广东金曼集团股份有限公司2000年年度报告摘要

股票简称:PT粤金曼 股票代码:000588

                  广东金曼集团股份有限公司2000年年度报告摘要 

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者要了解详细内容,应阅读年度报告。广东正中珠江会计师事务所对本公司持续经营能力出具无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
  一、公司简介
  1、公司全称:广东金曼集团股份有限公司
  英文名称:GUANGDONG KINGMAN GROUP CO.,LTD.
  2、公司法定代表人:张旭强
  3、公司董事会秘书:刘团得
  联系地址:广东省潮州市潮枫路中段烤鳗厂内主楼四楼
  电话:(0768)6883983     传真:(0768)6874588
  电话:(0768)6888326
  4、公司注册和办公地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
  邮政编码:521031
  公司电子信箱:Gdkm@pub.chaozhou.gd.cn
  5、公司选定的信息披露报纸《证券时报》年报报告指定登载网
  址:http://www.cninfo.com.cn 
  6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
  股票简称:ST粤金曼   股票代码:0588
  二、会计数据和业务数据摘要
  (一)、公司本年度实现的利润总额-440,358,797.96元,净利润-436,322,745.21元,扣除非经常性损益后的净利润-433,858,356.69元,主营业务利润13,245,657.65元,营业利润-435,037,433.86元,投资收益-2,856,975.58元,营业外收支净额-2,464,388.52元。经营活动产生的现金流量净额5,404,111.66元,现金及现金等价物净增加-1,382,530.47元。
  注:非经常性损益项目和涉及金额
  营业外收支净额   -2,464,388.52元
  (二)、主要会计数据和财务指标   
                                        单位:人民币万元
   财务指标              2000年                  1999年             1998年             
                                           调整后       调整前         
  1.主营业务收入         7,994.32         8,640.94    34,736.66    34,736.66    
  2.净利润            -43,632.27      -22,032.75  -71,379.96  -21,514.34  
  3.总资产             570,816.63        90,818.28    96,572.99   185,560.57   
  4.股东权益         -106,241.51      -62,978.55  -40,945.80    45,312.77   
  (不含少数股东权益) 
  5.每股收益(元/股)       -3.248           -1.64      -5.314      -1.602
   每股收益(加权)(元/股) -3.248           -1.64      -5.314      -1.602
   每股收益(元/股)     -3.230           -1.77      -5.117      -1.654
   (扣除非经常性收益后)
  6.每股净资产(元/股)     -7.910           -4.69      -3.048         3.37
  7.调整后的
   每股净资产(元/股)     -7.923           -4.71      -3.077         3.30
  8.每股经营活动产生的
   现金流量净额            0.040          -0.007       -0.62       -0.62
  9.净资产收益率(%)                                    -47.48      
  注:表中所列有关指标按下列公式计算:
  每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
  每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动,固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房公积金负数余额)/年度末普通股股份总数
  每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
  (三)、股东权益变动情况及其原因
                                              单位:人民币万元
  项  目    股    本  资本公积  盈余公积 其中:公益金 未分配利润       合  计
  期初数   13,432.00 44,927.48  4,257.04    821.28  -125,595.07    -62,978.55
  本期增加
  本期减少                                             43,262.96      43,262.96
  期未数   13,432.00 44,927.48  4,257.04    821.28  -168,858.03   -106,241.51
  三、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
                                   股本变动情况表                      数量单位:股
                              期初数  配股  送股  公积金转股  其他  小计   期末数
                                                本次变动增减(+,-)
  (1)尚未流通股份:
  〈1〉发起人股
  其中:
  国家股拥有股份              39,354,300                                   39,354,300
  境外法人持有股
  外资法人持有股份
  其他
  〈2〉募集法人股             32,850,000                                   32,850,000
  〈3〉内部职工股                   
  〈4〉优先股或其它
  尚未流通股份合计:          72,204,300                                   72,204,300
  (2)已流通股份:
  〈1〉境内上市的 
  人民币普通股                62,115,700                                   62,115,700
  〈2〉境内上市的外资股
  〈3〉境外上市的外资股
  〈4〉其他
  已流通股份合计              62,115,700                                   62,115,700
  (3)股份合计:            134,320,000                                  134,320,000
  (二)、股东情况介绍
  1、报告期末股东总数为28886户。
  2、主要股东持股情况
  序号        股东名称             年未持股数  持股比例(%)
  1.  潮州市国有资产管理办公室       39354300     29.30
  2.  中国新技术创业投资公司          3650000      2.72
  3.  中国工商银行潮州分行            3650000      2.72
  4.  北京捷强珠宝有限责任公司        1825000      1.36
  5.  中国银行广州信托咨询公司        1825000      1.36
  6.  中国农业银行广东省信托投资公司  1825000      1.36
  7.  广东发展银行潮州分行            1825000      1.36
  8.  北京朝阳区经济信息咨询部        1460000      1.09
  9.  建设银行广东信托投资公司        1095000      0.82
  10.  潮安县古巷华光鳗场              912500      0.68
  <1>持股5%(含5%)以上的法人股股东所持股份未发生抵押、冻结等情况。
  <2>前10名股东之间不存在关联关系。
  四、股东大会简介
  本年度内公司召开了二次股东大会。
  1、 本公司于2000年4月12日在公司会议室召开临时股东大会,出席会议的股东及股东代表28人,代表股份55,389,400股,占公司总股份数41.2%。会议审议通过选举陈灿增、杨志磊、郑长文、俞光、王良熙、朱可生为公司董事会成员;陈邻强、柯建华为公司监事会成员。
  本次股东大会决议刊登于1999年4月13日《证券时报》。
  2、本公司于2000年5月20在公司会议室召开1999年度股东大会,出席会议的股东及股东代表共26人,代表股份56,434,260股,占公司总股份42.01%.会议审议通过如下事项:
  (1)、审议通过了《1999年度董事会工作报告》。
  (2)、审议通过了《1999年度监事会工作报告》。
  (3)、审议通过《1999年财务决算及利润分配方案》。
  本公司1999年度净利润为-220,327,516.39元,加上1998年度结转-1,035,623,166.73元,可分配利润-1,255,950,683.12元,本年度不进行利润分配及不进行公积金转增股本。
  (4)审议续聘广东正中珠江会计师事务所的议案
  (5)审议通过修改公司章程议案。
  本次股东大会决议刊登于2000年5月21日《证券时报》。
  五、董事会报告
  1.公司经营情况
  <1>由于公司流动资金被广东金曼集团(控股)有限公司严重挤占,巨额应收款回收困难,公司持续经营能力遭受严重影响,只有部分企业能维持生产,销售收入大幅下降,公司出现严重亏损
  <2>  公司主营业务范围及经营情况
  公司主营业务范围为食品、粮油、商品的出口和机械设备、化工类等商品的进口、开展转口贸易、保税仓业务、动物饲养、肉制品加工。
  2.公司财务状况
  〈1〉截至2000年12月31日止,公司总资产57,081.63万元,比上年末减少33,736.65万元,下降37.15%。总资产下降的主要原因是:⑴本年度按权益法计提非控股公司分配的亏损,减少总资产216.14万元;⑵本年度处置无形资产减少总资产1336.52万元。(3)对金曼控股公司及其子公司应收款项按75%计提坏帐准备减少资产26,184.75万元.(4)存货净额减少1,349.50万元。
  公司长期负债208.72万元,比上年末减少1,264.30万元,下降85.83%,其主要原因是长期借款到期转入短期借款。
  公司股东权益-106,241.51万元,比上年末减少43,262.96万元,股东权益下降的主要原因是本年亏损减少43,632.27万元。
  本年度公司实现主营业务利润-1324.57万元,比上年度减亏1483.85万元,其主要原因是以前年度公司主要产品的销售呈毛亏状态。
  本年度公司实现净利润-43,632.27万元,比上年度增亏21,599.52万元,其主要原因是⑴本年度管理费用增加6468.40万元(主要是计提坏账准备);⑵财务费用比上年度增加961.15万元;⑶投资收益减亏10,560.88万元,其中本公司上年度承担金南公司亏损10,593.02万元(1998年12月31日对金南公司长期投资价值已减计为零),本年度不再计提承担金南公司的亏损。
  〈2〉董事会对广东正中珠江会计师事务所对本公司2000年度审计报告中涉及的无法表示意见的事项说明。
  公司董事会认为广东正中珠江会计师事务所出具的审计报告反映了公司现在的财务状况。
  A、 由于公司对广东金曼集团(控股)有限公司及其子公司的应收款项达人民币101,253万元,致使广东金曼集团股份有限公司财务严重恶化,按75%比例计提坏帐准备后,董事会将采取措施,把控股公司资产抵偿所欠款项。
  B、 对福建福曼股份有限公司、潮州市水产发展公司等单位的银行借款的担保,所担保借款已大部分到期,公司承担偿还借款的连带责任。目前,公司已不具备偿还的能力。
  C、 截至2000年12月31日,公司股东权益为-106,241万元,已严重资不抵债,公司将面临破产及摘牌的危险.
