明家科技:2011年半年度报告查看PDF公告

股票简称:明家科技 股票代码:300242

广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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广东 明家科技股 份有限公司 
MIG Technology INC 
 
 
2011 年半年度 报告 
 
 
 
 
 
 
 
 
2011年8月21日 
 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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目   录 
 
第一节 重要提示、释义 ??????????????????????????3 
第二节 公司基本情况简介 ?????????????????????????3 
第三节 董事会报告 ????????????????????????????7 
第四节 重要事项?????????????????????????????14 
第五节 股本变动及股东情况 ????????????????????????18 
 第六节 董事、监事、高级管理人员情况  ??????????????????20 
 第七节 财务报告(未经审计) ???????????????????????21 
第八节 备查文件 ?????????????????????????????72 
 
 
 
 
 
 
 
 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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第一节重 要提示、释义 
一、重要 提示 
1、本公司董事会、监事会及 全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连
带责任。 
2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存
在异议。 
3、公司全体董事均出席了本次审议2011年半年报的第一届董事会第 十三次 会议。 
4、公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。 
5、 公司负责人周建林先生、 主管会计工作负责人王平先生及会计机构负责人黎伟先生声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
二、释义 
公司、本公司、明家科技指广东明家科技股份有限公司 
中国证监会指中国证券监督管理委员会 
广州迪瓦指广州迪瓦电子科技有限公司 
武汉雷之神指武汉雷之神防雷技术有 限公司 
股东大会指广东明家科技股份有限公司股东大会 
董事会指广东明家科技股份有限公司董事会 
监事会指广东明家科技股份有限公司监事会 
第二节公 司基本情况简介 
一、公司 基本情况 
1、基本情况 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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中文名称 广东 明家科技股份有限公司 
英文名称 MIG Technology INC 
中文简称 明家科技 
法定代表人 周建林 
 
2、董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人 
项目 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 黎伟  
电话 0769-88972266  
传真 0769-88973889  
电子信箱 mig-dshh@migsurge.com.cn  
 
3、注册地址:广东省东莞市横沥镇村头村工业区 
办公地址: 广东省东莞市横沥镇村头村工业区 
邮政编码:523475 
互联网网址:http://www.migsurge.com 
电子信箱:mig-dshh@migsurge.com.cn 
4、选定的信息披露报纸:《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日报》、《上海证券报》 ,
登载半年度报告的互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 
半年度报告置备地点: 本公司证券 事务部 
5、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所 
股票简称:明家科技 
股票代码:300242 
6、持续督导机构:民生证券有限责任公司 
 
二、会计 数据和业务数据摘要 
1、主要会计数据 
 
项目 报告期 上年同期 本报告期 比上年 同期增 减
(% ) 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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营业总 收入 (元 ) 86,384,389.20 81,809,250.63 5.59% 
营业利 润( 元) 9,455,916.29 9,291,611.77 1.77% 
利润总 额( 元) 10,820,880.96 11,169,234.72 -3.12% 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润( 元) 9,213,967.27 9,254,155.06 -0.43% 
归属于 上市 公司 股东 的扣 除非经 常性 损益 后
的净利 润( 元) 
8,053,747.30 7,658,199.31 5.17% 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额( 元) -1,820,571.57 -6,707,471.98 72.86% 
项目 报告期末 上年度期 末 本报告期 末比上 年度期 末
增减(% ) 
总资产 (元 ) 171,904,181.61 168,728,636.07 1.88% 
归属于 上市 公司 股东 的所 有者权 益( 元) 116,204,544.31 106,990,577.04 8.61% 
股本( 股) 56,000,000.00 56,000,000.00 0.00% 
 
1)报告期公司营业收入为86,384,389.20元,较上年同期增长5.59%。主要是由于公司 近
年加大了市场开拓的力度, 电涌保护产品业务不断拓展,销售稳步 增长所致 。 
营业收入分为四部分:电涌保护产品收入 77,009,315.83 元, 较 上年同期增长14.38%;塑
胶产品收入7,069,595.66元,较上年同期减少38.58% ;其他收入2,172,944.61 元,较上年同期
减少6.53%;其他业务收入132,533.10 元, 较上年同期减少79.47%。 
2)报告期公司营业利润、利润总额及归属于普通股股东的净利润分别较上年同期 增长
1.77%、 减少3.12%、 减少0.43%, 主要是由于公司 主营业务收入 增加, 但非经常性 收益减少所致。 
3)报告期末,公司总 资产、股东权益分别为171,904,181.61 元及116,204,544.31元,分别
较期初增长1.88%和8.61%, 主要是由于报告期内公司 未分配利润增加所致。 
4)报告期末,公司股本为56,000,000.00 元,与期初 一致。 
2、主要财务指标 
单位: 元 
项目 报告期 上年同 期 
本报告 期比 上年 同期
增减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 0.1645 0.1653 -0.48% 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 0.1645 0.1653 -0.48% 
扣除非 经常 性损 益后 的基 本
每股收 益( 元/ 股 ) 
0.1438 0.136 5.74% 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 8.26% 10.62% -2.36% 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权
平均净 资产 收益 率(%) 
7.22% 8.79% -1.57% 
每股经 营活 动产 生的 现金 流
量净额 (元/股) 
-0.0325 -0.1198 72.86% 
项目 报告期 末 上年度 期末 
本报告 期末 比上 年度
期末增 减(%) 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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归属于 上市 公司 股东 的每 股
净资产 (元/股) 
2.0751 1.9105 8.62% 
 
1)报 告期 基本 每股 收益 为0.1645 元, 较上 年同 期减少0.0008元, 降低0.48% 。 主要是 由于 本期 非经 常性
收益—— 收 到的 政府 补助 减少所 致 。 
2 )报 告期 末加 权平 均净 资 产收益 率为8.26%, 较上 年 同期降 低2.36% ,主 要是 由 于公司 净资 产同 比增 加,
但本期 净利 润变 化不 大所 致。 
3 ) 报 告期 末每 股经 营活 动 产生的 现金 流量 净额 为-0.03 元, 较上 年同 期-0.12 元 增长72.86% , 主 要是 公司
加强 应 收账 款 管 理, 货款 回收及 时, 经营 性现 金流 入增加 所致 。 
4 )报 告期 末归 属于 普通 股 股东的 每股 净资 产为2.08 元,较 期初 增长8.62%, 主 要是由 于报 告期 内公 司 未
分配利 润增加 所致 。 
3、非 经常 性损 益项 目 
单位:元 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益       
计入当 期损 益的 政府 补助 ,但与 公司 正常 经营 业务 密
切相关 ,符 合国 家政 策规 定、按 照一 定标 准定 额或 定
量持续 享受 的政 府补 助除 外  
 1,368,010.00    
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出  -3,045.33     
所得税 影响 额  -204,744.70     
合计 1,160,219.97  -  
 
 
4、报 告期 内股 东权 益变 动 
项目 股本 资本公 积 法定盈 余公 积 未分配 利润 外 币 报 表
折算差 额 
股东权 益合 计 
期初数 56,000,000.00 5,467,939.25 5,875,209.33 39,647,428.46  106,990,577.04 
本期增 加    9,213,967.27  9,213,967.27 
本期减 少       
期末数 56,000,000.00 5,467,939.25 5,875,209.33 48,861,395.73  116,204,544.31 
 
 
 
 
 
 
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第三节董 事会报告 
一、公司 经营情况的回顾 
(一)公司总体经营情况 
1、报告期内总体经营情况概述 
2011年上半年, 公司坚持既定的发展战略, 按照年度经营计划, 稳步拓展电涌保护器产品
海 内 外 市场 ,不 断 优化客 户 及 产品 结构 , 紧密围 绕 市 场需 求进 行 深度挖 掘 和 创新 ,适 时 优化业
务 团 队 ,强 化其 技 术力量 , 充 分发 挥原 有 渠道优 势 , 切入 国内 安 防市场 。 上 半年 ,海 外 客户宜
丽客的订单大幅增长,大客户结构更趋稳定,确保了经营业绩的稳步发展。 
2011年1-6月, 公司实现营业收入8,638.44万元, 同比增长5.59%; 实现营业利润945.59万元,
同比增长1.77%。净利润921.40万元,同比下降0.43%。 
营 业 收 入的 增 长, 主 要是 由 于 报 告 期 内公 司 围绕 市 场 需求 进 行深 度 挖掘 和 创 新, 不 断优 化
客户及产品结构,从而实现了主营业务 ——电涌保护器产品的稳步增长。 
营 业 利 润的 增 长, 主 要是 由 于 公司 上 半年 销 售收 入 稳 步增 长 ,且 与 上年 同 期 相比 , 公司 电
涌 保 护 器产 品销 售 收入增 幅 较 大; 另外 , 由于原 材 料 价格 上涨 , 公司整 体 毛 利率 略有 下 降,且
公 司 拓 展业 务导 致 销售费 用 同 比相 应增 长 和银行 贷 款 利息 同比 增 加使得 公 司 营业 收入 的 增长和
营业利润的增长存在一定差异。 
报 告 期 内, 经 中国 证 券监 督 管 理委 员 会证 监 许可 《 关 于核 准 广东 明 家科 技 股 份有 限 公司 首
次公开发行股票的通知》 ([2011]997 号文) 的核准, 公司向社会公众公开发行人民币普通股 (A
股)19,000,000 股, 每股面值 1 元, 每股发行价格10.00 元。 截至2011 年7 月7 日, 公司募集
资金总额为人民币 190,000,000.00 元, 扣除 发行费用人民币 26,350,000.00 元, 实际募集 资金
总额为人民币 163,650,000.00 元。 上述发行募集资金到位情况业经广东正中珠江会计师事务所
广会所验字[2011] 第 10005210135 号《验资报告》验证。 公司股票于 2011 年 7 月 12 日在 深圳
证券交易所创业板挂牌上市。 
2、报告期内,公司重点工作回顾 如下: 
1)完善法人治理结构 , 科学、规范运作 。 
公司注重并 一 直 致 力 于 公 司 治 理 水 平 的 提 高 。 全 体 董 事 严 格 按 照 相 关 法 律 、 法 规 及 规 章 制
度 的 要 求, 认真 履 行董事 职 责 ,遵 守董 事 行为规 范 , 发挥 各自 专 业特长 , 为 提高 公司 科 学决策广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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和 规 范 运作 尽责 尽 责。 报 告 期 内, 董事 会 下属四 个 委 员会 能够 履 行各自 职 责 ,认 真开 展 相关工
作 , 为 公司 持续 发 展提供 保 障 。董 事严 格 遵循董 事 会 议事 规则 的 有关规 定 , 审慎 决策 , 切实保
护公司 全体 股东 的 利益。 公 司 独立 董事 能 够严格 按 照 《公 司章 程 》、《 独 立 董事 工作 制 度》等
相关规定, 本着对股东负责的态度, 忠实履行职责, 积极出席会议 , 认真审议各项议案, 客观、
公正 、独立 发表 意见。 
全 体 监 事 认 真 履 行 《 公 司 章 程 》 赋 予 的 各 项 职 权 , 切 实 履 行 自 身 职 责 , 保 障 了 公 司 规 范 运
作,维护了 全体 股东的权益。 
公司管理层严格遵守各项法律、 法规及规章制度, 积极贯彻 执行股东大会、 董事会的决策,
守 法 、 科学 经营 。 全体高 级 管 理人 员坚 持 重大问 题 集 体决 策和 重 大事项 报 告 、请 示制 度 ,坚持
企 业 利 益最 大化 与 员工价 值 最 大化 的高 度 统一。 诚 信 经营 ,以 优 质的产 品 和 良好 的服 务 满足客
户 需 求 ,进 一步 提 高了公 司 的 竞争 能力 、 盈利能 力 和 规范 运作 水 平。报 告 期 内, 公司 经 营业绩
稳步增长,公司市场形象得到进一步 提升,得了良好的品牌效益 。 
下半年, 公 司 将 进 一 步 完 善 法 人 治 理 结 构 , 健 全 公 司 内 部 控 制 制 度 , 提 高 公 司 经 营 管 理 能
力,增强公司的核心竞争。 
2)主营业务 情况 
报 告 期 内 , 公 司 的 主 营 业 务 仍 然 是 专 注 于 电 涌 保 护 器 产 品 的 开 发 与 销 售 , 主 营 业 务 未 发 生
变化。 
3)持续增强研发能力,持续 推进产品技术创新。  
技 术 创 新 是 赢 得 客 户 的 核 心 竞 争 力 。 报 告 期 内 , 为 提 高 核 心 竞 争 力 , 满 足 公 司 新 产 品 、 新
项目以及未来业务拓展的需要, 公司密切跟踪 及研究国际、 国内电涌 保护领域的技术发展趋势,
加 大 了 技术 人才 招 聘、培 训 力 度, 并多 次 参与标 协 、 气象 、安 防 、通讯 行 业 等行 业专 家 之间的
技 术 交 流活 动, 以 准确把 握 各 行业 的技 术 发展及 市 场 需求 趋势 , 为公司 今 后 的持 续产 品 技术创
新 提 供 了前 瞻性 专 业技术 和 行 业知 识的 储 备。公 司 自 主开 发的 防 雷产品 在 从 化野 外雷 电 测试基
地通过了真实环境测试,是国内首家通过野外雷电测试的产品制造商。 
4)加强营销团队建设, 积极拓展国内市场。  
报 告 期 内 , 公 司 进 一 步 优 化 和 完 善 销 售 队 伍 和 销 售 网 络 的 建 设 , 加 强 销 售 团 队 管 理 , 积 极
拓展区域市场 。 公司 成为武汉市8个区的防雷产品供应商, 并入围襄 阳市安防项目; 与海康威视
达 成 合 作协 议, 成 为海康 威 视 防雷 产品 配 套及重 庆 海 康威 视安 防 项目防 雷 产 品的 主要 供 应商,广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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为未来快速拓展国内安防业务打下了坚实的基础。 
(二)公司主营业务及经营情况 
1、主营业务产品情况及分析 
单位: 万元 
 
分产品 或服 务  
 
营业收 入  
 
营业成 本  
 
毛利率 (% )  
 
营业收 入比 上
年同期 增减
(%)  
 
营业成 本比 上
年同期 增减
(%)  
 
毛利率 比上
年同期 增减
(%)  
电涌保 护产 品  7,700.93 5,364.56 30.34% 
 
 14.38% 16.53% -1.29% 
塑胶产 品   706.96 487.03 31.11% 
  
-38.58% -36.88% -1.86% 
其他 217.29 148.12 31.83% 
 
-6.53% -4.99% -1.11% 
总计  8,625.19  5,999.71  30.44% 
  
6.27% 8.48% -1.42% 
其中:1)报告期内公司未向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务。 
2)公司综合销售毛利率较上年同期减少1.42个百分点,主要是 原材料价格 上涨所致。 
 
2、主 营业 务分 地区 情况 
 
单位: 万元 
 
地区 
 
营业收入 
 
营业收入比上年增减(%) 
东北 1.84 -50.95% 
华北 23.54 2318.24% 
华东 342.26 -35.69% 
华南 931.64 -11.69% 
华中 325.37 43.85% 
西南 62.28 34.12% 
国外 6,938.25 10.98% 
合计 8,625.19 6.27% 
 
(三)公司 主要财务数据分析 
 
1、 财务状况分析 
 
 
单位: 元 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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资产项 目 2011年6月30 日 2010 年12月31日 
 金额 比重(%) 金额 比重(% ) 
资产总 计:   171,904,181.61 100% 168,728,636.07   100% 
  流动 资产 :     
  货币 资金    35,892,840.32  20.88%     46,648,373.91  27.65%    
应收票 据   334,905.00 0.19%     
  应收 账款  43,347,000.72 25.22% 45,436,112.93  26.93% 
  预付 账款 2,227,631.98 1.30% 1,582,797.16  0.94% 
其他应 收款 2,971,617.36 1.73%   3,433,075.11  2.03%   
存货 43,822,140.68 25.49%  30,165,269.81  17.88%  
其他流 动资 产 654,990.97 0.38%      155,565.38  0.09% 
非流动 资产 :     
  固定 资产 37,669,820.76 21.91%   36,726,505.33  21.77% 
无形资 产     4,417,643.88  2.57%    3,988,375.97  2.36% 
商誉       114,615.13  0.07%      114,615.13  0.07% 
长期待 摊费 用        33,896.00  0.02%       33,682.00  0.02% 
  递延 所得 税资 产        417,078.81    0.24%        444,263.34    0.26%   
 
