美吉姆:2021年第三季度报告查看PDF公告

股票简称:美吉姆 股票代码:002621

大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

证券代码:002621                              证券简称:美吉姆                             公告编号:2021-095 
大连美吉姆教育科技股份有限公司 
2021年第三季度报告 
 
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。 
重要内容提示: 
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并承担个别和连带的法律责任。 
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 
3.第三季度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
一、主要财务数据 
(一)主要会计数据和财务指标 
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  
 本报告期 
本报告期比上年同
期增减 
年初至报告期末 
年初至报告期末比
上年同期增减 
营业收入(元) 86,520,520.60 -37.93% 261,413,264.38 -1.82% 
归属于上市公司股东的净利润(元) 4,846,306.72 -96.12% 37,939,959.16 -62.83% 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润(元) 
4,736,217.64 -89.01% 12,988,135.97 -38.46% 
经营活动产生的现金流量净额(元) —— —— -38,218,791.94 51.11% 
基本每股收益(元/股) 0.01 -93.33% 0.05 -58.33% 
稀释每股收益(元/股) 0.01 -93.33% 0.05 -58.33% 
加权平均净资产收益率 0.57% -8.30% 4.41% -2.90% 
 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 
总资产(元) 3,475,817,357.28 3,574,079,447.59 -2.75% 
归属于上市公司股东的所有者权益(元) 1,187,194,283.54 854,125,921.81 39.00% 
(二)非经常性损益项目和金额 
√ 适用 □ 不适用  
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

单位:元 
项目 本报告期金额 
年初至报告期
期末金额 
说明 
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲
销部分) 
-378.22 690.46  
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切
相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外) 
27,251.83 1,218,284.73 
主要系报告期内收到 2018年重大资
产重组交易相关交易款项代扣代缴
个人所得税的手续费返还。 
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
0.00 227,812.09  
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 135,327.20 802,803.78  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,755.53 1,589,305.10 
主要系报告期内收到转让三垒科技
股权交易对方逾期付款的违约金。 
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 22,343,178.18 
主要系报告期收到 2020年度退回的
企业所得税所致。 
减:所得税影响额 35,420.77 958,404.89  
  少数股东权益影响额(税后) 1,935.43 271,846.26  
合计 110,089.08 24,951,823.19 -- 
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: 
□ 适用 √ 不适用  
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明 
□ 适用 √ 不适用  
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。 
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 2021年 1-9月 上年同期 同比增减 变动原因 
营业成本 83,461,601.78  128,024,155.24  -34.81% 
主要系公司于 2020年 8月出售子公司三垒科技 100%股权,本
报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 
税金及附加 1,021,170.89  1,501,452.76  -31.99% 
主要系公司于 2020年 8月出售子公司三垒科技 100%股权,本
报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 
研发费用 3,383,258.72  6,291,368.60  -46.22% 
主要系公司于 2020年 8月出售子公司三垒科技 100%股权,本
报告期合并范围较上年同期发生变化所致。 
财务费用 16,899,803.45  6,937,600.72  143.60% 
主要系报告期内公司持有银行贷款累计金额较上年同期有所
增加,致使利息费用增加。 
其他收益 5,376,862.44  10,066,050.65  -46.58% 主要系报告期内天津美杰姆取得所在注册地的政府补贴减少。 
投资收益 -325,618.10  128,239,397.04  -100.25% 
主要系公司确认 2020年 8月出售子公司三垒科技 100%股权的
收益所致。 
信用减值损失 -1,517,613.41  -2,424,651.06  37.41% 
主要系报告期内公司收回 2020 年 8 月出售子公司三垒科技
100%股权的剩余股权转让款,进行了坏账转回。 
公司应收账款余额增加,计提了坏账准备。 
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

