山东临沂工程机械股份有限公司一九九八年年度报告摘要

股票简称:香江控股 股票代码:600162

          山东临沂工程机械股份有限公司一九九八年年度报告摘要

     一、公司简介
  (一)、公司法定中文名称:山东临沂工程机械股份有限公司
  英文名称:Shandong Linyi Engineering Machinery Stock Co,Ltd
  英文缩写:SLEM
  (二)、公司法定代表人:王志中
  (三)、公司董事会秘书:高树建
  联系地址:山东省临沂市金雀山路17号
  电    话:0539-8308809
  传    真:0539-8315782
  (四)、公司注册地址:山东省临沂市金雀山路17号
  公司办公地址:山东省临沂市金雀山路17号
  邮政编码: 276004
  (五)、公司年度报告备置地点:山东省临沂市金雀山路17号公司证券部
  (六)、公司股票上市交易所:上海证券交易所
  股票简称:山东临工
  股票代码:600162
    二、会计数据和业务数据摘要
  (一)、本年度实现利润情况(单位:元)
  项    目                                    1998年度
  利润总额                                  37949821.35
  净利润                                    32209594.25
  主营业务利润                              62269411.20
  其他业务利润                                218934.36
  投资收益                                   4010440.00
  补贴收入                                         0
  营业外收支净额                             1781042.17
  经营活动产生的现金流量净额                -8314609.72
  现金及现金等价物净增加额                  -2329943.25
  (二)、前三年主要会计数据和财务指标
项   目          单位    1998年度       1997年度    1996年度
主营业务收入      元   226802270.65 229029511.29 201906612.35
净利润            元    32209594.25  32671232.06  34583938.16
总资产            元   554518003.87 339672109.24 321694372.14
股东权益          元   363219317.99 201959588.29 169288356.33
每股收益(摊薄)    元           0.24         0.32         0.34
每股收益(加权)    元           0.26         0.32         0.34
每股净资产(摊薄)  元           2.66         1.98         1.67
调整后的每股净    元           2.64         1.97         1.67
净资产收益率(摊薄) %           8.87        16.18        20.43
净资产收益率(加权) %          10.17        16.18        20.43
  注:
  ①扣除新股申购冻结资金利息后净利润为29,899,973.54元,每股收益(摊薄)为0.22元。
  ②1996年、1997年总股本为10,150万股,1998年总股本为13,650万股。
  ③主要财务指标计算方法:
  每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
  每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
  调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
  加权平均每股收益=净利润/[期末股本总数/(1+配股或增发新股比例)+期末股本总数/(1+配股或增发新股比例)×配股或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
  加权平均净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(缴款结束日下一月份至期末的月份数-6)/12]
  (三)、报告期内股东权益变动情况及原因(数量单位:万元)
项目       股本  资本公积 盈余公积 法定 未分配利润 合计
                                  公益金
期初数  10150.00  3856.81 2859.65 1058.21 3329.50 20195.96
本期增加 3500.00  9746.26  805.24  322.10 2074.47 16125.97
本期减少
期末数  13650.00 13603.07 3664.89 1380.31 5403.97 36321.93
变动原因 发行新股 股票发  本年利   本年利  本年实
             行溢价资产 润分配   润分配  现利润
                 评估增值   
    三、股本变动及股东情况
  (一)、股本变动情况表(数量单位:股)
                                                                            
                    期初数     本次变动增减(+、-)      期末数
                          配股 送股 公积 其他 小计
一、尚未流通股份                金转股
1.发起人股份        57500000                          57500000
其中:
国家拥有股份        57500000                          57500000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股         2200000                           2200000
3.内部职工股        41800000                          41800000
4.优先股或其他
尚未流通股份合计   101500000                         101500000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股           35000000 35000000  35000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计                     35000000 35000000  35000000
三、股份总数        101500000      35000000 35000000 136500000
  (二)、股东情况介绍
  1.截止1998年12月31日,公司股东总数为27532户,其中内部职工股股东数量为12390户。
  2.截止1998年12月31日,公司前10名股东持股情况
      股东名称               年末持股数(股) 占总股本比例(%)
    ①山东工程机械集团有限公司  57500000         42.13
    ②临沂工程机械配件中心       1100000          0.81
    ③临沂友谊宾馆               1100000          0.81
    ④戴德芳                      498400          0.37
    ⑤缪叔贞                      490000          0.36
    ⑥陈敏吾                      473500          0.35
    ⑦杨志敏                      429000          0.31
    ⑧汲波                        417400          0.31
    ⑨兰翠梅                      351200          0.26
    ⑩陈道生                      349100          0.26
  注:山东工程机械集团有限公司代表国家持有本公司股份5750万股,占股份总数的42.13%,本年度内持股数量没有发生变化,无质押或冻结情况。
  3.山东工程机械集团有限公司法定代表人为王富启,经营范围:研制、生产、销售工程机械、汽车起重机、改装汽车及其他机械设备、零部件;自产机械的出口业务;技术进出口及中外合作与“三来一补”业务;土方工程施工;机械设备修理、租赁;生产所需机械设备、零部件、原辅材料进口业务;国内商贸(不含专营商品);技术咨询、服务。
  4.报告期内控股股东没有发生变更情况。
  5.公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况
    姓  名    职 务                  年初        年末
