万辰生物:2021年半年度报告查看PDF公告

股票简称:万辰生物 股票代码:300972

福建万辰生物科技股份有限公司 2021年半年度报告全文
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福建万辰生物科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021-045
2021年 08月
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王健坤、主管会计工作负责人蔡冬娜及会计机构负责人(会计主
管人员)黄阿榕声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对广大投资者的实质承诺,
有关风险公司已在本报告中描述,敬请投资者注意投资风险,理性投资。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事
种业、种植业务》的披露要求
公司需要请投资者特别关注的重大风险包括:(一)市场竞争加剧风险;(二)
销售价格季节性波动风险 ;(三)产品质量波动风险;(四)原材料供给的波动
风险;(五)毛利率下滑和波动的风险;(六)技术创新风险等。公司在本半年
度报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部
分进行了详细描述,敬请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节
第二节
第三节
重要提示、目录和释义
........................................................................................................2
第四节
第五节
公司简介和主要财务指标
....................................................................................................6
第六节
第七节
第八节
第九节
第十节
管理层讨论与分析
................................................................................................................8
公司治理
..............................................................................................................................15
环境和社会责任
..................................................................................................................16
重要事项
..............................................................................................................................17
股份变动及股东情况
..........................................................................................................20
优先股相关情况
..................................................................................................................22
债券相关情况
......................................................................................................................23
财务报告
...............................................................................................................................26
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备查文件目录
(一)载有法定代表人签名的半年度报告;
(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;
(三)报告期内在指定信息披露平台公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
(四)其他相关资料。
以上文件的备置地点:福建万辰生物科技股份有限公司证券事务部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、万辰生物 指 指 福建万辰生物科技股份有限公司
本期、报告期 指
2021

1

1
日至
2021

6

30

报告期末 指 2021年 6月 30日
上年同期 指
2020

1

1
日至
2020

6

30

福建农开发、控股股东 指 福建含羞草农业开发有限公司
实际控制人 指 王泽宁、王丽卿、陈文柱
漳州金万辰 指 漳州金万辰投资有限公司
南京金万辰 指 南京金万辰生物科技有限公司
股东大会 指 福建万辰生物科技股份有限公司股东大会
董事会 指 福建万辰生物科技股份有限公司董事会
监事会 指 福建万辰生物科技股份有限公司监事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
公司章程、章程 指 福建万辰生物科技股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
食用菌 指 可食用的大型真菌,常包括可食用和食药兼用的大型真菌
金针菇 指 学名毛柄金钱菌,其菌柄细长似金针菜,是一种常见食用菌
真姬菇 指
学名玉蕈(属于木腐菌),是一种食用菌,主要有浅灰色和浅白色
两个品系
白玉菇 指
呈浅白色,又名白雪菇、白色真姬菇、白玉蕈,属于真姬菇的一个
品系
蟹味菇 指 呈浅灰色,具有蟹香味,属于真姬菇的一个品系
海鲜菇 指
呈浅白色,与白玉菇同属真姬菇的一个品系,由于生长环境参数不
同导致与白玉菇在大小、形态方面有所差异
杏鲍菇 指 侧耳科、侧耳属真菌,又名刺芹侧耳,是一种食用菌
香菇 指
又名花菇、香蕈、香信、香菌、冬菇、香菰,为侧耳科植物香蕈的
子实体,是一种生长在木材上的真菌
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 万辰生物 股票代码 300972
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建万辰生物科技股份有限公司
公司的中文简称(如有) 万辰生物
公司的外文名称(如有) Fujian Wanchen Biotechnology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)
Wanchen Biotechnology
公司的法定代表人 王健坤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡冬娜 王宇宁
联系地址 福建漳浦台湾农民创业园 福建漳浦台湾农民创业园
电话 0596-6312889 0596-6312889
传真
0596-6312860 0596-6312860
电子信箱 wanchen@wcswkj.com wanchen@wcswkj.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登记日期 注册登记地点
企业法人营业
执照注册号
税务登记号码 组织机构代码
报告期初注册
2017

03

03

福建漳浦台湾
农民创业园
9135060058752
7169N
9135060058752
7169N
9135060058752
7169N
报告期末注册
2021年 06月 16

福建漳浦台湾
农民创业园
9135060058752
7169N
9135060058752
7169N
9135060058752
7169N
临时公告披露的指定网站
查询日期(如有)
2021

04

29

2021年 06月 18日
临时公告披露的指定网站
查询索引(如有)
巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn
发布的《关于变更注册资本、公司类型、修订《公司
章程》并办理工商变更登记的公告 》(编号:
2021-016
)、《关于完成工商变更登记的公告》
(编号:
2021-030

四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期
本报告期比上年同期增

营业收入(元)
165,479,069.82 216,300,504.86 -23.50%
归属于上市公司股东的净利润(元) -12,771,341.51 50,737,800.72 -125.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润(元)
-28,134,029.97 48,459,654.73 -158.06%
经营活动产生的现金流量净额(元) 40,282,156.71 74,169,347.49 -45.69%
基本每股收益(元
/
股)
-0.08 0.44 -118.18%
稀释每股收益(元/股) -0.08 0.44 -118.18%
加权平均净资产收益率
-3.24% 14.61% -17.85%
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末
增减
总资产(元)
848,209,923.54 658,267,502.95 28.85%
归属于上市公司股东的净资产(元) 616,485,381.35 400,653,822.86 53.87%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
分)
-297,517.86
主要系固定资产报废处置损

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
16,038,290.54
主要系计入当期损益的与收
益相关的政府补助及递延收
益摊销
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-393,247.37
主要系:
1
、对病故员工的人
道主义补偿款支出;
2
、子公
司南京金万辰支付环保与安
全方面处罚金。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,163.15
主要系收到代扣代缴个人所
得税手续费返还
合计
15,362,688.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内,公司主要业务是从事鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售。
随着消费升级、绿色健康意识的不断提升以及食用菌深加工行业的快速发展,食用菌市场需求逐年快速增长,行业前景
向好。但产能的快速扩张仍将导致市场竞争加剧,对食用菌价格产生影响,可能导致食用菌整体市场价格呈现较大波动。食
用菌在我国的消费具有明显的季节性特征。食用菌销售价格的季节性波动导致公司食用菌产品毛利率和整体业绩呈现较明显
的季节性波动特征,上半年收入、利润水平一般低于下半年,甚至可能出现淡季亏损的情况。食用菌生产原材料具有农作物
的产品属性,由于季节、天气、自然灾害等因素影响,其采购价格仍存在一定的波动性,不排除极端情况下上述原材料供应
数量和价格大幅波动的可能,从而对食用菌企业生产经营产生一定的影响。报告期,受产品价格和原材料成本的双重影响,
食用菌行业盈利水平整体下滑。
本报告期,公司实现营业收入16,547.91 万元,同比下降23.50%,实现归属于上市公司股东的净利润 -1,277.13万元,
同比下降125.17%,主要因食用菌整体市场价格下行,公司的金针菇、真姬菇产品销售单价下降较多。受国内外大宗货物贸
易影响,公司生产所需的主要原材料上涨较多,导致公司的金针菇、真姬菇产品单位成本上升较大。
报告期内,公司主营业务及产品未发生重大变化。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
(一)主营业务
公司专注于鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,以现代生物技术为依托,采用工厂化方式生产食用菌,为消费者提


