宁波GQY:2011年半年度报告查看PDF公告

股票简称:宁波GQY 股票代码:300076

宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

 
股票简 称:宁波 GQY                      股票代码:300076 
 
 
 
 
 
宁波 GQY 视 讯 股 份 有 限 公 司 
 
 
2011 年 半 年 度 报 告 
 
 
 
 
 
 
 
2011 年 8 月 
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

目  录 
 
第 一节  重 要提 示? ??? ?? ?? ??? ?? ??? ?? ??? ?? ?3 
第 二节  公 司基 本情 况?? ?? ?? ??? ?? ??? ?? ??? ?? ?4 
第 三节  董 事会 工作 报告 ? ?? ?? ??? ?? ??? ?? ??? ?? ?6 
第 四节  重 要事 项 ? ??? ?? ?? ??? ?? ??? ?? ??? ?? ?12 
第 五节  股 本变 动和 股东情 况 ? ?? ??? ?? ??? ?? ??? ?? ?14 
第 六节  董 事、 监事 、高级 管理 人员 情况 ? ?? ??? ?? ??? ?? ?16 
第 七节  财 务报 告 ? ??? ?? ?? ??? ?? ??? ?? ??? ?? ?17 
第 八节  备 查文 件 ? ??? ?? ?? ??? ?? ??? ?? ??? ?? ?79 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

第 一节  重要 提示 
 
本公司董事会、 监事会及其董事、 监事、 高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性
和完整性负个别及连带责任。 
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文, 报告全文同时刊载于中国证监会指
定的创业板信息披露网站, 摘要同时刊登在 《中国证券报》 、 《上海证 券报》 和 《证
券时报》上。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读半年度报告全文。 
公司 2010 年半年度报 告已经公司第二届董事会第 十八次会议审议通过。 公
司全体董事出席了本次董事会议。 
公司半年度财务报告 未经审计。 
公司负责人郭启寅、主 管会计工作负责人 谢 诚正 及会计机构负责人(会计主
管人员) 周明达声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

第 二节  公司 基本 情况 
一、 公 司基 本情况 
(一)公司 名称:宁波 GQY 视讯股份有限公司 
英文名称:Ningbo GQY Video & Telecom Joint-Stock Co., Ltd. 
公司简称:宁波 GQY 
(二)公司法定代表人:郭启寅 
(三)董事会秘书及证券事务代表情况: 
  项目  董事会秘书 证券事务代表 
姓名 谢诚正 贺琳 
联系地 址 上海市 新金 桥 路 58 号银 东 大厦 27F 上海市 新金 桥 路58 号银 东 大厦 27F 
电话 021-61002033 021-61002033 
传真 021-61002008 021-61002008 
电子信 箱 investor@gqy.com.cn investor@gqy.com.cn 
(四)公司注册地址:宁波市海曙区环城西路 88 号 
      公司办公地址: 上海市新金桥路58 号银东大厦 27F 
      邮编:201206 
      公司网址:www.gqy.com.cn 
      投资者专用邮箱:investor @gqy.com.cn 
(五)指定信息披露报纸: 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 
      登载半年报的网站:中国证监会指定创业板信息披露网站 
      半年报备至地点:董秘办公室 
(六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所 
      股票简称:宁波 GQY                  
股票代码:300076 
(七)持续督导机构:平安证券有限公司 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

二 、 主要 财务数 据和 指标 
( 一) 主要财 务数 据                                          单 位: 元 
项目 报告期 上年同期 
本报告期比上年
同期增减 
营业收 入 122,733,262.80 114,026,024.52 7.64% 
营业利 润 17,524,899.74 29,795,183.26 -41.18% 
利润总 额 17,954,911.66 34,483,502.03 -47.93% 
归属于 普通 股股 东的 净利 润 11,995,112.02 27,935,085.48 -57.06% 
归属于 普通 股股 东的 扣除 非经
常性损 益后 的净 利润 
11,785,254.11 23,964,982.99 -50.82% 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -12,327,388.39 -26,053,738.59 -52.68% 
项目 报告期末 上年度期末 
本报告期末比上
年度期末增减 
总资产 1,109,145,980.48 1,088,563,094.06 1.89% 
所有者 权益 (或 股东 权益 ) 1,037,245,033.92 1,025,086,088.65 1.19% 
股本 106,000,000.00 106,000,000.00 0.00% 
 
( 二) 主 要财务 指标                                           单位: 元 
项目 报告期 上年同期 
本报告期比上年同
期增减(%) 
基本每 股收 益 0.11 0.32 -65.63% 
稀释每 股收 益 0.11 0.28 -60.71% 
扣除非 经常 性损 益后 的基 本每股 收益 0.11 0.275 -60.00% 
加权平 均净 资产 收益 率 1.16% 6.12% 下降4.96 个百 分点 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权平均 净资 产收 益率 1.14% 5.25% 下降4.11 个百 分点 
每股经 营活 动产 生的 现金 流量净 额 -0.12 -0.49 -76.27% 
项目 报告期末 
上年度期
末 
本报告期末比上年
度期末增减(%) 
归属于 普通 股股 东的 每股 净资产 9.79 9.67 1.24% 
 
( 三) 非经常 性损 益项目                                   单 位 :元 
非经常性损益项目 年初至报告期期末金 额 
计入当期损益的政府补 助 ,但与公司正常经营业 务 密切相关,符合
国家政 策规 定、 按照 一定 标准定 额或 定量 持续 享受 的政府 补助 除外 
410,840.00 
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 19,171.92 
少数股 东权 益影 响额 -112,651.03 
非经常 性损 益对 所得 税的 影响合 计 -107,502.98 
合计 209,857.91 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

第 三节   董 事会报 告 
一 、管 理层讨 论分 析 
( 一) 报告期 内公 司经营 情况 
2011 年上半年, 在董事会的领导下, 公司 积极应对大屏幕拼接显示系统 行业
和数字实验室系统 行业 的激烈竞争, 维护了公司经营 状况稳定。 同时, 公司不断
完善治理结构, 加强企业内部管理规范、 制度建设; 通过引进高端人才, 增强经
营团队的凝聚力; 通过 学习培训,提高各系统员工的职业素养。 
2011 年 1-6 月, 由于外部市场环境竞争加剧, 公司产品销售结构变化, 公
司内部 人员增加、 薪酬调整及市场营销活动等导致经营费用增加, 公司上半年业
绩出现大幅下滑 。公司实现营业收入 12,273.33 万元,比上年同期增长 7.64%;
实现利润总额1,795.49 万元, 比上年同期 下降 47.93%; 实现归属于上市公司股
东的净利 润1,199.51 万元,比上年同期下降 57.06%。 
( 二) 主营业 务产 品或服 务情 况表                          单位: 万元 
分 产品或服 务 营 业收入 营 业成本 毛 利率 
营 业收入比 上
年 同期增减 
营 业成本比 上
年 同期增减 
毛 利率比上 年 
同 期增减 
大屏幕拼接显示系统 7,917.57 4,382.91 44.64% -13.86% 1.03% -8.15% 
数字实验室系统 1,298.72  536.12  58.72% -23.16% -29.27% 3.57% 
其他 2,691.81  1,897.90  29.49% 1044.51% 1113.80% -4.02% 
合  计 11,908.11  6,816.93  42.75% 7.12% 29.78% -9.99% 
注:1、“ 大屏 幕拼接 显示系统 ”毛利 下降的 原因:报 告期内 原材料 成本 、
工费成本上升; 报告期内, 该产品开拓新市场区域和新行业应用, 市场竞争激 烈,
招标竞价下调,导致部分项目毛利率下降 。 
2、 本期新增合并单位上海鑫森电子科技发展有限公司, 导致 “其他” 中各
指标同比大幅上升。 
( 三) 主营业 务收 入                                     单 位 : 万元 
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年 增减 
东北 754.19  -29.82% 
华北 1,069.82  -28.02% 
华东 7,431.92  13.97% 
华南 157.26  -79.22% 
华中 212.76  -58.20% 
西北 1,539.93  628.86% 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

西南 671.90  20.50% 
其它 70.32  -- 
合  计 11,908.11  7.12% 
( 四) 报告期 内, 公司 主 营业 务及其 结构 没有发 生重 大 变化 。 
报告 期内, 公司 “大屏幕拼接显示系统”和“ 数字实验室系统” 产品 销售收
入比重有所下降,由上年同期的 98%降至77%, 主要原因是: 报告期内, 公司新增
并表单位上海鑫森电子科技发展有限公司, 其主要从事电子计算机及配件、 投影
仪、电子 产品 、电子 设 备的维修 、电 子设备 租 赁等的销 售及服 务。2011 年 1-6
月,鑫森电子实现销售收入 2736.69 万元,占公司主营业务收入的 22.98%,实
现归属于普通股股东的净利润 100.63 万元, 占公司归属于普通股股东的净利润
的8.39% 。 
(五) 报 告 期 内 , 公 司 主 营 业 务 盈 利 能 力 ( 毛 利 率 ) 与 上 年 相 比 没 有 发 生 重 大
变 化。 
( 六) 报告期 内, 公司 财务 数据 与上 年度 相比发 生重 大变化 的原 因分析 : 
单位: 元 
报 表项目 
期 末余额 
( 或本期金 额) 
年 初余额 
( 或上期金 额) 
变 动比率 变 动原因 
应收利息 1,743,637.93 6,015,156.25 -71.01% 期末收到银行定期存款利息 
存货 56,476,964.94 37,672,159.68 49.92% 
原材料库存增加, 特别是高清和双
灯等高规格投影机库存增加较多。 
开发支出 5,893,937.30 8,065,022.38 -26.92% 
wimx 移 动 多 媒 体 开 放 项 目 等 验 收
转无形资产或对外投资转出 
预收款项 18,293,237.85 9,715,733.17 88.28% 收到采购商预付款增加 
其他应付款 7178874.02 3768063.91 90.52% 投标押金等增加 
营业成本 69,693,033.73 54,263,584.75 28.43% 
高 清 和 双 灯 等 高 规 格 投 影 机 配 置
增加,导致材料成本上升 
营业税金及附加 791,159.50 1,180,656.12 -32.99% 
原材料库存增加,进项税额增加, 
本期应交增值税 减少, 相应城建税
和教育附加费减少。 
管理费用 25,113,918.27 16,318,368.54 53.89% 
增 加 合 并 子 公 司 费 用 和 费 用 化 研
发支出增加。 
财务费用 -5,541,486.69 75,732.08 -7417.22% 定期存单到期结算利息 。 
资产减值损失 612560.9 89037.08 587.98% 应收款项计提坏账增加 
营业利润 17,524,899.74 29,795,183.26 -41.18% 成本和管理费用提高。 
营业外收入 445,311.92 4,688,318.77 -90.50% 收到政府补贴减少 
经营活动现金流入 169203711.5 94660862.2 78.75% 预收款增加 
经营活动现金流出 181,531,099.85 120,714,600.79 50.38% 原材料采购增加 
购建固定资产、 无形资产和其他
长期资产支付的现金 
25,239,533.71 13,072,890.89 93.07% 杭州湾基地建设投入增加 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

筹资活动产生的现金流量净额 -312,817.16 831,156,711.46 -100.04% 
上期新股发行, 股本溢 价以及银行
借款减少。 
 
(七)报告期内,公司不存在源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响
达到 10% 以 上( 含 10%) 的情 况。 
 
(八)报告期内,公司无形资产(商标、专利、非专利技术、土地使用权、水
面 养殖 权、探 矿权 、采矿 权) 没有发 生重 大变化 。 
(九) 报 告期内 , 公司不 存在 因设备 或技 术更新 升级 换代 、 核 心技术人 员辞 职、
特 许经 营权丧 失等 导致公 司核 心竞争 能力 受到严 重影 响的情 况。 
( 十) 外部经 营环 境和行 业发 展趋势 对公 司的影 响 
1 、 大屏幕拼接显示系 统行业将继续保持增长 , 同时市 场 竞 争 愈 加 激烈 , 整
个行业将出现高低端分化的 发展趋势。 
随着各行业对大屏幕拼接显示系统需求的不断 增加, 我们预计大屏幕拼接显
示系统行业 继续将保持 快速增长。 面对规模不断扩大 的市场需求, 参与竞争的企
业越来越多, 许多低成本的小企业 凭借价格优势提前抢占了部分市场, 导致部分
区域市场竞争异常激烈。公司根据不同行业 的 需 求 制 定 专业解决方案 的 运 作 模
式, 成为大屏幕拼接显示系统发展 方向。 根据客户的要求, 公司不断提高 软件和
服务 水平,保持行业中的竞争优势。 
2、在国家教育系统政策支持下, 数字实验室系统行业 发展机会巨大 。 
教育部于 2001 年发布 了《基础教育课程改革纲要(试行) 》 , 从而进一步推
进基础教育课程改革,而采用数字实验室系统是基础教育课程改革的重要举措。
2010 年 《 国家中 长期 教育改 革和发 展规划 纲 要(2010-2020)》 公 布 ,强调 要基
本建成覆盖城乡各级各类学校的数字化教育服务体系, 促进教育内容、 教学手段
和方法现 代化。2009 年,上海 将数字 实验列 入高考课 程;浙 江省 制 定了数字实
验室的行业标准,并制定了检测标准, 成为 第一家制定省级标准的省份 。 
由于 各地方政府对教改工作推进和财政投入存在差异 , 导致数字实验室系统
行业区域发展不均衡。 今年是 “十二五” 规划开局之年, 各地方政府着力于教改
工作 的规划, 公司利用较早进入数字实验室行业的优势, 通过下游企业的并购等
方式,进行区域市场战略布局, 维护行业良性竞争,促进业务快速增长。 
(十 一 ) 对 公 司 未 来 发 展 战 略 规 划 和 经 营 目 标 的 实 现 产 生 不 利 影 响 的 风 险 因 素宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 

分析 
1、 随着公司的业务规模不断增加,对优秀人才的需求不断增大。 
随着 公司经营规模的大幅扩展和募集资金的大规模运用,公司在机制建立、
战略规划、 组织设计、 运营管理、 资金管理和内部控制等方面都将面临更大的挑
战, 特别在高级管理人才、 营销人才、 研发人才和专业人才的引进和培养上提出
了更高要求。 公司将进一步健全完善人力资源 管理体系, 建立人才培养及储备体
系, 通过外部招聘 积极引进高素质人才 ,并 通过强化培训来提高员工整体素质,
完善本公司人才建设。 
2、 、应收账款回收风险 
随着公司业务规模的扩大, 应收账款可能保持在较高水平, 并影响公司的资
金周转速度和经营活动的现金流量, 增加公司的财务费用。 公司主要客户的资金
实力较强, 信用较好, 资金回收有保障, 但若催收不力, 公司将面临一定的呆坏
账风险。 
3、政府补助及税收优惠政策变化的风险 
若公司不再享受政府补助以及税收优惠将对公司业绩产生不利影响。 公司将
持续关注行业政策变化, 研究政府扶持政策, 凭借公 司高新技术企业的优势争取
政府补助、优惠。 
 
二 、报 告期内 投资 情况 
( 一) 募集资 金使 用情况 
1、 募集资金运用                                             单位: 万元 
募集资金总额 88,660.00 
本报告期投入募集资金总额 2,451.01 
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 
累计变更用途的募集资金总额 0.00 
已累计投入募集资金总额 24,523.21 
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 
承诺投资项目和超募
资金投向 
是否
已变
更项
目( 含
部分
变更) 
募集资金承
诺投资总额 
调整后投资
总额(1) 
本报告期投
入金额 
截至期末累
计投入金额
(2) 
截至期末
投资进度
(%)(3) =
(2)/(1) 
项目达到预
定可使用状
态日期 
本报告期
实现的效
益 
是否达
到预计
效益 
项目可行
性是否发
生重大变
化 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
10 
承诺投资项目  
生产高清大屏幕拼接
显示系统项目 
否 22,740.00 22,740.00 2,139.83 9,900.79 43.54% 
2012 年09 月
01 日 
0.00 是 否 
年产1 万套数字实验室
系统项目 
否 4,050.00 4,050.00 51.08 108.68 2.68% 
2012 年08 月
01 日 
0.00 是 否 
承诺投资项目小计 - 26,790.00 26,790.00 2,190.91 10,009.47 - - 0.00 - - 
超募资金投向  
投资设立山东奇科威 否 260.10 260.10 0.00 0.00 0.00% 
2011 年09 月
01 日 
0.00 是 否 
归还银行贷款(如有) -      - - - - 
补充流动资金(如有) - 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00% - - - - 
超募资金投向小计 - 260.10 260.10 8,000.00 8,000.00 - - 0.00 - - 
合计 - 27,050.10 27,050.10 10,190.91 18,009.47 - - 0.00 - - 
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
(分具体项目) 
不适用 
项目可行性发生重大
变化的情况说明 
不适用 
超募资金的金额、 用途
及使用进展情况 
适用 
公司控股子公司宁波奇科威数字教学设备有限公司使用超募资金 260.10 万元投资设立山东 奇科威数字教学设
备有限公司 (筹) , 占山东 奇科 威注册资本的 51% 。 上述资金 来源为公司的超募资金, 该部分超募资金将以增资
方式注入奇科威教学,用于投资设立山东奇科威。目前,山东奇科威正在注册筹建中。 
募集资金投资项目实
施地点变更情况 
不适用 
募集资金投资项目实
施方式调整情况 
不适用 
募集资金投资项目先
期投入及置换情况 
公司于 2010 年 7 月完成了以募 集资金 60,322,858.69 元置换 预先投入 “生产高清大屏拼接显示系统项目” 的自
筹资金。本期公司无新增以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金。 
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况 
1 、经公司 2010 年10 月 26 日 召开的第二届董事会第九次会议和第二届监事会第五次会议审议通过,公司使用
超募资金 7,000.00 万元用于临 时补充流动资金, 使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月 , 到期将归还至募集
资金专户。公司已于 2011 年 4 月12 日将 7,000.00 万元归还 至募集资金专户。 
2 、 经公司2011 年4 月26 日召 开的第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十次会议审议通过, 公司使用
超募资金 8,000.00 万元用于临 时补充流动资金, 使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月 , 到期将归还至募集
资金专户。 
项目实施出现募集资
金 结余的金额及原因 
不适用 
尚未使用的募集资金
用途及去向 
存放与募集资金专户。 
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况 
无 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
11 
2、报告期内,公司不存在 重大非募集资金项目情况。                                              
3、 公司 2011 年经营计划 未发生变化。 
4、 公司2011 年中期 不进行利润分配或资本公积转增股本 ; 公司 不存在 延续至报
告期 实施利润分配或资本公积转增股本的情况。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
12 
第 四节  重要 事项 
一、报告期内,公司不存在 重大诉讼仲裁事项。 
二、报告期内,公司 不存在收购、出售资产及资产重组。 
三、 经 2011 年6 月 17 日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过, 公司
撤销 《 宁波 GQY 股票 期权激励计划 (草案修订稿)》,并终止向中国证监会提
交股权激励计划备案的申请。 公司董事会承诺自 决议公告之日起6 个月内, 不再
审议和披露股权激励计划。详情刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站
上。 
四、报告期内,公司不存在 重大关联交易。 
五、报告期内,公司不存在对非控股子公司 担保事项。 
六、报告期内,公司 无重大合同的履行情况 。 
七、报告期内,公司重大承诺事项的履行情况: 
(1) 公司控股股东宁波高斯投资有限公司承诺: 自宁波 GQY 股票 上市之日
起三十六个月内, 本公司不转让或者委托他人管理本公司已直接或间接持有的宁
波 GQY 股份,也不由 宁波 GQY 回购该部分 股份。 
(2) 郭启寅与袁向阳作为公司实际控制人承诺: 自宁波 GQY 股票 上市之日
起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人已直接或间接持有的宁波
GQY 股份,也不由宁 波 GQY 回购该部分股 份。 
(3) 王立明、 郑远聪、 陈云华、 宋书芹、 孙曙敏、 毛雪琴、 黄健、 管克俭、
闻建华、 宋丹 10 名自然人股东承诺: 自宁波 GQY 股票上市之日起 十二个月内,
本人不转让或者委托 他人管理本人已直接或间接持有的宁波 GQY 股 份, 也不由
宁波 GQY 回购该部分 股份。 
(4) 本公司作为股东的董事、 监事、 高级管理人员同时承诺: 自宁波 GQY
股票上市之日起十二个月内, 本人不转让或者委托他人管理本人已直接或间接持
有的宁波 GQY 股份,也不由宁波 GQY 回购该部分股份;除前述锁定期外,在
本人任职期间每年转让的股份不超过本人所持有宁波 GQY 股份总数 的百分之二
十五;离职后半年内,不转让本人所持有的宁波 GQY 股份。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
13 
若在宁波 GQY 股票上 市之日起六个月内(含第六个月)申报离职,将自申
报离职之日起十八个月 (含第十八个 月) 内不转让本人直接持有的宁波 GQY 股
份;本人若在宁波 GQY 股票上市之日起第七个月至第十二个月(含第七个月、
第十二个月)之间申报离职,将自申报离职之日起十二个月内(含第十二个月)
不转让本人直接持有的宁波 GQY 股份。 
因宁波 GQY 进行权益 分派等导致本人直接持有宁波 GQY 股份发生 变化的,
本人仍遵守前款承诺。 
承 诺履 行情况 : 报告期 内,公司股东恪守承诺,未发生违反承诺的情形。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
14 
第 五节  股本 变动 及股东 情况 
一、 股 份变动 情况 表 
单位:股 
 