1)货币资金期末余额35,892,840.32 元, 较期初减少10,755,533.59元, 降幅为23.06%,是
归还短期借款及增加预付账款所致。 
2)预付 账款期 末净 额为2,227,631.98 元, 较期 初增长644,834.82 元, 增幅为40.74% ,是随
着销售规模 的增加,公司采购铜材也相应增加所致 。 
3) 其他应收款期末净额2,971,617.36 元,较期初减少461,457.75 元,降幅为13.44% , 主要
是报告期内应收出口退税款已经收回所致。 
4) 存货期末净额43,822,140.68 元, 较期初增长13,656,870.87 元, 增幅为45.27%, 主要是下
半年 订单提前生产尚未发货及储备长交期原器件材料 所致。 
5)无形资产期末净额4,417,643.88 元, 较期初增长429,267.91元,系公司在报告期内取得
的专利 资本化所致 。 
2、经营成果分析 
单位: 元 
费用项目 2011年1-6月 2010 年1-6月 变动幅度 
销售费用    5,185,147.08     3,748,400.49  38.33% 
管理费用   10,789,218.49    12,061,909.97  -10.55% 
财务费用    1,011,690.59       290,654.20  248.07% 
所得税费用    1,606,913.69     1,915,079.66  -16.09% 
1) 报 告 期 销售 费 用比 上年 同 期 增 长38.33% , 主要 是 报 告 期 内 为 拓展 国内外市场 ,广 告 宣传广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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投入 及销售人员增加导致; 
2) 报 告 期 管理 费 用比 上年 同 期 减 少10.55% , 主要 是 报 告 期 内 优 化内 部管 理 , 各 项管 理 费 得
到有效控制 所致; 
3)报告期财务费用比上年同期增长248.07%,主要是由于利息支出及汇兑损益增长所致。 
4) 报 告 期 所得 税 费用 比上 年 同 期 减少16.09% ,主 要 是 报 告期 内 非经 常性 损 益 减 少导 致 利润
总额 减少所致 。 
3、现金流量 分析 
单位: 元 
项目 2011年度1-6月 2010年度1-6月 变动幅度(%) 
一、经营活动产生的现金流量净额   
-1,820,571.57  
  
-6,707,471.98  
 
72.86% 
二、投资活动产生的现金流量净额   
-3,399,163.11  
  
-2,417,343.65  
 
40.62% 
三、筹资活动产生的现金流量净额   
-5,342,618.33  
   
9,948,227.50  
 
-153.70% 
 
1)报告期内,经营活动产生的现金流量净额-1,820,571.57 元,同比增加4,886,900.41元,
增幅为72.86% ,其主要原因 是公司加强应收账款管理,货款回收及时,经营性现金流入增加所
致。 
2) 报 告 期 内 , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 流 出 额 为3,399,163.11 元 , 增 长981,819.46元,
增幅为40.62% ,是由于报告期公司经营规模扩大 ,购置设备等 经营性资产所致。 
3) 报 告 期 内 , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为-5,342,618.33 元 , 较 去 年 同 期 减 少
15,290,845.83 元,主要是报告期内公司偿还借款及支付利息增加所致。 
(四)报告期内,公司主营业务及其构成、主营业务的盈利能力未发生重大变化 
(五)报告期内,公司未发生对利润产生重大影响的其他经营活动 
(六) 报告期内, 无因 无形资产 (商标、 专利 、 非专利技术、 土地使 用权) 发生变化导致公
司经营业绩受到影响的情况 
(七) 报告期内, 公司 无因技术升级、 核心人员辞职、 特许经营权丧失等原因导致公司核心
竞争力受到影响的情况 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 12 
二、公司 未来 的发展战略及针对 风险因素采取的应对措 施 
(一) 公司 发展 战略 
公 司 将 致力 于 发展 成 为国 内 领 先的 电 涌保 护 产品 生 产 企业 。 国内 市 场, 为 国 内工 业 客户 提
供 整 体 解决 方案 和 高技术 含 量 的电 涌保 护 产品, 推 动 自有 品牌 电 涌保护 产 品 在中 国民 用 市场的
应用;国外市场,为更多的国际知名品牌渠道商提供一站式采购服务。 
在 新 产 品研 发 方面 , 公司 将 在 现有 基 础上 进 一步 加 强 研发 力 度, 提 升自 主 创 新能 力 。 主要
方 向 是: (1 ) 集 成电 涌计 量 、遥 信 、远 程 遥控、 自 动控 制 等技 术 ,实现 节 能、 防 火、 自 动报警
等 多 种功 能 ,为 客 户创造 更 大价 值 ; (2 )通 过设 计 优化 、 材料 改 进和新 材 料应 用 ,提 高 产品的
耐 久 性和 复 杂环 境 的适用 能 力; (3) 进 一步 完善 公 司产 品 体系 , 形成产 品 技术 开 发的 梯 次性,
力争做到“储备一代、研发一代、生产一代” ,确保公司产品技术始终走在行业前列。 
国 内 工 业市 场 是公 司 业务 发 展 的重 点 ,公 司 在继 续 加 大通 信 、安 防 和电 力 等 工业 市 场开 拓
力 度 的 同时 ,计 划 在铁路 、 建 筑和 石化 等 工业市 场 取 得突 破。 跨 行业发 展 不 仅有 助于 公 司培育
新的利润增长点,还 可以降低因个别行业或个别客户变化给公司带来的业绩波动风险。 
在 优 先 发展 国 内工 业 市场 的 同 时, 公 司继 续 拓展 国 际 市场 , 力争 与 更多 的 知 名品 牌 渠道 商
建 立 合 作关 系, 并 适时加 强 对 国内 民用 电 涌保护 产 品 市场 的拓 展 力度, 推 动 中国 民用 市 场潜在
需求向实际需求的转化。 
随着公 司募 集 资金 的 到位 , 公 司将 利 用拥 有 的核 心 技 术, 加 快募 投 项目 的 早 日实 施 , 进一
步 拓 宽 产品 生产 线 ,丰富 公 司 的产 品体 系 。 投资 项 目 规划 产品 中 的节能 型 和 智能 型民 用 电涌保
护 器 , 除了 实现 电 涌保护 功 能 外, 还实 现 了节能 和 防 火效 果, 为 客户创 造 更 多的 价值 。 节能型
民 用 电 涌保 护器 是 紧跟国 际 市 场潮 流推 出 的新产 品 , 处于 国内 领 先、国 际 先 进的 地位 ; 智能型
民 用 电 涌保 护器 属 于国内 独 创 产品 ,目 前 公司已 经 取 得了 该产 品 的专利 。 公 司通 过对 铁 路、建
筑 和 石 化等 行业 的 产品开 发 , 进入 更多 的 行业市 场 , 有利 于降 低 单个行 业 市 场波 动给 公 司带来
的 风 险 ;通 过采 用 集成电 涌 计 量、 遥信 、 远程遥 控 、 自动 控制 等 技术丰 富 电 涌保 护产 业 的多样
化 功 能 ,公 司产 品 逐步向 高 端 、智 能、 节 能的方 向 发 展。 从而 实 现公司 的 增 长目 标进 一 步巩固
公司的行业领先地位。 
优 秀 的 人才 是 公司 未 来持 续 成 长和 技 术创 新 的源 泉 和 根本 保 障。 公 司尊 重 员 工的 智 慧、 劳
动和创造力, 视员工为自己的 “ 合作伙伴” 和重要的利益攸关者。 为适应公司业务的不断增长,
随 着 公 司上 市的 完 成,公 司 将 以良 好的 工 作环境 , 人 性化 的企 业 文化, 以 及 采取 各种 激 励政策
和 有 吸 引力 的薪 资 待遇 , 让 每 个员 工有 更 宽广的 个 人 职业 成长 空 间 ,吸 引 高 素质 的人 才 加盟公
司。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 13 
(二)公司未来发展的风险因素分析及应对措施 
1、客户集中的风险 
公司所处行业产业链格局及公司所处发展阶段决定了公司的客户集中度较高。 面对客户集中
度较高的情况公司采用以下措施: 
第 一 、 进一 步 丰富 公 司产 品 线 。报 告 期内 , 公司 开 发 了工 业 电涌 保 护器 并 大 力开 拓 国内 市
场,力求从根本上改变客户比较单一 的局面。 
第 二 、 大力 发 展其 他 国际 知 名 品牌 渠 道商 。 近年 , 美 国的 魔 声和 日 本的 宜 丽 客两 个 知名 品
牌 渠 道 商也 成为 了 公司的 主要 客户 。公 司 销售客 户 单 一的 情况 得 到了较 大 的 改善 。随 着 公司国
际市场开拓力度的不断加大,单个品牌渠道商的采购额占公司营业收入的比例将会持续降低。 
第三、加大国内民用市场开拓力度,建设自主品牌民用产品的渠道。 
尽 管 公 司的 客 户需 求 稳定 且 公 司针 对 客户 集 中度 高 的 情况 采 取了 措 施, 如 果 主要 客 户经 营
战 略 发 生重 要改 变 导致公 司 与 其合 作关 系 出现重 大 变 化, 或者 主 要客户 所 在 行业 出现 重 大波动
导致客户经营情况和资信状况发生变化, 则可能对公司的经营业绩产生较大影响。 
2、主要原材料价格波动的风险  
公 司 生 产民 用 电涌 保 护器 需 要 的主 要 原材 料 为铜 和 塑 胶。 报 告期 内 ,铜 和 塑 胶占 公 司电 涌
保护产品生产成本的比例较大。 近年来, 铜的 价格出现了剧烈波动, 塑胶作为石油的下游产品,
价格也随着石油价格的大幅波动而变化。 
铜和塑胶的价格波动对公司的生产成本和经营业绩将会产生较大影响(包括正面和负面) 。 
面对近年铜价大起大落的情况,公司采取了以下措施: 
1、采用成本加成法定价,以减少铜价波动的影响; 
2、 通过集成创新提升 产品价格及产品附加值, 以减少原材料价格上 涨 对公司经营业绩的影
响程度; 
3、报告期内,公司通过采用远期合同方式,以锁定长单用铜的采购成本及产品毛利率。 
 
三、报告 期内公司投资情况 
 
(一)报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 
(二) 报告期内, 公司没有持有其他上市公司股权、 参股商业银行、 证券公司、 保险公司、
信托公司和期货公司等金融企业股权。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 14 
(三)报告期内,公司没有持有以公允价值计量的境内外基金、债券、信托产品、期货、
金融衍生工具等金融资产。 
四、公司 不存在下一期净利润可 能为亏损或与上年同期 发生大幅度变化的情况 。 
五、2011 年半年报财务报告未经 审计 ,2010年度财务报 告经 广东正中珠江 会计 师事务有限
公司审计 ,并出具了标准无保留 意见的广会所 审字[2010] 第10005210011 审 计报告。 
六、报告 期内无 募集资金投资 事 项。 
第四节重 要事 项 
一、报告 期内公司无重大诉讼、 仲裁事项                          
二、报告 期内公司无重大资产收 购、出售及资产重组事 项 
三、报告 期内,公司未实施股权 激励计划。 
四、报告 期内,公司无重大关联 交易 
五、 公 司或持有公司股份5%以 上 (含5%) 的 股东在报告 期内发生或持续到报告 期内的承诺
事项 
(一)股 票上市前股 东所持股份 的流通限制和自愿锁定 股份的承诺 
本公司控股股东周建林、首次公开发行前持股 5% 以上的自然人股东王平、周建禄承诺:自
公 司 股 票在 证券 交 易所创 业 板 上市 之日 起 三十六 个 月 内, 本人 不 转让或 者 委 托他 人管 理 本人持
有的公司股份,亦不以任何理由要求公司回购本人持有的公司股份。   
除上述三名股东外, 其 余 39 名自然人股东分别承诺: 自公司股票在 证券交易所创业板上市
之 日 起 十二 个月 内 ,本人 不 转 让或 者委 托 他人管 理 本 人持 有的 公 司股份 , 亦 不以 任何 理 由要求
公司回购本人持有的公司股份。 
除上述承诺外,担任公司董事、监事、高级管理人员的自 然人股东承诺:在任职期间每年
转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有
的本公司股份。 
截至2011 年6月30日,上述公司实际控制人和股东均遵守了所 作的承诺。 
(二)避 免同业竞争的承诺 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 15 
为 避 免 与公 司 之间 可 能出 现 同 业竞 争 ,维 护 公司 利 益 和保 证 公司 长 期稳 定 的 发展 , 公司 控
股股东及实际控制人周建林、 发行前持有本公司 5%以上股份的主要股东周建禄和王平于 2009 年
12 月 10 日出具了《避免同业竞争的承诺函》 ,承诺: 
1、 本人及本人控制的除明家科技以外的其他企业保证现时不存在与明家科技 相同或同类的
经营业务; 
2、 本人及本人控制的除明家科技以外的其他企业将不在任何地方以任何方式自营与明家科
技 相 同 或相 似的 经 营业务 , 不 自营 任何 对 明家科 技 经 营及 拟经 营 业务构 成 直 接竞 争的 类 同项目
或 功 能 上具 有替 代 作用的 项 目 ,也 不会 以 任何方 式 投 资与 明家 科 技经营 业 务 构成 或可 能 构成竞
争的业务,从而确保避免对明家科技的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争; 
3、 如本人从第三方获 得的任何商业机会与明家科技经营的业务有竞争或可能有竞争, 则立
即通知明家科技,并尽力将该商业机会让予明家科技; 
4、如本人违反上述保证与承诺而给明家科技 造成损失的,本人将予以赔偿。 
截至2011 年6月30日,周建林、周建禄和王平信守承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。 
(三)其 他承诺 
1、补缴2007年所得税优惠的承 诺 
公司2007 年 12 月被广东省科学技术厅认定为 “高新技术企业” , 有 效期二年。 根据广东省
的相关政策,公司 2007 年减按 15%的税率计缴企业所得税。由于广东省的相关政策与国家有关
部门颁布的行政规章存在差异,公司存在被国家有关税务机关认定 2007 年度享受 15%所得税优
惠 税 率 条件 不 成立 的 可能 性 , 公司 可 能需 按照 33% 的 所得 税 税率 补缴 2007 年 度的 所 得税差额
229.39 万元。 
对于公司存在可能补缴2007 年度企业所得税差额的风险, 公司控股股东周建林已作出承诺:
一旦发生上述情况,愿意承担公司需向税务部门补缴的全部所得税差额和一切相关费用。 
2、武汉 雷之神补缴所得税的承 诺 
发行人子公司武汉雷之神 2008 年度采用查账征收方式计缴企业所得税, 2009 年度采用核定
征收方式计缴企业所得税。 
根据武汉市洪山区国家税务局 2009 年 3 月出 具的《企业所得税核定征收鉴定表》 ,认定武广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 16 
汉 雷 之 神在 账簿 设 置、收 入 核 算、 成本 费 用核算 、 纳 税申 报及 履 行纳税 义 务 等方 面能 够 符合相
关 要 求 ,根 据《 企 业所得 税 核 定征 收办 法 (试行 ) 》 第四 条规 定 ,审核 确 认 武汉 雷之 神 按照 4%
的核定应税所得率计征企业所得税。2009 年度,武汉雷之神经审计后的净利润为-68.19 万元,
营业收入为 19.1 万元,武汉雷之神已按照 4%的核定应税所得率缴纳税款 0.19 万元(19.1×4%
×25% ) ,不存在补缴所得税税款的风险。 
公司控股股东暨实际控制人周建林出具了 《承 诺函》 : 若相关税务部 门就上述核定征收事宜
要求武汉雷之神补缴税款及其他相关费用,本人将承担全部责任。 
3、公司 整体变更时非员工股东 补缴所得税的承诺 
2008 年10 月,公司整体变 更设立股份有限公司时,公司股东均未缴纳个人所得税。 
公司于 2007 年 12 月 27 日取得广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业认定证书》 ,有效
期两年; 后又于 2008 年12 月 29 日取得广东省科学技术厅、 广东省财政厅、 广东省国家税务局、
广东省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》 ,有效期三年。 
根据中共广东省委、 广 东省人民政府 1998 年印发的 《关于依靠科技 进步推动产业结构优化
升级的决定》 (粤发[1998]16 号) “18.加大政策扶持力度,促进高新技术企业的发展。高
新 技 术 企业 和项 目 奖励或 分 配 给员 工的 股 份红利 , 直 接再 投入 企 业生产 经 营 的, 不列 为 个人所
得税计税所得额。 ”以及广东省地税局和广东省国税局 1999 年印发 的《贯彻落实〈中共广东省
委 、 广 东省 人民 政 府关于 依 靠 科技 进步 推 动产业 结 构 优化 升级 的 决定〉 有 关 税收 政策 的 实施意
见 》 “六 、 (二 ) 个人 所得 税 方面 。 经有 关 部门认 定 和省 地 税局 确 认的高 新 技术 企 业和 项 目奖励
或分配给员工的股份红利, 直接再投入企业生产经营的, 可免征个人所得税。 ” 的相关规定, 公
司 控 股 股东 、实 际 控制人 在 明 家有 限整 体 变更为 股 份 有限 公司 时 未缴纳 个 人 所得 税符 合 地方的
相关规定。 
2010 年10 月 28 日,东莞市地方税务局横沥税 务分局出具审批意见,认为公司股东符合粤
发[1998]16 号及东地税发[1999]178 号文的要求,同意免征上述股东的个人所得税。 
2011 年3 月 12 日, 发行人控股股东周建林就明家有限整体变更为股份公司所涉及的个人所
得 税 问 题已 作出 如 下承诺 : 如 因有 关税 务 部门要 求 或 决定 ,公 司 需要补 缴 ( 或被 追缴 ) 整体变
更 设 立 股份 公司 时 全体自 然 人 股东 以净 资 产折股 所 涉 及的 个人 所 得税, 本 人 将先 行承 担 全体股
东 应 补 缴( 或被 追 缴)的 个 人 所得 税款 。 如因公 司 当 时未 履行 代 扣代缴 义 务 而导 致公 司 承担罚
款 或 其 他损 失的 , 将全部 由 本 人负 责缴 纳 ,保证 不 使 公司 因 此 遭 受任何 的 经 济损 失, 不 对公司
本次发行及上市及未来经营活动产生不利影响。 ” 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 17 
4、香港 旺亿存续期间合法经营 的承诺 
公司控股股东及实际控制人周建林于 2010 年 9 月 6 日出具《声明及 承诺》 : “1.香港旺亿
在 存 续 期间 合法 经 营,不 存 在 任何 违法 行 为;香 港 旺 亿的 撤销 是 严格按 照 香 港法 律规 定 的程序
实施并已获得相关部门的核准, 其撤销行为不存在潜在纠纷; 2. 本 人保证上述声明是真实的;
3. 如本人作出的上述声明有任何不实, 本人愿意承担法律责任; 如因香港旺亿存续期间存在违
法 行 为 或者 其撤 销 行为存 在 潜 在纠 纷而 导 致广东 明 家 科技 股份 有 限公司 遭 受 损失 ,本 人 愿意向
广东明家科技股份有限公司全额赔偿。 ” 
5、公司 控股股东、实际控制人 补缴社会保险和住房公 积金承诺 
公司控股股东、 实际控制人周建林于 2011 年2 月 22 日出具了 《承诺函》 , 承诺应有权部门
要 求 或 决定 ,公 司 及下属 子 公 司需 要为 员 工补缴 此 前 应由 公司 缴 付的社 会 保 险费 ,或 公 司因未
为 员 工 足额 缴纳 社 保而承 担 任 何罚 款或 损 失,其 本 人 愿意 承担 需 要补缴 的 全 部社 会保 险 费和或
该等罚款或损失,保证公司不会因此遭受任何损失。 
公司控股股东、实际控制人周建林于2011年2月22日出具了《承诺函》 ,承诺应有权部门要
求或决定,公司及 下属子公司需要为员工补缴住房公积金,或公司及下属子公司因未为员工缴
纳住房公积金而承担任何罚款或损失,其本人愿意承担需要补缴的全部住房公积金和或该等罚
款或损失。 
截止2011 年6月30日,未发生或存在与上述承诺相背的事项。 
六、发行 人为他人提供担保等事 项 
公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保决
策制度》等,对对外担保的决策程序和审批权限作出规定,《独立董事工作制度》也规定独立
董事对公司向外提供担保需发表意见的情形。2011年上半年,公司不存在为他人提供担保的事
项。 
七、报 告 期内,公司未持有其他 上市公司、非上市金融 企业和拟上市公司股权 
八、其他 重大事项及其影响和解 决方案的分析说明 
公司独 立董 事对 公司 控股 股东及 其他 关联 方占 用公 司资金 情况 和公 司对 外担 保情况 进行 认真 核查 后 , 就广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 18 
相关事 项发 表独 立意 见如 下: 
2011 年1-6 月, 公司 不存 在 公司的 控股 股东 、实 际控 制人及 其他 关联 方占 用公 司资金 的情 况。 
2011 年1-6 月,公司没 有为 控股股东、实 际控制人及 其他关联方、 任何非法人 单位或个人提 供担保, 控
股股东、实际 控制人及其 他关联方也未 强制公司为 他人提供担保 。公司也不 存在以前年度 发生并累积 至2011
年6月30 日 的对 外担 保情 形 。 
报告期 内, 公司 无其 他重 大事项 。 
 