                                     持股数(股)  持股数(股)
    王志中    董事长                 4000        4000
    密福昌    副董事长               2000        2000
    卢志同    董事总经理             2200        2200
    姜英杰    董事副总经理总经济师   2000        2000
    王兆勋    董事总会计师           2000        2000
    王成吉    董事                   2000        2000
    胡延东    董事                   3000        3000
    辛崇亮    监事会主席             5000        5000
    韩  军    监事                   4000        4000
    李志平    监事                      0           0
    王中校    监事                  19300       19300
    金华昌    监事                   2200        2200
    王  勇    副总经理               3000        3000
    徐进永    总工程师                  0           0
    高树建    董事会秘书                0           0
    四、股东大会简介
  (一)、股东大会会议情况
  1.本公司1997年度股东大会于1998年3月20日上午9:30在临沂友谊宾馆召开。出席会议的股东共85人,代表股份7210万股,占总股本的71.03%,符合国家有关法律及本公司章程的有关规定。经投票表决通过了如下决议:
  (1)审议通过了《董事会1997年度工作报告》;
  (2)审议通过了《监事会1997年度工作报告》;
  (3)审议通过了《1997年财务决算和1998年财务预算报告》;
  (4)审议通过了《1996年和1997年股利分配预案》:1996年度以1996年末总股本10150万股为基数,每10股派现金2元(含税);1997年度股利暂不分配,待新股发行上市后与1998年度股利一并分配,由新老股东共享;
  (5)审议通过了《关于内部职工股清理情况和处理方案的报告》;
  (6)审议通过了《关于本次上市前评估结果不做帐务处理的议案》;  本次股东大会由临沂市公证处公证员沈怀生、苏洪超现场公证,会议合法、有效。本次股东大会决议公告刊登在1998年3月21日《山东证券报》上。
  2.本公司1998年度临时股东大会于1998年9月8日上午9:30在临沂友谊宾馆召开,出席会议的股东及代理人共53人,代表股份8078.48万股,占总股本的59.18%,符合《公司法》和本公司章程的有关规定。经投票表决通过了如下决议:
  (1)审议通过了《本公司与韩国世界产业(株)合资议案》:投资总额为5000万元人民币,双方各占50%,本公司以现金、土地使用权、厂房及设备出资(其中现金900万元为自筹资金),韩方以专利技术出资;主要生产多功能健身自行车;产品由韩方负责外销50%;合资期限为15年。
  (2)审议通过了《本公司与哈尔滨拖拉机配件厂合资议案》:投资总额为1792万元人民币,其中本公司以现金和产品出资1000万元(自筹资金),占55.8%,哈尔滨拖拉机配件厂以厂房、设备及土地使用权出资792万元,占44.2%;主要生产销售装载机、挖掘机和石油机械产品;合资期限为10年。
  (3)审议通过了《授权董事会3000万元以下投资项目决定权的议案》。
  本次股东大会由临沂市公证处公证员沈怀生、苏洪超现场公证,会议合法、有效。本次股东大会决议公告刊登在1998年9月9日《上海证券报》上。
  (二)、现任董事、监事情况
 姓  名  性别 年龄   职务                  任期  年度报酬(元)
 王志中   男   46   董事长                  3年     20076
 密福昌   男   58   副董事长                3年     19388
 卢志同   男   46   董事总经理              3年     18084
 姜英杰   男   46   董事副总经理总经济师    3年     15920
 王兆勋   男   36   董事总会计师            3年     15860
 王成吉   男   55   董事                    3年     18476
 胡延东   男   52   董事                    3年     17948
 辛崇亮   男   49   监事会主席              3年     17492
 韩  军   女   42   监事                    3年     17204
 李志平   女   53   监事                    3年     13468
 王中校   男   43   监事                    3年     11860
 金华昌   男   45   监事                    3年     11774
    注:报告期内没有董事、监事离任。
    五、董事会报告
  (一)、董事会工作报告
  1.董事会会议情况及决议内容
  (1)公司第二届四次董事会议于1998年2月20日在本公司二楼会议室召开,公司7名董事全部出席会议,经讨论审议,一致通过如下决议:①《董事会1997年度工作报告》;②《1997年财务决算和1998年财务预算报告》;③《1996年和1997年股利分配预案》;④《关于内部职工股清理情况和处理方案的报告》;⑤《关于本次上市前评估结果不做帐务处理的议案》;⑥决定聘任高树建先生为公司董事会秘书;⑦决定于1998年3月20日召开1997年度股东大会。
  (2)公司第二届五次董事会议于1998年8月4日在本公司二楼会议室召开,公司7名董事全部出席会议,经讨论审议,一致通过如下决议:①《1998年度中期报告》;②《本公司与韩国世界产业(株)合资议案》;③《本公司与哈尔滨拖拉机配件厂合资议案》;④《请求股东大会授权董事会3000万元以下投资项目决定权的议案》;⑤决定于1998年9月8日召开1998年度临时股东大会。
  (3)公司董事会于1998年8月12日召开临时会议,公司7名董事全部出席,审议通过如下决议:①由总经理提名,一致同意聘任徐进永先生为公司总工程师;②决定于1998年11月5日实施每10股派现金2元(含税)的1996年度股利分配方案。
  (4)公司董事会于1998年9月18日召开临时会议,公司7名董事全部出席,审议通过如下决议:①本公司以现金200万元出资,参股组建“山东泰安东岳油缸有限公司”,本公司拥有13.59%的股权;②本公司以现金1600万元出资,与山东平邑通用机械厂合资组建“山东临工汽车桥箱有限责任公司”,本公司拥有64%的股权。
  2.1998年2月20日第二届四次董事会议决定聘任高树建先生为公司董事会秘书;1998年8月12日董事会临时会议决定聘任徐进永先生为公司总工程师。
  3.山东正源会计师事务所为本公司1998年年度报告出具了无保留意见的审计报告。
  4.公司报告期完成利润总额37,949,821.35元,完成预测数的
91.31%。
  (二)、本年度利润分配预案
  经山东正源会计师事务所审计,本公司至1998年末累计可供股东分配的利润为59,062,649.99元。董事会研究决定,以1998年末总股本13,650万股为基数,每10股送1股派现金0.25元(含税)。该预案需提交1998年度股东大会审议。
  (三)、报告期内利润分配方案实施情况
  根据公司1998年3月20日召开的1997年度股东大会通过的《1996年和1997年度股利分配方案》,公司董事会已于1998年10月17日在《山东证券报》和1998年11月4日在《上海证券报》上刊登了分红派息公告,并于1998年11月5日至11月25日委托山东证券登记有限责任公司完成了对公开发行前老股东每10股派现金2元(含税)的1996年度股利派发工作。
  (四)、其他报告事项
  本公司选定《上海证券报》为信息披露报纸。
    六、监事会报告
  (一)、监事会会议情况
  本年度公司召开了二次监事会会议:
  1.1998年2月20日在本公司三楼会议室召开了第二届四次监事会会议,公司5名监事全部出席,会议审议通过了以下决议:①《监事会1997年度工作报告》;②《1997年财务决算和1998年财务预算报告》;③《1996年和1997年股利分配预案》;④《关于内部职工股清理情况和处理方案的报告》;⑤《关于本次上市前评估结果不做帐务处理的议案》。
  2.1998年8月4日在本公司三楼会议室召开了第二届五次监事会会议,公司5名监事全部出席,会议审议通过了以下决议:①《1998年度中期报告》;②《本公司与韩国世界产业(株)合资议案》;③《本公司与哈尔滨拖拉机配件厂合资议案》;④《授权董事会3000万元以下投资项目决定权的议案》
  (二)、山东正源会计师事务所为本公司1998年度财务报告出据了无保留意见的审计报告。审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况。
  (三)、公司1998年度实现利润总额37,949,821.35元,完成预测数的91.31%。
    七、业务报告摘要
  (一)、1998年公司经营情况
  1.公司主营业务情况