本 次变动前 本 次变动增 减(+ ,- ) 本 次变动后 
数量 比例 
发行
新股 

股 
公 积金
转股 
其他 小计 数量 比例 
一 、有限售 条件股 份 78,720,000 74.26%    -13,528,450 -13,528,450 65,191,550 61.50% 
1 、国家持股          
2 、国有法人持股          
3 、其他内资持股 78,720,000 74.26%    -17,583,000 -17,583,000 61,137,000 57.68% 
 其中: 境内非国有法人
持股 
31,824,000 30.02%      31,824,000 30.02% 
     境内自然人持股 46,896,000 44.24%    -17,583,000 -17,583,000 29,313,000 27.65% 
4 、外资持股          
 其中:境外法人持股          
     境外自然人持股          
5 、高管股份      4,054,550 4,054,550 4,054,550 3.83% 
二 、无限售 条件股 份 27,280,000 25.74%    13,528,450 13,528,450 40,808,450 38.50% 
1 、人民币普通股 27,280,000 25.74%    13,528,450 13,528,450 40,808,450 38.50% 
2 、境内上市的外资股          
3 、境外上市的外资股          
4 、其他          
三 、股份总 数 106,000,000 100.00%      106,000,000 100.00% 
限售股份变动情况表                                          单位:股 
股 东名称 年 初限售股 数 
本 期解除限
售 股数 
本 期增加
限 售股数 
期 末限售股 数 限 售原因 解 除限售日 期 
宁波高斯投资有限公司 31,824,000 0 0 31,824,000 首发承诺 2013 年4 月30 日 
郭启寅 25,777,000 0 0 25,777,000 首发承诺 2013 年4 月30 日 
袁向阳 3,536,000 0 0 3,536,000 首发承诺 2013 年4 月30 日 
王立明 8,000,000 8,000,000 0 0 无 2011 年4 月30 日 
陈云华 2,121,600 2,121,600 1,591,200 1,591,200 高管锁定 2011 年4 月30 日 
孙曙敏 1,779,800 1,779,800 1,334,850 1,334,850 高管锁定 2011 年4 月30 日 
宋书芹 1,600,000 1,600,000 0 0 无 2011 年4 月30 日 
毛雪琴 1,369,200 1,369,200 1,026,900 1,026,900 高管锁定 2011 年4 月30 日 
郑远聪 1,158,400 1,158,400 0 0 无 2011 年4 月30 日 
黄健 801,800 801,800 0 0 无 2011 年4 月30 日 
管克俭 509,200 509,200 0 0 无 2011 年4 月30 日 
闻建华 141,400 141,400 0 0 无 2011 年4 月30 日 
宋丹 101,600 101,600 101,600 101,600 高管(离任)锁定 2011 年11 月 15 日 
合计 78,720,000 17,583,000 4,054,550 65,191,550 - - 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
15 
二 、前 10 名股 东、前 10 名 无限 售流通 股股东 持股 情况表 
单位:股 
股东总 数 13,342 户 
前 10 名股东持 股情况 
股东名 称 股东性 质 持股比 例 持股总 数 
持有有 限售 条件
股份数 量 
质押或 冻结 的股 份
数量 
宁波高 斯投 资有 限公 司 境内非 国有 法人 30.02% 31,824,000 31,824,000 0 
郭启寅 境内自 然人 24.32% 25,777,000 25,777,000 0 
袁向阳 境内自 然人 3.34% 3,536,000 3,536,000 0 
张彩恩 境内自 然人 2.22% 2,357,421 0 0 
陈云华 境内自 然人 1.74% 1,841,600 1,591,200 0 
孙曙敏 境内自 然人 1.26% 1,334,850 1,334,850 0 
郑远聪 境内自 然人 1.07% 1,131,000 0 0 
毛雪琴 境内自 然人 1.07% 1,129,200 1,026,900 0 
宁波九 盛担 保有 限公 司 境内非 国有 法人 0.58% 619,239 0 0 
周宇 境内自 然人 0.57% 600,022 0 0 
前10 名无限售条件股东持 股情况 
股东名 称 持有无 限售 条件 股份 数量 股份种 类 
张彩恩 2,357,421 人民币 普通 股 
郑远聪 1,131,000 人民币 普通 股 
宁波 九 盛担 保有 限公 司 619,239 人民币 普通 股 
周宇 600,022 人民币 普通 股 
管克俭 509,200 人民币 普通 股 
张劲冬 504,000 人民币 普通 股 
吴佳盛 269,550 人民币 普通 股 
陈云华 250,400 人民币 普通 股 
周建芳 231,911 人民币 普通 股 
王婷 230,000 人民币 普通 股 
上述股 东关 联关 系或 一
致行动 的说 明 
股东郭 启寅 与袁 向阳 为夫 妻关系 ,股 东郭 启寅 、郑 远聪、 袁向 阳、 毛雪 琴同 时是控
股股东 高斯 公司 的股 东。 
 
三 、报 告期内 ,公 司不存 在 控 股股东 及实 际控制 人变 更情况 。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
16 
第 六节  董事 、监 事和高 级管 理人员 情况 
一、 公司 董事、监事和高级管理人员持股 情况 :                     
姓名 职务 

别 
年龄 任期起始日期 任期终止日期 
年初持股数
(股) 
期末持股数
(股) 
变动原因 
报告期内从
公司领取的
报酬总额
( 万元) 
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬 
郭启寅 
董事长、 
总经理 
男 61 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 25,777,000 25,777,000  39.75 否 
袁向阳 
董事、 
副总经理 
女 49 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 3,536,000 3,536,000  17.69 否 
陈云华 
董事、 
副总经理 
女 48 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 2,121,600 1,841,600 
限售股解
禁后二级
市场减持 
40.70 否 
毛雪琴 
董事、 
副总经理 
女 42 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 1,369,200 1,129,200 
限售股解
禁后二级
市场减持 
12.69 否 
孙曙敏 
董事、 
总工程师 
男 44 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 1,779,800 1,334,850 
限售股解
禁后二级
市场减持 
27.65 否 
许志红 董事 男 47 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 0 0  0.00 否 
曹中 独立董事 男 56 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 0 0  2.50 否 
陈一民 独立董事 男 50 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 0 0  2.50 否 
顾峰 独立董事 男 40 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 0 0  2.50 否 
谢诚正 
财务总监、 
董事会秘书 
男 44 2011 年05 月 16 日 2012 年09 月 09 日 0 0  6.00 否 
陆娅 监事 女 41 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 0 0  0.00 否 
赵永清 监事 男 49 2009 年09 月 10 日 2012 年09 月 09 日 0 0  2.50 否 
戴余晓 监事 女 34 2010 年08 月 30 日 2012 年09 月 09 日 0 0  2.75 否 
马立波 监事 男 46 2010 年08 月 30 日 2012 年09 月 09 日 0 0  2.50 否 
徐有恒 监事 男 48 2010 年08 月 30 日 2012 年09 月 09 日 0 0  2.28 否 
合计 - - - - - 34,583,600 33,618,650 - 162.01 - 
 
二、 报告期内,公司董 事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况 。 
2011 年5 月16 日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过, 同意毛雪琴
女士辞去财务负责人职务、 同意宋丹先生辞去董事会秘书职务, 并聘任谢诚正先
生担任财务总监兼董事会秘书。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
17 
第 七节   财 务报告 
一、财务报表 
资产负债表 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司       2011 年 6 月 30 日          单位:元 
资    产 附注十一 期末余额 年初余额 
流动资产:       
  货币资金   463,596,099.08  478,991,941.75 
  交易性金融资产       
  应收票据   1,030,000.00  1,985,900.00 
  应收账款 (一)  114,487,983.77  101,069,415.75 
  预付款项   12,674,909.75  7,175,474.96 
  应收利息     4,964,531.25 
  应收股利       
  其他应收款 (二)  24,280,585.64  17,078,372.27 
  存货   42,597,058.17  27,330,405.25 
  一年内到期的非流动资产       
  其他流动资产       
流 动资产合 计   658,666,636.41  638,596,041.23 
非流动资产:       
  可供出售金融资产       
  持有至到期投资       
  长期应收款       
  长期股权投资 (三)  420,044,150.21  417,443,150.21 
  投资性房地产       
  固定资产   22,416,050.36  22,576,446.66 
  在建工程       
  工程物资       
  固定资产清理       
  生产性生物资产       
  油气资产       
  无形资产   7,355,129.65  1,548,952.86 
  开发支出   2,553,106.22  8,065,022.38 
  商誉       
  长期待摊费用   5,494.96  6,928.96 
  递延所得税资产   2,586,252.68  2,495,599.64 
  其他非流动资产       
非 流动资产 合计   454,960,184.08  452,136,100.71 
资 产总计   1,113,626,820.49  1,090,732,141.94 
 
公司负 责人 : 郭启寅        主 管会 计工 作负 责人 : 谢诚正      会 计机 构负 责人 : 周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
18 
资产负债表 (续) 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司       2011 年 6 月 30 日          单位:元 
负债和所有者权益(或股东权益) 附注十三 期末余额 年初余额 
流动负债 :       
  短期借款      
  交易性金融负债      
  应付票据      
  应付账款   22,035,779.06  16,677,260.46 
  预收款项   16,871,747.85  9,082,923.26 
  应付职工薪酬   1,260,830.42  1,209,307.79 
  应交税费   3,854,304.14  3,653,395.52 
  应付利息       
  应付股利       
  其他应付款   67,726,900.75  65,344,551.42 
  一年内到期的非流动负债       
  其他流动负债       
流 动负债合 计   111,749,562.22  95,967,438.45 
非流动负债:       
  长期借款   2,036,378.98  2,596,339.96 
  应付债券       
  长期应付款       
  专项应付款       
  预计负债       
  递延所得税负债       
  其他非流动负债       
非 流动负债 合计   2,036,378.98  2,596,339.96 
负 债合计   113,785,941.20  98,563,778.41 
所有者权益(或股东权益) :       
  实收资本(或股本)   106,000,000.00  106,000,000.00 
  资本公积   766,591,154.13  766,591,154.13 
  减:库存股       
  专项储备       
  盈余公积   14,763,446.72  14,763,446.72 
  一般风险准备       
  未分配利润   112,486,278.44  104,813,762.68 
所 有者权益 (或股 东权益 )合计   999,840,879.29  992,168,363.53 
负 债和所有 者权益 (或股 东权益 )总计   1,113,626,820.49  1,090,732,141.94 
 
公司负 责人 : 郭启寅        主 管会 计工 作负 责人 : 谢诚正      会 计机 构负 责人 : 周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
19 
合并资产负债表 
 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司       2011 年 6 月 30 日          单位:元 
资    产 附注五 期末余额 年初余额 
流动资产:       
  货币资金 (一) 625,375,748.64  663,755,631.25 
  结算备付金       
  拆出资金       
  交易性金融资产       
  应收票据 (二) 1,030,000.00  2,937,900.00 
  应收账款 (四) 152,896,550.47  143,685,115.61 
  预付款项 (六) 73,224,486.06  61,383,640.37 
  应收保费       
  应收分保账款       
  应收分保合同准备金       
  应收利息 (三) 1,743,637.93  6,015,156.25 
  应收股利       
  其他应收款 (五) 14,641,395.08  13,861,554.84 
  买入返售金融资产       
  存货 (七) 56,476,964.94  37,672,159.68 
  一年内到期的非流动资产       
  其他流动资产       
流 动资产合 计   925,388,783.12  929,311,158.00 
非流动资产:       
 发放委托贷款及垫款       
  可供出售金融资产       
  持有至到期投资       
  长期应收款       
  长期股权投资 (八) 9,500,000.00  9,500,000.00 
  投资性房地产       
  固定资产 (九) 25,086,450.12  24,103,161.71 
  在建工程 (十) 95,498,943.52  76,390,661.84 
  工程物资   625,596.66    
  固定资产清理       
  生产性生物资产       
  油气资产       
  无形资产 (十一) 32,556,925.86  26,669,169.66 
  开发支出 (十一) 5,893,937.30  8,065,022.38 
  商誉 (十二) 10,893,646.82  10,893,646.82 
  长期待摊费用 (十三) 5,494.96  6,928.96 
  递延所得税资产 (十四) 3,696,202.12  3,623,344.69 
  其他非流动资产       
非 流动资产 合计   183,757,197.36  159,251,936.06 
资 产总计   1,109,145,980.48  1,088,563,094.06 
 
公司负 责人 : 郭启寅        主 管会 计工 作负 责人 : 谢诚正      会 计机 构负 责人 : 周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
20 
合并资产负债表 (续 ) 
 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司       2011 年 6 月 30 日          单位:元 
负债和所有者权益(或股东权益) 附注五 期末余额 年初余额 
流动负债:       
  短期借款 (十六)     
  向中央银行借款       
  吸收存款及同业存放       
  拆入资金       
  交易性金融负债       
  应付票据       
  应付账款 (十七) 27,829,481.80  26,406,407.21 
  预收款项 (十八) 18,293,237.85  9,715,733.17 
  卖出回购金融资产款       
  应付手续费及佣金       
  应付职工薪酬 (十九) 1,465,764.34  1,388,689.57 
  应交税费 (二十) 2,550,581.57  8,342,387.93 
  应付利息       
  应付股利       
  其他应付款 (二十一) 7,178,874.02  3,768,063.91 
  应付分保账款       
  保险合同准备金       
  代理买卖证券款       
  代理承销证 券款       
  一年内到期的非流动负债 (二十二)     
  其他流动负债       
流 动负债合 计  57,317,939.58  49,621,281.79 
非流动负债:       
  长期借款 (二十三) 2,036,378.98  2,596,339.96 
  应付债券       
  长期应付款       
  专项应付款       
  预计负债       
  递延所得税负债       
  其他非流动负债       
非 流动负债 合计   2,036,378.98  2,596,339.96 
负 债合计   59,354,318.56  52,217,621.75 
所有者权益(或股东权益) :       
  实收资本(或股本) (二十四) 106,000,000.00  106,000,000.00 
  资本公积 (二十五) 770,420,228.83  770,256,395.58 
  减:库存股       
  专项储备       
  盈余公积 (二十六) 14,763,446.72  14,763,446.72 
  一般风险准备       
  未分配利润 (二十七) 146,061,358.37  134,066,246.35 
  外币报表折算差额       
  归属于母公司所有者权益合 计   1,037,245,033.92  1,025,086,088.65 
  少数股东权益   12,546,628.00  11,259,383.66 
所 有者权益 (或股 东权益 )合计   1,049,791,661.92  1,036,345,472.31 
负 债和所有 者权益 (或股 东权益 )总计   1,109,145,980.48  1,088,563,094.06 
 
公司负 责人 : 郭启寅        主 管会 计工 作负 责人 : 谢诚正      会 计机 构负 责人 : 周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
21 
利润表 
 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司          2011 年 1-6 月           单位:元 
项  目 附注十三 本期金额 上期金额 
一、营业收入 (四) 79,179,349.76  92,975,410.85  
    减:营业成本 (四) 44,058,928.61  44,377,471.42  
     营业税金及附加   621,692.97  1,070,228.66  
     销售费用   11,508,690.51  9,611,685.48  
     管理费用   16,392,591.33  13,813,144.92  
     财务费用   -3,990,885.64  -534,064.68  
     资产减值损失   604,353.61  -495,898.68  
    加:公允价值变动收益( 损失以“ -” 号填列)       
      投资收益(损失以“-” 号填列)       
      其中:对联营企业和 合营企业的投资收益       
二、营业利润(亏损以“-” 填列 )   9,983,978.37  25,132,843.73  
  加:营业外收入   125,471.92  4,634,288.00  
  减:营业外支出   300.00    
    其中:非流动资产处置损失       
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)   10,109,150.29  29,767,131.73  
  减:所得税费用   2,436,634.53  4,465,069.76  
四、净利润 (净亏损以“-” 号填 列)   7,672,515.76  25,302,061.97  
五、每股收益:     
  (一)基本每股收益     
  (二)稀释每股收益     
六、其他综合收益     
七、综合收益总额     
 
公司负 责人 : 郭启寅        主 管会 计工 作负 责人 : 谢诚正      会 计机 构负 责人 : 周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
22 
合并利润表 
 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司          2011 年 1-6 月           单位:元 
项  目 附注五 本期金额 上期金额 
一、营业总收 入   122,733,262.80  114,026,024.52  
    其中:营业收入 (二十八) 122,733,262.80  114,026,024.52  
          利息收入       
          已赚保费       
          手续费及佣金收入       
二、营业总成本   105,208,363.06  84,230,841.26  
    其中:营业成本 (二十八) 69,693,033.73  54,263,584.75  
          利息支出       
          手续费及佣金支出       
          退保金       
          赔付支出净额       
          提取保险合同准备 金净额       
          保单红利支出       
          分保费用       
          营业税金及附加 (二十九) 791,159.50  1,180,656.12  
          销售费用 (三十) 14,539,177.35  12,303,462.69  
          管理费用 (三十一) 25,113,918.27  16,318,368.54  
          财务费用 (三十二) -5,541,486.69  75,732.08  
          资产减值损失 (三十三) 612,560.90  89,037.08  
    加:公允价值变动收益( 损失以“-” 号填列)       
        投资收益(损失以“-” 号填列)       
        其中:对联营企业和 合营企业的投资收益       
          汇兑收益(损失以“-” 号填列)       
三、营业利润(亏损以“-” 号填 列)   17,524,899.74  29,795,183.26  
    加:营业外收入 (三十四) 445,311.92  4,688,318.77  
    减:营业外支出 (三十五) 15,300.00    
        其中:非流动资产处 置损失       
四、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)   17,954,911.66  34,483,502.03  
    减:所得税费用 (三十六) 4,829,963.71  5,359,272.82  
五、净利润(净亏损以“-” 号填 列)   13,124,947.95  29,124,229.21  
    其中:被合并方在合并前 实现的净利润       
    归属于母公司所有者的净 利润   11,995,112.02  27,935,085.48  
    少数股东损益   1,129,835.93  1,189,143.73  
六、每股收益:       
    (一)基本每股收益   0.11  0.32  
    (二)稀释每 股收益   0.11  0.28  
七、其他综合收益   321,241.66    
八、综合收益总额   13,446,189.61  29,124,229.21  
    归属于母公司所有者的综 合收益总额   12,158,945.27  27,935,085.48  
  归属于少数股东的综合收益总额   1,287,244.34  1,189,143.73  
 
 
公司负 责人 : 郭启寅        主 管会 计工 作负 责人 : 谢诚正      会 计机 构负 责人 : 周 明达 
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
23 
现金流量表 
 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司         2011 年 1-6 月              单位:元 
项  目 本期金额 上期金额 
一 、经营活 动产生 的现金 流量   
    销售商品、提供劳务收到 的现金 87,866,322.91  75,519,869.39  
  收到的税费返还     
    收到其他与经营活动有关 的现金 11,671,314.58  8,327,741.43  
经营活动现金流入小计 99,537,637.49  83,847,610.82  
  购买商品、接受劳务支付的现金 66,125,949.00  57,753,875.39  
  支付给职工以及为职工支付的现金 9,978,516.18  9,857,566.83  
  支付的各项税费 7,947,716.90  15,672,143.15  
  支付其他与经营活动有关的现金 26,555,571.71  23,785,997.12  
经营活动现金流出小计 110,607,753.79  107,069,582.49  
经 营活动产 生的现 金流量 净额 -11,070,116.30  -23,221,971.67  
二、 投资活 动产生 的现金 流量     
  收回投资收到的现金     
  取得投资收益所收到的现金     
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 
      的现金净额 
    