  公司董事会将尽最后的努力,争取当地政府及债权人的支持,使公司资产重组有实质性的进展,尽量使股东权益遭受损失最小化。对此,公司董事会向全体股东深表谦意。
  3、公司投资情况
  本报告期内公司没有募集资金,也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。
  4、生产经营环境及宏观政策无重大变化。
  5、新年度的业务发展计划。
  潮州市国有资产管理办公室2000年3月与福建世纪星实业有限公司签订了关于本公司国家股股权转让协议书,但由于各种因素制约,重组没有取得实质性进展,福建世纪星委派的5位董事及财务总监都已辞职,股权转让协议书正在协商如何解除。新的一年,公司将积极寻求新的资产重组,促使公司能持续经营,力争扭亏为盈。
  6、董事会日常工作情况
  (1) 公司董事会在报告期内共召开6次会议,监事列席会议,各次会议情况及决议内容如下:
  <1> 第三届第四次会议于2000年3月7日召开,审议通过关于国家股股权转让及更换部分董事、监等四项议案。决议公告刊登在2000年3月8日《证券时报》。
  <2> 第三届第五次会议于2000年4月6日召开,审议通过1999年度财务决算报告及利润分配方案等5项决议,决议公告刊登在2000年4月7日《证券时报》
  <3>第三届第六次会议于2000年4月12日召开,审议通过选举董事长、副董事长及聘任总经理、副总经理等议案。决议公告刊登在2000年4月13日《证券时报》。
  <4>第三届第七次会议于2000年6月28日召开,审议同意杨志磊辞去公司财务总监职务,聘任谢乐为公司财务总监。决议公告刊登于2000年6月29日《证券时报》。
  <5>第三届第八次会议于2000年7月13日召开,审议通过预告公司2000年中期经营亏损的决议.决议公告刊登在2000年7月14日《证券时报》。
  <6>第三届第九次会议于2000年8月15日召开,审议通过2000年中期报告等二项议案。决议刊登于2000年8月16日《证券时报》。
  7、董事、监事高级管理人员情况:
  (1)董事、监事、高级管理人员
  姓名     性别  年龄(岁)  职务           年初持股  年末持股   年度报酬(万元)
  陈灿增    男      40    董事长、总经理                              2-3
  杨志磊    男      35    董事、副总经理                              2-3
  黄奕鹏    男      39    董事  副总经理                              2-3
  蔡继伟    男      37    董事、总经理        8760      8760          2-3
  郑长文    男      41    董事                                         0
  俞  光    男      26    董事                                         0
  王良熙    男      34    董事                                        2-3
  朱可生    男      44    董事                                         0
  吴殷强    男      38    董事                                         0
  陈瑞明    男      45    董事                                         0
  王志忠    男      44    董事                                         0
  陈邻强    男      45    监事                                        1-2
  柯建华    男      47    监事                                        1-2
  黄金松    男      49    监事                                         0
  报告期内,因工作变动原因张旭强、林益权、佘树新、陈友明、徐启昭辞去公司董事职务,杨仲、郑更锋辞去公司监事职务,所持股份919800股已上市流通。
  (2)公司员工情况
  至本报告期末,公司拥有员工2040人,其中生产部门人员44%为高中及中专以上学历,管理人员80%受过专科以上教育。员工构成为生产人员1339人,销售人员25人,技术人员275人,财务人员48人,行政管理人员132人,退休人员1201人。
  8.本报告期公司利润分配方案为不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本方案。
  9.其他事项
  本公司指定信息披露报刊为《证券时报》。
  六、监事会报告
  1、2000年,公司监事会共召开3次会议,各项会议情况及决议内容如下:
  第三届第二次会议于2000年3月7日召开,同意杨仲、郑  锋辞去公司监事职务,推选陈邻强、柯建华为公司监事候选人。第三届第三次会议于2000年4月6日召开,审议通过2000年监事会工作报告。第三届第四次会议于2000年4月13日召开,选举黄金松为监事会主席。决议内容刊登在《证券时报》。
  2、公司出现巨额亏损,公司监事会认为公司资产重组工作没有任何实质性进展,公司将面临着退出证券市场危险,监事会将督促和协助董事会尽力争取资产重组,保护股东权益。
  3、广东正中珠江会计师事务所对公司出具无法表示意见的审计报告,客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。
  4、本报告期内公司没有收购及出售资产等情况发生,也无内幕交易现象发生。
  5、本报告期内公司关联交易遵循了市场公平交易原则,全部交易合理、合法,保障了股东权益。
  6、广东正中珠江会计师事务所对公司2000年度报告出具无法表示意见的审计报告,监事会同意董事会对有关事项的说明。
  七、重要事项
  1、 重大诉讼仲裁事项
  (1) 2000年度本公司因借款纠纷而被起诉情况如下
  A.中国信达信托投资公司向北京市第一中级人民法院起诉本公司欠借款本金180万美元及利息,并要求广东金马旅游集团股份有限公司作为提供连带责任的担保人承担连带清偿责任.该院于2000年8月7日做出判决(一中经初字第666号),判令本公司偿还原告借款本金180万美元及相应的利息、罚息,并承担受理费97,760元.
  B、2000年8月9日中国银行湘桥支行向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币135万元及相应的利息,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任.该院于2000年10月13日做出判决(潮经初字第119号),判令本公司偿还原告借款本金135万元及利息345,996.23元,并承担受理费18,640元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任。
  C.2000年9月6日潮州市新潮城市信用合作社向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币1950万元及利息人民币2,741,544元,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任.该院于2000年10月11日做出判决(潮经初字第137号),判令本公司偿还原告借款本金1950元及利息2,741,544元,并承担受理费121,250元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任。
  D.中国经济开发信托投资公司向北京市第一中级人民法院起诉本公司欠借款本金200万美元及相应利息、罚息,并要求潮州市人民政府国有资产管理办公室作为提供连带责任的抵押担保人承担连带清偿责任.该院于2000年7月12日做出判决(一中经初字第573号),判令本公司偿还原告借款本金200万美元及相应的利息、罚息,并承担受理费107,990元,潮州市人民政府国有资产管理办公室承担抵押担保责任。
  E、中国银行潮州市分行向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币3592万元及相应的利息,并要求金南公司和金曼大酒店作为提供连带责任的担保人承担连带清偿责任.该院于2000年12月10日作出判决(潮经初字第145号),判令本公司偿还原告借款本金3592万元及利息5,113,999.66元,并承担受理费216,420元。
  F、2000年12月18日潮州市新潮信用合作社向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币5000万元及利息7,804,389元,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任.该院于2001年1月20日做出判决(潮经初字第4号),判令本公司偿还原告借款本金5000万元及利息5,218,436元,并承担受理费299,040元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任。
  G、2000年12月18日广东华侨信托投资潮州办事处向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币1565万元及利息5,154,953.50元,并要求潮州市水产发展总公司作为提供连带责任的担保人承担连带清偿责任.该院于2001年1月31日做出判决(潮经初字第2号),判令本公司偿还原告借款本金15,067,663.50万元及利息3,287,236.81元,并承担受理费91,232元。 
  H、2000年12月20日潮州市新潮信用合作社向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币4868万元及利息7,846,080元,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任.该院于2001年2月12日做出判决(潮经初字第5号),判令本公司偿还原告借款本金4868万元及利息5,105,509元,并承担受理费277,640元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任。
  (2)2000年度本公司因对外提供担保而被起诉负连带责任的案件明细
  案 号                   原 告       案 由     负连带清偿金额       审理情况
  2000潮执第68号       凤城信用社   借款纠纷   1,083,235.20          中止执行
  2000潮执第69号       凤城信用社   借款纠纷   2,165,912.92          中止执行
  2000潮执第101号      潮州市中心社 借款纠纷   4,478,400及利息       中止执行
  2000潮执第120号      潮州市中心社 借款纠纷   3,692,820.00          执行中
  2000潮执第229号      凤城信用社   借款纠纷   997,800.73            执行中
  2000潮经初字第37号   潮州市中心社 借款纠纷   4,731,000及利息       执行中
  2000潮经初字第104号  潮州市中行   押汇融资   USD755,275.95及利息   执行中
  2000潮经初字第118号  中行湘桥支行 借款纠纷   500,000.00及利息      一审结案
  2000潮经初字第195号  凤城信用社   借款纠纷   70,540,643.60         一审结案
  2000潮经初字第253号  中行湘桥支行 借款纠纷   500,000.00及利息      一审结案
  2000凤经初字第60号   潮州市中心社 借款纠纷   380,000及利息         审理中
  2001潮经初字第9号    新潮信用社   借款纠纷   58,730,000及利息      一审结案
  2、 本报告期内公司,公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
  3、 本报告期内控股股东没有变更。
  4、本报告期内,经2000年4月12日临时股东大会批准,陈灿增、杨志磊、俞光、郑长文、王良熙、朱可生当选为公司董事会成员。陈邻强、柯建华当选为公司监事会成员。陈灿增当选为公司董事长。蔡继伟聘任为公司总经理。
  5、 本报告期内公司没有资产收购及出售,吸收合并事项。
  6、 重大关联事项说明
  截止至2000年12月31日,贵公司对福建福曼股份有限公司、潮州市水产发展公司等单位的银行借款人民币54,997万元、日元732,003万元、美元42.24万元提供连带责任担保。所担保借款大部分已到期,公司承担偿还借款连带责任。 目前公司不具备偿还的能力。
  7、公司与控股股东之间在人员、资产、财务上情况说明。
  (1)人员分开方面
  公司没有出现董事长与股东单位法人代表为同一人的情况;没有出现经理、副经理等高级管理人员在上市公司与股东单位中双重任职的情况;没有财务人员在关联公司兼职的情况;股份公司的劳动、人事及工资管理是完全独立。
  (2)资产完整方面
  上市公司资产是完整,股份公司拥有独立的产、供、销系统;不存在控股股东与上市公司从事相同产品生产经营的同业竞争情况。
  (2) 财务分开方面
  上市公司财务是独立,设立独立的财务部门,建立独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;独立在银行开户,没有控股股东共用一个银行帐户的情况;独立依法纳税。
  8、 本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
  9、 本报告期内续聘广东正中珠江会计师事务所为公司2000年度财务报告的审计机构。
  10、 重大合同及担保事项。
  公司对外提供担保情况如下:
  1、担保事项
  截止2000年12月31日,公司对外提供借款担保金额为人民币54,997万元、日元732,003万元、美元42.24万元,所担保借款大部分已到期,公司承担偿还借款连带责任 ,由此形成或有负债。公司对外提供担保情况如下:
  贷款银行                被担保单位          担保金额             担保期限      
  中国银行福清支行  福建福曼股份有限公司   人民币5,000万元  1998/02/09-2001/02/11
  中国银行福清支行  福建福曼股份有限公司   日元485,383万元  1999/07/31-2000/07/31
  中国银行福清支行  福清金盛饲料有限公司   日元70,000万元   1998/02/09-2001/02/10
  中国银行福清支行  福清金盛饲料有限公司   人民币5,500万元  1998/02/09-2001/02/10