  1998年上半年,由于受东南亚金融危机的影响,公司遇到了前所未有的困难,下半年随着国家采取的增加投资、扩大内需等积极财政政策的逐步落实到位,公司的经营状况明显好转。针对全年出现的困难和机遇,公司全体员工在董事会和经理层的领导下,立足企业实际,把握市场导向,团结一致,拼搏进取,积极寻找对策,采取措施,取得了较好的经营业绩。全年完成主营业务收入22680万元,其中装载机实现收入20496万元,占主营收入的90.37%。
  2.公司财务状况及经营情况
       项 目          1998年(万元) 1997年(万元) 增减(%)
       总资产            55451.80   33967.21     63.25
       长期负债           4915.10    5458.01     -9.95
       股东权益          36321.93   20195.96     79.85
       主营业务利润       6226.94    6120.83      1.74
       净利润             3220.96    3267.12     -1.41
  说明:
  (1)总资产增加主要是发行新股及实现利润所致;
  (2)长期负债减少主要是归还“黑字还流”贷款所致;
  (3)股东权益增加主要是发行新股及实现净利润所致;
  (4)主营业务利润增加主要是产品销量增加所致;
  (5)净利润减少主要是财务费用增加所致。
  3.经营中出现的问题、困难及解决方案
  受东南亚金融危机和宏观经济形势的影响,1998年上半年工程机械行业呈低速运行态势,下半年随着国家采取积极的财政政策和适度的货币政策来扩大内需、拉动经济增长等一系列政策措施的逐步到位,本公司的经营形势亦明显好转,特别是四季度更是出现了价格回升、产销两旺的好局面。针对经营中遇到的问题及形势的变化,公司按照省经贸委“关于实施三大建设工程的通知”要求,着重抓了“市场部、营销网络、营销队伍”三大建设工程,以及产品质量和成本管理等工作。具体措施主要有:
  ①加强对销售工作的领导,实行公司领导分工包区抓销售;拓宽销售渠道,建立了以代销为主、直销和分销为辅的多元化销售网络,并积极开展了易货销售;修订了销售激励办法,充分调动了营销人员和代销网点的积极性;进一步完善了技术服务制度,形成了全方位、高效率、规范化的服务体系;建立了每月一次的市场行情分析汇报制度,为把握市场、及时决策提供了第一手资料。
  ②进一步完善了《质量责任制实施细则》、《质量责任制考核管理办法》和《质量索赔管理办法》;先后开展了“质量改进B活动”、“用户满意年”、“千厂万组无废品”、“用户走访万里行”等活动;在巩固质量认证成果、保证质量体系的有效运转方面做了大量工作。
  ③深入开展了“学邯钢、学海尔、学亚星”活动,大力实施成本控制工程,全面推行二级核算;加强计划与调度管理,积极采用精益生产方式。
  ④对公司内部组织结构进行了调整,设立了“六部一室一公司一中心”,建立了董事会领导下的“总经理-部长-分部长-员工”直线职能式的领导与管理体制;完成了定编定员、竞争上岗的劳动人事制度改革,实行了“四工并存、动态转换”的用工制度。
  (二)、公司投资情况
   1.      募集资金使用情况(单位:万元)
  承诺投资项目                计划     1998年     1998年
                           总投资额  承诺投资额  实际投资额
  ①引进技术发展ZL30-50系
  列装载机技改项目            2990      1500        580
  ②提高装载机焊接工艺水平
  和能力技改项目              2980      1900        756
  ③提高挖掘机机加工工艺水
  平和能力技改项目            2990      1900         -
  ④工程机械技术开发中心技
  改项目                      2900      1900         -
  ⑤兼并山东第一前进机械厂    1335      1335        -
  合  计                     13195      8535       1336
  说明:
  (1)以上投资项目均未变更;
  (2)尚未使用的募集资金用10,999万元购买了国债,其余存入银行;
  (3)未达到计划进度的原因:a.因第③④⑤三个项目计划在兼并后的山东第一前进机械厂进行建设,而对山东第一前进机械厂的兼并,由于主要债权人和当地政府方面的原因  ,原以承债方式进行的兼并改为以收购方式兼并,因而影响了第③④⑤项目的实施进度;b.第①②两个项目未达到计划进度的原因也主要是因为第③④⑤三个项目未能按计划进度实施,致使公司原有生产场地不能按计划调整,项目中的土建工程延期开工,部分生产线和大型设备无法组织购建;c.以上项目计划编制时98年进度均按全年考虑的,而实际募集资金到位时间为98年5月底,这也是影响项目实施进度的原因之一;
  (4)第③④⑤三个项目至1999年3月31日已实际完成投资4817万元。
  2.非募集资金投资项目情况
  ①根据1998年度临时股东大会决议,本公司以现金、土地使用权、厂房及设备共计2500万元出资,与韩国世界产业(株)合资组建了“临沂梦派自行车有限公司”,本公司拥有50%股权。该项目至98年底处于小批量试生产阶段,尚未产生效益。
  ②根据1998年度临时股东大会决议,本公司以现金和产品出资1000万元,与哈尔滨拖拉机配件厂合资组建了“哈尔滨伟力工程机械制造有限责任公司”,本公司拥有55.8%股权。该项目至98年底处于生产准备和产品试制阶段,尚未产生效益。
  ③根据1998年9月18日临时董事会决议,本公司以现金200万元出资,与山推股份有限公司、泰安起重机厂、山东工程机械厂共同组建“山东泰安东岳油缸有限公司”,本公司拥有13.59%的股权。该项目98年底处于生产准备阶段,尚未产生效益。
  ④根据1998年9月18日临时董事会决议,本公司以现金1600万元出资,与山东平邑通用机械厂合资组建了“山东临工汽车桥箱有限责任公司”,本公司拥有64%的股权。该项目98年底处于生产准备阶段,尚未产生效益。
  (三)、1999年国家将继续采取积极的财政政策和稳健的货币政策来保持国民经济的快速增长,并继续加大对交通、能源、水利、城建等基础设施和公用设施建设的投入。这对本公司所处的工程机械行业来说是一次很好的发展机遇,预计1999年本公司的经营状况将进一步好转。
  (四)、1999年业务发展计划
  1999年在良好的发展机遇面前,本公司将以中央、省、市经济工作会议精神为指针,突出“抓住机遇、调整结构、强化管理、加快发展”这一主题,以市场为龙头,以质量为重点,以效益为中心,重点抓好营销服务工作、产品质量工作以及内部管理工作,进一步深化以劳动用工制度和分配制度改革为主的内部改革,大力实施科教兴厂战略,全面提高企业综合素质。全年力争完成销售收入3.5亿元,利税5800万元的经营目标。
  募股资金投资项目在1999年将全面实施,并将加快实施进度;1998年非募股资金投资项目在1999年也将投入正常生产,并产生效益。
     八、重大事项
  (一)、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (二)、报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。
  (三)、重大关联交易事项
  1.根据公司与山东临沂工程机械厂签订的《土地租赁合同》,租赁面积124661.80平方米,年租金40万元。1998年公司按该合同支付给山东临沂工程机械厂土地租赁费40万元。
  2.根椐公司与山东临沂工程机械厂签订的协议,双方相互间占用的非商品、劳务交易款项,按国有资产占用费率4.8%计收资金占用费。1998年公司按协议付给山东临沂工程机械厂资金占用费19.03万元。
  3.根据公司与山东临沂工程机械厂签订的《注册商标使用许可协议》,公司无偿使用山东临沂工程机械厂的注册商标。
  4.根据山东工程机械集团有限公司《关于经费收支暂行规定》,1998年公司按规定已计提该项管理费用34.02万元,实缴10万元。
  (四)、公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
  (五)、报告期内公司聘任的会计师事务所未发生变更,仍为山东正源会计师事务所有限公司(改制前为山东会计师事务所)。
  (六)、公司报告期内无担保、租赁经营、委托经营等其他重大合
同。
  (七)、公司报告期内未更改名称和股票简称。
  (八)、关于计算机2000年问题,公司组织有关人员,通过更换服务器及系统软件,已于1999年3月1日前解决了计算机2000年问题对公司管理信息系统的影响;本公司生产的工程机械类产品不受计算机2000年问题的影响。
  (九)、其他重大事项
  公司于1998年3月10日获得北京九千标准质量体系认证中心和英国UKAS国际质量标准认证机构颁发的ISO9001质量体系认证证书。
    九、财务报告
  (一)、审计意见
  本公司财务报告经山东正源会计师事务所中国注册会计师王传顺、张炳辉审计,并出具无保留意见的审计报告。
  (二)、会计报表(见前)
  (三)、会计报表附注(单位:人民币元)
  1、公司简介
  山东临沂工程机械股份有限公司(以下简称“公司”)是1993年3月26日经山东省临沂地区经济体制改革委员会临体改[1993]第28号文批准,由山东临沂工程机械厂独家发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司1998年5月18日经中国证监会批准向社会公开发行人民币普通股3500万股,1998年6月3日公开募股成功,6月9日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本13650万元,股份总数13650万股,其中:国家股5750万股,募集法人股220万股,内部职工股4180万股,境内上市人民币普通股3500万股。公司主营装载机、挖掘机及其变型产品的制造和销售。