    处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额     
    收到其他与投资活动有关 的现金     
投资活动现金流入小计     
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 
      的现金 
1,001,699.95  1,984,667.30  
  投资支付的现金 2,601,000.00  240,500,000.00  
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额     
  支付其他与投资活动有关的现金     
投资活动现金流出小计 3,602,699.95  242,484,667.30  
投 资活动产 生的现 金流量 净额 -3,602,699.95  -242,484,667.30  
三 、筹资活 动产生 的现金 流量     
    吸收投资收到的现金   828,225,120.00  
  取得借款收到的现金   23,000,000.00  
  发行债券收到的现金     
  收到其他与筹资 活动有关的现金     
筹资活动现金流入小计   851,225,120.00  
  偿还债务支付的现金 559,960.98  15,460,752.06  
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,949.51  729,401.42  
  支付其他与筹资活动有关的现金   6,831,632.56  
筹资活动现金流出小计 722,910.49  23,021,786.04  
筹 资活动产 生的现 金流量 净额 -722,910.49  828,203,333.96  
四 、汇率变 动对现 金及现 金等价 物的影响 -115.93  -1,450.18  
五 、现金及 现金等 价物净 增加额 -15,395,842.67  562,495,244.81  
  加:期初现金及现金等价物余额 477,594,785.80  17,806,573.11  
六 、期末现 金及现 金等价 物余额 462,198,943.13  580,301,817.92  
 
公司负 责人 : 郭启寅         主 管会 计工 作负 责人 : 谢 诚正     会计 机构 负 责人 : 周明 达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
24 
合并现金流量表 
 
编制单位:宁波 GQY 视讯股份有限公司         2011 年 1-6 月              单位:元 
项  目 附注五 本期金 额 上期金 额 
一、经营活 动产生的 现金流量       
    销 售商 品、 提供 劳务 收到 的现 金   135,791,946.16  88,680,104.86  
    客 户存 款和 同业 存放 款项 净增 加 额       
    向 中央 银行 借款 净增 加额       
    向 其他 金融 机构 拆入 资金 净增 加 额       
    收 到原 保险 合同 保费 取得 的现 金       
    收 到再 保险 业务 现金 净额       
    保 户储 金及 投资 款净 增加 额       
    处 置交 易性 金融 资产 净增 加额       
    收 取利 息、 手续 费及 佣金 的现 金       
    拆 入资 金净 增加 额       
    回 购业 务资 金净 增加 额       
  收 到的 税费 返还   313,840.00  6,030.77  
    收 到其 他与 经营 活动 有关 的现 金 (三十 八)  33,097,925.30  5,974,726.57  
经营活 动现 金流 入小 计   169,203,711.46  94,660,862.20  
  购 买商 品、 接受 劳务 支付 的现 金   104,913,516.10  67,465,274.99  
    客 户贷 款及 垫款 净增 加额       
    存 放中 央银 行和 同业 款项 净增 加 额       
    支 付原 保险 合同 赔付 款项 的现 金       
    支 付利 息、 手续 费及 佣金 的现 金       
    支 付保 单红 利的 现金       
  支 付给 职工 以及 为职 工支 付的 现 金   14,669,900.48  13,427,107.51  
  支 付的 各项 税费   17,346,311.08  20,529,563.84  
  支 付其 他与 经营 活动 有关 的现 金 (三十 八)  44,601,372.19  19,292,654.45  
经营活 动现 金流 出小 计   181,531,099.85  120,714,600.79  
经营活动产 生的现金 流量净额   -12,327,388.39  -26,053,738.59  
二、投资活 动产生的 现金流量       
  收 回投 资收 到的 现金       
  取 得投 资收 益所 收到 的现 金       
  处 置固 定资 产、 无形 资产 和其 他 长期资 产收 回 
      的现 金净 额 
      
  处 置子 公司 及其 他营 业单 位收 到 的现金 净额       
    收 到其 他与 投资 活动 有关 的现 金       
投资活 动现 金流 入小 计       
  购 建固 定资 产、 无形 资产 和其 他 长期资 产支 付 
      的现 金 
  25,239,533.71  13,072,890.89  
  投 资支 付的 现金     1,000,000.00  
    质 押贷 款净 增加 额       
  取 得子 公司 及其 他营 业单 位支 付 的现金 净额       
  支 付其 他与 投资 活动 有关 的现 金   500,000.00    
投资 活 动现 金流 出小 计   25,739,533.71  14,072,890.89  
投资活动产 生的现金 流量净额   -25,739,533.71  -14,072,890.89  
三、筹资活 动产生的 现金流量       
  吸 收投 资收 到的 现金     828,225,120.00  
  其 中: 子公 司吸 收少 数股 东投 资 收到的 现金       
  取 得借 款收 到的 现金   8,000,000.00  27,000,000.00  
    发 行债 券收 到的 现金       
  收 到其 他与 筹资 活动 有关 的现 金   428,322.22    
筹资活 动现 金流 入小 计   8,428,322.22  855,225,120.00  
  偿 还债 务支 付的 现金   8,559,960.98  15,460,752.06  
  分 配股 利、 利润 或偿 付利 息支 付 的现金   181,178.40  1,776,023.92  
  其 中: 子公 司支 付给 少数 股东 的 股利、 利润       
  支 付其 他与 筹资 活动 有关 的现 金 (三十 八)    6,831,632.56  
筹资活 动现 金流 出小 计   8,741,139.38  24,068,408.54  
筹资活动产 生的现金 流量净额   -312,817.16  831,156,711.46  
四、汇率变 动对现金 及现金等 价物的 影响   -143.35  -15,168.71  
五、现金及 现金等价 物净增加 额   -38,379,882.61  791,014,913.27  
  加:期 初现金及 现金等价 物余额   662,358,475.30  33,603,689.54  
六、期末现 金及现金 等价物余 额   623,978,592.69  824,618,602.81  
 
公司负 责 人 : 郭启寅         主 管会 计工 作负 责人 : 谢 诚正     会计 机构 负 责人 : 周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
25 
合并所有者权益变动 表 
编制单 位: 宁 波 GQY 视讯 股份有 限公 司                       2011 半年 度                                                 单 位: 元 
项 目 
本期金 额 
归属于 母公 司所 有者 权益 
少数股 东权 益 所有者 权益 合计 
实收资 本( 或股
本) 资本公 积 减: 库存 股 专项储 备 盈余公 积 
一般风 险准
备 未分配 利润 其他 
一、上 年年 末余 额 106,000,000.00  770,256,395.58      14,763,446.72    134,066,246.35    11,259,383.66  1,036,345,472.31  
  加: 会计 政策 变更                     
      前期 差错 更正                     
      其他                     
二、本 年年 初余 额 106,000,000.00  770,256,395.58      14,763,446.72    134,066,246.35    11,259,383.66  1,036,345,472.31  
三、本 期增 减变 动金 额( 减少 以“-” 号填列 )   163,833.25          
11,995,112.02    1,287,244.34  13,446,189.61  
(一) 净利 润             
11,995,112.02  
  
1,129,835.93  13,124,947.95  
(二) 其他 综合 收益   163,833.25              157,408.41  321,241.66  
 上 述( 一) 和( 二) 小计   163,833.25          
11,995,112.02    1,287,244.34  13,446,189.61  
(三) 所有 者投 入和 减少 资本                 
    
 1 .所 有者 投入 资本                 
    
 2 .股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额                     
 3 .其 他                 
    
(四) 利润 分配                 
    
 1 .提 取盈 余公 积                     
 2 .提 取一 般风 险准 备                     
 3 .对 所有 者( 或股 东) 的分 配                     
 4 .其 他                     
(五) 所有 者权 益内 部结 转                     
 1 .资 本公 积转 增资 本( 或股 本)                     
 2 .盈 余公 积转 增资 本( 或股 本)                     
 3 .盈 余公 积弥 补亏 损                     
 4 .其 他                     
(六) 专项 储备                     
1 . 本期 提取                     
2 . 本期 使用                     
(七) 其他                     
四、本 期期 末余 额 106,000,000.00  770,420,228.83      14,763,446.72    
146,061,358.37    12,546,628.00  1,049,791,661.92  
 
公司负 责人 :郭 启寅                              主管 会计 工作 负责 人: 谢诚正                                   会计 机构负 责人 :周 明 达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
26 
合并所有者权益变动 表( 续) 
编制单 位: 宁 波 GQY 视讯 股份有 限公 司                       2011 半年 度                                                 单 位: 元 
项 目 
上年金 额 
归属于 母公 司 所 有者 权益 
少数股 东权 益 所有者 权益 合计 实收资 本( 或股 本) 资本公 积 减:库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准 备 未分配 利润 其他 
一、上 年年 末余 额 39,360,000.00 20,166,092.86     10,399,493.65   102,646,225.49   4,584,749.19 177,156,561.19 
  加: 会计 政策 变更                     
      前期 差错 更正                     
      其他                     
二、本 年年 初余 额 39,360,000.00 20,166,092.86     10,399,493.65   102,646,225.49   4,584,749.19 177,156,561.19 
三、本 期增 减变 动金 额( 减少 以“-” 号填列) 66,640,000.00 750,090,302.72     4,363,953.07   
31,420,020.86   6,674,634.47 859,188,911.12 
(一) 净利 润             
51,683,973.93 
  
1,792,212.79 53,476,186.72 
(二) 其他 综合 收益                     
 上 述( 一) 和( 二) 小计             
51,683,973.93   1,792,212.79 53,476,186.72 
(三) 所有 者投 入和 减少 资本 13,640,000.00 803,090,302.72             
4,882,421.68 821,612,724.40  
 1 .所 有者 投入 资本 13,640,000.00 803,138,487.44             
5,834,236.96  822,612,724.40  
 2 .股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额                     
 3 .其 他   -48,184.72             
-951,815.28  -1,000,000.00 
(四) 利润 分配         4,363,953.07   -20,263,953.07   
  -15,900,000.00  
 1 .提 取盈 余公 积         4,363,953.07   -4,363,953.07       
 2 .提 取一 般风 险准 备                     
 3 .对 所有 者( 或股 东) 的分 配             -15,900,000.00      -15,900,000.00  
 4 .其 他                   
(五) 所有 者权 益内 部结 转 53,000,000.00 -53,000,000.00                 
 1 .资 本公 积转 增资 本( 或股 本) 53,000,000.00 -53,000,000.00                 
 2 .盈 余公 积转 增资 本( 或股 本)                     
 3 .盈 余公 积弥 补亏 损                     
 4 .其 他                     
(六) 专项 储备                     
1 . 本期 提取                     
2 . 本期 使用                     
(七) 其他                     
四、本 期期 末余 额 106,000,000.00 770,256,395.58     14,763,446.72   
134,066,246.35   11,259,383.66 1,036,345,472.31 
 
公司负 责人 :郭 启寅                              主管 会计 工作 负责 人: 谢诚正                                   会计 机构负 责人 :周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
27 
母公司所有者权益变 动表 
编制单 位: 宁 波 GQY 视讯 股份有 限公 司                       2011 半年 度                                                 单 位: 元 
项 目 
本期金 额 
实收资 本( 或股 本) 资本公 积 减: 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准 备 未分配 利润 所有者 权益 合计 
一、上 年年 末余 额 106,000,000.00  766,591,154.13      14,763,446.72    104,813,762.68  992,168,363.53  
  加: 会计 政策 变更                 
      前期 差错 更正                 
      其他                 
二、本 年年 初余 额 106,000,000.00  766,591,154.13      14,763,446.72    104,813,762.68  992,168,363.53  
三、本 期增 减变 动金 额( 减少 以“-” 号填列)             7,672,515.76  7,672,515.76  
(一) 净利 润             7,672,515.76  7,672,515.76  
(二) 其他 综合 收益                 
 上 述( 一) 和( 二) 小计             7,672,515.76  7,672,515.76  
(三) 所有 者投 入和 减少 资本                 
 1 .所 有者 投入 资本                 
 2 .股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额                 
 3 .其 他                 
(四) 利润 分配                 
 1 .提 取盈 余公 积                 
 2 .提 取一 般风 险准 备                 
 3 .对 所有 者( 或股 东) 的分 配                 
 4 .其 他                 
(五) 所有 者权 益内 部结 转                 
 1 .资 本公 积转 增资 本( 或股 本)                 
 2 .盈 余公 积转 增资 本( 或股 本)                 
 3 .盈 余公 积弥 补亏 损                 
 4 .其 他                 
(六) 专项 储备                 
1 . 本期 提取                 
2 . 本期 使用                 
(七) 其他                 
四、本 期期 末余 额 106,000,000.00  766,591,154.13      14,763,446.72    112,486,278.44  999,840,879.29  
 
公司负 责人 :郭 启寅                              主管 会计 工作 负责 人: 谢诚正                                   会计 机构负 责人 :周 明达 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
28 
母公司所有者权益变 动表 (续) 
编制单 位: 宁 波 GQY 视讯 股 份有 限公 司                       2011 半年 度                                                 单 位: 元 
项 目 
上年金 额 
实收资 本( 或股 本) 资本公 积 减: 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准 备 未分配 利润 所有者 权益 合计 
一、上 年年 末余 额 39,360,000.00  16,452,666.69      10,399,493.65    81,438,185.10  147,650,345.44  
  加: 会计 政策 变更                 
      前期 差错 更正                 
      其他                 
二、本 年年 初余 额 39,360,000.00 16,452,666.69     10,399,493.65   81,438,185.10 147,650,345.44 
三、本 期增 减变 动金 额( 减少 以“-” 号填列) 66,640,000.00 750,138,487.44     4,363,953.07   23,375,577.58 844,518,018.09 
(一) 净利 润             43,639,530.65 43,639,530.65 
(二) 其他 综合 收益                 
 上 述( 一) 和( 二) 小计             43,639,530.65 43,639,530.65 
(三) 所有 者投 入和 减少 资本 13,640,000.00 803,138,487.44           816,778,487.44 
 1 .所 有者 投入 资本 13,640,000.00 803,138,487.44           816,778,487.44 
 2 .股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额                 
 3 .其 他               
(四) 利润 分配         4,363,953.07   -20,263,953.07 -15,900,000.00 
 1 .提 取盈 余公 积         4,363,953.07   -4,363,953.07   
 2 .提 取一 般风 险准 备                 
 3 .对 所有 者( 或股 东) 的分 配             -15,900,000.00 -15,900,000.00 
 4 .其 他                 
(五) 所有 者权 益内 部结 转 53,000,000.00 -53,000,000.00             
 1 .资 本公 积转 增资 本( 或股 本) 53,000,000.00 -53,000,000.00             
 2 .盈 余公 积转 增资 本( 或股 本)                 
 3 .盈 余公 积弥 补亏 损                 
 4 .其 他                 
(六) 专项 储备                 
1 . 本期 提取                 
2 . 本期 使用                 
(七) 其他                 
四、本 期期 末余 额 106,000,000.00 766,591,154.13     14,763,446.72   104,813,762.68 992,168,363.53 
 
公司负 责人 :郭 启寅                              主管 会计 工作 负责 人: 谢诚正                                   会计 机 构负 责人 :周 明达 
 
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
29 
二 、会 计报表 附注 
一、 公司基本情况 
宁波 GQY 视 讯股 份有 限公 司 ( 以下 简称“公司” 或“ 股 份公司” ) 是 由宁 波高 斯电 子有
限公司、郭启寅与袁 向阳 夫妇、郑远聪、陈云 华、 孙曙敏、毛雪琴、黄 健、 程军、
闻建华 、宋 丹等 发起 人以 整体变 更方 式设 立的 股份 公司。 公司 于 2006 年 9 月 11 日
在宁波 市工 商行 政管 理局 完成工 商变 更登 记手 续, 并 领取了 注册 号 为 3302002009788
的企业 法人 营业 执照 ,公 司注册 资本 为 3,536 万元 。 
2007 年 12 月 , 经 慈弘会 验 字[2007] 第 791 号 《验 资报 告》 验证 , 公 司增 加注 册 资本
至 3,936 万 元。 
2010 年 4 月 12 日经 中国 证券监 督管 理委 员会 以证 监许可[2010]431 号 《关 于 核准宁
波 GQY 视讯 股份 有限 公 司首次 公开 发行 股票 并在 创业板 上市 的批 复》 核准 ,公司
向社会 公开 发行 人民 币普 通股(A 股)1,364 万 股, 每股面 值 1.00 元, 新增 注 册资
本人民 币 1,364 万元 。2010 年 4 月 26 日 经信 会师 报 字 (2010)第 11530 号验 证, 公
司增加 注册 资本 至人 民币 5,300 万元 。公 司于 2010 年 4 月 30 日在 深圳 证券 交 易所
上市。 
根据公司 2010 年度 第一 次 临时股 东大 会决 议 , 以 2010 年 6 月 30 日 总股 本 5,300 万
股为基 数, 按每 10 股 由资 本公积 金转 增 10 股, 共计 转增 5,300 万股 , 并 于 2010 年
度实施 ,转 增股 后, 公司 注册资 本增 至人 民 币 10,600 万元 。 
截至 2011 年 6 月 30 日 , 公司累 计发 行股 本总 数 为 10,600 万股 , 公司 的注 册 资本为
10,600 万 元, 其中 :有 限 售条件 股份 为 6,519.155 万 股,占 股份 总数的 61.50% ,无
限售条 件股 份 为 4080.845 万股, 占股 份总 数 的 38.50% 。 
公司经 批准 的经 营范 围为 : 网 络、 数字 、 图 像电 子 产品 的 研制 、 开发及 销售 ;IT 工
程项目 系统 集成 。公 司注 册地: 浙江 省宁 波市 海曙 区环城 西路 南 段 88 号。 
 