第五节 股 本变动及 股东情况 
一、股份 变动情况 
1、 截止2011 年6 月30 日,公司股本及主要股东相关情况如下: 
单位: 股 
 
   
 
本次变 动前 
 
本次变 动增 减(+,- ) 
 
本次变 动后 
  
数量 
 
比例 
发行 
新股 

股 
公积金
转股 

他 
 
小计 
 
数量 
 
比例 
一、有 限售 条件 股
份  
56,000,000.00 100%      56,000,000.00 100% 
1、国 家持 股                 
2、国 有法 人持 股                 
3、其 他内 资持 股  56,000,000.00 100%            56,000,000.00 100% 
其中: 境内 非国 有
法人持 股  
               
境内自 然人 持股  56,000,000.00 100%            56,000,000.00 100% 
4、外 资持 股                             
其中: 境外 法人 持
股  
                           
境外自 然人 持股                             
5、高 管股 份                     
二、无 限售 条件 股
份  
             
1、人 民币 普通 股               
2、 境 内上 市的 外资
股  
             
3、 境 外上 市的 外资
股  
             
4、其 他           
三、股 份总 数  56,000,000.00 100%      56,000,000.00 100% 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 19 
 
2、限售股份变动情况表 
单位: 股 
股东名 称 年初限 售股 数 
本期解 除
限售股 数 
本期增 加
限售股 数 
期末限 售股
数 
限售原 因 解除限 售日 期 
周建林 33,020,000 0 0 33,020,000 无 2014 年 7 月11 号 
周建禄 12,000,000 0 0 12,000,000 无 2014 年 7 月11 号 
王平 2,880,000 0 0 2,880,000 无 2014 年 7 月11 号 
其他39 名 股东 8,100,000 0 0 8,100,000 无 2012 年 7 月11 号 
合计 56,000,000 0 0 56,000,000 - - 
 
3、前10名股东、前10名无限售 流通股股东持股情况表 
单位: 股 
股东总 数 42 
          前 10 名 股东 持 股情况 
股东名 称 股东性 质 持股比 例 持股总 数 
持有有 限售 条件 股
份数量 
质押或 冻结 的股 份
数量 
周建林 境内自 然人 58.96% 33,020,000 33,020,000  
周建禄 境内自 然人 21.43% 12,000,000 12,000,000  
王平 境内自 然人 5.14% 2,880,000 2,880,000  
朱志林 境内自 然人 2.57% 1,440,000 1,440,000  
黄映凤 境内自 然 人 1.50% 840,000 840,000  
敖访记 境内自 然人 1.07% 600,000 600,000  
马洪明 境内自 然人 0.93% 520,000 520,000  
黄俊 境内自 然人 0.88% 490,000 490,000  
李浩棠 境内自 然人 0.79% 440,000 440,000  
吉赛 境内自 然人 0.71% 400,000 400,000  
          前 10 名 无限 售 条件股 东持 股情 况 
股东名 称 持有无 限售 条件 股份 数量 股份种 类 
无 0 人民币 普通 股 
上述股 东关 联关 系或 一
致行动 的说 明 
第一大 股东 周建 林与 周建 禄为兄 弟, 其他 股东 之间 没有关 联关 系。 
 
 
 
4、公司实际控制人和控股股东不存在变化。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 20 
第六节  董事、监事和高级管理 人员情况 
一、董事 、监事和高级管理人员 持股变动 
姓名 职务 

别 

龄 
任期起 始日 期 任期终 止日 期 
年初
持股

(万
股) 
期末持
股数
(万
股) 



因 
报告期 内
从公司 领
取的报 酬
总额( 万
元) 
是否在 股
东单位 或
其他关 联
单位领 取
薪酬 
周建林 董事长 男 40 08 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 3302 3302  18.35 否 
王平 董事总 经理 男 44 08 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 288 288  14.42 否 
周建禄 
副 董 事 长 副 总
经理 
男 36 08 年 10 月12 日 
11 年10 月11 日 
1200 1200  14.45 否 
黎伟 
董事、 董 事会 秘
书、财 务总 监 
男 36 09 年 06 月03 日 
11 年10 月11 日 
15 15  13.17 否 
王培育 董事 男 38 08 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 9 9  7.14 否 
朱志林 董事 男 31 08 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 144 144  0.00 否 
张雷 独立董 事 男 42 09 年 06 月03 日 11 年10 月11 日 0 0  3.04 否 
高兴龙 独立董 事 男 57 09 年 06 月03 日 11 年10 月11 日 0 0  3.04 否 
黎炬勇 独立董 事 男 39 11 年 03 月28 日 11 年10 月11 日 0 0  2.16 否 
阮航 监事 女 38 09 年 06 月03 日 11 年10 月11 日 0 0  3.04 否 
汪文勇 监事 男 44 09 年 06 月03 日 11 年10 月11 日 0 0  3.04 否 
曾文国 监事 男 32 08 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 0 0  6.08 否 
邓兵 副总经 理 男 43 09 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 10 10  10.63 否 
黄俊 副总经 理 男 43 09 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 49 49  8.73 否 
王永钢 副总经 理 男 48 09 年 10 月12 日 11 年10 月11 日 0 0  8.14 否 
邹晖 独立董 事 女 44 09 年 06 月03 日 11 年03 月09 日 0 0  1.52 否 
合计 - - - - - 5017 5017 - 116.95 - 
 
二、董事 、监事、 高级管理人员 变动情况 
2011 年3 月28 日,广东 明家科技股份有限公司 召开2011 年第一次临 时股东大会,审议通过
了 《 关 于邹 晖辞 去 公司独 立 董 事职 务的 议 案》 和 审 议 通过 了《 关 于提名 增 补 黎炬 勇为 公 司独立
董事的议案》 。 同意邹晖辞去公司独立董事并增补黎炬勇为公司独立董事。 其他 董 事、 监事 、 高级
管理人 员未 发生 变化 。 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 21 
 
第七节 财 务报告 
 
资产负债 表 
                                  2011 年06月30 日 
 
 编制 单位 :广 东明 家科 技 股份有 限公 司                                                   单位 : 元  
项目 本期金 额 上期金 额 
 合并 母公司 合并 母公司 
流动资 产:         
  货币 资金    35,892,840.32    34,967,038.96   46,648,373.91  
   
44,853,514.90  
  期货 保证 金     
  交易 性金 融资 产              
  套期 工具     
应收票 据    334,905.00   334,905.00       
应收账 款  43,347,000.72 43,635,715.85 45,436,112.93  46,119,611.81  
预付款 项 2,227,631.98 1,997,631.98 1,582,797.16  1,352,797.16  
 应收 利息              
应收股 利              
其他应 收款  2,971,617.36 2,385,376.64   3,433,075.11    3,255,417.09  
存货  43,822,140.68 43,533,101.73  30,165,269.81   30,010,599.04  
 一年 内到 期的 非流 动资 产              
 其他 流动 资产    654,990.97 654,990.97  155,565.38   155,565.38  
流动资 产合 计  129,251,127.03 127,508,761.13 127,421,194.30  125,747,505.38  
非流动 资产 :      
可供出 售金 融资 产              
持有至 到期 投资              
 长期 应收 款              
长期股 权投 资   7,000,000.00    7,000,000.00  
投资性 房地 产              
 固定 资产  37,669,820.76 37,469,878.85  36,726,505.33   36,487,135.86  
 在建 工程              
 工程 物资              
  固定 资产 清理              
 生产 性生 物资 产              
无形资 产  4,417,643.88 4,417,643.88   3,988,375.97    3,988,375.97  
 商誉    114,615.13     114,615.13     
长期待 摊费 用    33,896.00      33,682.00    
 递延 所得 税资 产  417,078.81 329,044.82     444,263.34       385,741.27  
其他非 流动 资产              
非流动 资产 合计  42,653,054.58 49,216,567.55   
41,307,441.77  
   
47,861,253.10  广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 22 
资产总 计  171,904,181.61 176,725,328.68 168,728,636.07    
173,608,758.48  
流动负 债:      
 短期 借款  10,000,000.00    10,000,000.00  15,000,000.00   15,000,000.00 
交易性 金融 负债              
应付票 据              
 应付 账款  43,758,559.55 43,758,559.55  40,887,779.39    40,887,779.39  
预收款 项     1,169,662.68    1,025,504.68    2,714,713.03     2,815,147.58  
应付职 工薪 酬     1,908,447.70    1,908,447.70    1,715,042.19     1,715,042.19  
应交税 费    -1,477,056.99   -1,690,411.38    1,055,730.45     1,031,989.43  
 应付 利息      
应付股利              
其他应 付款       166,119.67    1,249,520.46      147,975.82       915,257.21  
应付分 保账 款              
一年内 到期 的非 流动 负债              
 其他 流动 负债     173,904.69     173,904.69     216,818.15    216,818.15  
流动负 债合 计    55,699,637.30   56,425,525.70   61,738,059.03    62,582,033.95  
非流动 负债 :       
 长期 借款              
 应付 债券              
长期应 付款              
 专项 应付 款              
 预计 负债              
 递延 所得 税负 债              
 其他 非流 动负 债              
非流动 负债 合计              
负债合 计  55,699,637.30   56,425,525.70  61,738,059.03    62,582,033.95  
所有者 权益 ( 或股 东权 益) :      
 实收 资本 (或 股本 )  56,000,000.00   56,000,000.00   56,000,000.00    56,000,000.00  
 资本 公积   5,467,939.25    5,556,605.43    5,467,939.25    5,556,605.43  
 减: 库存 股      
 盈余 公积   5,875,209.33  5,875,209.33    5,875,209.33    5,875,209.33  
未分配 利润  48,861,395.73 52,867,988.22  39,647,428.46   43,594,909.77  
归属于 母公 司所 有者 权益
合计  
116,204,544.31 120,299,802.98 106,990,577.04   111,026,724.53  
少数股 东权 益              
所有者 权益 合计  116,204,544.31 120,299,802.98 106,990,577.04   111,026,724.53  
负债和 所有 者权 益总 计  171,904,181.61 176,725,328.68 168,728,636.07   173,608,758.48  
 
 
 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 23 
 
利润表 
                                    2011年1-6 月                
 
编制单 位: 广东 明家 科技 股份有 限公 司                                                    单位 :元 
项目 本期金 额 上期金 额 
 合并 母公司 合并 母公司 
一、营 业总 收入  
 86,384,389.20   84,795,153.44  
 
81,809,250.63  
81,622,845.88  
其中: 营业 收入  
 86,384,389.20   84,795,153.44  
 
81,809,250.63  
81,622,845.88  
 利息 收入              
  已赚 保费              
    手 续费 及佣 金收 入              
二、营 业总 成本  76,928, 472.91 75,250 , 614.05 72,517,638.86  70,919,385.43  
其中: 营业 成本  60,107,497.46  60,089,320.89  55,985,705.05  55,866,319.60  
  利息 支出              
   手 续费 及佣 金支 出              
   退 保金              
   赔 付支 出净 额              
   提 取保 险合 同准 备金 净 额              
 保单 红利 支出              
   分 保费 用              
  营业 税金 及附 加  
    123,737.01     64,597.41  
      
3,149.49  
     1,708.14  
 销售 费用  
  5,185,147.08   4,643,117.16  
  
3,748,400.49  
 3,734,193.75  
   管 理费 用  
 10,789,218.49    9,820,914.86  
 
12,061,909.97  
10,607,195.66  
  财务 费用  
  1,011,690.59    1,010,640.08  
    
290,654.20  
   289,274.90  
   资 产减 值损 失  
-288,817.72 -377 ,976.35 
    
427,819.66  
   420,693.38  
 加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以
“-” 号填 列)  
           
投资收 益( 损失 以“-” 号 填列)              
   其 中: 对联 营企 业和 合 营企业
的投资 收益  
            
  汇兑 收益 (损 失以 “-” 号填列 )              
三、营 业利 润( 亏损 以“- ”号填
列)  
9,455,916.29 9,544 ,539.39  9,291,611.77  10,703,460.45  
 加: 营业 外收 入    1,372,337.70    1,372,337.70   2,172,607.00   2,172,069.38  
 减: 营业 外支 出        7,373.03       7,373.03     294,984.05     294,684.05  
    其 中: 非流 动资 产处 置损失              广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 24 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”
号填列 )  
10,820, 880.96 10,909 , 504.06 11,169,234.72  12,580,845.78  
  减: 所得 税费 用  1,606,913.69 1,636 ,425.61  1,915,079.66   1,920,158.95  
五、净 利润 (净 亏损 以“- ”号填
列)  
9,213,967.27 9,273,078.45  9,254,155.06  10,660,686.83  
    归 属于 母公 司所 有者 的净利
润  
9,213,967.27 9,273,078.45  9,254,155.06  10,660,686.83  
   少 数股 东损 益              
六、每 股收 益:      
(一) 基本 每股 收益  
 0.1645   
        
0.1653  
  
 (二 )稀 释每 股收 益  
 0.1645    
        
0.1653  
  
七、其 他综 合收 益              
八、综 合收 益总 额  9,213,967.27 9,273,078.45  9,254,155.06  10,660,686.83  
  归属 于母 公司 所有 者的 综合收
益总额  
9,213,967.27 9,273,078.45  9,254,155.06  10,660,686.83  
 归属 于少 数股 东的 综合 收 益总额              
 
现金流量 表 
                                    2011年1-6 月 
 编制 单位 :广 东明 家科 技 股份有 限公 司                                                   单位 : 元  
 
项目 
本期金 额 上 期金 额 
合并 母公司 合并 母公司 
一、经 营活 动产 生的 现金 流量 :      
 销售 商品 、提 供劳 务收 到 的现
金  
  89,991,207.64   87,449,608.24   77,227,921.26  76,307,886.78  
收到的 税费 返还       
8,275,293.26  
    