  2、公司主要会计政策、会计估计
  (1)、会计制度
  公司执行《股份有限公司会计制度》。
  (2)、会计年度
  自公历1月1日起至12月31日止。
  (3)、记帐本位币
  公司以人民币为记帐本位币。
  (4)、记帐基础和计价原则
  公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
  (5)、外币业务核算方法
  公司发生的非人民币交易,按交易当日的市场汇价中间价折合人民币记帐,年度终了,外币帐户余额按年末市场汇价中间价调整,汇兑损益计入财务费用,其中与购建固定资产直接有关的汇兑损益,在资产交付使用前计入资产价值。
  (6)、现金等价物的确定标准
  公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
  (7)、坏帐核算方法
  公司坏帐的确认标准为:A、债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回;B、债务人逾期未履行其偿债义务,超过三年仍不能收回,且有明显特征表明已成为坏帐。
  坏帐损失的核算采用备抵法,按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
  (8)、存货核算方法
  公司存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。原材料按计划成本计价,出库时分摊材料成本差异调整为实际成本;在产品按定额成本计价;产成品按实际成本计价,出库采用加权平均法;低值易耗品采用一次摊销法。
  存货期末不提取跌价准备。
  (9)、短期投资核算方法
  短期投资按取得时的实际成本计价,投资收益按当期实际收到的利息或收回的利润确认。公司不计提短期投资跌价准备。
  (10)、长期投资核算方法
  ①长期股权投资:
  公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;对持有被投资单位50%以上有表决权资本的长期股权投资采用权益法核算并根据重要性原则编制合并会计报表。
  投资差额摊销方法:合同规定投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,借方、贷方差额均按10年摊销。
  ②长期债权投资:
  以取得时实际成本入帐,溢折价在债券存续期内采用直线法摊销,期末计提应计利息计入投资收益。
  ③公司不计提长期投资减值准备。
  (11)、固定资产计价及折旧方法
  公司固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等,以及不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限在两年以上的资产。固定资产按历史成本或资产评估值计价,按照固定资产类别及估计使用年限采用直线法计提折旧,并考虑了3%的净残值。固定资产类别、折旧年限及折旧率如下:
      固定资产类别   折旧年限    年折旧率(%)
      房屋建筑物      40-45年     2.43-2.16
      通用设备         8-28年    12.13-3.46
      专用设备           12年       8.08
      运输工具           12年       8.08
  (12)、在建工程核算方法
  公司在建工程以实际成本核算,在建工程完工交付使用时转为固定资产。工程交付使用前发生的工程借款利息予以资本化,计入工程成本;交付使用后发生的利息计入当期损益。
  (13)、无形资产计价和摊销方法
  公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付的金额入帐;对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐。各项无形资产在有效期限内按直线法摊销,摊销期限为:引进日本小松挖掘机技术摊销期8年;土地使用权摊销期30年;用电权摊销期10年。
  (14)、收入确认原则
  公司商品销售以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。
  (15)、所得税的会计处理方法
  公司采用应付税款法。
  3、税项
        主要税种            税率(%)
        增值税                17
        城市建设维护税         7
        企业所得税*           33
  *说明:经山东省人民政府鲁政字[1998]81号文批准,公司所得税按33%计缴,由同级财政部门返还18%,实际税负15%。
  4、控股子公司及合营企业(单位:万元)
公司名称                        注册资本    经营范围    
公司投资额  占注册资本比例  
*1临沂梦派自行车有限责任公司      2500  Super  Gear  I、II        
    1875         75%
*2山东临工汽车桥箱有限责任公司    2500  机动车变速箱、驱动桥           
    1600         64%
*3哈尔滨伟力工程机械有限责任公司  1792  装载机、石油机械        
    1000      55.80%
泰安东岳油缸有限责任公司          1472  机械油缸、工程机械配件       
     200      13.58%
中国华大工程机械公司              2000  工程机械及配件                           
     100          5%
     *1该公司为中韩合作经营企业,项目投资总额为5000万元,其中注册资本2500万元,中方占75%,韩方占25%;双方约定各按50%的比例负责合作公司的债务、分配利润、分担风险及亏损(已由临沂市对外经济贸易委员会[98]临外经贸字第119号批准)。该公司98年5月成立,11月份正式投资,尚处于筹建期,故未合并会计报表。
  *2  该公司于98年11月成立,尚处于筹建期,故未合并会计报表。
  *3  该公司于98年1月成立,尚处于筹建期未正式投产,故未合并会计报表。
  5、会计报表主要项目注释
  (1)、货币资金
  1998年12月31日余额9,177,532.85。
项 目                年初数                   年末数
           原币    汇率   折合人民币   原币  汇率  折合人民币
现金                        9907.18                    6127.10
其中:美元 227.00   8.2798   1879.51    227.00  8.2787  1879.26
银行存款                11497568.92                 8987047.23
其中:美元6859.44   8.2798  56798.93    685.94  8.2787 56791.39
     日元8922.00   0.06363   567.74   8923.00 0.071942  641.94
其他货币资金*                  0    184358.52
合  计                  11507476.10                 9177532.85
  *系公司的牡丹卡存款。
  (2)、短期投资
  1998年12月31日余额109,985,203.10  ,全部为新增国债投资。
      国债品种          数量       成本价      期末市价
      96国债(6)       17990.00  26734868.80  28118370.00
      96国债(8)       18000.00  20792635.60  22107600.00
      97国债(4)       17000.00  22460063.10  24532700.00
      96国债(7)       31400.00  39997635.60  40553100.00
      合    计        84390.00 109985203.10 115311770.00
  (3)、应收帐款
  1998年12月31日余额64,580,452.78,按帐龄分析:
                    年  初  数        年  末  数
      帐  龄      金 额    比例(%)  金额    比例(%)
      1年以内  46319089.79 89.86 59854433.13 92.68
      1-2年     2843358.87  5.51   649425.00  1.01
      2-3年      231657.13  0.45  1810775.23  2.80
      3年以上   2154316.30  4.18  2265819.42  3.51
      合  计   51548422.09  100  64580452.78   100
  上述三年以上的应收帐款因预计能够收回,故未作坏帐处理。
  年末余额中没有持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  (4)、预付帐款
  1998年12月31日余额为37,658,424.46,按帐龄分析:
                       年  初  数         年  末  数
      帐  龄          金额    比例%     金额    比例%
      1年以内      6439204.53 48.52 34080520.05 90.50
      1-2年        6252044.73 47.10  2037138.49  5.41
      2-3年         501432.00  3.78  1063204.86  2.82
      3年以上        79414.00  0.60   477561.06  1.27
      合  计      13272095.26   100 37658424.46   100
  年末余额中没有持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  年末余额是年初的2.84倍,主要系98年下半年受市场影响,常年配套厂家采用三方及三方以上企业相互易货贸易增加所致。
  (5)、其他应收款
  1998年12月31日余额56,785,531.03,按帐龄分析:
                       年  初  数        年  末  数
    帐  龄            金额     比例%    金额    比例%
    1年以内       34272827.01 89.16 50153058.08 88.32
    1-2年           402417.45  1.05  2740547.99  4.83
    2-3年          2522286.60  6.56  2608360.49  4.59
    3年以上        1241643.40  3.23  1283564.47  2.26
    合  计        38439174.46   100 56785531.03   100
  年末余额中没有持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  年末欠款额较大的非贸易往来款项有:
      债  务  人              性  质          金 额
    临沂工程机械集团公司      暂借款        43660755.07
    临沂房改资金委员会        房改基金       1529879.86
    临沂拖拉机厂              暂借款         2000000.00
  年末余额是年初的1.48倍,主要系临沂工程机械集团暂借款本年增加23,787,152.90。
  (6)、存货
  1998年12月31日余额59,176,258.93,其中:
    类    别        年初数       年末数
    库存材料      31018676.76 18481386.85
    在产品        26239531.24 20067733.88
    产成品        23122416.82 20627138.20
    合    计      80380624.82 59176258.93
  (7)、待摊费用
    类    别      年初数  本年增加 本年转出 本年摊销  期末数
  期初进项税额 2501000.00                  2501000.00   0
  (8)、长期投资
  1998年12月31日余额47,750,000.00,其中46,750,000.00为本年增加的其他股权投资。明细内容如下:
被投资单位名称      
           投资期限        投资金额  占被投资单位    备注
                                   注册资本比例%
山东临沂梦派自行车公司    
         1998.5-2013.5    18,750,000.00    75       筹办期
山东临工汽车桥箱有限责任公司    
       1998.11-2001.11    16,000,000.00    64        筹办期
哈尔滨伟力工程机械公司    
         1998.1-2003.1    10,000,000.00    55.80     筹办期
中国华大工程机械公司                
      1992.12 -2007.12       1000000.00     5.00
泰安东岳油缸厂          
              长期           2000000.00    13.58
合  计                      47750000.00
  (9)、固定资产及累计折旧
项目           年初数      本年增加    本年减少   年末数原值
房屋及建筑物 37129145.56  9107407.67   60000.00  46176553.23
通用设备    124576951.03  8183226.29 5300971.40 127459205.92
专用设备      1048316.00      -       910400.00    137916.00
运输工具      2947519.07      -       370215.00   2577304.07
合    计    165701931.66 17290633.96 6641586.40 176350979.22
累计折旧
房屋及建筑物  6551535.14   1173767.48     -       7725302.62
通用设备     24438921.27   9095711.47  95785.95  33438846.79
专用设备       651394.84     11171.20 546524.90    116041.14
运输工具      1193878.13    208761.63 165600.90   1237038.86
合    计     32835729.38  10489411.78 807911.75  42517229.41
净值        132866202.28 133833749.81
  (10)、无形资产
  1998年12月31日余额30,969,753.25,其中:
种类  
     原始金额  年初数    本年增加    本年 本年摊销     年末数
                                     转出
引进日本小松挖掘机
   5058222.41 3683751.58     -         - 632277.84 3051473.74
土地使用权  
  25455350.32      -     25455350.32   -    -     25455350.32
用电权*      
   2615500.00 2615500.00   -           - 152570.81 2462929.19
合    计    
  33129072.73 6299251.58 25455350.32   - 784848.65 30969753.25
  年末余额是年初的4.92倍,系年底取得土地使用权增加所致,从99年1月1日起摊销。
  *98年摊销7个月。
  (11)、短期借款
  1998年12月31日余额70,400,000.00。
      借款类别           年初数      年末数
      担保借款        18254104.00 70400000.00
  (12)、应付帐款
  1998年12月31日余额16,735,204.63,其中没有应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
  (13)、应付股利
  1998年12月31日余额3,419,100.00。
  (14)、长期借款
  1998年12月31日余额6,210,958.66,其中:
贷款单位      币种       原币    折合人民币        借款期限  
                      年利率%   借款条件
工行临沂分行 人民币   6600000.00  6600000.00   98.6.3-2000.6.3  
                        9.90      担保
中行临沂分行   日元 161723239.00 11634693.26 94.12.16-99.12.16              
                        4.80      担保
中行临沂分行   日元 388872500.00 27976265.40 96.10.8-2001.10.8  
                        4.80      担保
合    计       日元              46210958.66 
  (15)、股本
  1998年12月31日余额136500,000.00,每股面值1元,其股本结构:(股票种类:A股)                                                                
                  年初数  比例(%) 本年发行新股  年末数 比例(%)
一、尚未流通股份
(1)发起人股份
国家拥有股份    57500000.00 56.65            57500000.00 42.13
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