二、 主要会计政策、会计 估计 和前期差错 
( 一)  财务报表的编制基础 
公司以持续经营为基 础, 根据实际发生的交易 和事 项,按照《企业会计 准则—基本
准则》和其他各项会 计准 则及其他相关规定进 行确 认和计量,在此基础 上编 制财务
报表。 
( 二)  遵循企业会计准则的 声明 
公司所编制的财务报 表符 合企业会计准则的要 求, 真实、完整地反映了 报告 期公司
的财务 状况 、经 营成 果、 现金流 量等 有关 信息 。 
( 三)  会计期间 
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 为一 个会 计年 度。 本报告 期为 2011 年 1 月 1 日至宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
30 
2011 年 6 月 30 日 止。 
( 四)  记账本位币 
采用人 民币 为记 账本 位币 。 
( 五)  同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
1 、 同一控制下企业合并 
本公司 在企 业合 并中 取得 的资产 和负 债 , 按 照合 并日 在被合 并方 的账 面价 值计
量。 在 合并 中取 得的 净资 产账面 价值 与支 付的 合并 对价账 面价 值 ( 或发 行股 份
面值总 额) 的差 额, 调整 资本公 积, 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收 益。 
本公司 为进 行企 业合 并而 发生的 各项 直接 相关 费用 , 包括为 进行 企业 合并 而支
付的审 计费 用、 评估 费用 、法律 服务 费等 , 于 发生 时计入 当期 损益 。 
企业合 并中 发行 权益 性证 券发生 的手 续费 、 佣金 等 , 抵减权 益性 证券 溢价 收入 ,
溢价收 入不 足冲 减的 ,冲 减留存 收益 。 
被合并 各方 采用 的会 计政 策与本 公司 不一 致的 , 本公 司在合 并日 按照 本公 司会
计政策 进行 调整 ,在 此基 础上按 照企 业会 计准 则规 定确认 。 
2 、 非同一控制下的企业 合并 
本公司 在购 买日 对作 为企 业合并 对价 付出 的资 产 、 发 生或承 担的 负债 按照 公允
价值计 量。 公允 价值 与其 账面价 值的 差额 ,计 入当 期损益 。 
本公司 在购 买日 对合 并成 本进行 分配 。 
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的
差额, 确认 为商 誉; 合 并成 本小于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价
值份额 的差 额, 计入 当期 损益。 
企业合 并中 取得 的被 购买 方除无 形资 产外 的其 他各 项资产 ( 不仅 限于 被购 买方
原已确认 的资产 ) ,其 所带 来的经济 利益很 可能 流入 本公司且 公允价 值能 够可
靠计量 的, 单独 确认 并按 公允价 值计 量; 公允 价值 能够可 靠计 量的 无形 资产 ,
单独确 认为 无形 资产 并按 公允价 值计 量 ; 取 得的 被购 买方除 或有 负债 以外 的其
他各项 负债 , 履行 有关 义务 很可能 导致 经济 利益 流出 本公司 且公 允价 值能 够可
靠计量 的 , 单 独确认 并按 照公允 价值 计量 ; 取 得的 被购买 方或 有负 债, 其 公 允
价值能 可靠 计量 的, 单独 确认为 负债 并按 照公 允价 值计量 。 
( 六)  合并财务报表的编制 方法 
本公司合并财务报表 的合 并范围以控制为基础 确定 ,所有子公司均纳入 合并 财务报
表。 
所有纳入合并财务报 表合 并范围的子公司所采 用的 会计政策、会计期间 与本 公司一
致,如子公司采用的 会计 政策、会计期间与本 公司 不一致的,在编制合 并财 务报表
时,按 本公 司的 会计 政策 、会计 期间 进行 必要 的调 整。 
合并财务报表以本公 司 及 子公司的财务报表为 基础 ,根据其他有关资料 ,按 照权益宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
31 
法调整 对子 公司 的长 期股 权投资 后, 由本 公司 编制 。 
合并财务报表时抵销 本公 司与各子公司、各子 公司 相互之间发生的内部 交易 对合并
资产负 债表 、合 并利 润表 、合并 现金 流量 表、 合并 所有者 权益 变动 表的 影响 。 
子公司少数股东分担 的当 期亏损超过了少数股 东在 该子公司期初所有者 权益 中所享
有份额 而形 成的 余额 ,冲 减少数 股东 权益 。 
在报告期内,若因同 一控 制下企业合并增加子 公司 的,则调整合并资产 负债 表的期
初数;将子公司合并 当期 期初至报告期末的收 入、 费用、利润纳入合并 利润 表;将
子公司 合并 当期 期初 至报 告期末 的现 金流 量纳 入合 并现金 流量 表。 
在报告期内,若因非 同一 控制下企业合并增加 子公 司的,则不调整合并 资产 负债表
期初数;将子公司自 购买 日至报告期末的收入 、费 用、利润纳入合并利 润表 ;该子
公司自 购买 日至 报告 期末 的现金 流量 纳入 合并 现金 流量表 。 
在报告期内,本公司 处置 子公司,则该子公司 期初 至处置日的收入、费 用、 利润纳
入合并 利润 表; 该子 公司 期初至 处置 日的 现金 流量 纳入合 并现 金流 量表 。 
( 七)  现金及现金等价物的 确定 标准 
在编制 现金 流量 表时 , 将本 公司库 存现 金以 及可 以随 时用于 支付 的存 款确 认为 现金。
将同时 具备 期限 短( 从购 买日起 三个 月内 到期 ) 、 流 动性强 、易 于转 换为 已知 现金 、
价值变 动风 险很 小四 个条 件的投 资, 确定 为现 金等 价物。 
( 八)  外币业务和外币报表 折算 
1 、 外币业务 
外币业 务采 用交 易发 生日 的即期 汇率 作为 折算 汇率 折合成 人民 币记 账。 
外币货 币性 项目 余额 按资 产负债 表日 即期 汇率 折算 , 由此 产生 的汇 兑差 额, 除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照
借款费 用资 本化 的原 则处 理外, 均计 入当 期损 益。 以 历史成 本计 量的 外币 非货
币性项 目 , 仍 采用交 易发 生日的 即期 汇率 折算 , 不 改变其 记账 本位 币金 额 。 以
公允价 值计 量的 外币 非货 币性项 目, 采用 公允 价值 确定日 的即 期汇 率折 算, 由
此产生 的汇 兑差 额计 入当 期损益 或资 本公 积。 
2 、 外币财务报表的折算 
资产负 债表 中的 资产 和负 债项目 , 采 用资 产负 债表 日的即 期汇 率折 算; 所有 者
权益项 目除“ 未 分配 利润” 项目外 , 其 他项 目 采 用发 生时的 即期 汇率 折算 。 利 润
表中的 收入 和费 用项 目, 采用交 易发 生日 的即 期汇 率折算 。 按 照上 述折 算产 生
的外币 财务 报表 折算 差额 ,在资 产负 债表 所有 者权 益项目 下单 独列 示。 
处置境 外经 营时 , 将 资产 负债表 中所 有者 权益 项目 下列示 的、 与该 境外 经营 相
关的外 币财 务报 表折 算差 额, 自 所有 者权 益项 目转 入处置 当期 损益 ; 部 分处 置
境外经 营的 , 按 处置 的比 例计算 处置 部分 的外 币财 务报表 折算 差额 , 转 入处 置
当期损 益。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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( 九)  金融工具 
金融工 具包 括金 融资 产、 金融负 债和 权益 工具 。 
1 、 金融工具的分类 
管理层 按照 取得 持有 金融 资产和 承担 金融 负债 的目 的, 将 其划 分为: 以公 允价
值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 或金 融负 债, 包括 交易 性金 融资 产或
金融负 债 (和 直接 指定 为以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产或
金融负债 ) ;持 有至到 期投 资;应收 款项; 可供 出售 金融资产 ;其他 金融 负债
等。 
2 、 金融工具的确认依据 和计 量方法 
(1) 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产( 金融 负债 ) 
取得时 以公 允价 值 (扣 除已 宣告但 尚未 发放 的现 金股 利或已 到付 息期 但尚 未领
取的债 券利 息) 作为 初始 确认金 额, 相关 的交 易费 用计入 当期 损益 。 
持有期 间将 取得 的利 息或 现金股 利确 认为 投资 收益 , 期末将 公允 价值 变动 计入
当期损 益。 
处置时 , 其 公允 价值 与初 始入账 金额 之间 的差 额确 认为投 资收 益, 同时 调整 公
允价值 变动 损益 。 
(2) 持有 至到 期投 资 
取得时 按公 允价 值 ( 扣除 已到付 息期 但尚 未领 取的 债券利 息) 和相 关交 易费 用
之和作 为初 始确 认金 额。 
持有期 间按 照摊 余成 本和 实际利 率计 算确 认利 息收 入, 计 入投 资收 益。 实 际利
率在取 得时 确定 ,在 该预 期存续 期间 或适 用的 更短 期间内 保持 不变 。 
处置时 ,将 所取 得价 款与 该投资 账面 价值 之间 的差 额计入 投资 收益 。 
(3) 应收 款项 
公司对 外销 售商 品或 提供 劳务形 成的 应收 债权 , 以及 公司持 有的 其他 企业 的不
包括在 活跃 市场 上有 报价 的债务 工具 的债 权, 包括 应收账 款、 其他 应收 款等 ,
以向购 货方 应收 的合 同或 协议价 款作 为初 始确 认金 额; 具 有融 资性 质的, 按其
现值进 行初 始确 认。 
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损
益。 
(4) 可供 出售 金融 资产 
取得时 按公 允价 值 (扣 除已 宣告但 尚未 发放 的现 金股 利或已 到付 息期 但尚 未领
取的债 券利 息) 和相 关交 易费用 之和 作为 初始 确认 金额。 
持有期 间将 取得 的利 息或 现金股 利确 认为 投资 收益 。 期末以 公允 价值 计量 且将
公允价 值变 动计 入资 本公 积(其 他资 本公 积) 。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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处置时 , 将取 得的价 款与 该金融 资产 账面 价值 之间 的差额 , 计入 投资损 益 ; 同
时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转
出,计 入投 资损 益。 
(5) 其他 金融 负债 
按其公 允价 值和 相关 交易 费用之 和作 为初 始确 认金 额。 采用 摊余 成本 进行 后续
计量。 
3 、 金融资产转移的确认 依据 和计量方法 
公司发 生金 融资 产转 移时 , 如已将 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬转
移给转 入方 , 则 终止 确认 该金融 资产 ; 如 保留 了金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的
风险和 报酬 的, 则不 终止 确认该 金融 资产 。 
在判断 金融 资产 转移 是否 满足上 述金 融资 产终 止确 认条件 时 , 采 用实 质重 于形
式的原 则。 公司 将金 融资 产转移 区分 为金 融资 产整 体转移 和部 分转 移。 金融 资
产整体 转移 满足 终止 确认 条件的 ,将 下列 两项 金额 的差额 计入 当期 损益 : 
(1) 所转 移金 融资 产的 账 面价值 ; 
(2)因 转移而 收到的 对价 ,与原直 接计入 所有 者权 益的公允 价值变 动累 计额
(涉及 转移 的金 融资 产为 可供出 售金 融资 产的 情形 )之和 。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产整 体的 账面 价值 ,
在终止 确认 部分 和未 终止 确认部 分之 间, 按照 各自 的相对 公允 价值 进行 分摊 ,
并将下 列两 项金 额的 差额 计入当 期损 益: 
(1) 终止 确认 部分 的账 面 价值; 
(2)终 止确认 部分的 对价 ,与原直 接计入 所有 者权 益的公允 价值变 动累 计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情
形)之 和。 
金融资 产转 移不 满足 终止 确认条 件的 , 继 续确 认该 金融资 产, 所收 到的 对价 确
认为一 项金 融负 债。 
4 、 金融负债终止确认条 件 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的 , 则 终止 确认该 金融 负债 或其 一部
分;本 公司 若与 债权 人签 定协议 ,以 承担 新金 融负 债方式 替换 现存 金融 负债 ,
且新金 融负 债与 现存 金融 负债的 合同 条款 实质 上不 同的 , 则 终止 确认 现存 金融
负债, 并同 时确 认新 金融 负债。 
对现存 金融 负债 全部 或部 分合同 条款 作出 实质 性修 改的 , 则 终止 确认 现存 金融
负债或 其一 部分 ,同 时将 修改条 款后 的金 融负 债确 认为一 项新 金融 负债 。 
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对 价
(包括 转出 的非 现金 资产 或承担 的新 金融 负债 )之 间的差 额, 计入 当期 损 益 。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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本公司 若回 购部 分金 融负 债的 , 在 回购 日按 照继 续确 认部分 与终 止确 认部 分的
相对公 允价 值, 将该 金融 负债整 体的 账面 价值 进行 分配。 分配 给终 止确 认部 分
的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非 现金 资产 或承担 的新 金融 负债 ) 之 间
的差额 ,计 入当 期损 益。 
5 、 金融资产和金融负债 公允 价值的确定方法 
本公司 采用 公允 价值 计量 的金融 资产 和金 融负 债全 部活跃 市场 中的 报价 。 
6 、 金融资产(不含应收 款项 )减值准备计提 
(1) 可供 出售 金融 资产 的 减值准 备: 
期末如 果可 供出 售金 融资 产的公 允价 值发 生较 大幅 度下降 , 或在 综合 考虑 各种
相关因 素后 , 预期这 种下 降趋势 属于 非暂 时性 的, 就认定 其已 发生 减值 , 将 原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值 损
失。 
(2) 持有 至到 期投 资的 减 值准备 : 
持有至 到期 投资 减值 损失 的计量 比照 应收 款项 减值 损失计 量方 法处 理。 
( 十)  应收款项 
1 、 单项金额重大并单项 计提 坏账准备的应收款项 : 
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 : 
应收款 项余 额 前 5 名 或占 应收款 项余 额 10% 以 上的 款项之 和。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 : 
单独进 行减 值测 试 , 按 预计 未来现 金流 量现 值低 于其 账面价 值的 差额 计提 坏账
准备 , 计 入当 期损益 。 单 独测试 未发 生减 值的 应收 账款和 其他 应收 款, 包括 在
具有类 似信 用风 险特 征的 应收款 项组 合中 再进 行减 值测试 。 
2 、 按组合计提坏账准备 应收 款项: 
确定组 合的 依据 
组合 1 
期末对于应收账款、其他应 收 款进行单项减值测试。如有 客 观
证据表明其发生了减值的, 根 据其未来现金流量现值低于 其 账
面价值的差额,确认减值损 失 ,计提坏账准备。如经减值 测 试
未发现减值的,按 账龄分析法计提坏账准备。 
组合 2 
期末对于应收票据、预付账 款 进行单项减值测试。如有客 观 证
据表明其发生了减值的,根 据 其未来现金流量现值低于其 账 面
价值的差额,确认减值损失 , 计提坏账准备。如经减值测 试 未
发现减值的,则不计提坏账准备。 
组合 3 公司合并范围内 关联方不计提坏账准备。 
按组合 计提 坏账 准备 的计 提方法 (账 龄分 析法 、其 他方法 ) 
组合 1 账龄分析法 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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组合 2 其他方法 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 : 
账龄 
应收账 款计 提比 例
(%) 
其他应 收款 计提 比例
(%) 
6 个月 以内 
0 5 
6 个月 -1 年 
5 5 
1-2 年 
10 10 
2-3 年 
20 20 
3-4 年 
50 50 
4 年以 上 
100 100 
3 、 单项金额虽不重大但 单项 计提坏账准备的应收 账款 : 
单项计 提坏 账准 备的 理由 :  
账龄三 年以 上, 单项 金额 虽不重 大, 但存 在重 大减 值风险 的应 收款 项进 行单 项
减值测 试。 
坏账准 备的 计提 方法 :  
结合现 时情 况分 析法 确认 坏账准 备计 提的 比例 。 单 独测试 未发 生减 值的 , 以 账
龄为信 用风 险特 征根 据账 龄分析 法计 提坏 账准 备。 
( 十一)  存货 
1 、 存货的分类 
存货分 类为: 原材 料、 周 转材料 、 在产 品、 库 存商 品、 委托 加工 物资、 发 出 商
品等。 
2 、 发出存货的计价方法 
存货发 出时 按加 权平 均法 计价。 
3 、 存货可变现净值的确 定依 据及存货跌价准备的 计提 方法 
期末对 存货 进行 全面 清查 后, 按存 货的 成本 与可 变现 净值孰 低提 取或 调整 存货
跌价准 备。 
产成品 、 库 存商 品和 用于 出售的 材料 等直 接用 于出 售的商 品存 货, 在正 常生 产
经营过 程中 ,以 该存 货的 估计售 价减 去估 计的 销售 费用和 相关 税费 后的 金额 ,
确定其 可变 现净 值; 需要 经过加 工的 材料 存货 , 在 正常生 产经 营过 程中 , 以 所
生产的 产成 品的 估计 售价 减去至 完工 时估 计将 要发 生的成 本 、 估 计的 销售 费用
和相关 税费 后的 金额 , 确 定其可 变现 净值 ; 为 执行 销售合 同或 者劳 务合 同而 持
有的存 货, 其可 变现 净值 以合同 价格 为基 础计 算, 若持有 存货 的数 量多 于销 售
合同订 购数 量的 ,超 出部 分的存 货的 可变 现净 值以 一般销 售价 格为 基础 计 算 。 
期末按 照单 个存 货项 目计 提存货 跌价 准备 ; 但对 于数 量繁多 、 单价 较低 的存 货,
按照存 货类 别计 提存 货跌 价准备 ;与 在同 一地 区生 产和销 售的 产品 系列 相关 、宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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具有相 同或 类似 最终 用途 或目的 , 且 难以 与其 他项 目分开 计量 的存 货, 则合 并
计提存 货跌 价准 备。 
以前减 记存 货 价 值的 影响 因素已 经消 失的 , 减 记的 金额予 以恢 复, 并在 原已 计
提的存 货跌 价准 备金 额内 转回, 转回 的金 额计 入当 期损益 。 
4 、 存货的盘存制度 
采用永 续盘 存制 。 
5 、 低值易耗品和包装物 的摊 销方法 
(1) 低值 易耗 品采 用一 次 摊销法 ; 
(2) 包装 物采 用一 次摊 销 法。 
( 十二)  长期股权投资     
1 、 投资成本确定 
(1) 企业 合并 形成 的长 期 股权投 资 
同一控 制下 的企 业合 并: 公司以 支付 现金 、 转 让非 现金资 产或 承担 债务 方式 以
及以发 行权 益性 证券 作为 合并对 价的 , 在合 并日 按照 取得被 合并 方所 有者 权益
账面价 值的 份额 作为 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。 长期股 权投 资初 始投 资成
本与支 付合 并对 价之 间的 差额 , 调 整资 本公积 ; 资 本公积 不足 冲减 的, 调整 留
存收益 。合 并发 生的 各项 直接相 关费 用, 包括 为进 行合并 而支 付的 审计 费用 、
评估费 用、 法律 服务 费用 等,于 发生 时计 入当 期损 益。 
非同一 控制 下的 企业 合并 : 合并成 本为 购买 日购 买方 为取得 对被 购买 方的 控制
权而付 出的 资产 、 发 生或 承担的 负债 以及 发行 的权 益性证 券的 公允 价值 。 通 过
多次交 换交 易分 步实 现的 企业合 并, 合并 成本 为每 一单项 交易 成本 之和 。 在 合
并合同 中对 可能 影响 合并 成本的 未来 事项 作出 约定 的, 购买 日如 果估 计未 来事
项很可 能发 生并 且对 合并 成本的 影响 金额 能够 可靠 计量的 ,也 计入 合并 成 本 。 
(2) 其他 方式 取得 的长 期 股权投 资 
以支付 现金 方式 取得 的长 期股权 投资 , 按照 实际 支付 的购买 价款 作为 初始 投资
成本。 
以发行 权益 性证 券取 得的 长期股 权投 资 , 按 照发 行权 益性证 券的 公允 价值 作 为
初始投 资成 本。 
投资者 投入 的长 期股 权投 资, 按 照投 资合 同或 协议 约定的 价值 (扣 除已 宣告 但
尚未发 放的 现金 股利 或利 润) 作 为初 始投 资成 本, 但 合同或 协议 约定 价值 不公
允的除 外。  
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可
靠计量 的前 提下 , 非货 币性 资产交 换换 入的 长期 股权 投资以 换出 资产 的公 允价
值为基 础确 定其 初始 投资 成本 , 除 非有 确凿 证据 表明 换入资 产的 公允 价值 更加
可靠; 不满 足上 述前 提的 非货币 性资 产交 换, 以换 出资产 的账 面价 值和 应支 付宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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的相关 税费 作为 换入 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。 
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础 确
定。 
2 、 后续计量及损益确认 
(1) 后续 计量 
公司对 子公 司的 长期 股权 投资, 采用 成本 法核 算, 编 制合并 财务 报表 时按 照权
益法进 行调 整。 
对被投 资单 位不 具有 共同 控制或 重大 影响 , 并 且在 活跃市 场中 没有 报价 、 公 允
价值不 能可 靠计 量的 长期 股权投 资, 采用 成本 法核 算。 
对被投 资单 位具 有共 同控 制或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益 法核 算。 初
始投资 成本 大于 投资 时应 享有被 投资 单位 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 差额 ,
不调整 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 ; 初始 投资 成本 小于投 资时 应享 有被 投资
单位可 辨认 净资 产公 允价 值份额 的差 额, 计入 当期 损益。 
被投资 单位 除净 损益 以外 所有者 权益 其他 变动 的处 理: 对于 被投 资单 位除 净损
益以外 所有 者权 益的 其他 变动, 在持 股比 例不 变的 情况下 , 公 司按 照持 股比 例
计算应 享有 或承 担的 部分 , 调整 长期 股权 投资 的账 面价值 , 同 时增 加或 减少 资
本公积 (其 他资 本公 积) 。 
(2) 损益 确认 
成本法 下 , 除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 对价 中包 含的已 宣告 但尚 未发 放的
现金股 利或 利润 外 , 公 司按 照享有 被投 资单 位宣 告发 放的现 金股 利或 利润 确认
投资收 益。 
权益法 下, 在 被 投资 单位 账面净 利润 的基 础上 考虑 : 被投 资单 位与 本公 司采 用
的会计 政策 及会 计期 间不 一致 , 按 本公 司的 会计 政策 及会计 期间 对被 投资 单位
财务报 表进 行调 整; 以取 得投资 时被 投资 单位 固定 资产、 无形 资产 的公 允价 值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位 净
利润的 影响 ; 对本 公司 与联 营企业 及合 营企 业之 间发 生的未 实现 内部 交易 予以
抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净 亏
损。 
在公司 确认 应分 担被 投资 单位发 生的 亏损 时, 按照 以下顺 序进 行处 理: 首先 ,
冲减长 期股 权投 资的 账面 价值 。 其 次 , 长 期股 权投 资 的账面 价值 不足 以冲 减的 ,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认 投
资损失 , 冲 减长 期应 收项 目等的 账面 价值 。 最 后, 经过上 述处 理, 按照 投资 合
同或协 议约 定企 业仍 承担 额外义 务的 , 按 预计 承担 的义务 确认 预计 负债 , 计 入
当期投 资损 失。 被投 资单 位以后 期间 实现 盈利 的, 公司在 扣除 未确 认的 亏损 分宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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担额后 , 按与 上述相 反的 顺序处 理 , 减 记已确 认预 计负债 的账 面余 额、 恢 复 其
他实质 上构 成对 被投 资单 位净投 资的 长期 权益 及长 期股权 投资 的账 面价 值 , 同
时确认 投资 收益 。 
3 、 确定对被投资单位具 有共 同控制、重大影响的 依据 
按照合 同约 定对 某项 经济 活动所 共有 的控 制 , 仅 在与 该项经 济活 动相 关的 重要
财务和 经营 决策 需要 分享 控制权 的投 资方 一致 同意 时存在 , 则视 为与 其他 方对
被投资 单位 实施 共同 控制 ;对一 个企 业的 财务 和经 营决策 有参 与决 策的 权力 ,
但并不 能够 控制 或者 与其 他方一 起共 同控 制这 些政 策的制 定 , 则 视为 投资 企业
能够对 被投 资单 位施 加重 大影响 。 
4 、 减值测试方法及减值 准备 计提方法 
重大影 响以 下的 、 在 活跃 市场中 没有 报价 、 公 允价 值不能 可靠 计量 的长 期股 权
投资 , 其 减值 损失 是根 据其 账面价 值与 按类 似金 融资 产当时 市场 收益 率对 未来
现金流 量折 现确 定的 现值 之间的 差额 进行 确定 。 
除因企 业合 并形 成的 商誉 以外的 存在 减值 迹象 的其 他长期 股权 投资 , 如果 可收
回金额 的计 量结 果表 明, 该长期 股权 投资 的可 收回 金额低 于其 账面 价值 的, 将
差额确 认为 减值 损失 。 
因企业 合并 形成 的商 誉, 无论是 否存 在减 值迹 象, 每年都 进行 减值 测试 。 
长期股 权投 资减 值损 失一 经确认 ,不 再转 回。 
( 十三)  固定资产 
1 、 固定资产确认条件 
固定资 产指 为生 产商 品、 提供劳 务 、 出 租或经 营管 理而持 有 , 并 且使用 寿 命 超
过一个 会计 年度 的有 形资 产。固 定资 产在 同时 满足 下列条 件时 予以 确认 : 
(1) 与该 固定 资产 有关 的 经济利 益很 可能 流入 企业 ; 
(2) 该固 定资 产的 成本 能 够可靠 地计 量。 
2 、 各类固定资产的折旧 方法 
固定资 产折 旧采 用年 限平 均法分 类计 提, 根据 固定 资产类 别、 预计 使用 寿命 和
预计净 残值 率确 定折 旧率 。 
符合资 本化 条件 的固 定资 产装修 费用 , 在两 次装 修期 间与固 定资 产尚 可使 用年
限两者 中较 短的 期间 内, 采用年 限平 均法 单独 计提 折旧。 
类固定 资产 折旧 年限 和年 折旧率 如下 : 
类别 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(% ) 
房屋及 建筑 物 20-30  5 3.17-4.75 
机器设 备 5  5 19 
电子设 备 3-5  5 19-31.67 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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运输设 备 5  5 19 
其他设 备 5  5 19 
固定资 产装 修 5-10   10-20 
3 、 固定资 产的减值测试 方法 、减值准备计提方法 
公司在 每期 末判 断固 定资 产是否 存在 可能 发生 减值 的迹象 。 
固定资 产存 在减 值迹 象的 , 估计 其可 收回 金额。 可收 回金额 根据 固定 资产 的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之 间
较高者 确定 。 
当固定 资产 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 的 , 将 固定 资产的 账面 价值 减记 至可
收回金 额 , 减 记的金 额确 认为固 定资 产减 值损 失, 计入当 期损 益 , 同时 计 提 相
应的固 定资 产减 值准 备。 
固定资 产减 值损 失确 认后 , 减值 固定 资产 的折 旧在 未来期 间作 相应 调整 , 以 使
该固定 资产 在剩 余使 用寿 命内, 系统 地分 摊调 整后 的 固定 资产 账面 价值 (扣 除
预计净 残值 ) 。 
固定资 产的 减值 损失 一经 确认, 在以 后会 计期 间不 再转回 。 
有迹象 表明 一项 固定 资产 可能发 生减 值的 , 企业 以单 项固定 资产 为基 础估 计其
可收回 金额 。 企 业难 以对 单项固 定资 产的 可收 回金 额进行 估计 的, 以该 固定 资
产所属 的资 产组 为基 础确 定资产 组的 可收 回金 额。 
( 十四)  在建工程 
1 、 在建工程的类别 
在建工 程以 立项 项目 分类 核算。 
2 、 在建工程结转为固定 资产 的标准和时点 
在建工 程项 目按 建造 该项 资产达 到预 定可 使用 状态 前所发 生的 全部 支出 , 作为
固定资 产的 入账 价值 。 所 建造的 固定 资产 在建 工程 已达到 预定 可使 用状 态, 但
尚未办 理竣 工决 算的 , 自 达到预 定可 使用 状态 之日 起, 根据 工程 预算 、 造 价 或
者工程 实际 成本 等, 按估 计的价 值转 入固 定资 产, 并按本 公司 固定 资产 折旧 政
策计提 固定 资产 的折 旧, 待办理 竣工 决算 后, 再按 实际成 本调 整原 来的 暂估 价
值,但 不调 整原 已计 提的 折旧额 。 
3 、 在建工程的减值测试 方法 、减值准备计提方法 
公司在 每期 末判 断在 建工 程是否 存在 可能 发生 减值 的迹象 。 
在建工 程存 在减 值迹 象的 , 估计 其可 收回 金额。 可收 回金额 根据 在建 工程 的公
允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之 间
较高者 确定 。 
当在建 工程 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 的 , 将 在建 工程的 账面 价值 减记 至可
收回金 额 , 减 记的金 额确 认为在 建工 程减 值损 失, 计入当 期损 益 , 同时 计 提 相
应的在 建工 程减 值准 备。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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在建工 程的 减值 损失 一经 确认, 在以 后会 计期 间不 再转回 。 
有迹象 表明 一项 在建 工程 可能发 生减 值的 , 企业 以单 项在建 工程 为基 础估 计其
可收回 金额 。 企 业难 以对 单项在 建工 程的 可收 回金 额进行 估计 的, 以该 在建 工
程所属 的资 产组 为基 础确 定资产 组的 可收 回金 额。 
( 十五)  借款费用 
1 、 借款费用资本化的确 认原 则 
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产
的, 予 以资 本化 , 计 入相 关资产 成本 ; 其 他借 款费 用, 在 发生 时根 据其 发生 额
确认为 费用 ,计 入当 期损 益。 
符合资 本化 条件 的资 产 , 是 指需要 经过 相当 长时 间的 购建或 者生 产活 动才 能达
到预定 可使 用或 者可 销售 状态的 固定 资产 、投 资性 房地产 和存 货等 资产 。 
借款费 用同 时满 足下 列条 件时开 始资 本化 :  
(1)资 产支出 已经发 生, 资产支出 包括为 购建 或者 生产符合 资本化 条件 的资
产而以 支付 现金 、转 移非 现金资 产或 者承 担带 息债 务形式 发生 的支 出;  
(2) 借款 费用 已经 发生 ;  
(3)为 使资产 达到预 定可 使用或者 可销售 状态 所必 要的购建 或者生 产活 动已
经开始 。 
2 、 借款费用资本化期间 
资本化 期间 , 指 从借 款费 用开始 资本 化时 点到 停止 资本化 时点 的期 间, 借款 费
用暂停 资本 化的 期间 不包 括在内 。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产达 到预 定可 使用或 者可 销售 状态 时 , 借
款费用 停止 资本 化。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产中 部分 项目 分别完 工且 可单 独使 用时 ,
该部分 资产 借款 费用 停止 资本化 。 
购建或 者生 产的 资产 的各 部分分 别完 工 , 但 必须 等到 整体完 工后 才可 使用 或可
对外销 售的 ,在 该资 产整 体完工 时停 止借 款费 用资 本化。 
3 、 暂停资本化期间 
符合资 本化 条件 的资 产在 购建或 生产 过程 中发 生的 非正常 中断 、 且中 断时 间连
续超 过 3 个 月的 , 则 借款 费用暂 停资 本化 ; 该 项中 断如是 所购 建或 生产 的符 合
资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用状 态或 者可 销售 状态必 要的 程序 , 则借 款费
用继续 资本 化。 在中 断期 间发生 的借 款费 用确 认为 当期损 益, 直至 资产 的购 建
或者生 产活 动重 新开 始后 借款费 用继 续资 本化 。 
4 、 借款费用资本化金额 的计 算方法 
专门借 款的 利息 费用 ( 扣除 尚未动 用的 借款 资金 存入 银行取 得的 利息 收入 或者
进行暂 时性 投资 取得 的投 资收益 ) 及其 辅助 费用 在所 购建或 者生 产的 符合 资本宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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化条件 的资 产达 到预 定可 使用或 者可 销售 状态 前, 予以资 本化 。 
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般
借款的 资本 化率 , 计 算确 定一般 借款 应予 资本 化的 利息金 额。 资本 化率 根据 一
般借款 加权 平均 利率 计算 确定。 
借款存 在折 价或 者溢 价的 , 按照实 际利 率法 确定 每一 会计期 间应 摊销 的折 价或
者溢价 金额 ,调 整每 期利 息金额 。 
( 十六)  无形资产 
1 、 无形资产的计价方法 
(1) 公司 取得 无形 资产 时 按成本 进行 初始 计量 ; 
外购无 形资 产的 成本 , 包 括购买 价款 、 相 关税 费以 及直接 归属 于使 该项 资产 达
到预定 用途 所发 生的 其他 支出 。 购 买无 形资 产的 价款 超过正 常信 用条 件延 期支
付,实 质上 具有 融资 性质 的,无 形资 产的 成本 以购 买价款 的现 值为 基础 确 定 。 
债务重 组取 得债 务人 用以 抵债的 无形 资产 , 以该 无形 资产的 公允 价值 为基 础确
定其入 账价 值 , 并 将重 组债 务的账 面价 值与 该用 以抵 债的无 形资 产公 允价 值之
间的差 额, 计入 当期 损益 ; 
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可
靠计量 的前 提下 , 非货 币性 资产交 换换 入的 无形 资产 以换出 资产 的公 允价 值为
基础确 定其 入账 价值 , 除 非有确 凿证 据表 明换 入资 产的公 允价 值更 加可 靠; 不
满足上 述前 提的 非货 币性 资产交 换 , 以 换出 资产 的账 面价值 和应 支付 的相 关税
费作为 换入 无形 资产 的成 本,不 确认 损益 。 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确
定其入 账价 值 ; 以 非同 一控 制下的 企业 吸收 合并 方式 取得的 无形 资产 按公 允价
值确定 其入 账价 值。 
内部自 行开 发的 无形 资产 , 其 成本 包括 : 开 发该 无 形资产 时耗 用的 材料 、 劳 务
成本、 注册 费、 在 开发 过程 中使用 的其 他专 利权 和特 许权的 摊销 以及 满足 资本
化条件 的利 息费 用 , 以 及为 使该无 形资 产达 到预 定用 途前所 发生 的其 他直 接费
用。 
(2) 后续 计量 
在取得 无形 资产 时分 析判 断其使 用寿 命。 
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法 摊
销; 无 法预 见无 形资 产为 企业带 来经 济利 益期 限的 , 视为 使用 寿命 不确 定的 无
形资产 ,不 予摊 销。 
2 、 使用寿命有限的无形 资产 的使用寿命估计情况 : 
项 目 预计使 用寿 命 依  据 
土地使 用权 按 50 年或 剩余 使用 年限 出让合 同约 定 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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软  件 5 年 预计可 使用 年限 
专利技 术 按 10 年或 合同 约定 年限 专利证 书 
每期末 ,对 使用 寿命 有限 的无形 资产 的使 用寿 命及 摊销方 法进 行复 核。 
经复核 ,本 期末 无形 资产 的使用 寿命 及摊 销方 法与 以前估 计未 有不 同。 
3 、 使用寿命不确定的无 形资 产的判断依据: 
本期末 ,无 使用 寿命 不确 定的无 形资 产。 
4 、 无形资产减值准备的 计提 
对于使 用寿 命 确 定的 无形 资产, 如有 明显 减值 迹象 的,期 末进 行减 值测 试。 
对于使 用寿 命不 确定 的无 形资产 ,每 期末 进行 减值 测试。 
对无形 资产 进行 减值 测试 , 估计 其可 收回 金额。 可收 回金额 根据 无形 资产 的公
允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之 间
较高者 确定 。 
当无形 资产 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 的 , 将 无形 资产的 账面 价值 减记 至可
收回金 额 , 减 记的金 额确 认为无 形资 产减 值损 失, 计入当 期损 益 , 同时 计 提 相
应的无 形资 产减 值准 备。 
无形资 产减 值损 失确 认后 , 减值无 形资 产的 折耗 或者 摊销费 用在 未来 期间 作相
应调整 , 以 使该 无形 资产 在剩余 使用 寿命 内, 系统 地分摊 调整 后的 无形 资产 账
面价值 (扣 除预 计净 残值 ) 。 
无形资 产的 减值 损失 一经 确认, 在以 后会 计期 间不 再转回 。 
有迹象 表明 一项 无形 资产 可能发 生减 值的 , 公司 以单 项无形 资产 为基 础估 计其
可收回 金额 。 公 司难 以对 单项资 产的 可收 回金 额进 行估计 的, 以该 无形 资产 所
属的资 产组 为基 础确 定无 形资产 组的 可收 回金 额。 
5 、 划分公司内部研究开 发项 目的研究阶段和开发 阶段 具体标准 
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划 调
查、研 究活 动的 阶段 。 
开发阶 段: 在进 行商 业性 生产或 使用 前, 将研 究成 果或其 他知 识应 用于 某项 计
划或设 计, 以生 产出 新的 或 具有实 质性 改进 的材 料、 装 置、 产 品等 活动 的阶 段。 
内部研 究开 发项 目研 究阶 段的支 出, 在发 生时 计入 当期损 益。 
6 、 开发阶段支出符合资 本化 的具体标准 
内部研 究开 发项 目开 发阶 段的支 出, 同时 满足 下列 条件时 确认 为无 形资 产: 
(1) 完成 该无 形资 产以 使 其能够 使用 或出 售在 技术 上具有 可行 性; 
(2) 具有 完成 该无 形资 产 并使用 或出 售的 意图 ; 
(3)无 形资产 产 生经 济利 益的方式 ,包括 能够 证明 运用该无 形资产 生产 的产
品存在 市场 或无 形资 产自 身存在 市场 , 无 形资 产将 在内部 使用 的, 能够 证明 其宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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有用性 ; 
(4)有 足够的 技术、 财务 资源和其 他资源 支持 ,以 完成该无 形资产 的开 发,
并有能 力使 用或 出售 该无 形资产 ; 
(5) 归属 于该 无形 资产 开 发阶段 的支 出能 够可 靠地 计量。 
( 十七)  长期待摊费用 
长期待 摊费 用在 受益 期内 平均摊 销 。 
( 十八)  预计负债 
本公司涉及诉讼、债 务担 保、亏损合同、重组 事项 时,如该等事项很可 能需 要未来
以交付 资产 或提 供劳 务、 其金额 能够 可靠 计量 的, 确认为 预计 负债 。 
1 、 预计负债的确认标准 
与或有 事项 相关 的义 务同 时满足 下列 条件 时, 本公 司确认 为预 计负 债: 
该义务 是本 公司 承担 的现 时义务 ; 
履行该 义务 很可 能导 致经 济利益 流出 本公 司; 
该义务 的金 额能 够可 靠地 计量。 
2 、 预计负债的计量方法 
本公司 预计 负债 按 履 行相 关现时 义务 所需 的支 出的 最佳估 计数 进行 初始 计 量 。 
本公司 在确 定最 佳估 计数 时, 综 合考 虑与 或有 事项 有关的 风险 、 不 确定 性和 货
币时间 价值 等因 素。 对于 货币时 间价 值影 响重 大的 , 通过 对相 关未 来现 金流 出
进行折 现后 确定 最佳 估计 数。 
最佳估 计数 分别 以下 情况 处理: 
所需支出 存在一 个连 续范 围(或区 间) , 且该范 围内 各种结果 发生的 可能 性相
同的, 则最 佳估 计数 按照 该范围 的中 间值 即上 下限 金额的 平均 数确 定。 
所需支出 不存在 一个 连续 范围(或 区间) ,或虽 然存 在一个连 续范围 但该 范围
内各种 结果 发生 的可 能性 不相同 的, 如或 有事 项涉 及单个 项目 的, 则最 佳估计
数按照 最可 能发 生金 额确 定; 如 或有 事项 涉及 多个 项目的 , 则 最佳 估计 数按 各
种可能 结果 及相 关概 率计 算确定 。 
本公司 清偿 预计 负债 所需 支出全 部或 部分 预期 由第 三方补 偿的 , 补偿 金额 在基
本确定 能够 收到 时, 作为 资产单 独确 认, 确认 的补 偿金额 不超 过预 计负 债的 账
面价值 。 
( 十九)  收入 
1 、 销售商品收入确认时 间的 具体判断标准 
公司已 将商 品所 有权 上的 主要风 险和 报酬 转移 给购 买方 ; 公 司既 没 有 保留 与所
有权相 联系 的继 续管 理权 , 也没 有对 已售 出的 商品 实施有 效控 制; 收入 的金 额
能够可 靠地 计量 ; 相 关的 经济利 益很 可能 流入 企业 ; 相关 的已 发生 或将 发生 的
成本能 够可 靠地 计量 时, 确认商 品销 售收 入实 现。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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2 、 确认让渡资产使用权 收入 的依据 
与交易 相关 的经 济利 益很 可能流 入企 业, 收入 的金 额能够 可靠 地计 量时 。 分 别
下列情 况确 定让 渡资 产使 用权收 入金 额: 
(1)利 息收入 金额, 按照 他人使用 本企业 货币 资金 的时间和 实际利 率计 算确
定。 
(2) 使 用费 收入 金额, 按 照有关 合 同 或协 议约 定的 收费时 间和 方法 计算 确定 。 
3 、 按完工百分比法确 认提供劳务的收入和建造 合同收入时,确定合同完 工进度
的依据和方法 
在资产 负债 表日 提供 劳务 交易的 结果 能够 可靠 估计 的, 采用 完工 百分 比法 确认
提供劳 务收 入。 提供 劳务 交易的 完工 进度 ,依 据已 完工作 的测 量确 定。  
按照已 收或 应收 的合 同或 协议价 款确 定提 供劳 务收 入总额 , 但已 收或 应收 的合
同或协 议价 款不 公允 的除 外。 资产 负债 表日 按照 提供 劳务收 入总 额乘 以完 工进
度扣除 以前 会计 期间 累计 已确认 提供 劳务 收入 后的 金额 , 确 认当 期提 供劳 务收
入; 同 时, 按 照提 供劳 务估 计总成 本乘 以完 工进 度扣 除以前 会计 期间 累计 已确
认劳务 成本 后的 金额 ,结 转当期 劳务 成本 。 
在资产 负债 表日 提供 劳务 交易结 果不 能够 可靠 估计 的,分 别下 列情 况处 理: 
(1)已 经发生 的劳务 成本 预计能够 得到补 偿的 ,按 照已经发 生的劳 务成 本金
额确认 提供 劳务 收入 ,并 按相同 金额 结转 劳务 成本 。 
(2)已 经发生 的劳务 成本 预计不能 够得到 补偿 的, 将已经发 生的劳 务成 本计
入当期 损益 ,不 确认 提供 劳务收 入。 
( 二十)  政府补助 
1 、 类型 
政府补 助, 是本 公司 从政 府无偿 取得 的货 币性 资产 与非货 币性 资产 。 分 为与 资
产相关 的政 府补 助和 与收 益相关 的政 府补 助。 
2 、 会计处理方法 
与购建 固定 资产 、 无 形资 产等长 期资 产相 关的 政府 补助 , 确 认为 递延收 益 , 按
照所建 造或 购买 的资 产使 用年限 分期 计入 营业 外收 入; 
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿企 业以 后期 间的 相关费 用或 损失 的, 取得 时
确认为 递延 收益 , 在 确认 相关费 用的 期间 计入 当期 营业外 收入 ; 用 于补 偿企 业
已发生 的相 关费 用或 损失 的,取 得时 直接 计入 当期 营业外 收入 。 
(二十一)  递延所得税资产和递 延所 得税负债 
1 、 确认递延所得税资产 的依 据 
公司以 很可 能取 得用 来抵 扣可抵 扣暂 时性 差异 的应 纳税所 得额 为限 , 确认 由可
抵扣暂 时性 差异 产生 的递 延所得 税资 产。 
2 、 确认递延所得税负债 的依据 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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公司将 当期 与以 前期 间应 交未交 的应 纳税 暂时 性差 异确认 为递 延所 得税 负债 。
但不包 括商 誉 、 非 企业 合并 形成的 交易 且该 交易 发生 时既不 影响 会计 利润 也不
影响应 纳税 所得 额所 形成 的暂时 性差 异。 
(二十二)  主要会计政策、会计 估计 的变更 
1 、  会计政策变更及其影 响 
本报告 期主 要会 计政 策未 变更。 
2 、 会计估计变更 
本报告 期主 要会 计估 计未 有较大 变更 。 
( 二十三)  前期会计差错更 正 
1 、 追溯重述法 
本报告 期未 发现 采用 追溯 重述法 的重 大前 期会 计差 错。 
2 、 未来适用法 
本报告 期未 发现 采用 未来 适用法 的重 大前 期会 计差 错。 
三、 税项 
( 一)  公司主要税种和税率 
税 种 计税依 据 税率 
增值税 产品销 售收入 17% 
营业税 安装、 维护 收入 3% 、5% 
企业所 得税 应纳税 所得 额 25% 
合并范 围内 各子 公司 的分 公司报 告期 执行 的企 业所 得税税 率 
税 种 计税依据 税率 
宁波奇 科威 数字 教学 设备 有限公 司上 海分 公司 应纳税 所得 额 25% 
北京奇 科威 数字 教学 设备 有限公 司上 海分 公司 应纳税 所得 额 25% 
( 二)  税收优惠及批文 
母公司税收优惠政策 
宁波GQY 视 讯股 份有 限公 司于2008 年9 月7 日取 得 高新技 术企 业证 书 ( 证书 编 号为:
GR200833100035 ) , 认定 有 效期 为3 年 。根 据国 家对 高新技 术企 业的 相关 税收 政策 ,
公司自 获得 高新 技术 企业 认定后 三年 内 (2008 年至2010 年) , 所得 税税 率减 按 15 %
征收。 
截止本 报告 期末 ,2011 年 高新技 术企 业 认 定复 审工 作尚未 完成 , 企业 在本 报 告期暂
按税 率25% 进行 所得 税预 交。宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
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四、 企业合并及合并财务 报表 
本节下 列表 式数 据中 的金 额单位 ,除 非特 别注 明外 均为人 民币 万元 。 
( 一)  子公司情况 
1、 通过设立或投资等方 式取 得的子公司 
子公司 全称 
子公司
类型 
注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 
期末实 际投
资额 
实质上 构成 对
子公司 净投 资
的其他 项目 余
额 
持股
比例
(%) 
表决权 比
例(%) 
是否合
并报表 
少数股 东
权益 
少数股 东权
益中用 于冲
减少数 股东
损益的 金额 
从母公 司所 有者 权益 冲
减子公 司少 数股 东分 担
的本期 亏损 超过 少数 股
东在该 子公 司期 初所 有
者权益 中所 享有 份额 后
的余额 
宁波 GQY 自动 化系 统
集成有 限公 司 
全 资 子
公司 
宁波市 工业类 200.00 
IT 系统集成工
程安装, 软件 开
发 
200.00  100 100 是    
宁波奇科威数字教学
设备有 限公 司 
控 股 子
公司 
宁波市 工业类 
1008.2694
万美元 
数字教 学设 备、
数 字 化 仪 器 设
备 计 算 机 软 硬
件的研 发、 生 产 
1008.27 万
美元 
 97.02 97.02 是 
415.42 
 
