442,431,561.12 1,466,326,201.00 23,894,639.70
流动负债:
短期借款 325,900,000.00 325,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,668,872.50 4,668,872.50
应付账款 173,904,386.45 173,904,386.45
预收款项
合同负债 10,860,458.92 10,860,458.92
卖出回购金融资产款
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吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,518,886.16 8,518,886.16
应交税费 20,830,049.17 20,830,049.17
其他应付款 65,109,916.25 65,109,916.25
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
72,551,363.91 72,551,363.91
其他流动负债 10,748,200.53 10,748,200.53
流动负债合计 693,092,133.89 693,092,133.89
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 52,400,000.00 52,400,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 23,894,639.70 23,894,639.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,048,638.14 7,048,638.14
递延所得税负债 581,401.07 581,401.07
其他非流动负债
非流动负债合计 60,030,039.21 83,924,678.91 23,894,639.70
负债合计 753,122,173.10 777,016,812.80 23,894,639.70
所有者权益:
股本 356,910,612.00 356,910,612.00
其他权益工具
其中:优先股
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永续债
资本公积 139,410,596.63 139,410,596.63
减:库存股 481,572.00 481,572.00
其他综合收益 -4,503,030.95 -4,503,030.95
专项储备
盈余公积 13,104,961.85 13,104,961.85
一般风险准备
未分配利润 144,195,455.80 144,195,455.80
归属于母公司所有者权益
合计
648,637,023.33 648,637,023.33
少数股东权益 40,672,364.69 40,672,364.69
所有者权益合计 689,309,388.02 689,309,388.02
负债和所有者权益总计 1,442,431,561.12 1,470,991,845.00
调整情况说明
根据新租赁准则要求,公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修订的租赁准则《企业会计准则第 21 号-租赁》进行会计处
理,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整。执行新租赁准则不涉及对以前年度进行追溯调整,不会对公司以前年度财
务报表产生影响,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
母公司资产负债表
单位:元
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产:
货币资金 33,394,300.02 33,394,300.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 305,657.00 305,657.00
应收账款 128,371,891.26 128,371,891.26
应收款项融资 714,601.00 714,601.00
预付款项 189,921,653.10 189,921,653.10
其他应收款 180,529,963.12 180,529,963.12
其中:应收利息
应收股利
存货 27,104,505.48 27,104,505.48
合同资产 2,410.80 2,410.80
持有待售资产
一年内到期的非流动
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资产
其他流动资产 2,385,531.27 2,385,531.27
流动资产合计
562,730,513.05 562,730,513.05
非流动资产:
债权投资
52,400,000.00 52,400,000.00
其他债权投资
长期应收款
26,337,425.97 26,337,425.97
长期股权投资 504,781,073.61 504,781,073.61
其他权益工具投资
1,563,440.53 1,563,440.53
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 44,095,327.24 44,095,327.24
在建工程
36,165,191.69 36,165,191.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,703,999.52 12,703,999.52
无形资产
28,457,851.77 28,457,851.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,554,345.21 14,554,345.21
递延所得税资产
14,376,077.43 14,376,077.43
其他非流动资产 3,296,553.36 3,296,553.36
非流动资产合计
726,027,286.81 738,731,286.30 12,703,999.52
资产总计 1,288,757,799.86 1,301,461,799.00 12,703,999.52
流动负债:
短期借款 273,900,000.00 273,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,468,966.86 30,468,966.86
预收款项
合同负债 9,103,509.62 9,103,509.62
应付职工薪酬
2,370,750.33 2,370,750.33
应交税费 3,790,346.18 3,790,346.18
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其他应付款 156,849,749.47 156,849,749.47
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
56,482,613.90 56,482,613.90
其他流动负债 818,765.85 818,765.85
流动负债合计 533,784,702.21 533,784,702.21
非流动负债:
长期借款 49,400,000.00 49,400,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 12,703,999.52 12,703,999.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,422,620.04 5,422,620.04
递延所得税负债 363,025.82 363,025.82
其他非流动负债
非流动负债合计 55,185,645.86 67,889,645.38 12,703,999.52
负债合计 588,970,348.07 601,674,347.60 12,703,999.52
所有者权益:
股本 356,910,612.00 356,910,612.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 264,002,584.65 264,002,584.65
减:库存股 481,572.00 481,572.00
其他综合收益 -836,559.47 -836,559.47
专项储备
盈余公积 13,104,961.85 13,104,961.85
未分配利润 67,087,424.76 67,087,424.76
所有者权益合计 699,787,451.79 699,787,451.79
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负债和所有者权益总计 1,288,757,799.86 1,301,461,799.00 12,703,999.52
调整情况说明
根据新租赁准则要求,公司自
2021

1

1
日开始按照新修订的租赁准则《企业会计准则第
21

-
租赁》进行会计处
理,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整。执行新租赁准则不涉及对以前年度进行追溯调整,不会对公司以前年度财
务报表产生影响,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
43、其他
重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面
价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相
关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债
表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差
异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,
其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。
于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认
如附注五37“收入”所述,公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估
计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价
以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成
分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约
进度的确定,等等。
公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的
营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)金融资产减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和
估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,公司根据历史数据
结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人
信用风险的预期变动。
(3)存货跌价准备
公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值
要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现
现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并
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118
选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投
资或合同有公开报价的,公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
(5)长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命
不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产
之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成?{以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合
理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现
金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资
产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和
摊销费用进行调整。
(7)开发支出
确定资本化的金额时,公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受
益期间的假设。
2021年6月30日,公司自行开发的物联网管理平台、智慧灯杆管理系统在资产负债表中的余额为人民
币2,098,310.01元。公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反
应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份
额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,公司管理层认为即使在产品回报率出现下调
的情况下,仍可以全额收回物联网管理平台、智慧灯杆管理系统账面价值。公司将继续密切检视有关情况,
一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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119
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
应税收入按
0%

3%

6%

9%

13%
的税率计算销项税,并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
0%

3%

6%

9%

13%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%
企业所得税 详见下表。
15%

16.5%

18%

25%
教育费附加 按应纳流转税额的 3% 3%
地方教育费附加 按应纳流转税额的
2% 2%
房产税
按应纳税房产余值的 1.2%及应纳税租
金收入的 12%
1.2%、12%
土地使用税
按土地使用面积
3.00

/
㎡、
4.00

/
㎡计缴土地使用税
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市超频三科技股份有限公司 15%
深圳市凯强热传科技有限公司
15%
惠州市超频三光电科技有限公司 15%
浙江炯达能源科技有限公司
15%
超频三(国际)技术有限公司 18%
中投光电实业(深圳)有限公司
25%
深圳市和力特科技有限公司 25%
深圳市超频三项目管理有限公司
25%
湖北省超频三智能科技有限公司 25%
深圳市华智有为科技有限公司
25%
湖南超频三智慧科技有限公司 25%
深圳市超频三科技研究有限公司
25%
超频三(香港)科技有限公司 16.5%
惠州市超频三全周光智能照明科技有限公司
25%
深圳市超频三教育科技有限公司 25%
深圳市星源存储有限公司
25%
盛达威科技有限公司 16.5%
深圳市超频三启源光电科技有限公司
25%
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120
惠州市超频三散热技术有限公司 25%
桃江飞尔照明有限公司 25%
山西超频三科技有限公司 25%
湖北省超频三科技产业有限公司 25%
荆门市超频三智能科技有限公司 25%
深圳市小伙伴电子商务有限公司 25%
瑞安炯达能源科技有限公司 25%
常德超频三计算机有限公司 25%
益阳超频三计算机有限公司 25%
深圳华瀚世纪科技有限公司 25%
2、税收优惠
(1)本公司于2018年10月16日取得编号为GR201844201489高新技术企业资格证书,有效期为三年。
根据企业所得税法第二十八条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得
税”。
(2)本公司控股子公司深圳市凯强热传科技有限公司于2020年12月11日取得编号为GR202044205392
高新技术企业资格证书,有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定:“国家需要重点扶持的高新
技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”。自2020年1月1日至2023年12月31日企业所得税减按15%计征。
(3)根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问
题的通知》 (财税〔2010〕110号),子公司浙江炯达能源科技有限公司实施合同能源管理项目取得的收入
暂免征营业税(“营改增”后根据财税【2013】106号免征增值税)。
(4)根据国家税务总局、国家发展改革委《关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优
惠政策有关征收管理问题的公告》(国家税务总局、国家发展改革委公告2013年第77号),子公司浙江炯达
能源科技有限公司报告期内实施合同能源管理项目实现的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
(5)本公司子公司浙江炯达能源科技有限公司于2018年11月30日取得编号为GR201833002451高新技
术企业资格证书,有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企
业,减按15%的税率征收企业所得税”。
(6)本公司子公司超频三(国际)技术有限公司所在地为白俄罗斯中白工业园,法定税率为18%。自
2019年1月1日实行新税法规定对于园区内居民企业自产自销销售产生的利润到2049年免缴企业所得税,对
于进口及外采的产品销售产生的利润按9%缴纳企业所得税。
(7)根据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的
公告》的第一条:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的
部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
超频三(香港)科技有限公司、盛达威科技有限公司注册地为香港,适用16.5%税率,超频三(国际)
技术有限公司注册地为白俄罗斯明斯克州,适用18%的税率。
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121
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 74,401.21 7,905,585.09
银行存款 275,243,742.80 75,150,802.94
其他货币资金 13,706,732.14 8,742,437.28
合计 289,024,876.15 91,798,825.31
其中:存放在境外的款项总额 2,374,527.15 7,800,118.68
其他说明
其他货币资金
单位:元
项 目 年末余额 年初余额
票据保证金 13,109,420.39 8,692,437.28
支付宝保证金 50,000.00 50,000.00
电商账户 547,311.75
合 计 13,706,732.14 8,742,437.28
注:(1)截至2021年6月30日,其他货币资金13,159,420.39元为受限的货币资金,已在编制现金流量表
时扣除。
(2)存放在境外的款项2,374,527.15元为本公司的境外子公司超频三(国际)技术有限公司、盛达
威科技有限公司期末货币资金。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
250,730,136.99
其中:
结构性存款 250,730,136.99
其中:
合计 250,730,136.99
其他说明:
2021年5月21日,公司披露了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告》,公司使用人民
币25,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于购买结构性存款产品。
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122
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,364,901.00 3,545,107.20
商业承兑票据 18,400,979.07 1,081,880.38
合计 22,765,880.07 4,626,987.58
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

其中:
按组合计提坏账
准备的应收票据
22,765,
880.07
100.00
%
22,765,
880.07
4,626,9
87.58
100.00
%
4,626,9
87.58
其中:
银行承兑汇票
4,364,9
01.00
19.17
%
4,364,9
01.00
3,545,1
07.20
76.62%
3,545,1
07.20
商业承兑汇票
18,400,
979.07
80.83
%
18,400,
979.07
1,081,8
80.38
23.38%
1,081,8
80.38
合计
22,765,
880.07
100.00
%
22,765,
880.07
4,626,9
87.58
100.00
%
4,626,9
87.58
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 22,765,880.07 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 期末已质押金额
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
8,578,919.75 4,778,686.00
商业承兑票据 0.00 321,805.02
合计
8,578,919.75 5,100,491.02
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
截至2021年6月30日,本公司无已质押的应收票据。
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
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单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收票据核销说明:
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

按单项计提坏账
准备的应收账款
296,30
5.94
0.09%
296,30
5.94
100.00
%
0.00
296,30
5.94
0.08%
296,30
5.94
100.00
%
0.00
其中:
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
296,30
5.94
0.09%
296,30
5.94
100.00
%
0.00
296,30
5.94
0.08%
296,30
5.94
100.00
%
0.00
按组合计提坏账
准备的应收账款
326,99
2,734.0
4
99.91
%
26,204,
943.98
8.01%
300,78
7,790.0
6
361,11
2,536.1
7
99.92%
26,096,
130.90
7.23%
335,016,
405.27
其中:
组合 1:LED照明
亮化及空调工程
250,76
6,318.6
6
76.62
%
22,415,
248.16
8.94%
228,35
1,070.5
0
275,33
2,125.9
0
76.18%
22,397,
485.60
8.13%
252,934,
640.30
组合
2
:消费电子
产品及
LED
散热
组件
67,250,
000.82
20.55
%
3,520,4
03.38
5.23%
63,729,
597.44
77,944,
244.64
21.57%
3,463,5
60.33
4.44%
74,480,6
84.31
组合 3: LED合
同能源管理
8,976,4
14.56
2.74%
269,29
2.44
3.00%
8,707,1
22.12
7,836,1
65.63
2.17%
235,08
4.97
3.00%
7,601,08
0.66
合计
327,28
9,039.9
8
100.00
%
26,501,
249.92
8.10%
300,78
7,790.0
6
361,40
8,842.1
1
100.00
%
26,392,
436.84
7.30%
335,016,
405.27
按单项计提坏账准备:296,305.94
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宝世达电子科技有限
144,390.00 144,390.00 100.00% 破产清算
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公司
彩虹奥特姆(湖北)
光电有限公司
151,915.94 151,915.94 100.00% 诉讼成功,但未还款
合计
296,305.94 296,305.94 -- --
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:22,415,248.16
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1
年以内
150,923,827.55 4,043,285.79 3.00%
1至 2年(含 2年) 57,731,168.51 5,773,116.85 10.00%
2

3
年(含
3
年)
1,823,486.21 364,697.24 20.00%
3至 4年(含 4年) 39,596,076.53 11,878,822.96 30.00%
4