8,275,293.26  
   
5,463,824.30  
  
5,463,824.30  
 收到 其他 与经 营活 动有 关 的现
金  
     
2,306,879.85  
    
2,128,818.46  
   
4,569,898.11  
  
3,490,302.29  
 
   经 营活 动现 金流 入小 计  
   
100,573,380.75  
   
97,853,719.96  
  
87,261,643.67  
 
85,262,013.37  
 
    购 买商 品 、 接 受劳 务 支付的
现金  
    
74,706,650.22  
   
73,706,650.22  
  
64,737,336.95  
 
64,736,316.95  
   支 付给 职工 以及 为职 工 支付
的现金  
    
12,714,737.31  
   
12,234,250.14  
  
13,382,886.56  
 
12,944,371.70  
 支付 的各 项税 费       
3,531,886.53  
    
3,441,441.35  
    
3,121,535.80  
  
3,113,881.16  
    支 付其 他与 经营 活动 有关
的现金  
  11,440,678.26    9,422,892.17   12,727,356.34  11,017,330.05  
 经营 活动 现金 流出 小计   102,393,952.32   98,805,233.88   93,969,115.65  91,811,899.86  
经营活 动产 生的 现金 流量 净额    -1,820,571.57     -951,513.92   -6,707,471.98  -6,549,886.49  广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 25 
二、投 资活 动产 生的 现金 流量 :   
  
 
  
 
  
 
  
 收回 投资 收到 的现 金          
取得投 资收 益收 到的 现金         
处置固 定资 产 、 无 形资 产 和其他
长 
        
期资产 收回 的现 金净 额      
处置子 公司 及其 他营 业单 位收
到的现 金净 额  
        
收到其 他与 投资 活动 有关 的现
金  
        
 投资 活动 现金 流入 小计          
 购建 固定 资产 、无 形资 产 和其
他长期 资产 支付 的现 金  
   3,399,163.11    3,399,163.11    2,417,343.65   2,168,124.65  
投资支 付的 现金          
取得子 公司 及其 他营 业单 位支
付的现 金净 额  
        
支付其 他与 投资 活动 有关 的现
金  
        
 投资 活动 现金 流出 小计     3,399,163.11    3,399,163.11    2,417,343.65   2,168,124.65  
 投资 活动 产生 的现 金流 量 净额     
-3,399,163.11  
  
-3,399,163.11  
  
-2,417,343.65  
 
-2,168,124.65  
三、筹 资活 动产 生的 现金 流量 :   
  
 
  
 
  
 
  
吸收投 资收 到的 现金        
其中 : 子 公司 吸收 少数 股 东投资
收到的 现金  
        
 取得 借款 收到 的现 金  
  20,000,000.00   20,000,000.00   10,000,000.00  10,000,000.00  
 收到 其他 与筹 资活 动有 关 的现
金  
        
 筹资 活动 现金 流入 小计  
  20,000,000.00   20,000,000.00   10,000,000.00  10,000,000.00  
偿还债 务支 付的 现金  
  25,000,000.00   25,000,000.00      
 分配 股利 、利 润或 偿付 利 息支
付的现 金  
     342,618.33      342,618.33       51,772.50      51,772.50  
 其中 :子 公司 支付 给少 数 股东
的股利 、利 润  
        
 支付 其他 与筹 资活 动有 关 的现
金  
    
 筹资 活动 现金 流出 小计    25,342,618.33   25,342,618.33       51,772.50      51,772.50  
 筹资 活动 产生 的现 金流 量 净额     
-5,342,618.33  
  
-5,342,618.33  
  9,948,227.50   9,948,227.50  
四、 汇率 变动 对现 金及 现 金等价
物的影 响  
    -193,180.58     -193,180.58      -39,967.11     -39,967.11  广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 26 
五、 现金 及现 金等 价物 净 增加额    
-10,755,533.59  
  
-9,886,475.94  
    783,444.76   1,190,249.25  
 加: 期初 现金 及现 金等 价 物余
额  
  46,648,373.91   44,853,514.90   26,066,519.24  24,531,394.18  
六、 期末 现金 及现 金等 价 物余额    35,892,840.32   34,967,038.96   26,849,964.00  25,721,643.43  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 27 
合并所 有者权 益变 动表 
2011半年 度 
编制单 位: 广东 明家 科技 股份有 限公 司                                                                                                      单位: 元  
项目 
本期金 额 
归属于 母公 司所 有者 权益 
 
少数
股东
权益 
所有者 权益 合计 
实收资 本( 或股 本 ) 资本公 积 
减:
库存
股 



备 
盈余公 积 





备 
未分配 利润 

他 
  
一、上 年年 末余 额  56,000,000.00 5,467,939.25   5,875,209.33  39,647,428.46   106,990,577.04 
加:会 计政 策变 更                                
前期差 错更 正                                
其他                                
二、本 年年 初余 额  56,000,000.00  5,467,939.25    5,875,209.33   39,647,428.46    106,990,577.04  
三、本 年增 减变 动金 额
(减少 以 “- ” 号填 列 )  
      9,213,967.27   9,213,967.27 
(一) 净利 润        9,213,967.27   9,213,967.27 
(二) 其他 综合 收益                                
上述( 一) 和( 二) 小
计  
                     
9,213,967.27 
   
9,213,967.27 
(三) 所有 者投 入和 减
少资本  
                      
1.所 有者 投入 资本                          
2. 股 份支 付计 入所 有者                              广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 28 
权益的 金额  
 3.其 他                                
(四) 利润 分配                                
1.提 取盈 余公 积                                
2.提 取一 般风 险准 备                                
3.对 所有 者( 或股 东)
的分配  
                              
4.其 他                                
(五) 所有 者权 益内 部
结转  
                              
1.资 本公 积转 增资 本
(或股 本)  
                              
2.盈 余公 积转 增资 本
(或股 本)  
                              
3.盈 余公 积弥 补亏 损                                
4.其 他                                
(六) 专项 储备                                
1.本 期提 取                                
2.本 期使 用                                
(七) 其他                                
四、本 期期 末余 额  56,000,000.00 5,467,939.25  
  
      5,875,209.33 
  
   48,861,395.73       116,204,544.31 
 
 
续表: 
项目 
 
上年金 额 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 29 
 
实收资 本 ( 或股 本) 
 
资本公 积 
 
减: 库 
存 
股 
 
专项
储备 
 
盈余公 积 
 
一般风 险
准备 
 
未分配 利润 
 
所有者 权益 合计 
一、上 年年 末余 额  56,000,000.00  5,467,939.25        3,300,511.29     17,758,837.66  82,527,288.20  
加:会 计 政 策变 更                          
前期差 错更 正                          
其他                          
二、本 年年 初余 额  56,000,000.00  5,467,939.25        3,300,511.29     17,758,837.66  82,527,288.20  
三、本 年增 减变 动金 额( 减少以 “- ”号 填列 )              2,574,698.04     21,888,590.80  24,463,288.84  
(一) 净利 润                    24,463,288.84  24,463,288.84  
(二) 其他 综合 收益                          
上述( 一) 和( 二) 小计                    24,463,288.84  24,463,288.84  
(三) 所有 者投 入和 减少 资本                          
1.所 有者 投入 资本                          
2.股 份支 付计 入所 有者 权 益的金 额                          
3.其 他                          
(四) 利润 分配              2,574,698.04     -2,574,698.04     
1.提 取盈 余公 积              2,574,698.04     -2,574,698.04     
2.提 取一 般风 险准 备                          
3.对 所有 者( 或股 东) 的 分配                          
4.其 他                          
(五) 所有 者权 益内 部结 转                          
1.资 本公 积转 增资 本( 或 股本)                          
2.盈 余公 积转 增资 本( 或 股本)                          
3.盈 余公 积弥 补亏 损                          
4.其 他                          
(六) 专项 储备                          广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 30 
1.本 期提 取                          
2.本 期使 用                          
(七) 其他                          
四、本 期期 末余 额  56,000,000.00  5,467,939.25        5,875,209.33     39,647,428.46  106,990,577.04  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 31 
广东明家 科技股份有限公司 
2011 年度半年度财务报表附注 
(除特别注明外,本附注金额 单位均为人民币元) 
一、 公司的基本情况 
1、公司历史沿革 
周建禄, 注册资本为300 万元, 其中: 周建林出资 150 万元, 周建禄出资 150 万元。 营业
执照号为:4419002009854 号。 
2004 年 9 月,明家公司的注册资本变更为 600 万元。新增注册资本由股东周建林以货币
出资。变更后的股权结构为:周建林出资 450 万元,占 75%;周建禄出资150 万元,占25%。 
2005 年 5 月,明家公司的注册资本变更为 1000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建
禄以货币出资, 其中: 周建林新增出资 350 万元, 周建禄新增出资 50 万元。 变更 后的股权结构
为:周建林出资 800 万元,占 80%;周建禄出资 200 万元,占20%。 
2006 年 3 月,明家公司的注册资本变更为 2000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建
禄以货币出资,其中:周建林新增出资 800 万元,周建禄新增出资 200 万元。变更后的股权结
构为:周建林出资 1600 万元,占 80%;周建禄出资 400 万元,占20%。 
2007 年 3 月,明家公司的注册资本变更为 3000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建
禄以货币出资,其中:周建林新增出资 800 万元,周建禄新增出资 200 万元。变更后的股权结
构为:周建林出资 2400 万元,占 80%;周建禄出资 600 万元,占20%。 
2008 年5 月, 经明家公司股东会决议, 股东周建林将其占注册资本 11.65% 的股权分别转让
给 周 建禄 、 王平 、 欧阳勇 斌 、王 培 育、 梁 玉英、 曾 凡然 、 柳勇 、 张涛、 汤 松榕 。 转让 后 的股权
结构为:周建林占 68.35%,周建禄占 25% 、王平占6% 、欧阳勇斌占0.1%、王培育占 0.0667%、
梁玉英占 0.0833% 、曾凡然占 0.0333%、柳勇占 0.0333% 、张涛占0.1667%、汤松榕占 0.1667%。 
根据2008 年5 月的股东会决议, 由原股东周建林、 梁玉英和新增股东 朱志林、 黄映凤、 敖
访记、 李浩棠、 吴汉生 、 方礼霞共投入人民币 1000 万元, 出资方式全部为货币, 其中: 增加 注
册资本 250 万元, 资本公积 750 万元。 此次增资后, 公司注册资本变更为 3250 万元。 并于2008
年 5 月28 日取得东莞市工商行政管理局核发的 441900000284845 号《企业法人营业执照》。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 32 
根据2008 年10 月的股东会决议, 东莞市明家电子工业有限公司整体变更为股份有限公司,
注册资本为人民币 5200 万元, 明家电子工业有限公司的全体股东作为发起人, 以经天健华证中
洲(北京)会计师事务所有限公司《天健华证中洲审 (2008)NZ 字第 030001 号》审计报 告审
计的截至 2008 年 5 月 31 日的明家电子工业有限公司净资产 56,556,605.43 元为基础折合为股
份公司股本, 计 5,200 万股, 每股面值 1 元, 未折股部分 4,556,605.43 元计入资本公积。2008
年 10 月 23 日经东莞市工商行政管理局核准变更登记,公司名称变更为“广东明家科技股份有
限公司”,注册资本和实收资本变更为 5,200 万元,营业执照号不变。 
根据2009 年6 月的股东大会决议,广东明家科技股份有限公司发行新股(普通股)400 万
股, 每股面值人民币 1 元, 每股发 行价格为 1.25 元。 公司注册资本增加 400 万元, 增加后的 注
册资本为 5600 万元。 
2、公司所属行业类别 
公司属于制造业 
3、公司经营范围及主要产品 
研发、生产及销售:避雷器及雷电防护装置、防雷插座、配电箱及防雷产品,防雷 LED 电
源、大功率 LED 节能照明产品,模具及塑胶制品、电源插头及电线电缆;安装、调试:配电箱
及 防 雷产 品 ;经 营 本企业 自 产产 品 及技 术 的出口 业 务和 本 企业 所 需的机 械 设备 、 零配 件 、原辅
材料及技术的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 
4、公司法定地址 
东莞市横沥镇村头村工业区。 
5、法定代表人 
周建林 
6、公司基本组织架构 
    公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、薪酬与考核
委员会、审计委员会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构,董事会负责执行股东大会
决议及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责;总经理负责公司的日常管理经营事务。 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 33 
二、财务报表的编制基础 
公司自2007 年1 月1 日起执行财政部 2006 年2 月15 日颁布的 《企业会计准则》 ( “财 会
[2006]3 号”)及其后续规定。 
公 司 以 持续 经 营为 基础, 根 据 实际 发 生的 交易和 事 项 ,按 照 《企 业会计 准 则 —基 本准 则 》
和 其 他各 项 具体 会 计准则 、 应用 指 南及 准 则解释 的 规定 进 行确 认 和计量 , 在此 基 础上 编 制财务
报表。 
三、遵循企业会计准则的声明 
公 司 编 制的 财 务报 表符合 《 企 业会 计 准则 》的要 求 , 真实 、 完整 地反映 了 本 公司 的财 务 状
况、经营成果和现金流量等有关信息。 
四、主要会计政策和会计估计 
1、会计期间 
公司会计年度为公历年度,即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。 
   
2、记账本位币 
  本公司以人民币为记账本位币。 
   
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
(1 )同一控制下的企业合并 
参与合并的企业在合并前后均受同一方或 相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合
并的其他企业为被合并方。 
对 于 同 一控 制 下的 企业合 并 , 合并 方 在企 业合并 中 取 得的 资 产和 负债, 按 照 合并 日在 被 合
并 方 的账 面 价值 计 量。合 并 方取 得 的净 资 产账面 价 值与 支 付的 合 并对价 账 面价 值 (或 发 行股份
面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 
(2 )非同一控制下的企业合并 
参 与 合 并的 企 业在 合并前 后 不 受同 一 方或 相同的 多 方 最终 控 制, 为非同 一 控 制下 的企 业 合
并 。 在合 并 日取 得 对其他 参 与 合 并 企业 控 制权的 一 方为 合 并方 , 参与合 并 的其 他 企业 为 被合并广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 34 
方。 
对 于 非 同一 控 制下 的企业 合 并 ,合 并 成本 为购买 方 在 购买 日 为取 得对被 购 买 方的 控制 权 而
付 出 的资 产 、发 生 或承担 的 负债 以 及发 行 的权益 性 证券 的 公允 价 值。通 过 多次 交 换交 易 分步实
现 的 企业 合 并, 合 并成本 为 每一 单 项交 易 成本之 和 。购 买 方为 进 行企业 合 并发 生 的各 项 直接相
关费用计入企业合并成本。 
购 买 方 对合 并 成本 大于合 并 中 取得 的 被购 买方可 辨 认 净资 产 公允 价值份 额 的 差额 ,确 认 为
商 誉 。购 买 方对 合 并成本 小 于合 并 中取 得 的被购 买 方可 辨 认净 资 产公允 价 值份 额 的, 经 复核后
合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 
 
4合并财务报表的编制方法 
---- 合并范围的确定原则 
以 控 制 为基 础 确定 合并财 务 报 表的 合 并范 围,母 公 司 控制 的 特殊 目的主 体 也 纳入 合并 财 务
报表的合并范围。 
---- 合并报表采用的会计方法 
公 司 合 并会 计 报表 的 编制 方 法 为按 照 《 企 业 会计 准 则 第 33 号 -合 并财 务 报 表 》 的 要求 ,
以 母 公司 和 纳入 合 并范围 的 子公 司 的个 别 会计报 表 及其 他 相关 资 料为依 据 ,在 抵 销母 公 司与子
公 司 、子 公 司相 互 间的债 权 与债 务 项目 、 内部销 售 收入 和 未实 现 的内部 销 售利 润 等项 目 ,以及
母 公 司对 子 公司 权 益性资 本 投资 项 目的 数 额与子 公 司所 有 者权 益 中母公 司 所持 有 的份 额 的基础
上 , 合并 各 报表 项 目数额 编 制。 少 数股 东 权益、 少 数股 东 损益 在 合并报 表 中单 独 列示 。 子公司
的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 
----少数股东权益和损益的列报 
--- 子 公司 当 期净 损益中 属 于 少数 股 东权 益的份 额 , 在合 并 利润 表中净 利 润 项目 下以 “ 少
数股东损益”项列示。 
--- 子 公司 所 有者 权益中 属 于 少数 股 东权 益的份 额 , 在合 并 资产 负债表 中 所 有者 权益 项 目
下以“少数股东权益”项目列示。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 35 
----当期增加减少子公司的合并报表处理 
----在报告期内, 因同一控制下 企业合并增加的子公司, 将该子公司在合并当期的期初至
报告期末的收入、 成本、 费用、 利润纳入合并 利润表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,
将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 
- 在 报 告期 内 ,处 置子公 司 , 将该 子 公司 期初至 处 置 日的 收 入、 成本、 费 用 、利 润纳 入 合
并利润表。 
 
5.现金及现金等价物的确定标准 
公司根据《企业会计准则第 31 号—— 现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过 3
个月)、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。 
 