  
北京奇科威教育科技
发展有 限公 司 
控 股 子
公 司 的
子公司 
北京市 工业类 500.00 
自 主 选 择 经 营
项 目 开 展 经 营
活动 
500.00  100 100 是 55.75   
上海奇柯威信息工程
有限公 司 
控 股子
公 司 的
子公司 
上海市 工业类 500.00 
建 筑 智 能 化 工
程设计、 咨询 计
算机网 络, 公 共
安全防 范工 程,
网络, 综 合布 线 
500.00  100 100 是 -5.13   宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
47 
2、 通过同一控制下企业 合并 取得的子公司 
子公司 全称 
子公司
类型 
注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 
期末实 际投
资额 
实质上 构成 对
子公司 净投 资
的其他 项目 余
额 
持股比
例(%) 
表决权 比
例(%) 
是否合
并报表 
少数股 东权 益 
少数股 东权
益中用 于冲
减少数 股东
损益的 金额 
从母公 司所 有者 权益
冲减子 公司 少数 股东
分担的 本期 亏损 超过
少数股 东在 该子 公司
期初所 有者 权益 中所
享有份 额后 的余 额 
宁 波 奇 科 威 智 能 科
技有限 公司 
全 资 子
公司 
慈溪市 商业 类 34,814.45 
计算机 网络 设备 , 软 件及
外部设 备研 发、 生产 , 计
算机项 目系 统集 成, 大屏
幕显示 系统 、 电 子通 信设
备的研 究开 发、 生产 
34,548.87  100 100 是    
3、 通过非同一控制下企 业合 并取得的子公司 
子公司 全称 
子公司
类型 
注册地 业务性 质 
注册资 本
(万元) 
经营范 围 
期末实 际投
资额 
实质上 构成 对
子公司 净投 资
的其他 项目 余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例(%) 
是否合
并报表 
少数股 东
权益 
(万元 ) 
少数股 东权
益中用 于冲
减少数 股东
损益的 金额 
从母公 司所 有者 权益 冲
减子公 司少 数股 东分 担
的本期 亏损 超过 少数 股
东在该 子公 司期 初所 有
者权益 中所 享有 份额 后
的余额 
上 海 鑫 森 电 子 科
技发展 有限 公司 
控股子
公司的
子公司 
上海 工业 类 1000.00 
电 子 领 域 内 的 技 术 开 发 、 转
让 、 咨 询 、 服 务 、 教 学 设 备
及 仪 器 用 品 、 机 械 设 备 及 配
件 、 办 公 家 具 、 纸 制 品 、 建
筑 装 潢 、 五 金 交 电 、 雷 工 程
设 计 、 施 工 、 公 共 安 全 技 术
防范工 程设 计、 施工 
1,695.00  51.00 51.00 是 787.85   
(二) 合并范围发生变更的 说明 
与上年同期 相比本年 新增 合并单位 1 家,原因为: 
2010 年 12 月通 过非 同一 控制下 企业 合并 取得 上海 鑫森电 子科 技发 展有 限公 司,持 股比 例 51% 。 
(三) 本期 无纳入合并范 围的主体和本期不再 纳入 合并范围的主体 。 
(四) 本期发生的非 同一 控制下企业合 并:无 
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
48 
五、 合并财务报表主要项 目注 释 
(以下 金额 单位 若未 特别 注明者 均为 人民 币元 ) 
( 一)  货币资金 
项目 
期末余额 年初余额 
外币金额 折算率 人民币金额 
外币
金额 
折算率 人民币金额 
现金          
 人民币   15,573.21      43,664.38 
 港币 1,000.60  0.8316 832.10  
1,000.
60 
0.8500 850.51 
 美元 187.95  6.472 1,216.34  187.95 6.6227 1,244.74 
 小计    17,621.65      45,759.63 
银行存款            
 人民币    623,767,137.66      661,997,063.79 
 港币            
 美元 181.77  6.472 1,176.42  181.67 6.6227 1,203.19 
 小计   623,768,314.08      661,998,266.98 
其他货币资金           
 人民币   1,589,812.91      1,711,604.64 
 港币           
 美元           
 小计   1,589,812.91      1,711,604.64 
合  计    625,375,748.64      663,755,631.25 
其中受 限制 的货 币资 金明 细如下 : 
项目 期末余 额 年初余 额 
履约保 证金 1,397,155.95  1,397,155.95 
暂冻结 存款 590,000.00   
注:子 公 司 宁 波 奇 科威 智能 科 技 有 限 公 司 因 承揽 合同 纠 纷 一 案 被 浙 江 省温 岭市 法 院 以
(2011 ) 台 温商 初字 第 366 号民 事裁 定书 于 2011 年 4 月 6 日被 冻结 人民 币 59 万, 截止 本报
告期末 尚未 解除 。 
( 二)  应收票据 
1 、 应收票据的分类 
种类 期末余 额 年初余 额 
银行承 兑汇 票 1,030,000.00  2,307,900.00 
商业承 兑汇 票   630,000.00 
合计 1,030,000.00  2,937,900.00 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
49 
公司期 末无 已经 背书 给其 他方但 尚未 到期 的票 据 , 无 已贴现 未到 期的 银行 承兑 汇票 。 
( 三) 应收利息 
项  目 年初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
账龄一 年以 内的 应收 利息  6,015,156.25 3,374,884.72 7,646,403.04 1,743,637.93 
其中: 定期 存款 利息 6,015,156.25 3,374,884.72 7,646,403.04 1,743,637.93 
(四)  应收账款 
1、 应收账款按种类披露 
种类 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏
账准备 的应 收账 款 
                