  中国银行福清支行  福清金信淀粉有限公司   日元176,620万元  1998/02/09-2001/02.10
  中国银行福清支行  中国银行福清支行       人民币2,000万元  1998/02/09-2001/02.10
  中国农业银行
  福建省分行        福建福曼股份有限公司   人民币1,500万元  1999/12/24-2000/12/24
  中国农业银行
  福建省分行        福建福曼股份有限公司   人民币250万元    1999/09/28-2000/09/28
  中国农业银行
  福建省分行        福建福曼股份有限公司   人民币790万元    1999/08/31-2000/08/31
  福州市城门
  农村信用合作社    福建福曼股份有限公司   人民币200万元    1999/06/28-2002/01/10
  福州市城门
  农村信用合作社    福建福曼股份有限公司   人民币1,100万元  1999/12/28-2000/10/19
  福州市城门
  农村信用合作社    福建福曼股份有限公司   人民币1,000万元  1999/12/29-2000/10/19
  福州市工商银行
  五四支行          福建福曼股份有限公司   人民币6,000万元  1999/07/30-2000/05/10
  福州市工商银行
  五四支行          福建福曼股份有限公司   人民币3,000万元  1999/08/31-2000/08/10
  福州市工商银行
  五四支行          福建福曼股份有限公司   人民币1,000万元  1999/12/30-2000/06/10
  福州市建设
  银行城东支行      福建福曼股份有限公司   人民币439万元    1998/01/22-2000/03/31
  福建省华侨信      福清金曼水产食品       美元42.24万元    1998/01/09-2000/01/09
  托投资公司        有限公司
  潮州市城市信用
  合作社中心社等    潮州市水产发展总公司   人民币27,218万元   截止2000/12/31全部逾期
  八、财务报告
                                     审   计   报   告
                                                           广会所审字(2001)第82046号 
广东金曼集团股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,对  贵公司2000年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2000年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表进行了审计。这些会计报表由  贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合  贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  (1)截止至2000年12月31日,贵公司对广东金曼集团(控股)有限公司及其子公司的应收款项达人民币101,253万元,其欠款期限均超过两年,已按75%的比例计提坏帐准备75,940万元。由于受审计范围的限制,我们未能获得足够的证据对贵公司此项债权的可收回性及坏帐准备计提的合理性作出判断。
  (2) 附注九所述,截止至2000年12月31日,贵公司对福建福曼股份有限公司、潮州市水产发展公司等单位的银行借款人民币54,997万元、日元732,003万元、美元42.24万元提供连带责任担保。我们无法判断这些连带责任对贵公司实际资产负债状况的影响程度。
  (3) 截止至2000年12月31日,贵公司股东权益为-106,241万元,已严重影响到 贵公司的持续经营能力。我们无法取得必要的证据判断贵公司依据持续经营假定编制的会计报表的合理性。
  我们认为,由于存在上述事项,我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定以及是否公允地反映了  贵公司2000年12月31日的财务状况和2000年度的经营成果和现金流量发表审计意见。
  广东正中珠江会计师事务所                   中国注册会计师:蒋洪峰
                                            中国注册会计师:王韶华
   中国      广州                            二00一年三月十八日
                          广东金曼集团股份有限公司
                               会计报表附注
                                2000年度
                                                             单位:人民币元 
  一、公司基本情况
  1、公司于一九九二年四月二十八日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]26号”文批准设立。公司于一九九二年十月一日在潮州市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:28227355-9),并于一九九四年九月二十七日在广东省工商行政管理局换领《企业法人营业执照》(注册号:4400001007840)。
  2、公司为股份有限公司,注册资本为人民币壹亿叁仟肆佰叁拾贰万元(RMB134,320,000)。
  3、公司经营范围:经营食品、粮油等商品的出口、机械设备、化工类等商品的进口、开展转口贸易、保税仓业务;动物饲养、肉制品加工。兼营: 水产品、土产品、鱼需品、食品、饮料、水产畜食饲料、化工产品、建筑材料、房地产开发等。
  4、公司法定地址为:广东省潮州市潮枫路中段烤鳗厂内主楼四楼。
  二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1、会计制度
  公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
  2、会计年度
  自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
  3、记帐本位币
  公司记帐本位币为人民币。
  4、记帐基础和计价原则
  以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
  5、外币业务核算方法
  对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记帐本位币入帐;月末对外币帐户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整,其差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益。
  6、现金等价物的确定标准
  公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  7、坏帐核算方法
  (1)公司坏帐损失采用备抵法核算。坏帐准备按应收款项(应收帐款、其他应收款)的期末余额,并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况估计可收回金额后确定。一般计提比例如下:
  帐龄        计提比例(%)
  1年以内         5
  1-2年         10
  2-3年         30
  3年以上        75
  坏帐按下列原则进行确认:
  (1) 因债务人破产依照法律程序清偿后,确定无法收回的债权;
  (2) 因债务人死亡,不能得到偿还的债权;
  (3) 因债务人逾期三年未履行偿还义务,经公司董事会批准,列作坏帐损失;
  8、存货核算方法
  存货分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品五大类。 
  购入原材料按实际成本入帐,发出原材料的成本采用加权平均法核算;入库产成品按实际生产成本核算,发出库存商品采用加权平均法核算,低值易耗品采用五五摊销法核算。
  存货期末按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。
  9、短期投资核算方法
  短期投资采用成本与市价孰低计价,收到股利或利润超过投资成本的部分计入当期损益。短期投资跌价准备按市价低于成本的差额计提。
  10、长期投资核算方法
  (1)长期债权投资
  a. 按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用及尚未到期的债券利息,扣除已到期尚未领取的利息后余额计价;
  b. 溢价或折价在债券投资期内于确认相关利息收入时平均摊销;
  c. 长期债券投资按期计算利息收入,同时确认相应的溢折价摊销作为应收利息的调整;
  (2)长期股权投资
  长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐,对投资额占被投资单位权益性资本总额超过50%的以权益法核算并合并会计报表;投资额占被投资单位权益性资本总额20%或20%以上50%以下的以权益法核算;投资额占被投资单位权益性资本总额不足20%的以成本法核算。长期股权投资差额(合并价差)指投资成本高于或低于按持股比例计算的应享有被投资单位所有者权益的差额。长期股权投资差额(合并价差)按直线法分十年摊销。
  (3)长期投资减值准备
  长期投资按未来可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
  11、固定资产计价及折旧方法
  固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
  固定资产除按重估价值计价外,按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%-10%)确定其折旧率。  
  固定资产折旧政策如下:
  类  别          估计使用年限   年折旧率(%)
  房屋及建筑物       20年         4.50—4.75
  机器设备           10年         9.00—9.50
  运输设备            5年             18—19
  其他设备            5年             18—19
  注: 属外商投资企业之子公司的固定资产预计残值率为10%。
  12、在建工程核算方法
  在建工程的工程利息在工期内予以资本化;在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
  13、无形资产计价和摊销方法
  土地使用权除按重估价值计价外,按实际成本计价;土地使用权摊销,按规定的使用年限分期摊销;没有规定使用年限的,从一九九六年起按六十年摊销。
  14、开办费:按五年的期限摊销
  15、长期待摊费用:按受益期分摊
  16、收入确认原则
  a. 销售商品收入的确认原则(全部条件均符合):
  (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
  (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
  (3)与交易相关的经济利益能够流入企业;
  (4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
  b. 他人使用本企业资产取得收入的确认原则(全部条件均符合):
  (1)与交易相关的经济利益能够流入企业。
  (2)收入的金额能够可靠地计量。
  17、所得税的会计处理方法
  公司的所得税的会计处理采用应付税款法。 
  18、合并会计报表的编制方法
  公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定,对母公司拥有子公司超过半数以上权益性资本以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但能控制的子公司纳入合并报表范围。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵消。少数股东权益系根据公司所控制的子公司所有者权益的数额减去公司所拥有的份额计算确定,少数股东损益系根据公司所控制的子公司实现的损益扣除公司所拥有的份额计算确定。
  三、税项
  税  种    税        率  
  增值税      17%或13%
  营业税          5%
  所得税         33%
  属外商投资企业的子公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定享受所得税减免政策。
  四、利润分配政策
  公司之税后利润根据公司章程按下列的比例分配(具体比例由公司董事会拟定,报股东大会审议确定):
  法定盈余公积金     10%
  公益金           5%—  10%
  任意盈余公积金   0%—  20%
  分红基金        60%—  85%
  五、控股子公司及合营企业
  1、公司所控制的子公司有关情况如下:
  子公司名称             注册资本(万元)   所占权益比例(%)
  潮州市鳗鱼养殖公司         RMB200              100
  潮州市金曼饲料公司         RMB50               100
  潮州市茶叶发展总公司       RMB200              100
  广东金曼集团保税贸易公司   RMB100              100
  广东金曼集团机械厂         RMB43.5             100
  潮州市金曼旅行社           RMB38               100
  潮州市水产大厦             RMB345              100
  潮州市水产供销公司         RMB107.7            100
  潮州市水产工程队           RMB10               100
  潮州金曼日绵实业有限公司* USD2,550             29.8
  潮州市银龙饲料有限公司*   USD315               50
  潮州市通宝饲料有限公司*   USD150               50
  潮州市金凤水产有限公司** USD150               50
  *虽然公司拥有权益比例未超过50%,但公司对其拥有实质控股权。
  ** 潮州市金凤水产有限公司经营期限已于1999年2月20日到期,且管理层无意继续经营,从1998年度起未纳入合并会计报表范围。
  2、公司无合营企业。
  六、合并会计报表主要项目注释
  1、货币资金
  项  目      1999.12.31        2000.12.31
