广州南华西实业股份有限公司2000年年度报告摘要

股票简称:*ST 南华 股票代码:000660

                             广州南华西实业股份有限公司2000年年度报告摘要

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
   羊城会计师事务所为本公司出具了有保留意见和解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
  一、公司简介
  1、公司法定中文名称:广州南华西实业股份有限公司
  公司英文名称:GUANGZHOU NANHUAXI INDUSTRIAL CO.,LTD
  2、公司法定代表人:何竟棠
  3、公司董事会秘书:张  荻
  授权代表:黄丽葵
  电  话:(020)84423282      传  真:(020)84408033
  4、公司注册地址及办公地址:广州市江南西路111号中国石油南方大厦16楼
  邮政编码:510240
  E-mail:nanhuaxi @ public guangzhou.gd.cn
  5、公司选定信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》
  登载公司年度报告中国证监会指定国际互联网网址为:http://www.cninfo,com,cn
  公司年度报告备置地点:本公司董事会秘书室
  6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
  股票简称:南华西           股票代码:0660
  二、会计数据和业务数据摘要
  1、本年度会计数据摘要:              单位:万元
  项  目                                金   额
  利润总额                               2,291.73
  净利润                                 1,901.38
  扣除非经常性损益后的净利润             1,814.28
  主营业务利润                           7,772.60
  其他业务利润                             —
  营业利润                               2,112.24
  投资收益                                  92.39
  补贴收入                                  84.41
  营业外收支净额                             2.69
  经营活动产生的现金流量净额             2,652.93
  现金及现金等价物净增加额            -27,002.57
  说明:扣除非经常性损益项目及金额包括:
  营业外收入                                19.75
  营业外支出                                17.06
  补贴收入                                  84.41
  其中:新产品增值税退税                     74.60
  出口产品贴息                               9.80
  2、前三年的主要会计数据的财务指标(单位:万元)
  项  目                           2000年      1999年             1998年
                                                             调整前      调整后
  主营业务收入                   23,972.28    23,290.33    28,880.97   28,880.97
  净利润                          1,901.38    2,752.87     5,281.56     4,619.45
  总资产                        118,371.92    79,497.26    61,217.11   59,712.74
  股东权益                       37,251.38    35,350.01    34,095.69   32,597.13
  每股收益                            0.14         0.21         0.40        0.35
  每股净资产                          2.80         2.66         2.57        2.45
  调整后的每股净资产                  2.64         2.56         2.48        2.36
  每股经营活动产生的现金流量净额      0.20         0.30         0.41        0.41
  净资产收益率(%)                  5.10         7.78        15.49       14.17  
    3、净资产收益率和每股收益指标
  报告期利润              净资产收益率(%)                 每股收益 (元)
                      全面摊簿       加权平均        全面摊薄         加权平均
                   2000年 1999年  2000年 1999年 2000年  1999年  2000年 1999年
  主营业务利润     20.73   21.99   21.27  22.88    0.58    0.58    0.58    0.58
  营业利润          5.67    8.58    5.82   8.93    0.16    0.23    0.16    0.23
  净利润            5.10    7.79    5.24   8.10    0.14    0.21    0.14    0.21
  扣除非经常性损
  益后的净利润      4.87    7.16    5.00   7.45    0.14    0.19    0.14    0.19
  注:(1)公司因会计政策变更,采用了追溯调整法,1998年“坏帐准备”及“存货跌价准备”帐项,有关项目也因此进行了相应调整。
  (2)每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
  (3)每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
  (4)调整后的每股净资产 =(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
  (5)每股经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总额
  (6)净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100%
  (7)加权平均净资产收益率(ROE)=P/(Eo+NP÷2+Ei×Mi÷Mo-Ej×Mj÷Mo)
  其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;Mo为报告期月份数;Mi为新增资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
  (8)加权平均每股收益(EPS)=P/(So+Sl+Si×Mi÷Mo-Sj×Mj÷Mo)
  其中:P为报告期利润;So为期初股份总数;Sl为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;Mo为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
  4、股东权益变动情况                                         单位:元
  项目          
 股 本        资本公积     盈余公积     法定公益金    未分配利润   股东权益合计
  期初数    
132913293.00 137257076.97 19973833.42  5,154,134.56  63,355,878.30  353,500,081.69
  本期增加     
—             —        2,852,063.21    950,687.74  16,161,691.53   19,013,754.74
  本期减少    
  期末数    
132913293.00 137257076.97 22825896.63  6,104,822.30  79,517,569.83  372,513,836.43
  变动原因             本年利润提取  本年利润提取   本年实现的利   本年实现的利润
                                                   润(已扣除两金)
  三、股东情况介绍
  1、本报告期末公司股东总数13,852户。
  2、公司前10名股东持股情况。
  股  东  名  称                        持股数          持股比例(%)
  ⑴ 广州市南华西企业集团有限公司       85,131,532          64.05
  ⑵ 广东华侨信托投资公司投资基金部      3,628,994           2.73
  ⑶ 北京贝特实业公司                    2,419,329           1.82
  ⑷ 登润实业有限公司                    1,209,664           0.91
  ⑸ 粤华有限公司                        1,209,664           0.91
  ⑹ 朱存良                                533,896           0.40
  ⑺ 路等怀                                415,000           0.31
  ⑻ 陈  瑛                                387,590           0.29
  ⑼ 李  祯                                361,248           0.27
  ⑽ 雷伟南                                295,650           0.22
  持股5%以上的股东广州市南华西企业集团有限公司以所持本公司法人股共57,565,766股分别向银行质押借款,具体是:1 该公司以42,565,766股向中国工商银行广州市同福中路支行作质押借款,2 本公司分别以该公司所持的6,500,000股、6,500,000股、2,000,000股向中国银行广州市海珠支行作质押借款,董事会公告刊登于2001年3月10日的《证券时报》上。
  3、持股10%以上的法人股股东情况
  广州市南华西企业集团有限公司,法定代表人:何竟棠,经营范围:轻工业工艺品、陶瓷品、纺织、丝织品、服装、纺织纤维、化工、食品、工具、仪器、仪表、机械设备、土产、畜产、中成药的出口业务及轻工业品、医药、食品、化工、机械设备、橡胶制品、木制品、仪表、仪器、建筑材料、汽车配件的进口业务。国内商业及物资供销业(国家专营专控商品除外),开展“三来一补”业务。
  四、股东大会简介
  本年度召开了一次股东大会。1999年度股东大会召开的通知刊登在2000年5月16日的《证券时报》、《中国证券报》上,2000年6月16日在南华西企业集团礼堂召开,审议通过如下决议:
  1、1999年公司业务报告及2000年工作计划;
  2、1999年财务决算报告和2000年财务计划;
  3、1999年董事会工作报告;
  4、1999年监事会工作报告;
  5、1999年度利润分配方案;
  6、关于前次配股募集资金投向及可行性报告;
  7、公司2000年配股方案;
  8、公司2000年度续聘羊城会计师事务所有限公司为审计机构,续聘广州正平天成律师事务所为法律顾问,聘期一年。