5
年(含
5
年)
672,869.09 336,434.55 50.00%
5年以上 18,890.77 18,890.77 100.00%
合计
250,766,318.66 22,415,248.16 --
确定该组合依据的说明:
本组合以LED照明亮化及空调工程业务作为风险特征
按组合计提坏账准备:3,520,403.38
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1
年以内
58,811,571.54 1,176,565.77 2.00%
1至 2年(含 2年) 4,297,917.74 644,687.66 15.00%
2

3
年(含
3
年)
516,315.88 139,405.29 27.00%
3至 4年(含 4年) 3,176,078.46 1,111,627.46 35.00%
4

5
年(含
5
年)
448,117.20 448,117.20 100.00%
合计 67,250,000.82 3,520,403.38 --
确定该组合依据的说明:
本组合以消费电子产品及LED散热组件业务作为信用风险特征
按组合计提坏账准备:269,292.44
单位:元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 8,976,414.56 269,292.44 3.00%
确定该组合依据的说明:
本组合以LED合同能源管理业务作为信用风险特征
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1
年以内(含
1
年)
218,711,813.65
1至 2年 62,029,086.25
2

3

2,339,802.09
3年以上 44,208,337.99
3

4

42,924,240.93
4至 5年 1,250,986.29
5
年以上
33,110.77
合计 327,289,039.98
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
准备
26,392,436.84 708,639.39 -599,826.31 26,501,249.92
合计 26,392,436.84 708,639.39 -599,826.31 26,501,249.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
应收账款 599,826.31
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
陕西金地家宜置
业有限公司
货款 8,303.75 无法收回 按管理权限报批 否
盘锦东方银座中
心城置业有限公

货款
136,443.28
无法收回 按管理权限报批 否
上饶万力时代置
业有限公司
货款 35,767.00 无法收回 按管理权限报批 否
惠州市保华投资
有限公司
货款
40,685.79
无法收回 按管理权限报批 否
中国人民武装警
察部队第四支队
货款 8,266.35 无法收回 按管理权限报批 否
广州市兆昌房地
产开发有限公司
货款
4,100.00
无法收回 按管理权限报批 否
深圳市市政工程
总公司公司
货款 68,366.83 无法收回 按管理权限报批 否
深圳市文业照明
实业有限公司
货款
16,500.00
无法收回 按管理权限报批 否
中国建筑第二工
程局有限公司深
圳分公司
货款 113,086.86 无法收回 按管理权限报批 否
中建三局集团有
限公司
货款
57,726.28
无法收回 按管理权限报批 否
中国华西企业有
限公司
货款 12,619.89 无法收回 按管理权限报批 否
玉林市恒大金碧
置业有限公司
货款
41,305.68
无法收回 按管理权限报批 否
九江中航城地产
开发有限公司
货款 56,654.60 无法收回 按管理权限报批 否
合计
-- 599,826.31 -- -- --
应收账款核销说明:
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(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
第一名 32,656,166.72 9.98% 9,796,398.82
第二名
32,596,381.67 9.96% 977,891.45
第三名 26,898,566.71 8.22% 2,689,856.67
第四名
22,043,308.97 6.74% 661,299.27
第五名 17,422,992.68 5.32% 2,440,726.59
合计
131,617,416.75 40.22%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
5、应收款项融资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,100,578.65 925,791.00
合计
1,100,578.65 925,791.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项 目
年初余额 本年变动 年末余额
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 925,791.00 174,787.65 1,100,578.65
应收账款
合 计 925,791.00 174,787.65 1,100,578.65
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
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6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 17,248,187.87 61.82% 15,332,152.51 76.34%
1至 2年 7,487,674.64 26.84% 2,647,971.00 13.18%
2至 3年 2,481,722.64 8.90% 2,102,261.60 10.47%
3年以上 682,149.04 2.44% 1,458.90 0.01%
合计 27,899,734.19 -- 20,083,844.01 --
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为5,926,865.16元,占预付账款期末余额合计
数的比例为21.24% ,具体明细如下:
单位:元
单位名称 年末余额 占预付账款年末余额的比例
第一名
2,000,000.00 7.17%
第二名
1,295,235.16 4.64%
第三名
1,000,000.00 3.58%
第四名
840,000.00 3.01%
第五名
791,630.00 2.84%
合计
5,926,865.16
21.24%
其他说明:
本报告期预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
7、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 20,679,065.06 16,964,904.37
合计
20,679,065.06 16,964,904.37
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130
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位:元
项目
(
或被投资单位
)
期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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131
保证金 13,569,018.99 11,504,242.40
备用金借支 2,255,534.28 1,502,665.02
对非关联公司的应收款项 2,193,239.40 1,702,213.66
其他 2,881,928.79 2,550,895.56
合计 20,899,721.46 17,260,016.64
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来
12
个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损

(
未发生信用减值
)
整个存续期预期信用损

(
已发生信用减值
)
2021年 1月 1日余额 169,924.37 125,187.90 295,112.27
2021

1

1
日余额
在本期
—— —— —— ——
本期转回 74,455.87 74,455.87
2021

6

30
日余额
95,468.50 125,187.90 220,656.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 11,969,817.22
1

2

3,782,265.11
2至 3年 4,754,747.13
3
年以上
392,892.00
3至 4年 4,200.00
4

5

31,400.00
5年以上 357,292.00
合计
20,899,721.46
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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132
其他应收款坏
账准备
295,112.27 -74,455.87 220,656.40
合计 295,112.27 -74,455.87 220,656.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余

第一名 保证金 1,512,000.00 1-2年 7.23% 15,120.00
第二名 保证金 1,153,512.65 1年以内 5.52% 11,535.13
第三名 保证金 1,100,000.00 1-2年 5.26% 11,000.00
第四名 股权处置款 1,000,000.00 1年以内 4.78% 10,000.00
第五名 保证金 1,000,000.00 1年以内 4.78% 10,000.00
合计 -- 5,765,512.65 -- 27.59% 57,655.13
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金
额及依据
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133
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值
原材料
30,239,988.10 30,239,988.10 28,108,151.80 28,108,151.80
在产品 5,362,433.21 5,362,433.21 1,964,121.41 1,964,121.41
库存商品
105,215,736.85 650,924.46 104,564,812.39 77,666,614.73 650,924.46 77,015,690.27
合同履约成本 17,179,267.53 17,179,267.53 11,544,387.71 11,544,387.71
发出商品
12,630,651.00 12,630,651.00 7,988,847.58 7,988,847.58
半成品 13,610,767.47 13,610,767.47 15,393,213.11 15,393,213.11
委托加工物资
2,823,563.63 2,823,563.63 1,918,780.53 1,918,780.53
合计 187,062,407.79 650,924.46 186,411,483.33 144,584,116.87 650,924.46 143,933,192.41
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 650,924.46 650,924.46
合计
650,924.46 650,924.46
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(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 9,950,458.23 67,895.27 9,882,562.96 1,570,894.08 7,113.88 1,563,780.20
工程项目合同资产
6,541,832.37 519,820.99 6,022,011.38
11,689,238.3
7
350,677.16 11,338,561.21
合计
16,492,290.6
0
587,716.26
15,904,574.3
4
13,260,132.4
5
357,791.04 12,902,341.41
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位:元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收质保金
60,781.39
按账龄计提资产减值
损失
工程项目合同资产 169,143.83
按账龄计提资产减值
损失
合计
229,925.22 --
其他说明:
10、其他流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金
5,554,724.54 967,008.77
待抵扣进项税额 6,483,231.89 3,521,403.59
待认证进项税额
8,065,709.90 8,423,101.71
待摊费用 95,934.05 1,860,423.23
向特定对象发行股份中介费用
0.00 1,509,433.96
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合计 20,199,600.38 16,281,371.26
其他说明:
11、债权投资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
代偿圣比和债

52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00
合计 52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00
重要的债权投资
单位:元
债权项目
期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
代偿圣比和债务
52,400,00
0.00
6.80%
52,400,00
0.00
6.80%
合计
52,400,00
0.00
—— —— ——
52,400,00
0.00
—— —— ——
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来
12
个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损

(
未发生信用减值
)
整个存续期预期信用损

(
已发生信用减值
)
2021年 1月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
根据本公司
2018

7

5
日与云南锡业集团有限责任公司签订的《产权交易合同》,受让云南锡业集团有限责任公司持有个旧
圣比和实业有限公司
49.5%
股权,股权受让价格
94,563,800.00
元,合同同时约定,本公司受让股权时需代为清偿个旧圣比和
实业有限公司所欠云南锡业集团有限责任公司
5240
万元债务及利息,款项已于
2018

7

6
日向云南锡业集团有限责任公司支
付。截至
2021

6

30
日,代清偿债务尚未收回,本公司已按年利率
6.8%
计算利息收入。本公司认为其信用风险自初始确认
后未显著增加,未计提信用损失。
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12、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目
期末余额 期初余额
折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售
商品
29,986,423.0
9
29,986,423.0
9
29,986,423.0
9
29,986,423.0
9
其中:未实现融
资收益
-3,979,551.3
3
-3,979,551.3
3
-3,648,997.1
2
-3,648,997.1
2
合计
26,006,871.7
6
26,006,871.7
6
26,337,425.9
7
26,337,425.9
7
--
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021

1

1
日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明

1
)本公司于
2017

11

27
日与浙江省机电设计研究院有限公司(以下简称

浙江机电

)签订《温州市龙湾区景观照明工
程总承包和运营维护服务项目》的灯具订货合同,合同价款的
80%
部分分
5
年等额支付给本公司,该交易是具有融资性质的
分期收款销售商品,按照同期贷款利率进行折现,合同价款与其现值之间的差额确认为未实现融资收益。

2
)本公司于
2020

7

15
日与阿荣旗那吉镇人民政府签订《内蒙古阿荣旗那吉镇城区路灯智能节能改造
EMC
项目》的项
目合作合同,合同期间为
7.5
年,项目工程竣工之日起的
7
年内,每半年等额支付一次(合计十五期)款项,该交易是具有融
资性质的分期收款销售商品,按照同期贷款市场报价利率
(Loan Prime Rate
简称
LPR)
进行折现,合同价款与其现值之间的差
额确认为未实现融资收益。
13、长期股权投资
单位:元
被投资 期初余
本期增减变动
期末余 减值准
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单位 额
(

面价

)

(

面价

)
备期末
余额
追加投

减少投

权益法
下确认
的投资
损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
个旧圣
比和实
业有限
公司
89,698,
156.27
1,636,5
18.26
91,334,
674.53
湖南超
沃科技
有限公

10,270,
885.59
116,566
.07
10,387,
451.66
小计
99,969,
041.86
1,753,0
84.33
101,72
2,126.1
9
合计
99,969,
041.86
1,753,0
84.33
101,72
2,126.1
9
其他说明
14、其他权益工具投资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
中咨超频三智慧城市产业股权投资基
金(深圳)合伙企业(有限合伙)
1,563,440.53
合计
1,563,440.53
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称
确认的股利收

累计利得 累计损失
其他综合收益
转入留存收益
的金额
指定为以公允
价值计量且其
变动计入其他
综合收益的原

其他综合收益
转入留存收益
的原因
其他说明:
本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是公司将长期持有而非
交易的股权投资,于本期清算。
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15、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.
期初余额
12,061,981.37 12,061,981.37
2.本期增加金额 42,538,296.10 42,538,296.10

1
)外购
(2)存货\固定资
产\在建工程转入
42,538,296.10 42,538,296.10

3
)企业合并增

3.
本期减少金额
(1)处置

2
)其他转出
4.
期末余额
54,600,277.47 54,600,277.47
二、累计折旧和累计
摊销
1.
期初余额
1,910,226.84 1,910,226.84
2.本期增加金额 4,804,069.95 4,804,069.95

1
)计提或摊销
4,804,069.95 4,804,069.95
3.
本期减少金额
(1)处置

2
)其他转出
4.
期末余额
6,714,296.79 6,714,296.79
三、减值准备
1.
期初余额
2.本期增加金额

1
)计提
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139
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,885,980.68 47,885,980.68
2.期初账面价值 10,151,754.53 10,151,754.53
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
惠州超频三车间 1 25,671,506.16 产权证书正在办理。
惠州超频三宿舍
3 449,530.68
产权证书正在办理。
合计 26,121,036.84
其他说明
抵押、担保的投资性房地产情况:截至2021年6月30日,所有权受限的投资性房地产原值16,160,909.01元,账面价值
14,096,478.11元;所有权受限的投资性房地产详见本附注七.72、所有权或使用权受到限制的资产。
16、固定资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
固定资产
277,208,750.23 318,828,332.80
合计 277,208,750.23 318,828,332.80
(1)固定资产情况
单位:元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具
合同能源管理
资产
办公及其他设