  现  金      420,640.48        383,056.64
  银行存款  4,396,596.17      3,051,649.54
  合  计    4,817,236.65      3,434,706.18
  2、应收帐款
                 1999.12.31                               2000.12.31
  帐   龄
       金 额      比例(%)      坏帐准备        金 额       比例(%)    坏帐准备  
  1年以内
  24,644,182.49   9.90       1,232,209.12   33,932,138.94    12.93   1,696,606.95
  1至2年 
 218,471,708.72  87.77  * 119,415,243.04    4,955,584.36     1.89     495,558.43
  2至3年 
   1,602,250.95   0.64         480,675.29  218,628,199.27    83.30 167,633,749.63
  3年以上
   4,200,863.87   1.69       3,150,647.90    4,944,640.21     1.88   3,708,480.16
  合计   
 248,919,006.03 100.00     124,278,775.35  262,460,562.78   100.00 173,534,395.17
  *计提特殊项目坏帐准备的应收帐款    
  单位名称                      金        额   帐  龄   计提比例(%)     坏帐准备
  江西瑞金金都实业有限公司      74,445,495.40   2-3年     75.00      55,834,121.55
  广东金曼集团饶平水产发展总公司60,026,260.00   2-3年     75.00      45,019,695.00
  揭东县埔田金曼实业有限公司    34,011,429.00   2-3年     75.00      25,508,571.75
  潮州市金南食品有限公司        28,431,479.68   2-3年     95.00      27,009,905.70
  韶关乳源金曼实业有限公司      17,216,433.50   2-3年     75.00      12,912,325.12
  合        计                 214,131,097.58                        166,284,619.12
  应收帐款前五名为以上项目
  3、其他应收款
                  1999.12.31                             2000.12.31
  帐   龄
        金 额       比例(%)     坏帐准备         金 额     比例(%)     坏帐准备   
  1年以内
   21,655,615.20    1.71    1,082,780.76     1,073,351.59   0.08          53,667.58
  1至2年 
  736,987,781.92   58.22  350,203,610.68    15,377,526.52   1.21      11,448,917.58
  2至3年 
  505,423,170.19   39.93  405,080,881.40   753,901,062.25  59.09     564,955,283.15
  3年以上
    1,789,004.25    0.14    1,341,753.19   505,506,478.51  39.62     452,685,839.98
  合计   
1,265,855,571.56  100.00  757,709,026.03 1,275,858,418.87 100.00   1,029,143,708.29 
  * 计提特殊项目坏帐准备的其他应收款   
  单位名称                        金        额   帐  龄  计提比例(%)    坏帐准备
  广东金曼集团(控股)有限公司   697,510,890.36  2-3年     75.00    523,133,167.77
  潮州市金南食品有限公司         367,779,905.47  3年以上    95.00    349,390,910.20
  广东金曼集团(控股)有限公司   129,321,291.03  3年以上    75.00     96,990,968.27
  香港潮州实业有限公司            55,592,532.31  2-3年     75.00     41,694,399.23
  顺德潮实鳗业有限公司            15,247,946.05  1-2年     75.00     11,435,959.54
  合     计                    1,265,452,565.22                    1,022,645,405.01
  其他应收款前五名为以上项目.
  4、存   货
  项     目           1999.12.31                     2000.12.31
                金     额      跌价准备       金     额     跌价准备  
  原 材 料     5,958,202.85     901,975.73   7,854,111.01      —
  在 产 品    49,567,253.84  38,940,565.87   4,901,838.46    408,121.85
  产成品      13,797,489.32     760,152.81   3,860,381.70    644,296.31
  低值易耗品     371,162.76          —         32,525.11      — 
  合     计   69,694,108.77  40,602,694.41  16,648,856.28  1,052,418.16
  5、长期投资
  (1)长期投资分类列示
                         1999.12.31                                            
  项  目             金 额           减值准备       本期增加          本期减少  
  长期股权投资   82,558,007.60    58,014,002.68              —     2,856,975.58
  长期债权投资           —               —                 —            —   
  合  计         82,558,007.60    58,014,002.68              —     2,856,975.58
续上表:
                              2000.12.31      
  项  目                 金 额            减值准备
  长期股权投资       79,701,032.02     58,014,002.68
  长期债权投资               —                —
  合  计             79,701,032.02     58,014,002.68
  (2)长期股权投资
  1、权益法核算的股权投资
  被投资公司名称       投资期限     投资金额  占被投资单位    本期权益增减数
                                             注册资本比例
  汕头金曼实业公司      2027年   26,000,000.00     50%                —   
  福建福曼股份有限公司     无    41,508,150.30     40%                —   
  潮州可宏烤鳗制品
  有限公司              2026年   10,008,163.27     20%         -2,161,358.02
  潮州金南食品有限公司  2025年   80,004,048.00     49%                —   
  潮州金凤水产有限公司  1999年    1,810,000.00     50%                —   
  小         计                 159,330,361.57                  -2,161,358.02
续上表:
  被投资公司名称           累计权益增减数        期末数        减值准备  
  汕头金曼实业公司          4,891,180.00     30,891,180.00   30,891,180.00
  福建福曼股份有限公司   -22,923,850.31     18,584,299.99   18,584,299.99
  潮州可宏烤鳗制品
  有限公司                 12,928,057.32     22,936,220.59    7,562,679.36
  潮州金南食品有限公司   -80,004,048.00              —              —
  潮州金凤水产有限公司    -3,263,919.53    -1,453,919.53      975,843.33
  小         计          -88,372,580.52     70,957,781.05   58,014,002.68
  2、成本法核算的股权投资
  被投资公司名称             投资期限     投资金额     占被投资单位注册资本比例
  顺德潮实鳗业有限公司        2008年    1,444,165.18               5%
  3、股权投资差额
  被投资公司名称        
     初始金额       1999.12.31      本期摊销      2000.12.31    剩余摊销年限
  潮州市金凤水产有限公司
   2,699,736.50    2,429,762.86           —     2,429,762.86        *
  潮州市通宝饲料有限公司
   3,386,564.41    2,709,251.53    338,656.44    2,370,595.09       7年
  潮州市银龙饲料有限公司
   3,158,002.10    2,526,401.70    315,800.20    2,210,601.50       7年
  潮州市金曼日锦实业
  有限公司              
     411,609.10      329,287.26     41,160.92      288,126.34       7年
  合    计              
   9,655,912.11    7,994,703.35    695,617.56    7,299,085.79
  *.已全额计提股权投资减值准备,无需摊销。
  6、固定资产及其累计折旧
  原    价   
  类    别         1999.12.31        本期增加      本期减少      2000.12.31  
  房屋及建筑物   108,539,365.79     864,449.55    475,450.42    108,928,364.92
  机器设备        61,645,876.60   2,171,768.44  1,128,175.64     62,689,469.40
  运输工具         9,975,634.51     459,620.00  1,214,662.47      9,220,592.04
  其他设备         8,572,840.04     110,971.38  5,729,484.71      2,954,326.71
  合    计       188,733,716.94   3,606,809.37  8,547,773.24    183,792,753.07
  累计折旧     
  类    别         1999.12.31        本期增加      本期减少       2000.12.31  
  房屋及建筑物    30,952,443.32   5,605,697.30    355,821.86     36,202,318.76
  机器设备        21,945,495.04   4,945,543.67    945,489.45     25,945,549.26
  运输工具         7,286,144.65   1,287,666.08    698,717.90      7,875,092.83
  其他设备         5,029,393.89     535,650.17  4,611,834.41        953,209.65
  合    计        65,213,476.90  12,374,557.22  6,611,863.62     70,976,170.50
  净    值           1999.12.31                                     2000.12.31  
                123,520,240.04                                 112,816,582.57
  截止至2000年12月31日,固定资产抵押情况如下:
  类别                      原值            净值
  房屋及建筑物       19,245,178.98     9,862,496.07
  机械设备            5,677,635.31     2,496,870.22
  合  计             24,922,814.29    12,359,366.29
  7、在建工程 
  工程名称        
     1999.12.31   本期增加  本期转入固定资产数  其他减少数   2000.12.31    资金来源
  日绵装置改造工程
    321,348.32         —               —            —     321,348.32     自筹
  其他工程        
    653,671.48         —               —            —     653,671.48     自筹
