司尔特:2011年半年度报告查看PDF公告

股票简称:司尔特 股票代码:002538

                                                  安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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安徽省司 尔特肥业 股份有限 公司 
安徽省宁国经济技术开发区 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二〇一一年半年 度报告 
 
 
 
 
证券 简称 :司尔 特 
证券 代码 :002538 
披露时间 :2011 年 8 月 26 日 
                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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重要提示 
 
本公司 董事 会、监 事会 及董事 、监 事、高 级管 理人员 保证 本报告 所载 资料不 存在 任何虚
假记载 、误导 性陈 述或 者重大 遗漏, 并对 其内 容的真 实性、 准确 性和 完整性 承担个 别及 连带
责任。 
没有董 事、 监事、 高级 管理人 员声 明对半 年度 报告内 容的 真实性 、准 确性和 完整 性无法
保证或存在异议。 
公司 2011 年半年度报告经公司第二届董事会第 九次会议审议通过, 实际到会表决董事 7
名。委托表决董事 2 名, 董事夏成才先生委托董事俞绍斌先生代为表决,独立董事杨剑波先
生委托独立董事张克东先生代为表决。 
公司半年度财务报告未经会计事务所审计 。 
公司董 事长 金国清 先生 、主管 会计 工作负 责人 龚仁庆 先生 及会计 机构 负责人 刘明 生 先生
声明:保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。  
 
                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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目     录    
 
 
 
重要提示 ····················································································································· 2 
目     录 ··················································································································· 3 
第一节 公司基本情况简介 ·························································································· 4 
第二节 会计数据和业务数据摘要 ················································································ 6 
第三节 股本变动及主要股东情况 ················································································ 7 
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ··································································· 10 
第五节 董事会报告 ··································································································· 11 
第六节 重要事项 ······································································································· 20 
第七节 财务报告 ······································································································· 26 
第八节 备查文件 ······································································································· 75                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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第一节 公司基本情况简介 
一、中文名称:安徽省司尔特肥业股份有限公司 
英文名称 :ANHUI SIERTE FERTILIZER INDUSTRY LTD.,COMPANY 
中文简称: 司尔特  
二、公司法定代表人: 金国清  
三、联系人和联系方式 : 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓   名 吴勇 蔡炎梁 
联系地 址 安徽省 宁国 经济 技术 开发 区 安徽省 宁国 经济 技术 开发 区 
电   话 0563-4181590 0563-4181590 
传   真 0563-4181525 0563-4181525 
电子邮 箱 wy3968@sina.com setcyl@163.com 
四、公司注册地址 :安徽省宁国经济技术开发区  
公司办公地址: 安徽省宁国经济技术开发区 
邮政编码:242300 
公司互联网网址:http://www.sierte.com  
电子信箱:ahsierte@163.com  
五、公司选定的信息披露报纸: 《证券时报 》 、 《中国证券报》 、 《上海证券报》  
登载 半年度报告的网站网址:http://www.cninfo.com.cn  
公司 半年度报告备置地点:公司 证券事业部  
六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所  
证券 简称:司尔特  
证券 代码:002538 
七、其他有关资料  
公司首次 注册登记日期:1997 年 11 月 5 日  
公司首次注册登记地点: 安徽省宁国市工商行政管理局                                                    安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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公司最近一次变更注册登记日期:2011 年 4 月 8 日  
企业法人营业执照注册号:342500000007690  
税务登记号码:342524153443187 
组织机构代码 :153443187 
公司聘请的会计师事务所名称: 众环会计师事务所有限公司  
办公地址: 武汉市武昌区东湖路169号众环大 厦(知音集团东湖办公园区内) 
                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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第二节 会计数据和业务数据摘要 
 