合计
一、账面原值:
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140
1.期初余额 250,639,766.42 79,661,978.07 18,397,218.60 78,294,567.47 12,032,802.10 439,026,332.66
2.本期增加
金额
24,434.81 10,131,830.44 729,536.18 10,885,801.43
(1)购置 10,131,830.44 729,536.18 10,861,366.62
(2)在建
工程转入
24,434.81 24,434.81
(3)企业
合并增加
3.本期减少
金额
42,538,296.10 203,760.68 59,321.19 42,801,377.97
(1)处置
或报废
203,760.68 59,321.19 263,081.87
转入投资性房
地产
42,538,296.10 42,538,296.10
4.期末余额 208,125,905.13 89,590,047.83 18,397,218.60 78,294,567.47 12,703,017.09 407,110,756.12
二、累计折旧
1.期初余额 30,845,966.77 32,324,204.78 11,615,539.14 38,527,660.39 6,884,628.78 120,197,999.86
2.本期增加
金额
3,564,107.27 3,959,654.90 1,075,875.22 4,642,400.95 1,224,692.85 14,466,731.19
(1)计提 3,564,107.27 3,959,654.90 1,075,875.22 4,642,400.95 1,224,692.85 14,466,731.19
3.本期减少
金额
4,516,778.24 190,950.03 54,996.89 4,762,725.16
(1)处置
或报废
190,950.03 54,996.89 245,946.92
转入投资性房
地产
4,516,778.24 4,516,778.24
4.期末余额 29,893,295.80 36,092,909.65 12,691,414.36 43,170,061.34 8,054,324.74 129,902,005.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
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年半年度报告全文
141
(1)处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值
178,232,609.33 53,497,138.18 5,705,804.24 35,124,506.13 4,648,692.35 277,208,750.23
2.期初账面
价值
219,793,799.65 47,337,773.29 6,781,679.46 39,766,907.08 5,148,173.32 318,828,332.80
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 期末账面价值
机器设备 639,937.18
合计 639,937.18
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
龙岗天安数码创业园 1号厂房 A701 3,056,353.53
公司购买的房屋原为天安公司的自有
房屋,但根据天安公司投资建设天安数
码城项目时与政府部门的相关协议约
定及《房地产证》载明,该八套房屋应
“用于公共服务平台以及提供园区配
套施舍并限自用”。为配合深圳市龙岗
区政府的招商引资政策,天安公司根据
深圳市龙岗区政府的要求提供部分自
有物业作为区政府的创新型产业保障
性用房,由天安公司销售给经龙岗区经
济促进局核准的创新性企业。创新产业
保障性用房的房产证由深圳市龙岗区
经济促进局、买卖双方与产权、国土及
等相关部门协调,共同推进房产证的办
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2021
年半年度报告全文
142
理事宜。
龙岗天安数码创业园 1号厂房 A702 3,203,913.03 同上。
龙岗天安数码创业园
1
号厂房
A703 2,613,680.18
同上。
龙岗天安数码创业园 1号厂房 A704 1,758,925.32 同上。
龙岗天安数码创业园
1
号厂房
B701 2,970,437.67
同上。
龙岗天安数码创业园 1号厂房 B702 2,847,499.60 同上。
龙岗天安数码创业园
1
号厂房
B703 2,584,236.43
同上。
龙岗天安数码创业园 1号厂房 B704 2,406,877.00 同上。
惠州超频三车间
1 26,327,136.72
产权证书正在办理。
惠州超频三宿舍 3 7,294,296.36 产权证书正在办理。
惠州超频三值班室一
428,885.17
产权证书正在办理。
惠州超频三值班室二 247,681.37 产权证书正在办理。
惠州超频三值班室三
72,374.39
产权证书正在办理。
惠州超频三值班室四 111,510.28 产权证书正在办理。
惠州超频三门卫值班室
72,374.39
产权证书正在办理。
合计 55,996,181.44
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
截至
2021

6

30
日,所有权受限的固定资产原值
141,754,911.26
元,固定资产账面价值
121,303,048.93
元;所有权受限的
固定资产详见附注七
.72
所有权或使用权受到限制的资产。
17、在建工程
单位:元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 57,054,171.36 48,380,660.35
合计
57,054,171.36 48,380,660.35
(1)在建工程情况
单位:元
项目 期末余额 期初余额
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年半年度报告全文
143
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
EMC项目 17,487,292.66 17,487,292.66 10,236,136.13 10,236,136.13
研发基地工程 8,334,717.48 8,334,717.48 6,995,505.61 6,995,505.61
研发专家楼 28,683,302.75 28,683,302.75 28,683,302.75 28,683,302.75
装修及软件升
级工程
1,319,188.54 1,319,188.54 1,942,394.32 1,942,394.32
自制设备 370,718.13 370,718.13 130,322.13 130,322.13
白俄生产基地 370,272.56 370,272.56 293,942.81 293,942.81
5G散热项目 488,679.24 488,679.24 99,056.60 99,056.60
合计 57,054,171.36 57,054,171.36 48,380,660.35 48,380,660.35
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目
名称
预算

期初
余额
本期
增加
金额
本期
转入
固定
资产
金额
本期
其他
减少
金额
期末
余额
工程
累计
投入
占预
算比

工程
进度
利息
资本
化累
计金

其中:
本期
利息
资本
化金

本期
利息
资本
化率
资金
来源
EMC
项目
46,563
,460.0
0
10,236
,136.1
3
7,251,
156.53
0.00 0.00
17,487
,292.6
6
37.56
%
38%
其他
研发
基地
工程
12,000
,000.0
0
6,995,
505.61
1,339,
211.87
0.00 0.00
8,334,
717.48
69.46
%
70% 其他
研发
专家

32,000
,000.0
0
28,683
,302.7
5
0.00 0.00 0.00
28,683
,302.7
5
89.64
%
90%
其他
装修
及软
件升
级工

1,942,
394.32
848,97
9.09
0.00
1,472,
184.87
1,319,
188.54
其他
自制
设备
130,32
2.13
240,39
6.00
0.00 0.00
370,71
8.13
其他
白俄
生产
基地
293,94
2.81
100,76
4.56
24,434
.81
0.00
370,27
2.56
其他
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2021
年半年度报告全文
144
5G散
热项

420,26
0,054.
00
99,056
.60
389,62
2.64
0.00 0.00
488,67
9.24
0.12% 0.00% 其他
合计
510,82
3,514.
00
48,380
,660.3
5
10,170
,130.6
9
24,434
.81
1,472,
184.87
57,054
,171.3
6
-- -- --
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
截至
2021

6

30
日,所有权受限的在建工程
27,283,302.75
元,详见本附注(七)
72
、所有权或使用权受到限制的资产。
(4)工程物资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明:
18、使用权资产
单位:元
项目 房屋、建筑物租赁 机器设备租赁 合计
一、账面原值:
1.
期初余额
25,313,859.81 25,313,859.81
2.本期增加金额 3,246,424.40 3,246,424.40
3.本期减少金额
4.期末余额 28,560,284.21 28,560,284.21
二、累计折旧
1.期初余额
2.
本期增加金额
4,959,100.45 4,959,100.45
(1)计提 4,959,100.45 4,959,100.45
3.本期减少金额
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2021
年半年度报告全文
145
(1)处置
4.期末余额 4,959,100.45 4,959,100.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,601,183.76 0.00 23,601,183.76
2.期初账面价值 25,313,859.81 0.00 25,313,859.81
其他说明:
19、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余

49,906,260.22 200,000.00 352,925.74 4,817,393.30 55,276,579.26
2.
本期增
加金额
578,884.48 858,810.50 1,437,694.98
(1)购

67,392.95 67,392.95

2
)内
部研发
(3)企
业合并增加
578,884.48 791,417.55 1,370,302.03
3.本期减少
金额
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2021
年半年度报告全文
146
(1)处

4.期末余

49,906,260.22 200,000.00 578,884.48 352,925.74 5,676,203.80 56,714,274.24
二、累计摊销
1.期初余

3,946,602.96 56,383.74 26,469.45 1,063,694.38 5,093,150.53
2.本期增
加金额
896,259.54 11,446.58 24,120.20 17,646.30 301,718.71 1,251,191.33
(1)计

896,259.54 11,446.58 24,120.20 17,646.30 301,718.71 1,251,191.33
3.本期减
少金额
(1)处

4.期末余

4,842,862.50 67,830.32 24,120.20 44,115.75 1,365,413.09 6,344,341.86
三、减值准备
1.期初余

2.本期增
加金额
(1)计

3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余

四、账面价值
1.期末账
面价值
45,063,397.72 132,169.68 554,764.28 308,809.99 4,310,790.71 50,369,932.38
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年半年度报告全文
147
2.期初账
面价值
45,959,657.26 143,616.26 326,456.29 3,753,698.92 50,183,428.73
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.72%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
不适用
其他说明:
截至
2021

6

30
日,所有权受限的无形资产原值
22,874,760.22
元,无形资产账面价值
19,848,347.11
元;所有权受限的无形资
产详见本附注(七)
72
、所有权或使用权受到限制的资产。
20、开发支出
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
内部开发
支出
其他
确认为无
形资产
转入当期
损益
物联网管
理平台 V2
684,989.18 106,428.37 791,417.55 0.00
智慧灯杆
管理系统
V2
939,471.16 490,241.94 0.00
1,429,713.
10
智能边缘
终端 V2
587,572.00 -8,687.52 578,884.48 0.00
ETC智慧
停车
668,596.91 0.00 668,596.91
合计
2,212,032.
34
1,256,579.
70
1,370,302.
03
2,098,310.
01
其他说明
开发支出为本公司控股子公司深圳市华智有为科技有限公司内部开发的项目,自取得软件著作权且完成样品试制后的投入计
入开发支出。
21、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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年半年度报告全文
148
称或形成商誉
的事项
企业合并形成

处置
浙江炯达能源
科技有限公司
101,791,745.17 101,791,745.17
中投光电实业
(深圳)有限公

7,515,157.07 7,515,157.07
合计 109,306,902.24 109,306,902.24
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
本公司于
2017

9
月以合并对价
127,500,000.00
元收购浙江炯达能源科技有限公司(以下简称

浙江炯达


51%
的股
权,合并成本超过按份额取得的可辨认净资产公允价值
25,708,254.83
元的差额
101,791,745.17
元,确认为浙江炯达相关的商
誉。
本公司于2018年6月以合并对价7,800,000.00元收购中投光电实业 (深圳)有限公司(以下简称“中投光电”)60%的股
权,合并成本超过按份额取得的可辨认净资产公允价值284,842.93元的差额7,515,157.07元,确认为中投光电相关的商誉。
22、长期待摊费用
单位:元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具
10,537,562.18 3,182,339.75 2,309,086.31 11,410,815.62
装修费用 7,501,907.07 2,564,257.64 1,742,528.12 8,323,636.59
其他
6,342,145.37 9,609,600.21 7,914,657.01 8,037,088.57
合计 24,381,614.62 15,356,197.60 11,966,271.44 27,771,540.78
其他说明
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149
23、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,286,204.51 5,521,266.97 30,277,377.28 5,336,096.93
内部交易未实现利润 2,494,341.28 623,585.32 5,958,563.07 893,784.46
可抵扣亏损 203,646,814.71 33,062,002.13 161,682,765.33 25,370,503.68
递延收益 6,815,142.76 922,926.43 7,048,638.14 908,278.23
新租赁准则影响 1,758,251.14 397,573.82
股份支付
存货跌价准备 733,119.14 146,447.20 733,119.14 146,447.20
合计 246,733,873.54 40,673,801.87 205,700,462.96 32,655,110.50
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
1,451,061.65 212,465.88 1,490,457.45 218,375.25
分期收款融资性质的
长期应收款
2,420,172.16 363,025.82 2,420,172.16 363,025.82
交易性金融资产公允
价值变动损益
730,137.00 109,520.55
合计
4,601,370.81 685,012.25 3,910,629.61 581,401.07
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产 40,673,801.87 32,655,110.50
递延所得税负债
685,012.25 581,401.07
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150
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明:
24、其他非流动资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同履约成本
4,576,014.
21
4,576,014.
21
4,576,014.
21
4,576,014.
21
合同资产
17,559,292
.39
1,758,728.
20
15,800,564
.19
16,546,163
.59
1,875,113.
88
14,671,049
.71
预付设备及房屋款
1,069,510.
00
1,069,510.
00
2,861,870.
00
2,861,870.
00
合计
23,204,816
.60
1,758,728.
20
21,446,088
.40
23,984,047
.80
1,875,113.
88
22,108,933
.92
其他说明:
25、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,000,000.00
保证借款 140,600,000.00 203,900,000.00
信用借款 30,000,000.00 21,000,000.00
抵押+保证借款 235,040,000.00 100,000,000.00
合计 405,640,000.00 325,900,000.00
短期借款分类的说明:
借款单位 贷款单位 年末余额 信用/保证/抵押/质 保证人/抵
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151
押 (质)押物
深圳市超频三科技股份
有限公司
中国工商银行股份有
限公司深圳龙岗支行
50,000,000.00 抵押+保证
土地使用
权、房屋建
筑物、杜建
军、刘郁
深圳市超频三科技股份
有限公司
中国工商银行股份有
限公司深圳龙岗支行
50,000,000.00 抵押+保证
土地使用
权、房屋建
筑物、杜建
军、刘郁
深圳市超频三科技股份
有限公司
中国光大银行股份有
限公司深圳龙湾支行
50,000,000.00 保证
杜建军、刘

深圳市超频三科技股份
有限公司
兴业银行股份有限公
司深圳分行
30,000,000.00 保证
杜建军、刘

深圳市超频三科技股份
有限公司
交通银行股份有限公
司深圳龙岗支行
20,000,000.00 保证
杜建军、刘

深圳市超频三科技股份
有限公司
国家开发银行股份有
限公司深圳市分行
17,300,000.00 保证
深圳市中小
企业融资租
赁担保有限
公司、杜建
军、刘郁
深圳市超频三科技股份
有限公司
国家开发银行股份有
限公司深圳市分行
12,300,000.00 保证
杜建军、刘