  合   计         
    975,019.80         —               —            —     975,019.80
  8、无形资产
  种  类          原始金额        1999.12.31     本期增加          本期转出  
  土地使用权   108,700,112.20   90,063,868.64   6,729,590.83    13,365,181.88
  专有技术         517,000.00      361,900.04          —               —   
  合   计      109,217,112,20   90,425,768.68   6,729,590.83    13,365,181.88
续上表:
  种  类              本期摊销      2000.12.31  
  土地使用权       3,943,130.19   79,485,147.40
  专有技术            51,700.00      310,200.04
  合   计          3,994,830.19   79,795,347.44
  截止至2000年12月31日,用于借款抵押的土地使用权摊余价值为20,388,581.02元。
  9、开办费
  种   类     1999.12.31     本期增加      本期摊销     2000.12.31 
  开办费      966,710.62            —    493,961.83    472,748.79
  10、长期待摊费用
  种   类         1999.12.31     本期增加      本期摊销     2000.12.31  
  其他递延支出    321,826.99           —      227,761.63    94,065.36
  11、短期借款  
                       1999.12.31                  2000.12.31
  借款类别       原   币       折合人民币     原   币       折合人民币
  抵押借款                     38,263,000                  *36,263,000
              USD2,000,000    16,557,400   USD2,000,000     16,554,000
  担保借款    USD28,650,000   237,186,056  USD28,650,000    237,139,050
                             745,732,000                   756,732,000
  信用借款                      1,000,000                     1,000,000
  合    计                  1,038,738,456                 1,047,688,050
  注:以上借款中除存在500万元抵押借款尚未到期外,其余均已逾期。
  12、应付帐款
  公司无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
  13、未付股利
  类   别         1999.12.31        2000.12.31  
  国家股股利     1,783,248.00      1,783,248.00
  法人股股利     2,595,000.00      2,595,000.00
  少数股东股利*19,152,751.04     18,115,327.18
  合     计     23,530,999.04     22,493,575.18
  * 少数股东股利为子公司(外商投资企业)未付的本公司以外投资者的股利。
  14、未交税金
  税   种         1999.12.31     2000.12.31
  增值税          457,261.57     548,552.98         
  所得税      -4,321,798.21 -3,530,642.23  
  营业税          209,000.00     844,454.00
  城建税          260,884.32     305,342.91 
  其他税金         43,145.28          —
  合  计      -3,351,507.04 -1,832,292.34         
  15、其他应付款
  公司无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
  16、预提费用
  项    目     1999.12.31      2000.12.31  
  利    息   201,242,621.04  305,148,223.27
  租    金       822,288.40      562,135.37
  其    他       434,784.11      380,091.27
  合    计   202,499,693.55  306,091,079.27
  预提费用增长51.16% 主要是预提应付未付银行借款利息。
  17、股本
                                             本次变动增减(+,-)              
                         1999.12.31   配股  送股 公积金转股 增发 其他 小计  2000.12.31
  一、尚未上市流通股份
  1、发起人股份
  其中:国家持有股份       39,354,300   —    —     —       —   —   —  39,354,300
       境内法人持有股份   10,950,000   —    —     —       —   —   —  10,950,000
       境外法人持有股份        —      —    —     —       —   —   —      —
       其他                    —      —    —     —       —   —   —      —
  2、募集法人股份          21,900,000   —    —     —       —   —   —  21,900,000
  3、内部职工股 *              —      —    —     —       —   —   —      —
  4、优先股或其他               —      —    —     —       —   —   —      —
  其中:转配股                  —      —    —     —       —   —   —      —
  未上市流通股份合计       72,204,300   —    —     —       —   —   —  72,204,300
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股          62,115,700   —    —     —       —   —   —  62,115,700
  2、境内上市的外资股           —      —    —     —       —   —   —      —
  3、境外上市的外资股           —      —    —     —       —   —   —      —
  4、其他                       —      —    —     —       —   —   —      —
  已上市流通股份合计       62,115,700   —    —     —       —   —   —  62,115,700
  三、股份总数            134,320,000   —    —     —       —   —   — 134,320,000
  18、资本公积
                     1999.12.31      本期增加    本期减少    2000.12.31  
  股本溢价         362,065,817.57        —            —   362,065,817.57
  接收捐赠实物资产         —            —            —           —
  住房周转金转入           —            —            —           —
  资产评估增值      58,207,872.00        —            —    58,207,872.00
  国家股分红返还50%22,103,100.00        —            —    22,103,100.00
  投资准备           6,898,032.03        —            —     6,898,032.03
  合    计         449,274,821.60        —            —   449,274,821.60
  19、盈余公积
  项  目            1999.12.31  本期增加     本期减少     2000.06.30  
  法定盈余公积   34,357,567.42     —           —      34,357,567.42
  公益金          8,212,798.13     —           —       8,212,798.13
  合计           42,570,365.55     —           —      42,570,365.55
  20、主营业务收入 
  项目         1999年度         2000年度  
  活鳗       6,690,049.05     5,482,306.85 
  烤鳗       3,129,840.00          —
  饲料      52,400,455.18    42,019,268.25 
  酱油      21,993,731.27    30,512,976.27
  其他       2,195,373.83     1,928,684.13
  合计      86,409,449.33    79,943,235.50
  21、财务费用
  项   目             1999年度                 2000年度  
  利息支出          96,860,502.84           106,039,238.68 
  减: 利息收入         68,820.66               151,647.33 
  汇兑损失             201,500.74               410,054.96 
  减: 汇兑收益        421,597.49                52,640.06 
  其    他              73,502.22                11,609.05 
  合    计          96,645,087.65           106,256,615.30 
  22、投资收益
  类       别                              1999年度          2000年度  
  股票投资收益                                 —                —
  债权投资收益                                 —                —
  非控股公司分配来的利润 *            -27,216,683.28    -2,161,358.02
  年末调整的被投资公司所有者权益净增加         —                —
  处置股权收益                                 —                —
  股权投资差额摊销                        -695,617.56      -695,617.56
  股权投资减值准备                          259,174.05           —
  其        他                                 —                —
  合     计                             -27,653,126.79   -2,856,975.58
  *非控股公司分配来的亏损大幅减少系以前年度对多家被投资企业已全额计提长期投资减值准备。
  23、营业外支出
  项      目            1999年度          2000年度
  处理固定资产损失   18,108,755.42     1,952,072.50
  非常损失              137,696.95       924,701.81
  其   他                33,926.72         5,115.50
  合  计             18,280,379.09     2,881,889.81
  24、年初未分配利润
  2000年年初未分配利润数比1999年年末未分配利润数多3,693,131.50元,系1998年转让土地的净收益。
  25、支付的其他与经营活动有关的现金
  项  目             金    额   
  办公费           749,687.93
  业务招待费       857,050.00
  差旅费           496,557.87
  保险费           816,726.31
  26、母公司会计报表主要项目注释
  A、应收帐款
  帐   龄     1999.12.31    比例(%)    坏帐准备    2000.12.31  比例(%)  坏帐准备
  1年以内          —          —          —            —       —        —
  1至2年     2,587,084.68   100.00    258,708.47         —       —        —
  2至3年           —          —          —     2,317,481.29  100.00  695,244.39
  3年以上          —          —          —            —       —        —