一 、主 要会计 数据  
1 、主 要会 计数据  
 单位:人 民币 元 
 本报告 期末 上年度 期末 
本报告 期末 比上 年
度期末 增减 (% ) 
总资产 (元 ) 1,524,969,898.60 865,242,261.72 76.25% 
归属于 上市 公司 股东 的所 有者权 益( 元) 1,338,072,222.95 357,191,446.20 274.61% 
股本( 股) 148,000,000.00 110,000,000.00 34.55% 
归属于 上市 公司 股东 的每 股净资 产 (元/ 股) 9.04 3.25 178.15% 
 报告期 (1 -6 月) 上年同 期 
本报告 期比 上年 同
期增减 (% ) 
营业总 收入 (元) 712,860,462.78 488,969,585.58 45.79% 
营业利 润( 元) 76,872,137.57 29,695,188.34 158.87% 
利润总 额( 元) 85,643,010.85 32,446,778.85 163.95% 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润( 元) 70,812,588.34 25,449,600.64 178.25% 
归属于 上市 公司 股东 的扣 除非经 常性 损益
后的净 利润 (元 ) 
63,241,369.59 23,238,570.09 172.14% 
基本每 股收 益( 元/股) 0.500 0.231 116.45% 
稀释每 股收 益( 元/股) 0.500 0.231 116.45% 
加权平 均净 资产 收益 率 (% ) 6.05% 9.26% -3.21% 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权平均 净资 产收
益率(% ) 
5.40% 8.38% -2.98% 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额( 元) -185,979,337.90 -216,799,320.90  
每股经 营活 动产 生的 现金 流量净 额 (元/ 股) -1.26 -1.97  
2 、非 经常 性损益 项目  
单位: 人民 币元 
非经常 性损 益项 目 金额 
非流动 资产 处置 损益 18,193.01 
计入当 期损 益的 政府补 助 ,但与 公司 正常 经营业 务 密切相 关, 符合 国家政 策 规
定、按 照一 定标 准定 额或 定量持 续享 受的 政府 补助 除外 
8,652,388.48 
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 100,291.79 
所得税 影响 额 -1,199,654.53 
合计 7,571,218.75                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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第三节 股本变动及 主要股东情况 
一 、股 份变动 情况 表 
2010 年 12 月 15 日, 经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可[2 0 1 0 ]1 8 3 9 ” 号文核准, 安徽
省司尔特肥业股份有限公司首次向社会 公开发行人民币普通股(A 股) 股票 3,800 万股, 采用 网
下向配售对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式, 其中网下配售 760 万股, 网
上定价发行 3,040 万 股, 本次发行 于 2011 年 1 月 11 日完成。 发行后公司总股本 14,800 万
股,公司于 2011 年 4 月 8 日在安徽省宣城市 工商行政管理局完成工商变更登记。 本次发行
时网下向询价对象配售 760 万股股份于 2011 年 4 月 18 日起上市 流通 【 本次限售股上市流通
信息披露于 2011 年 4 月 18 日的< 中国证券 报> 、< 证券时报> 、< 上海证券报> 及< 巨潮资讯
网> 】 。 
截止本报告期 末, 股东持股数量情况如下: 
单位: 股 
 
本次变 动前 本次变 动增 减(+ ,- ) 本次变 动后 
数量 比例 发行新 股 送股 
公积
金转
股 
其他 小计 数量 比例 
一、有 限售 条件 股
份 
110,000,000 100.00%      110,000,000 74.32% 
1、国 家持 股          
2、国 有法 人持 股          
3、其 他内 资持 股 110,000,000 100.00%      110,000,000 74.32% 
其中: 境内 非国 有
法人持 股 
91,850,000 83.50%      91,850,000 62.06% 
境内自 然人 持股 18,150,000 16.50%      18,150,000 12.26% 
4、外 资持 股          
其中: 境外 法人 持
股 
         
     境外 自然 人
持股 
         
5、高 管股 份          
二、无 限售 条件 股
份 
  38,000,000    38,000,000 38,000,000 25.68% 
1、人 民币 普通 股   38,000,000    38,000,000 38,000,000 25.68% 
2、 境 内上 市的 外资
股 
         