  审议未获通过的决议:关于公司2000年配股募集资金投向及可行性报告。
  此次股东大会决议刊登在2000年6月17日的《证券时报》、《中国证券报》上。
  五、董事会报告
  1、公司经营情况
  (1)公司所处行业及在行业中的地位:
  本公司所处行业为干式变压器的生产、销售,中央空调设备的设计、制造、销售,金属氧化物避雷器的生产、销售,以及各类成衣为主的进出口业务。本公司生产的“山海”牌SC8干式电力变压器荣获广东省名牌产品称号和广州市名牌产品称号,华盛牌6-220KV金属氧化物避雷器被广州市经济委员会于二OOO年二月认定推荐为一九九九年广州名牌产品,有效期三年。本公司属下子公司广州市南华工商贸易公司拥有经国家外经贸部批准的国家级自营进出口经营权。
  (2)公司主营业务的范围及经营状况
  本公司主营空调、冷冻设备制造、加工、安装、维修。生产:机电产品(国家专营专控项目持许可证经营)。国内商业及物资供销业(国家专营专控商品除外)。
  本公司2000年度主营业务收入23,972.28万元,其中干式变压器占16.35%,中央空调设备占13.11%,进出口贸易占58.29%,避雷器产品占8.15%,咨询收入及其他占4.1%。本年度实现净利润1,901.38万元,其中干式变压器占32%,中央空调设备占7.6%,进出口贸易占38%,避雷器产品占11.6%,咨询收入及其他占10.8%。
  本年度公司的干式变压器产品利用城乡电网改造的机遇,积极开拓各地市场,建立销售网络,使产品销售势头良好,稳步上升。进出口业务的情况与往年大致相同,真皮、牛仔服装市场继续萎缩,服装单价大幅下降,出口量减少公司转产PU皮和PVC皮,针织类服装的开发弥补了其它产品销售下降的不足,今年致力于风衣类服装开发,由于刚起步,利润不高。中央空调设备产品经营比去年有所好转,面对市场供大于求的局面,调整经营策略,加强企业内部管理,参与大项目竞投,初见成效。避雷器产品经营基本保持去年水平。
  (3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
  1 在经营中出现的问题和困难:A、干式变压器已面临供大于求的局面,销售单价下降,销售压力增大;B、变压器行业原材料价格上升;C、避雷器产品单一,经营范围单一,技术力量不足。
  2 解决方案:A、加强技术创新,开发了新产品箱式变电站,成为公司新的经济增长点;B、全方位挖潜降耗,平均每月节约生产成本5万多元,减轻因市场竞争、产品价格下调、原材料价格上升所造成的压力,产品辅件生产自给,节约大量资金和生产成本; C、开发避雷器新产品,增加阀片销售量,增加出口量,成立销售公司,扩大销售范围。
  2、公司财务状况
  (1)                                                   单位:万元
  项 目          2000年     1999年      增减(±)   变 动 主 要 原 因
  总资产      118,371.92   79,497.26    38,874.65    短期负债增加
  长期负债      1,045.00       45.00     1,000.00    因经营需要增加长期贷款
  股东权益     37,251.38   35,350.01     1,901.38    本年度实现的净利润
  主营业务利润  7,722.60    7,772.73      -50.13    成本增加
  净利润        1,901.38    2,752.87     -851.50    银行借款利息增加及计提坏帐准备影响
  (2)羊城会计师事务所为本公司出具了有保留意见和解释性说明的审计报告。1本公司第一大股东广州市南华西企业集团有限公司占用本公司资金共632,875,120.46元,应本公司董事会要求,集团公司作出承诺,分五年归还所占用资金本息,其中:第一年以现金归还20%,第二年以现金归还20%,第三年以现金归还25%,第四年以现金归还20%,第五年以现金归还15%。2 本公司为第一大股东及其关联公司提供银行借款担保,担保总额46,910万元,其中逾期10,400万元。本公司董事会对为大股东及关联公司提供担保事项作出决定,今后不再新增对大股东及关联公司借贷方面的担保,对于历史存在的担保事项,争取在2001年内进行妥善解决。3 本公司投资1,500万元参股青海庆泰信托投资有限公司,占8.98%股权,自1997年投入后至今未收到投资收益。中国人民银行办公厅《关于青海省人民政府整顿信托投资公司方案的复函》原则同意青海庆泰信托投资有限公司保留,其增资扩股的实收资本金不得低于3亿元人民币。该公司现正进行整改及计划增资扩股,至今未有结果,该项投资未有计提投资减值准备。由于该公司表示2001年其增资扩股将会得到落实,1999年该公司经审计全年完成净利润71.8万元,2000年度审计正在进行,其公司财务报告反映全年实现净利润121万元。本公司根据上述情况,认为对该项投资无充分理由提取长期股权投资减值准备。4 本公司属下子公司江门市江海区华熙咨询服务有限公司于1999年11月17日在江门市江南城市信用社存入2,010,259.69元,因该信用社正在进行清理整顿,该款至今尚未取回。公司在计提坏帐准备政策中,未有考虑到存款的计提方式,因此,本年公司未有对该笔存款计提坏帐准备。在2001年内,公司将会根据该笔存款的风险程度,参照有关规定计提坏帐准备。
  3、公司投资情况
  公司年末对外投资额为6,145万元,比去年减少7万元,减幅0.11%。
  (1)报告期内无募集资金使用情况。
  (2)非募集资金投资项目情况:
  1 投资“广州毛纺厂”地块房地产开发项目
  本公司投资3,500万元参与广州市南图房地产开发有限公司开发广州毛纺厂地块房地产开发项目,现定名为“佳信花园”,占19.88%股权。毛纺厂地块位于广州市新港中路489号(穗规地征字[1998〗第602号所指地块),该项目是集商、住、服务于一体的配套设施齐全的小区项目,总体规划进行了修改,由原来开发17-20栋12层带电梯商住楼,现改为开发13幢带电梯的商住楼,其中8幢11层,2幢16层,3幢25层,用地面积36,207平方米,建筑面积110,432平方米。该项目的项目公司为广州市南图房地产开发有限公司,项目总投资为43,301.07万元。现该项目的勘探、设计、总体规划报建工作已完成,施工用水电已装好,其中10幢单体报建工作完成并取得规划局的审核意见书,建筑工程招标工作已完成,现正动工。
  2 "翰林汇软件产业有限公司“项目
  该公司原注册资金为5,500万元,本公司投资1,000万元,占该公司18.18%的股权,2000年9月增资700万元,现注册资本6,200万元,本公司投资额不变,股权比例变为16.13%。该公司主要经营国内外计算机高科技产品研究、开发、生产和销售,计算机行业软件技术产品的研究、开发、生产和销售,以及各种信息网络技术开发和有偿服务。该公司1999年度净利润709万元,2000年9月该公司审计后净利润调整为250万元,2000年度净利润为660万元。
  3 “青海庆泰信托投资有限责任公司”项目
  该公司注册资金16,700万元,本公司投资1,500万元,占8.98%的股权。该公司业务经营范围为信托存款、贷款和投资,委托存款、贷款和投资,自有资金贷款和投资,融资性租赁,有价证券业务,代理业务,经济担保与信用见证,经营咨询与资信调查,股票承销业务,中国人民银行批准的其他业务,该公司2000年度实现净利润121万元(未经审计)。
  4 "江南文化商业广场“项目
  公司原计划投资3,600万元参与开发江南文化商业广场项目,在项目操作中,由于与广州中联实业总公司物业发展公司在其中5,276平方米土地使用权转让费问题上无法达成一致意见,对方开价太高,大大超越公司预算,为保护公司利益,公司决定退出该项目的投资。
  4、生产经营环境以及宏观政策、法规对公司未来经营产生的影响:
  中国加入WTO,外贸公司不再拥有进出口经营特权,进出口自由竞争,本公司的进出口业务将会受到冲击。
  5、新年度业务发展计划
  2001年公司在巩固和增强已取得优势外,将做好以下几方面的工作:
  (1)进一步加强市场销售网络的建设,积极增加出口,努力降低销售成本,以提高公司销售收入和销售利润。   
  1 我国加入WTO,虽然面临竞争加剧,但由于公司的出口主要是成衣,随着各主要进口国逐渐取消配额管理,对公司的出口业务将带来良机。同时,在巩固现有的客户的基础上,开发新的出口市场,以及争取更多的代理业务。
  2 干式变压器将致力于开发新产品,并与省外企业进行合作,扩大市场。避雷器产品将在巩固现有市场的同时,开拓海外市场。
  3 中央空调设备产品由于市场竞争激烈,将寻求与产品相配套的企业进行合作,在巩固现有的以广州、深圳为中心的珠三角市场的同时,进一步拓展省外市场。
  (2)努力加强产品质量保证,进一步完善产品各种质量保证体系认证,同时积极努力地降低生产成本,以增加产品竞争能力。
  (3)积极开发新产品,完善产品结构,走产品多元化的路子,开发和生产市场热销的产品,如继续抓好箱式变电站的生产和销售工作,开发和研制压敏电阻芯片产品。同时积极发展有一定科技含量并是城市电网改造所需的后续产品。
  (4)加强资金回笼工作,由于进出口贸易等业务本身的原因,资金回笼较慢,本年度公司将努力做好这一方面的工作,严格企业管理,提高资金使用效益和回笼速度,降低财务费用。   
  (5)由于公司现有的主营业务都是传统产业,公司将努力寻找新的投资领域,以培育公司新的利润增长点。
  6、董事会日常工作情况
  (1)报告期内董事会会议情况及决议内容
  1 第二届第二次董事会会议于2000年2月24日召开,会议审议通过议案:1999年公司业务报告和2000年工作计划、1999年财务决算报告和2000年财务计划;1999年董事会工作报告、1999年度利润分配方案、1999年年度报告和年度报告摘要、关于各项损失准备的计提报告、关于各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度。此次会议决议公告刊登于2000年2月29日的《证券时报》、《中国证券报》。
  2 第二届第三次董事会会议于2000年5月15日召开,会议审议通过议案:关于前次配股募集资金使用情况的说明、关于2000年配股募集资金投向及可行性议案、关于2000年配股的议案、关于聘请2000年度会计师事务所及律师事务所的议案、关于召开公司1999年度股东大会的议案。此次会议决议公告刊登于2000年5月16日的《证券时报》、《中国证券报》。
  3 第二届第四次董事会会议于2000年7月21日召开,会议审议通过议案:公司2000年中期报告及摘要、公司2000年中期利润分配预案。此次会议决议公告刊登于2000年7月25日的《证券时报》、《中国证券报》。
  4 第二届第五次董事会会议于2000年11月1召开,会议审议通过关于投资3600万元参与开发江南文化商业广场的议案。此次会议决议公告刊登于2000年11月2日的《证券时报》、《中国证券报》。
  5 第二届第六次董事会会议于2000年11月10日至15日以通讯方式召开,会议审议公司继续为广州市南华西企业集团有限公司贰仟万元借款提供担保的议案,该议案未获通过取消。
  6 第二届第七次董事会会议于2000年11月10日至16日以通讯方式召开,审议通过公司向中国工商银行广州市大德路支行转贷9,000万元人民币流动资金贷款,期限一年,由广州市金展房地产公司提供信用担保。此次会议决议公告刊登于2000年11月17日的《证券时报》、《中国证券报》。
  (2)董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期内公司董事会认真执行股东大会各项决议,本报告期内公司利润不分配也不进行公积金转增股本。
  7、公司管理层情况
  董事、监事、高级管理人员
姓名   职 务           性别 年龄  任期起止日期   年初/末持股(股)  年度报酬总额(元)
何竟棠  董事长            男   49  1999.12~2002.11    25,161          48,000
孔繁波  副董事长          男   52  1999.12~2002.11    18,870        不由公司支付
叶宗诚  董事              男   59  1999.12~2002.11        0         不由公司支付
罗昌明  董事              男   46  1999.12~2002.11    9,435         不由公司支付
周汉生  董事              男   44  1999.12~2002.11        0            36,730
