海南华侨投资股份有限公司2001年中期报告

股票简称:S*ST华侨 股票代码:600759

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
  公司中期财务报告未经审计。 
  一、公司简介 
  (一)公司法定中文名称: 海南华侨投资股份有限公司 
  A股简称:PT琼华侨 
  A股代码:600759 
  公司法定英文名称:Hainan Overseas Chinese Investment CO.LTD. 
  英文名称缩写:OCI 
  (二)公司注册地址:海南省海口市南航东路28号侨企大楼B座8楼 
  公司办公地址:海南省海口市南航东路28号侨企大楼B座8楼 
  邮政编码:570206 
  公司网址:http://www.sse.com.cn 
  公司电子信箱:hqtz@263.net 
  (三)法定代表人姓名:孙小钢 
  (四)公司董事会秘书:宋扬 
  联系电话:0898-66787220 
  传真:0898-66757661 
  电子信箱:so-ya69@163.net 
  联系地址:海南省海口市南航东路28号侨企大楼B座8楼 
  (五)公司中报备置地点:海口市南航东路28号侨企大楼B座第八层公司董事会秘书处 
  (六)公司股票上市地:上海证券交易所 
  (七)信息披露媒体: 
  网站:HTTP://WWW.sse.com.cn 
  定期报告刊登报刊:《上海证券报》 
  (八)经营范围 :高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营,能源基础产业投资、开发、经营,房地产、旅游资源、旅游产品开发经营,建筑材料生产、销售,旅游业服务(凭证经营)。*** 
  二、主要财务数据和指标 
  (一)主要财务指标(单位:人民币元) 
  项目                  本期数 
  净利润                  -3,773,812.44 
  扣除非经常性损益后的净利润*        -3,757,232.44 
  总资产                  226,523,531.67 
  资产负债率(%)                  309.93 
  股东权益(不含少数股东权益)       -475,533,106.34 
  每股收益                     -0.018 
  报告期末至披露日股份变动后每股收益        -0.018 
  净资产收益率(%)                    - 
  每股净资产                    -2.280 
  调整后每股净资产                 -2.750 
  报告期末至披露日股本变化后的每股净资产      -2.280 
  每股经营活动产生的现金流量净额          -0.002 

  项目                  上期数 
  净利润                  -13,963,991.34 
  扣除非经常性损益后的净利润*       -13,817,597.35 
  总资产                  264,595,167.76 
  资产负债率(%)                  239.87 
  股东权益(不含少数股东权益)       -369,574,797.73 
  每股收益                     -0.067 
  报告期末至披露日股份变动后每股收益        -0.067 
  净资产收益率(%)                    - 
  每股净资产                    -1.770 
  调整后每股净资产                 -2.130 
  报告期末至披露日股本变化后的每股净资产      -1.170 
  每股经营活动产生的现金流量净额          -0.012 
  (二)2000年末主要财务数据(单位:人民币元) 
  项目                2000年末 
  净利润               -68,332,242.47 
  扣除非经常性损益后的净利润     -67,815,387.80 
  每股收益                   -0.33 
  报告期末至披露日股份变动后每股收益      -0.33 
  净资产收益率(%) 
  *备注: 1、扣除的非经常性损益项目和金额(单位:人民币元) 
  项 目     金 额 
  低值易耗品损失 16,580.00 
  2、因报告期利润和净资产均为负数,其净资产收益率的计算无意义。 
  3、2000年度主要财务数据是根据财政部新会计准则补充规定进行调整后的资料。 
  (三)主要财务指标计算公式如下: 
  (1)每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 
  (2)每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 
  (3)净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100% 
  (4)调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数 
  (5)每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 
  (6)全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 
  (7)全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 
                        P 
  (8)ROE (加权平均净资产收益率)=-------------------------------- 
                   EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO 
  其中:P为报告期利润,NP为报告期净利润,EO为期初净资产,Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产,Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产,MO为报告期月份数,Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数,Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 
                         P 
  (9)EPS(加权平均每股收益率)=------------------------------ 
                 SO+SI+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO 
  其中:P为报告期利润,SO为期初股份总数,SI为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数,Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数,Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数,MO为报告期月份数,Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数,Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 
  三、股本变动及股东情况 
  (一)、股本变动情况 
  单位:股 
  股本结构          期初数    本期 本期 本期公积金 增 
                      配股 送股 转增股本  发 
  一、尚未流通股份 
  1、发起人股份        92,490,400 
  国家拥有股份 
  境内法人持有股份      79,818,400 
  境外法人持有股份      12,672,000 
  其他 
  2、募集法人股        40,565,600 
  3、内部职工股        6,336,000 
  4、优先股或其他 
  尚未流通股份合计      139,392,000 
  二、已流通股份 
  1、境内上市的人民币普通股  69,159,974 
  2、境内上市外资股 
  3、境外上市外资股 
  4、其他 
  已流通股份合计       69,159,974 
  三、股份总数        208,551,974 

  股本结构          本期其 期末数 
                他变动 
  一、尚未流通股份 
  1、发起人股份            92,490,400 
  国家拥有股份 
  境内法人持有股份          79,818,400 
  境外法人持有股份          12,672,000 
  其他 
  2、募集法人股            40,565,600 
  3、内部职工股            6,336,000 
  4、优先股或其他 
  尚未流通股份合计          139,392,000 
  二、已流通股份 
  1、境内上市的人民币普通股      69,159,974 
  2、境内上市外资股 
  3、境外上市外资股 
  4、其他 
  已流通股份合计           69,159,974 
  三、股份总数            208,551,974 
  (二)主要股东持股情况介绍 
  1、公司主要股东持股情况 
  截止2001年6月30日在册,拥有公司股份前十名股东情况。 
  股东名称         持股数   持股变动增减  持股占  股份的 
               (股)   情况      总股本  质押或 
                             比例(%) 冻结情 
                                 况 
  海南新产业投资公司    46,464,000 无        22.28 
  海南亚太工贸有限公司   15,840,000 无        7.60 质押 
  海南物业投资公司     15,840,000 无        7.60 质押 
  亚太奔德有限公司     12,672,000 无        6.08 不详 
  海南正兴投资发展有限公司  7,428,400 本期转让375万   3.56 不详 
                     股给海通证券 
  比欧特国际工程有限公司   7,392,000 无        3.54 不详 
  正大国际财务有限公司    6,336,000 无        3.04 不详 
  上海财政证券公司      4,800,000 无        2.30 不详 
  海通证券          3,750,000 新增股东     1.80 不详 
  厦门国际信托投资公司    3,400,000 无        1.63 不详 

  股东名称          股份性 
                质 

  海南新产业投资公司     法人股 
  海南亚太工贸有限公司    法人股 
  海南物业投资公司      法人股 
  亚太奔德有限公司      法人股 
  海南正兴投资发展有限公司  法人股 

  比欧特国际工程有限公司   法人股 
  正大国际财务有限公司    法人股 
  上海财政证券公司      法人股 
  海通证券          法人股 
  厦门国际信托投资公司    法人股 
  2、十大股东持股相关情况说明: 
  (1)海南亚太工贸有限公司所持有的1584万股法人股已质押给中国科技国际信托投资有限责任公司,质押期限为1999年6月29日至2001年6月29日。 
  (2)海南物业投资公司持有1584万股法人股已质押给中国科技国际信托投资有限责任公司,质押期限为2001年6月25日至2005年3月25日。 
  (3)亚太奔德有限公司为外资股东。 
  (4)海南新产业投资公司为本公司控股股东,报告期内未发生控股股东变更情况。有关情况详见第五章重要事项。 
  (5)公司前十名股东不存在关联关系。 
  四、经营情况的回顾与展望 
  (一)公司报告期内主要经营情况: 
  1、公司主营业务的范围及其经营状况: 
  高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营,能源基础产业投资、开发、经营,房地产、旅游资源、旅游产品开发经营,建筑材料生产、销售,旅游业服务。以上为工商管理部门批准业务范围。 
  2、本报告期内公司经营业务基本处于停顿状态。主要工作为避免公司退市而对公司进行必要的债务及资产重组,以获得公司暂停上市宽限期。 
  3、公司财务状况 
  (1)比较资产负债表(单位:人民币元) 
  项目     2001年6月30日  2000年12月30日  增减金额 
  总资产     226,523,531.67  252,435,676.44 -25,912,144.77 
  应收款项    110,644,579.11  114,329,657.69  -3,685,078.58 
  存货      29,467,503.45  29,849,439.53   -381,936.08 
  长期投资    73,462,087.65  94,562,087.65 -21,100,000.00 
  固定资产净额   9,607,279.57  10,238,629.40   -631,349.83 
  长期负债    534,199,858.12  535,853,578.33  -1,653,720.21 
  股东权益   -475,533,106.34 -477,176,865.74  +1,643,759.40 
  (2)比较损益表    2001年1-6月  2000年1-6月 
  主营业务利润      -225,181.63   -123,664.83   -101,516. 
  净利润        -3,773,812.44 -13,963,991.34 +10,190,178. 