绿色、环保、安全、优质

的食用菌产品。公司现有福建漳州和江苏南京两大生产基地,目前产品主要销往华东地区、华
南地区、华中地区,并辐射西南地区、西北地区、华北地区和东北地区。截至报告期末,公司食用菌日产能达
255
吨,其中
金针菇日产能
227
吨,真姬菇日产能
28
吨,位于国内同行业前列。
公司采用工厂化方式生产鲜品食用菌产品,属于新型设施农业,是在环境相对可控条件下,以米糠、玉米芯、麸皮等农业产
品下脚料为培养原料,采用科学先进的微生物生产技术,通过模拟和控制食用菌生长环境,进行食用菌培育,并对生产废料
进行充分循环利用。与传统农业靠天吃饭、易污染、食品安全无保障相比,公司工厂化培育食用菌在稳定生产、节约土地、
保护环境、产品产量和质量、食品安全等方面均有较明显的优势,符合国家产业政策,是国家鼓励的农业发展方向。
(二)公司主要产品基本情况
公司食用菌产品包括金针菇和真姬菇(真姬菇包括蟹味菇、白玉菇、海鲜菇),图示如下:
金针菇 蟹味菇
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白玉菇 海鲜菇
(1)金针菇
金针菇学名毛柄金钱菌,又称毛柄小火菇、构菌、朴菇等,因其菌柄细长似金针菜,故称金针菇。在人工栽培状态下,
金针菇从培养基中吸收营养,如碳水化合物、蛋白质和脂肪的降解物,为腐生营养型,是一种异养生物。
金针菇在自然界分布广泛,中国、日本、俄罗斯、欧洲、北美洲、澳大利亚等地均有分布,在中国北起黑龙江,南至云南,
东起江苏,西至新疆均适合金针菇的生长。
金针菇以其菌盖滑嫩、柄脆、营养丰富、味美适口而著称于世,特别是凉拌菜和火锅的上好食材。其营养丰富、清香扑鼻而
且味道鲜美,深受大众的喜爱。金针菇的氨基酸尤其是赖氨酸的含量较高,有利于促进儿童智力发育,在日本等许多国家被
誉为“益智菇”、“增智菇”。
(2)真姬菇
真姬菇又名玉蕈、斑玉蕈,外形美观、质地脆嫩、味道鲜美。真姬菇的人工栽培始于1972年日本,在日本已成为仅次于
香菇、金针菇的重要品种。真姬菇栽培品种有浅灰色和浅白色两个品系,其中灰色品系一般称为蟹味菇,白色品系一般称为
白玉菇。除外观颜色外,两个品系营养成分差别不大。
蟹味菇菌盖呈褐色,菌柄呈白色至灰白色,因其具有独特的蟹香味而得名,是真姬菇中的浅灰色品种。我国于80年代从日本
引进蟹味菇,主要在山西、河北、河南、山东、福建进行小规模栽培,近年来规模逐渐扩大,已遍及全国,并实现工厂化生
产。
白玉菇别称白雪菇、白色蟹味菇、白色真姬菇、白玉蕈,属于真姬菇中的白色变异品种,因菇体洁白如玉而得名。因其质地
细腻、口感上佳而受到消费者青睐。白玉菇发源于欧洲、北美、西伯利亚等地,1986年引入我国。
海鲜菇颜色洁白、菌肉肥厚、口感细腻、气味芬芳、味道鲜美,食用具有海鲜的味道,因此称为海鲜菇。海鲜菇风靡美、日、
韩等国家和中国台湾地区,中国大陆主要在山西、河北、河南、山东、福建省有小面积的栽培。
(三)主要的业绩驱动因素
本报告期,公司实现营业收入16,547.91 万元,同比下降23.50%,实现归属于上市公司股东的净利润 -1,277.13万元,
同比下降125.17%,主要因食用菌整体市场价格下行,公司的金针菇、真姬菇产品销售单价下降较多。受国内外大宗货物贸
易影响,公司生产所需的主要原材料上涨较多,导致公司的金针菇、真姬菇产品单位成本上升较大。
(四)公司主要的经营模式
1、生产模式
公司以现代生物技术为依托,采用工厂化方式生产食用菌,以米糠、玉米芯、麸皮等农业产品下脚料为培养原料,采用
科学先进的微生物生产技术,通过自动化控制食用菌的生长环境条件,实现了食用菌整个培育过程的机械化、自动化、立体
化、标准化和周年化生产。
2、采购模式
(1)采购的生产物资
公司采购的生产物资主要包括米糠、玉米芯、麸皮等生产原材料,包装箱、包装袋等包装物和日常生产所需的备品备件
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等。
(2)采购渠道
公司所需的生产原材料包括米糠、玉米芯、麸皮等,大多为农业下脚料,具有来源广、数量多的特性,流通性强且单位
价值普遍不高,易于取得,可以供应上述原材料的厂家或个人数量众多。为保证原材料的质量和供货的及时性,公司通过贸
易商或较大规模的加工企业采购原材料。公司采购的包装物与备品备件一般无特殊的技术要求,公司综合考虑成本和时效性
等因素,主要从相对较大的厂家进行采购,以保证物资供应稳定,成本可控,不会有短缺风险。
(3)采购流程
公司设有独立的采购部门,根据市场与生产需求,负责制定采购计划,经批准后组织采购实施。公司主要生产物资采购
流程如下:
3、销售和结算模式
(1)销售模式
公司食用菌产品属于生鲜农产品,主要面向大众消费者,最终客户较为分散,因此公司主要通过经销商销售,符合本行
业的销售特点,是目前食用菌以及农产品普遍采用的销售模式。除经销模式外,公司也存在直接销售菌渣和少量零售食用菌
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的情况。公司经销模式为买断式销售,公司将商品交付经销商或承运人,并经对方验收确认后,与商品所有权有关的风险报
酬即发生转移,公司不再承担任何责任。
(5)结算方式
公司销售结算方式以银行收款为主,存在零星的零售收取现金情况。公司主要采用先款后货的结算方式,因此公司应收
账款余额较低。
(6)销售流程
公司设有独立的销售部门,全面负责公司销售工作以完成公司销售目标,建立与客户的良好合作关系,为公司销售目标
的实现提供帮助。公司食用菌的一般销售流程如下:
4、研发模式
公司为了保障生产经营的持续发展,十分注重对新技术的研发,开展自主研发工作,针对金针菇和真姬菇两类产品设置
了对应的技术中心。技术中心主要职能包括菌种的培育研发、培养基的研制、现有产品的优化、新产品、工艺技术的研究立
项与开发等。
公司也十分重视同相关科研院所和高等院校的技术课题合作研发,报告期内,分别与福建农林大学等国内知名农业专业
高校和科研机构保持密切合作。
5、生物资产管理模式
本公司生物资产主要是自行栽培的金针菇和真姬菇两类消耗性生物资产,消耗性生物资产按照成本进行初始计量,其培
育过程的成本为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出,采收后发生的后续支出,计入当期损益。
本公司消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产(在产品)和完工产品间分配成本;在出售时采用加权平均法按
账面价值结转成本。
消耗性生物资产在日常培育过程中由生产、技术等多部门进行综合性管理,每月底进行实物盘点和记录,确保资产核算
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数量的准确性。
(五)销售退回情况
报告期内,公司产品销售未发生销售退回的情况。
(六)重要无形资产重大变化情况
报告期内,公司获得了4项实用新型专利,其他商标、品种权等重要无形资产在报告期内无重大变化。
(七)公司所处行业地位
公司是农业产业化国家重点龙头企业、福建省农业厅认定的“省级现代农业智慧园”、中国科学技术协会认证的院士专
家工作站、福建省农业产业化省级重点龙头企业、福建省食用菌行业协会副会长单位、中国食品土畜进出口商会理事单位。
公司现有福建漳州和江苏南京两大生产基地,目前产品主要销往华东地区、华南地区、华中地区,并辐射西南地区、西北地
区、华北地区和东北地区。截至报告期末,公司食用菌日产能达255吨,其中金针菇日产能227吨,真姬菇日产能28吨,位于
国内同行业前列。
二、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
1、研发和技术优势
(1)液体菌种优势
公司目前在金针菇生产环节已全部采用液体菌种技术。液体菌种对于公司整体生产工艺管控要求较高,需要比较成熟的
生产技术。目前国内大部分企业尚未完全掌握其技术要领。发行人在生产过程中对液体菌种技术进行持续改进,在出菇管理
和污染控制上均达到了良好的状态。
公司目前正在积极将液体菌种技术推广到真姬菇菌种扩繁过程中,提升真姬菇产品的生产效率,进而提高公司的盈利水
平。
(2)杂菌污染控制优势
杂菌污染率是指在食用菌生产过程中,受到杂菌污染的栽培瓶占当批总投入瓶数的比例,该指标是衡量食用菌工厂化
生产企业管理及技术水平的重要指标。由于食用菌的工厂化生产活动在同一空间内进行,生产设备与生产材料、生产对象进
行频繁接触,交换生产物质,极易造成交叉感染。若杂菌污染控制水平较低,极易造成产品大面积报废情况,从而大大削弱
公司盈利水平。因此,较低的杂菌污染率是工厂化规模生产的基础。公司通过污染防控体系的构建,杂菌污染率在行业内处
于较低水平。
(3)生物转化率、单产优势
生物转化率是衡量食用菌栽培技术的核心指标。生物转化率越高说明投入相同重量的原材料所产出的产品越多,单瓶
产量越高,单位生产成本越低。总体来看,行业内金针菇的生物转化率呈上升趋势,公司金针菇生物转化率变化趋势与同行
业一致,不存在异常情形。随着生产工艺的进步,公司金针菇、真姬菇生物转化率提高较快。
单瓶产量是与生物转化率相对应的指标,其他条件一定的情况下,生物转化率越高,单位栽培瓶的食用菌产量也会越
高。单瓶产量是指单个培养瓶产出的食用菌鲜重。总体来看,行业内金针菇的单瓶产量呈上升趋势,公司金针菇单瓶产量变
化趋势与同行业一致,不存在异常情形。随着生产工艺的进步,公司金针菇、真姬菇单瓶产量均呈逐年上升趋势。
(4)自动化生产设备优势
公司食用菌生产采用国际先进的生产线,工厂化生产的机械化、自动化、智能化程度达到国内先进水平。除卷纸、包装
等少数工序环节外,公司食用菌的大部分生产工序都采用全自动化设备,生产过程只需要少量技术人员对生产设备运行状况
和食用菌生长所需的温度、湿度、光照等参数进行监控和少量生产工人进行操作。
2、品种优势
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公司一直致力于推出食用菌新品种。2015年公司推出真姬菇品种,包括蟹味菇、白玉菇、海鲜菇。通过研发技术团队对
工艺参数优化,公司蟹味菇、白玉菇、海鲜菇品质得到客户一致认可。加上原有金针菇品种,公司现有食用菌品种已包括两
大类四个细分品种。通过多品种组合销售,公司能够增强品牌影响力,有效规避单一品种的市场风险。
3、生产规模和布局优势
不同企业的生产布局各有其优势。公司目前已建成的生产基地分别地处福建漳州、江苏南京。上述两大区域是我国食用
菌生产和消费的核心市场,占领该两大区域市场能够为开拓其他区域市场奠定良好基础。其中漳州地处珠三角经济区和长三
角经济区中间,可方便到达国内两个比较重要的消费区域,未来还可进一步向海外市场延伸;南京地处长三角经济区,不论
是原材料采购还是产品销售都具有明显的地理优势,可使公司产品覆盖苏、沪、浙、皖等地区,与福建基地相互补充,提升
品牌影响力,扩大销售辐射范围。
公司现有的食用菌产能位列国内工厂化食用菌产能前列,已经具备了较强的规模优势。由于行业集中度较低,不同企业
在不同的销售区域侧重不同,公司依托福建漳州、江苏南京两大生产基地,在区域市场具有较高影响力。与行业内其他企业
相比,公司生产基地具备单厂规模大、生产集中的特点,能够有效节约资源、降低成本、减少浪费、稳定产出、提高抗风险
能力。
4、营销和品牌优势
公司现有销售网络已覆盖福建、广东、上海、江苏、贵州、北京、陕西、吉林等近20个省、市、自治区,与超过60个经
销商建立了长期稳定的合作关系。
公司先后通过了ISO9001:2008质量管理体系、ISO9001:2015质量管理体系认证、中国良好农业规范(GAP)认证、无公
害农产品食用菌基地认定与产品认证、全国农业农村信息化示范基地认定,“万辰菇业”商标被评为福建省著名商标,“万辰
菇业”金针菇被评为福建省名牌产品。通过良好的产品质量和稳定的供货,公司产品在市场上树立了良好的口碑。不同企业
在不同市场的品牌优势不同,公司目前在华南、华东市场具有较高的品牌知名度,并逐步扩展至华中、华北、西南等地区。
5、后发优势
作为食用菌工厂化生产行业的后来者,公司吸取了其他食用菌工厂的经验教训,在厂房设计、生产线布局、设备选型、
菌种选种选育、原料配方等方面吸收了行业最先进的技术和理念,以高起点、高标准建设食用菌的生产工厂,生产设备选用
国际先进生产线,因此在生产机械化、自动化、智能化以及生产成本等方面具有优势,生产工艺标准化、环境控制技术稳定
性和精细化程度均处于行业前列,反映在生物转化率、杂菌污染率等重要技术参数上,均处于行业内较高水平。
6、循环经济优势
与其他食用菌工厂化生产企业类似,公司食用菌生产以农业产品下脚料为原料,不仅实现了资源的循环利用,还有利于
环境保护。此外,对食用菌生产后留下的菌渣,公司对外销售作为生产有机肥的原辅材料或用作生物燃料再利用,实现了资
源的循环利用。
公司这种生产方式符合国家有关发展循环经济提出的“减量化、再利用、资源化”要求,有利于节约资源、保护环境,
也有利于公司降低成本,实现经济效益最大化。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 165,479,069.82 216,300,504.86 -23.50%
营业成本
175,379,233.57 150,324,142.40 16.67%
销售费用 1,018,317.71 1,666,579.51 -38.90%
主要系:
1
、销售商超
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15
承担的产品运输费根
据新收入准则的相关
规定调整至营业成本
列报;
2
、本报告期广
告宣传费的减少。
管理费用 12,247,644.26 9,444,104.56 29.69%
财务费用
2,180,480.76 4,770,178.56 -54.29%
主要系本报告期银行
借款减少,相应利息
支出减少;
所得税费用 0.00%
研发投入
150,000.00 150,000.00 0.00%
经营活动产生的现金
流量净额
40,282,156.71 74,169,347.49 -45.69%
主要系本报告期销售
商品、提供劳务收到
的现金减少
投资活动产生的现金
流量净额
-20,862,748.59 -20,769,283.05 -0.45%
筹资活动产生的现金
流量净额
183,455,296.75 -51,183,651.63 458.43%
主要系公司发行股票
收到募集资金
现金及现金等价物净
增加额
202,874,704.87 2,216,412.82 9,053.29%
主要系公司发行股票
收到募集资金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年
同期增减
分产品或服务
金针菇 128,885,879.08 142,124,437.94 -10.27% -29.62% 12.46% -41.25%
白玉菇
18,269,194.05 17,275,436.30 5.44% 0.03% 25.30% -19.07%
蟹味菇 11,852,372.41 11,596,952.49 2.16% 30.87% 70.24% -22.62%
海鲜菇
4,856,572.40 4,382,406.84 9.76% 20.34% 34.53% -9.52%
菌渣及其他 1,615,051.88 0.00 100.00% -6.56% 0.00% 0.00%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 13,752.76 0.11%
主要系收取违反公司安
全管理制度罚款的金额

营业外支出 503,232.21 3.94%
主要系:1、对病故员工
的人道主义补偿款支出;
2、子公司南京金万辰支
付环保与安全方面的处
罚金;3、固定资产报废
处置损失。

资产处置收益 -201,285.78 1.58%
主要系出售已使用固定
资产的净损失

其他收益 16,053,453.69 125.70%
主要系计入当期损益的
与收益相关的政府补助
及递延收益摊销

五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 上年末
比重增

重大变动说明
金额
占总资产
比例
金额
占总资产
比例
货币资金
236,414,204.
12
27.87%
33,539,499.2
5
5.10% 22.77%
主要系公司发行股票收到募集资金
应收账款 1,554,709.55 0.18% 2,367,326.39 0.36% -0.18% 无重大变化
存货
50,892,814.3
4
6.00%
50,801,622.7
3
7.72% -1.72%
无重大变化
固定资产
488,300,308.
87
57.57%
502,648,337.
69
76.36%
-18.79
%
主要系本报告期固定资产计提折
旧,使得净值减少
在建工程
11,294,846.4
9
1.33% 3,363,149.96 0.51% 0.82%
无重大变化
短期借款
70,965,041.6
5
8.37%
88,058,208.3
3
13.38% -5.01% 主要系公司偿还到期借款
合同负债
2,058,265.19 0.24% 4,213,904.78 0.64% -0.40%
无重大变化
长期借款
14,998,300.0
0
1.77%
29,996,600.0
0
4.56% -2.79% 主要系公司偿还到期借款
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产-房屋建筑物 25,970,783.07公司兴业银行1150万元长期借款抵押
固定资产-房屋建筑物 84,505,627.38公司兴业银行4990万元短期借款抵押
固定资产-房屋建筑物 142,401,846.63子公司南京金万辰银团4499.49万元长期借款抵押
无形资产-土地使用权 9,588,570.04公司兴业银行1150万元长期借款抵押
无形资产-土地使用权 16,603,705.95公司兴业银行4990万元短期借款抵押
无形资产-土地使用权 27,690,263.70子公司南京金万辰银团4499.49万元长期借款抵押
合 计 306,760,796.77
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集资金总额 22,860.29
报告期投入募集资金总额
0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额
0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例
0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意福建万辰生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许

[2021]756
号)同意注册,公司首次公开发行人民币普通股(
A
股)
3,837.5
万股,发行价格为
7.19

/
股,募集资金总
额为人民币
275,916,250.00
元,扣除部分证券承销费和保荐费人民币
30,500,000.00
元后,余额人民币
245,416,250.00
元,

2021

4

12
日汇入公司在兴业银行股份有限公司漳州金峰支行开立的
161080100100253134
银行账户。上述募集
资金扣除保荐及承销费用以及累计发生的其他相关发行费用后,实际募集资金净额为人民币
228,602,900.00
元。上述募
集资金业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了众环验字(
2021

0800002
号《验资报告》。
公司于 2021年 4月 27日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金的议案》,同意在不影响公司主营业务的正常发展,并在确保资金安
全和流动性的前提下,公司使用总额度不超过人民币 1亿元(含本数)的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于投资保
本型理财产品、结构性存款和大额存单以及其他低风险、保本型投资产品等安全性高、满足保本要求、产品发行主体能
够提供保本承诺且流动性好的产品,并在上述额度内滚动使用,董事会授权公司管理层负责具体实施并签署相关合同文
件,授权的有效期自本议案经公司股东大会审议通过之日起 12个月。公司已于 2021 年 5 月 28日购买一个月结构性
存款 10,000 万元用于现金管理,6月 28日到期,相应的本息已全部到账。
公司于 2021年 4月 27日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投资项目正常实施进度的前提
下,公司使用不超过人民币 1亿元(含本数)闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自公司股东大会审议通过之日
起不超过 12个月,到期将归还至募集资金专户。公司已于 2021 年 6月 2日转出人民币 10,000 万元用于暂时补充流动
资金。
截至
2021

6

30
日,募集资金专户余额为
13409.35
万元(含累计收到的利息收入扣除手续费等的净额
43.06
万元)。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和
超募资金投向
是否
已变
更项
目(含
部分
变更)
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额(1)
本报
告期
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至
期末
投资
进度
(3)=
(2)/(1)
项目
达到
预定
可使
用状
态日
本报
告期
实现
的效

截止
报告
期末
累计
实现
的效
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
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年半年度报告全文
19
期 益 化
承诺投资项目
1
、年产
21000

真姬菇工厂化生
产项目

28,291
.37
不适


2、日产 60吨真姬
菇工厂化生产项


27,938
.77
不适


3
、食用菌良种繁
育及工艺开发建
设项目

3,773.
45
不适


承诺投资项目小

--
60,003
.59
-- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计
--
60,003
.59
0 0 0 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
况和原因(分具体
项目)
不适用
项目可行性发生
重大变化的情况
说明
不适用
超募资金的金额、
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
不适用
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
不适用
募集资金投资项
目先期投入及置
换情况
不适用
用闲置募集资金
暂时补充流动资
金情况
适用
公司于 2021年 4月 27日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议,审议通过了
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20
《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集
资金投资项目正常实施进度的前提下,公司使用不超过人民币
1
亿元(含本数)闲置募集资金暂时
补充流动资金,使用期限自公司股东大会审议通过之日起不超过
12
个月,到期将归还至募集资金
专户。具体内容详见公司于
2021

4

29
日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网

www.cninfo.com.cn
)披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金的公
告》(公告编号:
2021-022
)。公司已于
2021