深圳市超频三科技股份
有限公司
国家开发银行股份有
限公司深圳市分行
6,000,000.00 保证
深圳市中小
企业融资租
赁担保有限
公司、杜建
军、刘郁
深圳市超频三科技股份
有限公司
深圳农村商业银行龙
西支行
5,000,000.00 保证
杜建军、刘

深圳市超频三科技股份
有限公司
平安银行深圳双龙支

100,040,000.00 抵押+保证
房屋建筑
物、杜建军、
刘郁
湖南超频三智慧科技有
限公司
中国农业银行益阳分

10,000,000.00 信用
湖南超频三智慧科技有
限公司
交通银行股份有限公
司益阳分行
14,000,000.00 信用
湖南超频三智慧科技有
限公司
兴业银行股份有限公
司长沙芙蓉中路支行
6,000,000.00 信用
浙江炯达能源科技有限
公司
南京银行杭州萧山支

35,000,000.00 抵押+保证
深圳市超频
三科技股份
有限公司/
房屋建筑物
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152
合计 405,640,000.00
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明:
26、应付票据
单位:元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,878,254.19 4,668,872.50
合计 11,878,254.19 4,668,872.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
27、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含 1年) 107,041,549.16 163,802,627.48
1-2
年(含
2
年)
5,575,216.96 5,758,632.04
2-3年(含 3年) 3,974,651.33 4,102,981.79
3
年以上
2,718,288.40 240,145.14
合计 119,309,705.85 173,904,386.45
(2)账龄超过 1年的重要应付账款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州芸欣智能科技有限公司 2,257,917.72 未到付款时间
杭州金鑫交通设施有限公司 710,070.79 未到付款时间
合计 2,967,988.51 --
其他说明:
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153
28、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(2)账龄超过 1年的重要预收款项
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
29、合同负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 15,779,032.71 10,860,458.92
合计
15,779,032.71 10,860,458.92
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 变动金额 变动原因
30、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,517,388.32 42,222,783.86 43,679,274.73 7,060,897.45
二、离职后福利
-
设定
提存计划
1,497.84 1,850,789.54 1,831,174.93 21,112.45
三、辞退福利 466,324.41 466,324.41
合计
8,518,886.16 44,539,897.81 45,976,774.07 7,082,009.90
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
8,112,991.03 38,518,456.10 39,852,674.86 6,778,772.27
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154
2、职工福利费 375,778.47 1,870,347.81 1,992,749.06 253,377.23
3、社会保险费 21,834.18 936,873.77 935,637.29 23,070.65
其中:医疗保险

21,834.18 878,216.32 877,315.05 22,735.44
工伤保险

35,182.95 34,847.74 335.21
生育保险

23,474.50 23,474.50 0.00
4、住房公积金 659,057.00 654,157.00 4,900.00
5、工会经费和职工教
育经费
6,784.64 238,049.18 244,056.52 777.30
合计 8,517,388.32 42,222,783.86 43,679,274.73 7,060,897.45
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,409.73 1,795,745.88 1,776,797.40 20,358.21
2
、失业保险费
88.11 55,043.66 54,377.53 754.24
合计 1,497.84 1,850,789.54 1,831,174.93 21,112.45
其他说明:
31、应交税费
单位:元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,196,393.18 9,415,239.12
企业所得税
3,560,164.89 7,070,296.15
个人所得税 2,966,809.67 3,018,445.80
城市维护建设税
423,978.01 580,475.28
教育费附加 180,942.59 235,869.67
地方教育费附加
120,628.43 177,500.62
房产税 792,913.60 119,079.68
印花税
15,833.93 213,019.61
环境保护税 123.24 123.24
城镇土地使用税
89,572.20
合计 21,347,359.74 20,830,049.17
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其他说明:
32、其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 42,466.67
其他应付款
15,858,954.94 65,109,916.25
合计 15,901,421.61 65,109,916.25
(1)应付利息
单位:元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 42,466.67
合计
42,466.67
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明,包括重要的超过 1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
职工基金
16,530.47 391,310.34
保证金 340,214.00 484,200.00
往来款
11,730,093.88 5,214,746.38
应付未付费用 1,574,262.55 740,738.38
确认的限制性股票回购款
481,572.00
股权收购款 2,000,000.00 5,329,365.00
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向控股股东借款 50,165,763.89
其他 197,854.04 2,302,220.26
合计 15,858,954.94 65,109,916.25
2)账龄超过 1年的重要其他应付款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
33、持有待售负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
34、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
82,600,000.00 51,960,000.00
一年内到期的长期应付款 13,774,218.76 20,591,363.91
一年内到期的租赁负债
9,878,679.66
合计 106,252,898.42 72,551,363.91
其他说明:
35、其他流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 9,094,734.79 8,727,434.55
已背书未到期未终止确认票据
4,160,491.02 2,020,765.98
合计 13,255,225.81 10,748,200.53
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名

面值
发行日

债券期

发行金

期初余

本期发

按面值
计提利

溢折价
摊销
本期偿

期末余

其他说明:
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36、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 38,400,000.00
质押+保证借款 6,000,000.00 11,000,000.00
合计 16,000,000.00 52,400,000.00
长期借款分类的说明:
长期借款明细:
单位:元
借款单位 贷款银行 期末余额
1
年内到期的借款
余额
借款条件 保证人
/
抵(质)押物
深圳市超频三科
技股份有限公司
中国银行深圳
大运城支行
16,000,000.00 10,000,000.00保证、质押
杜建军、刘郁、本公司持有
的浙江炯达51%的股份
深圳市超频三科
技股份有限公司
平安银行深圳
双龙支行
26,000,000.00 26,000,000.00保证、抵押杜建军、刘郁、房屋建筑物
深圳市超频三科
技股份有限公司
平安银行深圳
双龙支行
3,200,000.00 3,200,000.00保证、抵押杜建军、刘郁、房屋建筑物
深圳市超频三科
技股份有限公司
华夏银行深圳
分行
49,200,000.00 39,200,000.00 保证 杜建军、刘郁
浙江炯达能源科
技有限公司
中国银行浙江
省分行
4,200,000.00 4,200,000.00保证、质押
深圳市超频三科技股份有
限公司/房屋建筑物
合 计 98,600,000.00 82,600,000.00
(1)2017年12月20日,公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订境内贷款合同(合同编号:2017圳中银岗并字第
0000001号),合同金额共计7,500万元,分期提款,借款期限为2017年12月21日至2022年12月21日。
公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订保证合同(合同编号:2017圳中银岗保字第0000096号),约定保证人为杜建
军和刘郁,保证方式为连带责任保证,保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗
支行签订质押合同(质押合同编号:2017圳中银岗质字第0000096号),质押物为本公司持有的浙江炯达能源科技有限公司51%
的股份,股权出质设立等级通知书编号:(萧)股质登记设字【2017】第190号。
(2)2018年12月19日,公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订最高额抵押担保合同(合同编号:A615201811120001),
合同金额共计12,000万元。同时将公司名下所购买龙岗天安数码创新园一号厂房B1301、B1304号房屋、惠州仲恺高新区东
江高新科技产业园作为抵押担保,保证人为杜建军、刘郁、惠州超频三光电科技有限公司,保证方式为连带责任保证。
(3)2020年5月15日,公司与华夏银行股份有限公司深圳中心区支行签订流动资金借款合同(合同编号:SZ2410120200037),
合同金额共计4,000万元。约定保证人为刘郁、杜建军,保证方式为连带责任保证。
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158

4

2020

5

7
日,本公司的控股子公司浙江炯达能源科技有限公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订《流动资金
借款合同》及补充协议,合同编号为
20CRJ029
,以抵押和保证方式取得借款取得
600
万元用于平阳
EMC
项目的建设,贷款期
限为
25
个月。该合同属于浙江炯达能源科技有限公司与贷款人签订的编号为
18CSY019
的《授信业务总协议》项下的单项协
议,本合同属于担保人浙江炯达能源科技有限公司与贷款人签订的编号为
18CRD016
(被担保最高债权额为人民币壹仟捌佰
肆拾柒万贰仟贰佰元元整)、
18CRD017
(被担保最高债权额为人民币叁佰捌拾万零肆仟捌佰元整)《最高额抵押合同》项下
的主合同,由其提供最高额担保。约定浙江炯达能源科技有限公司以所有房产和土地(权证号为:浙(
2017
)杭州市不动产
权第
0045091
号、浙(
2017
)杭州市不动产权第
0045086
号、浙(
2017
)萧山区不动产权第
0091829
号、浙(
2017
)萧山区不
动产权第
0091835
号)为该借款提供抵押担保由深圳市超频三科技股份有限公司提供保证担保,并签订编号为
20CRB027
的保
证合同提供连带责任保证。
其他说明,包括利率区间:
37、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名

面值
发行日

债券期

发行金

期初余

本期发

按面值
计提利

溢折价
摊销
本期偿

期末余

合计 -- -- --
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外
的金融工

期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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159
38、租赁负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 24,998,448.07 25,597,324.43
未确认融资费用
-1,342,609.41 -1,702,684.73
一年内到期的租赁负债 -9,878,679.66
合计
13,777,159.00 23,894,639.70
其他说明
39、长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 9,175,432.86
合计 9,175,432.86
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
融资租入固定资产 24,093,066.01 20,591,363.91
减:一年内到期部分
14,917,633.15 20,591,363.91
合 计 9,175,432.86 0.00
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明:
40、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 期末余额 期初余额
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160
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
41、预计负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
42、递延收益
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,048,638.14 1,723,670.28 5,324,967.86
与资产相关的政
府补助
合计
7,048,638.14 1,723,670.28 5,324,967.86 --
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 期初余额
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
入金额
本期计入
其他收益
金额
本期冲减
成本费用
金额
其他变动 期末余额
与资产相
关/与收益
相关
1.
中国科
学院半导
体研究所
专项经费
61,356.93 3,539.82 57,817.11
与资产相

2.200-700
W LED

278,333.33 55,000.01 223,333.32
与资产相

深圳市超频三科技股份有限公司
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161
明灯散热
套件研发
3.深圳市
超频三科
技股份有
限公司工
业设计中

792,583.33 55,500.02 737,083.31
与资产相

4.200-700
W LED

明灯散热
套件研发
及产业化
应用
160,000.00 19,999.99 140,000.01
与资产相

5.2016年
广东省工
业与信息
化专项资
金(生产
服务业方

468,333.33 72,499.99 395,833.34
与资产相

6.
超大功

LED

密度照明
光组件关
键技术研

1,371,752.50
198,495.0
0
1,173,257.50
与资产相

7.深圳市
LED照明
模组散热
套件工程
技术研究
开发中心
92,596.65 46,298.30 46,298.35
与资产相

8.
半导体
芯片散热
组件工程
技术研究
2,197,663.97
250,823.8
5
1,946,840.12
与资产相

9.天台
EMC
31,263.14 6,947.37 24,315.77
与资产相

10.
柯桥
EMC
26,042.31 10,406.25 15,636.06
与资产相

深圳市超频三科技股份有限公司
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162
11.嵊州
EMC
78,537.65 10,709.68 67,827.97
与资产相

12.超频三
智慧城市
华北运营
基地
1,490,175.00
993,450.0
0
496,725.00
与资产相

合 计 7,048,638.14
1,723,670.
28
5,324,967.86
其他说明:
43、其他非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
44、股本
单位:元
期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
356,910,612.
00
73,816,143.0
0
-108,000.00
73,708,143.0
0
430,618,755.
00
其他说明:
1、2020年12月7日,公司2020年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司回购注销部分2017年限制性股
票激励计划首次授予的限制性股票的议案》。公司对已离职的原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售
的108,000股限制性股票予以回购注销,回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成。
2、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市超频三科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》(证监许可[2020]2570号)同意,公司向15名特定对象发行人民币普通股73,816,143股。上述股票已于
2021年4月30日在深圳证券交易所上市。本次股票发行后,公司总股本由356,802,612股变更为430,618,755
股。
45、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外
的金融工
期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
46、资本公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 137,672,508.09 456,183,763.74 6,206,422.14 587,649,849.69
其他资本公积
1,680,000.00 1,680,000.00
其他 58,088.54 58,088.54
合计
139,410,596.63 456,183,763.74 6,206,422.14 589,387,938.23
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、股本溢价本期增加456,183,763.74元,系本期完成向特定对象发行股票所致。
2、股本溢价本期减少6,206,422.14元,系本期发行费用冲减股本溢价与限制性股票回购注销。
47、库存股
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 481,572.00 481,572.00 0.00
合计 481,572.00 481,572.00
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2020年11月20日,公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于公司回购注
销部分2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》,此议案已经2020年12月07日召开的公
司2020年第七次临时股东大会审议通过。根据2017年第四次临时股东大会的授权,公司对已离职的原激励
对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售的108,000股限制性股票予以回购注销,回购价格为4.459元/股。本次
回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成,公司相应减少库存股481,572.00元。
48、其他综合收益
单位:元
项目 期初余额
本期发生额
期末
余额
本期所
得税前
发生额
减:前期计
入其他综
合收益当
期转入损