3、 境 外上 市的 外资
股 
         
4、其 他          
三、股 份总 数 110,000,000 100.00% 38,000,000    38,000,000 148,000,000 100.00%                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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二 、股 份发行 和上 市情况  
( 一) 股票发 行情 况 
2010 年 12 月 15 日, 经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可[2 0 1 0 ]1 8 3 9 ” 号文核准, 安徽
省司尔特肥业股份有限公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股) 股票 3,800 万股, 本公 司
自 2010 年 12 月 28 日起开始招股, 本次发行 3800 万股。采用网 下向配售对象询价配售与
网上资金申购定价发行相结合的方式, 其中网下配售 760 万股, 网 上定价发行 3,040 万 股,
发行价格为每股人民币 26.00 元,本次发行 于 2011 年 1 月 11 日 完成。发行后 公司总股本
14,800 万股,公司于 2011 年 4 月 8 日在安 徽省宣城市工商行政管理局完成工商变更登记。 
( 二) 股票上 市情 况  
公司首次公开发行股票完成后, 经深圳证券交易所 《关于安徽省司尔特肥业股份有限公
司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2011]23号)批准,2011 年1 月18日,公司股票
在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。 
三 、股 东情况 
( 一) 股东数 量和 持股情 况 
截止 2011 年 6 月 30 日,公司股东情况: 
单位: 股 
股东总 数 36,470 
          前 10 名 股东 持 股情况 
股东名 称 股东性 质 持股比 例 持股总 数 
持有有 限售 条
件股份 数量 
质押或 冻结
的股份 数量 
安徽省 宁国 市农 业生 产资 料有限 公司 境内非 国有 法人 47.20% 69,850,000 69,850,000  
武汉长 江创 业投 资有 限公 司 境内非 国有 法人 14.87% 22,000,500 22,000,500  
金国清 境内自 然人 5.50% 8,140,000 8,140,000  
田三红 境内自 然人 3.72% 5,500,000 5,500,000 2,750,000 
楼江 境内自 然人 3.05% 4,510,000 4,510,000  
新华人 寿保 险股 份有 限公 司-分 红-
个人分 红-018L-FH002 深 
基 金 、 理 财 产 品
等其他 
2.15% 3,184,180   
信达证 券股 份有 限公 司 国有法 人 0.64% 950,000   
上海证 大投 资管 理有 限公 司 境内一 般法 人 0.29% 423,990   
新华人 寿保 险股 份有 限公 司-万 能-
得意理 财-018L-WN001 深 
基 金 、 理 财 产 品
等其他 
0.21% 315,925   
蒋琳华 境内自 然人 0.14% 200,000   
          前 10 名 无限 售 条件股 东持 股情 况 
股东名 称 持有无 限售 条件 股份 数量 股份种 类 
新华人 寿保 险股 份有 限公 司-分 红-
个人分 红-018L-FH002 深 
3,184,180 人民币 普通 股 
信达证 券股 份有 限公 司 950,000 人民币 普通 股                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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上海证 大投 资管 理有 限公 司 423,990 人民币 普通 股 
新华人 寿保 险 股 份有 限公 司-万 能-
得意理 财-018L-WN001 深 
315,925 人民币 普通 股 
蒋琳华 200,000 人民币 普通 股 
梁伟伟 187,000 人民币 普通 股 
蔡传瑞 123,182 人民币 普通 股 
蒙仙花 118,000 人民币 普通 股 
深圳民 森投 资有 限公 司 101,000 人民币 普通 股 
王飞 88,700 人民币 普通 股 
上述股 东关 联关 系或 一
致行动 的说 明 
1 、金 国清 先生 直接 持有 安 徽省宁 国市 农业 生产 资料 有限公 司 30.38% 的股 权,
为该公 司第 一大 股东 ; 金 国清先 生还 直接 持有 公 司 5.50% 的 股份, 并通 过 宁 国 农资
控制公 司 47.20% 的股 权, 且自 2003 年 9 月 开始 一 直担任 公司 董事 长兼 总经 理,
为公司 实际 控制 人。 由此 , 安徽 省宁 国市 农业 生产 资料有 限公 司和 金国 清先 生构 成
一致行 动关 系; 
2 、 田三 红先 生持 有武 汉长 江创业 投资 有限 公 司 40% 股权 , 系 该公 司执 行董 事,
由此, 田三 红先 生与 武汉 长江创 业投 资有 限公 司构 成一致 行动 关系 ; 
3 、公 司其 他股 东之 间未 知 是否构 成一 致行 动关 系。 
( 二) 公司控 股股 东及实 际控 制人 变更 情况 
报告期 内, 公司控 股股 东及实 际控 制人未 发生 变化, 公司 控股股 东为 安徽省 宁国 市农业
生产资料有限公司,实际控制人为 金国清先生。                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况 
 