6

2
日转出人民币
10,000
万元用于暂时补充流动
资金。
项目实施出现募
集资金结余的金
额及原因
不适用
尚未使用的募集
资金用途及去向
公司于
2021

4

27
日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议,审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金的议案》,同意在不影响公司主营
业务的正常发展,并在确保资金安全和流动性的前提下,公司使用总额度不超过人民币
1
亿元(含
本数)的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于投资保本型理财产品、结构性存款和大额存单以及
其他低风险、保本型投资产品等安全性高、满足保本要求、产品发行主体能够提供保本承诺且流动
性好的产品,并在上述额度内滚动使用。董事会授权公司管理层负责具体实施并签署相关合同文件,
授权的有效期自本议案经公司股东大会审议通过之日起
12
个月。具体内容详见公司于
2021

4

29
日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(
www.cninfo.com.cn
)披露的《关于使用部分闲置
募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金的公告》(公告编号:
2021-022
)。公司已于
2021

5

28
日购买一个月期限的结构性存款
10,000
万元用于现金管理,
6

28
日到期,相应的本息已
全部到账。
截至 2021 年 6 月 30 日,募集资金专户余额为 13,409.35 万元。
募集资金使用及
披露中存在的问
题或其他情况
不适用
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1)委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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21
(3)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入
营业利

净利润
南京金万
辰生物科
技有限公

子公司
食用菌的
研发、工厂
化培育与
销售
115,000,00
0.00
332,783,14
3.12
192,709,60
9.94
86,940,652
.14
-21,649,
749.86
-21,834,591.
27
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司名称 公司
类型
持股
比例
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
南京金万辰
生物科技有
限公司
控股
子公

100% 食用菌的研
发、工厂化
培育与销售
115,000,000.
00
332,783,143.
12
192,709,609.
94
86,940,652.
14
-21,649,749.
86
-21,834,591.
27
江苏和正生
物科技有限
公司
联营
企业
9% 目前无实际
经营业务
100,000,000.
00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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22
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争加剧风险
近年来,随着消费升级、绿色健康意识的不断提升以及食用菌深加工行业的快速发展,食用菌市场需求逐年快速增长,
行业前景向好。但产能的快速扩张仍将导致市场竞争加剧,对食用菌价格产生影响,可能导致食用菌整体市场价格呈现较大
波动。如未来行业产能持续快速扩张,而市场需求的增长无法消化新增产能带来的供给增加,则市场竞争激烈程度将进一步
加剧,食用菌销售价格可能会大幅下降,从而影响公司的盈利能力。
应对措施:公司秉持“质量是生命、安全是保证”的经营理念,以产品品质为核心,努力提升品牌知名度、拓展品牌的
市场影响力、不断提高公司的市场竞争力。
2、销售价格季节性波动风险
食用菌在我国的消费具有明显的季节性特征。深秋至早春季节由于天气较凉、节假日较多,金针菇等食用菌消费频率上
升,同时绿色蔬菜供应量下降,因此金针菇等食用菌的消费量显著上升。而在晚春至早秋季节,金针菇等食用菌消费频率不
高,绿色蔬菜供应量充足,因此金针菇等食用菌的消费量下降。食用菌销售价格的季节性波动导致公司食用菌产品毛利率和
整体业绩呈现较明显的季节性波动特征,上半年收入、利润水平一般低于下半年,甚至可能出现淡季亏损的情况。产品销售
价格和经营业绩的季节性波动也给公司经营管理、现金流造成一定的压力,从而给公司带来一定的经营风险和财务风险。
应对措施:公司以金针菇种植为主,扩大真姬菇系列产品生产,多元化发展;发展国内市场的同时,努力开拓海外市场,
加大间接和直接出口力度,尽可能降低季节性波动对公司经营业绩的影响。
3、产品质量波动风险
公司产品质量受原材料质量、选育菌种和生产过程中的拌料、装瓶、培养基配比、杂菌防控体系建设、食用菌生长环境
参数设置及监控等环节以及食用菌出厂后的运输、保存等多方面因素的影响,质量控制贯穿食用菌从采购、生产到销售的整
个链条。因此一旦出现产品质量问题,将影响公司食用菌产品的产量、销售价格、市场声誉等,对公司生产经营产生较大影
响。
应对措施:公司高度重视产品质量管理,建立了从原材料质量检测、菌种选种选育控制、食用菌培育过程质量控制到产
成品检测的全面质量管理体系。加强经销商发货管理的沟通工作,监督经销商做好食用菌发货运输的“打冷”保鲜工作。
4、原材料供给的波动风险
公司所需的生产原材料包括米糠、玉米芯、麸皮等,大多为农业下脚料,具有农作物的产品属性,由于季节、天气、自
然灾害等因素影响,其采购价格仍存在一定的波动性,不排除极端情况下上述原材料供应数量和价格大幅波动的可能,从而
影响公司采购、生产的稳定性。原材料采购价格发生重大不利变化将对公司生产经营产生一定的影响。
此外,作为食用菌的培养基,农副产品加工后的副产物受季节、天气、地理位置、环境变化等因素影响,其营养成分、
水分、杂质等存在一定的波动,因此可能影响食用菌对其营养的吸收和转化,进而影响产品质量和单位产出,从而影响公司
经营业绩。
应对措施:公司不断优化培养基配方,技术层面和管理层面相结合,一方面努力保持或提高质量与单产,一方面加强成
本管控,努力降低成本。在原材料采购方面,统一采购管理,不断拓展采购渠道,确保稳定供货的同时,积极控制采购成。
在原材料进货方面,加强品控管理,严把质量关。
5、毛利率下滑和波动的风险
如果未来行业产能持续快速扩张,市场需求的增长无法消化新增产能带来的供给增加而导致行业市场竞争进一步加剧,
食用菌销售价格可能下降;或原材料受季节、天气、自然灾害、疫情等影响出现价格大幅上涨,人工成本、能源动力价格等
持续较快上涨,公司食用菌生产成本可能因此大幅上升。如公司未能采取有效措施以抵消产品销售价格下降的影响,或原材
料价格、人工成本等未能同步下降甚至上涨,公司毛利率水平将可能有所下降。
应对措施:公司加强对成本的“精细化”管理,合理有效控制成本。加强采购管理,实行集团化统一采购规划,一方
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年半年度报告全文
23
面稳定现有采购渠道,另一方面不断拓展新渠道,努力降低采购成本、稳定供应;加强生产技术与工艺管理,提高产品质量
与单产,降低成品生产成本;加强用工管理,促进生产人员稳定,不断提高生产熟练程度、提高生产效率和质量。
6、技术创新风险
工厂化生产食用菌对于技术有较高的要求,主要体现在菌种选种选育、生产工艺稳定性两大方面。相应地,本行业的技
术创新方向主要为菌种创新和生产工艺创新。公司技术研发重点也主要在这两方面。
公司在菌种研发过程中主要采用分离纯化和杂交育种的方式。无论何种方式,都需要经过不断的试验,在大量样本中
进行数据分析和筛选。菌种作为生命体,不同菌种的最佳生长环境可能存在很大差别,因此选育出的菌种还需要在各种实验
环境中进行出菇验证。与水稻、玉米等作物种子选种选育一样,食用菌菌种的选种选育也需要经历一个长期的过程,创新风
险较高。
生产工艺的创新包括菌种保藏方法、液体菌种技术、培养基配方等方面的创新。与普通产品不同,食用菌作为生命体,
不同菌种对生长环境的要求不同,同一类菌种也存在很大的个体差异,因此对食用菌培育工艺的创新更为复杂,须经过常年
实践,不断调试,积累经验。
由于食用菌菌种的选种选育和新生产工艺的探索需要经历长时间的积累,因此技术创新风险较高,所需研发投入较大,
再加上食用菌有较长的生长周期,因此如技术创新失败,可能对公司经营业绩产生较大影响。
应对措施:公司采取了严格规范内部研发流程,以保证研发活动有序进行;建立创新人才培养制度,培养精干、高效的
科研团队,以人才奠定技术创新的基础,促进公司科研开发能力提高;建立成果转化激励制度,鼓励科技成果转化等措施,
提高研发成功率。
7、技术滞后风险
公司专注于鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,系以现代生物技术为依托,以工厂化方式生产食用菌的现代农业企
业。随着食用菌的工厂化栽培逐渐成为发展趋势,食用菌栽培工艺要求也随之不断提高,生产过程中的产品控制和质量管理
要求也更为严格,这就要求公司必须与时俱进,不断提高自身的技术创新能力和生产工艺水平。如果公司的生产工艺和技术
创新能力不能满足市场的变化和客户的需求,不能在行业中始终保持竞争优势,公司将面临被淘汰的风险。
应对措施:公司除了加强自身的技术创新,同时注重关注市场需求动态,关注行业内工艺设备及技术的发展趋势,加强
行业内的技术交流,积极参加行业交流会议,确保公司的生产工艺和技术创新能力满足市场的变化和客户的需求,在行业中
始终保持竞争优势。
8、食品安全风险
食品安全至关重要,尤其是农产品作为食品安全的源头,重要性更加不言而喻。公司采用工厂化周年种植的方式培育食
用菌,生产过程已实现了全自动播种、灭菌以及模块化的培育管理。但在原材料采购、库存管理、产品销售运输过程及其他
流通环节仍存在产品受到污染的可能,从而带来食品安全风险,对公司形象和声誉造成一定的负面影响。另外出现食品公共
安全事件,也可能对公司盈利能力和财务状况产生较大影响。
应对措施:工厂化的栽培方式从源头上最大限度的避免了病虫害以及环境污染对食用菌的侵害,确保了食品安全,公司
已制定了防范食品安全事件的相关措施并有效执行。同时公司也积极与经销商共同防控食品安全。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式
接待对象类

接待对象
谈论的主要内容及
提供的资料
调研的基本情况索

2021年 05月
14日
全景网“投资
者关系互动
平台”
(http://ir.p5w.
net)
书面问询 个人
社会公众、投
资者
公司已于
2021

4

29
日披露
2020
年年度报告
全文及摘要,并于
2021

5

14
日下
详见公司于
2021

5

17
日在巨
潮资讯网
http://www.cninfo.c
om.cn
公布的
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
24

15:30-17:00
积极
参加由福建证监局
与福建省上市公司
协会、深圳市全景
网络有限公司举办
的“
2021
年度福建
上市公司投资者网
上集体接待日活
动”暨召开“
2020
年度业绩说明会”。
投资者集体接待日
暨上市公司业绩说
明会上,公司出席
嘉宾与广大投资者
进行了友好的交流
互动。

300972
万辰生
物业绩说明会、路
演活动信息
20210517
》(编号
2021-028

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2021
年半年度报告全文
25
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2020
年年度股东
大会
年度股东大会
55.09%
2021

05

20

2021

05

20

www.cninfo.com.c
n
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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26
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名

处罚原因 违规情形 处罚结果
对上市公司生产
经营的影响
公司的整改措施
子公司南京金万

违反了《中华人民
共和国固体废物
污染环境防治法》
第七十九条相关
规定
已设立危废库房,
但危废未申报,清
洗装有废消毒剂
的塑料桶产生的
废水擅自倾倒在
厂区内
限期整改,并罚款
10.5
万元
无重大影响
已按照要求及时
进行整改,并及时
缴纳罚款
参照重点排污单位披露的其他环境信息

未披露其他环境信息的原因

二、社会责任情况
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极践行社会责任,公司在致力于生产经营、不断为股东创造价值的 同
时,充分重视维护与债权者、员工、客户、供应商等利益相关方的良好合作共赢关系,推动公司持续、稳定、健康发展。 公
司重视现代企业制度建设,严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,促进公司规范运作。
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27
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用√ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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28
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论(如有) 披露日期 披露索引
子公司南京金
万辰
其他
违反了《危险
化学品安全管
理条例》第二
十四条第二款
的规定。
其他
限期整改,并
罚款
5
万元
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
上述事项,对公司生产经营无重大影响。子公司已按照要求积极完成整改,并及时缴纳罚款。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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29
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型





有)
反担
保情

(如
有)
担保







是否为
关联方
担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度
相关公告
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型




担保



是否为
关联方
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30
披露日期 物


有)





有)




担保
南京金万辰生物
科技有限公司
9,000
2017
年 09
月 08

4,499.49
连带责任
担保
主债
务履
行期
限届
满之
日起
两年
否 是
南京金万辰生物
科技有限公司
2,000
2021

03

17

1,500
连带责任
担保
主债
务履
行期
限届
满之
日起
两年
否 是
报告期内审批对子公司担保
额度合计(B1)
2,000
报告期内对子公司担保实
际发生额合计(B2)
1,500
报告期末已审批的对子公司
担保额度合计(
B3

11,000
报告期末对子公司实际担
保余额合计(
B4

5,999.49
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额
度相关
公告披
露日期
担保额

实际发
生日期
实际担保金

担保类型
担保物
(如
有)


















是否为
关联方
担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计

A1+B1+C1

2,000
报告期内担保实际发生额
合计(
A2+B2+C2

1,500
报告期末已审批的担保额度
合计(A3+B3+C3)
11,000
报告期末实际担保余额合
计(A4+B4+C4)
5,999.49
实际担保总额(即
A4+B4+C4
)占公司净资产的比

9.73%
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31
其中:
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位:
合同订立
公司方名

合同订立
对方名称
合同总金

合同履行
的进度
本期确认
的销售收
入金额
累计确认
的销售收
入金额
应收账款
回款情况
影响重大
合同履行
的各项条
件是否发
生重大变

是否存在
合同无法
履行的重
大风险
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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32
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例
发行新

送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
115,125,
000
100.00
%
1,976,4
26
1,976,4
26
117,101
,426
76.29%
1、国家持股
2
、国有法人持股
4,199,5
00
3.65% 8,066 8,066
4,207,5
66
2.74%
3、其他内资持股
110,925,
500
96.35%
1,963,3
01
1,963,3
01
112,888
,801
73.54%
其中:境内法人持

77,324,
000
67.17%
81,168,
609
52.88%
境内自然人持股
28,065,
500
24.38% 5,450 5,450
28,070,
950
18.29%
4
、外资持股
5,059 5,059 5,059 0.00%
其中:境外法人持