  项目      + - % 
  总资产     -10.26 
  应收款项    -3.22 
  存货      -1.28 
  长期投资    -22.31 
  固定资产净额  -6.20 
  长期负债    -0.31 
  股东权益    +0.34 
  (2)比较损益表 
  主营业务利润  80 -82.09 
  净利润     90 +72.97 
  (3)上述指标变动原因 
  ①总资产减少主要是长期投资减少2110万元,应收款项减少368.5万元,固定资产净值减少63.1万元,存货减少38万元。 
  ②应收款项减少,是收回部分欠款。 
  ③存货减少是金都侨业公司处置原库存笔记本电脑减少37.6万元,现代实业公司减少0.6万元。 
  ④长期投资减少是金都侨业公司用持有的比欧特国际工程有限公司股权2000万元抵偿欠中国长城财务公司借款;卖出原万象集团(现为世茂股份)已上市的法人转配股减少投资110万元。 
  ⑤固定资产减少原因是提取折旧所致。 
  ⑥长期负债减少是因债务偿还而减少。 
  ⑦股东权益增加164.4万元:分别为资本公积增加484万元、本期未确认投资损失减少57.8万元、本期亏损377.4万元。 
  ⑧主营业务利润减少10.1万元,主要是金都侨业公司处置淘汰的笔记本电脑,成本高于售价所致。 
  ⑨净利润比去年同期减少亏损1019万元,主要是财务费用减少943.8万元(本公司所欠中国科技国际信托投资有限责任公司的借款,从2001年1月1日停止计息)以及管理费用中计提坏帐准备的减少。 
  (二)公司投资情况 
  本报告期内未有任何投资项目。 
  (三)下半年计划: 
  公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作:针对公司连续三年半亏损、严重资不抵债的状况,公司董事会决定采取一切必要的方法,充分调动公司债权人、股东及其他相关各方的积极因素,力争在2001年度内完成对公司的初步重组,以力求达到下述目标: 
  1、削减债务,彻底降低公司财务风险并进一步改善公司资产负债结构; 
  2、进行资产重组,确立公司新的主营业务,使公司恢复持续经营能力; 
  3、加强经营管理,盘活存量资产,力争下半年实现扭亏为盈,化解公司退市风险。 
  五、重要事项 
  (一)公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案: 
  公司中期无利润可供分配,也不进行公积金转增股本。 
  (二)公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况: 
  公司上年度无利润可供分配,也不进行公积金转增股本。 
  (三)报告期内公司重大诉讼、仲裁事项: 
  1、公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项情况: 
  涉及金额18,000.00万元 
  (1)中国长城工业总公司(原告)诉中国光大银行(被告)、公司(第三人)、北京金都侨业实业有限责任公司(第三人,以下称金都侨业)、北京金马长城房产建设有限责任公司(第三人)委托贷款合同纠纷案经北京市第一中级人民法院审理终结,判决公司偿还原告贷款本金美元一千万元,利息及逾期利息按中国人民银行的规定计算。第三人金都侨业对上述款项承担连带清偿责任。案件受理费及保全费75万元由公司和金都侨业承担。该事项公布于2001年3月21日《上海证券报》。 
  (2)其汇国际投资(香港)有限公司(以下称"其汇公司")于2001年5月16日向海口市中级人民法院提起诉讼,要求公司返还不当得利本金及利息合计280.8万美元。经海口市中级人民法院审理终结,判决公司向其汇公司返还不当得利款200万美元,并支付占用该款期间的合法利息。该事项公布于2001年7月27日、2001年8月11日《上海证券报》。 
  (3)因履行债务偿还合同,公司已于2001年7月17日向北京市第二中级人民法院提起诉讼,请求法院判令其汇公司向公司支付1000万美元的欠款及其利息。该事项公告于2001年7月27日《上海证券报》。 
  2、已在上一年度的年度报告中披露过,但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况或审理结果及影响: 
  涉及金额10,300.00万元 
  (1)公司与海南光大国信租赁(联合)有限公司(以下称"光大公司")及海南科技工业公司(以下简"科技公司")借款担保纠纷,公司申请对公司原持有的世茂股份法人转配股3,431,775股(转增股本后为4,289,718股)执行回转一案,经海南省高级人民法院审查,海口市中级人民法院已于2001年6月22日做出裁决:将上述4,289,718股中的1,200,000股扣划给公司,其余3,089,718股用以折价抵偿公司应付光大公司的全部担保债务约2600万元。至此公司在本案中的担保义务已完全履行,公司将据此对科技公司行使追索权。由于法院在执行本案过程中存在严重的错误执法行为,侵害了公司的合法权益,公司已向法院提出执行异议。此案的进展情况公司将及时予以披露。 
  (2)中国嘉德国际拍卖有限公司诉公司借款纠纷一案,公司尚未履行的2760万元债务、延迟履行所有债务的利息及本案的诉讼费用(以下称嘉德债务);大鹏证券有限责任公司诉公司欠款纠纷一案,公司应履行的(1999)深中法经一初字第038号民判决书所确定的全部义务之对应款项(以下称大鹏债务),经上述各方友好协商,公司已用所持泰康人寿保险股份有限公司2,350万股法人股折价抵偿上述嘉德债务及大鹏债务共5600万元。上述各方已2001年6月16日签订相关协议,至此上述二案公司已全部履行完毕。 
  (3)中国长城财务公司诉北京金都侨业实业有限责任公司(公司之全资子公司,下称"金都侨业")借款纠纷一案,法院裁定将金都侨业持有的比欧特国际工程开发有限公司2000万元股权折价抵偿金都侨业在本案中所欠中国长城财务公司的全部债务约2108万元。 
  (4)本公司因与其汇国际投资公司履行《北京国际名人广场联营合同书》产生纠纷,本公司于1999年11月向中国国际贸易仲裁委员会申请仲裁。该仲裁委已于2000年12月12日作出终局裁决:由其汇国际投资公司退还本公司投资款2800万元。本公司已申请法院终结了其汇公司相应财产,本案现正在执行中。 
  (四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程,说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响: 
  1、简要情况及进程 
  公司因连续三年亏损于2001年5月14日公司股票被暂停上市,2001年7月2日上交所给予公司12个月的暂停上市宽限期。为力争实现2001年度扭亏为盈,化解退市风险,公司已实施或将实施以下资产重组措施: 
  (1)公司第一大股东海南新产业投资公司(以下称"新产业公司”)代公司偿还公司欠中国长城工业总公司(以下称"长城公司”)1000万美元的债务(截止2001年6月30日,该1000万美元借款本金、利息、罚息、案件受理费共计约11,012.2万元),同时新产业已承诺全部豁免公司该等债务; 
  (2)公司以2000年12月31日帐面净值5,797.6万元的资产抵偿对中国科技国际信托投资有限责任公司(以下称"中科信")14,963.2万元的债务; 
  (3)截止2001年5月31日,公司应付新产业公司股利7,464,200元,其他应付款4,818,200.25元。新产业公司已承诺同意豁免公司上述债务合计12,282,400.25元。 
  (4)截止2001年5月31日,公司应付海南物业公司(公司第二大股东)、海南亚太工贸有限公司(公司第三大股东)股利分别为2,314,459.08元、1,975,811.15元,上述二公司已分别承诺同意豁免公司该等债务。 
  (5)中国科技国际信托投资有限责任公司同意对公司(包括海南现代实业有限公司、北京金都侨业实业发展有限责任公司两家全资子公司)所欠总额为471,663,863.81元债务停止计收利息,停止计收利息期限为2001年1月1日起至2001年12月31日止。相关各方已就此签订有关协议。 
  (6)截止2001年5月31日,公司应付公司法人股东比欧特国际工程有限公司股利150万元,比欧特公司已承诺同意豁免公司该等债务。双方已就此签订有关协议。 
  (7)截止2001年5月31日,公司对海南中科信实业发展有限公司(以下称"中科信实业")拥有债权12,258,531元(公司帐面已提坏帐准备5,257,676.5元),经双方协商,中科信实业同意用现金支付上述债务,公司已就此与其签订相关协议。至2001年8月25日止,该协议尚未履行。 
  (8)公司第一大股东新产业公司拟将其持有的公司4,346.4万股法人股转让给长城公司。转让完成后长城公司将成为公司第一大股东。长城公司成为公司第一大股东后,将先期向公司注入约1.3亿元的经营性优质资产,包括技术贸易、进出口代理及系统集成业务。 
  截至目前,涉及公司重组最重要的事项(如(1)、(8)所述事项)尚处意向阶段,重组各方何时能就此达成有法律约束力的合同或协议尚无法确定。该等文件能否如期签署及实施,将极大影响公司重组进程。公司董事现正尽一切努力促使重组各方加大对公司的重组力度。 
  2、本次资产及债务重组成功后将对公司财务状况及经营成果产生如下影响: 
  (1)实现主营业务全面转型,进入市场前景光明的新兴行业; 
  (2)为公司持续经营和改善盈利能力奠定基础; 
  (3)彻底改善原来的经营和财务状况; 
  (4)公司股东的权益将得到有效保护; 
  (5)大大降低本报告期内公司的管理及财务费用。 
  (五)报告期内公司重大关联交易事项 
  见前述第(四)节报告期内公司资产重组事项简要情况及进程部分。 
  (六)上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明: 
  1、上市公司与控股股东在人员方面已经分开。 
  公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立,与控制股东之间没有劳资关系上的牵联。控股股东和本公司的高级管理人员均未在对方公司领取薪酬以及在对方公司相互任职。 
  2、上市公司与控股股东在资产方面已经分开。 
  本公司拥有完整的法人财产;不存在生产设施及无形资产被控股股东占有使用的情况;本公司生产经营的一切活动均由自身独立拥有并支配。 
  3、上市公司与控股股东在财务方面已经分开。 
  本公司建立了完全独立财会部门,健全了相应的财务管理制度,财务核算体系完全独立,公司开设了完全独立的银行帐户。 
  (七)公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况: 
  1、公司第一大股东海南新产业投资公司(以下称"新产业公司")代公司偿还公司欠中国长城工业总公司(以下称"长城公司")1000万美元的债务,同时新产业已承诺全部豁免公司该等债务。上述相关各方已就此签订意向性协议书。 
  2、截止2001年5月31日,公司应付新产业公司股利7,464,200元,其他应付款4,818,200.25元。新产业公司已承诺同意豁免公司上述债务合计12,282,400.25元。本报告期内已履行完毕。 
  3、截止2001年5月31日,公司应付海南物业公司(公司第二大股东)、海南亚太工贸有限公司(公司第三大股东)股利分别为2,314,459.08元、1,975,811.15元,上述二公司已分别承诺同意豁免公司该等债务。本报告期内已履行完毕。 
  4、公司第一大股东新产业公司将其持有的公司4,346.40万股法人股转让给长城公司。双方已签订有关意向书。截止本报告披露日止,双方正式协议正在商谈之中。 
  (八)本报告期内公司继续聘用海南从信会计事务所为本公司财务报告审计机构。 
  (九)本报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁其他公司资产的事项。 
  (十)本报告期内所签订的重大资产债务重组合同或资产抵债合同已在本章第四节予以说明。 
  (十一)本报告期内公司未发生担保事项。 
  (十二)因连续三年亏损,公司股票被暂停上市,自2001年5月14日起公司股票简称“ST琼华侨”变更为“PT琼华侨”。 
  (十三)其它重大事项: 
  1、鉴于本公司连续三年亏损,2001年5月8日,上海证券交易所作出暂停本公司股票上市的决定,本公司股票于2001年5月14日起暂停上市。 
  2、经本公司申请,2001年7月2日,上海证券交易所同意给予公司12个月的宽限期,宽限期自公司暂停上市之日即2001年5月14日起计算。 
  3、公司前任高管人员涉嫌重大违法违规事项,公司已接受了中国证监会的调查,目前中国证监会尚未作出处罚决定。 
  六、财务报告 
  本公司中期财务会计报告未经审计。 
  资产负债表 
  编制:海南华侨投资股份有限公司      年度:2001年6月30日 
  单位: 人民币元 
  项目           合并本期期初   合并本期期末 
  流动资产: 
  货币资金            936,855.48    891,121.45 
  短期投资 
  应收票据 
  应收股利 
  应收利息 
  应收帐款           1,568,680.48   1,268,739.35 
  其他应收款         112,760,977.21  109,375,839.76 
  预付帐款           1,729,368.80   1,729,368.80 
  应收补贴款 
  存货            29,849,439.53  29,467,503.45 
  待摊费用             7,850.85     4,151.56 
  待处理流动资产损失       16,580.00 
  一年内到期的长期债权投资 
  其他流动资产          85,015.96    85,015.96 
  流动资产合计        146,954,768.31  142,821,740.33 
  长期投资: 
  长期股权投资        94,562,087.65  73,462,087.65 
  长期债权投资 
  长期投资合计        94,562,087.65  73,462,087.65 
  其中:合并价差 
  固定资产: 
  固定资产原价        18,652,858.43  18,655,678.43 
  减:累计折旧         8,414,229.03   9,048,398.86 
  固定资产减值准备 
  固定资产净值        10,238,629.40   9,607,279.57 
  工程物资 
  在建工程 
  固定资产清理          504,281.83    504,281.83 
  固定资产合计        10,742,911.23  10,111,561.40 
  无形资产及其他资产: 
  无形资产 
  长期待摊费用          175,909.25    128,142.29 
  其他长期资产 
  无形资产及其他资产合计     175,909.25    128,142.29 
  递延税项: 
  递延税款借项 
  资产总计          252,435,676.44  226,523,531.67 
  流动负债: 
  短期借款          93,292,910.46  69,713,510.90 
  应付票据 
  应付帐款            639,524.59    422,666.13 
  预收帐款             8,864.30     7,114.30 
  应付工资            54,900.00    120,900.00 
  应付福利费           491,149.39    531,634.08 
  应付股利          22,427,989.51  18,810,712.16 
  应交税金          -7,493,748.23  -7,468,746.61 
  其他应交款           130,799.71    161,387.27 
  其他应付款         74,273,462.42  74,256,889.96 
  预提费用           9,933,111.70  11,300,711.70 
  预计负债 
  一年内到期的长期负债 
  其他流动负债 
  流动负债合计        193,758,963.85  167,856,779.89 
  长期负债: 
  长期借款          505,853,578.33  504,199,858.12 
  应付债券 
  长期应付款         30,000,000.00  30,000,000.00 
  专项应付款 
  其他长期负债 
  长期负债合计        535,853,578.33  534,199,858.12 
  递延税项: 
  递延税款贷项 
  负债合计          729,612,542.18  702,056,638.01 
    少数股东权益 
  股东权益: 
  股本            208,551,974.00  208,551,974.00 
  减:已归还投资 
  股本净额          208,551,974.00  208,551,974.00 
  资本公积          77,813,295.45  82,653,281.40 
  盈余公积 
  其中:法定公益金 
  未分配利润        -597,195,295.03 -600,969,107.47 
  未确认投资损失      -166,346,840.16 -165,769,254.27 
  外币报表折算差额 
  其他权益 
  股东权益合计       -477,176,865.74 -475,533,106.34 
  负债和股东权益总计     252,435,676.44  226,523,531.67 