一 、持 股变动 情况  
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份数量未发生变动。  
二 、聘 任和离 任情 况  
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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第五节 董事会报告 
一、 报 告期内 公司 经营情 况的 回顾 
1 、总 体经 营情况 概述 
2011 年 1-6 月, 公司 面临各类原材料价格上涨, 极端天气频发的局面, 公司 通过内部挖
潜,充分利用公司上市 募集资金的优势, 大力 推进信誉兴企、管理活 企、人才为本、环境友
好的发展战略, 带领全体员工 与时俱进、 开拓创新, 以强化部门职能、 完善内部管理为基础,
推动企业全面发展 ;以 技改创新、循环产业为 动力,促进企业跨越式 发展 ;以保障生产、降
低成本为核心,加大供 应采购力度 ,努力克服 并化解各类增本减利因 素,经济运行质量进一
步改善;加快技术进步 ,在新品开发及产业化 方面取得突破;抓好市 场营销,稳步推进各项
工作, 经营业绩大幅增长 。 公司上半年实现营业收 入 71286.05 万元, 比上年同期 增长 45.79% ,
实现净利润 7081.26 万 元, 比上年同期增长 178.25% 。 
2 、公 司主 营业务 及经营 状况 
(1 ) 主营 业务的 范围 
公司 经 营范 围 为: 复合 肥料及 专用 肥料研 发、 生 产、 销售 ,硫酸 、磷 酸一铵 、合 成氨、
碳铵及 副产品 盐酸 、红 粉、磷 石膏生 产、 加工 、销售 (其中 :硫 酸、 磷酸一 铵、合 成氨 、碳
铵及副产品盐酸 、 红粉 、 磷石膏生产与加工由 分公司经营 ) ; 经营本 企业自产产品及技术的 出
口业务 ;经营 化肥 、农 地膜、 农机具 的购 销业 务;经 营本企 业生 产所 需的原 辅材料 、仪 器仪
表、机 械设备 、零 配件 及技术 的进出 口业 务( 国家限 定公司 经营 和国 家禁止 进口的 商品 及技
术除外 ) ;经营进料加工和“三来一补”业 务; 设计、制作、发布本企业形象及产品广告。 
本公司 从事 国家 大力支 持、鼓 励发 展的 高浓度 磷复肥 产品 研发 、生产 和销售 ,主 要产 品
为高浓度缓 释NPK 复合 肥系列产品 以及磷酸 一 铵 ,中间产 品包括硫 酸 、磷酸等。 目前,已 具
备年产53 万吨高浓度缓 释NPK 复合肥、30万吨 磷酸一铵、25万吨硫酸、15万吨磷酸的生产能
力。 
(2 ) 主营 业务分 行业、 分产 品情况 表 
单位: 万元 
主营业 务分 行业 情况 
分行业 或分 产品 营业收 入 营业成 本 毛利率 (% ) 
营业收 入比
上年同 期增
减(% ) 
营业成 本比
上年同 期增
减(% ) 
毛利率 比上 年
同期增 减 (% )                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
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化学肥 料制 造业 66,519.17 53,394.90 19.73% 51.75% 42.54% 5.19% 
主营业 务分 产品 情况 
氯基复 合肥 产品 32,319.04 27,615.86 14.55% 32.63% 27.05% 3.75% 
硫基复 合肥 产品 7,744.85 6,603.31 14.74% -8.80% -12.14% 3.25% 
磷酸一 铵 26,455.28 19,175.73 27.52% 141.05% 133.58% 2.32% 
(3 ) 按地 区划分 ,公司 营业 收入构 成情 况 
                                                               单位 : 万元 
地区 营业收 入 营业收 入比 上年 增减 (% ) 
华东地 区 60,681.16 54.03% 
华中地 区 4,075.92 37.01% 
华北地 区 2,328.62 69.10% 
东北地 区 807.12 9.28% 
其他 3,393.23 -23.09% 
3 、主要 财 务指标 变动情 况及 变动原 因 
(1) 资产、 负债 状况 
单位: 人民 币 元 
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减变 动(% ) 说明 
应收账 款 25,391,861.52 53,003.2 47,806.00% 