黄庆龙  董事              男   48  1999.12~2002.11    9,435            36,820
韩慧琦  董事              女   43  1999.12~2002.11    9,435            36,280
肖鸿辉  董事、总经理      男   33  1999.12~2002.11        0            38,550
罗小玲  董事、总会计师    女   43  1999.12~2002.11    3,145            37,800
张 荻   董事、董事会秘书  女   37  1999.12~2002.11    3,145            37,800
岑 建   董事              男   33  1999.12~2002.11        0          不由公司支付
苏振炳  监事长            男   53  1999.12~2002.11    3,145          不由公司支付
黄建芳  监事              女   38  1999.12~2002.11        0            29,280
蔡建仁  监事              男   45  1999.12~2002.11        0            31,307
李政文  监事              女   30  1999.12~2002.11        0            29,820
黄劭琼  监事              女   41  1999.12~2002.11        0          不由公司支付
  本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬3万以下2人,3~4万有7人,4~5万有1人,不在公司领取报酬的董事孔繁波、叶宗诚、罗昌明、岑建,监事苏振炳、黄劭琼。
  在报告期内,董事、监事、总经理、董事会秘书无变更。
  8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案和预计2001年利润分配政策。
  (1)2000年度利润分配预案
  经广州羊城会计师事务所审计,2000年公司实现净利润19,013,754.74元,提取10%法定公积金1,901,375.47元,提取5%法定公益金950,687.74元,加年初未分配利润63,355,878.30元,可供股东分配利润79,517,569.83元。
  鉴于今年流动资金较短缺,为了更好地利用现有的流动资金发展生产,公司董事会决定二OOO年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。
  (2)预计2001年利润分配政策
  公司拟在2001年度结束后分配利润1次,公司2001年度实现净利润提取两金后用于分配的利润占可供分配利润的5%-10%,公司本年度未分配利润用于下一年度股利分配的比例为5-10%左右,分配主要是采用派发现金股利的方式,具体分配方案需董事会以分配预案方式提交股东大会审议通过后实施,公司董事会保留根据公司发展需要调整选择的权利。
  9、公司选定的信息披露报纸无变更。
  六、监事会报告
  二OOO年监事会共召开了一次会议。
  第二届第二次监事会会议于2000年2月24日召开,会议审议了1999年监事会工作报告、公司1999年年度报告和年度报告摘要。
  1、公司依法运作情况
  监事会2000年度依照《公司法》、《证券法》和公司章程等有关法律、法规对公司经营管理、各项经济活动和财务状况进行监督。2000年度公司董事会能认真执行股东大会决议,依法经营,公司决策程序符合《公司法》、《公司章程》有关规定,在内部管理方面建立了符合现代企业管理要求的公司管理制度和内部控制制度,公司董事、经理执行职务时暂未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
  2、公司财务情况
  监事会对公司财务情况进行检查,认为财务管理制度健全,认真执行国家有关部门颁发的各项法规制度,会计报表真实合法。羊城会计师事务所出具有保留意见和解释性说明的审计报告,真实反映公司财务状况和经营成果。
  3、公司募集资金使用情况
  报告期内公司无募集资金使用情况。
  4、公司关联交易情况
  公司发生的关联交易是按照市场经济原则签订合同,交易价格是遵循同类产品的市场价格原则确定,交易是公平的,无损害公司利益。
  5、羊城会计师事务所出具了有保留意见和解释性说明的审计报告,本监事会认为:
  1 本公司第一大股东广州市南华西企业集团有限公司占用本公司资金共632,875,120.46元,应本公司董事会要求,集团公司作出承诺,分五年归还所占用资金本息,其中:第一年以现金归还20%,第二年以现金归还20%,第三年以现金归还25%,第四年以现金归还20%,第五年以现金归还15%。2 本公司为第一大股东及其关联公司提供银行借款担保,担保总额46,910万元,其中逾期10,400万元。本公司董事会对为大股东及关联公司提供担保事项作出决定,今后不再新增对大股东及关联公司借贷方面的担保,对于历史存在的担保事项,争取在2001年内进行妥善解决。3 本公司投资1,500万元参股青海庆泰信托投资有限公司,占8.98%股权,自1997年投入后至今未收到投资收益。中国人民银行办公厅《关于青海省人民政府整顿信托投资公司方案的复函》原则同意青海庆泰信托投资有限公司保留,其增资扩股的实收资本金不得低于3亿元人民币。该公司现正进行整改及计划增资扩股,至今未有结果,该项投资未有计提投资减值准备。由于该公司表示2001年其增资扩股将会得到落实,1999年该公司经审计全年完成净利润71.8万元,2000年度审计正在进行,其公司财务报告反映全年实现净利润121万元。本公司根据上述情况,认为对该项投资无充分理由提取长期股权投资减值准备。4 本公司属下子公司江门市江海区华熙咨询服务有限公司于1999年11月17日在江门市江南城市信用社存入2,010,259.69元,因该信用社正在进行清理整顿,该款至今尚未取回。公司在计提坏帐准备政策中,未有考虑到存款的计提方式,因此,本年公司未有对该笔存款计提坏帐准备。在2001年内,公司将会根据该笔存款的风险程度,参照有关规定计提坏帐准备。
  监事会认为,公司董事会对上述事项未能及时向全体股东和投资者披露致以道歉,今后加强全体董事法律、法规的学习,提高公司规范运作的意识,提高信息披露的质量,杜绝类似事件的再次发生的做法是诚恳的。希望董事会积极抓紧欠款追收工作,争取最大限度地降低本公司的风险。
  七、重要事项
  1、重大诉讼、仲裁事项。
  (1)公司下属子公司广州市南华西中央空调设备有限公司在公司上市前为广州市海华发电设备总厂下属公司,该公司与沈阳金阳房地产开发公司于1994年12月22日签订《以房屋抵押向广州海华机电设备总厂购买产品协议书》,供货后,沈阳金阳房地产开发公司至今尚未付款(挂帐金额为7,103,694.46元),公司通过广州市海华发电设备总厂于2000年1月向法院起诉该公司,至今尚未开庭。
  (2)公司下属子公司广州市南华西中央空调设备有限公司诉广东海外建设总公司驻信阳工程部因违约拒不归还100万元质量信誉保证金,经广州市天河区人民法院于2000年判决((2000)天法经初字第377号),本公司下属公司胜诉,判决被告广东海外建设总公司于判决发生法律效力之日起10日内偿还100万及其利息(利息自1998年5月31日始至付清款项之日止,按中国人民银行同期同类贷款利率计付),被告不服提出上诉,广州中院在2001年3月6日开庭,判决书尚未批出。
  (3)公司下属子公司广州市南华西中央空调设备有限公司与厦门大同实业股份有限公司于1998年9月签订一份空调设备买卖合同。广州市南华西中央空调设备有限公司依约向被告(厦门大同实业股份有限公司)提供设备,被告仅支付10%货款,尚欠货款655,413.00元,经厦门市开元区人民法院于2000年9月((2000)开经初字第1357号)判决,本公司下属公司胜诉,被告应于本判决生效之日起十日内支付655,413.00元及逾期付款违约金。至报告日,该款已收回30万元。
  (4)公司下属子公司广州市南华西中央空调设备有限公司与厦门鹰辉房地产开发有限公司于1996年签订一份空调设备供货合同,广州市南华西中央空调设备有限公司依约供货,被告尚欠639,500.00元,经福建省厦门市思明区人民法院于2000年4月((2000)思经初字第113号)判决,本公司下属公司胜诉,被告应于本判决生效之日起十日内支付639,500.00元及逾期付款违约金。至报告日,该款尚未收回。
  (5)本公司属下全资子公司广州市南华西中央空调设备有限公司对广州市旗锋装饰工程公司诉讼归还货款21.2万元,本公司属下公司胜诉,现申请执行。
  (6)本公司属下全资子公司广州市南华西中央空调设备有限公司对怡和公司诉讼归还货款42万元,本公司属下公司胜诉,至今未收回货款。
  2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
  3、报告期内控股股东没有变更,公司董事、总经理、董事会秘书没有变更。
  4、报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。
  5、重大关联交易事项。
  (一) 存在控制关系的关联方
  1、存在控制关系的关联方
  企业名称          
       注册地         主营业务          与本企业关系      企业类型      法定代表人
  广州市南华西企   
      广州市      轻工业机械设备            母公司      有限责任公司      何竞棠
  业集团有限公司                国内商业及物资供销业
  广州市南华工     
      广州市      各类进出口                子公司      有限责任公司      何竞棠
  商贸易公司      
  广州特种变压 
      广州市      特种变压器                子公司      有限责任公司      黄庆龙
  器厂有限公司    
  广州市南华西中央  
      广州市      中央空调                  子公司      有限责任公司      周汉生
  空调设备有限公司    
                  制冷设备
  广州海华空调     
      广州市      工业空调                  子公司      有限责任公司      周汉生
  冷冻有限公司  
                  设   备
  广州市华盛避雷    
      广州市      金属氧化物避雷器          子公司      有限责任公司      周汉生
  器实业有限公司                                  
  江门市江海区华   
     江门市      技术咨询、提供             子公司      有限责任公司      黄劭宽
  熙咨询有限公司
                 经济信息服务
  芜湖昊隆咨询服   
     安徽芜湖    技术开发、投资             子公司      有限责任公司      肖鸿辉
  务有限公司   咨询信息服务            
  2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元人民币)
  企业名称 
                    期 初 数           本期增加数        本期减少数      期 末 数
  广州市南华西企   15,410                 0                0            15,410
  业集团有限公司
  广州市南华工      2,128                 0                0             2,128
  商贸易公司
  广州特种变压      2,000                 0                0             2,000
  器厂有限公司
  广州市南华西中央  1,350                 0                0              1,350
  空调设备有限公司
  广州海华空调    100万美元               0               0           100万美元
  冷冻有限公司
  广州市华盛避雷器  1,850                 0               0             1,850