  项目           母公司本期期初  母公司本期期末 
  流动资产: 
  货币资金            389,932.09    450,828.90 
  短期投资 
  应收票据 
  应收股利 
  应收利息 
  应收帐款            25,570.05    25,570.05 
  其他应收款         135,665,091.09  133,057,454.85 
  预付帐款           1,140,000.00   1,140,000.00 
  应收补贴款 
  存货            29,386,145.00  29,387,340.00 
  待摊费用             7,850.85     4,151.56 
  待处理流动资产损失 
  一年内到期的长期债权投资 
  其他流动资产          85,015.96    85,015.96 
  流动资产合计        166,699,605.04  164,150,361.32 
  长期投资: 
  长期股权投资        71,371,792.57  71,371,792.57 
  长期债权投资 
  长期投资合计        71,371,792.57  71,371,792.57 
  其中:合并价差 
  固定资产: 
  固定资产原价        16,933,090.13  16,935,910.13 
  减:累计折旧         6,810,015.79   7,421,376.75 
  固定资产减值准备 
  固定资产净值        10,123,074.34   9,514,533.38 
  工程物资 
  在建工程 
  固定资产清理 
  固定资产合计        10,123,074.34   9,514,533.38 
  无形资产及其他资产: 
  无形资产 
  长期待摊费用          175,909.25    128,142.29 
  其他长期资产 
  无形资产及其他资产合计     175,909.25    128,142.29 
  递延税项: 
  递延税款借项 
  资产总计          248,370,381.20  245,164,829.56 
  流动负债: 
  短期借款           5,000,000.00   5,000,000.00 
  应付票据 
  应付帐款            115,793.41    83,212.23 
  预收帐款             5,350.00     3,600.00 
  应付工资 
  应付福利费           301,993.30    317,871.29 
  应付股利          22,427,989.51  18,810,712.16 
  应交税金          -7,542,608.46  -7,542,463.01 
  其他应交款           129,750.55    159,878.60 
  其他应付款         149,863,231.51  150,705,792.21 
  预提费用           8,340,943.35   9,708,543.35 
  预计负债 
  一年内到期的长期负债 
  其他流动负债 
  流动负债合计        178,642,443.17  177,247,146.83 
  长期负债: 
  长期借款          350,557,963.61  348,904,243.40 
  应付债券 
  长期应付款         30,000,000.00  30,000,000.00 
  专项应付款 
  其他长期负债 
  长期负债合计        380,557,963.61  378,904,243.40 
  递延税项: 
  递延税款贷项 
  负债合计          559,200,406.78  556,151,390.23 
    少数股东权益 
  股东权益: 
  股本            208,551,974.00  208,551,974.00 
  减:已归还投资 
  股本净额          208,551,974.00  208,551,974.00 
  资本公积          77,813,295.45  81,430,572.80 
  盈余公积 
  其中:法定公益金 
  未分配利润        -597,195,295.03 -600,969,107.47 
  未确认投资损失 
  外币报表折算差额 
  其他权益 
  股东权益合计       -310,830,025.58 -310,986,560.67 
  负债和股东权益总计     248,370,381.20  245,164,829.56 
  单位负责人:  财务负责人;  编制人: 