营业外收入 1,673,933.06  441,692.95  278.98% 
主要系报告期内收到 2020年 8月出售子公司三垒科技 100%股
权转让款逾期付款的违约金,上年同期无同类营业外收入。 
营业外支出 120,651.93  4,143,625.48  -97.09% 
主要系上年同期公司进行新冠疫情相关的公益捐赠 200 万元
及向华中师范大学捐赠 200 万元,本报告期无同类营业外支
出。 
所得税费用 14,262,879.50  30,825,722.48  -53.73% 主要系报告期内收到 2020年度退回的企业所得税所致。 
经营活动产生的
现金流量净额 
-38,218,791.94  -78,168,215.71  51.11% 
公司于 2020年 8月出售子公司三垒科技 100%股权,本报告期
合并范围较上年同期发生变化,导致金额减少。 
本报告期收到 2020年度退回的企业所得税,导致金额增加。 
投资活动产生的
现金流量净额 
128,268,327.62  -233,186,902.64  155.01% 
上年同期支付天津美杰姆股权转让款 3.18 亿元,本报告期无
相关支出。 
本报告期内收到 2020年 8月出售子公司三垒科技 100%股权的
剩余转让款。 
筹资活动产生的
现金流量净额 
-141,964,732.38  377,366,247.90  -137.62% 
上年同期支付天津美杰姆股权转让款新增银行贷款 3.18亿元,
导致金额增加。 
本报告期内偿还股东借款和部分银行贷款所致,导致金额减
少。 
 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因 
应收账款 208,697,934.14  114,284,980.78  82.61% 主要为应收账款回收期变长所致。 
其他应收款 13,820,417.38  131,929,946.84  -89.52% 主要为收回出售三垒科技股权转让款所致。 
长期股权投资 471,587.15  1,022,215.52  -53.87% 主要为公司所持有 48.997%股权的香港联营企业亏损所致。 
短期借款 2,200,000.00  29,997,616.60  -92.67% 主要为报告期偿还银行贷款所致。 
应付账款 5,973,825.85  3,236,236.58  84.59% 主要为新开业的控股早教中心应付工程款、装修款所致。 
应付职工薪酬 7,676,710.06  11,953,548.15  -35.78% 主要为年初计提 2020年年终奖金所致。 
应交税费 13,342,157.82  24,169,171.32  -44.80% 主要为年初计提汇算清缴企业所得税所致。 
其他应付款 649,209,557.77  1,144,435,869.02  -43.27% 
主要系报告期收到 2018 年重大资产重组交易对手方《承诺
函》,将收购标的总价款调减人民币 4亿元整,此次调减金
额从尚未支付的交易价款中进行扣减所致。 
资本公积 299,237,011.00  19,422,090.94  1440.70% 
收到重大资产重组交易对方霍晓馨(HELEN HUO LUO)、
刘俊君、刘祎、王琰、王沈北出具的《承诺函》,同意将本
次收购标的总价款调减人民币 4.0 亿元。因此报表按照公司
持股比例 70%计入,调增资本公积 2.8亿元。 
二、股东信息 
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 
单位:股 
报告期末普通股股东总数 18,014 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有) 0 
前 10名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股 
比例 
持股数量 
持有有限售条
件的股份数量 
质押、标记或冻结情况 
股份状态 数量 
珠海融诚投资中心(有限合伙) 境内非国有法人 30.03% 248,191,387 0 - - 
俞建模 境内自然人 13.75% 113,667,820 0 - - 
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