4,940 4,940 0.00%
境外自然人持股
119 119 0.00%
二、无限售条件股份
36,398,
574
36,398,
574
36,398,
574
23.71%
1
、人民币普通股
36,398,
574
36,398,
574
36,398,
574
23.71%
2、境内上市的外资股
3
、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
115,125,
000
100.00
%
38,375,
000
38,375,
000
153,500
,000
100.00
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内,股份变动的原因是公司公开发行人民币普通股(A股)3837.5万股。
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33
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司经中国证券监督管理委员会《关于同意福建万辰生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可
〔2021〕756号)同意注册,公司向社会公开发行人民币普通股(A)股 3,837.50 万股。根据中审众环会计师事 务所(特
殊普通合伙)出具的《福建万辰生物科技股份有限公司验资报告》(众环验字(2021)0800002号),确认公司首次公开发行
股票完成后,公司注册资本由人民币 115,125,000.00 元变更为人民币 153,500,000.00 元。公司已完成本次公开发行并于2021
年4月19日在深圳证券交易所创业板上市交易。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司首次公开发行人民币普通股股票3837.50万股,持有人新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理股份登记手续。公司已于2021年4月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新股发行登记,
登记数量为15350.00万股,其中有限售条件的股份11710.14万股,无限售条件的股份3639.86万股。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2021

4

19
日公司发行股票在深交所创业板上市,上市后总股本由
11512.5
万股增加至
15350.00
万股。本次股份变动,
对公司最近一年即2020年度的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标的影响情况如
下:股份变动前基本每股收益、稀释每股收益均为0.84元
/
股,归属于公司普通股东的每股净资产为3.48元
/
股;股份变动后
基本每股收益、稀释每股收益均为0.64元
/
股,归属于公司普通股东的每股净资产为4.10元
/
股。对最近一期即本报告期公司
的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标没有影响,本报告期公司基本每股收益、稀
释每股收益均为-0.08元
/
股,归属于公司普通股东的每股净资产为4.02元
/
股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售
股数
期末限售股数 限售原因
拟解除限售日

福建含羞草农
业开发有限公

40,949,000 0 0 40,949,000 首发前限售股
2024年 4月 19

漳州金万辰投
资有限公司
29,935,000 0 0 29,935,000
首发前限售股
2024

4

19

王泽宁 7,800,000 0 0 7,800,000 首发前限售股
2024年 4月 19
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
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34

朱梦星 4,147,000 0 0 4,147,000 首发前限售股
2022年 4月 19

漳州市芗城区
鑫投新页群贤
食品投资合伙
企业(有限合
伙)
3,840,000 0 0 3,840,000
首发前限售股
2022

4

19

华泰证券股份
有限公司
3,774,000 0 0 3,774,000 首发前限售股
2022年 4月 19

郑晓雯
2,818,000 0 0 2,818,000
首发前限售股
2022

4

19

厦门东方汇雅
股权投资合伙
企业(有限合
伙)
2,212,000 0 0 2,212,000 首发前限售股
2022年 4月 19

漳州市芗城区
漳投股权投资
合伙企业(有
限合伙)
2,040,000 0 0 2,040,000
首发前限售股
2022

4

19

管庆云 1,918,000 0 0 1,918,000 首发前限售股
2022年 4月 19

其他限售股股

15,692,000 0 0 15,692,000
首发前限售股
2022

4

19

首发网下限售
股股东
0 0 1,976,426 1,976,426
首发网下限售
股份
2021年 10月
19日
合计
115,125,000 0 1,976,426 117,101,426 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其
衍生证券
名称
发行日期
发行价格
(或利率)
发行数量 上市日期
获准上市
交易数量
交易终止
日期
披露索引 披露日期
股票类
人民币普
通股(
A
股)
2021

04

06

7.19 38,375,000
2021

04

19

38,375,000
www.cninf
o.com.cn
2021

04

02

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
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35
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意福建万辰生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2021〕
756号)同意,公司首次公开发行人民币普通股股票3,837.5万股新股。公司股票已于2021年4月19日在深圳证券交易所创业
板正式上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 25,237
报告期末表决权恢复的
优先股股东总数(如有)
(参见注 8)
0
持有特别表
决权股份的
股东总数(如
有)
0
持股
5%
以上的普通股股东或前
10
名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例








报告
期内
增减
变动
情况
持有
有限
售条
件的
股份
数量
持有无
限售条
件的股
份数量
质押、标记或冻结情况
股份状态 数量
福建含羞草
农业开发有
限公司
境内非国
有法人
26.68%
40,
949
,00
0
0
40,9
49,0
00
0
漳州金万辰
投资有限公

境内非国
有法人
19.50%
29,
935
,00
0
0
29,9
35,0
00
0
王泽宁
境内自然

5.08%
7,8
00,
000
0
7,80
0,00
0
0
朱梦星
境内自然

2.70%
4,1
47,
000
0
4,14
7,00
0
0
漳州市芗城
区鑫投新页
群贤食品投
资合伙企业
(有限合
伙)
境内非国
有法人
2.50%
3,8
40,
000
0
3,84
0,00
0
0
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
36
华泰证券股
份有限公司
国有法人 2.48%
3,8
03,
479
29479
3,77
4,00
0
29,479
郑晓雯
境内自然

1.84%
2,8
18,
000
0
2,81
8,00
0
0
厦门东方汇
雅股权投资
合伙企业
(有限合
伙)
境内非国
有法人
1.44%
2,2
12,
000
0
2,21
2,00
0
0
漳州市芗城
区漳投股权
投资合伙企
业(有限合
伙)
境内非国
有法人
1.33%
2,0
40,
000
0
2,04
0,00
0
0
管庆云
境内自然

1.25%
1,9
18,
000
0
1,91
8,00
0
0
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前10名股东
的情况(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致
行动的说明
王泽宁、王丽卿、陈文柱为公司实际控制人,王泽宁持有福建含羞草农业开发有限公司80.00%
的股权,陈文柱持有福建含羞草农业开发有限公司 19.00%的股权,王丽卿持有福建含羞草
农业开发有限公司 1.00%的股权;王泽宁持有漳州金万辰投资有限公司 53.33%的股权,王
丽卿持有漳州金万辰投资有限公司 37.67%的股权;公司实际控制人王泽宁直系亲属林该春
100%持股的福建东方食品集团有限公司持有漳州市芗城区鑫投新页群贤食品投资合伙企业
(有限合伙)4.17%出资份额。除上述关联关系外,公司前十名股东不存在其他关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况
的说明
不适用
前10名股东中存在回购专
户的特别说明(参见注 11)
不适用
前 10名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类 数量
#卢德俊 415,570 人民币普通股 415,570
欧泽武 199,070 人民币普通股 199,070
王丽 136,000 人民币普通股 136,000
屠明珏 134,300 人民币普通股 134,300
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年半年度报告全文
37
#周发伟 104,280 人民币普通股 104,280
杜明泽 95,000 人民币普通股 95,000
#司金刚 91,200 人民币普通股 91,200
魏亚平 84,800 人民币普通股 84,800
许立鑫 81,600 人民币普通股 81,600
崔公分 80,000 人民币普通股 80,000
前10名无限售流通股股东
之间,以及前 10名无限售
流通股股东和前10名股东
之间关联关系或一致行动
的说明
除上述前十名股东提及的情况外,公司前十名无限售条件股东中:公司无法判断前 10名无
限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联
关系,也无法判断他们是否属于一致行动人。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前
10
名普通股股东、前
10
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位:股
姓名 职务
任职状

期初持
股数
(股)
本期增
持股份
数量
(股)
本期减
持股份
数量
(股)
期末持
股数
(股)
期初被授
予的限制
性股票数
量(股)
本期被授
予的限制
性股票数
量(股)
期末被授予的
限制性股票数
量(股)
王健坤 董事长 现任
0 0 0 0 0 0 0
王泽宁
董事、副
总经理
现任
7,800,00
0
0 0
7,800,00
0
7,800,000 0 7,800,000
王丽卿
董事、总
经理
现任
0 0 0 0 0 0 0
陈文柱 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林该春 董事 现任
0 0 0 0 0 0 0
李博
董事、副
总经理
现任 0 0 0 0 0 0 0
蔡清良
独立董

现任
0 0 0 0 0 0 0
肖珉
独立董

现任 0 0 0 0 0 0 0
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2021
年半年度报告全文
38
童锦治
独立董

现任 0 0 0 0 0 0 0
陈子文
监事会
主席
现任 0 0 0 0 0 0 0
李容华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
洪强 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
柯建平
副总经

现任 0 0 0 0 0 0 0
蔡冬娜
财务总
监、董事
会秘书
现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- --
7,800,00
0
0 0
7,800,00
0
7,800,000 0 7,800,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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年半年度报告全文
39
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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年半年度报告全文
40
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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41
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:福建万辰生物科技股份有限公司
2021

06

30

单位:元
项目
2021

6

30

2020

12

31

流动资产:
货币资金
236,414,204.12 33,539,499.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
1,554,709.55 2,367,326.39
应收款项融资
预付款项
516,211.77 531,676.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
1,022,927.11 298,521.28
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
50,892,814.34 50,801,622.73
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年半年度报告全文
42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 456,445.15 5,590,221.14
流动资产合计 290,857,312.04 93,128,867.49
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 488,300,308.87 502,648,337.69
在建工程 11,294,846.49 3,363,149.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 54,114,839.64 54,818,697.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 3,642,616.50 4,308,450.15
非流动资产合计 557,352,611.50 565,138,635.46
资产总计 848,209,923.54 658,267,502.95
流动负债:
短期借款 70,965,041.65 88,058,208.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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43
应付账款 49,095,649.80 39,470,846.20
预收款项
合同负债 2,058,265.19 4,213,904.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,588,130.45 11,392,850.80
应交税费 836,029.90 777,486.63
其他应付款 11,973,411.40 7,152,921.34
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 41,568,520.02 61,388,877.69
其他流动负债
流动负债合计 187,085,048.41 212,455,095.77
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 14,998,300.00 29,996,600.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,641,193.78 15,161,984.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,639,493.78 45,158,584.32
负债合计 231,724,542.19 257,613,680.09
所有者权益:
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44
股本 153,500,000.00 115,125,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 303,671,233.44 113,443,333.44
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,399,394.43 23,399,394.43
一般风险准备
未分配利润 135,914,753.48 148,686,094.99
归属于母公司所有者权益合计 616,485,381.35 400,653,822.86
少数股东权益
所有者权益合计 616,485,381.35 400,653,822.86
负债和所有者权益总计 848,209,923.54 658,267,502.95
法定代表人:王健坤 主管会计工作负责人:蔡冬娜 会计机构负责人:黄阿榕
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产:
货币资金 235,538,375.12 32,430,124.72
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,544,032.89 4,225,957.26
应收款项融资
预付款项 244,514.05 136,209.79
其他应收款
26,160,270.38 102,355.70
其中:应收利息
应收股利
存货 29,813,010.59 29,306,166.62
合同资产
持有待售资产
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45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 269,718.91 5,562,234.20
流动资产合计 294,569,921.94 71,763,048.29
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 115,000,000.00 115,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 215,722,075.70 224,442,403.92
在建工程 4,607,761.93 2,445,025.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,373,156.64 26,738,471.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,788,817.00 1,617,718.00
非流动资产合计 363,491,811.27 370,243,619.13
资产总计 658,061,733.21 442,006,667.42
流动负债:
短期借款 49,941,666.66 88,058,208.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,313,006.29 18,668,346.54
预收款项
合同负债 424,010.29 1,973,827.95
应付职工薪酬 5,893,848.55 6,448,504.15
应交税费 346,585.47 296,873.60
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46
其他应付款 8,418,213.52 8,118,252.30
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,509,583.33 11,511,458.33
其他流动负债
流动负债合计 98,846,914.11 135,075,471.20
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,542,501.02 5,610,161.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,542,501.02 5,610,161.42
负债合计 119,389,415.13 140,685,632.62
所有者权益:
股本 153,500,000.00 115,125,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 303,671,233.44 113,443,333.44
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,399,394.43 23,399,394.43
未分配利润 58,101,690.21 49,353,306.93
所有者权益合计 538,672,318.08 301,321,034.80
负债和所有者权益总计 658,061,733.21 442,006,667.42
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47
3、合并利润表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、营业总收入 165,479,069.82 216,300,504.86
其中:营业收入
165,479,069.82 216,300,504.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
192,498,619.42 167,759,961.66
其中:营业成本 175,379,233.57 150,324,142.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净

保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,522,943.12 1,404,956.63
销售费用
1,018,317.71 1,666,579.51
管理费用 12,247,644.26 9,444,104.56
研发费用
150,000.00 150,000.00
财务费用 2,180,480.76 4,770,178.56
其中:利息费用
2,853,378.80 4,914,790.87
利息收入 711,280.81 180,581.88
加:其他收益
16,053,453.69 2,693,859.99
投资收益(损失以“-”号
填列)
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“
-
”号填
列)
净敞口套期收益(损失以
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“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“
-

号填列)
9,379.81 -8,488.47
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
-1,123,860.18
资产处置收益(损失以“
-

号填列)
-201,285.78 -88,637.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -12,281,862.06 51,137,277.04
加:营业外收入
13,752.76 5,362.10
减:营业外支出 503,232.21 404,838.42
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
-12,771,341.51 50,737,800.72
减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-12,771,341.51 50,737,800.72
(一)按经营持续性分类
1.
持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -12,771,341.51 50,737,800.72
2.
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1.
重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.
其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -12,771,341.51 50,737,800.72
归属于母公司所有者的综合收
益总额
-12,771,341.51 50,737,800.72
归属于少数股东的综合收益总

八、每股收益:
(一)基本每股收益 -0.08 0.44
(二)稀释每股收益 -0.08 0.44
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:王健坤 主管会计工作负责人:蔡冬娜 会计机构负责人:黄阿榕
4、母公司利润表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入
94,177,213.74 105,739,905.30
减:营业成本 90,862,329.57 75,299,345.29
税金及附加
596,202.44 491,221.52
销售费用 356,318.04 725,143.74
管理费用
7,169,845.69 5,099,713.56
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50
研发费用 150,000.00 150,000.00
财务费用 453,791.50 1,945,942.83
其中:利息费用 1,137,833.31 2,094,438.90
利息收入 704,878.23 167,889.23
加:其他收益 15,075,841.65 2,299,713.53
投资收益(损失以“-”
号填列)
其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
9,379.81 -5,235.10
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
-620,926.64
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
-98,555.64
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)
9,053,021.32 24,224,461.15
加:营业外收入 6,552.62 1,005.36
减:营业外支出 311,190.66 52,184.51
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
8,748,383.28 24,173,282.00
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
8,748,383.28 24,173,282.00
(一)持续经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差