6. 外币业务及外币财务报表 折算 
( 对 发 生的 外 币交易 按交易发 生当 日 中国 人民银 行 公 布的 市 场汇 价的中 间 价 折合 为 人民币
记账; 在 资 产负 债 表日, 分 外币 货 币性 项 目和非 货 币性 项 目进 行 处理, 对 于外 币 货币 性 项目 按
资 产 负债 表 日 中 国 人民银 行 公布 的 市场 汇 价的中 间 价进 行 调整 ,并 按照 资 产负 债 表日 汇 率折合
的 记 账本 位 币金 额 与 初始 确 认时 或 者前 一 资产负 债 表日 汇 率折 合 的记账 本 位币 金 额 之 间 的差额
计 入 当期 损 益; 对 于以历 史 成本 计 量的 外 币非货 币 性项 目 仍采 用 交易发 生 当日 的 中国 人 民银行
公 布 的市 场 汇价 的 中间价 折 算, 不 改变 其 记账本 位 币金 额 。与 购建 或生 产 符合 资 本化 条 件的资
产相关的外币借款产 生的汇兑差额, 按照借款费用资本化的原则进行处理。 
在进行外币报表折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率
折算,所有者权益项目除 “ 未分配利润” 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润
表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额,在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。 
 
7.应收款项 
本 公 司 应收 款 项主 要包括 应 收 账款 和 其他 应收款 。 在 资产 负 债表 日有客 观 证 据表 明其 发 生
了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 
(1 ) 单项金额重 大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 36 
单项金额重大的应收款项坏账准备的确
认标准 
单项金额超过100 万 的 应 收 帐 款 和 单 项 金 额 超
过100 万的其他应收款(含关联方)。 
 
单项金额重大的应收款项坏账准备的计
提方法 
个别认定法 
 
(2 ) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法: 
信用风险特征组合的确定依据 除单项金额超过100 万 的 应 收 账 款 和 单 项 金 额
超过100 万的其他应收款 (含关联方) , 账龄 较
长的应收款项 (不含关联方) 划分为单项金额不
重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项。 
根据信用风险特征组合确定的计提方法 个别认定法 
 
(3 )账龄分析法 
账龄 应收账款(%) 其他应收款(%) 
1 年以内(含1 年) 5 5 
1 至2 年 10 10 
2 至3 年 30  30 
3 至4 年 50  50 
4 至5 年 50  50 
5 年以上 100  100 
 
8.存货 
 
(1)存货的分类 
存货分 为:存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品等。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 37 
(2)发出存货的计价方法 
存货按取得时的实际成本计价,实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和使用状态所发生的支出。 
存货发出时,按照实际成本进行核算,并采用加权平均法确定其实际成本。 
 
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,
以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的,则分别确定其可变现净值。 
存货跌价准备的计提方法 :期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的
可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产
的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本,则 该材料按可变现净值计量。 
 
(4 )存货的盘存制度 
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。 
(5 )低值易耗品和包装物的摊销方法 
 
低值易耗品、包装物采用一次转销法。 
9.长期股权投资 
(1 )初始投资成本确定 
1) 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列原则确定其初始投资成本: 同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一控制
下的企业合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并
发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 38 
2) 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出,但实际支付的价款
中包含已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。 
3) 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。 
4) 投资人投入的长期股权投资, 投资合同或协议约定的价值作 为初始投资成本, 但合同或
协议约定价值不公允的除外。 
5) 以非货币性资产交换取得的长期股权投资, 如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出
资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两条
件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 
6) 以债务重组方式取得的长期股权投资, 按取得的股权的公允价值作为初始投资成本, 初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 
 
(2 )后续计量及损益确认方法 
1) 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。 在编制合并报表时按照
权益法对子公司长期股权投资进行调整。 
2)对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 
3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被
投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 
②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本
时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件 之一时,具有重大影响: 
 
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 
②. 参与被投资单位的政策制定过程 
③. 向被投资单位派出管理人员 
④. 依赖投资公司的技术或技术资料 
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 
4)减值测试方法及减值准备计提方法 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 39 
资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入
当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量
的其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投
资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。
上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 
10.固定资产 
(1)固定资产确认条件 
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的有形资产。 固定资产的确认条件 : ①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业; ②该固
定资产的成本能够可靠计量。 
(2)固定资产分类和 折旧方法 
固定资产折旧采用直线法平均计算,并 按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计
残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下: 
 
    类     别      
折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 
(1)房屋建筑物 
20 5-10 4.5-4.75 
(2)机器设备 
10 5-10 9-9.5 
(3)运输设备 
10 5-10 9-9.5 
(4)办公及其它设备 
5 5-10 18-19 
 
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
期 末 对固 定资 产逐 项进行 检 查, 如果 由于 市价持 续 下跌 ,或 技术 陈旧、 损 坏、 长期 闲置 等
原 因 导置 其可 回收 金 额低 于 账面 价值 的, 则按照 其 差额 计提 固定 资产减 值 准备 ,固 定资 产
减 值 损失 一经 确认 ,在以 后 会计 期间 不再 转回。 可 收回 金额 根据 资产的 公 允价 值减 去处 置
费 用 后的 净额 与资 产预计 未 来现 金流 量的 现值两 者 之间 较高 者确 定。资 产 未来 现金 流量 的
现 值 则按 照资 产在 持续使 用 过程 中和 最终 处置时 所 产生 的预 计未 来现金 流 量, 选择 恰当 的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 40 
固定资产存在下列情况之一时,全额计提减值准备: 
1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且无转让价值的固定资产。 
2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产。 
3)虽然固定资 产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 
4)已遭毁损,以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 
5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。 
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 
满 足 以下 一项 或数 项标准 的 租赁 ,应 当认 定为融 资 租赁 :A: 在租 赁期届 满 时, 租赁 资产 的
所有权转移给承租人;B : 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低
于 行 使选 择权 时租 赁资产 的 公允 价 值 ,因 而在租 赁 开始 日就 可以 合理确 定 承租 人将 会行 使
这 种 选择 权。C:即 使资产 的 所有 权不 转移 ,但租 赁 期占 租赁 资产 使用寿 命 的大 部分 ,通 常
是 租 赁期 大于 、等 于资产 使 用年 限的75% ,但若 标 的物 是在 租赁 开始日 已 使用 期限 达到 可
使 用 期限75% 以 上的 旧资 产 则不 适用 此标 准;D : 承租 人在 租赁 开始日 的 最低 租赁 付款 额 现
值 , 几乎 相当 于租 赁开始 日 租赁 资产 公允 价值; 出 租人 在租 赁开 始日的 最 低租 赁收 款额 现
值 , 几乎 相当 于租 赁开始 日 租赁 资产 公允 价值。 通 常是 租赁 最低 付款额 的 现值 大于 、等 于
资产公允价值的90%;E:租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有 承租人才能使用。 
融 资 租入 固定 资产 的计价 方 法: 按照 实质 重于法 律 形式 的要 求, 企业应 将 融资 租入 资产 作
为 一 项固 定资 产计 价入账 , 同时 确认 相应 的负债 , 并计 提固 定资 产的折 旧 。在 租赁 期开 始
日 , 承租 人应 当将 租赁开 始 日租 赁资 产公 允价值 与 最低 租赁 付款 额现值 两 者中 较低 者作 为
租 入 资产 的入 账价 值;承 租 人在 租赁 谈判 和签订 租 赁合 同过 程中 发生的 , 可归 属于 租赁 项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 
11.在建工程 
(1)在建工程的类别 
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 41 
(2)在建工程结转固定 资产的标准和时点 
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算, 在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所 建 造的 固定 资产 已达到 预 定可 使用 状态 ,但尚 未 办理 竣工 决算 手续的 , 自达 到预 定可 使
用 状 态之 日起 ,根 据工程 预 算、 造价 或者 工程实 际 成本 等, 按估 计的价 值 转入 固定 资产 ,
并 计 提固 定资 产的 折旧, 待 办理 了竣 工决 算手续 后 再对 原估 计值 进行调 整 。购 建或 者生 产
符 合 资本 化条 件的 资产而 借 入的 专门 借款 或占用 了 一般 借款 发生 的借款 利 息以 及专 门借 款
发 生 的辅 助费 用, 在所购 建 或者 生产 的符 合资本 化 条件 的资 产达 到预定 可 使用 或者 可销 售
状态之前根据其发生额予以资本 化。 
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 
期 末 对在 建工 程 逐项 进行 检 查, 如果 有 证据 表明 , 在建 工程 已 经发 生了 减 值, 则计 提
减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。 
12.借款费用 
购 建 或者 生产 符 合资 本化 条 件的 资产 而 借入 的专 门 借款 或占 用 了一 般借 款 发生 的借 款
利 息 以及 专门 借款 发生的 辅 助费 用, 在所 购建或 者 生产 的符 合资 本化条 件 的资 产达 到预 定
可 使 用或 者可 销售 状态之 前 ,根 据其 资本 化率计 算 的发 生额 予以 资本化 。 除此 以外 的其 它
借 款 费用 在发 生时 计入当 期 损益 。符 合资 本化条 件 的资 产, 是指 需要经 过 相当 长时 间的 购
建 或 者生 产活 动才 能达到 预 定可 使用 或者 可销售 状 态的 固定 资产 、投资 性 房地 产和 存货 等
资产。 同时满足下列条件时, 借款费用开始资本化: (1) 资产支出已经发生, 资产支出包
括 为 购建 或者 生产 符合资 本 化条 件的 资产 而以支 付 现金 、转 移非 现金资 产 或者 承担 带息 债
务 形 式发 生的 支出 ;(2 ) 借款 费用 已经 发生; (3) 为使 资产 达到预 定 可使 用或 者可 销 售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3
个 月 的, 应当 暂停 借款费 用 的资 本化 。在 中断期 间 发生 的借 款费 用应当 确 认为 费用 ,计 入
当期损益 ,直 至资 产的购 建 或者 生产 活动 重新开 始 。如 果中 断是 所购建 或 者生 产的 符合 资
本 化 条件 的资 产达 到预定 可 使用 或者 可销 售状态 必 要的 程序 ,借 款费用 的 资本 化应 当继 续
进行。 
购 建 或者 生产 符 合资 本化 条 件的 资产 达 到预 定可 使 用或 者可 销 售状 态时 , 借款 费用 应
当 停 止资 本化 。在 符合资 本 化条 件的 资产 达到预 定 可使 用或 者可 销售状 态 之后 所发 生的 借广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 42 
款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 
为 购 建或 者生 产 符合 资本 化 条件 的资 产 而借 入专 门 借款 的, 应 当以 专门 借 款当 期实 际
发 生 的利 息费 用, 减去将 尚 未动 用的 借款 资金存 入 银行 取得 的利 息收入 或 者 进 行暂 时性 投
资 取 得的 投资 收益 后的金 额 ,确 定为 专门 借款利 息 费用 的资 本化 金额, 并 应当 在资 本化 期
间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。 
为 购 建或 者生 产 符合 资本 化 条件 的资 产 占用 了一 般 借款 的, 一 般借 款应 予 资本 化的 利
息金额应当按照下列公式计算: 
一 般 借款 利息 费用 资本化 金 额= 累计 资产 支出超 过 专门 借款 部分 的资产 支 出加 权平 均数 ×
所占用一般借款的资本化率 
所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率 
=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 
所 占 用一 般借 款本 金加权 平 均数 = Σ (所 占用每 笔 一般 借款 本金 ×每笔 一 般借 款在 当期 所
占用的天数/当期天数) 
13.无形资产 
---无形资产的计量 
无 形 资产 按取 得 时实 际成 本 计价 ,其 中 购入 的无 形 资产 ,外 购 无形 资产 的 成本 ,按 使
该 项 资产 达到 预定 用途所 发 生的 实际 支出 计价; 内 部研 究开 发项 目研究 阶 段的 支出 ,于 发
生 时 计入 当期 损益 ;开发 阶 段的 支出 ,能 够符合 资 本化 条件 的, 确认为 无 形资 产成 本; 投
资 者 投入 的无 形资 产,应 当 按照 投资 合同 或协议 约 定的 价值 确定 ,但合 同 或协 议约 定价 值
不 公 允的 除外 ;接 受债务 人 以非 现金 资产 抵偿债 务 方式 取得 的无 形资产 , 或以 应收 债权 换
入 无 形资 产的 ,按 换入无 形 资产 的公 允 价 值入账 ; 非货 币性 交易 投入的 无 形资 产, 以该 项
无 形 资产 的公 允价 值和应 支 付的 相关 税费 作为入 账 成本 ;接 受捐 赠的无 形 资产 ,捐 赠方 提
供 了 有关 凭据 的, 按凭据 上 标明 的金 额加 上应支 付 的相 关税 费计 价;捐 赠 方没 有提 供有 关
凭 据 的, 如果 同类 或类似 无 形资 产存 在活 跃市场 的 ,按 同类 或类 似无形 资 产的 市场 价格 估
计 的 金额 ,加 上应 支付的 相 关税 费, 作为 实际成 本 ;如 果同 类或 类似无 形 资产 不存 在活 跃
市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。 
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
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---无形资产的摊销 
使 用 寿命 有限 的 无形 资产 的 ,在 估计 该 使用 寿命 的 年限 内按 直 线法 摊销 ; 无法 预见 无
形 资 产为 公司 带来 未来经 济 利益 的期 限的 ,视为 使 用寿 命不 确定 的无形 资 产。 使用 寿命 不
确定的无形资产不摊销。 
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法 
资 产 负债 表日 , 公司 检查 各 项无 形资 产 预计 给企 业 带来 未来 经 济利 益的 能 力, 对预 计
可 收 回金 额低 于其 账面价 值 的, 按单 项预 计可收 回 金额 并将 其与 账面价 值 的差 额计 提减 值
准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。 
----无形资产支出满足资本化的条件: 
公司内部研究开发项目开发阶段的支出,符合下列各项时,确认为无形资 产: 
(1)从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 
(3) 无形资产产生未来经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。 
(4) 有足够的技术、 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用
或出售该无形资产。 
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 
14.长期待摊费用 
长 期 待摊 费用 是 指已 经支 出 ,但 受益 期 限在 一年 以 上( 不含 一 年) 的各 项 费用 ,长 期
待 摊 费用 按发 生时 的实际 成 本计 价, 并在 受益期 限 内平 均摊 销。 如果长 期 待摊 费用 项目 不
能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 
15.预计负债 
本 公 司发 生与 或 有事 项相 关 的义 务并 同 时符 合以 下 条件 时, 在 资产 负债 表 中确 认为 预
计 负 债: (1 )该 义务是 本 公司 承担 的现 时义务 ; (2 )该 义务 的履行 很 可能 导致 经济 利 益
流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 44 
在 资 产负 债表 日 ,考 虑与 或 有事 项有 关 的风 险、 不 确定 性和 货 币时 间价 值 等因 素, 按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 
如 果 清偿 预 计 负 债所 需支 出 全部 或部 分 预期 由第 三 方补 偿的 , 补偿 金额 在 基本 确定 能
够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 
16.收入 
---销售商品 
公 司 销售 的商 品 在同 时满 足 下列 条件 时 ,按 从购 货 方已 收或 应 收的 合同 或 协议 价款 的
金额确认销售商品收入: 
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 
(2) 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 
(3)收入的金额能够可靠地计量; 
(4)相关的经济利益很可能流入企业; 
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 
----提供劳务 
在 提 供劳 务交 易 的结 果能 够 可靠 估计 的 情况 下, 公 司于 资产 负 债表 日按 完 工百 分比 法
确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的,应当分别处理: 
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本; 
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。 
提供劳务交易的结果能够可靠估计 是指: 
(1)收入金额能够可靠计量; 
(2)相关经济利益很可能流入公司; 
(3)交易的 完工进度能够可靠地确定; 
(4)交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 45 
----让渡资产使用权 
本 公 司在 与让 渡 资产 使用 权 相关 的经 济 利益 能够 流 入和 收入 的 金额 能够 可 靠的 计量 时
确认让渡资产使用权收入。 
利 息 收入 按使 用 货币 资金 的 使用 时间 和 适用 利率 计 算确 定。 使 用费 收入 金 额, 按照 有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
17.政府补助 
政 府 补助 是指 公 司从 政府 无 偿取 得货 币 性资 产和 非 货币 性资 产 ,不 包括 政 府作 为所 有
者 投 入的 资本 。政 府补助 分 为与 资产 相关 的政府 补 助和 与收 益相 关的政 府 补助 。政 府补 助
在能够满足政府补助所附的条件, 且能够收到时确认。 
政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的,
按 照 公允 价值 计量 ;公允 价 值不 能够 可靠 取得的 , 按照 名义 金额 计量。 按 照名 义金 额计 量
的政府补助,直接计入当期损益。 
与 资 产相 关的 政 府补 助, 确 认为 递延 收 益, 并在 相 关资 产的 使 用寿 命内 平 均分 配计 入
当 期 损益 。与 收益 相关的 政 府补 助, 用于 补偿以 后 期间 的相 关费 用和损 失 的, 确认 为递 延
收 益 ,并 在确 认相 关费用 的 期间 计入 当期 损益; 用 于补 偿已 经发 生的相 关 费用 和损 失的 ,
直接计入当期损益。 
已 确 认的 政府 补 助需 要返 还 时, 存在 相 关递 延收 益 的, 冲减 相 关 递 延收 益 账面 余额 ,
超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 
18.递延所得税资产和递延所得税负债 
所 得 税费 用的 会 计处 理采 用 资产 负债 表 债务 法核 算 。资 产负 债 表日 ,公 司 按照 可抵 扣
暂时性差异与适用所得税税率计算的结果, 确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;
按 照 应纳 税暂 时性 差异与 适 用企 业所 得税 税率计 算 的结 果, 确认 递延所 得 税负 债及 相应 的
递延所得税费用。 
----递延所得税资产的确认 
公 司 以很 可能 取 得用 来抵 扣 可抵 扣暂 时 性差 异的 应 纳税 所得 额 为限 ,确 认 由可 抵扣 暂
时 性 差异 产生 的递 延所得 税 资产 。但 是同 时 具有 下 列特 征的 交易 中因资 产 或负 债的 初始 确
认 所 产生 的递 延所 得税资 产 不予 确认 :A :该项 交 易不 是企 业合 并;B : 交易 发生 时既 不 影广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 46 
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 
公 司 对与 子公 司 、联 营公 司 及合 营企 业 投资 相关 的 可抵 扣暂 时 性差 异, 同 时满 足下 列
条 件 的, 确认 相应 的递延 所 得税 资产 :暂 时性差 异 在可 预见 的未 来很可 能 转回 ;未 来很 可
能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
公 司 对于 能够 结转 以后年 度 的可 抵扣 亏损 和税款 抵 减, 以很 可能 获得用 来 抵扣 可抵 扣亏 损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 
----递延所得税负债的确认 
除 下 列情 况产 生的 递延所 得 税负 债以 外, 本公司 确 认所 有应 纳税 暂时性 差 异产 生的 递延 所
得税负债: 
1、商誉的初始确认; 
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 
① 该项交易不是企业合并; 
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 
3、 公司对与子公司、 联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异, 同时满足下
列条件的: 
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; 
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
―---所得税费用计量 
公 司 将当 期所 得 税和 递延 所 得税 作为 所 得税 费用 或 收益 计入 当 期损 益, 但 不包 括下 列
情况产生的所得税:A:企业合并;B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。 
19.租赁 
----融资租赁的主要会计处理 
承 租 人的 会计 处 理: 在租 赁 期开 始日 , 将租 赁开 始 日租 赁资 产 公允 价值 与 最低 租赁 付
款 额 现值 两者 中较 低者作 为 租入 资产 的入 账价值 , 将最 低租 赁付 款额作 为 长期 应付 款的 入
账 价 值, 其差 额作 为未确 认 融资 费用 。在 租赁谈 判 和签 订租 赁合 同过程 中 发生 的, 可归 属广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 47 
于 租 赁项 目的 手续 费、律 师 费、 差旅 费、 印花税 等 初始 直接 费用 (下同 ) ,计 入租 入资 产
价 值 。在 计算 最低 租赁 付 款 额的 现值 时, 能够取 得 出租 人租 赁内 含利率 的 ,采 用租 赁内 含
利 率 作为 折现 率; 否则, 采 用租 赁合 同规 定的利 率 作为 折现 率。 无法取 得 出租 人的 租赁 内
含 利 率且 租赁 合同 没有规 定 利率 的, 采用 同期银 行 贷款 利率 作为 折现率 。 未确 认融 资费 用
在 租 赁期 内按 照实 际利率 法 计算 确认 当期 的融资 费 用。 本公 司采 用与自 有 固定 资产 相一 致
的 折 旧政 策计 提租 赁资产 折 旧。 能够 合理 确定租 赁 期届 满时 取得 租赁资 产 所有 权的 ,在 租
赁 资 产使 用寿 命内 计提折 旧 。无 法合 理确 定租赁 期 届满 时能 够取 得租赁 资 产所 有权 的, 在
租 赁 期与 租赁 资产 使用寿 命 两者 中较 短的 期间内 计 提折 旧。 或有 租金在 实 际发 生时 计入 当
期损益。 
出租人的会计处理: 在租赁期开始日, 出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直
接 费 用之 和作 为应 收融资 租 赁款 的入 账价 值,同 时 记录 未担 保余 值;将 最 低租 赁收 款额 、
初 始 直接 费用 及未 担保余 值 之和 与其 现值 之和的 差 额确 认为 未实 现融资 收 益。 未实 现融 资
收 益 在租 赁期 内按 照实际 利 率法 计算 确认 当期的 融 资收 入。 或有 租金在 实 际发 生时 计入 当
期损益。 
----经营租赁的主要会计处理 
对 于 经营 租赁 的 租金 ,出 租 人、 承租 人 在租 赁期 内 各个 期间 按 照直 线法 确 认为 当期 损
益 。 出租 人、 承租 人发生 的 初始 直接 费用 ,计入 当 期损 益。 或有 租金在 实 际发 生时 计入 当
期损益。20.主要会计政策变更、会计估计变更的说明 
(1)主要会计政策变更的说明 
无 
(2)主要会计估计变更的说明 
 无 
本期无需要披露的会计政策变更。 
本期无需要披露的会计估计变更。 
21.前期会计差错更正 
本期无需要披露的会计差错更正。 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 48 
五、税项 
(一) 主要税 种及 税率 
税目 纳税( 费) 基础 税(费 )率 
营业税 劳务收 入 3%、5% 
增值税 销售额 17% 
城建税 应交流 转税 额 5%、7% 
教育费 附加 应交流 转税 额 3% 
企业所 得税 应纳税 所得 额 25% 
房产税 房产原 值 的70% 1.2% 
土地使 用税 平方数 3.5 元/平 方米 
 