  资产负债表附表1:       资产减值准备明细表 
  编制: 海南华侨投资股份有限公司   年度:2001年1至6月 
  单位: 人民币元 
  项 目          期初余额    本期增加数 本期转回数 
  一、坏账准备合计     139,434,950.71 299,941.13 2,284,304.70 
  其中:应收账款       9,433,627.71 299,941.13 
  其他应收款        130,001,323.00       2,284,304.70 
  二、短期投资跌价准备合计   900,000.00 
  其中:股票投资        900,000.00 
  债券投资 
  三、存货跌价准备合计    90,532,079.17  17,000.00 2,142,087.59 
  其中:库存商品       2,180,159.35       2,142,087.59 
  原材料 
  四、长期投资减值准备合计  40,524,499.85 
  其中:长期股权投资     40,524,499.85 
  长期债权投资 
  五、固定资产减值准备合计 
  其中:房屋、建筑物 
  机器设备 
  六、无形资产减值准备 
  其中:专利权 
  商标权 
  七、在建工程减值准备 
  八、委托贷款减值准备 

  项 目          期末余额 
  一、坏账准备合计     137,450,587.14 
  其中:应收账款       9,733,568.84 
  其他应收款        127,717,018.30 
  二、短期投资跌价准备合计   900,000.00 
  其中:股票投资        900,000.00 
  债券投资 
  三、存货跌价准备合计    88,406,991.58 
  其中:库存商品         38,071.76 
  原材料 
  四、长期投资减值准备合计  40,524,499.85 
  其中:长期股权投资     40,524,499.85 
  长期债权投资 
  五、固定资产减值准备合计 
  其中:房屋、建筑物 
  机器设备 
  六、无形资产减值准备 
  其中:专利权 
  商标权 
  七、在建工程减值准备 
  八、委托贷款减值准备 

  资产负债表附表2:       股东权益增减变动表 
  编制: 海南华侨投资股份有限公司   年度:2001年1至6月 
  单位: 人民币元 
  项 目           本期数      上期数 
  一、实收资本(或股本):  208,551,974.00  208,551,974.00 
  期初余额          208,551,974.00  208,551,974.00 
  本期增加数 
  其中:资本公积转入 
  盈余公积转入 
  利润分配转入 
  新增资本(或股本) 
  本期减少数 
  期末余额 
  二、资本公积:       82,653,281.40  71,857,600.28 
  期初余额          77,813,295.45  71,857,600.28 
  本期增加数          4,839,985.95 
  其中:资本(或股本)溢价 
  接受损赠非现金资产准备 
  接受现金捐赠 
  股权投资准备 
  拨款转入 
  外币资本折算差额 
  资本评估增值准备 
  其他资本公积         4,839,985.95 
  本期减少数 
  其中:转增资本(或股本) 
  期末余额          82,653,281.40  71,857,600.28 
  三、法定和任意盈余公积: 
  期初余额 
  本期增加数 
  其中:从净利润中提取数 
  其中:法定盈余公积 
  任意盈余公积 
  储备基金 
  企业发展基金 
  法定公益金转入数 
  本期减少数 
  其中:弥补亏损 
  转增资本(或股本) 
  分派现金股利或利润 
  分派股票股利 
  期末余额 
  其中:法定盈余公积 
  储备基金 
  企业发展基金 
  四、法定公益金 
  期初余额 
  本期增加数 
  其中:从净利润中提取数 
  本期减少数 
  其中:集体福利支出 
  期末余额 
  五、未分配利润: 
  期初未分配利润      -597,195,295.03 -499,779,567.35 
  本期净利润         -3,773,812.44  -13,963,991.34 
  本期利润分配 
  期末未分配利润      -600,969,107.47 -513,743,558.69 
  单位负责人:    财务负责人;   编制人: 

  利润及利润分配表(合并) 
  编制: 海南华侨投资股份有限公司   年度:2001年1至6月 
  单位: 人民币元 
  项目           合并上年同期   合并本期 
  一、主营业务收入        237,298.08    422,082.03 
  减:主营业务成本        347,977.70    639,007.97 
  主营业务税金及附加       12,985.21     8,255.69 
  二、主营业务利润       -123,664.83   -225,181.63 
  加:其他业务利润 
  减:营业费用          16,695.60 
  管理费用           7,292,845.09    222,489.01 
  财务费用          14,154,489.74   4,716,638.15 
  三、营业利润        -21,587,695.26  -5,164,308.79 
  加:投资收益          875,000.00   1,800,384.96 
  补贴收入 
  营业外收入           59,107.55 
  减:营业外支出         205,501.54    16,580.00 
  四、利润总额        -20,859,089.25  -3,380,503.83 
  减:所得税 
  少数股东损益          -73,163.56 
  加:未确认投资损失      6,821,934.35   -393,308.61 
  五、净利润         -13,963,991.34  -3,773,812.44 
  加:年初未分配利润    -499,779,567.35 -597,195,295.03 
  其他转入 
  六、可供分配的利润    -513,743,558.69 -600,969,107.47 
  减:提取法定盈余公积 
  提取法定公益金 
  提取职工奖励及福利基金 
  提取储备基金 
  提取企业发展基金 
  利润归还投资 
  七、可供投资者分配的利润 -513,743,558.69 -600,969,107.47 
  减:应付优先股股利 
  提取任意盈余公积 
  应付普通股股利 
  转作股本的普通股股利 
  弥补累计亏损 
  八、未分配利润      -513,743,558.69 -600,969,107.47 