减:前期
计入其
他综合
收益当
期转入
留存收
减:所得
税费用
税后归
属于母
公司
税后归
属于少
数股东
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一、不能重分类进损益的其他
综合收益
-836,559.
47
836,559.
47
836,559.
47
0.00
其他权益工具投资公允
价值变动
-836,559.
47
836,559.
47
836,559.
47
0.00
二、将重分类进损益的其他综
合收益
-3,666,47
1.48
72,878.1
8
72,878.1
8
-3,593,
593.30
外币财务报表折算差额
-3,666,47
1.48
72,878.1
8
72,878.1
8
-3,593,
593.30
其他综合收益合计
-4,503,03
0.95
909,437.
65
909,437.
65
-3,593,
593.30
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
49、专项储备
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
50、盈余公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
13,104,961.85 13,104,961.85
合计 13,104,961.85 13,104,961.85
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
51、未分配利润
单位:元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 144,195,455.80 131,525,872.73
调整期初未分配利润合计数(调增
+
,调减
-

-393,402.32
调整后期初未分配利润 144,195,455.80 131,132,470.41
加:本期归属于母公司所有者的净利润
1,398,881.11 15,441,709.21
应付普通股股利 2,378,723.82
处置其他权益工具投资
836,559.47
期末未分配利润 144,757,777.44 144,195,455.80
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调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。
3)
、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润
0.00
元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。
52、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
232,465,323.11 153,030,065.05 202,481,655.30 141,727,448.26
其他业务 4,817,377.12 449,535.37 3,070,462.18 785,249.82
合计
237,282,700.23 153,479,600.42 205,552,117.48 142,512,698.08
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部
1
分部
2
合计
商品类型 237,282,700.23
其中:
LED照明灯具 78,531,441.94
LED
照明散热组件
20,935,997.34
消费电子散热配件 66,861,707.60
空调节能项目
29,054,944.95
LED合同能源管理 18,742,055.14
其他产品
23,156,553.26
按经营地区分类 237,282,700.23
其中:
境内销售 204,200,947.27
境外销售
33,081,752.96
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:
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本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认
收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本
公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其
中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时
收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有
该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、LED合同能源管理收入和让渡资产使用权收入。
(1)商品销售收入
销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,本公司在已将商品控制权转移给购货方,收入的金
额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收
入。
内销业务:(a)消费电子产品及LED散热组件销售收入,在取得客户签收单时确认收入;(b) LED
照明亮化工程销售收入,如不提供安装服务在客户签收时确认收入,如提供安装以取得项目监理单位和管
理公司提供的工程进度证明书时确认项目收入;(c)PC配件贸易收入,为主要责任人则按照以客户签收时
点以总额法确认收入,如为代理人则按照净额法确认收入;(d)LED合同能源管理收入,根据LED合同能
源管理项目验收确认的节能效益计算及分享表中约定的分享节能量与市场的电价,按月确认收入。如收款
额存在调整的,按实际应收取的款项确认收入;
出口销售主要采用离岸价结算,货物经商检、报关并取得出口报关单后确认收入。
(2)提供劳务收入
①本公司在交易的履约进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用投入法确认提供劳务收入。
确定提供劳务履约进度的方法:已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 687,815,567.49元,其中,276,168,095.37
元预计将于 2021年度确认收入,50,711,814.62元预计将于 2022年度确认收入,48,884,192.69元预计将于 2023年度确认收
入。
其他说明
53、税金及附加
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 415,702.91 344,040.63
教育费附加
176,743.67 147,161.42
房产税 839,406.56 771,447.70
土地使用税
90,627.80 71,544.28
车船使用税 15,519.20 4,155.00
印花税
149,717.02 147,123.53
地方教育费附加 114,880.06 97,939.77
环保税
229.93 123.18
合计 1,802,827.15 1,583,535.51
其他说明:
54、销售费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及社保费用 11,788,191.39 9,898,587.86
广告及展览宣传费
1,830,479.47 1,717,935.75
差旅费 1,004,754.84 999,419.02
业务招待费
1,224,994.39 446,788.60
车辆、报关及运杂费 394,711.16 2,569,828.99
其他
7,327,069.05 2,241,882.10
合计 23,570,200.30 17,874,442.32
其他说明:
55、管理费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
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工资福利及社保费用 16,231,555.27 16,727,885.83
办公费 862,896.24 520,737.12
差旅费 876,069.40 588,330.28
租赁费 809,106.68 1,186,655.00
业务招待费 4,696,514.85 4,045,809.01
汽车费 879,309.36 739,911.43
折旧与摊销 8,762,979.40 5,935,178.66
会议费 104,459.64 154,138.89
律师服务费 1,359,488.98 355,929.15
其他 5,387,523.48 4,753,236.61
股份支付 2,801,790.40
顾问费 2,142,277.92 146,093.81
合计 42,112,181.22 37,955,696.19
其他说明:
56、研发费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 16,036.49 94,063.03
材料支出
1,788,453.09 1,367,474.71
差旅费 142,100.31 228,549.96
房租物管费
496,815.81 1,848,102.35
职工薪酬 6,709,791.06 5,421,701.07
检测审查费
427,096.32 349,686.63
摊销费 1,346,266.39 904,289.37
其他
677,008.23 843,385.84
汽车费 0.00 0.00
设计费
45,000.00 45,000.00
审计费 11,320.74 0.00
水电费
60,376.40 51,486.22
无形资产摊销 669,837.18 898,633.71
业务招待费
66,847.06 62,636.83
运费 8,545.02 0.00
折旧费
2,981,594.85 1,849,514.77
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专利支出 753,569.21 319,723.73
咨询费 620,109.27 329,999.59
合计 16,820,767.43 14,614,247.81
其他说明:
本期房租物管费同比大幅下降,折旧费同比大幅上升主要系受新租赁准则影响调整相应资产的折旧费和租赁费。
57、财务费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,215,019.25 11,038,101.84

:
利息收入
943,422.09 490,390.40
汇兑损失 1,159,664.77 683,129.94

:
汇兑收益
39,850.79 1,008,922.03
手续费及其他 353,551.17 1,136,437.71
合计
14,744,962.31 11,358,357.06
其他说明:
58、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
中国科学院半导体研究所专项经费 3,539.82 111,251.50
200-700W LED照明灯散热套件研发 55,000.01 55,000.00
深圳市超频三科技股份有限公司工业
设计中心
55,500.02 120,500.00
200-700W LED照明灯散热套件研发
及产业化应用
19,999.99 20,000.00
2016年广东省工业与信息化专项资金
(生产服务业方向)
72,499.99 675,050.01
超大功率 LED高密度照明光组件关键
技术研发
198,495.00 198,495.00
深圳市 LED照明模组散热套件工程技
术研究开发中心
46,298.30 46,298.32
半导体芯片散热组件工程技术研究中

250,823.85 2,523,599.88
天台 EMC 6,947.37 6,947.38
柯桥 EMC 10,406.25 10,406.25
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嵊州 EMC 10,709.68 10,709.69
国家、省、市科技计划项目配套扶持 87,250.00
知识产权管理体系认证 500,000.00
知识产权创造激励项目 500,000.00 120,000.00
出口信用保险保费资助 533,889.00 69,600.00
失业稳岗补贴 1,330.00 68,995.59
专利补助 30,000.00 44,400.00
财政贡献补助 6,605,040.00
深圳市工商业用电降成本资助 24,408.45 13,167.00
高新技术企业认定奖励 200,000.00
办公用房补贴 993,450.00 426,090.00
科技企业研发投入激励扶持资金 500,000.00
资金保险费补助 50,475.00
企业研发资助 452,065.00 779,228.00
产业项目支持 2,040,000.00
技术标准研制激励项目补助 225,554.00
企业管理咨询资助项目 89,800.00
龙岗区技术研究标准资助 122,100.00
企业国内市场开拓项目资助 127,820.00
受影响企业失业费返还 175,495.61
疫情延期复工补助 100,000.00
其他补助 136,000.00
新冠肺炎物资补贴专项扶持资金 3,900.00
代扣个人所得税手续费返回 94,410.79 261,837.55
附加税返回 2,943.47 87,473.94
即征即退退回 40,363.18
合计 5,804,634.17 14,210,930.72
59、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
1,753,084.33 -25,108.73
合计 1,753,084.33 -25,108.73
其他说明:
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60、净敞口套期收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明:
61、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 730,136.99
合计 730,136.99
其他说明:
62、信用减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失
74,522.42 -14,893.19
应收账款坏账损失 -757,179.57 -776,378.88
合计
-682,657.15 -791,272.07
其他说明:
63、资产减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -245,767.71
合计
-245,767.71
其他说明:
64、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得(损失“
-
”)
55,480.09
65、营业外收入
单位:元
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172
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

盘盈利得 -3,992.93
无需支付的应付款项 29,844.00 3,000.00 29,844.00
其他 196,958.97 529,164.59 196,958.97
合计 226,802.97 528,171.66 226,802.97
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否
影响当年
盈亏
是否特殊
补贴
本期发生
金额
上期发生
金额
与资产相
关/与收益
相关
其他说明:
66、营业外支出
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

对外捐赠 138,475.23 595,698.13 138,475.23
非常损失
19,897.14
非流动资产毁损报废损失 9,788.14 4,855.11 9,788.14
其他
2,663.64 10,990.32 2,663.64
罚款、滞纳金支出 2,409.18 2,409.18
合计
153,336.19 631,440.70 153,336.19
其他说明:
67、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
2,048,440.09 1,463,038.73
递延所得税费用 -7,852,525.30 -9,071,752.94
合计
-5,804,085.21 -7,608,714.21
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
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173
项目 本期发生额
利润总额 -7,814,941.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,172,241.18
子公司适用不同税率的影响 -1,381,391.85
调整以前期间所得税的影响 -50,078.03
非应税收入的影响 -1,252,410.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,947,964.08
所得税费用 -5,804,085.21
其他说明
68、其他综合收益
详见附注七
.48
、 其他综合收益。
69、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款
10,015,485.09 16,278,031.97
代理业务货款 0.00 2,235,398.00
政府补助
4,173,650.13 10,238,399.06
利息收入 943,422.09 490,390.40
营业外收入
182,403.03 90,238.12
其他货币资金保证金 3,105,187.52
合计
18,420,147.86 29,332,457.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 6,889,866.05 1,830,860.51
期间费用
35,508,835.45 38,870,070.36
营业外支出 18,014.43 384,019.23
其他货币资金保证金
3,444,691.54 998,422.61
合计 45,861,407.47 42,083,372.71
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174
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
处置债权投资 1,563,440.53
合计
1,563,440.53
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票
481,572.00
借款保证金增加 100,000.00
往来款
59,540,199.72
合计 60,121,771.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
70、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 本期金额 上期金额
1
.将净利润调节为经营活动现金流量:
-- --
净利润 -2,010,855.98 608,615.69
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175
加:资产减值准备 -928,424.86 791,272.07
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
14,537,810.29 15,276,864.57
使用权资产折旧 4,959,100.45
无形资产摊销 1,249,178.73 1,262,403.75
长期待摊费用摊销 11,966,271.44 7,871,615.87
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以“-”号填
列)
-55,480.09
固定资产报废损失(收益以
“-”号填列)
9,788.14 4,855.11
公允价值变动损失(收益以
“-”号填列)
-730,136.99
财务费用(收益以“-”号填
列)
14,744,962.31 11,358,357.06
投资损失(收益以“-”号填
列)
-1,753,084.33 25,108.73
递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列)
-8,018,691.37 -9,123,886.16
递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)
103,611.18 -4,924.47
存货的减少(增加以“-”号
填列)
-42,478,290.92 -27,388,653.43
经营性应收项目的减少(增加
以“-”号填列)
1,713,205.48 14,144,579.64
经营性应付项目的增加(减少
以“-”号填列)
-69,642,193.59 -12,185,237.06
其他 4,373,032.25 2,480,060.82
经营活动产生的现金流量净额 -71,904,717.77 5,065,552.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
-- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况: -- --
现金的期末余额 275,865,455.76 75,691,147.74
减:现金的期初余额 83,056,388.03 79,258,857.42
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176
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 192,809,067.73 -3,567,709.68
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额
其中:
--
其中: --
其中:
--
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额
其中:
--
其中: --
其中:
--
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一、现金
275,865,455.76 83,056,388.03
其中:库存现金 74,401.21 7,905,585.09
可随时用于支付的银行存款
275,243,742.80 75,150,802.94
可随时用于支付的其他货币资金 547,311.75
三、期末现金及现金等价物余额
275,865,455.76 83,056,388.03
其他说明:
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
71、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
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177
72、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,159,420.39 票据保证金
固定资产
121,303,048.93
融资租赁、借款抵押
无形资产 19,848,347.11 借款抵押
投资性房地产
14,096,478.11
借款抵押
在建工程 27,283,302.75 借款抵押
合计
195,690,597.29 --
其他说明:
(1)货币资金受限情况见附注七、1货币资金;
(2)其他资产受限情况分别见附注七.15 投资性房地产、附注七.16 固定资产、附注七.17 在建工程、
附注七.19无形资产。
73、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
-- -- 14,927,810.85
其中:美元 1,927,551.62 6.4601 12,452,176.22
欧元
2,460.34 7.6862 18,910.67
港币
白卢布
930,377.05 2.55148 2,373,838.44
英镑 7,285.14 8.941 65,136.44
日元
303,777.00 0.058428 17,749.08
应收账款 -- -- 31,847,823.73
其中:美元
3,230,560.63 6.4601 20,869,744.73
欧元 8,783.14 7.6862 67,508.97
港币
白卢布 4,002,183.90 2.55148 10,211,492.18
英镑
20,322.84 8.941 181,706.51
日元 282,105.32 0.058428 16,482.85
加元
47,675.06 5.2097 248,372.76
墨西哥元 82,314.35 3.0677 252,515.73
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178
长期借款 -- --
其中:美元 --
欧元
港币
其他应收款 403,207.66
其中:白卢布 122,474.44 2.55148 312,491.08
美元 9,960.21 6.4601 64,343.95
港币 31,694.82 0.83208 26,372.63
其他应付款 8,039,022.49
其中:白卢布 3,100,425.77 2.55148 7,910,674.34
美元 18,060.86 6.4601 116,674.96
欧元 59.47 7.6862 457.10
英镑 550.00 8.941 4,917.55
日元 107,800.00 0.058428 6,298.54
应付账款 7,575,884.45
其中:白卢布 2,969,211.77 2.55148 7,575,884.45
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依