(二) 税收 优惠 及批 文 
(1) 所得 税 
根据2007 年3 月16 日发 布的 《中 华人 民共 和国 企 业所得 税法 》 (以 下简 称 “新 企业 所得 税法 ” ) 的 规
定, 公 司自2008 年1 月1 日起按 照新 企业 所得 税税 法的规 定计 缴企 业所 得税 。 新企 业所 得税 规定: 企 业所 得
税税率 为 25% ,国 家重 点 扶持的 高新 技术 企业 减按 15%的 税率 征收 。公 司已 于 2008 年 12 月29 日取 得 广东省
科学技术厅、广 东省财政 厅、广东省国家 税务局、 广东省地方税务 局联合批 准的编号为:GR200844001128 的
《高新 技术 企业 证 书 》, 自2008 年 起连 续三 年适 用高新 技术 企业 所得 税的 优惠税 率15% 。 
六、企 业合 并及 合并 财务 报表 
1 、子 公司 情况 
(1) 通过 设立 或投 资等 方 式取得 的子 公司 
子公司 
全称 
子公
司 
类型 
注册
地 

务 

质 
注册
资本 
经营范 围 
期末
实际 
出资
额 
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额 
持股 
比例 
表决
权 
比例 





表 





益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
股东损
益的金
额 
从母公 司所
有者权 益冲
减子公 司少
数股东 分担
的本期 亏损
超过少 数股
东在该 子公
司期初 所有
者权益 中所
享有份 额后
的余额 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 49 
广州迪
瓦电子
科技有
限公司 
有限 
公司 
广州 

售 
200

元 
电子产 品
的研究 、 设
计、 技 术服
务;销 售:
电子产 品、
电器产 品 
200

元 
- 100% 100% 是 - - - 
 
(2) 非同 一控 制下 企业 合 并取得 的子 公司 
子公司 
全称 
子公
司 
类型 
注册
地 
业务 
性质 
注册
资本 
经营范 围 
期末
实际 
出资
额 
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额 
持股 
比例 
表决
权 
比例 





表 





益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
股东损
益的金
额 
从母公 司所
有者权 益冲
减子公 司少
数股东 分担
的本期 亏损
超过少 数股
东在该 子公
司期初 所有
者权益 中所
享有份 额后
的余额 
武汉雷
之神防
雷技术
有限公
司 
有限 
公司 
武汉 

售、 
施工 
500

元 
防雷技 术
咨询、 服
务, 防雷 工
程设计 、 施
工; 电子 产
品、 五金 建
材的销 售 
500

元 
- 100% 100% 是 - - - 
 
七、合 并财 务报 表项 目注 释 
以下 注释项目 (含公司财务报 表主要项 目注释)除非特 别指出, 期初指2011 年1月1 日,期末指2011 年6
月30日。 
1.货币 资金 
项目 
期末余 额 期初余 额 
外币金 额 折算率 人民币 金额 外币金 额 折算率 人民币 金额 
现金 - - 39,194.70 - - 77,342.95 
银行存 款     35,853,645.62   46,571,030.96 
其中:       
-- 人民 币 - -   31,431,877.48 - - 46,069,719.38 
-- 美元 681,982.21 6.4837 4,421,768.06 75,695.94 6.6227 501,311.50  
-日元 1.00 0.08    0.08 1.00 0.08 0.08  广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 50 
合   计 - -  35,892,840.32 - - 46,648,373.91 
2 、应 收账 款                      
                                        
(1) 应收 账款 按类 别列 示 如下:               
种类 
期末余 额 
账面余 额 坏账准 备 
金    额 计提比 例(%) 坏账准 备 净   额 
1.单项 金额 重大 并单 项计 提坏账 准备 的应
收账款 
36,486,123.73 5.00 1,824,306.19 34,661,817.54 
2.按组 合计 提坏 账准 备的 应收账 款 
- - - - 
按账龄 分析 法计 提坏 账准 备应收 账款 
    
内部及 关联 方应 收账 款 
    
组合小 计 
    
3. 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备
的应收 账款 
9,269,683.07 6.31 584,499.89 8,685,183.18 
合计 
45,755,806.80 5.26 2,408,806.08 43,347,000.72 
种类 
期初余 额 
账面余 额 
坏账准 备 
金    额 计提比 例(%) 
坏账准 备 净   额 
1.单项 金额 重大 并单 项计 提坏账 准备 的应
收账款 
37,537,766.61 5.00 1,876,888.34 35,660,878.27 
2.按组 合计 提坏 账准 备的 应收账 款 
- - - - 
按账龄 分析 法计 提坏 账准 备应收 账款 
    
内部及 关联 方应 收账 款 
    
组合小 计 
    
3. 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备
的应收 账款 
10,444,228.24 6.41 668,993.58 9,775,234.66 
合计 
47,981,994.85 5.31 2,545,881.92 45,436,112.93 
 
(2) 应收 账款 按账 龄列 示 
  账  龄 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
坏账准 备 
账面余 额 
坏账准 备 
金  额 比例(%) 金   额 比例(%) 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 51 
1 年以 内 44,888,890.23 98.11 2,244,444.52 47,177,577.39 98.32 2,358,878.88 
1-2 年 542,631.09 1.19 54,263.11 527,013.74 1.10 90,969.37 
2-3 年 260,222.68 0.57 78,066.80 213,340.92 0.45 64,002.27 
3-4 年 10,520.80  0.02 5,260.40 30,520.80 0.06 15,260.40 
4-5 年 53,542.00 0.12 26,771.25 33,542.00 0.07 16,771.00 
5 年以 上       
合计 45,755,806.80 100.00 2,408,806.08 47,981,994.85 100.00 2,545,881.92 
 
(3) 应收 账款 金额 的前 五 名单位 情况                      
单位名 称 
与本公 司
关系 
金额 年限 
占应收 账款 总额 的比
例(%) 
Belkin International ,Inc. 客户 16,044,177.54 1 年以内 35.06 
ELECOM CO.,LTD. 客户 3,846,197.17 1 年以内 8.41 
贝尔金 贸易 (上 海) 有限 公司 客户 3,366,823.04 1 年以内 7.36 
广州东 峰通 信科 技有 限公 司 客户 2,544,000.00 1 年以内 5.56 
中国移 动通 信集 团贵 州有 限公司 客户 1,958,067.51 1 年以内 4.28 
合计  27,759,265.26  60.67 
 
注1: 应收 账款 期末 余额 较 期初余 额减少 主 要原 因是 受收入 回款 周期 影响 ,公 司上半 年回 款较 多; 
注2: 应收 账款 期末 余额 中 无持有 本公 司5%( 含5%) 以 上表决 权股 份的 股东 单位 的欠款 ; 
3 、预 付账 款 
(1) 预付 账款 按账 龄列 示 如下: 
账龄 
 
期末余 额 年初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 
1,960,322.48 88.00 1,540,667.16 97.34 
1-2 年 
    253,879.50 11.40 42,130.00 2.66 
2-3 年 
     13,430.00 0.60   
3 年以 上     
合计   2,227,631.98 100.00 1,582,797.16 100.00 
 
(2) 预付 款项 金额 的前 五 名单位 情况 
单位名 称 与本公 司关 系 金额 时间 未结算 原因 
江西铜 业集 团铜 材有 限公 司 供应商 1,500,000.00  点铜保 证金 
刘国诚 供应商 396,522.00  预付工 程款 
东莞岳 丰电 子科 技有 限公 司 供应商 29,589.56  预付电 子仪 器 
珠海市 耐力 电器 有限 公司 供应商 22,439.50  预付电 子仪 器 
惠州市 惠城 区高 达电 子仪 器仪表 商行 供应商 12,510.00  预付电 子仪 器 
合计 ——  1,961,061.06 —— ——  
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 52 
注1: 预付 账款 期末 余额 中 无持有 本公 司5%( 含5%) 以 上表决 权股 份的 股东 单位 的欠款 。 
4 、其 他应 收款 
(1) 其他 应收 款按 种类 列 示 
种类 
期末余 额 
账面余 额 坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 
1. 单项 金额 重大 并
单项计 提坏 账准 备
的其他 应收 账款 
1,500,000.00 49.14  - 
2.按组 合计 提坏 账
准备的 其他 
应收账 款 
    
按账龄 分析 法计 提
坏账准 备 
的其他 应收 账款 
      
内部及 关联 方其 他
应收账 款 
    
组合小 计     
3.单 项 金额 虽不 重
大但单 项计 
提坏账 准备 的其 他
应收账 款 
  1,552,207.85 50.86 80,590.49 5.19 
合计    3,052,207.85  80,590.49  
 
续表 
种类 
年初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 
1. 单项 金额 重大 并
单项计 提坏 账准 备
的其他 应收 账款 
2,796,333.24 76.29 175,816.66 6.29 
2.按组 合计 提坏 账
准备的 其他 
应收账 款 
 
    
按账龄 分析 法计 提
坏账准 备 
的其他 应收 账款 
    
内部 及 关联 方其 他
应收账 款 
    
组合小 计     
3.单项 金额 虽不 重
大但单 项计 
提坏账 准备 的其 他
869,074.24 23.71 56,515.71 6.50 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 53 
应收账 款 
 
合计 3,665,407.48 100 232,332.37 6.34 
 
(2) 其他 应收 款按 账龄 列 示 
 
账  龄 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 
坏账准 备 
账面余 额 
坏账准 备 
金  额 比例(%) 金   额 比例(%) 
1 年以 内 
2,768,747.85 90.71 74,244.49 3,507,847.48 95.70 180,392.37 
1-2 年 
283,460.00 9.29 6,346.00 106,640.00 2.91 36,664.00 
2-3 年 
       50,920.00 1.39 15,276.00 
3-4 年 
      
4-5 年 
      
5 年以 上 
      
合计 
3,052,207.85 100.00 80,590.49 3,665,407.48 100 232,332.37 
 
(3) 其他 应收 款金 额前 五 名单位 情况 
单位名 称 与本公 司关 系 金额 时间 占总额 比例% 
中介费 非关联 方 1,500,000.00 3年之 内 49.14 
余永胜 职员 145,044.00 1年以 内 4.75 
黄埔海 关凤 岗办 事处 保证 金 非关联 方 142,432.89 1年以 内 4.67 
上海办 事处- 吴 斯元 职员   122,077.05 1年以 内 4.00 
贵州省 招标 有限 公司 非关联 方 100,000.00 1年以 内 3.28 
合计 ——  2,009,553.94 —— 65.84 
 
5 、存 货 
 
(1) 存货 分类 
存货项 目 
期末数 期初数 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准备 账面价 值 
原材料 12,308,478.48  12,308,478.48 12,248,459.17  12,248,459.17 
自制半 成品   4,938,924.82    4,938,924.82 2,371,802.26  2,371,802.26 
在产品   7,602,113.80    7,602,113.80 3,757,593.84  3,757,593.84 
在途商 品 9,676,020.83  9,676,020.83 4,621,983.24  4,621,983.24 
产成品     9,296,602.75      9,296,602.75 7,165,431.30  7,165,431.30 
合计 43,822,140.68  43,822,140.68 30,165,269.81  30,165,269.81 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 54 
 
注:本 公司 期末 存货 中无 抵押、 担保 等使 用受 限情 况。 
6 、固 定资 产 
项目 期初余 额 本期增 加数 本期减 少数 期末余 额 
一、原 价合 计 49,297,339.92   2,839,699.79 21,025.64 52,116,014.07 
房屋及 建筑 物 27,460,630.57     27,460,630.57 
机器设 备 17,886,445.88 2,689,805.94 21,025.64 20,315,426.18 
运输工 具 1,200,676.56    1,440,476.56 
其他设 备 2,749,586.91 149,893.85  2,899,480.76 
二、累 计折 旧合 计 12,570,834.59 1,879,686.42   4,327.70 14,446,193.31 
房屋及 建筑 物 5,258,941.78 617,864.22  5,876,806.00 
机器设 备 5,468,522.64 820,468.59   4,327.70 6,284,663.53 
运输工 具 539,743.48 91,012.20  630,755.68 
其他设 备 1,303,626.69 350,341.41  1,653,968.10 
三、 固 定资 产减 值准 备累 计
金额合 计 
 