  项目           合并上年累计 
  一、主营业务收入        434,108.48 
  减:主营业务成本        533,659.06 
  主营业务税金及附加       23,809.85 
  二、主营业务利润       -123,360.43 
  加:其他业务利润 
  减:营业费用          175,045.71 
  管理费用          39,821,456.05 
  财务费用          44,213,221.96 
  三、营业利润        -84,333,084.15 
  加:投资收益        -7,574,242.29 
  补贴收入 
  营业外收入           350,971.89 
  减:营业外支出         867,826.56 
  四、利润总额        -92,424,181.11 
  减:所得税 
  少数股东损益 
  加:未确认投资损失     24,091,938.64 
  五、净利润         -68,332,242.47 
  加:年初未分配利润    -527,816,350.26 
  其他转入 
  六、可供分配的利润    -596,148,592.73 
  减:提取法定盈余公积 
  提取法定公益金 
  提取职工奖励及福利基金 
  提取储备基金 
  提取企业发展基金 
  利润归还投资 
  七、可供投资者分配的利润 -596,148,592.73 
  减:应付优先股股利 
  提取任意盈余公积 
  应付普通股股利 
  转作股本的普通股股利 
  弥补累计亏损 
  八、未分配利润      -596,148,592.73 
  单位负责人:    财务负责人;           编制人: 

  利润及利润分配表(母公司) 
  编制: 海南华侨投资股份有限公司   年度:2001年1至6月 
  单位: 人民币元 
  项目           母公司上年同期  母公司本期 
  一、主营业务收入        102,450.00    116,799.01 
  减:主营业务成本        263,504.62    262,776.89 
  主营业务税金及附加        5,634.76     6,423.99 
  二、主营业务利润       -166,689.38   -152,401.87 
  加:其他业务利润 
  减:营业费用 
  管理费用           6,541,633.70  -1,097,903.46 
  财务费用           8,088,889.70   4,719,314.03 
  三、营业利润        -14,797,212.78  -3,773,812.44 
  加:投资收益          879,115.43 
  补贴收入 
  营业外收入           59,107.55 
  减:营业外支出         105,001.54 
  四、利润总额        -13,963,991.34  -3,773,812.44 
  减:所得税 
  少数股东损益 
  加:未确认投资损失 
  五、净利润         -13,963,991.34  -3,773,812.44 
  加:年初未分配利润    -499,779,567.35 -597,195,295.03 
  其他转入 
  六、可供分配的利润    -513,743,558.69 -600,969,107.47 
  减:提取法定盈余公积 
  提取法定公益金 
  提取职工奖励及福利基金 
  提取储备基金 
  提取企业发展基金 
  利润归还投资 
  七、可供投资者分配的利润 -513,743,558.69 -600,969,107.47 
  减:应付优先股股利 
  提取任意盈余公积 
  应付普通股股利 
  转作股本的普通股股利 
  弥补累计亏损 
  八、未分配利润      -513,743,558.69 -600,969,107.47 

  项目           母公司上年累计 
  一、主营业务收入        239,260.40 
  减:主营业务成本        531,709.06 
  主营业务税金及附加       13,159.40 
  二、主营业务利润       -305,608.06 
  加:其他业务利润 
  减:营业费用 
  管理费用          38,804,267.51 
  财务费用          26,505,001.04 
  三、营业利润        -65,614,876.61 
  加:投资收益        -2,405,042.07 
  补贴收入 
  营业外收入           137,309.55 
  减:营业外支出         449,633.34 
  四、利润总额        -68,332,242.47 
  减:所得税 
  少数股东损益 
  加:未确认投资损失 
  五、净利润         -68,332,242.47 
  加:年初未分配利润    -527,816,350.26 
  其他转入 
  六、可供分配的利润    -596,148,592.73 
  减:提取法定盈余公积 
  提取法定公益金 
  提取职工奖励及福利基金 
  提取储备基金 
  提取企业发展基金 
  利润归还投资 
  七、可供投资者分配的利润 -596,148,592.73 
  减:应付优先股股利 
  提取任意盈余公积 
  应付普通股股利 
  转作股本的普通股股利 
  弥补累计亏损 
  八、未分配利润      -596,148,592.73 
  单位负责人:    财务负责人;         编制人: 
  利润表附表 
  报告期利润   全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股收 
          收益率(%)    收益率(%)    益(元/股) 
  主营业务利润  /        /            -0.001 
  营业利润    /        /            -0.025 
  净利润     /        /            -0.018 
  扣除非经常性损 /        /            -0.018 
  益后的净利润 

  报告期利润   加权平均每股收 
          益(元/股) 
  主营业务利润      -0.001 
  营业利润        -0.025 
  净利润         -0.018 
  扣除非经常性损     -0.018 
  益后的净利润 