俞洋 境内自然人 4.99% 41,272,423 0 - - 
张源 境内自然人 3.57% 29,513,049 0 - - 
刘俊君 境内自然人 2.51% 20,756,547 15,567,410 - - 
天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人 2.50% 20,647,831 0 - - 
霍晓馨 境内自然人 2.22% 18,382,834 0 - - 
刘平 境内自然人 1.98% 16,343,577 0 - - 
金秉铎 境内自然人 1.86% 15,337,302 0 - - 
刘祎 境内自然人 1.70% 14,065,534 0 - - 
前 10名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
珠海融诚投资中心(有限合伙) 248,191,387 人民币普通股 248,191,387 
俞建模 113,667,820 人民币普通股 113,667,820 
俞洋 41,272,423 人民币普通股 41,272,423 
张源 29,513,049 人民币普通股 29,513,049 
天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙) 20,647,831 人民币普通股 20,647,831 
霍晓馨 18,382,834 人民币普通股 18,382,834 
刘平 16,343,577 人民币普通股 16,343,577 
金秉铎 15,337,302 人民币普通股 15,337,302 
刘祎 14,065,534 人民币普通股 14,065,534 
黄喜山 11,560,727 人民币普通股 11,560,727 
上述股东关联关系或一致行动的说明 
上述股东中俞建模与俞洋为父子关系,俞洋与张源为配偶关系。天津迈格理企
业管理合伙企业(有限合伙)与刘俊君、刘祎、王琰为一致行动人,除此之外,
公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否
属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 
前 10名股东参与融资融券业务情况说明
(如有) 
珠海融诚共持有公司股份 248,191,387 股,占公司总股本 30.03%。其中,通过
普通证券账户持有公司股份 166,395,487 股;通过招商证券融资融券信用账户
持有公司股份 81,795,900股。 
(二)公司优先股股东总数及前 10名优先股股东持股情况表 
□ 适用 √ 不适用  
三、其他重要事项 
√ 适用 □ 不适用  
1、2021年9月9日,公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》(公告编号:2021-077),公司已于2021年9
月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了部分限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后,公司总
股本由826,662,867股变更为826,564,688股。 
 
2、2021年9月22日召开的第五届董事会第四十二次会议及第五届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于变更公司注册资
本、经营范围及修订<公司章程>的议案》,同意公司变更注册资本、经营范围并依照相关法律法规修订《大连美吉姆教育
科技股份有限公司章程》,具体内容详见公司2021年9月23日披露于巨潮资讯网的《关于变更公司注册资本、经营范围及修
订<公司章程>的公告》(公告编号:2021-080)。该事项已经2021年10月8日召开的2021年第四次临时股东大会审议通过。 
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

四、季度财务报表 
(一)财务报表 
1、合并资产负债表 
编制单位:大连美吉姆教育科技股份有限公司 
单位:元 
项目 2021年 9月 30日 2020年 12月 31日 
流动资产:   
  货币资金 363,170,145.66 499,188,234.95 
  结算备付金   
  拆出资金   
  交易性金融资产  10,000,000.00 
  衍生金融资产   
  应收票据   
  应收账款 208,697,934.14 114,284,980.78 
  应收款项融资   
  预付款项 10,132,490.48 8,111,911.35 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  其他应收款 13,820,417.38 131,929,946.84 
   其中:应收利息   
      应收股利   
  买入返售金融资产   
  存货 10,286,646.27 11,256,302.69 
  合同资产   
  持有待售资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 7,921,142.02 8,452,330.29 
流动资产合计 614,028,775.95 783,223,706.90 
非流动资产:   
  发放贷款和垫款   
  债权投资   
  其他债权投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 471,587.15 1,022,215.52 
  其他权益工具投资   
  其他非流动金融资产   
  投资性房地产   
  固定资产 22,530,200.18 21,894,682.12 
  在建工程   
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