(2)募集法人股    2200000.00  2.17             2200000.00  1.61
(3)内部职工股   41800000.00 41.18            41800000.00 30.62
(4)优先股或其他
尚未流通       101500000.00 100             101500000.00
股份合计
二、已流通股份
(1)境内上市的                   35000000.00  35000000.00 25.64
人民币普通股
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已流通股份合计                               35000000.00 25.64
三、股份总额   101500000.00     35000000.00 136500000.00 100
  (16)、资本公积
  1998年12月31日余额136,030,770.84,其明细项目如下:
项 目            年初数     本年增加 本年减少   年末数
股本溢价      38568135.49 97149500.00   -    135717635.49
资产评估增值        -       313135.35   -       313135.35
合    计      38568135.49 97462635.35   -    136030770.84
  年末余额是年初的3.52倍,系因本年公开发行人民币普通股3500万股,发行价4元/股,溢价部分形成资本公积。
  (17)、盈余公积
  1998年12月31日余额36,648,876.87,其明细内容如下:
  项 目             年初数    本年增加  本年减少   年末数
  法定盈余公积    15871310.59 3220959.43   -    19092270.02
  法定公益金      10582055.54 3220959.43   -    13803014.97
  任意盈余公积     2143112.17 1610479.71   -     3753591.88
  合    计        28596478.30 8052398.57   -    36648876.87
  (18)、未分配利润
  1998年12月31日余额54,039,670.28,具体来源如下:
      年初数                    33294974.60
      本年增加                  32209594.25
      其中:本期净利润           32209594.25
           盈余公积转入  
      本年减少                  11464898.57
      其中:提取法定盈余公积      3220959.43
           提取法定公益金        3220959.43
           提取任意盈余公积      1610479.71
           应付普通股股利  *     3412500.00
      年末数                    54039670.28
  本年利润分配比例:按本年实现净利润的10%分别提取法定盈余公积金和公益金,按本年实现净利润的5%提取任意盈余公积金。
  *详见[附注八.2]
  (19)、财务费用
    类    别            本年发生数  上年发生数
    利息支出            3540981.58  5889699.74
    减:利息收入         2509746.10  2280564.72
    汇兑损失*           4678267.45    29946.00
    减:汇兑收益             -       5621924.87
    其他                  13800.00     4500.00
    合计                5723302.93 -1978343.85
  *说明:日元黑字还流贷款98年还款时日元升值产生的汇兑损失。
  (20)、投资收益
        项    目                       本年数    上年数
      债权投资收益(国债投资)         4010440.00     -
      合    计                       4010440.00     -
  (21)、营业外收入
        项    目                   本年数    上年数
        发行新股冻结资金利息*    2309620.21     -
        处理固定资产净收益         21103.10 66116.00
        罚款收入                   45951.86  7334.02
        其他                       32477.44 13150.00
        合计                     2409152.61 86600.02
  *新股发行利息收入按2年摊销。
  6、关联方关系及其交易的披露
  (1)、存在控制关系的关联方情况
  ①存在控制关系的关联方
企业名称                  注册地址       主营业务    与本企业         
经济性质或类型  法定代表人                             关系   
山东工程机械集团有限公司  山东济宁  研制、生产、销售  母公司     
 国有独资公司    王富启   工程机械、汽车、起重机等
  ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                  年初数   本年增加 本年减少  年末数
山东工程机械集团有限公司 193640000.00   -     -   193640000.00
   ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称  年初数                  年末数
   金额      比例(%)        金额       比例(%)
山东工程机械集团有限公司      
  57500000.00   56.65    57500000.00   42.13
  (2)、不存在控制关系的关联方
企业名称                                 与本公司的关系  
山东临沂工程机械厂                    发起人、同一法定代表人
  (3)、关联方交易
  1)关联方合同及交易
  ①1997年8月28日,公司与山东临沂工程机械厂签订《土地租赁合同》,租赁面积124,661.80平方米,年租金人民币40万元。1998年公司按该合同支付土地租赁费40万元。
  ②1994年3月10日,公司与山东临沂工程机械厂签订《注册商标使用许可协议》,协议规定公司可无偿使用山东临沂工程机械厂注册商标。
  ③1996年7月1日,公司与山东临沂工程机械厂签订协议,协议规定,双方相互间占用的非商品、劳务交易款项,按公司国有资产占用费率4.8%计收资金占用费。1998年公司按协议付给山东临沂工程机械厂资金占用费19.03万元。
  ④根据山东工程机械集团有限公司《关于经费收支暂行规定》,集团核心层企业、紧密层企业、半紧密层企业按产品销售收入的1.5‰上缴管理费。1998年公司按规定已计提该项管理费用34.02万元。
  2)关联方应收应付款项余额及内容
                                1998.12.31     1997.12.31
      其他应收款
      山东临沂工程机械厂              -       6314521.73
      山东工程机械集团有限公司     100000.00        -
      其他应付款
      山东临沂工程机械厂          8678881.25        -
  7、承诺事项、或有事项
  截至1998年12月31日,公司无重大承诺事项及或有事项。
  8、资产负债表日后事项
  (1)、公司董事会于1998年11月7日通过了本公司与临沂工程(集团)有限公司合资组建“山东临工挖掘机有限责任公司”的决议,于1998年12月23日签定了合资合同书。该公司注册资本为5354.6万元,本公司出资额为4816.9万元,占注册资本的89.96%,已于1999年1月28日投足。
  (2)、公司董事会于1999年3月31日通过了1998年度利润分配预案;5%提取任意盈余公积金;以1998年末总股本13650万股为基数每10股送1股派现金0.25元(含税)。
    十、公司的其他有关资料
  (一)、变更注册登记日期:1998年6月3日
  注册登记地点:山东省工商行政管理局
  (二)、企业法人营业执照注册号:3700001800990-1
  (三)、税务登记号码:371300168261642
  (四)、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
  (五)、公司报告期内证券主承销机构名称:山东证券有限责任公司
  (六)、公司聘请的会计师事务所名称:山东正源会计师事务所有限公司
   办公地址:济南市大纬二路59号
    十一、备查文件
  (一)、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
  (二)、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