  实业有限公司         
  江门市江海区华熙     50                 0               0                50
  咨询服务有限公司  
  芜湖昊隆咨询        0.00               100              0               100
  服务有限公司
  3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元人民币)
                 期  初  数 本期增加  本期减少        期    末    数 
  企业名称         金  额  %  金  额    金  额         金   额    % 
  广州市南华西企    8,513 64%   0           0           8,513   64%
  业集团有限公司
  广州市南华工      2,128 100%  0           0           2,128  100%
  商贸易公司
  广州特种变压      2,000 100%  0           0          2,000   100%
  器厂有限公司
  广州市南华西中央  1,350 100%  0           0         1,350   100%
  空调设备有限公司
  广州海华空调   70万美元 70%   0           0       70万美元   70%
  冷冻有限公司
  广州市华盛避雷器 1,387.50 75% 0           0         1387.50  75%
  实业有限公司              
  江门市江海区华熙     45 90%   0           0            45    90%
  咨询服务有限公司       
  芜湖昊隆咨询服        0  0%    100         0          100   100%
  务有限公司
  (二)不存在控制关系的关联方
  企业名称                                         与本企业关系 
  广州市南华西房地产开发公司              受同一母公司控制的子公司
  广州市南华制衣公司                      受同一母公司控制的子公司
  广州市海华机电设备总厂                  受同一母公司控制的子公司
  广州市南华皮革制品厂                    受同一母公司控制的子公司
  广州市南图房地产开发有限公司            受同一母公司控制的子公司
  (三)采购货物
  公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
  企业名称    2000年   占全年采购货物比例     1999年      占全年采购货物比例
  广州市南华制衣公司
             75,668,348.96     50.89%         63,539,833.09     46.79%
  公司向关联方采购货物的定价政策为:根据市场情况,确认收购价格。
  (四)销售货物
  本公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
  企业名称    2000年     占全年销售比例           1999年     占全年销售比例
  广州市南华制衣公司
              23,960,983.74     9.99%             30,256,413.64     12.99%
  广州市南华皮革制品厂 
                1,436,819.10      0.6%              4,044,175.32      1.74%
  合计       25,397,802.84     10.59%            34,300,588.96     14.73%
  公司向关联方销售货物的定价政策为:根据市场情况,确认销售价格。
  (五) 提供劳务
  公司为广州市南图房地产开发公司提供关于 “化工机械厂"项目咨询,取得咨询业务收入1,174,256.76元。
  (六) 关联方应收应付款项余额
  项   目                            2000.12.31             1999.12.31 
  预付货款
  —广州市南华制衣公司             57,515,132.58           61,330,349.31     
  —广州市南华皮革制品厂            1,861,078.32            1,718,685.13      
  其他应收款
  —广州市南华西企业集团有限公司  632,875,120.46                    0.00    
  —广州市南华西房地产开发公司      5,293,402.78                    0.00  
  —广州市海华机电设备总厂          8,767,373.15            10,682,107.27     
  —广州市南华制衣公司             23,315,242.76            19,471,218.12     
  其他应付款
  —广州南华西企业集团有限公司      2,108,378.74             2,108,378.74      
  —广州市南华西房地产开发公司              0.00               245,000.00  
  —广州市南华皮革制品厂            2,692,152.50                     0.00  
  (七)担保事项
  (1)公司为广州市南华西企业集团有限公司及关联公司提供借款担保,担保总额46,910万元;其中逾期10,400万元,逾期具体情况如下:
  借款类型 借款单位    担保数额(万元)  担保或续保期限
  短期  中信广州分行        500          1999.12-2000.4
  短期  中信广州分行      1,500          1999.12-2000.10
  短期  中信广州分行      3,000          1999.12-2000.12
  短期  农行城南支行      1,000          1999.11-2000.7
                          1,000          1999.11-2000.8
                          1,000          1999.11-2000.9
                          1,000          1999.12-2000.9
                            350          2000.2-2000.10
                             50          1997.10-1998.10
  短期  工商银行          1,000           1999.6-2000.4
  (2)广州市南华西企业集团有限公司为公司及属下子公司提供借款担保,担保总额41,801万元;其中逾期4,116万元,逾期具体情况如下:
  借款类型    借款单位    担保数额(万元)  担保或续保期限
  短期  中信银行             3,700       2000.7.3-2000.9.1
  短期  广州市商业银行          36       2000.2.3-2000.9.3
  短期  广州市农业银行         380       2000.1.12-2001.1.12
  (八) 股权质押
  公司在中行海珠支行的借款1亿的担保方式是以广州市南华西企业集团有限公司拥有公司的1,500万股质押及广州市南华西企业集团有限公司信用担保方式取得。
  质押股份  股 份 冻 结 期 间
  650万   2000.5.16-2001.6.30
  650万   2000.11.16-2002.6.30
  200万   2000.12.30-2002.6.30
  上述质押已在深圳证券交易所登记,质押期间,该股份予以冻结不能转让。
  公司与银行约定在2000年2月18日至2001年6月30日期间适用于该质押的借款本金余额之和不超过4,978万元;其余5,022万系广州市南华西企业集团有限公司为公司担保借款。
  (九)租赁
  广州市南华西中央空调设备有限公司向广州市海华机电设备总厂租赁广州市江南大道南南泰路25号约10,000平方米厂房,2000年度已支付厂房租赁费1,428,000.00元。
  6、本公司与控股股东的“三分开”情况。
  (1)在人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立;除公司董事长何竟棠先生同时兼任广州市南华西企业集团有限公司法定代表人外,公司经理等高级管理人员没有在股东单位担任重要职务,并都在上市公司领取薪酬。
  (2)在资产方面:公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,公司属下子公司广州市南华西中央空调设备有限公司被本公司第一大股东广州市南华西企业集团有限公司许可无偿使用该公司已注册的使用在11类制冷容器等商品上的第1067359号的“南华西企业集团”及图形商标,许可使用期限为1998年1月1日至2007年7月1日止。此外,公司工业产权、商标、非专利技术等无形资产独立拥有,公司的采购和销售系统独立拥有。
  (3)在财务方面:公司设立独立的财会部门,建立了独立了会计核算体系和规范的财务管理制度,独立在银行开户。
  7、本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
  8、本公司2000年度续聘羊城会计师事务所审计。
  9、重大合同(担保)。
  (1)公司为广州市南华西企业集团有限公司及关联公司提供借款担保,担保总额46,910万元;其中逾期10,400万元,逾期具体情况如下:
  借款类型    借款单位    担保数额(万元)  担保或续保期限
  短期       中信广州分行        500      1999.12-2000.4
  短期       中信广州分行      1,500      1999.12-2000.10
  短期       中信广州分行      3,000      1999.12-2000.12
  短期       农行城南支行      1,000      1999.11-2000.7
                               1,000      1999.11-2000.8
                               1,000      1999.11-2000.9
                               1,000      1999.12-2000.9
                                 350      2000.2-2000.10
                                  50      1997.10-1998.10
  短期       工商银行          1,000      1999.6-2000.4
  (2)广州市南华西企业集团有限公司为公司及属下子公司提供借款担保,担保总额41,801万元;其中逾期4,116万元,逾期具体情况如下:
  借款类型  借款单位    担保数额(万元)  担保或续保期限
  短期  中信银行           3,700       2000.7.3-2000.9.1
  短期  广州市商业银行        36       2000.2.3-2000.9.3
  短期  广州市农业银行       380       2000.1.12-2001.1.12
  10、公司报告期内无更改名称和股票简称。
  11、其它在报告期内发生的重大事项。
  报告期内中国证监会广州证管办对本公司进行巡检,出具了广州证监函[2000〗398号《整改意见书》,根据深圳证券交易所对公司信息披露事项提出有关要求,公司董事会对为大股东向银行借款提供担保、大股东占用资金、大股东股权质押等事项进行公告。