按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款 
                
组合 1 168,826,620.66 10,0 15,930,070.19 9.44 158,776,561.90 100.00 15,091,446.29 9.50 
组合 2                 
组合小 计 168,826,620.66 100 15,930,070.19 9.44 158,776,561.90 100.00 15,091,446.29 9.50 
单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计
提坏账 准备 的应 收账 款 
            
合计 168,826,620.66 100 15,930,070.19 9.44 158,776,561.90 100.00 15,091,446.29   
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 应收 账款 : 
账龄 
期末余额 年初余额 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 
比例
(% ) 
金额 比例 (% ) 
6 个月以内 88,732,336.04  52.56   74,675,061.10  47.03   
6 个月-1 年 32,107,421.89  19.02 1,544,566.09  41,769,019.36  26.31 2,088,450.96 
1 -2 年 27,673,482.27  16.39 2,767,348.23  23,182,877.60  14.60 2,318,287.76 
2 -3 年 6,807,347.04  4.03 1,408,398.32  6,855,897.19  4.32 1,371,179.44 
3 -4 年 6,446,240.55  3.82 3,149,964.68  5,960,357.04  3.75 2,980,178.52 
4 年以上 7,059,792.87  4.18 7,059,792.87  6,333,349.61  3.99 6,333,349.61 
合计 168,826,620.66  100 15,930,070.19  158,776,561.90  100.00 15,091,446.29 
2 、 本期转回或收回应收 账款 情况 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
50 
应收账款内容 
转回或收回原
因 
确定原坏账准备
的依据 
转回或收回前累
计已计提坏账准
备金额 
转回或收回金额 
销售货款 收回 
账龄 4 年以上, 预
计无法收回 
164,700.00 164,700.00 
3 、 期末应收账款中无持 本公 司 5 %以上(含 5 %)表决 权股份的股东单位欠 款。 
4 、 应收账款中欠款金额 前五 名 
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 
占应收账款总
额的比例(%) 
上海飞乐音响股份有限公司 非关联方 7,827,722.00 1-2 年 4.59 
北京公安局交通管理局 非关联方 7,276,820.80 
6 个月以内、6 个
月-1 年、1-2 年,
2-3 年、3-4 年 
4.26 
上海经意实业有限公司 非关联方 7,168,000.00 6 个月以内、 4.20 
上海迪爱斯通信设备有限公司 非关联方 6,246,000.00 
6 个月以内、2-3
年、 
3.66 
深圳市博康系统工程有限公司 非关联方 5,469,507.44 
6 个月以内、1-2
年、 2-3 年、 3-4 年 
3.20 
( 五)  其他应收款 
1 、 其他应收款按种类披 露: 
种类 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
单项金额重大并单 项计提坏账 准
备的其 他应 收款 
                
按组合计提坏账准 备的其他应 收
款 
                
组合 1 18,695,598.16 100.00 4,054,203.08 21.68 18,162,538.80 100.00 4,300,983.96 23.68 
组合 2             
组合小 计 18,695,598.16 100.00 4,054,203.08 21.68 18,162,538.80 100.00 4,300,983.96 23.68 
单项金额虽不重大 但单项计提 坏
账准备 的其 他应 收款 
            
合计 18,695,598.16 100.00 4,054,203.08 21.68 18,162,538.80 100.00 4,300,983.96   
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 其他 应收 款: 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
51 
账龄 
期末余额 年初余额 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例 (% ) 金额 比例 (% ) 
1 年以内 11,350,996.35  60.71 398,087.06  10,269,627.78 56.53 513,481.39 
1 -2 年 2,296,638.00  12.28 229,663.80  2,391,461.68 13.17 239,146.17 
2 -3 年 151,583.62  0.81 30,316.73  495,072.22 2.73 99,014.45 
3 -4 年 3,000,489.41  16.05 1,500,244.71  3,114,070.34 17.15 1,557,035.17 
4 年以上 1,895,890.78  10.14 1,895,890.78  1,892,306.78 10.42 1,892,306.78 
合计 18,695,598.16  100.00 4,054,203.08  18,162,538.80 100.00 4,300,983.96 
3 、 期末其他应收款中无 持本 公司 5 %以 上 (含 5 %) 表 决权股份的股东单位 欠款。 
4 、 其他应收款金额前五 名情 况 
单位名称 
与本公司
关系 
账面余额 年限 
占其他应收
款总额的比
例(%) 
性质或
内容 
JUPITER SYSTEMS 非关联方 1,267,054.96 4 年以上 6.50 往来款 
宁波保税区开运国贸公司 非关联方 900,233.03 4 年以上 4.62 往来款 
陈亚兰 员工 584,000.00 
1 -2 年、2
年-3 年 
3.00 备用金 
北京市公安局丰台分局 非关联方 466,449.40 1 年以内 2.39 保证金 
中国电子进出口总公司 非关联方 400,215.70 1 年以内 2.05 保证金 
(六)  预付款项 
1 、 预付款项按账龄列示 
账龄 
期末余额 年初余额 
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 
1 年以内 69,170,322.99  94.46 59,918,648.36 97.61 
1 至 2 年 4,054,163.07  5.54 1,464,887.01 2.39 
2 至 3 年    105.00 0.00 
合计 73,224,486.06  100.00 61,383,640.37 100.00 
2 、 预付款项金额前五名 单位 情况 
单位名称 
与本公司关
系 
账面余额 时间 未结算原因 
宁波奇科威电子有限公司 
同一控制人
控制的企业 
45,586,400.00  1 年以内 
相关土地产权
证正在办理中  
中达视讯(吴江) 非关联方 12,780,035.51  1 年以内 业务进行中 
宁 波 市 建 设 集 团 股 份 有 限 公 非关联方 800,000.00  2-3 年 业务进行中  宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
52 
司 
宁 波 海 森 达 节 能 环 保 科 技 有
限公司 
非关联方 687,740.00  1 年以内 业务进行中 
浙 江 永 达 输 送 机 械 设 备 有 限
公司 
非关联方 510,800.00  1 年以内 业务进行中 
合计  60,364,975.51    
3 、 期末预付款项中无持 本公 司 5 %以上(含 5 %)表决 权股份的股东单位 欠 款。 
4 、 期末预付款项中 预付 关联 方款项情况: 
单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付 账款总额的比例(%) 
宁波奇科威电子有限公司 同一控制人控制的企业 45,586,400.00 62.23 
( 七)  存货 
1 、 存货分类 
项目 
期末余额 年初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 42,933,833.65  1,905,874.90  41,027,958.75  28,249,879.97 1,885,157.02 26,364,722.95 
在途物资             
周转材料  88,982.79    88,982.79  62,428.50   62,428.50 
委托加工物资 1,982,086.24    1,982,086.24  999,820.66   999,820.66 
在产品 4,451,632.19    4,451,632.19  2,770,204.08   2,770,204.08 
库存商品 7,590,844.30    7,590,844.30  7,474,983.49   7,474,983.49 
发出商品 1,335,460.67    1,335,460.67     
合计 58,382,839.84  1,905,874.90  56,476,964.94  39,557,316.70 1,885,157.02 37,672,159.68 
2 、 存货跌价准备 
存货种类 年初余额 本期计提额 
本期减少额 
期末余额 
转回 转销 
原材料 1,885,157.02 20717.88     1905874.90 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
53 
( 八)  长期股权投资 
 
长期股权投资明细情 况 
被投资 单位 核算方 法 投资成 本 年初余 额 增减变 动 期末余 额 
在被投 资单
位持股 比例
(%) 
在被投 资
单位表 决
权比例(%) 
在被投 资单 位持 股
比例与 表决 权比 例
不一致 的说 明 
减值准
备 
本期计 提
减值准 备 
本期现 金
红利 
上海新 世纪 机器 人有 限公 司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00   9,500,000.00 19.00 19.00         
合计     9,500,000.00   9,500,000.00             宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
54 
( 九)  固定资产 
固定资产情况 
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、账面原值合计: 39,910,680.45  1,656,958.01  7,820.00  41,559,818.46  
其中:房屋及建筑物 24,421,227.72      24,421,227.72  
  电子设备 4,064,210.08  383,956.56  7,820.00  4,440,346.64  
  运输设备 4,916,596.90  930,142.44    5,846,739.34  
  固定资产装修 4,949,257.95      4,949,257.95  
  机器设备 659,474.36  65,047.04    724,521.40  
  其他设备 899,913.44  277,811.97    1,177,725.41  
    本期计提    
二、累计折旧合计: 15,807,518.74  1,023751.65 357,902.05  16,473,368.34  
其中:房屋及建筑物 6,996,946.69  538,760.40   7,535,707.09  
  电子设备 3,293,756.69  251,624.63   3,545,381.32  
  运输设备 2,618,540.82  217,198.19 357,902.05  2,477,836.96  
  固定资产装修 1,689,310.95  1,026.20    1,690,337.15  
  机器设备 548,908.09  12,266.52    561,174.61  
  其他设备 660,055.50  2,875.71    662,931.21  
三、固定资产账面净值合计 24,103,161.71  1,797,661.87  814,373.46  25,086,450.12  
其中:房屋及建筑物 17,424,281.03    538,760.40  16,885,520.63  
  电子设备 770,453.39  383,956.56  259,444.63  894,965.32  
  运输设备 2,298,056.08  1,070,846.30    3,368,902.38  
  固定资产装修 3,259,947.00    1,026.20  3,258,920.80  
  机器设备 110,566.27  65,047.04  12,266.52  163,346.79  
  其他设备 239,857.94  277,811.97  2,875.71  514,794.20  
四、减值准备合计        
其中:房屋及建筑物        
  电子设备        
  运输设备        
  固定资产装修     
  机器设备     
  其他设备        
五、固定资产账面价值合计 24,103,161.71  1,797,661.87  814,373.46  25,086,450.12  
其中:房屋及建筑物 17,424,281.03    538,760.40  16,885,520.63  
  电子设备 770,453.39  383,956.56  259,444.63  894,965.32  宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
55 
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
  运输设备 2,298,056.08  1,070,846.30    3,368,902.38  
  固定资产装修 3,259,947.00    1,026.20  3,258,920.80  
  机器设备 110,566.27  65,047.04  12,266.52  163,346.79  
  其他设备 239,857.94  277,811.97  2,875.71  514,794.20  
本期计提 折 旧额 1,023,751.65 元。 
( 十)  在建工程 
1 、  
项  目 
期末余额 年初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
生产高清大屏
幕拼接显示系
统项目- 建筑安
装工程 
95,498,943.52  95,498,943.52 76,390,661.84   76,390,661.84 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
56 
2、 重大在建工程项目变 动情 况 
 