  生产性生物资产   
  油气资产   
  使用权资产 71,810,280.11  
  无形资产 1,284,525,904.56 1,286,880,242.64 
  开发支出   
  商誉 1,455,861,774.14 1,455,861,774.14 
  长期待摊费用 17,448,919.82 16,333,974.63 
  递延所得税资产 9,139,915.37 8,862,851.64 
  其他非流动资产   
非流动资产合计 2,861,788,581.33 2,790,855,740.69 
资产总计 3,475,817,357.28 3,574,079,447.59 
流动负债:   
  短期借款 2,200,000.00 29,997,616.60 
  向中央银行借款   
  拆入资金   
  交易性金融负债   
  衍生金融负债   
  应付票据   
  应付账款 5,973,825.85 3,236,236.58 
  预收款项   
  合同负债 121,027,071.14 120,081,916.63 
  卖出回购金融资产款   
  吸收存款及同业存放   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  应付职工薪酬 7,676,710.06 11,953,548.15 
  应交税费 13,342,157.82 24,169,171.32 
  其他应付款 649,209,557.77 1,144,435,869.02 
   其中:应付利息   
      应付股利   
  应付手续费及佣金   
  应付分保账款   
  持有待售负债   
  一年内到期的非流动负债  75,342,701.88 
  其他流动负债 3,959,686.87 3,299,568.03 
流动负债合计 803,389,009.51 1,412,516,628.21 
非流动负债:   
  保险合同准备金   
  长期借款 301,785,577.15 340,116,624.32 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  租赁负债 72,407,141.92  
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  预计负债   
  递延收益   
  递延所得税负债 768,573.79 804,777.42 
  其他非流动负债   
非流动负债合计 374,961,292.86 340,921,401.74 
负债合计 1,178,350,302.37 1,753,438,029.95 
所有者权益:   
  股本 826,564,688.00 826,662,867.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 299,237,011.00 19,422,090.94 
  减:库存股 43,461,825.00 60,297,187.50 
  其他综合收益 -11,791,557.35 -10,365,047.56 
  专项储备   
  盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38 
  一般风险准备   
  未分配利润 70,836,897.51 32,894,129.55 
归属于母公司所有者权益合计 1,187,194,283.54 854,125,921.81 
  少数股东权益 1,110,272,771.37 966,515,495.83 
所有者权益合计 2,297,467,054.91 1,820,641,417.64 
负债和所有者权益总计 3,475,817,357.28 3,574,079,447.59 
法定代表人:刘俊君                      主管会计工作负责人:李慧                      会计机构负责人:李慧 
2、合并年初到报告期末利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业总收入 261,413,264.38 266,268,314.40 
  其中:营业收入 261,413,264.38 266,268,314.40 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 190,259,236.84 248,699,374.99 
  其中:营业成本 83,461,601.78 128,024,155.24 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险责任准备金净额   
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

     保单红利支出   
     分保费用   
     税金及附加 1,021,170.89 1,501,452.76 
     销售费用 22,382,729.14 25,758,857.37 
     管理费用 63,110,672.86 80,185,940.30 
     研发费用 3,383,258.72 6,291,368.60 
     财务费用 16,899,803.45 6,937,600.72 
      其中:利息费用 15,794,243.40 11,009,240.76 
         利息收入 2,153,584.47 4,515,148.55 
  加:其他收益 5,376,862.44 10,066,050.65 
    投资收益(损失以“-”号填
列) 
-325,618.10 128,239,397.04 
    其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 
-550,628.37 -1,787,181.46 
      以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益 
  
    汇兑收益(损失以“-”号填列)   
    净敞口套期收益(损失以“-”
号填列) 
  
    公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 
  
    信用减值损失(损失以“-”号填
列) 
-1,517,613.41 -2,424,651.06 
    资产减值损失(损失以“-”号填
列) 
 -3,420,411.72 
    资产处置收益(损失以“-”号填
列) 
535.94 -32,402.28 
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 74,688,194.41 149,996,922.04 
  加:营业外收入 1,673,933.06 441,692.95 
  减:营业外支出 120,651.93 4,143,625.48 
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 76,241,475.54 146,294,989.51 
  减:所得税费用 14,262,879.50 30,825,722.48 
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 61,978,596.04 115,469,267.03 
 (一)按经营持续性分类   
  1.持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列) 
61,978,596.04 115,469,267.03 
  2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列) 
  
 (二)按所有权归属分类   
  1.归属于母公司所有者的净利润 37,939,959.16 102,078,299.71 
  2.少数股东损益 24,038,636.88 13,390,967.32 
六、其他综合收益的税后净额 -2,037,871.13 -6,580,012.51 
 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 
-1,426,509.79 -4,606,008.76 
  (一)不能重分类进损益的其他综
合收益 
  
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 

     1.重新计量设定受益计划变
动额 
  
     2.权益法下不能转损益的其
他综合收益 
  
     3.其他权益工具投资公允价
值变动 
  
     4.企业自身信用风险公允价
值变动 
  
     5.其他   
  (二)将重分类进损益的其他综合
收益 
-1,426,509.79 -4,606,008.76 
     1.权益法下可转损益的其他
综合收益 
  