  (1)截止二OOO年十二月三十一日,本公司为第一大股东广州市南华西企业集团有限公司及关联公司向银行借款提供担保总额46,910万元。该项公告刊登于二OO一年一月二十日的《证券时报》上;
  (2)1 截止二OOO年十二月三十一日,本公司及属下子公司银行逾期借款共4,116万元,由本公司第一大股东广州市南华西企业集团有限公司提供担保;
  2 截止二OOO年十二月三十一日,本公司第一大股东广州市南华西企业集团有限公司银行逾期借款共10,400万元,由本公司提供担保;
  (3)截止二OOO年十二月三十一日,本公司第一大股东广州市南华西企业集团有限公司占用本公司资金共632,875,120.46元。
  上述两项公告刊登于二OO一年三月三日的《证券时报》上。
  (4)截止二OOO年十二月三十一日,本公司第一大股东广州市南华西企业集团有限公司以所持有本公司法人股共57,565,766股分别向银行质押借款,具体是:1 该公司以42,565,766股向中国工商银行广州市同福中路支行作质押借款,2 本公司分别以该公司所持6,500,000股、6,500,000股、2,000,000股向中国银行广州市海珠支行作质押借款,董事会公告刊登于二OO一年三月十日的《证券时报》上。
  公司董事会对为大股东及关联公司提供担保事项作出决定,今后不再新增对大股东及关联公司借贷方面的担保,对于历史存在的担保事项,争取在2001年内进行妥善解决。
  应本公司董事会要求,集团公司作出承诺,分五年归还所占用资金本息,其中:第一年以现金归还20%,第二年以现金归还20%,第三年以现金归还25%,第四年以现金归还20%,第五年以现金归还15%。
  公司董事会对上述事项未能及时向全体股东和投资者披露致以道歉,公司董事会今后加强全体董事法律、法规的学习,提高公司规范运作的意识,提高信息披露的质量,杜绝类似事件的再次发生。
  八、财务会计报告(附后)
  九、公司的其他有关资料  
  1、公司首次注册日期:1996年12月4日
  地点:广州市工商行政管理局
  公司变更注册日期:1999年5月19日
  地点:广州市工商行政管理局
  2、企业法人营业执照注册号:4401011103152
  3、税务登记号码:国税粤字440105190883851
  4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
  5、公司聘请的会计师事务所名称:羊城会计师事务所
  办公地址:广州市东风中路健力宝大厦25楼 
  十、备查文件
  1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
  2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原本。
  3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

                                                              广州南华西实业股份有限公司
                                                                     董  事  会
                                                                 二OO一年三月三十日

                                             审计报 告
                                                                   (2001)羊查字第7581号

广州南华西实业股份有限公司全体股东:
  我们接受  贵公司的委托,对贵公司提供的2000年12月31日资产负债表和合并资产负债表、2000年度利润表和利润分配表及合并利润表和利润分配表、2000年度现金流量表和合并现金流量表(详见后附报表一至四)进行了审计。这些会计报表由  贵公司负责,我们的责任则是根据审计的结果,对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合  贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  经审计,我们发现贵公司在会计报表附注五第4点“其他应收款”中列示 :截止2000年12月31日, 贵公司第一大股东(广州市南华西集团有限公司)欠款632,875,120.46元,  贵公司对此部分的应收款项不计提坏账准备,由于我们未能取得充分的证据,因此无法确定该欠款的可回收保证程度。
  我们认为,除存在上述情况的影响外,上述会计报表,符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了  贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  此外,我们注意到:
  1. 如贵公司在会计报表附注“八、关联方及关联交易说明(七)"担保事项"”中所述,截止2000年12月31日, 贵公司为第一大股东(广州市南华西集团有限公司)及其关联公司提供银行借款担保,担保总额46,910万元;其中,逾期10,400万元。 贵公司董事会对于为大股东及其关联公司提供担保事项作出决定,今后不再新增对大股东及关联公司借贷方面的担保,对于历史存在的担保事项,争取在2001年内进行妥善解决。
  2.贵公司投资青海庆泰信托投资有限公司(投资本金1,500万,占被投资单位股权比例为8.98%),自1997年投入后至今未收到投资收益。如 贵公司在会计报表附注五中第8点所述,根据中国人民银行办公厅《关于青海省人民政府整顿信托投资公司方案的复函》,原则同意青海庆泰信托投资有限公司保留,其增资扩股后的实收资本金不得低于3亿元人民币。青海庆泰信托投资有限公司正进行整改及计划增资扩股,但至2000年12月31日,上述整改及增资扩股计划尚未有结果, 贵公司根据该公司的审计报告,对该项投资未有计提投资减值准备。
  3.如贵公司在会计报表附注五第1点“货币资金”中所述, 贵公司下属子公司江门市江海区华熙咨询服务有限公司于1999年11月17日在江门市江南城市信用社存入2,010,259.69元,因该信用社正在进行清理整顿,故该款至今尚未取回。
  广州羊城会计师事务所有限公司  中 国 注 册 会 计 师 
     中国 · 广州               中 国 注 册 会 计 师  
                                 二OO一年三月二十七日                 
                         会 计 报 表 附 注
  一、公司的基本情况
  广州南华西实业股份有限公司(以下简称公司)是经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1996〗17号文批准,由广州市南华西企业集团有限公司将其全资附属的广州特种变压器厂(现改名广州特种变压器厂有限公司)、广州市京广深空调设备制造工程公司(现改名广州市南华西中央空调设备有限公司)、广州市南华工商贸易公司整体改组, 联合广东华侨信托投资公司投资基金部、北京贝特实业公司、登润实业有限公司(香港)、粤华有限公司(香港)等五家单位共同发起,并向社会募集设立。公司于1996年12月4日正式成立。经中国证券监督委员会批准,于1996年12月9日在深圳证券交易所正式挂牌。
  公司主要经营范围为空调、冷冻设备制造、加工、安装、维修、技术咨询、生产机电产品、国内商业及物资供销业。
  二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
  1、 会计制度
  公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
  2、 会计年度
  公司采用公历年为会计年度,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
  3、 记帐本位币
  公司以人民币为记帐本位币。
  4、 记帐原则和计价基础
  公司采用权责发生制原则,会计计价以历史成本为基础。
  5、 外币核算
  公司发生外币业务时,将有关外币金额按业务发生的当日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记帐,月份终了,外币余额按照月末中国人民银行公布的市场汇率折合人民币,差额作为汇兑损益,列入期间费用。
  6、 合并会计报表的编制方法
  公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,经充分抵销内部投资、内部交易、内部债权债务等内部会计事项后编制合并会计报表。 
  7、 现金流量表中关于现金的界定
  现金包括库存现金、银行存款、和现金的等价物。其中现金等价物指三个月内即可转换为现金的投资。
  8、 坏帐核算
  (1)坏帐的确认标准
  因债务人破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;债务人逾期三年未能履行义务,经本公司董事会决议和主管财政机关审核认可,作坏帐处理。
  (2)坏账准备
  公司采用备抵法核算,按应收款项(包括应收帐款、其他应收款),根据财政部财会字(1999)35号文的规定及公司以往的经验和债务单位的财务状况,应收款项中帐龄为3年以内的按应收款项期末余额的5%计提坏帐准备,3年以上的按应收款项期末余额的40%计提准备。如债务人财务状况有特殊变动,可根据情况确认计提准备比例。
  此外,对公司法人股东的应收款项不计提坏账准备;在应收款项挂账的押金和保证金不计提坏账准备。
  9、 存货
  (1)  公司存货主要包括:原材料、产成品、在产品、外购商品、低值易耗品。
  (2)  存货计价方法为:存货购入和发出均按实际成本价核算,存货发出时的计价按加权平均法计算。
  (3)  低值易耗品的摊销方法:低值易耗品发出时按一次摊销计算。
  (4)  期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按存货项目计提存货跌价准备。
  10、短期投资
  按实际支付的价款作为实际成本入帐,短期投资转让或收回时,与实际成本之间的差额计入投资收益。
  期末短期投资按投资成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
  11、长期投资
  (1)长期债权投资
  按购入时实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐,长期债券按期计提利息收入。
  (2) 长期股权投资
  按实际支付的价款或确定的价值记帐。对投资额占被投资单位资本总额50%以上的(不含50%),或虽占被投资单位资本总额不足50%但具有实质控制权的,以权益法核算并合并会计报表;
  投资额占被投资单位资本总额20%以上的,50%以下的以权益法核算;
  投资额占被投资单位资本总额不足20%的,以成本法核算。
  长期股权投资差额的摊销方法按合同规定的投资期限平均摊销,没有规定投资期限的,按十年采用直线法摊销。
  (3)长期投资减值准备
  期末对长期投资的帐面价值进行逐项检查。如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资帐面价值,将其差额首先冲抵该投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期投资损失。
  12、固定资产及累计折旧
  (1)  公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在人民币2,000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等。
  (2)  固定资产按取得时的实际成本记帐,折旧采用直线法,预留残值率为原值的5%。
  各类固定资产的折旧率如下: 
  类    别        折旧年限       年折旧率
  房屋及建筑物      40年         2.375%
  机器设备          14年       6.79%
  运输设备          10年          9.5%
  其他设备          10年          9.5%
  13、在建工程
  在建工程按实际成本计价,与购建房屋建筑物及机器设备相关的利息支出在固定资产尚未交付使用之前予以资本化,计入购置成本。在建工程在完工交付使用后确认为固定资产。