   
房屋及 建筑 物 
 
   
机器设 备 
 
   
运输工 具 
 
   
其他设 备 
 
   
四、 固 定资 产账 面价 值合 计 36,726,505.33      37,669,820.76 
房屋及 建筑 物 
22,201,688.79 
    21,583,824.57 
机器设 备 12,417,923.24   14,030,762.65 
运输工 具 660,933.08   809,720.88 
其他设 备 1,445,960.22   1,245,512.66 
注: 报 告期 内, 固 定资 产中 房屋产 权证 为粤 房地 证字 第C6942678 号、 第C6942679 号、 第C6942680 号、 第C6942681
号、 第C6942682 号、 第C6942683 号、 第C6942684 号的 房屋建 筑物 为公 司3500 万 综合绶 信额 度设 置了 抵押 担 保 。 
2011 年 8 月2 日取 消抵押。 
7 、无 形资 产    
(1) 无形 资产 情况 
单位: 元 
项目 期初账 面余 额 本期增 加 本期减 少 期末账 面余 额 
一、账 面原 值合 计 4,919,159.35 614,681.73 0.00 5,533,841.08 
土地使 用权 3,715,184.00 0.00 0.00 3,715,184.00 
金蝶 ERP 系统 421,200.00 0.00 0.00 421,200.00 
AUTO CAD 软件 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 
WINDOWS 操 作系 统 29,597.00 0.00 0.00 29,597.00 
金蝶 K/3 ERP 软件
(BOS 版站 点) 
15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 
pro/e 软件 168,000.00 0.00 0.00 168,000.00 
专利权 223,021.35 614,681.73 0.00 837,703.08 
其他已 经摊 销的 无形 287,157.00 0.00 0.00 287,157.00 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 55 
资产 
二、累 计摊 销合 计 930,783.38 185,413.82 0.00 1,116,197.20 
土地使 用权 383,902.27 37,151.82 0.00 421,054.09 
金蝶 ERP 软件 147,420.00 42,120.00 0.00 189,540.00 
AUTO CAD 软件 45,000.00 6,000.00 0.00 51,000.00 
WINDOWS 操 作系 统 22,197.60 2,959.68 0.00 25,157.28 
金蝶 K/3 ERP 软件
(BOS 版站 点) 
3,500.00 1,500.00 0.00 5,000.00 
pro/e 软件 28,000.00 16,800.00 0.00 44,800.00 
专利权 13,606.51 78,882.32 0.00 92,488.83 
其他已 经摊 销的 无形
资产 
287,157.00 0.00 0.00 287,157.00 
三、无 形资 产账 面净
值合计 
3,988,375.97 429,267.91 0.00 4,417,643.88 
土地使 用权 3,331,281.73 -37,151.82 0.00 3,294,129.91 
金蝶 ERP 软件 273,780.00 -42,120.00 0.00 231,660.00 
AUTO CAD 软件 15,000.00 -6,000.00 0.00 9,000.00 
WINDOWS 操 作系 统 7,399.40 -2,959.68 0.00 4,439.72 
金蝶 K/3 ERP 软件
(BOS 版站 点) 
11,500.00 -1,500.00 0.00 10,000.00 
pro/e 软件 140,000.00 -16,800.00 0.00 123,200.00 
专利权 209,414.84 535,799.41 0.00 745,214.25 
其他已 经摊 销的 无形
资产 
0.00 0.00 0.00 0.00 
四、减 值准 备合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 
无形资 产账 面价 值合
计 
3,988,375.97 429,267.91 0.00 4,417,643.88 
土地使 用权 3,331,281.73 -37,151.82 0.00 3,294,129.91 
金蝶 ERP 软件 273,780.00 -42,120.00 0.00 231,660.00 
AUTO CAD 软件 15,000.00 -6,000.00 0.00 9,000.00 
WINDOWS 操 作系 统 7,399.40 -2,959.68 0.00 4,439.72 
金蝶 K/3 ERP 软件
(BOS 版站 点) 
11,500.00 -1,500.00 0.00 10,000.00 
pro/e 软件 140,000.00 -16,800.00 0.00 123,200.00 
专利权 209,414.84 535,799.41 0.00 745,214.25 
其他已 经摊 销的 无形
资产 
0.00 0.00 0.00 0.00 
 
注: 报 告期 内, 无形 资产 中编号 为东 府国 用(2005) 第特 1524 号的 土地 使用 权 为公 司 3500 万 综合 绶信 额 度设
置了抵 押担 保。2011 年8 月2 日 取消 抵押 。 
            
 
8 、商誉 
被投资 单位 名称 或形 成商 誉的
事项 
期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 期末减 值准 备 形成来 源 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 56 
武汉雷 之神 防雷 技术 有限 公司 114,615.13 0.00 0.00 114,615.13 0.00 股权收购 
合计 114,615.13 0.00 0.00 114,615.13 0.00 - 
 
9 、递 延所 得税 资产 
项目 
期末余 额 期初余 额 
递延所 得税 资产 可抵扣 暂时 性差 异 递延所 得税 资产 可抵扣 暂时 性差 异 
计提坏 账准 备影 响数 410,208.18  437,392.71 2,778,214.29 
合并报 表产 生的 存货
未实现 利润 影响 数 
6,870.63  6,870.63 45,804.20 
合计 417,078.81  444,263.34 2,824,018.49 
 
10、资 产减 值准 备明 细 
项目 年初余 额 本期计 提额 
本期减 少额 
期末余 额 
转回 转销 
一、坏 账准 备 2,778,214.29 118,047.67 406,865.39  2,489,396.57 
二、存 货跌 价准 备      
三、可 供出 售金 融资 产减 值准备      
四、持 有至 到期 投资 减值 准备      
五、长 期股 权投 资减 值准 备      
六、投 资性 房地 产减 值准 备      
七、固 定资 产减 值准 备      
八、工 程物 资减 值准 备      
九、在 建工 程减 值准 备      
十、生 产性 生物 资产 减值 准备      
其中成 熟生 产性 生物 资产 减值准
备 
     
十一、 油气 资产 减值 准备      
十二 、 无形 资产 减值 准备      
十三、 商誉 减值 准备      
十四、 其他      
合计 2,778,214.29 118,047.67 406,865.39  2,489,396.57 
 
11.应 付账 款 
(1) 应付 账款 明细 情况 
项目 期末数 期初数 
1 年以 内    43,695,946.17 40,795,486.11 
1-2 年 62,613.38 92,293.28 
2-3 年   
3 年以 上   
合计      43,758,559.55 40,887,779.39 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 57 
注1: 应付 账款 期末 余额 中 无持有 本公 司5%( 含5%) 以 上表决 权股 份的 股东 单位 的款项 。 
 
12、预 收账 款 
项目 期末数 期初数 
1 年以 内 1,144,665.68 2,545,004.99 
1-2 年 24,997.00 169,708.04 
2-3 年   
3 年以 上   
合计 
1,169,662.68   2,714,713.03  
 
注:预 收款 项期 末余 额中 无持有 本公 司5%( 含5%) 以 上表决 权股 份的 股东 单位 的款项 。 
13、应 付职 工薪 酬 
项目 年初余 额 本期增 加额 本期减 少额 期末余 额 
一、 工 资、 奖 金、 津
贴和补 贴 
1,715,042.19 13,307,779.48 13,114,373.97 1,908,447.70 
二、职 工福 利费  105,933.98 105,933.98  
三、社 会保 险费  775,081.00 775,081.00  
四、住 房公 积金  55,476.00    
五、辞 退福 利     
六、其 他  1,800.00 1,800.00  
其中: 工会 经费  1,800.00 1,800.00  
职工教 育经 费     
合计 1,715,042.19 14,246,070.46 14,052,664.95 1,908,447.70 
 
注1: 应付 职工 薪酬 期末 余 额中无 拖欠 性质 应付 职工 薪酬。 
14、应 交税 费 
税种 期末余 额 期初余 额 
增值税  -1,978,396.41 360,915.78 
营业税 4,520.52 7,329.20 
企业所 得税 312,133.44 643,390.06  
城建税                   12,191.77  313.91 
房产税                        80,792.04   
土地使 用税                        40,917.96      
个人所 得税 5,381.02 4,648.33 
教育费 附加 5,486.35 136.79 
堤防费 23,684.87 28,444.22 
印花税 10,939.00 10,344.74 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 58 
地方教 育费 2,073.08 23.99 
价格调 节基 金 3,219.37 183.43 
合计                -1,477,056.99 1,055,730.45 
注:期 末余 额较 期初 余额 减少较 多, 主要 原因 是由 于公司 增值 税留 抵数 额增 加所致 。 
15、其 他应 付款 
项目 期末余额 年初余额 
1 年以 内 157,418.63 128,602.62 
1-2 年 8,701.04 19,373.20 
2-3 年   
3 年以 上   
合计 166,119.67   147,975.82  
 
 
16、股 本 
 
   
 
本次变 动前 
 
本次变 动增 减(+,- ) 
 
本次变 动后 
 
 
 
 
 
数量 
 
比例 
 
发行
新股 
 

股 
 
公积金 转
股 
 
其他 
 

计 
 
金额 
 
比例 
一、有 限售 条件 股
份  
56,000,000.00 100%      56,000,000.00 100% 
1 、国 家持 股                 
2 、国 有法 人持 股                 
3 、其 他内 资持 股  56,000,000.00 100%            56,000,000.00 100% 
其中: 境内 非国 有
法人持 股  
               
境内自 然人 持股  56,000,000.00 100%            56,000,000.00 100% 
4 、外 资持 股                             
其中: 境 外 法人 持
股  
                           
 
 境外 自然 人持 股  
                           
5 、高 管股 份           
二、无 限售 条件 股
份  
             
1 、人 民币 普通 股               
2 、 境 内上 市的 外资
股  
             
3 、 境 外上 市的 外资             广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 59 
股  
4 、其 他           
三、股 份总 数  56,000,000.00 100%      56,000,000.00 100% 
 
17、资 本公 积 
项目 期初数 本期增 加 本期减 少 期末数 
股本溢 价 5,467,939.25         5,467,939.25  
其他资 本公 积     
合计 5,467,939.25      5,467,939.25 
 
18、盈 余公 积 
项目 期初数 本期增 加 本期减 少 期末数 
法定盈 余公 积 5,875,209.33   5,875,209.33 
合计 5,875,209.33   5,875,209.33 
 
19、未 分配 利润            
项                目 金额 提取或 分配 比例 
调整前 上年 末未 分配 利润 39,647,428.46  
调整年 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,调 减- )   
调整后 年初 未分 配利 润 39,647,428.46  
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 9,213,967.27  
减:提 取法 定盈 余公 积   
减:提 取任 意盈 余公 积   
减:提 取一 般风 险准 备   
应付普 通股 股利   
转作股 本的 普通 股股 利   
期末未 分配 利润 48,861,395.73  
 
20、营 业收 入及 营业 成本                     
                       
(1) 营业收 入及 营业 成本 项目 
项目 本期发 生数 上期发 生数 
主营业 务收 入 86,251,856.10 81,163,838.90 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 60 
其他业 务收 入 132,533.10 645,411.73 
     营业 收入 合计 86,384,389.20 81,809,250.63 
主营业 务成 本 59,997,125.13 55,309,031.97 
其他业 务成 本 110,372.33 676,673.08 
     营业 成本 合计 60,107,497.46 55,985,705.05 
(2) 主营 业务 (分 产品 ) 
产品名 称 
本期发 生数 上期发 生数 
营业收 入 营业成 本 营业收 入 营业成 本 
电涌保 护产 品 77,009,315.83 53,645,583.25 67,329,142.60 46,034,503.59 
塑胶产 品 7,069,595.66 4,870,309.90 11,509,845.13 7,715,452.35 
其他 2,172,944.61 1,481,231.98 2,324,851.17 1,559,076.03 
小计 86,251,856.10 59,997,125.13 81,163,838.90 55,309,031.97 
减:内 部抵 销数     
     合计 86,251,856.10 59,997,125.13 81,163,838.90 55,309,031.97 
 
(3) 前五 名客 户的 营业 收 入情况 
项目 营业收 入 占公司 全部 营业 收入 的比 例(%) 
Belkin International ,Inc. 27,459,045.25 31.79 
YAZAWA CORPORATION 22,278,281.11 25.79 
ELECOM CO.,LTD. 10,072,192.43 11.66 
东莞市 黄江 福泰 塑料 厂( 福 泰鞋廠) 4,350,995.34 5.04 
贝尔金 贸易 (上 海) 有限 公司 3,022,648.17 3.50 
合计 67,183,162.30   77.77 
 
注: 营业 收入 和成 本本 期 发生额 较上 年同 期分 别增 长5.59%和7.36% , 主要 原 因是随 着公 司技 术的 成熟 , 市 场
开拓力 度的 加大 ,导 致各 项业务 收入 与 成 本增 加。 
 
21、营 业税 金及 附加 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
营业税 18,084.60 1,581.60 
城市建 设税 59,112.21 828.13 
教育费 附加 31,935.47 368.48 
地方教 育费 5,190.10 132.24 
评价调 节基 金 4,467.70 62.72 
堤围防 护费                        3,017.93  176.32 
个人所 得税                         1,929.00   
合计 123,737.01 3,149.49 
 
22、财 务费 用 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 61 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 399,807.94 51,772.50 
减:利 息收 入 132,619.12 60,630.04 
汇兑损 失   
减:汇 兑收 益 636,200.69                214,024.30  
手续费 支出 108,301.08 85,487.44 
合计 1,011,690.59 290,654.20 
 
23、资 产减 值损 失 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、 坏 账准 备 -288,817.72 427,819.66 
二、 存 货跌 价准 备   
合计 -288,817.72 427,819.66 
 
24、营 业外 收入 
项目 本 期发 生额 上期发 生额 
政府补 助利 得 1,368,010.00 2,164,687.95 
固定资 产处 置收 入   
其他 4,327.70 7,919.05 
合计 1,372,337.70 2,172,607.00 
 
其中政 府补 助明 细: 
项目 本期发 生额 上期发 生额 说明 
政府奖 励 1,368,010.00 2,164,687.95  
合计 1,368,010.00 2,164,687.95  
 
25、营 业外 支出 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
固定资 产处 置损 失   
对外捐 赠支 出 3,500.00 137,839.00   
罚款 3,240.00  2,102.00 
其他 633.03 155,043.05 
合计 7,373.03 294,984.05 
 
26、所 得税 费用 
项目 本期发 生数 上期发 生数 
按税法 及相 关规 定计 算的 当期所 得税 1,606,913.69 1,915,079.66 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 62 
递延所 得税 调整   
合计 1,606,913.69 1,915,079.66 
 
27、基 本每 股收 益和 稀释 每股收 益 
(1) 各期 基本 每股 收益 和 稀释每 股收 益金 额列 示 
报告期 利润 
本期发 生数 上期发 生数 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 0.1645 0.1645 0.1653 0.1653 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司 普
通股股 东的 净利 润 
0.1438 0.1438 0.1368 0.1368 
 
报告期 内, 本公 司不 存在 具有稀 释性 的潜 在普 通股 ,因此 ,稀 释每 股收 益等 于基本 每股 收益 。 
(2) 每股 收益 和稀 释每 股 收益的 计算 过程 
① 计 算基 本每 股收 益时 , 归属于 普通 股股 东的 当期 净利润 为: 
 
项目 本期发 生数 上期发 生数 
归属于 普通 股股 东的 当期 净利润 9,213,967.27 9,254,155.06 
其中: 归属 于持 续经 营的 净利润 9,213,967.27 9,254,155.06 
归属于 终止 经营 的净 利润   
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司
普通股 股东 的净 利润 
8,053,747.30 7,658,199.31 
其中: 归属 于持 续经 营的 净利润
归属于 终止 经营 的净 利润 
8,053,747.30 7,658,199.31 
   
② 计 算基 本每 股收 益时 , 分母为 发行 在外 普通 股加 权平均 数, 计算 过程 如下: 
项目 本期发 生数 上期发 生数 
期初发 行在 外的 普通 股股 数 56,000,000.00 56,000,000.00 
加:本 期发 行 的 普通 股加 权数   
减:本 期回 购的 普通 股加 权数   
期末 发 行在 外的 普通 股股 数 56,000,000.00 56,000,000.00 
 
28、现 金流 量表 项目 注释 
(1) 收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 项目 
项目 本期发 生数 上期发 生数 
利息收 入 131,438.17   61,898.65 
政府补 贴 1,368,010.00 2,164,687.95 
期货保 证金 转回  1,000,000.00 
往来款 项 及 其他 807,431.68   1,343,311.51 
收回的 保证 金   广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 63 
合计 2,306,879.85 4,569,898.11 
 
(2) 支付 其他 与经 营活 动 有关的 现金 
项目 本期发 生数 上期发 生数 
支付其 他公 司往 来款 7,181,619.12 8,883,500.79 
支付的 保证 金   
营业费 用及 管理 费用 4,259,059.14 3,843,855.55 
合计 11,440,678.26 12,727,356.34 
 