  现金流量表 
  编制: 海南华侨投资股份有限公司 年度:2001年1至6月  单位: 人民币元 
  项目                   合并报表    母公司报表 
  一、经营活动产生的现金流量: 
  销售商品、提供劳务收到的现金        348,611.61   25,011.61 
  收取的租金                  88,700.00   88,700.00 
  收到的税费返还 
  收到的其他与经营活动有关的现金      2,812,819.08  2,790,680.70 
  现金流入小计               3,250,130.69  2,904,392.31 
  购买商品、接受劳务支付的现金          602.00     602.00 
  支付给职工以及为职工支付的现金       304,222.97   266,511.97 
  支付的各项税费                37,844.50   34,544.50 
  支付的其他与经营活动有关的现金      3,350,375.25  2,539,017.03 
  现金流出小计               3,693,044.72  2,840,675.50 
  经营活动产生的现金流量净额         -442,914.03   63,716.81 
  二、投资活动产生的现金流量: 
  收回投资所收到的现金           2,900,384.96 
  取得投资收益所收到的现金 
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 
  回的现金净额 
  收到的其他与投资活动有关的现金 
  现金流入小计               2,900,384.96 
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支   2,820.00    2,820.00 
  付的现金 
  投资所支付的现金 
  支付的其他与投资活动有关的现金 
  现金流出小计                 2,820.00    2,820.00 
  投资活动产生的现金流量净额        2,897,564.96   -2,820.00 
  三、筹资活动产生的现金流量: 
  吸收投资所收到的现金 
  借款所收到的现金 
  收到的其他与筹资活动有关的现金 
  现金流入小计 
  偿还债务所支付的现金           2,500,384.96 
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 
  支付的其他与筹资活动有关的现金 
  现金流出小计               2,500,384.96 
  筹资活动产生的现金流量净额        -2,500,384.96 
  四、汇率变动对现金的影响 
  五、现金及现金等价物净增加额        -45,734.03   60,896.81 
  1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 
  净利润                  -3,773,812.44 -3,773,812.44 
    加:少数股东损益 
  未确认投资损失               393,308.61 
  计提的资产减值准备            -1,967,363.57 -2,475,976.02 
  固定资产折旧                634,169.82   611,360.95 
  无形资产摊销 
  长期待摊费用摊销               47,766.96   47,766.96 
  待摊费用减少(减:增加)           3,699.29    3,699.29 
  预提费用增加(减:减少)         1,367,600.00  1,367,600.00 
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 
  失(减:收益) 
  固定资产报废损失 
  财务费用                 3,351,744.19  3,351,744.19 
  投资损失(减:收益)            -1,800,384.96 
  递延税款贷项(减:借项) 
  存货的减少(减:增加)            381,936.08   -1,195.00 
  经营性应收项目的减少(减:增加)       -31,995.22   18,878.22 
  经营性应付项目的增加(减:减少)       933,837.21   913,650.66 
  其他                     16,580.00 
  经营活动产生的现金流量净额         -442,914.03   63,716.81 
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 
  债务转为资本 
  一年内到期的可转换公司债券 
  融资租入固定资产 
  3.现金及现金等价物净增加情况: 
  现金的期末余额               891,121.45   450,828.90 
  减:现金的期初余额              936,855.48   389,932.09 
  现金等价物的期末余额 
  减:现金等价物的期初余额 
  现金及现金等价物净增加额          -45,734.03   60,896.81 
  单位负责人:  财务负责人;    编制人: 
  会计报表附注 
  附注1、公司简介 
  海南华侨投资股份有限公司(以下简称公司)原名海南侨联企业股份有限公司,创立于1984年8月,是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业。1993年10 月,国家体改委批准公司继续进行股份制试点。1996年9月, 经中国证监会证监发字(1996)226号文批准,公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。上市时公司注册资本和股本均为98,746,200元。1996年12月27日四届四次股东大会通过决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股;1997年5月25日五届一次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股1股;1997年9月26日五届二次(临时)股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股、以公积金向全体股东每10股转增4股;上述三次送转后公司股本由98,746,200股增至208,551,974股,1997年10月22 日业经海南大正会计师事务所验证并出具DZ内验字(1997)第163号验资报告。1999年3月19日由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照, 注册号:(琼企)4600001005699,法定代表人:孙小钢。 
  公司主营工业和高科技产品、技术开发、技术转让、旅游资源开发、房地产开发及经营、汽车配件、影视产品、机械电器设备、电子产品销售等。 
  附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 
  2.1会计制度 
  公司执行《企业会计制度》及其补充规定。 
  2.2会计年度 
  自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 
  2.3记帐本位币 
  以人民币为记帐本位币。 
  2.4记帐原则及计价基础 
  以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基。 
  2.5外币核算方法 
  会计年度内涉及外币的经济业务, 按发生时的市场汇价折算为记帐本位币入帐。年末将外币帐户余额按年末市场汇价折合为记帐本位币,其差额计入当期损益。 
  2.6现金等价物的确定标准:公司持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
  2.7坏帐核算方法 
  2.7.1坏帐损失的确认标准 
  (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项; 
  (2)因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实无法收回的应收款项。 
  2.7.2坏帐核算方法:备抵法。 
  2.7.3计提坏帐准备的标准 
  按应收帐款及其他应收款的帐龄分析计提坏帐准备,其计提比例如下: 
  帐    龄   计提比例 
  1年以内        5% 
  1-2年 (含2年)    10% 
  2-3年 (含3年)    30% 
  3年以上        50% 
  如有确切证据表明应收款项不能收回,或收回的可能性较小,则加大坏帐计提比例,直至达到100%。 
  公司与各子公司之间的往来因在合并报表时相互抵销不计提坏帐准备。 
  2.8存货核算方法 
  2.8.1存货包括原材料、低值易耗品、在建开发产品、库存商品等。 
  2.8.2存货的购入或入库按实际成本计价, 发出时按加权平均法计价;低值易耗品在领用时按五五摊销法摊销。 
  2.8.3期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货成本高于其可变现净值,则按其差额计提跌价准备。 
  2.9 短期投资核算方法 
  2.9.1短期投资按取得时的实际成本计价,转让或到期兑现金额与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 
  2.9.2期末短期投资按成本与市价孰低计价,如果投资市价低于成本的,按其差额计提短期投资减值准备。 
  2.10长期投资核算方法 
  2.10.1 长期股权投资包括股票投资和其他投资。以投资时实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或评估、协议确定的价值作为初始投资成本。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下, 或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。 
  2.10.2长期债权投资按实际支付的价款(包括税金、手续费等各项附加费用)减去已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成本记帐,按权责发生制原则计算应计利息。长期债券投资的溢价或折价按直线法在其存续期内平均摊销。 
  2.10.3股权投资差额按10年平均摊销。 
  2.10.4长期投资减值准备的计提方法:中期期末或年度终了,对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化原因导致其可收回金额低于帐面价值,则按其差额计提减值准备。 
  2.11固定资产的计价和折旧方法 
  2.11.1固定资产标准:使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等及单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的,不属于生产经营主要设备的物品。 
  2.11.2固定资产计价方法:按实际成本计价。 
  2.11.3固定资产折旧方法:采用直线法分类计提, 按各类固定资产的原值和预计经济使用年限扣除残值确定其折旧率。各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下: 
  固定资产类别  使用年限 残值率 年折旧率 
  房屋建筑物      25   5%   3.8% 
  运输设备        5   5%  19.00% 
  机械设备       10   5%   9.50% 
  办公设备及其他     3   5%  31.67% 
  2.11.4固定资产减值准备 
  期末公司对固定资产逐项进行检查,如果其可收回金额低于帐面价值,则按可收回金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 
  2.12在建工程核算方法 
  2.12.1在建工程按实际成本核算,工程完工并交付使用时按实际发生的全部支出或暂估价值转入固定资产,在建工程所发生的借款利息,在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。 
  2.12.2公司期末对在建工程逐项进行检查,如果其可收回金额低于帐面价值则按可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提在建工程减值准备。 
  2.13无形资产计价和摊销方法 
  2.13.1无形资产按实际取得价款入帐,按受益年限平均摊销。 
  2.13.2公司期末对无形资产可收回金额低于其帐面价值的差额,按逐项比较法计提无形资产减值准备。 
  2.14开办费、长期待摊费用及其摊销方法 
  开办费自开始生产经营的当月起,一次性摊销,长期待摊费用按受益期平均摊销。 
  2.15收入确认原则 
  2.15.1销售商品:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。 
  2.15.2提供劳务: 
  ①在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供并收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入; 
  ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确认,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入; 
  ③如劳务的开始和完成不属于同一会计年度,且劳务结算不能可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入,而将已经发生的成本确认为当期费用。 
  2.15.3他人使用本公司资产 
  与交易相关的经济利益能够流入公司并且收入的金额能够可靠地计量时确认收入,其中: 
  ①利息收入:按使用资金的时间和约定利率计算确认; 
  ②其他使用费收入:按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 
  2.16所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。 
  2.17合并会计报表编制方法 
  2.17.1合并范围:北京金都侨业实业有限责任公司、海南现代实业发展公司、烟台金海物业有限公司、海南华侨国际旅游娱乐公司、北京成象影视制作公司。 
  2.17.2根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其他有关文件的规定,将公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业以及本公司直接或间接拥有的权益性资本虽然未超过50% 但被本公司实际控制的企业予以合并。 
  2.17.3合并方法:以母公司及应当纳入合并范围的各子公司会计报表为合并依据,合并资产、负债、股东权益、利润及利润分配表和现金流量表各项目, 并将母子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响予以抵销。 
  2.18会计政策、会计估计变更: 
  公司原执行《股份公司会计制度》及其补充规定,2001年1月1日起执行《企业会计制度》。根据财政部财会字(2000)25号文通知,2001年1月1日起公司执行《企业会计制度》。会计政策和会计估计的变更及影响说明如下: 
  2.18.1固定资产减值准备:公司原不计提减值准备,2001年1月1日起改按单项固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。报告期内尚未出现可收回金额低于帐面价值的情况,故此项会计政策的变更对会计报表不造成影响。 
  2.18.2在建工程减值准备:公司原不计提减值准备,2001年1月1日起改按单项在建工程可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备,报告期内未有在建工程项目,故该项会计政策的变更对会计报表不造成影响。 
  2.18.3无形资产减值准备、委托贷款减值准备,公司原均不计提减值准备,2001年1月1日起改按单项无形资产计提无形资产减值准备。单宗委托贷款计提委托贷款减值准备,报告期内及本公司建立以来未有无形资产及委托贷款事项发生,故会计政策的变更对会计报表不造成影响。 
  2.19会计差错更正 
  根据新取得的有关证据对有关的负债、权益帐项进行了调整更正,并按会计准则的规定采用追溯调整法调整了本期的期初数。 
  本次会计差错更正调整范围包括公司本部、北京金都侨业实业有限责任公司,更正调减资产负债表中的是短期借款调减1,902,194.06元,预收帐款调减963,300.00元,应交税金调增51,536.55元,其他应交款调增1,444.95元,长期借款调增1,957,020.80元,未分配利润调减1,046,702.30元,未确认投资损失调减1,902,194.06元。 
  附注3、税 项 
  税种      计税依据            税率(%) 备 注 
  增值税     产品销售收入             17 
  营业税     营业收入               5 
  城市维护建设税 应交的增值税额、营业税额       7 
  教育费附加   应交的增值税额、营业税额       3 
  所得税     应纳税所得额           15、33 
  根据国务院国发(1988)26号文规定,母公司及注册地海南省内的子公司的所得税率为15%;子公司北京金都侨业实业有限责任公司的所得税率为33%,北京成象影视制作公司的所得税率为33%。 
  附注4、控股子公司及合营企业 
  4.1控股子公司及合营企业名称、注册资本、经营范围及本公司投资和控股比例情况如下: 
  子公司名称            注册地 注册资本  母公司投资额 
  北京金都侨业实业有限责任公司北京     2,000万元 2,000万元 
  海南现代实业发展公司       海口  1,000万元 635万元 
  烟台金海物业有限公司       烟台  1,800万元 1,570万元 
  海南华侨国际旅游娱乐公司     海口  600万元  600万元 
  北京成象影视制作公司       北京  100万元  60万元 