工程项 目名 称 预算数 年初余 额 本期增 加 转入固 定资 产 其他减 少 
工程投 入
占预算 比
例(%) 
工程
进度
(%) 
利息资 本化
累计金 额 
其中: 本期 利
息资本 化金 额 
本期利 息资
本化率(%) 
资金来 源 期末余 额 
生产高清 大屏
幕拼接显 示系
统 项 目 - 建筑
安装工 程 
227,400,000.00 76,390,661.84 19303334.68  195053.00   42 65 4,889,415.26 0 0 募集资 金 95498943.52 
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
57 
(十一)  无形资产 
1 、 无形资产情况 
项  目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、账面原值合计 29,241,840.00  6,227,947.87    35,469,787.87  
(1). 土地使用权 29,176,480.00      29,176,480.00  
(2). 财务软件 65,360.00  65,811.96    131,171.96  
(3) 专利技术 0.00  284,912.63    284,912.63  
(4) 非专利技术 0.00  5,877,223.28    5,877,223.28  
2 、累计摊销合计 2,572,670.34  340,191.67    2,912,862.01  
(1). 土地使用权 2,559,598.34  291,764.80    2,851,363.14  
(2). 财务软件 13,072.00      13,072.00  
(3) 专利技术 0.00      0.00 
(4) 非专利技术 0.00  48,426.87    48,426.87  
3 、 无形资产账面净值合计 26,669,169.66  6,227,947.87  340,191.67  32,556,925.86  
(1). 土地使用权 26,616,881.66    291,764.80  26,325,116.86  
(2). 财务软件 52,288.00  65,811.96    118,099.96  
(3) 专利技术 0.00  284,912.63    284,912.63  
(4) 非专利技术 0.00  5,877,223.28  48,426.87  5,828,796.41  
4 、减值准备合计         
(1). 土地使用权         
(2). 财务软件         
(3) 专利技术         
(4) 非专利技术         
5 、 无形资产账面价值合计 26,669,169.66  6,227,947.87  340,191.67  32,556,925.86  
(1). 土地使用权 26,616,881.66    291,764.80  26,325,116.86  
(2). 财务软件 52,288.00  65,811.96    118,099.96  
(3) 专利技术 0.00  284,912.63    284,912.63  
(4) 非专利技术 0.00  5,877,223.28  48,426.87  5,828,796.41  
本期摊 销额 340191.67 元。 
2 、 公司开发项目支出 
项  目 年初余额 本期增加 
本期转出数 
期末余额 
计入当期损益 确认为无形资产 其他减少 
研究阶段支出   3,165,906.91 3,165,906.91    
开发阶段支出 8,065,022.38 3,991,050.83  6162135.91  5,893,937.30 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
58 
合  计 8,065,022.38 7,156,957.74 3,165,906.91 6162135.91  5,893,937.30 
本期开 发支 出占 本期 研究 开发项 目支 出总 额的 比 例 55.76 % ; 
本期开 发支 出减少 情况 说 明: 
1) 经股 东会 决 议 ,子公司 宁波奇 科威数字 教育设备 有限公 司 以其一 种移动的电教
用录播 装置 项目 的相 关专 利及专 有技 术等 开发 支出 作价 150 万 元( 上海 集联资
产评估 有限 公司 出具 的“ 沪 集联评 报 字 (2011 ) 第 J2059 号” 评估 报告确 认评 估值
为 180 万元 ) 增资 上海 奇 柯威信 息工 程有 限公 司 , 并于 2011 年 4 月 8 号在 国 家
知识产 权局 办理 了专 利变 更手续 ,因 此本 期 转 出开 发支出 金 额 284,912.63 元。 
2) WIMAX 移动 多媒 体应 急 通信系 统内 部开 发项 目 于 2011 年 6 月验 收结 题, 其 符
合 (企 业 会 计准 则- 无形资 产) 中 无形 资产 确认 条件 , 故本 期转 出该 项目 累计 开
发支 出 5877223.28 元入 无 形资产 。 
( 十二)  商誉 
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 
上 海 鑫 森 电 子 科 技 发 展
有限公司 
 10,893,646.82   10,893,646.82   
注: 按 照 《企业 会计 准则 第 38 号— 首次 执行 企业 会 计准则 》 及 其相 关规 定, 将收购
上海鑫森电子科技发 展有 限公司少数股东股权 形成 的股权投资成本大于 取得 投资时
应享有 被投 资单 位可 辨认 净资产 公允 价值 份额 的差 价 10,893,646.82 元 在合 并 资产负
债表中 作为 商誉 列示 。 
( 十三)  长期待摊费用 
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 
其他减少的
原因 
房产保险 6,928.96    1,434.00    5,494.96   
( 十四)  递延所得税资产  
已确认 的递 延所 得税 资产 和递延 所得 税负 债 
项 目 期末余 额 年初余 额 
递延所得税资产:     
资产减 值准 备 3,696,202.12  3,623,344.69 
( 十五)  资产减值准备 
项   目 年初余额 本期增加 
本期减少 
期末余额 
转 回 转 销 
坏账准备 19,392,430.25  607,963.02 16,120.00    19,984,273.27 
存货跌价准备 1,885,157.02  20,717.88      1,905,874.90  
合计 21,277,587.27  628,680.90  16,120.00    21,890,148.17  宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
59 
( 十六)  短期借款 
本报告 期末 无短 期借 款。 
( 十七)  应付账款 
1 、 应付账款 分类 
项目 期末余 额 年初余 额 
1 年以 内 10,884,204.62  23,895,462.26  
1 年以 上 16,945,277.28  2,510,944.95  
合  计 27,829,481.90  26,406,407.21  
2 、 期末数中无欠持本公 司 5 %以上(含 5 %)表决权 股份的股东单位款项 。 
3 、 期末数中无欠关联方 款项 。 
(十八)  预收账款 
1 、 预收账款 分类 
项目 期末余 额 年初余 额 
1 年以 内 17,462,747.85  6,522,861.64  
1 年以 上 830,490.00  3,192,871.53  
合  计 18,293,237.85  9,715,733.17  
2 、 期末数中无预收持本 公司 5%以上(含 5 %)表决权 股份的股东单位款项 。 
3 、 期末数中无预收关联 方款 项。 
( 十九)  应付职工薪酬 
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
(1 )工资、奖金、津贴和补贴 1,388,689.57  4,327,816.81  4,250,742.04  1,465,764.34  
(2 )职工福利费   156,378.13  156,378.13    
(3 )社会保险费   506,961.14  506,961.14    
其中:医疗保险费   146,021.44  146,021.44    
     基本养老保险费   303,096.72  303,096.72    
     综合保险         
     失业保险费   32,602.70  32,602.70    
     工伤保险费   10,807.92  10,807.92    
     生育保险费   10,072.36  10,072.36    
(4 )住房公积金   43,792.00  43,792.00    
(5 )工会经费和职工教育经费   240.00  240.00    
(6 )非货币性福利         
(7 ) 因解除劳动关系给予的补 偿   16,000  16,000    
(8 )其他         
合计 1,388,689.57  5,051,188.08  4,974,113.31  1,465,764.34  宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
60 
本期因 解除 劳动 关系 给予 补偿 16,000 元。 
( 二十)  应交税费 
税费项 目 期末余 额 年初余 额 
增值税 593,350.02  422,527.12  
营业税 -122,306.87  104,100.44  
企业所 得税 1,572,939.76  5,044,431.06  
个人所 得税 58,062.73  2,430,006.64  
城市维 护建 设税 240,341.07  121,609.06  
教育费 附加 168,071.17  152,361.57  
河道管 理费 -1,631.36  15,992.10  
印花税 8,148.62  13,976.99  
残保金 3,432.00  3,612.00  
水利基 金 30,174.43  33,770.95  
合计 2,550,581.57  8,342,387.93  
( 二十一)  其他应付款 
1 、 其他应付款 分类 
项目 期末余 额 年初余 额 
1 年以 内 6,467,660.37  2,583,016.06  
1 年以 上 711,213.65  1,185,047.85  
合  计 7,178,874.02  3,768,063.91  
2 、 期末数中无欠持本公 司 5 %以上(含 5 %)表决权 股份的股 东单位款项 。 
3 、 期末数中 无欠关联方 款项 。 
4 、 金额较大的其他应付 款 
单位名 称 期末余 额 性质或 内容 备  注 
古今集 团有 限公 司 1,000,000.00 工程保 证金 1 年以 内 
( 二十二)  一年内到期的非流动 负债 
本报告 期末 无 一 年内 到期 的非流 动负 债 。 
( 二十三)  长期借款 
1 、 长期借款分类 
借款类 别 期末余 额 年初余 额 
抵押借 款 2,036,378.98  2,596,339.96  
2 、 金额前五名的长期借 款 
贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末余额 年初余额 
中国银行股份有限公司宁波市分行 2005.6.8 2013.6.8  2,036,378.98 2,596,339.96 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
61 
( 二十四)  股本 
项目 年初余 额 
本期变 动增 (+ ) 减( -) 
期末余 额 
发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 
1 . 有限 售条 件股 份         
(1). 国家 持股         
(2). 国有 法人 持股         
(3). 其他 内资 持股 78,720,000.00    -17,583,000 -17,583,000 61,137,000 
其中:           
境内法 人持 股 31,824,000.00      31,824,000.00 
境内自 然人 持股 46,896,000.00    -17,583,000 -17,583,000 29,313,000 
(4). 外资 持股          
其中:          
境外法 人持 股          
境外自 然人 持股          
高管股 份     4,054,550 4,054,550 4,054,550 
有限售 条件 股份 合计 78,720,000.00    -13,528,450 -13,528,450 65,191,550 
2 . 无限 售条 件流 通股 份          
(1). 人民 币普 通股 27,280,000.00    13,528,450 13,528,450 40,808,450 
(2). 境内 上市 的外 资股          
(3). 境外 上市 的外 资股          
(4). 其他          
无限售 条件 流通 股份 合计 27,280,000.00    13,528,450 13,528,450 40,808,450 
合计 106,000,000.00      106,000,000.00 
 
股本变动情况说明:2011 年4 月30 日, 公 司首 次公 开发行 前已 发行 股份 中 解 除限售 的数 量 为17,583,000 股 ; 其中 陈云 华、 毛雪 琴、 孙曙 敏 、 宋
丹因为 公司 现任 (或 离任 )董监 高合 计持 有高 管锁 定股4,054,550 股。宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
62 
( 二十五)  资本公积 
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1. 资本溢价(股本溢价)        
(1 )投资者投入的资本 765,408,841.60   765,408,841.60 
(2 )购买少数股东权益 4,430,305.98   4,430,305.98 
小计 769,839,147.58   769,839,147.58 
2. 其他资本公积      
  计入所有者权益的利得 417,248.00 163,833.25  581,081.25 
小计 417,248.00   581,081.25 
合计 770,256,395.58 163,833.25  77,0420,228.83 
资本公积的说明: 
鑫森电 子实 现 的 2010 年 净 利润与 承诺 差 异 428,322.22 元 。股 东陈 忠伟 、聂 永 荣于
2011 年 4 月 26 日将 差额 部分按 各 自50% 的比 例交 付鑫森 电子 , 扣除 所得 税后 按持股
比例分 摊金 额 163833.24 计入其 他资 本公 积。 
( 二十六)  盈余公积 
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 14,763,446.72   14,763,446.72 
( 二十七)  未分配利润 
项  目 金  额 提取或 分配 比例 
调整前 上 年末 未 分 配利 润 134,066,246.35    
调整 年初 未分 配利 润合 计 数(调 增+ , 调减- )     
调整后 年 初未 分配 利润 134,066,246.35    
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 11,995,112.02    
减:提 取法 定盈 余公 积    
    应 付普 通股 股利    
    转 作股 本的 普通 股股 利     
期末未 分配 利润 146,061,358.37    
( 二十八)  营业收入和营业成本 
1 、 营业收入、营业成本 
项  目 本期金 额 上期金 额 
主营业 务收 入 119,081,059.94  111,163,328.97 
其他业 务收 入 3,652,202.86  2,862,695.55  
营业成 本 69,693,033.73  54,263,584.75  
2 、 主营业务(分行业) 
行业名称 本期金额 上期金额 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
63 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
(1 )工  业 91,010,920.38  47,885,305.67  111,163,328.97 52,526,410.88 
(2 )商    业 28,070,139.56  20,283,994.81    
合   计 119,081,059.94  68,169,300.48  111,163,328.97 52,526,410.88 
注: 因 本期 新增 并表 单位 上海鑫 森电 子科 技发 展有 限公司 , 故 新增 “ 商业” 分类 。 
3 、 主营业务(分产品) 
项  目 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
大屏幕拼接显示系统 
79,175,741.07 43,829,114.37 
91,909,954.06 43,383,210.55 
数字实验室系统 
12,987,189.57 5,361,190.43 
16,901,450.11 7,579,600.33 
其他 
26,918,129.30 18,978,995.68 
2,351,924.80 1,563,600.00 
合  计 
119,081,059.94 68,169,300.48 
111,163,328.97 52,526,410.88 
4 、 公司前五名客户的营 业收 入情况 
客户名 称 营业收 入总 额 占公司 全部 营业 收入 的比 例(%) 
上海金 陵电 子网 络股 份有 限公司 10,340,044.62  8.59 
上海市 教育 技术 装备 服务 中心 5,689,168.37  4.72 
上海戴 鑫信 息技 术有 限公 司 4,868,358.97  4.04 
上海经 意实 业有 限公 司 4,376,068.38  3.63 
如皋市 公安 局 3,448,381.19  2.86 
( 二十九)  营业税金及附加 
项目 本期金 额 上期金 额 计缴标 准 
营业税 
117,330.79  
 56,027.77 
3% 、5% 
城市维 护建 设税 
27,248.96  
 627,639.29 
1% 、7% 
教育费 附加 
644,678.06  
 496,989.06 
2% 、5% 
其他 
1,901.69    
合计 791,159.50  1,180,656.12    
( 三十)   销售费用 
项目 本期金 额 上期金 额 
工资 4,090,141.63  
4,675,595.23 
服务费 3,748,701.45  
2,569,510.79 
差旅费 1,398,324.05  1,255,563.89 
业务招 待费 1,872,275.53  1,426,638.01 
其他 3,429,734.69 2376154.77 
合计 14,539,177.35  12,303,462.69 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
64 
 
( 三十一)  管理费用 
项目 本期金 额 上期金 额 
技术开 发费 3,165,906.91  3,141,081.14  
工资及 福利 5,257,786.92  4,248,330.51  
劳务费 4,117,928.29  315,000.00  
业务招 待费 1,282,915.91  2,522,838.18  
社会保 险费 1,591,618.59  1,062,990.98  
汽车费 1,020,469.33  798,145.20  
办公费 1,646,827.53  574,525.11  
租赁费 1,386,974.47  751,191.22  
折旧 662,130.85  666,816.08  
服务费 359,100.00  136,536.74  
差旅费 779,086.69  760,130.24  
税费 1,063,788.71  796,791.55  
咨询费 260,775.86  434,586.00  
其他 2,518,608.21  109,405.59  
合计 25,113,918.27  16,318,368.54  
( 三十二)   财务费用 
类别 本期金 额 上期金 额 
利息支 出 176,494.58  
1,323,523.92 
  减: 利息 收入 5,764,051.58  
 1,292,438.57 
汇兑损 益 143.35  
 15,168.71 
其他 45,926.96  
 29,478.02 
合计 -5,541,486.69  
75,732.08 
( 三十三)  资产减值损失 
项目 本期金 额 上期金 额 
坏账损 失 591,843.02 
87,445.96 
存货跌 价损 失 20,717.88 
1,591.12 
合计 612,560.90 
 89,037.08 
( 三十四)  营业外收入 
1 、 营业外收入分类 
项目 本期金 额 上期金 额 
计入当 期非 经常 性损 益的 金
额 
非流动 资产 处置 利得 合计    宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
65 
项目 本期金 额 上期金 额 
计入当 期非 经常 性损 益的 金
额 
其中: 处置 固定 资产 利得    
非货币 性资 产交 换利 得    
政府补 助 410,840.00 
 4,617,530.77 
 
其他 34,471.92 
 70,788.00 
 
合计 445,311.92 
 4,688,318.77 
 
2 、 政府补助明细 
项目 本期金 额 上期金 额 说明 
财政拨款 99,000.00    
税收返 还  6,030.77   
扶持款 311,840.00 4,611,500.00    
合计 410,840.00  4,617,530.77   
( 三十五)  营业外支出 
项目 本期金 额 上期金 额 计入当 期非 经常 性损 益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计    
其中: 固定 资产 处置 损失    
其他支 出 15300.00 0 15,300.00 
合计 15300.00 0 15,300.00 
( 三十六)  所得税费用 
项目 本期金 额 上期金 额 
按税法 及相 关规 定计 算的 当期所 得税 4,902,821.14 
5,351,182.89 
递延所 得税 调整 -72,857.43 
 8,089.93 
合计 4,829,963.71 
 5,359,272.82 
( 三十七)  基本每股收益和稀释 每 股 收益的计算过程 
根据《企业会计准则第 34 号— 每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报
规则 第 9 号— 净资 产收 益 率和每 股收 益的 计算 及披 露》 (2010 年修 订) 的规 定列示
计算公 式及 相关 数据 的计 算过程 如下 : 
基本每股收益= 归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归 属于普 通
股股东 的净 利润÷ 发行 在外 的普通 股加 权平 均数 ; 
稀释每 股收 益= (归 属于 母 公司普 通股 股东 的净 利润 扣除非 经常 性损 益后 归属 于普通
股股东的净利润 + 与稀 释潜 在 普 通 股 相 关 的 股 利和利 息+ 因 稀 释 性 潜在 普 通股 转 换
引 起的收 益或费 用上的 变化 )/ (当 期外发 普通股 的加 权平均 数+ 所有 稀释性 潜在 普
通股转 换成 普通 股时 的加 权平均 数) 。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
66 
项   目 公式 金额或月数 
归属于公司普通股股东的净利润 P0 11,995,112.02 
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 209,857.91 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P1= P0- F 11,785,254.11 
期初股份总数 S0 106,000,000.00 
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 S1  
报告期月份数 M0 6 
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 M1  
不扣除非经常损益计算的发行在外普通股加权平均数 S’ = S0+ S1*M1/M0 106,000,000.00 
基本每股收益 EPS0= P0/ S’ 0.11 
扣除非经常损益计算的发行在外 
普通股加权平均数 
S” = S0+ S1*M1/M0 
106,000,000.00 
扣除非经常损益基本每股收益 EPS1= P1/ S” 0.11 
调整后归属于公司普通股股东的净利润 P2= P0 11,995,112.02 
稀释每股收益 EPS2= P2/ S’ 0.11 
调 整 并 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利
润 
P3= P1 11,785,254.11 
扣除非经常损益稀释每股收益 EPS3= P3/ S” 0.11 
( 三十八)  现金流量表附注 
收到的其他与经营活 动有 关的现金 
项  目 本期金 额 
利息收 入  10,250,124.93 
  
( 三十九)  现金流量表补充资料 
1 、 现金流量表补充资 料 
项  目 本期金 额 上期金 额 
1 、将 净利 润调 节为 经营 活 动现金 流量    
净利润 14,340,035.32  
29,124,229.21 
加:资 产减 值准 备 533,171.17  
89,037.08 
固定资 产折 旧 、 油 气资 产 折耗 、 生 产性 生物 资产
折旧 
1,023,751.65  
1,137,644.15 
无形资 产摊 销 254,681.35  
298,300.80 
长期待 摊费 用摊 销 1,434.00  
1,434.00  
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 的损 失 
(收益 以“ -” 号 填列 ) 
-1,500,000.00  
 
固定资 产报 废损 失( 收益 以“ -” 号填 列)   
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
67 
项  目 本期金 额 上期金 额 
公允价 值变 动损 失( 收益 以“ -” 号填 列)   
 
财务费 用( 收益 以“ -” 号 填列) 183,390.85  
1,338,692.63 
投资损 失( 收益 以“ -” 号 填列)   
 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以“ -” 号 填列 ) -72,857.43  
8,089.93  
递延所 得税 负债 增加 (减 少以“ -” 号 填列 )   
 
存货的 减少 (增 加以“ -” 号填列 ) -18,740,012.82  
-2,726,148.16  
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以“ -” 号填 列) -16,305,428.47  
-54,177,033.89 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以“ -” 号填 列) 7,954,445.99  
-1,147,984.34 
其    他   
 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -12,327,388.39  
-26,053,738.59 
2 、不 涉及 现金 收支 的重 大 投资和 筹资 活动   
 
债务转 为资 本   
 
一年内 到期 的可 转换 公司 债券   
 
融资租 入固 定资 产   
 
3 、现 金及 现金 等价 物净 变 动情况   
 
现金的 期末 余额 623,978,592.69  
824,618,602.81  
减:现 金的 期初 余额 662,358,475.30  
33,603,689.54  
加:现 金等 价物 的期 末余 额   
 