  合   计    2,587,084.68   100.00    258,708.47  2,317,481.29  100.00  695,244.39
  B、长期投资
  (1) 长期投资分类列示
                           1999.12.31                                           
  项  目              金 额           减值准备       本期增加         本期减少   
  长期股权投资   125,826,233.59    58,014,002.68            —     60,191,010.13 
  长期债权投资            —              —                —            —     
  合    计       125,826,233.59    58,014,002.68            —     60,191,010.13 
续上表:
                             2000.12.31      
  项  目                 金 额          减值准备
  长期股权投资       65,635,223.46   58,014,002.68
  长期债权投资              —              —
  合    计           65,635,223.46   58,014,002.68
  (2)长期股权投资
  1、权益法核算的股权投资
  被投资公司名称           投资期限     投资金额    被投资单位     本期权益增减数  
                                                  注册资本比例  
  汕头金曼实业公司          2027年   26,000,000.00     50.00%            —     
  福建福曼股份有限公司        —     41,508,150.30     40.00%            —     
  潮州可宏烤鳗制品有限公司  2026年   10,008,163.27     20.00%     -2,161,358.02
  潮州金南食品有限公司      2025年   80,004,048.00     49.00%            —     
  潮州金凤水产有限公司      1999年    1,810,000.00     50.00%            —     
  潮州市金曼日锦实业有限公司   —    62,698,170.52     29.80%     -1,763,271.22
  潮州市银龙饲料有限公司       —    10,092,600.00     50.00%       -564,661.91
  潮州市通宝饲料有限公司       —     4,350,000.00     50.00%       -598,318.49
  全资附属企业                 —    48,072,749.05    100.00%    -54,407,782.93
  小      计                        284,543,881.14                -59,495,392.57
续上表:
  被投资公司名称                累计权益增减数        期末数          减值准备   
  汕头金曼实业公司                4,891,180.00    30,891,180.00     30,891,180.00
  福建福曼股份有限公司         -22,923,850.31    18,584,299.99     18,584,299.99
  潮州可宏烤鳗制品有限公司       12,928,057.32    22,936,220.59      7,562,679.36
  潮州金南食品有限公司         -80,004,048.00              —              —
  潮州金凤水产有限公司          -3,263,919.53   -1,453,919.53        975,843.33
  潮州市金曼日锦实业有限公司   -12,820,727.23    49,877,443.29             —
  潮州市银龙饲料有限公司          1,942,996.27    12,035,596.27             —
  潮州市通宝饲料有限公司          -391,899.74     3,958,100.26             —
  全资附属企业                -128,009,697.43  -79,936,948.38             — 
  小      计                  -227,651,908.65    56,891,972.49     58,014,002.68
  本期权益减少数含下属银龙公司分配利润减少投资436,838.60元。 
  2成本法核算的股权投资
  被投资公司名称         投资期限    投资金额     占被投资单位注册资本比例
  顺德潮实鳗业有限公司    2008年   1,444,165.18               5%
  小       计                      1,444,165.18
  3股权投资差额
  被投资公司名称        
    初始金额      1999.12.31     本期摊销    2000.12.31     剩余摊销年限
  潮州市金凤水产有限公司
  2,699,736.50   2,429,762.86          —    2,429,762.86          *
  潮州市通宝饲料有限公司
  3,386,564.41   2,709,251.53    338,656.44  2,370,595.09         7年
  潮州市银龙饲料有限公司
  3,158,002.10   2,526,401.70    315,800.20  2,210,601.50         7年
  潮州市金曼日锦实业
  有限公司              
    411,609.10     329,287.26     41,160.92    288,126.34         7年
  合    计              
  9,655,912.11   7,994,703.35    695,617.56  7,299,085.79
  *.已全额计提股权投资减值准备,无需摊销。
  C、投资收益
           类       别                1999年度         2000年度  
  股权投资收益                      -36,321,940.57   -59,038,553.97
  债权投资收益                             —                —
  非控股公司分配来的利润            -27,216,683.28          —
  年末调整的被投资公司所有者权益净增加     —                —
  处置股权收益                            —                —
  股权投资差额摊销                     -695,617.56      -695,617.56
  股权投资减值准备                       259,174.05          —
  其   他                                  —                —
  合   计                           -63,975,067.36   -59,734,171.53
  七、关联方关系及交易
  (一) 存在控制关系的关联方
    企业名称       注册地址     主营业务 与本企业关系 经济性质或类型    法定代表人
  广东金曼集团(控股)
    有限公司     广东省潮州市   水产养殖   *母公司          国  有        张旭强
  * 广东金曼集团(控股)有限公司经“潮府[1996]9号”文批准,受托经营公司的国家股股权。
  (二)不存在控制关系的关联方
       企业名称               与本企业关系       法定代表人
  汕头金曼实业公司               联营公司           吴叶成
  福建福曼股份有限公司           联营公司           蔡继伟
  潮州金南食品有限公司           联营公司           黄晓江
  潮州可宏烤鳗制品有限公司       联营公司           黄晓江
  广东金曼集团饶平水产发展总公司 母公司之子公司     陈友明
  韶关乳源金曼实业有限公司       母公司之子公司     蔡继伟
  江西瑞金金都实业有限公司       母公司之子公司     蔡继伟
  潮州开发区金霸电子有限公司     母公司之子公司     张旭强
  潮州市金宝畜牧有限公司         母公司之子公司     张旭强
  揭东县埔田金曼实业有限公司     母公司之子公司     张旭强
  (三)关联公司往来款项:
      项         目                 1999.12.31       2000.12.31  
  应收帐款:
  潮州金南食品有限公司              28,431,479.68    28,431,479.68
  广东金曼集团饶平水产发展总公司    60,026,260.00    60,026,260.00
  江西瑞金金都实业有限公司          74,445,495.40    74,445,495.40
  韶关乳源金曼实业有限公司          17,216,433.50    17,216,433.50
  揭东县埔田金曼实业有限公司        34,011,429.00    34,011,429.00
  其他应收款: 
  广东金曼集团(控股)有限公司     809,403,044.99   826,832,181.39
  潮州金南食品有限公司             374,837,349.47   367,779,905.47
  本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
  八、承诺事项
  截止于2000年12月31日,本公司没有需说明的重大承诺事项。
  九、或有事项
  截止2000年12月31日,公司对外提供借款担保金额为人民币54,997万元、日元732,003万元、美元42.24万元,所担保借款大部分已到期,公司承担偿还借款连带责任 ,由此形成或有负债。公司对外提供担保情况如下:
            贷款银行         被担保单位           担保金额             担保期限
  中国银行福清支行     福建福曼股份有限公司  人民币5,000万元 1998/02/09-2001/02/11
  中国银行福清支行     福建福曼股份有限公司  日元485,383万元 1999/07/31-2000/07/31
  中国银行福清支行     福清金盛饲料有限公司  日元70,000万元  1998/02/09-2001/02/10
  中国银行福清支行     福清金盛饲料有限公司  人民币5,500万元 1998/02/09-2001/02/10
  中国银行福清支行     福清金信淀粉有限公司  日元176,620万元 1998/02/09-2001/02.10
  中国银行福清支行     中国银行福清支行      人民币2,000万元 1998/02/09-2001/02.10
  中国农业银行
  福建省分行           福建福曼股份有限公司  人民币1,500万元 1999/12/24-2000/12/24
  中国农业银行
  福建省分行           福建福曼股份有限公司  人民币250万元   1999/09/28-2000/09/28
  中国农业银行
  福建省分行           福建福曼股份有限公司  人民币790万元   1999/08/31-2000/08/31
  福州市城门
  农村信用合作社       福建福曼股份有限公司  人民币200万元   1999/06/28-2000/10/18
  福州市城门
  农村信用合作社       福建福曼股份有限公司  人民币1,100万元 1999/12/28-2000/10/18
  福州市城门
  农村信用合作社       福建福曼股份有限公司  人民币1,000万元 1999/12/29-2000/10/18
  福州市工商银行
  五四支行             福建福曼股份有限公司  人民币6,000万元 1999/07/30-2000/05/10
  福州市工商银行
  五四支行             福建福曼股份有限公司  人民币3,000万元 1999/08/31-2000/08/10
  福州市工商银行
  五四支行             福建福曼股份有限公司  人民币1,000万元 1999/12/30-2000/06/10
  福州市建设银行
  城东支行             福建福曼股份有限公司  人民币439万元   1998/01/22-2000/07/15
  福建省华侨           福清金曼水产食品      美元42.24万元   1998/01/09-2000/01/09
  信托投资公司         有限公司
  潮州市城市信用
  合作社中心社等       潮州市水产发展总公司  人民币27,218万元   截止2000/12/31全部逾期
  十、诉讼事项
  1、 2000年度本公司因借款纠纷而被起诉情况如下
  (1)中国信达信托投资公司向北京市第一中级人民法院起诉本公司欠借款本金180万美元及利息,并要求广东金马旅游集团股份有限公司作为提供连带责任的担保人承担连带清偿责任.该院于2000年8月7日做出判决(一中经初字第666号),判令本公司偿还原告借款本金180万美元及相应的利息、罚息,并承担受理费97,760元.
  (2)2000年8月9日中国银行湘桥支行向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币135万元及相应的利息,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任.该院于2000年10月13日做出判决(潮经初字第119号),判令本公司偿还原告借款本金135万元及利息345,996.23元,并承担受理费18,640元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任.