     2.其他债权投资公允价值变
动 
  
     3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额 
  
     4.其他债权投资信用减值准
备 
  
     5.现金流量套期储备   
     6.外币财务报表折算差额 -1,426,509.79 -4,606,008.76 
     7.其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 
-611,361.34 -1,974,003.75 
七、综合收益总额 59,940,724.91 108,889,254.52 
  归属于母公司所有者的综合收益
总额 
36,513,449.37 97,472,290.95 
  归属于少数股东的综合收益总额 23,427,275.54 11,416,963.57 
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.05 0.12 
  (二)稀释每股收益 0.05 0.12 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 
法定代表人:刘俊君                      主管会计工作负责人:李慧                      会计机构负责人:李慧 
3、合并年初到报告期末现金流量表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 178,424,133.05 200,089,684.42 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 
10 
  收到再保业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加额   
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  代理买卖证券收到的现金净额   
  收到的税费返还 1,253,440.07 4,562,829.85 
  收到其他与经营活动有关的现金 39,036,709.49 103,330,956.30 
经营活动现金流入小计 218,714,282.61 307,983,470.57 
  购买商品、接受劳务支付的现金 42,703,713.25 65,568,715.44 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  拆出资金净增加额   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
77,335,452.95 106,124,248.84 
  支付的各项税费 57,534,645.67 47,744,034.55 
  支付其他与经营活动有关的现金 79,359,262.68 166,714,687.45 
经营活动现金流出小计 256,933,074.55 386,151,686.28 
经营活动产生的现金流量净额 -38,218,791.94 -78,168,215.71 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金 2,198.18 46,528,342.71 
  取得投资收益收到的现金 227,812.09 323,010.10 
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
14,034.09  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
124,288,950.00 124,288,950.02 
  收到其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00  
投资活动现金流入小计 184,532,994.36 171,140,302.83 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
6,264,666.74 14,078,223.30 
  投资支付的现金  17,958,000.00 
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
 372,289,253.17 
  支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 1,729.00 
投资活动现金流出小计 56,264,666.74 404,327,205.47 
投资活动产生的现金流量净额 128,268,327.62 -233,186,902.64 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 330,000.00 330,000.00 
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
330,000.00 165,000.00 
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 
11 
  取得借款收到的现金 42,332,144.90 380,634,232.56 
  收到其他与筹资活动有关的现金 133,828,340.40 71,779,084.00 
筹资活动现金流入小计 176,490,485.30 452,743,316.56 
  偿还债务支付的现金 242,296,232.56 48,841,197.68 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
24,711,992.62 4,555,870.98 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
  
  支付其他与筹资活动有关的现金 51,446,992.50 21,980,000.00 
筹资活动现金流出小计 318,455,217.68 75,377,068.66 
筹资活动产生的现金流量净额 -141,964,732.38 377,366,247.90 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
-217,775.09 -5,816,677.69 
五、现金及现金等价物净增加额 -52,132,971.79 60,194,451.86 
  加:期初现金及现金等价物余额 364,196,437.45 381,068,584.46 
六、期末现金及现金等价物余额 312,063,465.66 441,263,036.32 
(二)财务报表调整情况说明 
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 
√ 适用 □ 不适用  
是否需要调整年初资产负债表科目 
√ 是 □ 否  
合并资产负债表 
单位:元 
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数 
流动资产:    
  货币资金 499,188,234.95 499,188,234.95  
  结算备付金    
  拆出资金    
  交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00  
  衍生金融资产    
  应收票据    
  应收账款 114,284,980.78 114,284,980.78  
  应收款项融资    
  预付款项 8,111,911.35 4,256,543.52 -3,855,367.83 
  应收保费    
  应收分保账款    
  应收分保合同准备金    
  其他应收款 131,929,946.84 131,929,946.84  
   其中:应收利息    
      应收股利    
  买入返售金融资产    
  存货 11,256,302.69 11,256,302.69  
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 
12 
  合同资产    
  持有待售资产    
  一年内到期的非流动
资产 
   