  (三)、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
  
                                  山东临沂工程机械股份有限公司
                                      一九九九年四月六日  


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                         资产负债表
编制单位:山东临沂工程机械股份有限公司    单位:人民币元
资产                             1997.12 .31 1998.12 .31
流动资产:    
货币资金                         11507476.10  9177532.85
短期投资                                    109985203.10
减:短期投资跌价准备
短期投资净额                                109985203.10
应收票据                                      4565000.00
应收股利
应收利息
应收帐款                         51548422.09  64580452.78
减:坏帐准备                       257742.11    322902.26
应收帐款净额                     51290679.98  64257550.52
预付帐款                         13272095.26  37658424.46
应收补贴款
其他应收款                       38439174.46  56785531.03
存货                             80380624.82  59176258.93
减:存货跌价准备   
存货净额                         80380624.82  59176258.93
待摊费用                          2501000.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                    197391050.62 341605500.89
长期投资:
长期股权投资                      1000000.00  47750000.00
长期债权投资                       118660.00
长期投资合计                      1118660.00  47750000.00
减:长期投资减值准备   
长期投资净额                      1118660.00  47750000.00
固定资产:
固定资产原价                    165701931.66 176350979.22
减:累计折旧                     32835729.38  42517229.41
固定资产净值                    132866202.28 133833749.81
工程物资                            33303.21     38928.21
在建工程                          1963641.55   3200717.71
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计                    134863147.04 134192749.73
无形资产及其他资产:
无形资产                          6299251.58  30969753.25
开办费   
长期待摊费用
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计            6299251.58  30969753.25
递延税项:
递延税款借项
资产总计                        339672109.24 554518003.87

                           资产负债(2)
编制单位:山东临沂工程机械股份有限公司    单位:人民币元
负债及股东权益                   1997.12 .31 1998.12 .31
流动负债:
短期借款                         18254104.00  70400000.00
应付票据 
应付帐款                         26634412.33  16735204.63
预收帐款                           202046.13  11103260.27
代销商品款
应付工资                          4968280.58   6393290.53
应付福利费                        1980894.46   2758861.02
应付股利                         20306600.00   3419100.00
应交税金                          8973681.60  10800371.88
其他应交款                         932478.57   1284644.74
其他应付款                         879875.99  19252994.15
预提费用   
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                     83132373.66 142147727.22
长期负债:
长期借款                         45348843.00  46210958.66
应付债券   
长期应付款                        8500000.00   2940000.00
住房周转金                         731304.19
其他长期负债
长期负债合计                     54580147.19  49150958.66
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                        137712520.85 191298685.88
少数股东权益
股东权益
股本                            101500000.00 136500000.00
资本公积                         38568135.49 136030770.84
盈余公积                         28596478.30  36648876.87
其中:公益金                     10582055.54  13803014.97
未分配利润                       33294974.60  54039670.28
股东权益合计                    201959588.39 363219317.99
负债及股东权益总计              339672109.24 554518003.87


                     利润及利润分配表
编制单位:山东临沂工程机械股份有限公司    单位:人民币元
 项目                                1998年度    1997年度      
一、主营业务收入                   226802270.65 229029511.29
减:折扣与折让    
主营业务收入净额                   226802270.65 229029511.29
减:主营业务成本                   163132631.62 166417203.90
主营业务税金及附加                   1400227.83   1403961.07
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)   62269411.20  61208346.62
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)     218934.36  -1607509.45
减:存货跌价损失                  
营业费用                             7493011.97  8483504.58
管理费用                            17113691.48 14394839.81
财务费用                             5723302.93 -1978343.85
三、营业利润(亏损以"-"号填列)       32158339.18 38700836.33
加:投资收益(损失以"-"号填列)        4010440.00
补贴收入                         
营业外收入                           2409152.61    86600.02
减:营业外支出                        628110.44   290693.74