  14、无形资产及其摊销
  无形资产-土地使用权按受益期平均摊销。
  15、长期待摊费用及其摊销
  长期待摊费用按受益期平均摊销。
  16、营业收入的实现
  商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
  提供劳务,在完成劳务时确认营业收入的实现。
  17、所得税的会计处理
  公司采用应付税款法核算。
  18、本年度的会计政策,会计估计,合并会计报表范围的变更情况
  (1)会计政策、会计估计的变更
  公司本年度的会计政策及会计估计无重大变更。
  (2)合并会计报表范围的变更
  公司董事会于2000年5月15日通过决议,审议通过公司投资成立芜湖昊隆咨询服务有限公司,该公司注册资本为100万元人民币,本公司投资80万元,占80%股份;公司属下全资子公司广州特种变压器厂有限公司投资资20万元,占20%股份。公司对该公司以权益法核算并纳入合并会计报表范围。
  19、利润分配
  缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:
  (1)弥补亏损;
  (2)提取10%法定盈余公积金;
  (3) 提取5%-10%公益金;
  (4) 提取任意盈余公积金;
  (5)支付股利。
  公司税后利润分配及派发股利, 由公司董事会提出方案, 由股东大会审议通过。
  三、 税  项
  (1)营业税金
  项    目                税  种    征税率%    退税率%
  自营商品出口收入       增值税        0          17%            
  来料加工出口收入       增值税      免税           /
  国内产品、商品销售收入 增值税       17            /
  安装、维修工程收入     营业税        3            /
  咨询收入               营业税        5            /
  (2)企业所得税
  公   司   名   称                 税   率
  广州南华西实业股份有限公司         15%
  广州市南华工商贸易公司             15%
  广州特种变压器厂有限公司 ★1       15%
  广州市南华西中央空调设备有限公司   15%
  广州海华空调冷冻有限公司           33%
  广州华盛避雷器实业有限公司 ★2     33%
  江门市江海区华熙咨询服务有限公司   33%
  芜湖昊隆咨询服务有限公司 ★3       33%
  ★1   根据中共广州市委穗字[1998〗21号《中共广州市委、广州市人民政府关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定》,凡经认定的高新技术企业,减按15%的税率征收所得税。增值税地方分成部份全部返还企业。广州特种变压器厂有限公司经广州市科学技术委员会认定为高新技术企业,批准日期为1999年5月28日。
  ★2   广州华盛避雷器实业有限公司执行《外商投资企业和外国企业所得税法》,享受“两免三减半”税收优惠,2000年度是第二个免税年度。
  ★3   芜湖昊隆咨询服务有限公司属从事信息服务单位,按财税字(94)001号文规定,新办从事信息服务的企业自开办起第一第二年免征所得税。2000年为公司第一个免税年度。
  四、 控股子公司 
  公司编制合并会计报表的控股子公司:
                               注册资本 公司持股
 被投资单位名 称    (万元)    比  例       主 营 范 围     法定代表人    注册地
广州市南华工商贸易公司      
                       2128      100%        各类进出口       何竟棠      广州市 
广州特种变压器厂有限公司    
                       2000      100%        特种变压器       黄庆龙      广州市  
广州市南华西中央空调设备   
                       1350      100%        中央空调         周汉生      广州市 
有限公司         
                                               制冷设备
广州海华空调冷冻      100万美元   70%         工业空调设备    周汉生      广州市
有限公司  
广州华盛避雷器实业有限公司
                       1850      75%          金属氧化物避雷器  周汉生     广州市  
江门市江海区华熙咨询     50      90%          技术咨询        黄劭宽     江门市    
服务有限公司
芜湖昊隆咨询服务有限公司100     100%          技术开发、投资   肖鸿辉    安徽芜湖
                          咨询服务等
  五、合并会计报表主要项目注释(除特别注明外,单位为人民币元)
  1、货币资金
  项    目                    期    初   数     期   末   数
  现    金                       134,223.21       146,464.03
  银行存款                   201,477,298.44    61,228,910.69
  其他货币资金—银行汇票存款 130,293,540.00       504,021.00
  合    计                   331,905,061.65    61,879,395.72
  (1)货币资金比期初减少81%的主要原因是期末未能全部收回第一大股东(广州南华西企业集团有限公司)占用资金和部分应收账款未有及时收回。
  (2)公司下属子公司江门市江海区华熙咨询服务有限公司于1999年11月17日在江门市江南城市信用社存入2,010,259.69元,因该信用社正在进行清理整顿,故该款至今尚未取回。
  2、短期投资和短期投资跌价准备
  项    目      期  初  数        期  末  数
            投资金额 跌价准备 投资金额     跌价准备    期末市价
  股票投资    0.00    0.00     244,339.73     0.00    362,470.00
  债券投资    0.00    0.00           0.00     0.00          0.00
  其他投资    0.00    0.00           0.00     0.00          0.00
  合    计    0.00    0.00     244,339.73     0.00    362,470.00
  本年增加股票投资244,339.73元,获得投资收益8,489.73元。
  3、应收帐款
                    占该帐项                           占该帐项
  帐  龄 
      期初数    余额比例     坏帐准备          期末数      余额比例     坏帐准备
  1年以内   
 160721710.37  87.71%    8,036,085.55    156,352,900.33     77.76%  7,660,523.84
    1—2年
 7136,884.67    3.89%      356,844.23     21,922,383.29     10.90%  1,096,119.16
    2—3年  
 2506,404.83    1.37%      125,320.24      7,959,931.10      3.96%    397,996.56
  3年以上   
12869,513.85    7.03%    5,147,805.54     14,846,655.26      7.38%   5938,662.10
    合 计 
183234513.72  100.00%   16,666,055.56    201,081,869.98     100.00% 15093,301.66
      应收帐款期末余额中无持本公司5%以上股份的股东欠款。
  应收帐款中期末余额前五名分别是:
  #       单位名称  金          额           欠款时间           欠款原因
  1、香港南华实业有限公司  126,513,495.97   (12,178,494.32元        货款
                                            1至2年,其余一年以内)    
  2、沈阳金阳房地产开发公司  7,103,694.46      三年以上              货款
  3、大连保税区天佳公司      3,903,200.00      一年以内              货款
  4、珠江实业集团公司        2,304,731.73      一年以内              货款
  5、东风汽车股份公司        2,099,298.00      一年以内              货款
  合 计                   141,924,420.16
  4、其他应收款
            占该帐项                                            占该帐项
  帐  龄    
    期初数    余额比例       坏帐准备       期末数      余额比例      坏帐准备
  1年以内    
 26,254,134.96  69.21%   1,297,867.33   638,395,972.68   94.31%    2,047,777.61
    1—2年
 3,546,548.97   9.35%      177,327.45    35,663,905.81     5.27%      43,808.08
  2—3年  
 7,837,683.23  20.66%      391,884.16     2,588,909.06     0.38%      94,945.45
  3年以上   
  293,779.58    0.78%      117,511.83       239,324.21     0.04%      95,729.68
  合 计
 37932146.74  100.00%    1,984,590.77   676,888,111.76    100.00%   2282,260.82
  其他应收款期末余额中持本公司5%以上股份的股东为公司第一大股东广州南华西企业集团有限公司,欠款余额为632,875,120.46元。
  其他应收款中期末余额前五名分别是:
  #       单位名称                   金           额   欠款时间    欠款原因
  1、广州市南华西企业集团有限公司     632,875,120.46    一年以内    往来款
  2、广州市南华制衣公司                23,315,242.76    一年以内    代垫款
  3、广州市海华机电设备总厂             8,767,373.15    二至三年  订购进口设备款
  4、广州市南华西房地产开发公司         5,293,402.78    二年以内    往来款
  5、广东海外建设总公司                   980,000.00     二至三年   工程保证金
  合   计                            671,231,139.15
  其他应收款比期初上升1,684.47%的原因是:公司第一大股东(广州市南华西企业集团有限公司)的欠款增加。
  应公司董事会要求, 广州市南华西企业集团有限公司作出承诺,分五年归还所占用的资金本息,其中:第一年以现金归还20%;第二年以现金归还20%;第三年以现金归还25%;第四年以现金归还20%;第五年以现金归还15%。
  5、预付货款
                           占该帐项                       占该帐项