7.其他
六、综合收益总额 8,748,383.28 24,173,282.00
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

164,207,153.27 215,047,803.50
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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52
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现

收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现

32,435,465.94 4,916,698.85
经营活动现金流入小计 196,642,619.21 219,964,502.35
购买商品、接受劳务支付的现

106,049,641.44 104,376,487.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
43,670,740.02 36,776,184.08
支付的各项税费 1,599,437.80 1,428,214.16
支付其他与经营活动有关的现

5,040,643.24 3,214,268.89
经营活动现金流出小计 156,360,462.50 145,795,154.86
经营活动产生的现金流量净额 40,282,156.71 74,169,347.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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53
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
153,700.00 85,375.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 153,700.00 85,375.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
21,016,448.59 20,854,658.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 21,016,448.59 20,854,658.05
投资活动产生的现金流量净额 -20,862,748.59 -20,769,283.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 70,900,000.00 88,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现

245,416,250.00
筹资活动现金流入小计 316,316,250.00 88,000,000.00
偿还债务支付的现金 122,758,300.00 92,219,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
2,906,903.25 45,388,651.63
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现

7,195,750.00 1,576,000.00
筹资活动现金流出小计 132,860,953.25 139,183,651.63
筹资活动产生的现金流量净额 183,455,296.75 -51,183,651.63
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
0.01
五、现金及现金等价物净增加额 202,874,704.87 2,216,412.82
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
54
加:期初现金及现金等价物余

33,539,499.25 27,153,781.76
六、期末现金及现金等价物余额 236,414,204.12 29,370,194.58
6、母公司现金流量表
单位:元
项目
2021
年半年度
2020
年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现

94,375,210.45 107,400,857.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现

31,634,603.92 2,132,781.50
经营活动现金流入小计 126,009,814.37 109,533,639.49
购买商品、接受劳务支付的现

56,511,530.03 53,709,289.28
支付给职工以及为职工支付的
现金
23,532,390.85 19,118,803.16
支付的各项税费
545,743.34 498,998.99
支付其他与经营活动有关的现

34,608,264.23 3,836,638.96
经营活动现金流出小计
115,197,928.45 77,163,730.39
经营活动产生的现金流量净额 10,811,885.92 32,369,909.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
70,375.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计
70,375.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
6,667,885.54 10,830,394.55
投资支付的现金
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
55
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 6,667,885.54 10,830,394.55
投资活动产生的现金流量净额 -6,667,885.54 -10,760,019.55
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,900,000.00 88,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现

245,416,250.00
筹资活动现金流入小计 295,316,250.00 88,000,000.00
偿还债务支付的现金 88,000,000.00 59,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
1,156,249.98 42,432,555.56
支付其他与筹资活动有关的现

7,195,750.00 1,576,000.00
筹资活动现金流出小计 96,351,999.98 103,508,555.56
筹资活动产生的现金流量净额 198,964,250.02 -15,508,555.56
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
0.01
五、现金及现金等价物净增加额 203,108,250.40 6,101,334.00
加:期初现金及现金等价物余

32,430,124.72 19,428,169.61
六、期末现金及现金等价物余额 235,538,375.12 25,529,503.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利

其他 小计








一、上年年末
115 113, 23,3 148, 400, 400,
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
56
余额
,12
5,0
00.
00
443,
333.
44
99,3
94.4
3
686,
094.
99
653,
822.
86
653,
822.
86
加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
115
,12
5,0
00.
00
113,
443,
333.
44
23,3
99,3
94.4
3
148,
686,
094.
99
400,
653,
822.
86
400,
653,
822.
86
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
38,
375
,00
0.0
0
190,
227,
900.
00
-12,
771,
341.
51
215,
831,
558.
49
215,
831,
558.
49
(一)综合收
益总额
-12,
771,
341.
51
-12,
771,
341.
51
-12,
771,
341.
51
(二)所有者
投入和减少
资本
38,
375
,00
0.0
0
190,
227,
900.
00
228,
602,
900.
00
228,
602,
900.
00
1.所有者投
入的普通股
38,
375
,00
0.0
0
190,
227,
900.
00
228,
602,
900.
00
228,
602,
900.
00
2
.其他权益
工具持有者
投入资本
3
.股份支付
福建万辰生物科技股份有限公司
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年半年度报告全文
57
计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分

1.提取盈余
公积
2
.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4
.其他
(四)所有者
权益内部结

1
.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3
.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5
.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2
.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
153
,50
303,
671,
23,3
99,3
135,
914,
616,
485,
616,
485,
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
58
0,0
00.
00
233.
44
94.4
3
753.
48
381.
35
381.
35
上期金额
单位:元
项目
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合



其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利













一、上年年末
余额
115
,12
5,0
00.
00
113,
443,
333.
44
18,2
26,7
73.6
7
98,0
22,1
83.2
5
344,
817,
290.
36
344,8
17,29
0.36
加:会计
政策变更

期差错更正

一控制下企
业合并


二、本年期初
余额
115
,12
5,0
00.
00
113,
443,
333.
44
18,2
26,7
73.6
7
98,0
22,1
83.2
5
344,
817,
290.
36
344,8
17,29
0.36
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
10,4
44,0
50.7
2
10,4
44,0
50.7
2
10,44
4,050
.72
(一)综合收
益总额
50,7
37,8
00.7
2
50,7
37,8
00.7
2
50,73
7,800
.72
(二)所有者
投入和减少
福建万辰生物科技股份有限公司
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年半年度报告全文
59
资本
1.所有者投
入的普通股
2
.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4
.其他
(三)利润分

-40,
293,
750.
00
-40,
293,
750.
00
-40,2
93,75
0.00
1
.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3
.对所有者
(或股东)的
分配
-40,
293,
750.
00
-40,
293,
750.
00
-40,2
93,75
0.00
4.其他
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2
.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4
.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
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年半年度报告全文
60
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2
.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
115
,12
5,0
00.
00
113,
443,
333.
44
18,2
26,7
73.6
7
108,
466,
233.
97
355,
261,
341.
08
355,2
61,34
1.08
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2021年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利

其他
所有者
权益合

优先

永续

其他
一、上年年末
余额
115,1
25,00
0.00
113,44
3,333.
44
23,399
,394.4
3
49,3
53,3
06.9
3
301,321,
034.80
加:会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
余额
115,1
25,00
0.00
113,44
3,333.
44
23,399
,394.4
3
49,3
53,3
06.9
3
301,321,
034.80
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
38,37
5,000
.00
190,22
7,900.
00
8,74
8,38
3.28
237,351,
283.28
(一)综合收 8,74 8,748,38
福建万辰生物科技股份有限公司
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年半年度报告全文
61
益总额
8,38
3.28
3.28
(二)所有者
投入和减少资

38,37
5,000
.00
190,22
7,900.
00
228,602,
900.00
1
.所有者投入
的普通股
38,37
5,000
.00
190,22
7,900.
00
228,602,
900.00
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3
.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分

1.提取盈余公

2
.对所有者
(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2
.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4
.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

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年半年度报告全文
62
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
153,5
00,00
0.00
303,67
1,233.
44
23,399
,394.4
3
58,1
01,6
90.2
1
538,672,
318.08
上期金额
单位:元
项目
2020
年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项储

盈余
公积
未分配
利润
其他
所有者
权益合









一、上年年末
余额
115,
125,
000.
00
113,4
43,33
3.44
18,22
6,773
.67
43,093,
470.14
289,888,
577.25
加:会计
政策变更

期差错更正


二、本年期初
余额
115,
125,
000.
00
113,4
43,33
3.44
18,22
6,773
.67
43,093,
470.14
289,888,
577.25
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
-16,120
,468.00
-16,120,4
68.00
(一)综合收
益总额
24,173,
282.00
24,173,2
82.00
(二)所有者
投入和减少
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
63
资本
1.所有者投
入的普通股
2
.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4
.其他
(三)利润分

-40,293
,750.00
-40,293,7
50.00
1
.提取盈余
公积
2.对所有者
(或股东)的
分配
-40,293
,750.00
-40,293,7
50.00
3
.其他
(四)所有者
权益内部结

1
.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3
.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5
.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

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2021
年半年度报告全文
64
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
余额
115,
125,
000.
00
113,4
43,33
3.44
18,22
6,773
.67
26,973,
002.14
273,768,
109.25
三、公司基本情况
福建万辰生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为福建含羞草生物科技有限公司,是由福建含
羞草农业开发有限公司以货币资金出资设立,于2011年12月21日经漳浦县工商行政管理局批准正式成立的有限责任公司。
公司设立时注册资本为2,000万元,福建含羞草农业开发有限公司持股比例为100%。
2012年4月28日,根据公司股东决定,福建含羞草农业开发有限公司以土地使用权作价出资,增加注册资本680万元。
本次出资后,公司注册资本为2,680万元,福建含羞草农业开发有限公司持股比例为100%。
2012年8月16日,根据公司股东决定,福建含羞草农业开发有限公司以货币资金出资,增加注册资本4,000万元,本次
出资后,注册资本为6,680万元,福建含羞草农业开发有限公司持股比例为100%。
2013年11月10日,根据公司股东决定,福建含羞草农业开发有限公司将其持有的本公司40%的股权转让给漳州金万辰投
资有限公司,本次股权转让行为完成后,各股东出资情况及持股比例如下:
股东名称 出资总额(万元) 出资比例(%)
福建含羞草农业开发有限公司 4,008.00 60.00
漳州金万辰投资有限公司 2,672.00 40.00
合计 6,680.00 100.00
2013年12月20日,根据公司股东会决议,漳州金万辰投资有限公司将其持有的本公司10%股权转让给王泽宁,本次股权
转让完成后,各股东出资情况及持股比例如下:
股东名称 出资总额(万元) 出资比例(%)
福建含羞草农业开发有限公司 4,008.00 60.00
漳州金万辰投资有限公司 2,004.00 30.00
王泽宁 668.00 10.00
合计 6,680.00 100.00
2014年6月10日,根据公司股东会决议,以截至2014年3月31日止,经审计净资产93,790,333.44元折股,其中:股本为
69,000,000.00元,其余24,790,333.44元计入资本公积。公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司,公司名称变更为福
建万辰生物科技股份有限公司。本次股本变动后,各股东出资情况及持股比例如下:
股东名称 出资总额(万元) 出资比例(%)
福建含羞草农业开发有限公司 4,140.00 60.00
漳州金万辰投资有限公司 2,070.00 30.00
王泽宁 690.00 10.00
合计 6,900.00 100.00
2015年5月14日,根据公司2015年第二次临时股东大会决议,以每股15元的价格定向增发普通股280万股,此次增资完
成后,公司注册资本变更为7,180万元。
2015年5月20日,根据公司2015年第三次临时股东大会决议,以每股20元的价格定向增发普通股400万股,此次增资完
福建万辰生物科技股份有限公司
2021
年半年度报告全文
65
成后,公司注册资本变更为7,580万元。
2015年6月8日,根据公司2015年第四次临时股东大会决议,以每股15元的价格定向增发普通股50万股,此次增资完成
后,公司注册资本变更为7,630万元。
2015年7月24日,根据股转系统函[2015]4360号《关于同意福建万辰生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转
让系统挂牌的函》,同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2015年10月9日,根据公司2015年第五次临时股东大会决议,以每股15元的价格定向增发普通股45万股,此次增资完成
后,公司注册资本变更为7,675万元。
2016年5月17日,根据公司2015年年度股东大会决议,以2015年度总股本7,675万股为基数,以资本公积向全体股东每
10股转增5股比例实施资本公积转增股本,共转出资本公积3,837.50万元,同时股本增加3,837.50万元,本次公积金转增股
本完成后,公司注册资本变更为11,512.50万元。
2021年4月,公司根据2019年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2021]756号文《关于同意福建万
辰生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》,公司分别采用网下配售方式公开发行人民币普通股(A股)1,976.35
万股,采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)1,861.15万股,共计公开发行人民币普通股(A股)3,837.50万股,
每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币7.19元。截至2021年4月12日止,公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币
275,916,250.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币228,602,900.00元,其中新增注册资本人民币38,375,000.00
元,余额人民币190,227,900.00元转入资本公积。公司注册资本变更为15350万元。
截至2021年6月30日止,公司注册资本为15350万元。
公司注册地、组织形式和总部地址等信息
公司营业执照号:91350600587527169N
营业期限:2011年12月21日至长期
法定代表人:王健坤
登记机关:漳州市市场监督管理局
公司组织形式:股份有限公司
公司注册地址:福建漳浦台湾农民创业园
公司总部办公地址:福建漳浦台湾农民创业园
公司的业务性质和主要经营活动
经营范围为:农业生物基因工程技术开发、转让、咨询及服务;保健食品研发;食用菌、花卉、蔬菜的种植、销售及
进出口(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外);农业观光旅游开发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动)
本公司及子公司南京金万辰生物科技有限公司(以下简称“南京金万辰”)(以下合称“本集团”)主要经营金针菇和真
姬菇的生产和销售。
母公司以及集团最终母公司的名称
本公司之母公司为福建含羞草农业开发有限公司,实际控制人为王泽宁、王丽卿、陈文柱。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。
截至2021年6月30日,本集团纳入合并财务报表范围的子公司共计1家,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本报告
期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
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则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司专注于鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,以现代生物技术为依托,采用工厂化方式生产食用菌,为消费者
提供“绿色、环保、安全、优质”的食用菌产品。公司将继续专注于食用菌的研发、工厂化培育与销售,力争将公司建成为
国内领先并具有一定国际影响力的食用菌高科技生产企业和循环经济示范企业。
公司管理层认为,虽然公司在发展过程中面临一些不确定性因素,但公司的财务状况、盈利能力、经营模式、产品结构、
行业地位、经营环境及在用的商标、专利等重要资产或者技术的取得或者使用未发生重大不利变化,在可预见的未来也不会
发生重大不利变化,公司的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户也不存在重大依赖,净利润未主要来自合
并财务报表范围以外的投资收益,公司具备持续经营能力?
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计,详见本节五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本节五、44“重要
会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周
期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并
日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12
个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况
以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕
19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并
财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的
初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是
指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按
照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(4)超额亏损的处理
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,
其余额仍冲减少数股东权益。
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非
同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公
司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,
在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并
财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之
前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策
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实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同
经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资
产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认
该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个
月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业
务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计
量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,
作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期
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汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独
列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,
与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外
币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金
融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用
直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未
包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期
损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集
团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计
入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计
错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允
价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转
入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造
成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入
当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已
转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该
金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相
对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借
入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修
改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不
存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债
的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
11、应收票据
12、应收账款
应收帐款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1、确定方法
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合 内容
1.关联方组合 集团合并范围内关联方
2.账龄组合 除已单独计量损失准备的应收款项(合同资产)、关联方组合外,本集团认为相同账龄
的应收款项具有类似信用风险特征
2、会计处理方法
期末,本集团计算应收账款的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为
减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
3、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估
信用风险。
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1、确定方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合 内容
1.关联方组合 集团合并范围内关联方
2.账龄组合 除已单独计量损失准备的应收款项、关联方组合外,本集团认为相同账龄
的应收款项具有类似信用风险特征
2、会计处理方法
期末,本集团计算其他应收款的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认
为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
3、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估
信用风险。
15、存货
(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、消耗性生物资产、低值易耗品、库存商品、包装物等。
(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
②该存货的成本能够可靠地计量。
(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成
本。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销,包装物发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货
跌价准备,计入当期损益。
①可变现净值的确定方法:
确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
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持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
合并计提存货跌价准备。
(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产的会计政策适用于2020年度及以后。
本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户
收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合
同负债不予抵销。
合同资产信用损失的确定方法
对于不含重大融资成分的合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的合同资产,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合 内容
1.关联方组合 集团合并范围内关联方
2.账龄组合 除已单独计量损失准备的应收款项(合同资产)、关联方组合外,本集团认为相同账龄
的应收款项具有类似信用风险特征
2. 资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确
认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
3.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
4.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估
信用风险。
17、合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期
限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、
直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未
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来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性
的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发
行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂
不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,
分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
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(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照
本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营
企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团
的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失
的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损
益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权
投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按
本附注四、5“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
(2)折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67%
运输设备 年限平均法 3-4 5.00% 23.75-31.67%
工器具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
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其他设备 年限平均法 3 5.00% 31.67%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算
的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,
但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资
本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
1、生物资产的确认标准
生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。
2、生物资产的分类
本集团生物资产主要是消耗性生物资产。消耗性生物资产包括,为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资
产。本集团的消耗性生物 资产为金针菇和真姬菇。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗
性生物资产的成本,为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生
物资产在收获后发生的后续支出,计入当期损益。
本集团消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产(在产品)和完工产品间分配成本;在出售时采用加权平均
法按账面价值结转成本。
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3、生物资产减值的处理
资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认
消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内
转回,转回金额计入当期损益。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计
量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合
理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
对于使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等
非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市
场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
(2)内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
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① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可
收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃
市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债的会计政策适用于2020年度及以后。
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已
经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或
应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的,按照其他长期职工薪酬处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义
务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为
预计负债。
(2)重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
37、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的
公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等
待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集
团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集
团将其作为授予权益工具的取消处理。
(3)涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团
外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
以下收入确认相关政策适用于2020年及以后:
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履
行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取
得的对价很可能收回。
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对
比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价
等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约
过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经
发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义
务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客
户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,客户自行提货的,公司发货并经客户或客户委托的承运人验收时,
商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现;采用送货销售的,货物提交给客户并经客户验收时,商品的控制权转移,
本集团在该时点确认收入实现。
以下收入确认相关政策适用于2019年:
(1)销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,
确认销售商品收入。
本集团收入确认依据主要风险报酬已经转移,并已取得收取货款权利的当期,具体为:公司客户自行提货的,以公司发货并
经提货人或其承运人验收时作为收入确认时点;本集团采用送货销售的,以货物提交给客户并经客户验收时作为收入确认时
点。
(2)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对
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的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与
收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政
府补助,计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属
于其他情况的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1、本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资
本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
1、本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负
债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未
担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁
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款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当
期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准
备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑
持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(2)折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使
用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术
更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 07 日,中华人民共和
国财政部(以下简称“财政部”)修订
发布了《企业会计准则第 21 号—租
赁》(财会[2018]35 号)(以下统称
“新租赁准则”),要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际
财务报告准则或企业会计准则编制财
务报表的企业,自 2019 年 01 月 01
日起施行;其他执行企业会计准则的企
业自 2021 年 01 月 01 日起施行。按
照财政部规定的时间,公司于 2021 年
01 月 01 日起执行新租赁准则。
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(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
不涉及调整事项。
(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
额乘以适用税率计算)
0%、3%、13%
城市维护建设税 实际缴纳增值税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 0%
教育费附加 实际缴纳增值税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳增值税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八
十六条第(一)项的规定,公司及子公司南京金万辰生产销售的农产品适用免征企业所得税的税收优惠政策。
(2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第(一)项、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第
三十五条第(一)项以及《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税【2011】137号)的规定,公司及子公司南
京金万辰销售的自产农产品在报告期内经备案登记后免征增值税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,273.70 15,895.00
银行存款 236,398,930.42 33,523,604.25
合计 236,414,204.12 33,539,499.25
其他说明
货币资金期末余额236,414,204.12 元,较年初余额增加604.88%,主要系本报告期发行股票收到募集资金。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其中:
其中:
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