  子公司名称            持股比例% 经营范围    是否合并 
  北京金都侨业实业有限责任公司北京    100 高科技电子产品  是 
  海南现代实业发展公司          100 工业、高科技   是 
  烟台金海物业有限公司          100 物业投资、开发  是 
  海南华侨国际旅游娱乐公司        100 旅游、娱乐    是 
  北京成象影视制作公司           60 音像制作     是 
  上述控股子公司目前处于停业状态。 
  附注5、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 
  5.1货币资金 
  项     目   期初数    期末数 
  现   金     116,870.59 233,614.42 
  银行存款      785,258.86 582,304.61 
  其他货币资金    34,726.03  75,202.42 
  合       计 936,855.48 891,231.45 
  5.2应收帐款 
  帐  龄 期初数                期末数 
       金 额     比例(%) 坏帐准备   金 额    比例(%) 
  2-3年  1,050,263.61  66.95  450,112.97    469.68   0.04 
  3年以上  518,416.87  33.05 8,983,514.74 1,268,269.67  99.96 
  合计   1,568,680.48  100.00 9,433,627.71 1,268,739.35  100.00 

  帐  龄 
       坏帐准备 
  2-3年     201.29 
  3年以上 9,733,367.55 
  合计   9,733,568.84 
  注:(1)本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 
  (2)大额欠款单位情况如下(欠款金额是未计提坏帐准备前的数额): 
  欠款单位       金 额    欠款发生时间 欠款原因 
  海南世贸中心有限公司 5,875,468.07     93.5 货款 
  广东海洋地质工程东山 2,650,000.00     93.4 货款 
  电气工程部 
  北京市海淀恒昌电子  1,499,285.00     98-99 货款 
  产品经营公司 
  5.3其他应收款 
  帐 龄  期初数                   期末数 
       金 额      比例(%) 坏帐准备    金 额 
  1年以内  7,672,186.10    6.80   403,799.06  1,405,494.69 
  1-2年   2,207,445.40    1.96   237,224.36  7,160,217.07 
  2-3年   1,817,080.95    1.61   778,748.98  2,475,065.39 
  3年以上 101,064,264.76   89.63 128,581,550.60  98,335,062.61 
  合计   112,760,977.21   100.00 130,001,323.00 109,375,839.76 

  帐 龄 
       比例(%) 坏帐准备 
  1年以内    1.29    73,973.40 
  1-2年     6.55   795,579.67 
  2-3年     2.26  1,060,742.31 
  3年以上   89.90 125,786,722.92 
  合计    100.00 127,717,018.30 
  注:(1)持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况: 
  单位名称       所欠金额    欠款发生时间 欠款原因 
  海南亚太工贸有限公司 12,839,639.00 94年     借款本息 
  (2)其他大额欠款单位情况(所欠金额是未计提坏帐准备前的数额): 
  欠款单位           所欠金额    欠款发生时间 
  其汇国际(香港)投资有限公司 110,770,000.00 95-99年 

  海南中平木业有限公司      17,820,106.31 96年 

  海南中岛集团进出口公司     10,069,893.50 96年 

  海南中科信实业发展公司     10,540,897.55 97年 
  海南福汇装饰工程公司      9,039,792.28 97年 
  海南高科技公司         5,658,520.50 97年 

  欠款单位           欠款原因 
  其汇国际(香港)投资有限公司 合作开发房地产应收回 
                 的款项1000万美元及 
                 2800万元人民币 
  海南中平木业有限公司     代其担保的借款而 
                 形成的债权 
  海南中岛集团进出口公司    代其担保的借款而 
                 形成的债权 
  海南中科信实业发展公司    往来 
  海南福汇装饰工程公司     往来 
  海南高科技公司        往来 
  (3)应收海口市国土局款5,241,806.44元,其中被冻结3,995,227.88元。 
  (4)本期收回欠款净额为5,669,442.15元,恢复已计提坏帐损失准备2,284,304.70元。 
  5.4预付帐款 
  帐龄   期初数         期末数 
       金 额     比例(%) 金 额     比例(%) 
  1-2年    10,575.00   0.61   10,575.00   0.61 
  2-3年   386,738.20  22.36  386,738.20  22.36 
  3年以上 1,332,055.60  77.03 1,332,055.60  77.03 
  合计   1,729,368.80  100.00 1,729,368.80  100.00 
  注:本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。其欠款单位金额与年初无异。 
  5.5存 货 
  项  目   期初数             期末数 
         金 额      跌价准备    金 额 
  低值易耗品    100,328.45           01,523.45 
  在建开发产品 117,691,919.82 88,351,919.82 117,708,919.82 
  库存商品    2,589,270.42  2,180,159.35    64,051.76 
  合  计    120,381,518.70 90,532,079.17 117,874,495.03 

  项  目 
         跌价准备 
  低值易耗品 
  在建开发产品 88,368,919.82 
  库存商品     38,071.76 
  合  计    8,406,991.58 
  注:(1)在建开发产品情况如下: 
  项目     金额      已提跌价准备  净值 
  金侨大厦   72,396,095.97 45,396,095.97 27,000,000.00 
  金江地块    1,986,000.00   596,000.00  1,390,000.00 
  徐闻地块    2,575,500.00  1,625,500.00   950,000.00 
  白龙上丹地块 40,751,323.85 40,751,323.85 
  (2)库存商品帐面值比期初数减少38.3万元是北京金都侨业处置已淘汰的笔记本电脑。 
  5.6待摊费用 
  类 别 期初数  本期增加 本期摊销 期末数 
  保险费 2,681.25      1,461.50 1,219.75 
  其他  5,169.60  601.50 2,839.29 2,931.81 
  合计  7,850.85  601.50 4,300.79 4,151.56 
  5.7其他流动资产 
  其他流动资产85,015.96元系公司本部存入原海南发展银行的存款,该行已被关闭,仍在清算阶段,故无变化。 
  5.8长期投资 
  项  目    期初数            本期收回投资 
         金 额     减值准备 
  长期股权投资 94,562,087.65 40,524,499.85 21,100,000.00 

  项  目    期末数 
         金 额     减值准备 
  长期股权投资 73,462,087.65 40,524,499.85 
  5.8.1股票投资 
  被投资单位名称 股票  股票   投资金额 减值准备 期末帐面值 
          性质  数量   (万元) (万元) (万元) 
              (万股) 
  椰岛股份    法人股    250    350          350 
  赛格股份    法人股    200    520    320     200 
  万象集团股份  流通股 428.9718   1440         1440 
  合  计                2310    320    1990 
  注:世茂股份原为“万象集团”,期初数为3,632,675股,因10送2.5股,实际持股数为4,540,843股,其中251,125股成本额为110万元系金都侨业公司持有,于本年5月18日出售,现存4,289,718股为华侨投资公司本部持有,因涉讼被海口中级法院查封。详细情况请见重大诉讼、仲裁事项。 
  5.8.2其他股权投资 
  被投资单位      投资金额    占被投资 本期权益 累计权益 
                     单位注册 增 加   增 加 
                     资本比例 
  泰康人寿保险公司   30,000,000.00    5% 
  海南中平木业有限公司 10,000,000.00    25% 
  东直门旭日商业楼   18,133,385.09 
  影视制作        8,990,790.20 
  武汉文华实业有限公司  1,699,340.00 
  海南亚太创汇农业综合 10,000,000.00 
  开发股份有限公司 
  中诚证券评估海南公司  1,620,000.00 
  海南华程装饰有限公司   700,000.00 
  北海嘉杰房地产投资   6,813,972.21 
  开发公司 
  海南科技工业公司    2,879,100.00 
  海口市科技城市信用社   50,000.00 
  合 计         90,886,587.48 