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)   37949821.35 38496742.61
减:所得税                           5740227.10  5825510.55
五、净利润(净亏损以"-"号填列)       32209594.25 32671232.06
加:年初未分配利润                  33294974.60  8791550.56
盈余公积转入                        65504568.85 41462782.62
六、可供分配的利润     
减:提取法定盈余公积                 3220959.43  3267123.21
提取法定公益金                       3220959.43  3267123.21
七、可供股东分配的利润              59062649.99 34928536.20
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积                     1610479.71  1633561.60
应付普通股股利                       3412500.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                      54039670.28 33294974.60
    

                        现金流量表
编制单位:山东临沂工程机械股份有限公司  1998年度 单位人民币元
项目                                              金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                  88498909.15
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款          45050923.18
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                15355662.78
现金流入小计                                 118905495.11
购买商品、接受劳务支付的现金                  41300395.12
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                12743838.39
支付的增值税款                                17364562.06
支付的所得税款                                10120000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费            353234.89
支付的其他与经营活动有关的现金                45338074.37
现金流出小计                                 127220104.83
经营活动产生的现金流量净额                    -8314609.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                             41100.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金                     41100.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额       
                                                  6677.44
收到的其他与投资活动有关的现金                35160226.36
现金流入小计                                    195777.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金       
                                              35160226.36
权益性投资所支付的现金                        24169430.00
债权性投资所支付的现金                       109958203.10
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                 169314859.46
投资活动产生的现金流量净额                  -169119082.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金                   135800000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                              67400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                 4809120.21
现金流入小计                                 208009120.21
偿还债务所支付的现金                          19070430.00
发生筹资费用所支付的现金                       3850000.00
分配股利或利润所支付的现金                     6724784.00
偿付利息所支支付的现金                         3146104.13
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金                  114120.00
现金流出小计                                  32905438.13
筹资活动产生的现金流量净额                   175103682.08
四、汇率变动对现金的影响                            66.41 
五、现金及现金等价物净增加额                  -2329943.25

补充材料                                          金额
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资                         8839277.41
以存货偿还债务                               126524558.70
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                        32209594.25
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐                   65160.15
固定资产折旧                                  10432151.87
无形资产摊销                                    784848.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)    
                                                -36970.32
固定资产报废损失                                409569.05
财务费用                                       7824437.99
投资损失(减收益)                              -3863302.44
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                            21204365.89
经营性应收项目的减少(减增加)                 -43651855.05
经营性应付项目的增加(减减少)                 -29069350.67
增值税增加净额(减减少)                        -2313638.88
其他                                          -2309620.21
经营活动产生的现金流量净额                     -314609.72
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                             9177532.85
减:货币资金的期初余额                         11507476.10
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      -2329943.25