超频三(国际)技术有限
公司
白俄罗斯 白俄罗斯卢布 选择注册地的货币作
为记账本位币
74、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
75、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助
与资产/收益相关的政府补

730,220.28
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计入其他收益的政府补助 5,804,634.17 与收益相关的政府补助 5,074,413.89
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
76、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方
名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得
比例
股权取得
方式
购买日
购买日的
确定依据
购买日至
期末被购
买方的收

购买日至
期末被购
买方的净
利润
深圳华瀚
世纪科技
有限公司
2021年 05
月 31日
0.00 60.00% 购买
2021年 05
月 31日
签订股权
转让协议
并办理了
交接
0.00 0.00
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 深圳华瀚世纪科技有限公司
--现金 0.00
合并成本合计
0.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
商誉
/
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

0.00
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
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180
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 购买日账面价值
预付账款
508,800.00 508,800.00
合同负债 450,265.49 450,265.49
其他流动负债
58,534.51 58,534.51
净资产 0.00 0.00
取得的净资产
0.00 0.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方
名称
企业合并
中取得的
权益比例
构成同一
控制下企
业合并的
依据
合并日
合并日的
确定依据
合并当期
期初至合
并日被合
并方的收

合并当期
期初至合
并日被合
并方的净
利润
比较期间
被合并方
的收入
比较期间
被合并方
的净利润
不适用
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本
或有对价及其变动的说明:
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其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本报告期新设纳入合并范围的公司是常德超频三计算机有限公司、益阳超频三计算机有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式
直接 间接
惠州市超频三
光电科技有限
公司
惠州 惠州 工业生产
100.00%
设立
惠州市超频三
散热技术有限
惠州 惠州 工业生产 54.00%
非同一控制企
业合并
深圳市超频三科技股份有限公司
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182
公司
深圳市凯强热
传科技有限公

深圳 深圳 工业生产 52.00%
同一控制企业
合并
浙江炯达能源
科技有限公司
杭州 杭州
商品销售、
LED
合同能源
管理
100.00%
非同一控制企
业合并
瑞安炯达能源
科技有限公司
温州 温州
商品销售、
LED合同能源
管理
100.00% 设立
中投光电实业
(深圳)有限
公司
深圳 深圳
照明设计与工

60.00%
非同一控制企
业合并
深圳市和力特
科技有限公司
深圳 深圳
LED灯具及散
热器销售
51.00% 设立
超频三(国际)
技术有限公司
明斯克 明斯克 工业生产
1.00% 99.00%
设立
深圳市超频三
项目管理有限
公司
深圳 深圳 工程项目管理 100.00% 设立
湖北省超频三
智能科技有限
公司
荆门 荆门 智慧城市建设
100.00%
设立
深圳市超频三
启源光电科技
有限公司
深圳 深圳 LED灯具销售 52.00% 设立
深圳市小伙伴
电子商务有限
公司
深圳 深圳
LED
灯具及散
热器销售
52.00%
设立
湖南超频三智
慧科技有限公

益阳 益阳 智慧城市建设 51.00%
非同一控制企
业合并
桃江飞尔照明
有限公司
益阳 益阳
工业生产及亮
化工程
51.00%
非同一控制企
业合并
深圳市超频三
教育科技有限
公司
深圳 深圳
教育实训基地
策划等
60.00% 设立
深圳市超频三
科技研究有限
公司
深圳 深圳
科技推广和应
用服务
100.00%
设立
深圳市超频三科技股份有限公司
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183
深圳市华智有
为科技有限公

深圳 深圳
软件和信息技

70.00% 设立
深圳市星源存
储有限公司
深圳 深圳 贸易与批发 60.00% 设立
盛达威科技有
限公司
香港 香港 贸易与批发 60.00%
非同一控制企
业合并
湖北省超频三
科技产业有限
公司
武汉 武汉 照明工程 51.00%
非同一控制企
业合并
荆门市超频三
智能科技有限
公司
荆门 荆门 照明工程 51.00%
非同一控制企
业合并
惠州市超频三
全周光智能照
明科技有限公

惠州 惠州
电光源生产与
销售
70.00% 设立
山西超频三科
技有限公司
太原 太原
LED销售及照
明工程
51.00% 设立
超频三(香港)
科技有限公司
香港 香港 贸易与批发 100.00% 设立
常德超频三计
算机有限公司
常德 常德 贸易与批发 80.00% 设立
益阳超频三计
算机有限公司
益阳 益阳 贸易与批发 80.00% 设立
深圳华瀚世纪
科技有限公司
深圳 深圳 贸易与批发 60.00%
非同一控制企
业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数股东
的损益
本期向少数股东宣告
分派的股利
期末少数股东权益余

深圳市凯强热传科技
有限公司
48.00% -338,162.36 11,334,542.67
深圳市超频三科技股份有限公司
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184
中投光电实业(深圳)
有限公司
40.00% 401,717.17 -907,305.53
湖南超频三智慧科技
有限公司
49.00% -1,792,805.83 13,600,980.34
深圳市华智有为科技
有限公司
30.00% 410,937.59 453,164.75
湖北省超频三科技产
业有限公司
49.00% -479,616.33 4,262,414.27
合 计 -3,285,606.84 37,479,739.35
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公
司名

期末余额 期初余额
流动
资产
非流
动资

资产
合计
流动
负债
非流
动负

负债
合计
流动
资产
非流
动资

资产
合计
流动
负债
非流
动负

负债
合计
深圳
市凯
强热
传科
技有
限公

20,144
,323.5
2
12,457
,813.1
6
32,602
,136.6
8
5,100,
793.52
2,256,
800.04
7,357,
593.56
24,212
,218.9
7
8,263,
600.96
32,475
,819.9
3
6,933,
716.01
6,933,
716.01
中投
光电
实业
(深
圳)有
限公

137,01
9,109.
23
9,304,
055.12
146,32
3,164.
35
148,90
1,753.
80
0.00
148,90
1,753.
80
129,43
6,814.
67
7,487,
209.48
136,92
4,024.
15
140,19
6,580.
90
140,19
6,580.
90
湖南
超频
三智
慧科
技有
限公

78,268
,680.9
1
25,340
,294.4
9
103,60
8,975.
40
72,740
,132.8
6
738,67
8.56
73,478
,811.4
2
89,106
,722.4
0
24,056
,443.4
5
113,16
3,165.
85
79,374
,214.4
7
79,374
,214.4
7
深圳 7,333, 4,141, 11,474 9,964,
0.00
9,964, 386,05 3,215, 3,601, 3,311, 3,311,
深圳市超频三科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
185
市华
智有
为科
技有
限公

177.68 735.32 ,913.0
0
363.84 363.84 4.19 268.83 323.02 336.93 336.93
湖北
省超
频三
科技
产业
有限
公司
13,402
,910.6
2
5,217,
512.50
18,620
,423.1
2
8,218,
764.54
1,695,
672.66
9,914,
437.20
15,560
,929.6
1
1,174,
235.88
16,735
,165.4
9
5,193,
924.14
5,193,
924.14
单位:元
子公司名

本期发生额 上期发生额
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
深圳市凯
强热传科
技有限公

13,479,609
.72
-297,560.8
0
-297,560.8
0
2,733,830.
21
9,030,156.
23
-1,300,048.
12
-1,300,048.
12
-2,053,751.
39
中投光电
实业(深
圳)有限公

43,962,417
.27
693,967.30 693,967.30 379,399.67
1,687,682.
27
-3,568,559.
17
-3,568,559.
17
-1,355,017.
52
湖南超频
三智慧科
技有限公

1,715,177.
06
-3,658,787.
40
-3,658,787.
40
-758,477.9
4
554,269.59
-3,338,715.
11
-3,338,715.
11
-10,529,23
2.73
深圳市华
智有为科
技有限公

4,454,192.
22
1,220,563.
07
1,220,563.
07
386,649.05 22,123.90
-169,979.4
8
-169,979.4
8
-663,094.6
7
湖北省超
频三科技
产业有限
公司
1,008,216.
39
-2,835,255.
43
-2,835,255.
43
2,890,592.
10
其他说明:
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2021
年半年度报告全文
186
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
营企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
的会计处理方

直接 间接
个旧圣比和实
业有限公司
个旧市
云南省红河州
个旧市八号洞
灯泡厂内
研发、生产并
销售电池用正
极材料
49.50%
权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有
20%
以下表决权但具有重大影响,或者持有
20%
或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额
/
本期发生额 期初余额
/
上期发生额
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额
/
本期发生额 期初余额
/
上期发生额
个旧圣比和实业有限公司 个旧圣比和实业有限公司
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2021
年半年度报告全文
187
流动资产 121,764,482.30 127,826,270.79
非流动资产 167,210,971.19 158,664,303.99
资产合计 288,975,453.49 286,490,574.78
流动负债 134,473,088.50 139,411,142.16
非流动负债 4,851,251.85 5,776,497.90
负债合计 139,324,340.35 145,187,640.06
归属于母公司股东权益 149,651,113.14 141,302,934.72
按持股比例计算的净资产份额 74,077,301.00 69,944,952.69
对联营企业权益投资的账面价值 91,334,674.53 89,698,156.27
营业收入 93,020,984.96 56,051,006.05
净利润 3,306,097.50 -1,493,742.83
综合收益总额 3,306,097.50 -1,493,742.83
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业:
-- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业:
-- --
投资账面价值合计 10,387,451.66 10,270,885.59
下列各项按持股比例计算的合计数
-- --
--净利润 237,889.93 251,135.06
--
综合收益总额
237,889.93 251,135.06
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失
本期未确认的损失(或本期
分享的净利润)
本期末累积未确认的损失
其他说明
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年半年度报告全文
188
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
/
享有的份额
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具,包括货币资金、借款等,这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票
据等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则
本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等,这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行,本公司认
为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为1个月,主要客户可以延长至6个月,交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司
仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区
域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本公司内部
不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组
合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等,参见附注五.10。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的
资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、
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年半年度报告全文
189
还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史
数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据,参见附注七.6、附注七.8
的披露。
2、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本公司的目
标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:
期末余额:
单位:元
项目
金融资产
1
年以内
1-2

2-3

3
年以上 合计
货币资金
289,024,876.15 289,024,876.15
交易性金融资产
250,730,136.99 250,730,136.99
应收票据
22,765,880.07
22,765,880.07
应收账款
218,711,813.65 62,029,086.25 2,339,802.09 44,208,337.99
327,289,039.98
其他应收款
13,526,116.80 3,753,365.11 3,597,039.55 23,200.00
20,899,721.46
债权投资
52,400,000.00
52,400,000.00
长期应收款
8,157,680.47 8,157,680.46 3,464,870.81 10,206,191.35
29,986,423.09
合计
855,316,504.13 73,940,131.82 9,401,712.45 54,437,729.34 993,096,077.74
单位:元
项目
金融负债
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 405,640,000.00 405,640,000.00
应付票据 11,878,254.19 11,878,254.19
应付账款 107,041,549.16 5,575,216.96 3,974,651.33 2,718,288.40 119,309,705.85
其他应付款 10,013,917.04 3,743,706.20 1,141,842.64 959,489.06 15,858,954.94
其他流动负债 4,160,491.02 4,160,491.02
一年内到期的非
流动负债
106,252,898.42 106,252,898.42
长期借款 16,000,000.00 16,000,000.00
长期应付款 9,175,432.86 9,175,432.86
合计 644,987,109.83 34,494,356.02 5,116,493.97 3,677,777.46 688,275,737.28
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年半年度报告全文
190
期初余额:
单位:元
项目
金融资产
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
货币资金
91,798,825.31 91,798,825.31
应收票据
4,626,987.58 4,626,987.58
应收账款
256,257,069.46 63,492,654.31 3,777,232.22 37,881,886.12 361,408,842.11
应收款项融资
925,791.00 925,791.00
其他应收款
6,213,282.14 7,100,966.28 3,460,888.32 484,879.90 17,260,016.64
债权投资 52,400,000.00 52,400,000.00
长期应收款 8,157,680.47 8,157,680.46 3,464,870.81 10,206,191.35 29,986,423.09
合计 420,379,635.96 78,751,301.05 10,702,991.35 48,572,957.37 558,406,885.73
单位:元
项目
金融负债
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款
325,900,000.00 325,900,000.00
应付票据
4,668,872.50 4,668,872.50
应付账款 164,760,095.88 8,108,579.53 795,565.90 240,145.14 173,904,386.45
其他应付款 62,000,788.55 1,830,584.64 1,278,168.06 65,109,541.25
一年内到期的非
流动负债
72,551,363.91 72,551,363.91
其他流动负债 2,020,765.98 2,020,765.98
长期借款 52,400,000.00 52,400,000.00
合计
631,901,886.82 62,339,164.17 2,073,733.96 240,145.14 696,554,930.09
3、市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
B、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
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191
量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2021年6月30日,本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动
利率借款合同,金额合计为527,189,651.62元(2020年12月31日:450,851,363.91元)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计