  (3)2000年9月6日潮州市新潮城市信用合作社向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币1950万元及利息人民币2,741,544元,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任.该院于2000年10月11日做出判决(潮经初字第137号),判令本公司偿还原告借款本金1950元及利息2,741,544元,并承担受理费121,250元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任。
  (4)中国经济开发信托投资公司向北京市第一中级人民法院起诉本公司欠借款本金200万美元及相应利息、罚息,并要求潮州市人民政府国有资产管理办公室作为提供连带责任的抵押担保人承担连带清偿责任.该院于2000年7月12日做出判决(一中经初字第573号),判令本公司偿还原告借款本金200万美元及相应的利息、罚息,并承担受理费107,990元,潮州市人民政府国有资产管理办公室承担抵押担保责任。
  (5)中国银行潮州市分行向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币3592万元及相应的利息,并要求金南公司和金曼大酒店作为提供连带责任的担保人承担连带清偿责任.该院于2000年12月10日作出判决(潮经初字第145号),判令本公司偿还原告借款本金3592万元及利息5,113,999.66元,并承担受理费216,420元。
  (6)2000年12月18日潮州市新潮信用合作社向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币5000万元及利息7,804,389元,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任,该院于2001年1月20日做出判决(潮经初字第4号),判令本公司偿还原告借款本金5000万元及利息5,218,436元,并承担受理费299,040元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任。
  (7)2000年12月18日广东华侨信托投资潮州办事处向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币1565万元及利息5,154,953.50元,并要求潮州市水产发展总公司作为提供连带责任的担保人承担连带清偿责任,该院于2001年1月31日做出判决(潮经初字第2号),判令本公司偿还原告借款本金15,067,663.50万元及利息3,287,236.81元,并承担受理费91,232元。
  (8)2000年12月20日潮州市新潮信用合作社向广东省潮州市中级人民法院起诉本公司欠借款本金人民币4868万元及利息7,846,080元,并要求潮州金曼大酒店作为提供连带责任的保证担保人承担连带清偿责任,该院于2001年2月12日做出判决(潮经初字第5号),判令本公司偿还原告借款本金4868万元及利息5,105,509元,并承担受理费277,640元,潮州金曼大酒店承担连带清偿责任。
  2、2000年度本公司因对外提供担保而被起诉负连带责任的案件明细
  案 号                  原 告         案 由   负连带清偿金额        审理情况
  2000潮执第68号      凤城信用社     借款纠纷   1,083,235.20         中止执行
  2000潮执第69号      凤城信用社     借款纠纷   2,165,912.92         中止执行
  2000潮执第101号     潮州市中心社   借款纠纷   4,478,400及利息      中止执行
  2000潮执第120号     潮州市中心社   借款纠纷   3,692,820.00         执行中
  2000潮执第229号     凤城信用社     借款纠纷   997,800.73           执行中
  2000潮经初字第37号  潮州市中心社   借款纠纷   4,731,000及利息      执行中
  2000潮经初字第104号 潮州市中行     押汇融资   USD755,275.95及利息  执行中
  2000潮经初字第118号 中行湘桥支行   借款纠纷   500,000.00及利息     一审结案
  2000潮经初字第195号 凤城信用社     借款纠纷   70,540,643.60        一审结案
  2000潮经初字第253号 中行湘桥支行   借款纠纷   500,000.00及利息     一审结案
  2000凤经初字第60号  潮州市中心社   借款纠纷   380,000及利息        审理中
  2001潮经初字第9号   新潮信用社     借款纠纷   58,730,000及利息     一审结案
  九、司的其他有关资料
  1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
  本报告期内公司注册地址潮州金曼大酒店变更为潮枫路中段烤鳗厂内主楼。
  2、企业法人营业执照注册号:4400001007840
  3、公司税务登记号码:445101190340304。
  4、公司未流通股票托管机构:深圳证券登记公司。
  5、会计师事务所
  (1)名称:广东正中珠江会计师事务所有限公司
  (2)办公地址:广州市东风东路555号粤海集团大厦27楼
  十、备查文件
  本公司办公地点备有完整的备查文件,以供中国证监会、交易所和股东查询,备查文件包括:
  1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
  2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文;
  3、报告期内在《证券时报》上披露过所有公司文件的正本及公司的原稿。

                                                 广东金曼集团股份有限公司 
                                                       2001年4月20日    
                                         资产负债表(合并)
                                           2000年12月31日
编制单位:广东金曼集团股份有限公司                                        单位:人民币元
项目                                         期末            期初
流动资产:                                                          
  货币资金                              4817236.65        3434706.18
  短期投资                                                          
  减:短期投资跌价准备                                              
  短期投资净额                                                      
  应收票据                                                          
  应收股利                                                          
  应收利息                                                          
  应收帐款                            248919006.03      262460562.78
  其它应收款                         1265855571.56     1275858418.87
  减:坏帐准备                        881987801.38     1202678103.46
  应收帐款净额                        632786776.21      335640878.19
  预付帐款                               270936.03           55930.7
  应收补贴款                                                        
  存货                                 69694108.77       16648856.28
  减:存货跌价准备                     40602694.41        1052418.16
  存货净额                             29091414.36       15596438.12
  待摊费用                                82153.01          17603.13
  待处理流动资产净损失                                              
  一年内到期的长期债权投资                                          
  其它流动资产                                                      
  流动资产合计                        667048516.26      354745556.32
长期投资:                                                          
  长期股权投资                        82558007.6       79701032.02
  长期债权投资                                                      
  其它长期投资                                                      
  长期投资合计                          82558007.6       79701032.02
  减:长期投资减值准备                 58014002.68       58014002.68
  长期投资净额                         24544004.92       21687029.34
  其中:合并价差                                                    
        股权投资差额                                                
固定资产:                                                          
  固定资产原值                        188733716.94      183792753.07
  减:累计折旧                          65213476.9        70976170.5
  固定资产净值                        123520240.04      112816582.57
  工程物资                                                          
  在建工程                                975019.8          975019.8
  固定资产清理                                                      
  待处理固定资产净损失                   150727.87                  
  固定资产合计                        124645987.71      113791602.37
无形及其它资产:                                                    
  无形资产                             90425768.68       79795347.44
  开办费                                 966710.62         472748.79
  长期待摊费用                           321826.99          94065.36
  其它长期资产                              230000            230000
  无形资产及其它资产合计               91944306.29       80592161.59
递延税项:                                                          
  递延税款借项                                                      
资产总计:                                                          
  资产总计                            908182815.18      570816349.62
流动负债:                                                          
  短期借款                              1038738456        1047688050
  应付票据                                                          
  应付帐款                             38063856.77       39793273.74
  预收帐款                                157947.2         200657.15
  代销商品款                                                        
  应付工资                              1507981.63        1349016.41
  应付福利费                            1777766.17        1661985.85
  应付股利                             23530999.04       22534169.13
  应付税金                             -3351507.04       -1832292.34
  其它应交款                              37840.88          80607.44
  其它应付款                           79243072.28        77652006.7
  应付短期债券                                                      
  预提费用                            202499693.55      306091079.27
  一年内到期的长期负债                                              
  其它流动负债                                                      
  职工奖励及福利基金                                                
  流动负债合计                       1382206106.48     1495218553.35
长期负债:                                                          
  长期借款                                11000000                  
  应付债券                                                          
  长期应付款                                7662.7            7662.7
  住房周转金                            1889129.93         246151.62
  其它长期负债                          1833336.44        1833336.44
  长期负债合计                         14730129.07        2087150.76
递延税项:                                                          
  递延税项贷款                                                      
负债合计:                                                          
  负债合计                           1396936235.55     1497305704.11
少数股东权益:                                                      
  少数股东权益                         141032075.6      135925755.19
股东权益:                                                          
  股本                                   134320000         134320000
  资本公积金                           449274821.6       449274821.6
  盈余公积                             42570365.55       42570365.55
  其中:公益金                          8212798.13        8212798.13
  未确认的外资损失                                                  
  未分配利润                        -1255950683.12    -1688580296.83
  外币报表折算差额                                                  
  股东权益合计                       -629785495.97    -1062415109.68
负债和股东权益总计:                                                
  负债和股东权益总计                  908182815.18      570816349.62

                                         资产负债表(母公司)
                                            2000年12月31日
编制单位:广东金曼集团股份有限公司                                        单位:人民币元
项目                                         期末            期初
流动资产:                                                          
  货币资金                               438122.06          405899.1
  短期投资                                                          
  减:短期投资跌价准备                                              
  短期投资净额                                                      
  应收票据                                                          
  应收股利                              2740684.41        3177523.01
  应收利息                                                          
  应收帐款                              2587084.68        2317481.29
  其它应收款                         1291077257.74     1297207607.63
  减:坏帐准备                        756204383.69     1025436242.56
  应收帐款净额                        537459958.73      274088846.36
  预付帐款                                                          
  应收补贴款                                                        
  存货                                                              
  减:存货跌价准备                                                  
  存货净额                                                          
  待摊费用                                                          
  待处理流动资产净损失                                              
  一年内到期的长期债权投资                                          
  其它流动资产                                                      
  流动资产合计                         540638765.2      277672268.47
长期投资:                                                          
  长期股权投资                      125826233.59       65635223.46
  长期债权投资                                                      
  其它长期投资                                                      
  长期投资合计                        125826233.59       65635223.46
  减:长期投资减值准备                 58014002.68       58014002.68
  长期投资净额                         67812230.91        7621220.78
  其中:合并价差                                                    
        股权投资差额                                                
固定资产:                                                          
  固定资产原值                          3680772.15        3730325.15
  减:累计折旧                          2927447.71        3070725.36
  固定资产净值                           753324.44         659599.79
  工程物资                                                          
  在建工程                                                          
  固定资产清理                                                      
  待处理固定资产净损失                                              
  固定资产合计                           753324.44         659599.79
无形及其它资产:                                                    
  无形资产                             32962112.08       26417260.49
  开办费                                                            
  长期待摊费用                                                      
  其它长期资产                                                      
  无形资产及其它资产合计               32962112.08       26417260.49
递延税项:                                                          
  递延税款借项                                                      
资产总计:                                                          
  资产总计                            642166432.63      312370349.53
流动负债:                                                          
  短期借款                              1006758456        1017708050
  应付票据                                                          
  应付帐款                              6165892.89        6163658.83
  预收帐款                                                          
  代销商品款                                                        
  应付工资                                243108.5          329892.8
  应付福利费                             474229.71         556585.75
  应付股利                                 4378248           4378248
  应付税金                             -6970994.37       -6339864.25
  其它应交款                                                42579.24
  其它应付款                           49882145.69       48913652.63
  应付短期债券                                                      
  预提费用                            199946811.85      302957491.68
  一年内到期的长期负债                                              
  其它流动负债                                                      