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其中:
其中:
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 期末已质押金额
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

按单项计提坏账
准备的应收账款
381,16
7.69
19.32%
381,16
7.69
100.00
%
381,16
7.69
13.28%
381,16
7.69
100.00
%
其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
1,592,
209.15
80.68%
37,499
.60
2.36%
1,554,
709.55
2,404,
825.99
86.32%
37,499
.60
1.56%
2,367,3
26.39
其中:
合计
1,973,
376.84
100.00
%
418,66
7.29
21.22%
1,554,
709.55
2,785,
993.68
100.00
%
418,66
7.29
15.03%
2,367,3
26.39
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京市溧水区海听风
仓储服务部
275,837.65 275,837.65 100.00% 预期无法收回
张诗平 105,330.04 105,330.04 100.00% 预期无法收回
合计 381,167.69 381,167.69 -- --
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
张松树 74,999.20 37,499.60 50.00%
合计 74,999.20 37,499.60 --
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 1,517,209.95
2 至 3 年 74,999.20
3 年以上 381,167.69
3 至 4 年 381,167.69
合计 1,973,376.84
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
准备
418,667.29 418,667.29
合计 418,667.29 418,667.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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91
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
第一名 635,208.46 32.19%
第二名 486,287.01 24.64%
第三名 275,837.65 13.98% 275,837.65
第四名 122,920.00 6.23%
第五名 105,330.04 5.34% 105,330.04
合计 1,625,583.16 82.38%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
应收账款期末余额1,554,709.55 元,较年初余额减少34.33%,主要系本报告期赊销业务量的减少。
6、应收款项融资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
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7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 516,211.77 100.00% 531,676.70 100.00%
合计 516,211.77 -- 531,676.70 --
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2021年6月30日,按供应商归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为359,178.00元,占预付款项年末余额合计数的比
例为69.58%。
其他说明:
8、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,022,927.11 298,521.28
合计 1,022,927.11 298,521.28
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫医疗费用 113,160.39 46,047.31
保证金及备用金 681,099.17 30,000.00
代垫社保公积金 237,667.55 240,853.78
其他 80,108.06 80,108.06
合计 1,112,035.17 397,009.15
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1日余额 42,758.81 55,729.06 98,487.87
2021 年 1 月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
本期转回 9,379.81 9,379.81
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2021年6月 30日余额 33,379.00 55,729.06 89,108.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 1,001,927.11
1 至 2 年 30,000.00
3 年以上 80,108.06
3 至 4 年 24,379.00
5 年以上 55,729.06
合计 1,112,035.17
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 98,487.87 9,379.81 89,108.06
合计 98,487.87 9,379.81 89,108.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
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单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余

第一名 保证金 651,099.17 1 年以内 58.55%
第二名 代垫医疗费用 59,585.58 1 年以内 5.36%
第三名 其他 55,729.06 5 年以上 5.01% 55,729.06
第四名 代垫医疗费用 44,047.80 1 年以内 3.96%
第五名 代垫医疗费用 38,646.80 1 年以内 3.48%
合计 -- 849,108.41 -- 76.36% 55,729.06
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金
额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
其他应收款期末余额1,022,927.11 元,较年初余额增加242.66%,主要系本报告期支付进口关税保证金及代垫员工工伤医疗
费用增加。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准
备或合同履
约成本减值
准备
账面价值
原材料 4,567,831.81 4,567,831.81 5,935,094.62 5,935,094.62
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库存商品 4,677,285.30 863,881.63 3,813,403.67 4,538,514.27 4,538,514.27
消耗性生物资

33,824,874.61 217,929.03 33,606,945.58 32,093,558.45 32,093,558.45
包装物 2,448,383.66 2,448,383.66 2,516,196.14 2,516,196.14
低值易耗品 6,456,249.62 6,456,249.62 5,718,259.25 5,718,259.25
合计 51,974,625.00 1,081,810.66 50,892,814.34 50,801,622.73 50,801,622.73
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 863,881.63 863,881.63
消耗性生物资

217,929.03 217,929.03
合计 1,081,810.66 1,081,810.66
可变现净值的确定方法:
确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合
并计提存货跌价准备。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
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项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位:元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明:
11、持有待售资产
单位:元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目
期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 456,445.15 202,621.14
IPO 费用 5,387,600.00
合计 456,445.15 5,590,221.14
其他说明:
其他流动资产期末余额456,445.15 元,较年初余额减少91.83%,主要系本报告期公司上市后,已付IPO发行费用冲减“资本
公积”。
14、债权投资
单位:元
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项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位:元
债权项目
期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 期初余额 应计利息
本期公允
价值变动
期末余额 成本
累计公允
价值变动
累计在其
他综合收
益中确认
的损失准

备注
重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目
期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目
期末余额 期初余额
折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1日余额
在本期
—— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资
单位
期初余
额(账
面价
值)
本期增减变动
期末余
额(账
面价
值)
减值准
备期末
余额
追加投

减少投

权益法
下确认
的投资
损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位:元
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项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称
确认的股利收

累计利得 累计损失
其他综合收益
转入留存收益
的金额
指定为以公允
价值计量且其
变动计入其他
综合收益的原

其他综合收益
转入留存收益
的原因
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 488,300,308.87 502,648,337.69
合计 488,300,308.87 502,648,337.69
(1)固定资产情况
单位:元
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项目
房屋、建筑

机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 工器具 其他设备 合计
一、账面原
值:
1.期初
余额
365,763,2
17.03
316,611,0
41.82
2,578,299
.29
95,950.00
1,264,045
.64
85,153,98
9.93
12,626,80
7.77
784,093,3
51.48
2.本期
增加金额
690,466.4
4
8,892,212
.25
102,630.5
6
1,021,968
.00
8,398,218
.17
324,184.6
9
19,429,68
0.11
(1)
购置
8,892,212
.25
102,630.5
6
1,021,968
.00
8,398,218
.17
324,184.6
9
18,739,21
3.67
(2)
在建工程
转入
690,466.4
4
690,466.4
4
(3)
企业合并
增加
3.本期
减少金额
400,000.0
0
1,032,645
.65
20,713.99 5,850.00 3,600.00
6,148,150
.29
282,951.3
3
7,893,911
.26
(1)
处置或报

400,000.0
0
1,032,645
.65
20,713.99 5,850.00 3,600.00
6,148,150
.29
282,951.3
3
7,893,911
.26
4.期末
余额
366,053,6
83.47
324,470,6
08.42
2,660,215
.86
90,100.00
2,282,413
.64
87,404,05
7.81
12,668,04
1.13
795,629,1
20.33
二、累计折

1.期初
余额
82,725,41
2.79
128,412,9
88.49
1,636,174
.30
91,152.50
750,886.3
2
60,616,83
0.32
7,211,569
.07
281,445,0
13.79
2.本期
增加金额
8,781,264
.61
14,979,33
2.97
181,432.9
4
189,953.6
1
4,479,661
.52
1,431,382
.96
30,043,02
8.61
(1)
计提
8,781,264
.61
14,979,33
2.97
181,432.9
4
189,953.6
1
4,479,661
.52
1,431,382
.96
30,043,02
8.61
3.本期
减少金额
382,077.5
0
253,293.6
0
16,458.93 5,557.50 2,280.96
3,238,620
.65
260,941.8
0
4,159,230
.94
(1)
处置或报

382,077.5
0
253,293.6
0
16,458.93 5,557.50 2,280.96
3,238,620
.65
260,941.8
0
4,159,230
.94
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102
4.期末
余额
91,124,59
9.90
143,139,0
27.86
1,801,148
.31
85,595.00
938,558.9
7
61,857,87
1.19
8,382,010
.23
307,328,8
11.46
三、减值准

1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置或报

4.期末
余额
四、账面价

1.期末
账面价值
274,929,0
83.57
181,331,5
80.56
859,067.5
5
4,505.00
1,343,854
.67
25,546,18
6.62
4,286,030
.90
488,300,3
08.87
2.期初
账面价值
283,037,8
04.24
188,198,0
53.33
942,124.9
9
4,797.50
513,159.3
2
24,537,15
9.61
5,415,238
.70
502,648,3
37.69
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 期末账面价值
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
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年半年度报告全文
103
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位:元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,307,935.45 175,000.00
工程物资 5,986,911.04 3,188,149.96
合计 11,294,846.49 3,363,149.96
(1)在建工程情况
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司四期工程 2,766,847.32 2,766,847.32 175,000.00 175,000.00
公司研发中心 1,182,991.33 1,182,991.33
公司新建员工
宿舍楼
77,696.80 77,696.80
子公司吹瓶车

1,280,400.00 1,280,400.00
合计 5,307,935.45 5,307,935.45 175,000.00 175,000.00
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目
名称
预算

期初
余额
本期
增加
金额
本期
转入
固定
资产
金额
本期
其他
减少
金额
期末
余额
工程
累计
投入
占预
算比

工程
进度
利息
资本
化累
计金

其中:
本期
利息
资本
化金

本期
利息
资本
化率
资金
来源
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104
公司
四期
工程
422,5
19,14
6.40
175,0
00.00
2,591
,847.
32
2,766
,847.
32
0.65%
桩基
打桩
进行

募股
资金
公司
研发
中心
24,64
3,050
.00
1,182
,991.
33
1,182
,991.
33
1.35%
桩基
打桩
完工
其他
子公
司吹
瓶车