  被投资单位      减值准备    期末金额 
                     (帐面价值) 

  泰康人寿保险公司           30,000,000.00 
  海南中平木业有限公司         10,000,000.00 
  东直门旭日商业楼    9,066,692.54  9,066,692.55 
  影视制作        4,495,385.10  4,495,395.10 
  武汉文华实业有限公司  1,699,340.00 
  海南亚太创汇农业综合 10,000,000.00 
  开发股份有限公司 
  中诚证券评估海南公司  1,620,000.00 
  海南华程装饰有限公司   700,000.00 
  北海嘉杰房地产投资   6,813,972.21 
  开发公司 
  海南科技工业公司    2,879,100.00 
  海口市科技城市信用社   50,000.00 
  合 计         37,324,499.85 53,562,087.65 
  注:本期比期初减少2000万元投资额是金都侨业公司持有比欧特国际工程开发有限公司2000万元股权,由北京海淀区法院裁定,抵偿欠中国长城财务公司借款本息。 
  5.9固定资产及累计折旧 
  5.9.1固定资产原值 
  类  别   期初数     本期增加 本期减少 期末数 
  房屋建筑物  10,177,195.80           10,177,195.80 
  运输设备    5,168,097.50            5,168,097.50 
  机械设备    1,580,885.08            1,580,885.08 
  办公设备及其  1,655,678.17 2,820.00       1,658,498.17 
  未使用设备    71,001.88             71,001.88 
  合  计   18,652,858.43 2,820.00      18,655,678.43 
  5.9.2累计折旧 
  类  别    期初数    本期增加  本期减少 期末数 
  房屋建筑物   3,485,329.60 193,570.26      3,678,899.86 
  运输设备    2,278,696.60 307,386.00      2,586,082.16 
  机械设备    1,191,010.42  70,231.49      1,261,241.30 
  办公设备及其他 1,458,284.22  62,982.08      1,521,266.30 
  未使用设备      908.63 /              908.63 
  合  计    8,414,229.03 634,169.83      9,048,398.86 
  5.10长期待摊费用 
  办公室装修费用待摊,期初数175,909.25元,本期摊销47,766.96元,期末余额128,142.29元。 
  5.11短期借款 
  借款单位       期初数     期末数     借款类别 备注 
  深圳发展银行海口分行  5,000,000.00  5,000,000.00 担保借款 已涉讼 
  中科信海南代表处   67,213,895.86 64,713,510.90 信用借款 已逾期 
  中国长城财务公司   21,079,014.60              已偿还 
  合计         93,292,910.46 69,123,510.90 
  注:短期借款期初数93,292,910.46元,本期减少23,579,399.56元,是北京金都侨业实业公司用比欧特股权抵还欠中国长城财务公司借款21,079,014.60元;用现金还中科信海南代表处借款2,500,384.96元。 
  5.12应付帐款 
  (1)期初数639,524.59元,期末数422,666.13元。 
  (2)本期减少216,858.46元,其中旅游公司清偿欠款184,277.28元,物业管理公司清偿欠款32,581.18元。 
  5.13应交税金 
  税   种 期初数     期末数 
  增值税             -18,316.98 
  营业税    -7,283,325.88 -7,238,247.65 
  城建说     -510,057.50  -505,415.91 
  房产税     241,782.00   241,812.00 
  个人所得税    6,316.60   14,787.97 
  合计    -71,545,284.78 -7,468,746.61 
  5.14预提费用 
  项 目 期初数      期末数 
  利 息 9,260,511.70 10,628,111.70 
  其 他  672,600.00   672,600.00 
  合 计 9,933,111.70 11,300,711.70 
  5.15股 本 
  见股本变动情况 
  5.16资本公积 
  项目       期初数     本期增加   本期减少   期末数 
  股本溢价     71,857,600.28            71,857,600.28 
  其他资本公积转入  5,955,695.17 4,839,985.95     10,795,681.12 
  合计       77,813,295.45 4,839,985.95     82,653,281.40 
  5.17财务费用 
  费用项目   本期发生额  上年发生额 
  利息支出   4,719,519.77 14,197,810.21 
  减:利息收入   3,186.72   43,710.77 
  汇兑损失 
  减:汇兑收益 
  其  他       305.10     390.30 
  合   计  4,716,638.15 14,154,489.74 
  5.18投资收益 
  类      别 本期发生额  上年同期发生额 
  股权投资收益   1,800,384.96   875,000.00 
  5.20营业外支出 
  本期发生16,580.00元系海南华侨国际旅游公司低值易耗品毁损核销数。 
  附注6、关联方关系及其交易的披露 
  6.1存在控制关系的关联方情况: 
  6.1.1存在控制关系的关联方: 
  企业名称           注册地址 主营业务   关系性质 
  北京成象影视制作公司     北京   音像制作   子公司 
  海南新产业投资有限公司    海口   高科技开发  母公司 
  北京金都侨业实业有限责任公司 北京   高科技开发  子公司 
  海南现代实业发展公司     海口   工业高科技  子公司 
  烟台金海物业有限公司     烟台   物业投资开发 子公司 
  海南华侨国际旅游娱乐公司   海口   旅游娱乐   子公司 

  企业名称           经济性质 法定代表人 
  北京成象影视制作公司     股份公司 
  海南新产业投资有限公司    股份公司 孙小钢 
  北京金都侨业实业有限责任公司 股份公司 孙小钢 
  海南现代实业发展公司     股份公司 李士祥 
  烟台金海物业有限公司     股份公司 
  海南华侨国际旅游娱乐公司   股份公司 董虹方 
  6.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:    (单位:万元) 
  企业名称           期初数  本期增加数 本期减少数 
  北京成象影视制作公司      100.00 
  海南新产业投资有限公司    1,560.00 
  北京金都侨业实业有限责任公司 2,000.00 
  海南现代实来发展公司     1,000.00 
  烟台金海物业有限公司     1,570.00 
  海南华侨国际旅游娱乐公司    600.00 
  合计             6,830.00 

  企业名称           期末数 
  北京成象影视制作公司      100.00 
  海南新产业投资有限公司    1,560.00 
  北京金都侨业实业有限责任公司 2,000.00 
  海南现代实来发展公司     1,000.00 
  烟台金海物业有限公司     1,570.00 
  海南华侨国际旅游娱乐公司    600.00 
  合计             6,830.00 
  6.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:   (单位:元) 
  企业名称           期初金额    期初百分比 本期 
                         (%)    增加数 
  北京成象影视制作公司       600,000.00    60.00 
  海南新产业投资有限公司     46,460,000.00    22.28 
  北京金都侨业实业有限责任公司  20,000,000.00   100.00 
  海南现代实业发展公司      10,000,000.00   100.00 
  烟台金海物业有限公司      18,000,000.00   100.00 
  海南华侨国际旅游娱乐公司    6,000,000.00   100.00 
  合计             101,060,000.00   482.28 

  企业名称           本期  期末金额    期末百分比 
                 减少数         (%) 
  北京成象影视制作公司           600,000.00    60.00 
  海南新产业投资有限公司         46,460,000.00    22.28 
  北京金都侨业实业有限责任公司      20,000,000.00   100.00 
  海南现代实业发展公司          10,000,000.00   100.00 
  烟台金海物业有限公司          18,000,000.00   100.00 
  海南华侨国际旅游娱乐公司        6,000,000.00   100.00 
  合计                 101,060,000.00   482.28 
  6.2不存在控制关系的关联方情况: 
  企业名称              关联方关系性质 
  北海嘉杰房地产开发公司       联营企业 
  海南中科信实业发展公司       其他 
  海南中平木业有限公司        联营企业 
  海南物业投资公司          其他 
  海南亚太工贸有限公司        其他 
  中国科技国际信托投资公司      其他 
  中国科技国际信托投资公司海南代表处 其他 
  七、备查文件 
  包括下列文件: 
  (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本; 
  (二)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表; 
  (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿; 
  (四)公司章程; 
  其他备查文件:无 
  文件存放地:海南省海口市南航东路28号侨企大楼B座8楼公司董事会秘书处 

                            董事长   孙小钢 
                          海南华侨投资股份有限公司 
                              2001-08-28