  职工奖励及福利基金                                                
  流动负债合计                       1260877898.27     1374710294.68
长期负债:                                                          
  长期借款                                11000000                  
  应付债券                                                          
  长期应付款                                                        
  住房周转金                              74030.33          75164.53
  其它长期负债                                                      
  长期负债合计                         11074030.33          75164.53
递延税项:                                                          
  递延税项贷款                                                      
负债合计:                                                          
  负债合计                            1271951928.6     1374785459.21
少数股东权益:                                                      
  少数股东权益                                                      
股东权益:                                                          
  股本                                   134320000         134320000
  资本公积金                           449274821.6       449274821.6
  盈余公积                             42570365.55       42570365.55
  其中:公益金                          8212798.13        8212798.13
  未确认的外资损失                                                  
  未分配利润                        -1255950683.12    -1688580296.83
  外币报表折算差额                                                  
  股东权益合计                       -629785495.97    -1062415109.68
负债和股东权益总计:                                                
  负债和股东权益总计                  642166432.63      312370349.53

                                       利润及利润分配表(合并)
                                             2000年度
编制单位:广东金曼集团股份有限公司                                        单位:人民币元
项目                                         期末            期初
一、主营业务收入                       86409449.33        79943235.5
    减:折扣与折让                                                  
        主营业务收入净额               86409449.33        79943235.5
    减:主营业务成本                   87978879.91       66689974.67
        主营业务税金及附加                23433.07           7603.18
二、主营业务利润                       -1592863.65       13245657.65
    加:其他业务利润                      -93967.3         -19103.72
    减:存货跌价损失                    1919515.46        2441384.66
        营业费用                        1771366.23        2370082.52
        管理费用                       70005429.79      337195905.31
        财务费用                       96645087.65       106256615.3
三、营业利润                         -172028230.08     -435037433.86
    加:投资收益                      -27653126.79       -2856975.58
        期货损益                                                    
        补贴收入                            133613                  
        营业外收入                      1113817.63         417501.29
        以前年度损益调整                                            
    减:营业外支出                     18280379.09        2881889.81
        分给外单位利润                                              
四、利润总额                         -216714305.33     -440358797.96
    减:所得税                           435278.14          633429.1
        少数股东损益                    3177932.92       -4669481.85
        职工奖励及福利基金                                          
        购并利润                                                    
    加:未确认的投资损失                                            
        所得税返还                                                  
五、净利润                           -220327516.39     -436322745.21
    加:年初未分配利润              -1035623166.73    -1252257551.62
        盈余公积转入数                                              
        年初未分配利润调整                                          
        减少注册资本减少的未分
        配利润                                                      
        外币报表折算差额                                            
    减:股份公司成立前利润分配                                      
六、可供分配的利润                  -1255950683.12    -1688580296.83
    减:提取法定盈余公积金                                          
        提取法定公益金                                              
        提取职工奖励福利基金                                        
七、可供股东分配的利润              -1255950683.12    -1688580296.83
    减:应付优先股股利                                              
        提取任意盈余公积金                                          
        应付普通股股利                                              
        转作股本的普通股股利                                        
八、未分配利润                      -1255950683.12    -1688580296.83

                                        利润及利润分配表(母公司)
                                                2000年度
编制单位:广东金曼集团股份有限公司                                        单位:人民币元
项目                                         期末            期初
一、主营业务收入                           3129840                  
    减:折扣与折让                                                  
        主营业务收入净额                   3129840                  
    减:主营业务成本                    3084486.48                  
        主营业务税金及附加                                          
二、主营业务利润                          45353.52                  
    加:其他业务利润                                                
    减:存货跌价损失                                                
        营业费用                                                    
        管理费用                       58017814.93      272511922.73
        财务费用                       98859821.88      103356226.72
三、营业利润                         -156832283.29     -375868149.45
    加:投资收益                      -63975067.36      -59734171.53
        期货损益                                                    
        补贴收入                            133613                  
        营业外收入                       691093.44            2235.4
        以前年度损益调整                                            
    减:营业外支出                       344872.18         722659.63
        分给外单位利润                                              
四、利润总额                         -220327516.39     -436322745.21
    减:所得税                                                      
        少数股东损益                                                
        职工奖励及福利基金                                          
        购并利润                                                    
    加:未确认的投资损失                                            
        所得税返还                                                  
五、净利润                           -220327516.39     -436322745.21
    加:年初未分配利润              -1035623166.73    -1252257551.62
        盈余公积转入数                                              
        年初未分配利润调整                                          
        减少注册资本减少的未分
        配利润                                                      
        外币报表折算差额                                            
    减:股份公司成立前利润分配                                      
六、可供分配的利润                  -1255950683.12    -1688580296.83
    减:提取法定盈余公积金                                          
        提取法定公益金                                              
        提取职工奖励福利基金                                        
七、可供股东分配的利润              -1255950683.12    -1688580296.83
    减:应付优先股股利                                              
        提取任意盈余公积金                                          
        应付普通股股利                                              
        转作股本的普通股股利                                        
八、未分配利润                      -1255950683.12    -1688580296.83

                                           现金流量表
                                             2000年度
编制单位:广东金曼集团股份有限公司                                        单位:人民币元
项目                                       合并            母公司
一、经营活动产生的现金流量:                                        
    销售商品、提供劳务收到的现
    金                                 71564320.25                  
    收取的租金                                1000                  
    收到的增值税销项税款和退回
    的增值税款                                                      
    收到的除增值税以外的其它税
    费返还                                                          
    收到的其它与经营活动有关的
    现金                                3151647.33         3004555.5
    经营活动产生的现金流入小计         74716967.58         3004555.5
    购买商品、接受劳务支付的现
    金                                 53481569.51                  
    经营租赁所支付的现金                                            
    支付给职工以及为职工支付的
    现金                                6102103.02        1506349.25
    支付的增值税款                      2810436.54           5660.38
    支付的所得税款                       246383.41                  
    支付的除增值税、所得税以外
    的其它税费                            58808.18            938.95
    支付的其它与经营活动有关的
    现金                                6613555.26        1411970.88
    经营活动产生的现金流出小计         69312855.92        2924919.46
    经营活动产生的现金流量净额          5404111.66          79636.04
二、投资活动产生的现金流量:                                        
    收回投资所收到的现金                                            
    分得股利或利润所收到的现金                                      
    取得债券利息收入所收到的现
    金                                                              
    处置固定资产、无形资产和其
    它长期资产而收回的现金净额                                      
    收到的其它与投资活动有关的
    现金                                                            
    投资活动产生的现金流入小计                                      
    购建固定资产、无形资产和其
    它长期资产所支付的现金              3704809.37             49553
    权益性投资所支付的现金                                          
    债权性投资所支付的现金                                          
    支付的其它与投资活动有关的
    现金                                                            
    投资活动产生的现金流出小计          3704809.37             49553
    投资活动产生的现金流量净额         -3704809.37            -49553
三、筹资活动产生的现金流量:                                        
    吸收权益性投资所收到的现金                                      
    其中:子公司吸收少数股东权
    益性投资收到的现金                                              
    发行债券所收到的现金                                            
    借款所收到的现金                       8002000                  
    收到的其它与筹资活动有关的
    现金                                                            
    筹资活动产生的现金流入小计             8002000                  
    偿还债务所支付的现金                  10052406             50406
    发生筹资费用所支付的现金                                        
    分配股利或利润所支付的现金           600585.26                  
    其中:子公司支付少数股东的
    股利                                                            
    偿付利息所支付的现金                  430841.5             11900
    融资租赁所支付的现金                                            
    减少注册资本所支付的现金                                        
    其中:子公司依法减资支付给
    少数股东的现金                                                  
    支付的其它与筹资活动有关的
    现金                                                            
    筹资活动产生的现金流出小计         11083832.76             62306
    筹资活动产生的现金流量净额         -3081832.76            -62306
四、汇率变动对现金的影响:                                          
    汇率变动对现金的影响                                            
五、现金及现金等价物净增加额:                                      
    现金及现金等价物净增加额           -1382530.47         -32222.96
附注:                                                              
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动:                                                            
    以固定资产偿还债务                                              
    以投资偿还债务                                                  
    以固定资产进行长期投资                                          
    以存货偿还债务                                                  
    融资租赁固定资产                                                
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量:                                                          
    净利润                           -436322745.21     -436322745.21
    加:少数股东损益                   -4669481.85                  
    购并利润                                                        
    计提的坏帐准备或转销的坏帐        320690302.08      269231858.87
    固定资产折旧                       12374557.22         143277.65
    无形资产及其他资产摊销              4820335.33         444234.37
    待摊费用的减少(减增加)                                        
    预提费用的增加(减减少)                                        
    处置无形资产、固定资产和其
    它长期资产的损失(减收益)          2457121.46         719582.33
    固定资产报废损失                                                
    财务费用                           106256615.3      103356226.72
    投资损失(减收益)                  2856975.58       59734171.53
    递延税款贷项(减借项)                                          
    存货的减少(减增加)               13494976.24                  
    经营性应收项目的减少(减增
    加)                              -23501694.11                  
    经营性应付项目的增加(减减
    少)                                7073234.83                  
    增值税增加净额                        91291.41                  
    其它                                -217376.62        2773029.78
    经营活动产生的现金流量净额          5404111.66          79636.04
3、 现金及现金等价物净值增加
情况:                                                              
    货币资金的期末余额                  3434706.18          405899.1
    减:货币资金的期初余额              4817236.65         438122.06
    现金等价物的期末余额                                            
    减:现金等价物的期初余额                                        
    现金及现金等价物净增加额           -1382530.47         -32222.96