第二层次公允价值计

第三层次公允价值计

合计
一、持续的公允价值计

-- -- -- --
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
250,730,136.99 250,730,136.99
持续以公允价值计量
的资产总额
250,730,136.99 250,730,136.99
二、非持续的公允价值
计量
-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业 母公司对本企业
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年半年度报告全文
192
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杜建军、刘郁夫妇及张魁。
其他说明:
杜建军、刘郁、张魁为公司控股股东、实际控制人及一致行动人。杜建军、刘郁为夫妻关系。杜建军为吉信泰富的执行事务
合伙人,吉信泰富为杜建军控制的有限合伙企业,与刘郁、张魁存在一致行动关系,为一致行动人。截至2021年06月30日,
杜建军、刘郁夫妇及张魁合计持有公司股份122,917,020股,占公司总股本的28.54%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本企业关系
个旧圣比和实业有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杜建军 控股股东、实际控制人、董事长、总经理
刘郁 控股股东、实际控制人
张魁 控股股东、实际控制人
益阳高新产业投资有限公司 持股
5%
以上股东
云南吉信泰富企业管理中心(有限合伙)
原持股 5%以上股东,实际控制人之一杜建军担任其执行事
务合伙人,并持股 80.56%股权
深圳市吉信泰达投资合伙企业(有限合伙)
公司控股股东、实际控制人之一杜建军担任其执行事务合
伙人,并持股
85%
股权
贺州信立达股权投资合伙企业(有限合伙)
公司控股股东、实际控制人之一杜建军担任其执行事务合
伙人,并持股 51%股权
张正华 董事、副总经理
李光耀 董事
宫兆辉 独立董事
杨文 独立董事
帅维 监事
马永红 监事
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年半年度报告全文
193
冯湘桥 职工代表监事
王军 董事会秘书、副总经理
刘卫红 副总经理
毛松 副总经理、财务总监
贺州禧龙股权投资合伙企业(有限合伙)
公司董事、副总经理张正华担任其执行合伙人,并持有 51%
股权
贺州德尚股权投资合伙企业(有限合伙)
公司董事、副总经理李光耀担任其执行合伙人,并持有 51%
股权
深圳市流行科技发展有限公司
公司控股股东、实际控制人之一刘郁,其姐姐刘彦持有 60%
股权,刘郁的姐姐刘隽的配偶蔡伟担任执行董事、总经理
广州市衡基机电设备工程有限公司
公司控股股东、实际控制人之一张魁,其配偶的哥哥陈科
持有 100%股权,并担任执行董事兼总经理
广东地隆山农业科技有限公司
公司控股股东、实际控制人之一张魁,其配偶陈玩珠持有
70%股权,其配偶的哥哥陈科持有 30%股权,陈科担任执
行董事兼经理
河源尊张实业发展有限公司
公司控股股东、实际控制人之一张魁,其配偶的哥哥陈科
持有 95%股权,并担任执行董事兼经理
深圳大雨文化投资有限公司
公司控股股东、实际控制人之一张魁,其配偶陈玩珠持有
99%股权,并担任执行董事兼总经理
和平县公白红星农场
公司控股股东、实际控制人之一张魁,其配偶的哥哥陈科
成立的个人独资企业
深圳市大雨创新实业有限公司
公司控股股东、实际控制人之一张魁,其配偶陈玩珠持有
45%股权,为第一大股东
深圳托克科技有限公司
公司董事李光耀,其女儿李榕茜持有 100%股权,并担任执
行董事兼总经理
深圳市北一建筑工程有限公司
公司副总经理、财务总监毛松,其配偶的妹妹饶维持有
100%股权,并担任执行董事、总经理
黄晓娴 原持股 5%以上股东
云南智业恒企业管理中心(有限合伙) 原持股 5%以上股东
黄海燕 原持股 5%以上股东
杭州赢海投资管理合伙企业(有限合伙)
公司股东,且与原持股 5%以上股东黄海燕持女士为一致行
动人
戴永祥 原董事
叶伟欣 原董事、副总经理
吴小员 原独立董事
窦林平 原独立董事
周志平 原职工代表监事
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年半年度报告全文
194
雷金华 原财务总监、副总经理
广西六合国智照明科技有限公司
原董事戴永祥的弟弟戴永中持有 67%股权,并担任执行董
事、经理
深圳市泰立信节能科技有限公司
原董事、副总经理叶伟欣的弟弟叶伟珍担任董事长,持有
50%的股权
深圳市阿图姆投资管理有限公司 原持股 5%以上股东黄晓娴直接持有 80%股权
深圳市阿图姆信息技术有限公司 原持股 5%以上股东黄晓娴间接持有 54%股权
陆河县永源食品有限公司 原董事、副总经理叶伟欣持有其 40%的股权并担任其董事。
无锡智安能科技有限公司 原独立董事吴小员担任其董事,并持有 54%股权
南京同宁智慧新能源有限公司 原独立董事吴小员担任其执行董事,并持有 45%股权
浙江晶日科技股份有限公司 原独立董事窦林平担任其董事
诸暨市翀雁百媒科技有限公司
原副总经理黄海燕,其弟媳沈晓燕担任执行董事、经理,
并持有 100%股权
杭州浔珍悟源文化艺术有限公司
原副总经理黄海燕,其弟媳沈晓燕担任执行董事、经理,
并持有 31%股权
浙江融谨源资产管理有限公司
原副总经理黄海燕,其弟媳沈晓燕担任执行董事,并持有
20%股权
杭州众信企业品牌调研服务有限公司
原副总经理黄海燕,其弟弟黄海南担任执行董事、总经理,
并持有 90%股权
浙江金麦穗广告有限公司
原副总经理黄海燕,其弟弟黄海南担任执行董事、总经理,
并持有 70%股权
浙江众信品牌管理有限公司
原副总经理黄海燕,其弟弟黄海南担任执行董事兼经理,
并持有 51%股权
杭州东缇岛餐饮管理有限公司
原副总经理黄海燕,其弟媳沈晓燕担任执行董事兼总经理,
并持有 5%股权
梅州广汽零部件产业有限公司 原董事戴永祥配偶董惠萍的妹妹董惠芳担任其董事
广州广汽优利得汽车内饰系统研发有限公司 原董事戴永祥配偶董惠萍的妹妹董惠芳担任其董事
广汽零部件(广州)产业园有限公司 原董事戴永祥配偶董惠萍的妹妹董惠芳担任其董事
深圳市蛙人潜水体育有限公司
原董事戴永祥之子董嘉峻担任执行董事、总经理,并持有
其 100%股权
深圳市兴产业食品原料有限公司
原董事戴永祥配偶董惠萍担任执行董事、总经理,并持有
60%股权
深圳市思迈特企业管理咨询有限公司
原董事戴永祥配偶董惠萍担任执行董事、总经理,并持有
50%股权
深圳市中频优尚科技有限公司
公司监事帅维担任其执行董事、总经理,并持有其 100%股

云南圣比和新材料有限公司 关联方圣比和的全资子公司
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其他说明
除上述关联方外,公司董事、监事、高级管理人员及关系密切的家庭成员(包括配偶、年满18周岁的
子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母),以及上述
人员直接或者间接控制的或担任董事、高级管理人员的除本公司及其子公司以外的法人或组织,也均构成
公司的关联方。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品
/
提供劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
个旧圣比和实业有限公司 借款利息 1,690,092.19 1,699,429.72
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方
/
出包方
名称
受托方
/
承包方
名称
受托
/
承包资产
类型
受托
/
承包起始

受托
/
承包终止

托管收益
/
承包
收益定价依据
本期确认的托
管收益
/
承包收

不适用
关联托管
/
承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方
名称
受托方/承包方
名称
委托/出包资产
类型
委托/出包起始

委托/出包终止

托管费/出包费
定价依据
本期确认的托
管费/出包费
不适用
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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不适用
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
不适用
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完

本公司作为被担保方
单位:元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完

关联担保情况说明
1)2017年12月20日,公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订境内贷款合同,(合同编号:2017
圳中银岗并字第0000001号),合同金额共计7500万元,分期提款,借款期限为2017年12月21日至2022年12
月21日。
公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订保证合同,(合同编号:2017圳中银岗保字第0000096
号),约定保证人为杜建军和刘郁,保证方式为连带责任保证,保证期间为主债权的清偿期届满之日起两
年。公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订质押合同(质押合同编号:2017圳中银岗质字第
0000096号),质押物为本公司持有的浙江炯达能源科技有限公司51%的股份,股权出质设立等级通知书编
号:(萧)股质登记设字【2017】第190号。
2)2018年12月19日,公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订最高额抵押担保合同,(合同编号:
A615201811120001),合同金额共计12000万元。同时将公司名下所购买龙岗天安数码创新园一号厂房
B1301、B1304号房屋、惠州仲恺高新区东江高新科技产业园作为抵押担保,保证人为杜建军、刘郁,保证
方式为连带责任保证。
3)2019年,杜建军先生、刘郁女士分别与远东租赁、海通恒信签订保证合同,其保证最高本金余额
为1,600万元、2,700万元。
4)2020年,杜建军先生、刘郁女士分别与华夏银行股份有限公司深圳中心区支行、南京银行杭州分
行、光大银行深圳龙湾支行、兴业银行深圳分行、交通银行深圳龙岗支行、国家开发银行深圳分行、中信
银行深圳分行、深圳农村商业银行龙岗支行、工商银行龙岗支行、平安银行股份有限公司深圳分行签订保
证合同,提供连带责任保证,其担保的最高债权额分别为20,000.00万元、5000.00万元、5000.00万元、
12,000.00万元、2,000.00万元、4,500.00万元、10,000.00万元、500万元、2,2000万元、30,160万元。
5) 2021年3月17日,杜建军先生、刘郁女士与深圳市中小担小额贷款有限公司签署了保证合同,其
保证最高本金余额为600万元。
6)2021年3月30日杜建军先生、刘郁女士与远东国际融资租赁有限公司签署了保证函,其担保金额为
1,991.42万元。
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7)2021年3月22日,公司披露了《关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的进展公告》,杜建军先
生、刘郁女士与光大银行深圳分行签署了保证合同,其保证最高本金余额为5,000万元。
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
刘郁
50,000,000.00 2020

09

25

年利率
3.85%
,截止报
告期末已归还本金
拆出
不适用
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
1,604,821.03 2,783,091.10
(8)其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
债权投资
个旧圣比和实业
有限公司
52,400,000.00 52,400,000.00
应收票据
个旧圣比和实业
有限公司
300,000.00 305,657.00
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(2)应付项目
单位:元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 刘郁 0.00 50,165,763.89
其他应付款 个旧圣比和实业有限公司
13,345.56 0.00
应付账款 浙江晶日科技股份有限公司 0.00 75,853.89
7、关联方承诺
不适用
8、其他
根据本公司2018年7月5日与云南锡业集团有限责任公司签订的《产权交易合同》,受让云南锡业集团有限
责任公司持有个旧圣比和实业有限公司49.5%股权,股权受让价格94,563,800.00元,合同同时约定,本公司
受让股权时需代为清偿个旧圣比和实业有限公司所欠云南锡业集团有限责任公司5,240.00万元债务及利
息,款项已于2018年7月6日向云南锡业集团有限责任公司支付。截至2021年6月30日,代清偿债务尚未收
回,本公司已按年利率6.8%计算利息收入。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,057,168.33
公司本期行权的各项权益工具总额
0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 3,538,740.33
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
2021