  其他流动资产 8,452,330.29 8,452,330.29  
流动资产合计 783,223,706.90 779,368,339.07 -3,855,367.83 
非流动资产:    
  发放贷款和垫款    
  债权投资    
  其他债权投资    
  长期应收款    
  长期股权投资 1,022,215.52 1,022,215.52  
  其他权益工具投资    
  其他非流动金融资产    
  投资性房地产    
  固定资产 21,894,682.12 21,894,682.12  
  在建工程    
  生产性生物资产    
  油气资产    
  使用权资产  87,121,247.09 87,121,247.09 
  无形资产 1,286,880,242.64 1,286,880,242.64  
  开发支出    
  商誉 1,455,861,774.14 1,455,861,774.14  
  长期待摊费用 16,333,974.63 16,333,974.63  
  递延所得税资产 8,862,851.64 8,862,851.64  
  其他非流动资产    
非流动资产合计 2,790,855,740.69 2,877,976,987.78 87,121,247.09 
资产总计 3,574,079,447.59 3,657,345,326.85 83,265,879.26 
流动负债:    
  短期借款 29,997,616.60 29,997,616.60  
  向中央银行借款    
  拆入资金    
  交易性金融负债    
  衍生金融负债    
  应付票据    
  应付账款 3,236,236.58 3,236,236.58  
  预收款项    
  合同负债 120,081,916.63 120,081,916.63  
  卖出回购金融资产款    
  吸收存款及同业存放    
  代理买卖证券款    
  代理承销证券款    
  应付职工薪酬 11,953,548.15 11,953,548.15  
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 
13 
  应交税费 24,169,171.32 24,169,171.32  
  其他应付款 1,144,435,869.02 1,144,435,869.02  
   其中:应付利息    
      应付股利    
  应付手续费及佣金    
  应付分保账款    
  持有待售负债    
  一年内到期的非流动
负债 
75,342,701.88 75,342,701.88  
  其他流动负债 3,299,568.03 3,299,568.03  
流动负债合计 1,412,516,628.21 1,412,516,628.21  
非流动负债:    
  保险合同准备金    
  长期借款 340,116,624.32 340,116,624.32  
  应付债券    
   其中:优先股    
      永续债    
  租赁负债  83,265,879.26 83,265,879.26 
  长期应付款    
  长期应付职工薪酬    
  预计负债    
  递延收益    
  递延所得税负债 804,777.42 804,777.42  
  其他非流动负债    
非流动负债合计 340,921,401.74 424,187,281.00 83,265,879.26 
负债合计 1,753,438,029.95 1,836,703,909.21 83,265,879.26 
所有者权益:    
  股本 826,662,867.00 826,662,867.00  
  其他权益工具    
   其中:优先股    
      永续债    
  资本公积 19,422,090.94 19,422,090.94  
  减:库存股 60,297,187.50 60,297,187.50  
  其他综合收益 -10,365,047.56 -10,365,047.56  
  专项储备    
  盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38  
  一般风险准备    
  未分配利润 32,894,129.55 32,894,129.55  
归属于母公司所有者权益
合计 
854,125,921.81 854,125,921.81  
  少数股东权益 966,515,495.83 966,515,495.83  
所有者权益合计 1,820,641,417.64 1,820,641,417.64  
负债和所有者权益总计 3,574,079,447.59 3,657,345,326.85 83,265,879.26 
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 
14 
调整情况说明 
    公司作为境内上市企业,于2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》,调整2021年年初财
务报表相关项目金额。 
 
2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 
√ 适用 □ 不适用  
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下: 
项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日 
重分类 
(注1) 
重新计量 
(注2) 
小计 
预付账款 8,111,911.35 -3,855,367.83  -3,855,367.83 4,256,543.52 
使用权资产 -  87,121,247.09 87,121,247.09 87,121,247.09 
     资产合计 8,111,911.35 -3,855,367.83 87,121,247.09 83,265,879.26 91,377,790.61 
租赁负债 -  83,265,879.26 83,265,879.26 83,265,879.26 
负债合计 - - 83,265,879.26 83,265,879.26 83,265,879.26 
(三)审计报告 
第三季度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司第三季度报告未经审计。 
 
大连美吉姆教育科技股份有限公司 
董事会 
2021年 10月 28日