2,160
,000.
00
1,280
,400.
00
1,280
,400.
00
54.65
%
土建
完工
其他
公司
新建
员工
宿舍

16,78
4,500
.00
77,69
6.80
77,69
6.80
0.46%
桩基
打桩
完工
其他
合计
466,1
06,69
6.40
175,0
00.00
5,132
,935.
45
5,307
,935.
45
-- -- --
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
(4)工程物资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料及为生产准备
的工具和器具
5,986,911.04 5,986,911.04 3,188,149.96 3,188,149.96
合计 5,986,911.04 5,986,911.04 3,188,149.96 3,188,149.96
其他说明:
在建工程期末余额11,294,846.49元,较年初余额增加235.84%,主要系公司新建工程项目的增加。
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23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 合计
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,280,290.26 282,000.00 282,774.27 64,845,064.53
2.本期增
加金额
(1)购

(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
3.本期减少
金额
(1)处

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4.期末余

64,280,290.26 282,000.00 282,774.27 64,845,064.53
二、累计摊销
1.期初余

9,737,439.17 136,968.00 151,959.70 10,026,366.87
2.本期增
加金额
660,311.40 15,269.22 28,277.40 703,858.02
(1)计

660,311.40 15,269.22 28,277.40 703,858.02
3.本期减
少金额
(1)处

4.期末余

10,397,750.57 152,237.22 180,237.10 10,730,224.89
三、减值准备
1.期初余

2.本期增
加金额
(1)计

3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余

四、账面价值
1.期末账
面价值
53,882,539.69 129,762.78 102,537.17 54,114,839.64
2.期初账
面价值
54,542,851.09 145,032.00 130,814.57 54,818,697.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明:
27、开发支出
单位:元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
内部开发
支出
其他
确认为无
形资产
转入当期
损益
金针菇和
真姬菇工
厂化专用
品种选育
150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
企业合并形成

处置
合计
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
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等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位:元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明:
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31、其他非流动资产
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备款
3,642,616.
50
3,642,616.
50
4,308,450.
15
4,308,450.
15
合计
3,642,616.
50
3,642,616.
50
4,308,450.
15
4,308,450.
15
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 15,000,000.00 80,000,000.00
信用借款
6,000,000.00
抵押+保证借款 49,900,000.00 8,000,000.00
应付利息
65,041.65 58,208.33
合计 70,965,041.65 88,058,208.33
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其中:
其中:
其他说明:
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34、衍生金融负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
1
年以内
44,080,659.06 34,322,274.07
1-2年 1,212,250.35 2,637,118.24
2-3

3,438,368.35 2,328,989.60
3年以上 364,372.04 182,464.29
合计
49,095,649.80 39,470,846.20
(2)账龄超过 1年的重要应付账款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏华江建设集团有限公司 1,716,866.00 工程质保金
上海能誉科技股份有限公司 742,596.64 工程未结算尾款及质保金
无锡东芝源环境科技有限公司 413,437.00 设备测试中,未到付款节点
合计 2,872,899.64 --
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
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项目 期末余额 期初余额
(2)账龄超过 1年的重要预收款项
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
商品销售合同 2,058,265.19 4,213,904.78
合计 2,058,265.19 4,213,904.78
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 变动金额 变动原因
商品销售合同 -2,155,639.59
主要系公司2020年末计提年度经销商返利在本报告期发货所
致。
合计
-2,155,639.59
——
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
11,392,850.80 41,055,296.73 41,860,017.08 10,588,130.45
二、离职后福利-设定
提存计划
2,000,032.18 2,000,032.18
三、辞退福利
15,000.00 15,000.00
合计 11,392,850.80 43,070,328.91 43,875,049.26 10,588,130.45
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
7,625,944.29 37,164,769.65 38,535,201.55 6,255,512.39
2、职工福利费 1,701,573.60 1,701,573.60
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3、社会保险费 1,169,616.93 1,169,616.93
其中:医疗保险

881,315.08 881,315.08
工伤保险

214,107.59 214,107.59
生育保险

74,194.26 74,194.26
4、住房公积金 448,425.00 448,425.00
5、工会经费和职工教
育经费
3,766,906.51 570,911.55 5,200.00 4,332,618.06
合计 11,392,850.80 41,055,296.73 41,860,017.08 10,588,130.45
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1
、基本养老保险
1,939,976.00 1,939,976.00
2、失业保险费 60,056.18 60,056.18
合计
2,000,032.18 2,000,032.18
其他说明:
40、应交税费
单位:元
项目 期末余额 期初余额
增值税
12,984.27 1,402.64
个人所得税 51,725.08 59,117.65
城市维护建设税
649.22 70.13
教育费附加 389.53 42.08
地方教育附加
259.69 28.05
房产税 696,158.47 686,146.62
印花税
63,490.40 15,899.07
土地使用税 9,233.27 9,233.27
环保税
1,139.97 5,547.12
合计 836,029.90 777,486.63
其他说明:
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41、其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 11,973,411.40 7,152,921.34
合计
11,973,411.40 7,152,921.34
(1)应付利息
单位:元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明,包括重要的超过
1
年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
运费 64,439.94 64,439.94
伙食费
354,267.31 227,388.60
保证金 6,328,000.00 5,860,000.00
其他
5,226,704.15 1,001,092.80
合计 11,973,411.40 7,152,921.34
2)账龄超过 1年的重要其他应付款
单位:元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
谢伟杰 1,000,000.00 保证金
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张松树 600,000.00 保证金
林志坚 300,000.00 保证金
泉州市振祥农业科技有限公司 200,000.00 保证金
广州荟质鲜贸易有限公司 200,000.00 保证金
漳州市隆康顺生态农业有限公司 200,000.00 保证金
林四亿 200,000.00 保证金
贵阳花溪新兴菇业 150,000.00 保证金
合计 2,850,000.00 --
其他说明
其他应付款期末余额11,973,411.40 元,较期初余额增加67.39%,主要系本报告期末计提未付IPO发行
费用增加。
42、持有待售负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 41,496,600.00 61,256,600.00
一年内到期的长期借款-利息 71,920.02 132,277.69
合计 41,568,520.02 61,388,877.69
其他说明:
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)列报于“其他应收款”或“其他应付款”
行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基
于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中。
44、其他流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名
面值
发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
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称 期 限 额 额 行 计提利

摊销 还 额
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
抵押+保证借款 56,494,900.00 91,253,200.00
应付利息
71,920.02 132,277.69
减:一年内到期的长期借款-本金 -41,496,600.00 -61,256,600.00
减:一年内到期的长期借款
-
利息
-71,920.02 -132,277.69
合计 14,998,300.00 29,996,600.00
长期借款分类的说明:
截至2021年6月30日,抵押+保证借款本金余额56,494,900.00元,其中44,994,900.00元系福建东方食品集团有限公司、
王健坤、林该春及公司共同为子公司南京金万辰长期借款提供的保证担保以及南京金万辰以房产和土地使用权抵押取得借
款;11,500,000.00元系兴业财富资产管理有限公司委托兴业银行股份有限公司漳州分行贷款,公司以房产及土地使用权抵押,
王健坤、林该春、王泽宁提供保证担保取得借款。
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名

面值
发行日

债券期

发行金

期初余

本期发

按面值
计提利

溢折价
摊销
本期偿

期末余

合计 -- -- --
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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外
的金融工

期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
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项目 期末余额 期初余额
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产:
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
15,161,984.32 15,756,239.86 1,277,030.40 29,641,193.78
合计 15,161,984.32 15,756,239.86 1,277,030.40 29,641,193.78 --
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 期初余额
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
入金额
本期计入
其他收益
金额
本期冲减
成本费用
金额
其他变动 期末余额
与资产相
关/与收益
相关
第四批省
级企业技
术改造专
项资金
470,085.60
128,205.1
2
341,880.48
与资产相

引进智能
166,037.72 45,283.02 120,754.70
与资产相
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测控系统
的金针菇
自动化生
产线建设
项目

农业硅谷
建设项目
基础设施
建设补助

1,417,500.00 52,500.00 1,365,000.00
与资产相

现代农业
示范区现
代农业生
产发展项
目资金
216,000.00 54,000.00 162,000.00
与资产相

设施农业
项目资金
3,899,920.38
127,702.2
6
3,772,218.12
与资产相

特色现代
农业食用
菌生产发
展资金
494,117.47 70,588.26 423,529.21
与资产相

食用菌产
业发展资
金补助
694,915.12 50,847.48 644,067.64
与资产相

省级现代
农业智慧
园专项资

691,588.89 56,074.74 635,514.15
与资产相

漳州市现
代农业园
区建设项

696,104.00 20,779.20 675,324.80
与资产相

省级现代
农业产业
发展
-
菜篮
子产品设
施化生产
项目补助
资金
851,162.88 27,906.96 823,255.92
与资产相

省级现代
农业产业
发展项目-
791,304.39 52,173.90 739,130.49
与资产相

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农产品精
深加工技
术装备升
级改造项
目补助
南京市溧
水区市级
农业产业
化专项补
助资金
927,663.92 43,401.68 884,262.24
与资产相

漳浦县优
质农产品
标准化示
范基地创
建项目
160,000.00 30,000.00 130,000.00
与资产相

省级商务
发展专项
资金补助
资金
2,955,154.62
194,845.3
6
2,760,309.26
与资产相

研发补助
资金
15,756,23
9.86
248,113.8
0
15,508,126.0
6
与资产相

其他 730,429.33 74,608.62 655,820.71
与资产相

合计
15,161,984.3
2
15,756,23
9.86
1,277,030.
40
29,641,193.7
8
其他说明:
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
52、其他非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
115,125,000.
00
38,375,000.0
0
38,375,000.0
0
153,500,000.
00
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120
其他说明:
王泽宁、王丽卿、陈文柱为公司实际控制人,王泽宁直接持有公司780.00万股,占公司总股本的5.0814%;王泽宁、王丽卿
及陈文柱三人合计持有公司控股股东福建含羞草农业开发有限公司的100%股权,福建含羞草农业开发有限公司持有公司
4,094.90万股,占公司总股本的26.6769%;王泽宁、王丽卿二人合计持有公司第二大股东漳州金万辰投资有限公司的91.00%
股权,漳州金万辰投资有限公司持有公司2,993.50万股,占公司总股本的19.5016%。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外
的金融工

期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 113,443,333.44 190,227,900.00 303,671,233.44
合计
113,443,333.44 190,227,900.00 303,671,233.44
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积期末余额303,671,233.44元,较年初余额增加
167.69%
,主要系本报告期公司发行股票的股本溢价入账。
56、库存股
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 期初余额
本期发生额
期末
余额
本期所 减:前期计 减:前期 减:所得 税后归 税后归
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121
得税前
发生额
入其他综
合收益当
期转入损

计入其
他综合
收益当
期转入
留存收

税费用 属于母
公司
属于少
数股东
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,399,394.43 23,399,394.43
合计
23,399,394.43 23,399,394.43
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 148,686,094.99 98,022,183.25
调整后期初未分配利润
148,686,094.99 98,022,183.25
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -12,771,341.51 96,130,282.50
减:提取法定盈余公积
5,172,620.76
应付普通股股利 40,293,750.00
期末未分配利润
135,914,753.48 148,686,094.99
调整期初未分配利润明细:
1)
、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)
、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)
、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
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5)
、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
165,479,069.82 175,379,233.57 216,202,831.80 150,236,755.00
其他业务 97,673.06 87,387.40
合计
165,479,069.82 175,379,233.57 216,300,504.86 150,324,142.40
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 649.22 677.59
教育费附加
389.53 406.55
房产税 1,388,979.64 1,318,863.02
土地使用税
18,466.54 18,466.54
印花税 110,546.23 63,401.00
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地方教育附加 259.69 271.04
环保税 3,652.27 2,870.89
合计 1,522,943.12 1,404,956.63
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 506,881.38
职工薪酬
711,557.71 573,651.74
差旅费 156,182.72 153,612.23
业务宣传费
46,467.48 278,510.99
业务招待费 31,187.24 16,858.99
办公费
22,326.26 22,904.68
报检费 1,440.00 84,776.00
售后服务
30,298.27 21,152.37
其他 18,858.03 8,231.13
合计
1,018,317.71 1,666,579.51
其他说明:
销售费用本期发生额1,018,317.71元,较上年同期发生额减少38.90%,主要系:公司产品销售及运输整体作为一项履约义务,
根据新收入准则的相关规定,调整运输费用至营业成本列报。
64、管理费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,909,379.43 5,861,953.85
中介机构费用 790,658.68 599,712.05
无形资产摊销 563,466.12 579,608.52
办公费 152,502.69 166,382.20
差旅费 316,005.54 172,643.41
招待费 899,966.82 261,993.08
折旧费 968,523.21 850,537.66
交通费 148,061.54 154,070.95
修理费 317,508.65 179,179.87
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水电费 243,138.10 285,063.20
其他 938,433.48 332,959.77
合计 12,247,644.26 9,444,104.56
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 150,000.00 150,000.00
合计
150,000.00 150,000.00
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
2,853,378.90 4,914,790.87
减:利息收入 711,280.81 180,581.88
汇兑损益
-0.01
手续费等 38,382.67 35,969.58
合计
2,180,480.76 4,770,178.56
其他说明:
财务费用本期发生额2,180,480.76元,较上年同期发生额减少54.29%,主要系本期公司银行借款减少,相应利息支出
减少。
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 16,038,290.54 2,682,592.91
代扣所得税手续费返还
15,163.15 11,267.08
合计 16,053,453.69 2,693,859.99
68、投资收益
单位:元
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项目 本期发生额 上期发生额
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 9,379.81 -8,488.47
合计
9,379.81 -8,488.47
其他说明:
1
、上表中,损失以



号填列,收益以
“+”
号填列。
2、信用减值损失本期发生额9379.81元,较上年同期发生额减少210.50
%
,主要系本期转回上年计提的其他应收款坏
账准备。
72、资产减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
损失
-1,123,860.18
合计 -1,123,860.18
其他说明:
1、上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
2、资产减值损失本期发生额-1,123,860.18元,较上年同期发生额增加100.00%,主要系本期存货发生减值,计提存货
跌价准备。
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73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -201,285.78 -88,637.68
合计
-201,285.78 -88,637.68
74、营业外收入
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