4
月至
2023

4
月为股票期权行权期
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
其他说明
(1)限制性股票激励计划
2017年9月11日,本公司召开的第一届董事会第十六次会议、2017年9月27日召开的2017年第四次临时
股东大会决议,本公司通过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》。2017
年10月27日召开的第一届董事会第十八次会议,本公司通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划相关
事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。本公司拟向激励对象授予3,560,000股限制
性股票,其中:首次授予2,960,000股公司限制性股票,预留600,000股,本次股票激励计划授予2,960,000
股公司限制性股票,每股面值1元,每股授予价格12.185元,但授予对象罗强于2017年11月20日签署《深圳
市超频三科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划放弃认购确认书》,放弃认购股份为5,000股,因此
本次股票激励计划实际授予2,955,000股公司限制性股票。本次申请增加注册资本人民币2,955,000.00元,变
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199
更后的注册资本人民币122,955,000.00元,截至2017年11月27日止,已收到由刘卫红等114名激励对象股东
以货币资金形式缴纳的募集资金合计人民币36,006,675.00元。
2018年8月28日,本公司召开第二届董事会第九次会议,通过了《关于调整公司2017年限制性股票激
励计划相关事项的议案》,2018年9月4日召开第二届董事会第十次会议,通过了《关于向激励对象授予限
制性股票的议案》,拟向激励对象授予1,080,000股预留限制性股票,每股面值1元,每股授予价格10.23元,
实际授予1,080,000股公司预留限制性股票,增加资本公积-资本溢价9,968,400.00元,截至2018年9月10日止,
已收到由江尧、黄林杰共两名激励对象股东以货币资金形式缴纳的募集资金合计人民币11,048,400.00元。
限制性股票激励计划:本计划有效期自限制性股票授予日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限
售或回购注销之日止,最长不超过60个月。本计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票上市日起12个
月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本计划首次授
予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下:自首次授予部分限制性股票上市日起12个月
后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起24个月内的最后一个交易日当日止解除限售的比
例为30%;自首次授予部分限制性股票上市日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市
日起36个月内的最后一个交易日当日止解除30%;自首次授予部分限制性股票上市日起36个月后的首个交
易日起至首次授予部分限制性股票上市日起48个月内的最后一个交易日当日止解除40%。本计划预留授予
部分的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排:自预留授予部分限制性股票上市日起12个月后
的首个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起24个月内的最后一个交易日当日止解除50%,自预留
授予部分限制性股票上市日起24个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起36个月内的
最后一个交易日当日止解除50%。
限制性股票解锁的公司业绩考核要求:本计划的首次授予部分解除限售的考核年度为2017-2019年三个
会计年度,分年度对公司净利润增长率或营业收入增长率进行考核。以2016年净利润为基数,2017年、2018
年、2019年净利润增长率不低于10%、20%、30%;或以2016年营业收入为基数,2017年、2018年、2019
年营业收入增长率不低于10%、25%、35%。
2020年11月20日,公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于公司回
购注销部分2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》,此议案已经2020年12月07日召开
的公司2020年第七次临时股东大会审议通过。根据2017年第四次临时股东大会的授权,公司对已离职的原
激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售的108,000股限制性股票予以回购注销,回购价格为4.459元/股。
本次回购注销事宜已于2021年2月5日办理完成。
(2)股票期权激励计划
2020年3月24日,公司召开第二届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于公司<2020年股票期权激
励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关
于提请公司股东大会授权董事会办理2020年股票期权激励计划相关事宜的议案》。2020年4月9日,公司召
开2020年第四次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2020年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》
等相关议案,公司董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并
办理授予股票期权所必须的全部事宜。2020年4月17日,公司召开第二届董事会第二十八次会议和第二届
监事会第二十五次会议,审议通过了《关于公司2020年股票期权激励计划授予相关事项的议案》。本公司
拟以2020年4月17日为授予日,向68名激励对象授予633万股股票期权。2020年5月19日,公司第二届董事
会第三十次会议和第二届监事会第二十七次会议,审议通过了《关于调整公司2020年股票期权激励计划相
关事项的议案》,本次调整后,公司实际向65名激励对象授予949.5万份股票期权,行权价格为9.21元/份。
2020年5月26日,公司第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第二十八次会议,审议通过了《关于
调整公司2020年股票期权激励计划授予权益数量的议案》,本次调整后,公司实际向65名激励对象授予927
万份股票期权,行权价格为9.21元/份。
股票期权激励计划:本激励计划有效期为自股票期权授予日起至激励对象获授的股票期权全部行权或
注销之日止,最长不超过 48 个月。本激励计划授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下:自授予
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200
日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止解除限售的比例为30%;自授
予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止解除30%;自首授予日起36
个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止解除40%。
股票期权行权的公司业绩考核要求:本激励计划股票期权行权的考核年度为 2020-2022 年三个会计年度,
分年度对公司净利润增长率或营业收入增长率进行考核。以2019年净利润为基数,2020年、2021年、2022
年净利润增长率不低于15%、30%、45%;或以2019年营业收入为基数,2020年、2021年、2022年营业收
入增长率不低于15%、30%、45%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予日权益工具公允价值的确定方法:对于非董事、高
级管理人员的激励对象,限制性股票的公允价值=授予日
收盘价。对于董事和高级管理人员,由于其在任职期间
每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的
25%,需要承担限制性股票解除限售但不能转让的限制,
对应一定的限制成本,因此限制性股票公允价值=授予日
收盘价-董事高管转让限制单位成本。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
34,954,355.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
股票期权激励计划
公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值,经计算,2020年至2023年股票期权费用应摊销
情况见下表:
单位:万元
授予的股票期权
(万份)
需摊销的总费用 2020年 2021年 2022年 2023年
829.5 826.74 311.41 305.72 174.03 35.58
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况

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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2021年6月30日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
归属于母公司
所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 分部间抵销 合计
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203
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

按单项计提坏账
准备的应收账款
296,30
5.94
0.20%
296,30
5.94
100.00
%
0.00
296,30
5.94
0.21%
296,30
5.94
100.00
%
0.00
其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
150,74
9,579.0
5
99.80
%
14,907,
679.64
9.89%
135,84
1,899.4
1
142,46
1,820.1
6
99.79%
14,089,
928.90
9.89%
128,371,
891.26
其中:
组合 1:LED照明
亮化及空调工程
44,156,
724.70
29.23
%
12,129,
560.85
27.47
%
32,027,
163.85
57,693,
622.24
40.41%
11,496,
160.19
19.93%
46,197,4
62.05
组合
2
:消费电子
产品
LED
散热组

30,494,
956.93
20.19
%
2,778,1
18.79
9.11%
27,716,
838.14
34,662,
695.88
24.28%
2,593,7
68.71
7.48%
32,068,9
27.17
组合 3: LED合
同能源管理
组合
4
:合并关联
方往来
76,097,
897.42
50.38
%
0.00 0.00%
76,097,
897.42
50,105,
502.04
35.10%
50,105,5
02.04
合计
151,04
5,884.9
9
100.00
%
15,203,
985.58
10.07
%
135,84
1,899.4
1
142,75
8,126.1
0
100.00
%
14,386,
234.84
10.08%
128,371,
891.26
按单项计提坏账准备:
296,305.94
单位:元
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名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宝世达电子科技有限
公司
144,390.00 144,390.00 100.00% 破产清算
彩虹奥特姆(湖北)
光电有限公司
151,915.94 151,915.94 100.00% 诉讼成功,但未还款
合计 296,305.94 296,305.94 -- --
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:12,129,560.85
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 2,139,658.71 64,189.76 3.00%
1

2
年(含
2
年)
2,657,287.69 265,728.77 10.00%
2至 3年(含 3年) 82,911.78 16,582.36 20.00%
3

4
年(含
4
年)
39,276,866.52 11,783,059.96 30.00%
4至 5年(含 5年) 50.00%
5
年以上
100.00%
合计 44,156,724.70 12,129,560.85 --
确定该组合依据的说明:
本组合以
LED
照明亮化及空调工程业务作为信用风险特征
按组合计提坏账准备: 2,778,118.79
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 22,109,215.15 442,184.30 2.00%
1

2
年(含
2
年)
4,245,230.24 636,784.54 15.00%
2至 3年(含 3年) 516,315.88 139,405.29 27.00%
3

4
年(含
4
年)
3,176,078.46 1,111,627.46 35.00%
4至 5年(含 5年) 448,117.20 448,117.20 100.00%
5
年以上
100.00%
合计 30,494,956.93 2,778,118.79 --
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205
确定该组合依据的说明:
本组合以消费电子产品及LED散热组件业务作为信用风险特征
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1
年以内(含
1
年)
80,399,122.71
1至 2年 26,239,307.70
2

3

1,210,086.46
3年以上 43,197,368.12
3

4

42,605,030.92
4至 5年 578,117.20
5
年以上
14,220.00
合计 151,045,884.99
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款
14,386,234.84 817,750.74 15,203,985.58
合计 14,386,234.84 817,750.74 15,203,985.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
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206
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
第一名
32,656,166.72 21.62% 9,796,398.82
第二名 26,878,387.28 17.79% 0.00
第三名
15,341,277.81 10.16% 0.00
第四名 14,704,791.63 9.74% 0.00
第五名
7,609,204.73 5.04% 0.00
合计 97,189,828.17 64.35%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款
147,470,973.70 180,529,963.12
合计 147,470,973.70 180,529,963.12
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
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207
2)重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目
(
或被投资单位
)
期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,559,328.34 2,560,799.58
对子公司及联营企业的应收款项 143,436,148.17 177,227,892.34
代理业务货款
往来款项 29,800.00
其他 1,516,227.75 744,825.45
合计 147,511,704.26 180,563,317.37
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208
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021

1

1
日余额
33,354.25 33,354.25
2021年 1月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
本期计提
7,376.31 7,376.31
2021年 6月 30日余额 40,730.56 40,730.56
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1
年以内(含
1
年)
145,955,404.68
1至 2年 28,900.00
2

3

1,157,707.58
3年以上 369,692.00
3

4

3,000.00
4至 5年 31,400.00
5
年以上
335,292.00
合计 147,511,704.26
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
准备
33,354.25 7,376.31 40,730.56
合计 33,354.25 7,376.31 40,730.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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209
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余

第一名 往来款 67,064,295.56 1年以内 45.46%
第二名 往来款
25,619,646.78 1
年以内
17.37%
第三名 往来款 25,605,094.46 1年以内 17.36%
第四名 往来款
8,160,000.00 1
年以内
5.53%
第五名 往来款 6,576,525.56 1年以内 4.46%
合计
-- 133,025,562.36 -- 90.18%
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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210
对子公司投资 411,102,031.75 411,102,031.75 404,812,031.75 404,812,031.75
对联营、合营
企业投资
101,722,126.19 101,722,126.19 99,969,041.86 99,969,041.86
合计 512,824,157.94 512,824,157.94 504,781,073.61 504,781,073.61
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位
期初余额
(账面价值)
本期增减变动
期末余额(账
面价值)
减值准备期
末余额
追加投资 减少投资
计提减值准

其他
惠州市超频
三光电科技
有限公司
52,992,950.0
1
52,992,950.0
1
超频三(国
际)技术有限
公司
193,762.90 193,762.90
浙江炯达能
源科技有限
公司
308,244,800.
00
308,244,800.
00
中投光电实
业(深圳)有
限公司
7,800,000.00 7,800,000.00
深圳市超频
三项目管理
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00
深圳市凯强
热传科技有
限公司
4,817,000.01 4,817,000.01
湖南超频三
智慧科技有
限公司
7,140,000.00 7,140,000.00
深圳市和力
特科技有限
公司
510,000.00 510,000.00
惠州市超频
三全周光智
能照明科技
有限公司
3,600,000.00 3,600,000.00
深圳市华智
700,000.00 700,000.00
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211
有为科技有
限公司
深圳市超频
三教育科技
有限公司
100,000.00 800,000.00 900,000.00
深圳市星源
存储有限公

6,000,000.00 6,000,000.00
深圳市超频
三科技研究
有限公司
510,000.00 2,490,000.00 3,000,000.00
山西超频三
科技有限公

2,100,000.00 3,000,000.00 5,100,000.00
湖北省超频
三科技产业
有限公司
5,103,518.83 5,103,518.83
合计
404,812,031.
75
6,290,000.00
411,102,031.
75
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单

期初余
额(账
面价
值)
本期增减变动
期末余
额(账
面价
值)
减值准
备期末
余额
追加投

减少投

权益法
下确认
的投资
损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
个旧圣
比和实
业有限
公司
89,698,
156.27
1,636,5
18.26
91,334,
674.53
湖南超
沃科技
有限公

10,270,
885.59
116,566
.07
10,387,
451.66
小计
99,969,
041.86
1,753,0
84.33
101,72
2,126.1
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212
9
合计
99,969,
041.86
1,753,0
84.33
101,72
2,126.1
9
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 140,155,994.57 111,965,999.49 106,164,860.06 82,031,017.28
其他业务 4,134,625.57 499,772.02 3,839,591.32 76,536.12
合计 144,290,620.14 112,465,771.51 110,004,451.38 82,107,553.40
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
LED照明灯具 44,152,208.46
LED
照明散热组件
26,177,131.10
消费电子散热配件 64,926,904.26
其他产品
9,034,376.32
其中:
国内销售
121,811,086.50
国外销售 22,479,533.64
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认
收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本
公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其
中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
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213
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时
收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有
该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、LED合同能源管理收入和让渡资产使用权收入。
(1)商品销售收入
销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,本公司在已将商品控制权转移给购货方,收入的金
额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收
入。
内销业务:(a)消费电子产品及LED散热组件销售收入,在取得客户签收单时确认收入;(b)LED照明
亮化工程销售收入,如不提供安装服务在客户签收时确认收入,如提供安装以取得项目监理单位和管理公
司提供的工程进度证明书时确认项目收入;(c)PC配件贸易收入,为主要责任人则按照以客户签收时点以
总额法确认收入,如为代理人则按照净额法确认收入;(d)LED合同能源管理收入,根据LED合同能源管理
项目验收确认的节能效益计算及分享表中约定的分享节能量与市场的电价,按月确认收入。如收款额存在
调整的,按实际应收取的款项确认收入;
出口销售主要采用离岸价结算,货物经商检、报关并取得出口报关单后确认收入。
(2)提供劳务收入
①本公司在交易的履约进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用投入法确认提供劳务收入。
确定提供劳务履约进度的方法:已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 40,065,291.57元,其中,40,065,291.57
元预计将于 2021年度确认收入,0.00元预计将于 2022年度确认收入,0.00元预计将于 2023年度确认收入。
其他说明:
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214
5、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,753,084.33 -638,948.68
合计
1,753,084.33 -638,948.68
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务
密切相关,按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外)
5,804,634.17
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外,持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
730,136.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支

73,466.78
减:所得税影响额 1,100,238.31
少数股东权益影响额
477,827.25
合计 5,030,172.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1
号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
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归属于公司普通股股东的净利

0.15% 0.0032 0.0032
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
-0.40% -0.01 -0.01
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称
4、其他