29、现 金流 量表 补充 资料 
(1) 将净 利润 调节 为经 营 活动现 金流 量的 信息 
1.将净 利润 调节 为经 营活 动现金 流量 :   
净利润  9,213,967.27       9,254,155.06  
加:资 产减 值准 备  -288,817.72         427,819.66  
固定资 产折 旧         1,875,358.72       1,580,842.97  
无形资 产摊 销           185,413.82         100,931.50  
长期待 摊费 用摊 销            -988.82  
处置固 定资产、无形 资产和其他 长期资产的损失 (收
益以“ -” 号填 列) 
  
固定资 产报 废损 失( 收益 以“- ”号 填列 )   
公允价 值变 动损 失( 收益 以“- ”号 填列 )   
财务费 用( 收益 以“ -” 号填列 )           342,618.33          51,772.50  
投资损 失( 收益 以“ -” 号填列 )   
递延所 得税 资产 减少 (增 加以“ -” 号填 列)          27,184.53         -54,781.83  
递延所 得税 负债 增加 (减 少以“ -” 号填 列)   
存货的 减少 (增 加以 “- ”号填 列) -13,656,870.87     -25,943,695.71  
经营性 应 收 项目 的减 少( 增加以 “- ”号 填列 ) 1,570,830.14      -7,630,689.76  
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “- ”号 填列 )  -995,508.27      14,453,519.25  
其他 -94,747.52       1,053,643.20  
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  -1,820,571.57      -6,707,471.98  
2.不涉 及现 金收 支的 重大 投资和 筹资 活动 :   
债务转 为资 本   
一年内 到期 的可 转换 公司 债券   
融资租 入固 定资 产   
3.现金 及现 金等 价物 净变 动情况 :   
现金的 期末 余额 35,892,840.32 26,849,964.00 
减:现 金的 年初 余额 46,648,373.91 26,066,519.24 
加:现 金等 价物 的期 末余 额  -   -  
减:现 金等 价物 的年 初余 额  -   -  
现金及 现金 等价 物净 增加 额 -10,755,533.59 783,444.76 
   
 
(2) 现金 及现 金等 价物 的 构成 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 64 
项目 期末数 期初数 
一、现 金 35,892,840.32 46,648,373.91 
其中: 库存 现金 39,194.70 77,342.95 
可随时 用于 支付 的银 行存 款 35,853,645.62 46,571,030.96  
二、现 金等 价物   
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资   
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 35,892,840.32 46,648,373.91 
 
九、关 联方 及关 联交 易 
1 、 本 企业 的最 终控 制方 情 况 
名称 与本公 司关 系 身份证 号 对本公 司持 股比 例 对本公 司表 决权 比例 
周建林 第一大 股东 35043019710905xxxx 58.96%  
 
2 、本 公司 的子 公司 详见 附 注六、1、 子公 司情 况。 
 
3 、本 企业 的其 他关 联方 情 况 
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 公司 关系 组织机 构代 码 
周建禄 实际控 制人 的兄 弟及 发起 人股东 - 
王平 非控股 股东 - 
 
4 、关 联方 交易 情况 
    无 
5 、关 联方 应收 应付 款项 
无 
十一、 或有 事项 
本期无 需要 披露 的或 有事 项 
十二、 承诺 事项 
本期无 需要 披露 的承 诺事 项 
十三、 资产 负债 表日 后事 项 
本期无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 
十四、 其他 重要 事项 
本期无 需要 披 露的其 他重 要事 项 
                 
十五、母 公司财务报表附注注释 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 65 
 
1 、应收账款        
 
           
(1) 应收 账款 按种 类列 示 
种类 
期末余 额 
账面余 额 
 
坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
1. 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏
账准备 的应 收账 款 
40,389,411.47 88.22 1,759,245.69  4.36 
2. 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款 
    
按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的
应收账 款 
    
内部及 关联 方应 收账 款 
    
组合小 计 
    
3. 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计
提坏账 准备 的应 收账 款合 计 
    5,392,995.71  11.78 387,445.64 7.18 
合计 45,782,407.18 100.00 2,146,691.33 4.69 
 
(续) 
种类 
期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 
1 、 单 项 金 额 重大
并 单 项 计 提 坏 账 准
备的应 收账 款 
39,992,087.45 82.50 1,826,781.89 4.57 
2. 按 组 合 计 提 坏
账准备 的应 收账 款 
    
按 账 龄 分 析 法 计
提 坏 账 准 备 的 应 收
账 款 内 部 及 关 联 方
应收账 款 
    
组合小 计     
3. 单 项 金 额 虽 不
重 大 但 单 项 计 提 坏
账 准 备 的 应 收 账 款
合计 
 
8,484,295.18 17.50 529,988.93 6.25 
合计 48,476,382.63 100.00 2,356,770.82 4.86 
 
(2) 应收 账款 按账 龄列 示 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 66 
账龄 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 
坏账准 备 
账面余 额 
坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 44,255,199.96 96.66 1,988,763.13 46,185,011.47 95.28 2,213,515.78 
1 至2 年 1,202,921.74  2.63 47,829.75 2,013,967.44 4.15 47,221.37 
2 至3 年 260,222.68  0.57 78,066.80 213,340.92 0.44 64,002.27 
3 至4 年 10,520.80  0.02 5,260.40 30,520.80 0.06 15,260.40 
4 至5 年 53,542.00 0.12 26,771.25 33,542.00 0.07 16,771.00 
5 年以 上       
合计 45,782,407.18 100.00 2,146,691.33 48,476,382.63 100.00 2,356,770.82  
 
(3) 应收 账款 金额 前五 名 单位情 况 
 
单位名 称 与本公 司关 系 金额 年限 
占应收 账款 总额 的比 例
(%) 
Belkin International ,Inc. 客户 16,044,177.54 1 年以 内 35.04 
ELECOM CO.,LTD. 客户 3,846,197.17 1 年以 内 8.40 
贝尔金 贸易 (上 海) 有限 公司 客户 3,366,823.04 1 年以 内 7.35 
广州东 峰通 信科 技有 限公 司 客户 2,544,000.00 1 年以 内 5.56 
中国移 动通 信集 团贵 州有 限公司 客户 1,958,067.51 1 年以 内 4.28 
合计  27,759,265.26 ——  60.63 
 
注1: 应收 账款 期末 余额 中 无持有 本公 司5%( 含5%) 以 上表决 权股 份的 股东 单位 的欠款 ; 
 
2 、其 他应 收款 
(1) 其他 应收 款按 种类 列 示 
种类 
期末余 额 
账面余 额 坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 
1. 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏
账准备 的应 收账 款 
1,500,000.00 61.67   
2. 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款 
    
按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的
应收账 款 
    
内部及 关联 方应 收账 款     
组合小 计     
3. 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计
提坏账 准备 的应 收账 款合 计 
932,317.52 38.33 46,940.88  5.03 
合计 2,432,317.52  00.00 46,940.88  1.93 
 
(续 ) 
种类 期初余 额 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 67 
账面余 额 坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 
1、 单 项金 额重 大并 单项
计提坏 账准 备的 应收 账款 
2,796,333.24 80.58 175,816.66 
 
6.29 
2. 按 组 合 计 提 坏 账 准 备
的应收 账款 
    
按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账
准 备 的 应 收 账 款 内 部 及 关
联方应 收账 款 
    
组合小 计     
3. 单 项 金 额 虽 不 重 大 但
单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款合 计 
673,921.59 19.42 39,021.08 5.79 
合计 3,470,254.83 100.00 214,837.74 6.19 
 
(2) 其他应 收款 按账 龄列 示 
账龄 
期末余 额 年初余 额 
账面余 额 
坏账准 备 
账面余 额 
坏账准 备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 2,205,817.52 90.69 46,290.88 3,343,754.83 96.36 172,187.74 
1 至2 年 226,500.00 9.31 650.00  16,500.00 0.48 36,650.00 
2 至3 年    20,000.00 0.56 6,000.00 
3 至4 年       
4 至5 年       
5 年以 上       
合计 2,432,317.52 100.00   46,940.88 3,470,254.83 100.00 214,837.74 
 
(3) 其他 应收 款金 额前 五 名单位 情况 
单位名 称 性质或 内容 金额 年限 
占其他 应收 款总 额
的比例(%) 
中介费 
中介费 用   1,500,000.00 3年以 内 61.67 
员工借 款 职工借 款   197,045.00 1年以 内 8.10 
保证金 保证金 142,432.89 1年以 内 5.86 
上海办 事处- 吴 斯元 员工借 支 122,077.05 1年以 内 5.02 
贵州省 招标 有限 公司 招标保 证金    100,000.00 1年以 内 4.11 
合计  2,061,554.94  84.76 
注1: 其他 应收 款期 末余 额 中无持 有本 公司5%( 含5%) 以上表 决权 股份 的股 东单 位的欠 款; 
3 、长 期股 权投 资 
(1) 长期 股权 投资 分类 
项目 期初数 本期增 加 本期减 少 期末数 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 68 
对子公 司投 资 7,000,000.00   7,000,000.00 
对合营 企业 投资     
对联营 企业 投资     
其他股 权投 资     
减:长 期股 权投 资减 值准
备 
    
合计 7,000,000.00   7,000,000.00 
 
(2) 长期 股权 投资 明细 情 况 
被投资 单位 核算方 法 投资成 本 期初数 增减变 动 期末数 
广州迪瓦电子科技有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00  2,000,000.00 
武汉雷之神防雷技术有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00  5,000,000.00 
合计  7,000,000.00 7,000,000.00  7,000,000.00 
 
(续) 
被投资 单位 
在被投 资单
位持股 比例
(%) 
在被投 资单
位享有 表决
权比例 (% ) 
在被投 资单
位持股 比例
与表决 权比
例不一 致说
明 
减值准 备 
本期计 提减
值准备 
本期现 金红 利 
广州 迪 瓦 电 子
科技有限公司 
100% 100% - -- - - 
武 汉 雷 之 神 防
雷 技 术 有 限 公
司 
100% 100% - - - - 
合计   - - - - 
 
4 、营 业收 入和 营业 成本     
(1) 营业 收入 及营 业成 本          
项目 本期发 生数 上期发 生数 
主营业 务收 入 84,662,620.34 80,977,434.15 
其他业 务收 入 132,533.10 645,411.73 
营业收 入合 计 84,795,153.44 81,622,845.88 
主营业 务成 本 59,978,948.56 55,189,646.52 
其他业 务成 本 110,372.33 676,673.08 
营业成 本合 计 60,089,320.89 55,866,319.60 
 
 
 
 
 
 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 69 
 
 
(2) 主营 业务 (分 产品 ) 
产品名 称 
本期发 生数 上期发 生数 
营业收 入 营业成 本 营业收 入 营业成 本 
电涌保 护产 品 75,420,080.07 53,627,406.68 67,142,737.85 45,915,118.14 
塑胶产 品 7,069,595.66 4,870,309.90 11,509,845.13 7,715,452.35 
其他 2,172,944.61 1,481,231.98 2,324,851.17 1,559,076.03 
合计 84,662,620.34 59,978,948.56 80,977,434.15 55,189,646.52 
 
(3) 公司 前五 名客 户的 营 业收入 情况 
项目 营业收 入 占公司 全部 营业 收入 的比 例(%) 
Belkin International ,Inc. 27,459,045.25 32.38 
YAZAWA CORPORATION 22,278,281.11 26.27 
ELECOM CO.,LTD. 10,072,192.43 11.88 
东莞市 黄江 福泰 塑料 厂( 福 泰鞋廠) 4,350,995.34 5.13 
贝尔金 贸易 (上 海) 有限 公司 3,022,648.17 3.56 
合计 67,183,162.30 79.23 
 
 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 70 
5.现金 流量 表补 充资 料   
项目 本期金 额 上期金 额 
1.将净 利润 调节 为经 营活 动现金 流量 :   
净利润 
        
9,273,078.45  
10,660,686.83 
加:资 产减 值准 备 
         
-377,976.35  
420,693.38 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 耗 
        
1,835,931.16  
1,549,638.71 
无形资 产摊 销 
          
185,413.82  
100,931.50 
长期待 摊费 用摊 销  - 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 的损 失 ( 收益以 “- ” 号 填 列 )   
固定资 产报 废损 失( 收益 以“- ”号 填列 ) -  
公允价 值变 动损 失( 收益 以“- ”号 填列 ) -  
财务费 用( 收益 以“ -” 号填列 ) 
          
342,618.33  
 
51,772.50 
投资损 失( 收益 以“ -” 号填列 ) -  
递延所 得税 资产 减少 (增 加以“ -” 号填 列) 
           
56,696.45  
 
-63,104.01 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以“ -” 号填 列) - - 
存货的 减少 (增 加以 “- ”号填 列) 
      
-13,522,502.69  
-25,973,782.25 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “- ”号 填列 ) 
        
2,374,196.59  
-8,469,345.02 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “- ”号 填列 ) 
       
-1,113,594.79  
13,756,670.54 
其他 
           
-5,374.89  
1,415,951.33 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
         
-951,513.92  
-6,549,886.49 
2.不涉 及现 金收 支的 重大 投资和 筹资 活动 :   
债务转 为资 本 - - 
一年内 到期 的可 转换 公司 债券 - - 
融资租 入固 定资 产 - - 
3.现金 及现 金等 价物 净变 动情况 : - - 
现金的 期末 余额 34,967,038.96 25,721,643.43 
减:现 金的 年初 余额 44,853,514.90 24,531,394.18 
加:现 金等 价物 的期 末余 额 - - 
减:现 金等 价物 的年 初余 额 - - 
现金及 现金 等价 物净 增加 额 -9,886,475.94 1,190,249.25 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 71 
 
十六、补 充资料 
        项                 目          本期数 上期数 
1、非 流动 性资 产处 置损 益 
  
2 越权 审批 ,或 无正 式批 准文件 ,或 偶发 性的 税收 返还、 减免 
-  
3、 计 入当 期损 益的 政府 补 助, 但 与公 司正 常经 营业 务密切 相关 , 符 合
国家政 策规 定、 按照 一定 标准定 额或 定量 持续 享受 的政府 补助 除外 
1,368,010.00 2,164,687.95 
4、计 入当 期损 益的 对非 金 融企业 收取 的资 金占 用费 
- - 
5、 企业 合并 的合 并成 本小 于合并 时应 享有 被合 并单 位可辨 认净 资产 公
允价值 产生 的损 益 
- - 
6、非 货币 性资 产交 换损 益 
- - 
7、委 托他 人投 资或 管理 资 产的损 益 
- - 
8、因 不可 抗力 因素 ,如 遭 受自然 灾害 而计 提的 各项 资产减 值准 备 
- - 
9、债 务重 组损 益 
- - 
10、企 业重 组费 用, 如安 置职工 的支 出、 整合 费用 等 
- - 
11、交 易价 格显 失公 允的 交易产 生的 超过 公允 价值 部分的 损益 
- - 
12、同 一控 制下 企业 合并 产生的 子公 司期 初至 合并 日的当 期净 损益 
- - 
13、与 公司 正常 经营 业务 无关的 或有 事项 产生 的损 益 
- - 
14、除 同公 司正常 经营 业 务相关 的有 效套期 保值 业 务外, 持有 交易性
金融资 产、 交易性 金融 负 债产生 的公 允价值 变动 损 益,以 及处 置交易
性金融 资产 、交 易性 金融 负债和 可供 出售 金融 资产 取得的 投资 收益 
-  
15、单 独进 行减 值测 试的 应收款 项减 值准 备转 回 
- - 
16、对 外委 托贷 款取 得的 损益 
- - 
17、采 用公 允价值 模式 进 行后续 计量 的投资 性房 地 产公允 价值 变动产
生的损 益 
- - 
18、根 据税 收、会 计等 法 律、法 规的 要求对 当期 损 益进行 一次 性调整
对当期 损益 的影 响 
- - 
19、受 托经 营取 得的 托管 费收入 
- - 广东明家科技股份有限公司                           2011 年半年度报告  
 72 
        项                 目          本期数 上期数 
20、除 上述 各项 之外 的营 业外收 支净 额 
-3,045.33 -274,226.37 
21、其 他符 合非 经常 性损 益定义 的损 益项 目 
- - 
小计 
1,364,964.67 1,877,385.33 
所得税 影响 额 
-204,744.70 -281,667.20 
减:少 数股 东损 益影 响数 
- - 
少数股 东权 益影 响额 (税 后) 
  
合计 
1,160,219.97  1,595,955.75  
 
 
 
 
2、净资 产收 益率及 每股 收 益 
   报  告   期   利    润    
加权平 均净 资产
收益率(%) 
每  股  收  益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 8.26% 0.1645 0.1645 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司
普通股 股东 的净 利润 
8.26% 0.1438 0.1438 
 
注1: 加权 平均 净资 产收 益 率=归 属于 公司 普通 股股 东 的净利 润9,213,967.27 
/ (归 属于 公司 普通 股股 东 的期初 净资 产106,990,577.04 + 归属 于公 司普 通股 股东 
的净利 润9,213,967.27 ÷2)=8.26% 
注2: 基本 每股 收益 和稀 释 每股收 益的 计算 见附 注七 、 
 
第八节备查文件 
一、载有 法定代表人 签名的2011年半年度报告文本原件; 
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务 
报告文本原件; 
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 
的原稿; 
四、其他相关资料。 
以上备查文件的备置地点:公司证券事务部 
广东明家科技股份有限公司 
                                                           董事长: 周建林 
二〇一一年八 月二十一日