减:现 金等 价物 的期 初余 额   
 
现金及 现金 等价 物净 增加 额 -38,379,882.61  
791,014,913.27 
2 、 本期取得或处置子公 司及 其他营业单位的相关 信息 
 本期 无 取 得或 处置 子公 司 及其他 营业 单位 情况 。 
3 、 现金和现金等价物的 构成 : 
项  目 期末余 额 年初余 额 
一、现  金 623,978,592.69  
824,618,602.81  
其中: 库存 现金 
17,621.65  
20,258.11 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 
620,626,614.78  
824,081,438.91 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金 
1,589,812.91  
516,905.79 
二、现 金等 价物    
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 623,978,592.69  824,618,602.81 
六、 关联方及关联交易 
( 一)  控制本公司的关联方 情况                           
本 公司 实际 控制 人: 郭启寅 与袁 向阳 夫妇 ;公 司第一 大股 东宁 波高 斯投 资有限 公
司持有本公司 30.02% 股权,郭启寅与袁向阳夫妇持有宁波高斯投资有限公司
68.20% 股权 。郭 启寅 与袁 向阳夫 妇直 接持 有公 司 27.66% 股 权, 同时 通过 控宁 波高
斯投资 有限 公 司 而相 应间 接持有 本公 司股 权, 最终 达到控 制本 公司 。宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
68 
( 二) 本企业的母公司情况  
                                                                           (金额 单位:万 元)  
 母公 司名 称 关联关 系 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 公司
的持股 比例(%) 
对本公 司的 表
决权比 例(%) 
本公司 最终 控制 方 
组织机构代
码 
宁波高斯投资有限
公司 
公 司 单 一 大
股东 
有限责任公
司 
海 曙 望 童 路
128 弄 4 号 
黄健 
五金、交电、化工
产品、 汽车 配件 
1,591.20 30.02 30.02 郭启寅 与袁 向阳 夫妇 70480146-3 
( 三)   本企业的子公司情况 : 
                                                                           (金额 单位:万 元)  
子公司 全称 子公司 类型 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性 质 注册资 本 
持股比 例
(%) 
表决权 比例
(%) 
组织机 构代 码 
宁波 GQY 自动 化系 统集 成有 限公 司 全资子 公司 有限公 司 宁波市 郭启寅 IT 系统集成 工程 安装 ; 软 件开 发 200.00 100.00 100.00 73945431-8 
宁波奇 科威 智能 科技 有限 公司 全资子 公司 有限公 司 慈溪市 郭启寅 
计 算机网络 设备、软 件及外 部设
备的研 发和 生产 
34,814.45 100.00 100.00 78678432-8 
宁波奇 科威 数字 教学 设备 有限 公司 控股子 公司 有限公 司 宁波市 袁向阳 数字教 育设 备、 数字 化 仪 器设 备 1008.27 万美 元 97.02 97.02 77821821-1 
北京奇 科威 教育 科技 发展 有限 公司 
控 股 子 公 司
的子公 司 
有限公 司 北京市 袁向阳 
计 算机网络 设备、软 件及外 部设
备 的研发和 生产;计 算机项 目系
统 集成;大 屏幕显示 系统、 电子
通信设 备的 研究 开发 、生 产。 
500.00 100.00 100.00 66462203-X 
上海奇 柯威 信息 工程 有限 公 
控 股 子 公 司
的子公 司 
有限公 司 上海市 袁向阳 建筑智 能化 工程 及设 计 500.00 100.00 100.00 69019771-9 
上海鑫 森电 子科 技 发 展有 限公 司 
控 股 子 公 司
的子公 司 
有限公 司 上海市 袁向阳 
电 子领域内 的技术开 发、转 让、
咨 询、服务 、教学设 备及仪 器用
品、 机 械设 备及 配件、 办公 家具 、
纸 制品、建 筑装潢、 五金交 电、
雷 工程设计 、施工、 公共安 全技
术防范 工程 设计 、施 工 
1,000.00 51.00 51.00 555000200-0 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
69 
注 : 
1 )本报 告期 宁波 GQY 视 讯股份有 限公司 对 子公司 宁波奇科 威数字教 学设备 有限公司 增资
396,542.26 美 元, 由立 信 会计师 事务 所有 限公 司出 具验资 报告 《 信会 师报 字 (2011)第 11592
号》进 行验 证, 并 于2011 年 4 月 7 日 办理 了工 商变 更手续 。 
2) 本 报告 期 子 公司 宁波 奇 科威数 字教 学设 备有 限公 司 对上 海奇 柯威 信息 工程 有限公 司以其
无形资 产- 实用 新型 专利 技 术(一 种移 动的 电教 用录 播装置 )作 价人 民 币 150 万进行 增资 。
该项增 资事 项已 由上 海申 威联合 会计 事务 所出 具 验 资报告 《申 威验 字 (2011)第 074 号》 进
行验证 ,并 于2011 年 6 月15 日办 理了 工商 变更 手 续。 
3) 本 报告 期 子 公司 上海 鑫 森电子 科技 发展 有限 公司 经其股 东会 决议 ,以 资本 公积 411 万元
向其全体股东转增资本。该事项已由上海华诚会计师事务所有限公司出具《沪华会验字
(2011 )第 0390 号 进 行 验 证,并 于2011 年 5 月 4 日 办理了 工商 变更 手续 。 
( 四)   本企业的其他关联方 情况 
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 公司 的关 系 组织机 构代 码 
郭启寅 董事长 兼总 经理   
袁向阳 副总经 理   
陈云华 副总经 理   
毛雪琴 副总经 理   
谢诚正 财务总 监、 董事 会秘 书   
宁波奇 科威 电子 有限 公司 同一控 制人 控制 的企 业 79301877-9 
泛亚公 司 同一控 制人 控制 的企 业   
上海新 世纪 机器 人有 限公 司 参股企 业 56010947-7 
( 五)   关联交易 
1、 存在控 制关 系且 已纳 入本 公司合 并会 计报 表范 围的 子公司 , 其 相互 间交 易及 母
子公司 交易 已作 抵销 。 
2、 采购商 品/ 接 受劳 务情 况 : 无 
3、 关联租赁情况---公司承租 情况: 
出租方名称 承租方名称 
租赁资
产种类 
租赁起始日 租赁终止日 
租赁费定
价依据 
租赁费情况 
郭启寅与袁向
阳夫妇 
宁波 GQY 视
讯 股 份 有 限
公司 
房屋 2008-9-20 2012-9-19 市场价格 18,752.00/ 月 
郭启寅与袁向
阳夫妇 
宁 波 奇 科 威
数 字 教 学 设
备有限公司 
房屋 2009-2-1 2011-2-1 市场价格 18,752.00/ 月 
注: 经公 司第 二届 董事 会 第十八 次会 议审 议通 过 , 同意公 司继 续租 赁实 际控 制人郭 启
寅与袁 向阳 夫妇 位于 上海 市新金 桥 路58 号银 东大 厦 27 楼的 房产 。 
4、  关联方资产转让、债 务重 组情况 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
70 
关联方 
关联交
易内容 
关联交易
类型 
关联交易
定价原则 
本期金额 上期金额 
金额 
占同类
交易比
例(%) 
金额 
占同类
交易比
例(%) 
宁波奇科威电
子有限公司  
土地  资产转让  评估价  45,586,400.00 100.00  45,586,400.00 100.00  
注: 经 公司 2010 年 8 月 6 日召开 的第 二届 董事 会第 七次会 议、 第二 届监 事会 第三 次
会议和 2010 年 8 月 30 日 召开的 第一 次临 时股 东大 会审议 通过 ,公 司子 公司 宁波 奇
科威智 能科 技有 限公 司使 用超募 资 金 4558.64 万元 用于购 买关 联方 宁波 奇科 威电 子
有限公 司名 下的“ 慈 国用 2007 第 241069 号” 土 地及 地面建 筑资 产, 目前 ,相 关产 权
变更正 在办 理之 中。 
5| 、  关联方应收应付款项 
上市公 司应 收关 联方 款项 
项目名称 关联方 
期末余额 年初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
 预付账款 宁波奇科威电子有限公司  45,586,400.00    45,586,400.00   
七、 或有事项 
八、 承诺事项 
截止 2011 年 06 月 30 日 , 公司无 需要 披露 的承 诺事 项。 
九、 资产负债表日后事项 
2011 年 8 月 5 日, 子公 司 宁波奇 科威 智能 科技 有限 公司收 到杭 州湾 新区 财政 局转 拨
的“国 家发 改委 彩电 产业 战略转 型产 业化 专项 财政 支持”1000 万 元补 贴。 
十、 其他重要事项说明 :无 
十一、 母公司财务报表主要 项目 注释 
( 一)  应收账款 
1、 应收账款按种类披露 
种类 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 比例 (% ) 
单项金额重大并单项计提坏
账准备 的应 收账 款 
                
按组合计提坏账准备 的 应 收
账款 
            
组合 1 125902064.09 98.26 13639827.62 10.83 113,380,973.09 99.46 12,925,383.07 11.40 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
71 
种类 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 比例 (% ) 
组合 2             
组合 3 2225747.30 1.74   613,825.73 0.54   
组合小 计 128127811.39  13639827.62 10.83 113,994,798.82 100.00 12,925,383.07 11.34 
单项金额虽不重大但单项计
提坏账 准 备 的应 收账 款 
            
合计     113,994,798.82 100.00 12,925,383.07   
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 应收 账款 : 
账龄 
期末余额 年初余额 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(% ) 金额 
比例
(% ) 
6 个月以内 63,795,827.33  49.79  42,968,916.79  37.90   
6 个月-1 年 20,227,386.60  15.79 1,011,369.33  32,620,869.07  28.77 1,631,043.45  
1 -2 年 25,831,925.93  20.16 2,576,685.73  21,332,708.60  18.82 2,133,270.86  
2 -3 年 6,705,552.30  5.23 1,246,135.41  5,796,557.19  5.11 1,159,311.44  
3 -4 年 5,375,200.55  4.20 2,687,600.28  5,320,328.24  4.69 2,660,164.12  
4 年以上 6,191,918.68  4.83 6,118,036.87  5,341,593.20  4.71 5,341,593.20  
合计 128,127,811.39  100 13,639,827.62  113,380,973.09 100.00 12,925,383.07 
2、 本期转回或收回应收 账款 情况 
应收账款内容 
转回或收回原
因 
确定原坏账准备
的依据 
转回或收回前累计已
计提坏账准备金额 
转回或收回金额 
销售 货款 收回 
账龄 4 年以上, 预
计无法收回 
1647,00.00 164,700.00 
3、 期末应收账款中无持 本公 司 5 %以上(含 5 %)表决 权股份的股东单位欠 款。 
4、 应收账款中欠款金额 前五 名 
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 
占应收账款总
额的比例(%) 
上海飞乐音响股份有限公司 非关联方 7,827,722.00  1-2 年 6.11 
北京公安局交通管理局 非关联方 7,276,820.80  
6 个月以内、6 个
月-1 年、1-2 年,
2-3 年、3-4 年 
5.68 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
72 
上海经意实业有限公司 非关联方 7,168,000.00  6 个月以内、 5.59 
上海迪爱斯通信设备有限公司 非关联方 6,246,000.00  
6 个月以内、2-3
年、 
4.87 
深圳市博康系统工程有限公司 非关联方 5,469,507.44  
6 个月以内、1-2
年、 2-3 年、 3-4 年 
4.27 
5、 应收关联方账款情况 
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%) 
宁波奇科威智能科技有限公司 子公司 1,611,921.57  1.26 
宁波 GQY 自动化系统集成有 限公司 子公司 613,825.73  0.48 
( 二)  其他应收款 
1、  其他应收款按种类披 露: 
种类 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
金额 
比例
(% ) 
单项金额重大并单 项计提坏账 准备
的其他 应收 款 
        
按组合 计提 坏账 准备 的其 他应 收款         
组合 1 6530460.67 24.61 2249875.03 34.45 7,438,338.24 38.27 2,359,965.97 31.73 
组合 2             
组合 3 20000000 75.39   12,000,000.00 61.73   
组合小 计 26530460.67   8.48 19,438,338.24 100.00 2,359,965.97 12.14 
单项金额虽不重大 但单项计提 坏账
准备的 其他 应收 款 
            
合计 26530460.67 100   19,438,338.24 100.00 2,359,965.97   
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 其他 应收 款: 
账龄 
期末余额 年初余额 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(% ) 金额 比例(% ) 
1 年以内 23,874,345.64  89.99 193,717.28  4,118,334.22  55.37 205,916.71 
1 -2 年 367,854.74  1.39 36,785.47  787,111.76  10.58 78,711.18 
2 -3 年 95,985.88  0.36 19,197.18  307,846.48  4.14 61,569.30 
3 -4 年 384,198.63  1.45 192,099.32  422,554.00  5.68 211,277.00 
4 年 以上 1,808,075.78  6.81 1,808,075.78  1,802,491.78  24.23 1,802,491.78 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
73 
合计 26,530,460.67  100 2,249,875.03  7,438,338.24  100.00 2,359,965.97 
2、 期末其他应收款中无 持本 公司 5 %以上 (含 5 %) 表决权股份的股东单位 欠款。 
3、 其他应收款金额前五 名情 况 
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 
占其他应收款
总额的比例(%) 
性质或内容 
宁波保税区开运国贸公司 非关联方 900,233.03  4 年以上 3.39 往来款 
北京市公安局丰台分局 非关联方 466,449.40  1 年以内 1.76 保证金 
中国电子进出口总公司 非关联方 400,215.70  1 年以内 1.51 保证金 
鲁萌 员工 345,000.00  1 年以内 1.30 借款 
上海古得通讯电子有限公司 非关联方 200,000.00  4 年以上 0.75 往来款 
4、 应收关联方账款情况 
单位名 称 与本公 司关 系 账面余 额 占其他 应收 款总 额的 比例(%) 
宁 波 奇 科 威 数 字 教 学 设 备 有
限公司 
子公司 20000000.00 75.38 
 
 
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
74 
( 三)  长期股权投资 
单位: 人民 币元  
被投资 单位 核算方 法 投资成 本 年初余 额 增减变 动 期末余 额 
在被投 资
单位持 股
比例(%) 
在被投 资单 位
表决权 比例
(%) 
在被投 资单 位持
股比例 与表 决权
比例不 一致 的说
明 
减值准
备 
本期计 提减
值准备 
本期现
金红利 
子公司 :                       
宁波奇 科威 数字 教学 设备 有限 公司 成本法 59,592,890.47 59,592,890.47 2,601,000 62,193,890.47 97.02 97.02         
宁波奇 科威 智能 科技 有限 公司 成本法 340,633,826.59 340,633,826.59  340,633,826.59 98.61 98.61         
宁波 GQY 自动 化系 统集 成有 限公 司 成本法 7,716,433.15 7,716,433.15  7,716,433.15 100.00 100.00         
其他被 投资 单位                      
上海新 世纪 机器 人有 限公 司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00  9,500,000.00 19.00 19.00         
成本法 小计   417,443,150.21 417,443,150.21  420,044,150.21             
合计   417,443,150.21 417,443,150.21  420,044,150.21             宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
75 
( 四)  营业收入和营业成本 
1 、 营业收入、营业成本 
项  目 本期金 额 上期金 额 
主营业 务收 入 72,836,424.78  
90,894,569.44 
其他业 务收 入 6,342,924.98  
2,080,841.41  
营业成 本 44,058,928.61  
44,377,471.42  
2 、 主营业务(分行业) 
项  目 
本期金额 上期金额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
   工  业 72,836,424.78  39,844,473.24  
90,894,569.44  42,836,258.25 
3 、 主营业务(分产品 ) 
项  目 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
大屏幕拼接显示系统 
72,567,194.01  39,798,744.16  
90,894,569.44 42,836,258.25 
其他 
269,230.77  45,729.08  
  
合  计 72,836,424.78  39,844,473.24  90,894,569.44 42,836,258.25 
4 、 公司前五名客户的营 业收 入情况 
客户名 称 营业收 入总 额 占公司 全部 营业 收入 的比 例(%) 
上海经 意实 业有 限公 司 4,376,068.38  6.00 
如皋市 公安 局 3,448,381.19  4.73 
渤海湾 新区 3,246,153.85  4.46 
武警总 队乌 鲁木 齐支 队 2,461,538.46  3.38 
烟台市 公安 局 2,341,880.34  3.21 
( 五)  现金流量表补充资料 
项  目 本期金 额 上期金 额 
1 、将 净利 润调 节为 经营 活 动现金 流量     
净利润 7,672,515.76  
25,302,061.97 
加:资 产减 值准 备 604,353.61  
-495,898.68 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 旧 796,789.13  
1,024,958.92 
无形资 产摊 销 71,046.49  
29,155.62 
长期待 摊费 用摊 销 1,434.00  1,434.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“ -” 号 填列 ) 
   
固定资 产报 废损 失( 收益 以“ -” 号填 列)    宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
76 
项  目 本期金 额 上期金 额 
公允价 值变 动损 失( 收益 以“ -” 号填 列)    
财务费 用( 收益 以“ -” 号 填列) 163,065.44  
730,851.60  
投资损 失( 收益 以“ -” 号 填列)   
 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以“ -” 号 填列 ) -90,653.04  
74,384.81  
递延所 得税 负债 增加 (减 少以“ -” 号 填列 )   
 
存货的 减少 (增 加以“ -” 号填列 ) -15,266,652.92  
-3,339,884.63  
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以“ -” 号填 列) -20,804,138.54  
-40,376,760.20 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以“ -” 号填 列) 15,782,123.77  
-6,172,275.08 
其    他   
 
经营活 动产 生的 现 金 流量 净额 -11,070,116.30  
-23,221,971.67 
2 、不 涉及 现金 收支 的重 大 投资和 筹资 活动    
债务转 为资 本    
一年内 到期 的可 转换 公司 债券    
融资租 入固 定资 产    
3 、现 金及 现金 等价 物净 变 动情况    
现金的 期末 余额 462,198,943.13  
580,301,817.92  
减:现 金的 期初 余额 477,594,785.80  
17,806,573.11  
加:现 金等 价物 的期 末余 额   
 
减:现 金等 价物 的期 初余 额   
 
现金及 现金 等价 物净 增加 额 -15,395,842.67  
562,495,244.81 
十三、 补充资料 
( 一)  当期非经常性损益明 细表 
项目 本期金额 说明 
非流动资产处置损益   
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免   
计入当 期损益 的政 府补助 (与 企业业 务密切 相关, 按照 国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
410,840  
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费     
企业取 得子公 司、 联营企 业及 合营企 业的投 资成本 小于 取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
    
非货币性资产交换损益   
委托他人投资或管理资产的损益     
因不可 抗力因 素, 如遭受 自然 灾害而 计提的 各项资 产减 值准
备 
    宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
77 
项目 本期金额 说明 
债务重组损益     
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等     
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益     
同一控 制下企 业合 并产生 的子 公司期 初至合 并日的 当期 净损
益 
    
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益     
除同公 司正常 经营 业务相 关的 有效套 期保值 业务外 ,持 有交
易性金 融资产 、交 易性金 融负 债产生 的公允 价值变 动损 益,
以及处 置交易 性金 融资产 、交 易性金 融负债 和可供 出售 金融
资产取得的投资收益 
    
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回     
对外委托贷款取得的损益     
采用公 允价值 模式 进行后 续计 量的投 资性房 地产公 允价 值变
动产生的损益 
    
根据税 收、会 计等 法律、 法规 的要求 对当期 损益进 行一 次性
调整对当期损益的影响 
    
受托经营取得的托管费收入     
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19171.92  
其他符合非经常性损益定义的损益项目   
所得税影响额 -107502.98  
少数股东权益影响额(税后) -112651.03  
合      计 209857.91  
( 二)  净资产收益率及每股 收益 : 
报告期 利润 
加权平 均净 资产 收
益率(% ) 
每股收 益 ( 元) 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净
利润 
1.16% 0.11 0.11 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于
公司普 通股 股东 的净 利润  
1.14% 0.11 0.11 
 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
78 
( 三)  公司主要会计报表项 目的 异常情况及原因的说 明 
报表项目 
期末余额(或
本期金额) 
年初余额 (或上
期金额) 
变动比率
(% ) 
变动原因 
应收利息 1,743,637.93 6,015,156.25 -71.01% 期末收到银行定期存款利息 
 存货 56,476,964.94 37,672,159.68 49.92% 
原 材 料 库 存 增 加 , 特 别 是 高 清 和 双 灯
等高规格投影机库存增加较多。 
 开发支出 5,893,937.30 8,065,022.38 -26.92% 
wimx 移动多媒体开放项目等验 收转无
形资产或对外投资转出 
 预收款项 18,293,237.85 9,715,733.17 88.28% 收到采购商预付款增加 
 其他应付款 7178874.02 3768063.91 90.52% 投标押金等增加 
营业成本 69,693,033.73 54,263,584.75 28.43% 
高清和双灯等高规格投影机配置增
加,导致材料成本上升 
营业税金及附加 791,159.50 1,180,656.12 -32.99% 
原材料库存增加, 进项税额增 加, 本
期 应 交 增 值 税 减 少 , 相 应 城 建 税 和 教
育附加费减少。 
 管理费用 25,113,918.27 16,318,368.54 53.89% 
增 加 合 并 子 公 司 费 用 和 费 用 化 研 发 支
出增加。 
财务费用 -5,541,486.69 75,732.08 -7417.22% 定期存单到期结算利息 。 
资产减值损失 612560.9 89037.08 587.98% 应收款项计提坏账增加 
营业利润 17,524,899.74 29,795,183.26 -41.18% 成本和管理费用提高。 
营业外收入 445,311.92 4,688,318.77 -90.50% 收到政府补贴减少 
 经营活动现金流入 169203711.5 94660862.2 78.75% 预收款增加 
 经营活动现金流出 181,531,099.85 120,714,600.79 50.38% 原材料采购增加 
购建固定资产、 无形
资产和其他长期资
产支付的现金 
25,239,533.71 13,072,890.89 93.07% 杭州湾基地建设投入增加 
 筹资活动产生的现
金流量净额 
-312,817.16 831,156,711.46 -100.04% 
上 期 新 股 发 行 , 股 本 溢 价 以 及 本期 银
行借款减少。 宁波 GQY 视讯股份有限公司                                        2011 年半年度报 告 
  
 
79 
第 八节   备 查文件 
 
一、 载有法定代表人签名的半年度报告文本; 
二、 载有单位负责人、 主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本; 
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿; 
四、 其他有关资料。 
上述 文件存放于公司董事会秘书办公室 。 
 
 
宁波 GQY 视讯股份有 限公司 
董事长:郭启寅 
2011 年 8 月 11 日