扣款收入
13,200.00 5,350.00 13,200.00
其他 552.76 12.10 552.76
合计
13,752.76 5,362.10 13,752.76
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否
影响当年
盈亏
是否特殊
补贴
本期发生
金额
上期发生
金额
与资产相
关/与收益
相关
其他说明:
营业外收入本期发生额13,752.76元,较上年同期发生额增加156.48
%
,主要系收取违反公司安全管理制度的罚款增加。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
75、营业外支出
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金

非流动资产毁损报废损失
96,232.08 26,848.55 96,232.08
工伤赔偿 28,000.00
捐赠支出
347,645.09
其他 252,000.13 2,344.78 252,000.13
罚款支出
155,000.00 155,000.00
合计 503,232.21 404,838.42 503,232.21
其他说明:
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76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 本期发生额
利润总额 -12,771,341.51
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 30,532,663.15 3,029,156.00
利息收入
711,280.81 180,581.88
押金及保证金 840,000.00 1,380,000.00
代垫款项及其他
351,521.98 326,960.97
合计 32,435,465.94 4,916,698.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款
594,284.53 670,375.12
付现的费用 3,189,706.54 2,146,063.93
保证金
771,099.17 250,000.00
其他 485,553.00 147,829.84
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合计 5,040,643.24 3,214,268.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金 245,416,250.00
合计
245,416,250.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
可从发行溢价中扣除的直接费用 7,195,750.00 1,576,000.00
合计
7,195,750.00 1,576,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 本期金额 上期金额
1
.将净利润调节为经营活动现金流量:
-- --
净利润 -12,771,341.51 50,737,800.72
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加:资产减值准备 1,123,860.18
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
30,043,028.61 28,893,009.36
信用减值损失 -9,379.81 8,488.47
使用权资产折旧
无形资产摊销 703,858.02 703,191.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以“-”号填
列)
201,285.78 88,637.68
固定资产报废损失(收益以
“-”号填列)
96,232.08 26,848.55
公允价值变动损失(收益以
“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填
列)
2,853,378.90 4,987,190.87
投资损失(收益以“-”号填
列)
递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号
填列)
-919,539.60 995,898.65
经营性应收项目的减少(增加
以“-”号填列)
113,055.75 -156,495.42
经营性应付项目的增加(减少
以“-”号填列)
18,847,718.31 -12,115,222.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,282,156.71 74,169,347.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
-- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况: -- --
现金的期末余额 236,414,204.12 29,370,194.58
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减:现金的期初余额 33,539,499.25 27,153,781.76
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 202,874,704.87 2,216,412.82
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额
其中: --
其中:
--
其中: --
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额
其中: --
其中:
--
其中: --
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 236,414,204.12 33,539,499.25
其中:库存现金
15,273.70 15,895.00
可随时用于支付的银行存款 236,398,930.42 33,523,604.25
三、期末现金及现金等价物余额
236,414,204.12 33,539,499.25
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 252,878,257.08 银行借款抵押担保
无形资产
53,882,539.69
银行借款抵押担保
合计 306,760,796.77 --
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中:美元
欧元
港币
应收账款
-- --
其中:美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中:美元
欧元
港币
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关计入递延收益本
报告期摊销的政府补助
1,277,030.40
其他收益
1,277,030.40
与收益相关直接计入当期损
益的政府补助
14,761,260.14 其他收益 14,761,260.14
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方
名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得
比例
股权取得
方式
购买日
购买日的
确定依据
购买日至
期末被购
买方的收

购买日至
期末被购
买方的净
利润
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
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133
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方
名称
企业合并
中取得的
权益比例
构成同一
控制下企
业合并的
依据
合并日
合并日的
确定依据
合并当期
期初至合
并日被合
并方的收

合并当期
期初至合
并日被合
并方的净
利润
比较期间
被合并方
的收入
比较期间
被合并方
的净利润
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
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134
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式
直接 间接
南京金万辰生
物科技有限公

南京市 南京市
菌菇生产销售

100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
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的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公
司名

期末余额 期初余额
流动
资产
非流
动资

资产
合计
流动
负债
非流
动负

负债
合计
流动
资产
非流
动资

资产
合计
流动
负债
非流
动负

负债
合计
单位:元
子公司名

本期发生额 上期发生额
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
营企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
的会计处理方

直接 间接
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江苏和正生物
科技有限公司
江苏宿迁 江苏宿迁
目前无实际经
营业务
9.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有
20%
以下表决权但具有重大影响,或者持有
20%
或以上表决权但不具有重大影响的依据:
本集团持有江苏和正生物科技有限公司(以下简称“和正生物”)9.00%的股权,对和正生物的表决权比例亦为9.00%。由于本集
团在和正生物董事会中派有代表并参与对和正生物财务和经营政策的决策,所以本集团能够对和正生物施加重大影响。
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业:
-- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业:
-- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失
本期未确认的损失(或本期
分享的净利润)
本期末累积未确认的损失
其他说明
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137
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与联营企业投资相关的未确认承诺
本公司对江苏和正生物科技有限公司(2019年1月成立)享有重大影响,表决权比例为9%,出资额900万元,出资时间
截至2033年12月25日前。截至2021年6月30日,本公司尚未履行实际出资义务。
(9)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
/
享有的份额
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这
些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
一、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之
内。
市场风险
利率风险-现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的
浮动利率。
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138
利率风险敏感性分析:
利率风险敏感性分析基于下述假设:
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
项目 本期 上期
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币基准利率增加25个基准

- 180,391.52 - 180,391.52 -297,681.18 -297,681.18
人民币基准利率减少25个基准

180,391.52 180,391.52 297,681.18 297,681.18
3.信用风险
2021年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融
资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并
非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团披露的财务担保合同。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户
进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单
位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。
本集团与客户间的交易条款以信用交易为主,且一般要求客户预付款及向客户收取保证金的方式进行。由于本集团仅
与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。合并资产负债表中应收账款
的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。
因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。
4.流动风险
管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低
现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
期末余额:
项 目 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上
非衍生金融资产及负债:
货币资金 236,414,204.12
应收账款 1,973,376.84
其他应收款 1,112,035.17
短期借款 65,041.65 70,900,000.00
应付账款 49,095,649.80
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139
其他应付款 11,973,411.40
长期借款 26,570,220.02 14,998,300.00 14,998,300.00
期初余额:
项 目 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上
非衍生金融资产及负债:
货币资金 33,539,499.25
应收账款 2,785,993.68
其他应收款 397,009.15
短期借款 88,058,208.33
应付账款 39,470,846.20
其他应付款 7,152,921.34
长期借款 15,130,577.69 46,258,300.00 29,996,600.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计

第二层次公允价值计

第三层次公允价值计

合计
一、持续的公允价值计

-- -- -- --
二、非持续的公允价值
计量
-- -- -- --
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140
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例
福建含羞草农业
开发有限公司
福建省漳浦县
初级农产品(除菌
类农业产品)销售
4,000万元 26.68% 26.68%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王泽宁、王丽卿、陈文柱。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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141
福建东方食品集团有限公司 公司董事林该春控制并担任执行董事的企业
王健坤 公司董事
林该春 公司董事
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品
/
接受劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理
/
承包情况表:
单位:元
委托方
/
出包方
名称
受托方
/
承包方
名称
受托
/
承包资产
类型
受托
/
承包起始

受托
/
承包终止

托管收益
/
承包
收益定价依据
本期确认的托
管收益
/
承包收

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理
/
出包情况表:
单位:元
委托方/出包方
名称
受托方/承包方
名称
委托/出包资产
类型
委托/出包起始

委托/出包终止

托管费/出包费
定价依据
本期确认的托
管费/出包费
关联管理
/
出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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142
福建含羞草农业开发有限公

房屋 44,928.00 44,928.00
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完

南京金万辰生物科技
有限公司
2,281,600.00 2017年 09月 08日 2022年 02月 25日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
11,718,400.00 2017

09

12

2022

08

25
日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
10,990,000.00 2018年 02月 13日 2022年 02月 25日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
5,620,000.00 2017

11

09

2022

08

25
日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
2,767,400.00 2018年 06月 20日 2022年 08月 25日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
5,152,500.00 2018

01

08

2022

08

25
日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
6,465,000.00 2018年 04月 28日 2022年 08月 25日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
5,000,000.00 2021

03

17

2022

03

14
日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
5,000,000.00 2021年 03月 19日 2022年 03月 17日 否
南京金万辰生物科技
有限公司
5,000,000.00 2021

04

21

2022

04

20
日 否
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完

王健坤、林该春、王
泽宁
8,000,000.00 2021

01

04

2022

01

04
日 否
王健坤、林该春、王
泽宁
5,000,000.00 2021年 01月 04日 2022年 01月 04日 否
王健坤、林该春、王
7,000,000.00 2021

01

04

2022

01

04
日 否
福建万辰生物科技股份有限公司
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143
泽宁
王健坤、林该春、王
泽宁
9,900,000.00 2021年 01月 29日 2021年 01月 29日 否
王健坤、林该春、王
泽宁
5,100,000.00 2021

02

26

2022

02

26
日 否
王健坤、林该春、王
泽宁
5,000,000.00 2021年 03月 03日 2022年 03月 03日 否
王健坤、林该春、王
泽宁
9,900,000.00 2021

04

16

2022

04

16
日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春、王泽宁
11,500,000.00 2017年 08月 30日 2021年 08月 30日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春
2,281,600.00 2017

09

08

2022

02

25
日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春
11,718,400.00 2017年 09月 12日 2022年 08月 25日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春
10,990,000.00 2018

02

13

2022

02

25
日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春
5,620,000.00 2017年 11月 09日 2022年 08月 25日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春
2,767,400.00 2018

06

20

2022

08

25
日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春
5,152,500.00 2018年 01月 08日 2022年 08月 25日 否
福建东方食品集团有
限公司、王健坤、林
该春
6,465,000.00 2018

04

28

2022

08

25
日 否
王健坤、林该春 5,000,000.00 2021年 03月 17日 2022年 03月 14日 否
王健坤、林该春
5,000,000.00 2021

03

19

2022

03

17
日 否
王健坤、林该春 5,000,000.00 2021年 04月 21日 2022年 04月 20日 否
关联担保情况说明
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144
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
1,751,194.44 1,596,245.47
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(2)应付项目
单位:元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
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2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
与联营企业投资相关的未确认承诺
参见“附注九、3、(8)”部分。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位:元
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146
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
归属于母公司
所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
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147
项目 分部间抵销 合计
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,
因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价

账面余额 坏账准备
账面价

金额 比例 金额
计提比

金额 比例 金额
计提比

其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
2,581,5
32.49
37,499.
60
2,544,0
32.89
4,263,4
56.86
37,499.
60
4,225,95
7.26
其中:
关联方组合
1,711,5
29.00
66.30
%
1,711,5
29.00
3,156,5
05.00
74.04%
3,156,50
5.00
账龄组合
870,00
3.49
33.70
%
37,499.
60
4.31%
832,50
3.89
1,106,9
51.86
25.96%
37,499.
60
3.39%
1,069,45
2.26
合计
2,581,5
32.49
100.00
%
37,499.
60
1.45%
2,544,0
32.89
4,263,4
56.86
100.00
%
37,499.
60
0.88%
4,225,95
7.26
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备:
单位:元
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名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
张松树 74,999.20 37,499.60 50.00%
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 2,506,533.29
2至 3年 74,999.20
合计 2,581,532.49
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明:
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(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
第一名 1,711,529.00 66.30%
第二名
635,208.46 24.61%
第三名 80,992.00 3.14%
第四名
78,803.83 3.05%
第五名 74,999.20 2.90% 37,499.60
合计
2,581,532.49 100.00%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,160,270.38 102,355.70
合计
26,160,270.38 102,355.70
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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150
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位:元
项目
(
或被投资单位
)
期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫医疗费用
60,701.46 42,301.96
代垫社保公积金 72,691.80 69,433.55
其他
55,729.06 55,729.06
往来款 26,026,877.12
合计
26,215,999.44 167,464.57
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来
12
个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损

(
未发生信用减值
)
整个存续期预期信用损

(
已发生信用减值
)
2021年 1月 1日余额 9,379.81 55,729.06 65,108.87
2021

1

1
日余额
在本期
—— —— —— ——
本期转回 9,379.81 9,379.81
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151
2021年 6月 30日余额 55,729.06 55,729.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 26,160,270.38
3年以上 55,729.06
5年以上 55,729.06
合计 26,215,999.44
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
准备
65,108.87 9,379.81 55,729.06
合计 65,108.87 9,379.81 55,729.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期 坏账准备期末余
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152
末余额合计数的
比例

第一名 往来款 26,026,877.12 1年以内 99.28%
第二名 医疗费用
59,585.58 3
个月以内
0.23%
第三名 其他单位往来 55,729.06 3年以上 0.21% 55,729.06
第四名
代垫个人部分公
积金
2,943.00 1
个月以内
0.01%
第五名
代垫个人部分公
积金
2,143.00 1个月以内 0.01%
合计
-- 26,147,277.76 -- 99.74% 55,729.06
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
合计 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位
期初余额
(
账面价值
)
本期增减变动
期末余额
(

面价值
)
减值准备期
末余额
追加投资 减少投资
计提减值准

其他
南京金万辰
生物科技有
限公司
115,000,000.
00
115,000,000.
00
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合计
115,000,000.
00
115,000,000.
00
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单

期初余
额(账
面价
值)
本期增减变动
期末余
额(账
面价
值)
减值准
备期末
余额
追加投

减少投

权益法
下确认
的投资
损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
94,177,213.74 90,862,329.57 105,739,905.30 75,299,345.29
合计 94,177,213.74 90,862,329.57 105,739,905.30 75,299,345.29
收入相关信息:
单位:元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
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其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
-297,517.86
主要系固定资产报废处置损失
计入当期损益的政府补助(与企业业务
密切相关,按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外)
16,038,290.54
主要系计入当期损益的与收益相关的
政府补助及递延收益摊销
除上述各项之外的其他营业外收入和支

-393,247.37
主要系:
1
、对病故员工的人道主义补
偿款支出;
2
、子公司南京金万辰支付
环保与安全方面处罚金。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,163.15
主要系收到代扣代缴个人所得税手续
费返还
合计
15,362,688.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益(元
/
股) 稀释每股收益(元
/
股)
归属于公司普通股股东的净利

-3.24% -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
-7.14% -0.19 -0.19
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3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称
4、其他