  帐  龄         期 初 数      余额比例      期    末   数     余额比例 
  1年以内     63,953,686.01     97.72%      66,833,025.65     95.76%  
  1—2年       1,097,790.15      1.68%       2,027,218.83      2.90%
  2—3年         251,010.45      0.38%          58,959.15      0.08%
  3年以上        142,451.03      0.22%         869,504.24      1.25%
  合  计       65,444,937.64    100.00%      69,788,707.87    100.00%
  预付货款期末余额中无持本公司5%以上的股东欠款。
  预付货款中期末余额前五名分别是:
  #       单位名称             金额        欠款时间    欠款原因
  1、广州市南华制衣公司   57,515,132.58     一年以内    购货定金  
  2、3M中国有限公司        3,000,000.00     一年以内    购货定金 
  3、广州市南华皮革制品厂  1,861,078.32     一年以内    购货定金  
  4、宜昌市经纬纺织公司      511,550.69     一年以内    购货定金   
  5、广州市纺织工业供销公司  410,181.25     一年以内    购货定金  
  合    计                63,297,942.84
  6、存货
  项    目    期   初   数      跌 价 准 备  期   末   数      跌价准备
  原材料      12,956,149.04           0.00   9,663,105.65           0.00
  产成品      16,252,822.07     191,077.45  17,519,466.06     145,980.83
  在产品       3,389,661.43           0.00   6,902,183.09            0.00
  库存商品     2,538,988.45           0.00   5,883,217.92            0.00
  低值易耗品       9,487.81           0.00     146,030.74            0.00
  合    计    35,147,108.80     191,077.45  40,114,003.46      145,980.83
  期末存货按实际情况确定其可变现净值。
  7、待摊费用
  类  别      期  初  数  本 期 增 加    本 期 摊 销  期   末  数
  其他        141,066.63   517,303.47     530,096.51  128,273.59
  8、长期投资
  类 别  
      期初数      减值准备    本期增加       本期减少       期末数      减值准备
  长期股权投资
    61,521,734.50     0.00        0.00        68,000.67   61,453,733.83    0.00
  其中:长期股权投资价差  
       204,002.05     0.00        0.00        68,000.67      136,001.38    0.00
  长期债权投资    
             0.00     0.00        0.00             0.00            0.00    0.00
  合  计   
    61,521,734.50     0.00        0.00        68,000.67   61,453,733.83    0.00
  (1)长期股权投资
                                            占被投资单位
  被投资单位名称    投 资 期 限          投 资 金 额   注册资本比例 减值准备
  ★1  青海庆泰信托投资有限公司 
                         1997.4—          15,000,000.00    9.98%        0
  广州城市合作银行华西支行 
                         长期               1,076,799.00    9.80%        0
  ★2 翰林汇软件产业有限公司    
                         1999.4--2019.4  10,000,000.00   18.18%        0
  广州市南图房地产开发有限公司 
                         1999.12--       35,000,000.00   19.88%        0
  广州日立空调工程有限公司 
                         1999.1-2010.1       240,933.45      15%        0
  合    计                               61,317,732.45             
  ★1根据中国人民银行办公厅《关于青海省人民政府整顿信托投资公司方案的复函》,原则同意青海庆泰信托投资有限公司保留,其增资扩股后的实收资本金不得低于3亿元人民币。青海庆泰信托投资有限公司正进行整改及计划增资扩股,但至2000年12月31日,上述整改及增资扩股计划尚未有结果。
  ★2  根据翰林汇软件产业有限公司2000年度股东会临时会议通过,该公司1999年度审计后可分配利润为5,409,020.86元,公司按出资比例18.18%分配获投资收益983,458.34元,该款已于2000年9月收到。
  (2)长期股权投资价差
  期  初  数  本期增加    本期减少    期  末  数
  204,002.05    0.00      68,000.67   136,001.38
  公司于1998年4月28日召开1997年度股东大会,根据股东大会决议,以原股本总数7,000万股为基数,向全体法人股股东每10股配3股,每股面值为人民币1元,配售价格为每股人民币7元,其中:社会法人股股东广州市南华西企业集团有限公司可配股1,428万股,以其拥有的广州华盛避雷器实业有限公司价值11,643,052.58元的股权认购部分可获配股份1,663,293股,公司享有广州华盛避雷器实业有限公司75%股权,其帐面价值为11,342,716.27元,故产生投资价差300,336.31元。该价差在于广州华盛避雷器实业有限公司尚余经营期限(53个月)内(1998年8月-2002年12月)平均摊销,本年摊销68,000.67元。
  9、固定资产及累计折旧
                        期初余额       本期增加      本期减少    期末余额    
  原值
  房屋及建筑物      44,943,423.78       20,000.00         0.00   44,963,423.78
  机器设备          47,463,675.85       59,478.00         0.00   47,523,153.85
  运输设备           5,385,914.15      185,000.00   712,125.50    4,858,788.65
  其他设备           4,518.480.88      227,975.70    20,300.00    4,726,156.58
  合计             102,311,494.66      492,453.70   732,425.50  102,071,522.86
  累计折旧
  房屋及建筑物       7,030,755.09      961,221.51         0.00    7,991,976.60
  机器设备          16,410,765.00    2,861,448.60         0.00   19,272,213.60
  运输设备           3,404,014.41      237,228.00   383,364.52    3,257,877.89
  其他设备           2,470,273.61      390,993.39    18,130.50    2,843,136.50
  合计              29,315,808.11    4,450,891.50   401,495.02   33,365,204.59
  净值              72,995,686.55                                68,706,318.27
  ★抵押借款情况:
  1公司以工业大道南大干围厂房(5,466.00平方米),评估值1,689万元,抵押给工商银行,签订最高额抵押借款合同,最高贷款余额为1,182万元,期限为1999年1月20日至2004年1月20日。
  2公司以标准工业厂房(10,886.29平方米,评估价值2,809万),抵押给华夏银行,签订抵押借款合同,贷款1,700万元,期限为2000年4月19日至2001年4月21日。
  10、无形资产
  种    类               原始金额                  期 初 数     本期增加       本期摊销          期 末 数      剩余摊销年限
  土地使用权          20,472,125.00              19,198,494.90     0.00        415,945.20      18,782,549.70       46年   
  11、长期待摊费用
  种   类           期 初 数          本期增加     本期摊销         期 末 数
  装修费          2,240,386.96      504,721.57    1,060,244.24   1,684,864.29
  增容费            337,371.66            0.00      337,371.66           0.00  
  简易工程支出      308,650.36       57,261.44      341,624.15      24,287.65
  其他              407,209.69      131,506.66       74,475.42     464,240.93
  合   计         3,293,618.67      693,489.67    1,813,715.47   2,173,392.87
  12、短期借款
  借款类别    期   初   数            期   末   数
  抵押借款    15,800.000.00           31,300,000.00
  担保借款   360,565,860.00          680,169,252.54
  信用借款    30,000,000.00           48,250,000.00
  其他           300,000.00                    0.00
  合 计      406,665,860.00          759,719,252.54
  (1) 担保借款
  1 广州金展房地产有限公司以其嘉仕花园B区土地29,380平方米(抵押值为2.92亿元)为公司向中国工商银行广州市大德路支行借款进行抵押担保,最高贷款限额为2.92亿元,实际借款2.58亿,担保期限从2000年3月15日至2003年3月15日。
  广州金展房地产有限公司为公司提供信用担保,使公司从银行借款3,800万,担保借款期限从2000年11月27日至2001年11月25日。
  2 其余担保借款参见“关联方及关联交易”中的有关说明。
  (2)短期借款比期初上升86.82%的原因主要是公司第一大股东广州市南华西集团有限公司担保的借款增加。
  (3)短期借款中逾期的有4,116万元,其中:
  借款类型    借款单位         担保数额(万元)    担保或续保期限
  短期        中信银行               3,700      2000.7.3-2000.9.1
  短期        广州市商业银行            36      2000.2.3-2000.9.3
  短期        广州市农业银行           380      2000.1.12-2001.1.12
  13、应付帐款、预收货款、其他应付款
                期   初   数      期   末   数
  应付帐款     19,191,159.91     20,627,294.85
  预收帐款      4,430,277.31      3,087,196.87
  其他应付款    4,431,319.76     10,859,138.49 
  (1)应付帐款、预收帐款无持本公司5%以上股份的股东欠款。
  (2)其他应付款中持本公司5%以上股份的股东欠款:
  股东名称                              期初数                      期末数
  广州市南华西企业集团有限公司        2,108,378.74               2,108,378.74      
  余额主要是上市前应付给该股东的管理费。
  (3)其他应付款比期初上升145%的主要原因是与广州市南华皮革制品厂的往来款增加。
  14、应交税金                  
  税  种                      期   初   数         期   末   数
  增值税                   -5,145,467.32         -7,037,999.83
  营业税                       134,070.80              66,279.82
  城市维护建设税                57,628.39              52,232.75
  企业所得税                   803,138.45             539,711.12
  合    计                 -4,150,629.68         -6,379,776.14
  应交税金比期初数减少53.71%的主要原因是出口退税方面比上年进度减慢。
  15、预提费用                  
             期   初   数        期   末   数  
  借款利息    533,699.70         2,070,991.01
  其他         14,750.00            14,750.00
  合  计      548,449.70         2,085,741.01
  预提费用比期初上升280%的主要原因是期末预提借款利息增加。
  16、长期借款
  借款单位           金       额        借   款   期   限      月利率              借 款 条 件
  中国工商银行      5,000,000.00      2000.5.25-2002.5.10     0.594%           最高额抵押合同条件下的
  中国工商银行      5,000,000.00      2000.3.31-2002.3.15     0.594%           借款,参见固定资产的附注。
  合  计           10,000,000.00
  17、长期应付款
  借款单位          金      额  借 款 期 限    年利率
  广州市财政局      450,000.00      97.1—      ——            
  广州市企业技改挖潜基金,用于箱式变电站生产设备改造,专款专用,无需付息。
  18、股本
                  年 度 公 司 股 份 变 动 情 况
                   期 初 数    配    股  送    股      其他变动    期 末 数
  尚未流通股份
  发起人股份
  其中:
  国家拥有股份
  境内法人持有股份  
               91,179,856.00     0.00       0.00                 91,179,856.00
  外资法人持有股份
                2,419,330.00     0.00       0.00                  2,419,330.00
  其他:
  募集法人股
  内部职工股    106,936.00                      -25,160.00        81,776.00
  优先股或其他
  尚未流通股份合计
               93,706,122.00     0.00       0.00  -25,160.00    93,680,962.00
  已未流通股份
  境内上市的人民币普通股 
               39,207,171.00                        25,160.00    39,232,331.00
  境内上市的外资股
  境外上市的外资股
  其      他
  已流通股份合计 
                39,207,171.00                        25,160.00    39,232,331.00
  股份合计   132,913,293.00                                    132,913,293.00
  19、资本公积
  项      目          期  初  数  本期增加数  本期减少数        期  末  数
  股本溢价        137,257,076.97                            137,257,076.97
  接收捐赠实物资产
  住房周转金转入
  资产评估增值准备
  股权投资准备
  被投资单位接受捐赠准备
  被投资单位评估增值准备
  被投资单位股权投资准备
  被投资单位外币指标折算差额
  其他资本公积转入
  合      计       137,257,076.97                           137,257,076.97
  20、盈余公积
  项 目          期    初    数   本期增加数★1     本期减少数   期    末    数
  法定盈余公积 10,308,269.12     1,901,375.47          0.00     12,209,644.59
  公益金        5,154,134.56       950,687.74          0.00      6,104,822.30
  任意盈余公积  4,511,429.74             0.00          0.00      4,511,429.74
  合      计   19,973,833.42     2,852,063.21          0.00     22,825,896.63
  ★ 1盈余公积本期增加数参见“未分配利润”中的有关说明。
  21、未分配利润
                      本期增加数        本期减少数  
  期  初  数         (本 年 利 润)     (计提盈余公积)      期  末  数
  63,355,878.30     19,013,754.74       2,852,063.21      79,517,569.83
  本年利润分配以本年税后利润计提10%法定盈余公积和5%公益金。
  22、财务费用
  类    别              2000年          1999年
  利息支出         27,333,998.65     22,883,608.37     
  减:利息收入      1,496,521.93        520,378.39  
  汇兑损失            163,394.87        100,036.75  
  减:汇兑收益              0.00              0.00  
  其   他              66,153.70        260,109.16  
  合   计          26,067,025.29     22,723,375.89     
  23、投资收益 
                        股权投资收益     债权投资收益     其他投资收益 
  项    目           成本法      权益法                  成本法  权益法    合 计
  短期投资      8,489.73                                                8,489.73
  长期投资    983,458.34                                              983,458.34
  投资价差摊销
               -68,000.67                                             -68,000.67
  合   计     923,947.40                                              923,947.40  本期投资收益参见“短期投资”及“长期投资”中相关的附注说明。
  24、补贴收入
  项   目                金      额
  退税收入
  其中:
  增值税退税收入          746,048.00
  所得税退税收入         
  出口商品贴息             98,017.00
  合      计              844,065.00
  ★1、根据中共广州市委穗字[1998〗21号《中共广州市委、广州市人民政府关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定》,凡经认定的高新技术企业,按15%的税率征收所得税。增值税地方分成部份全部返还企业。广州特种变压器厂有限公司经广州市科学技术委员会认定为高新技术企业,批准日期为1999年5月28日。
  ★2、根据粤外经贸财企字[1998〗119号关于《广东省出口商品贴息办法实施细则》的通知,海关出口核销1美元,补贴0.03元人民币。
  25、现金流量表中“支付的与筹资活动有关的其他现金”632,348,186.17元是支付给公司第一大股东(广州市南华西集团有限公司)的现金流量净额。
  六、母公司会计报表主要项目注释
  1、其他应收款
                           占该账户                占该账户
  账龄        期  初  数  金额比例   期   末   数  金额比例
  1年以内     259,785.27    100%  129,051,014.57    100%
  合  计      259,785.27     100%  129,051,014.57    100%
  其他应收款比期初上升495.76%的主要原因是公司第一大股东(广州市南华西集团有限公司)的欠款增加。
  2、长期投资
  类  别 
     期初数       减值准备     本期增加      本期减少       期末数        减值准备
  长期股权投资  
 214,266,459.95      0.00  18,718,957.58     68,000.67   232,917,417.28      0.00
  长期债权投资
           0.00      0.00           0.00          0.00             0.00      0.00
  合  计 
 214,266,459.95      0.00  18,718,957.58     68,000.67   232,917,417.28      0.00
  (1)长期股权投资
                       期末数                               占被投资单位    减值
  被投资单