预付账 款 235,752,639.45 205,956,942.37 14.47% 


在建工 程 21,981,764.96 10,613,450.22 107.11% 


应付票 据 -- 26,160,000.00 -100.00% 


应付职 工薪 酬 9,831,938.41 17,287,752.46 -43.13% 


应缴税 费 -10,862,978.41 -8,135,639.62 33.52%  
其他应 付款 44,737,386.94 23,770,698.76 88.20% 


变动原因说明: 

1 应收账 款期 末数 较期 初数 上涨 了 478.06 倍, 主要 系 公司 在 销售 旺季 对于 信用 较好的 客户 给予 适当
的担保 以加 大销 售力 度 所 致; 

2 预付账款期末余额 较年初增长 14.47% ,主要系预付 原材料款 ,期末尚未到货 及硫铁矿采矿权尚
未变更 完毕 所致 ;                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 13 

3 在 建 工程 较年 初增 长 107.11% , 系募 投项 目建 设所 致; 

4 应付票据期末较期初减 少了 100.00% , 主 要系 本期所有的票据到期 支 付所致。 

5 应付职工 薪酬 期末 较年 初 减少 43.13% ,主 要系 本期 支付上 年末 预提 绩效 工资 所致 ; 

6 其他应付 款比 期初 增长 存 88.20%,主 要是 由于 本 期采购 量和 销售 量增 加 , 造成未 付运 杂费 增加 所
致。 
(2 ) 经营 成果 
单位: 人民 币 元 
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减变 动(% ) 说明 
营业收 入 712,860,462.78 488,969,585.58 45.79% ○ 1 
营业成 本 568,142,759.40 417,446,008.65 36.08% ○ 2 
营业税 金及 附加 409,351.00 236,047.47 73.42% ○ 3 
销售费 用 39,411,423.69 17,274,264.44 128.15% ○ 4 
管理费 用 26,986,680.15 15,203,694.44 77.51% ○ 5 
财务费 用 -382,355.26 6,674,928.58 -105.73% ○ 6 
资产减 值损 失 1,420,466.23 2,439,453.66 -41.77% ○ 7 
营业利 润 76,872,137.57 29,695,188.34 158.87% ○ 8 
营业外 收入 8,800,764.54 2,963,273.10 196.99% ○ 9 
营业外 支出 29,891.26 211,682.59 -85.88% ○ 10 
净利润 70,812,588.34 25,449,600.64 178.25% ○ 11 
变动原因说明: 
○ 1 营业收入 本期 较上 年同 期 增长 45.79% ,主 要系 本期 销售量 增加 及产 品价 格上 涨所致 ; 
○ 2 营业成本 本期 较上 年同 期 增长 36.08% ,主要系与 本期营业收入同步增 加 所致; 
○ 3 营业税金 及附 加本 期较 上 年同期 增 长 73.42% , 主 要系本期营业收入增 加 所致; 
○ 4 销售费用 本期 较上 年同 期 增长 128.15% , 主要 系本 期销售 量增 加及 拓展 新产 品市场 所致 ; 
○ 5 管 理费用本期 较上年同期增 长 77.51% ,主 要系 与本 期营 业收 入同 步增 加 及 上市 费用 增加 所
致; 
○ 6 财务费用 本期 较上 年同 期 减少 105.73% ,主 要系 本 期利用 超募 资金 归还 银行 贷款减 少利 息支 出以
及募集 资金 存款 取得 利息 收入所 致; 
○ 7 资产减值 损失 本期 较上 年 同期减 少 41.77% ,主 要系 计提的 坏账 准备 减少 所致 ; 
○ 8 营业利润 本期 较上 年同 期 增长 158.87% , 主要 系 营 业收入大幅增加所致 ; 
○ 9 营业外收 入本 期较 上年 同 期增 长 196.99% ,主 要系 本期收 到政 府补 贴等 收入 大幅增 加所 致; 
○ 10 营业外支 出本 期较 上年 同 期减 少 85.88% , 主要 系上 期捐款 数额 较大 所致 ; 
○ 11 净利润本 期较 上年 同期 增 长 178.25% ,主 要 系 营业 收入大 幅增 加所 致。                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 14 
(3 ) 现金 流量 
单位: 人民 币 元 
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减变 动(% ) 说明 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -185,979,337.90 -216,799,320.90 -14.22% ○ 1 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -54,057,190.37 -68,557,599.25 -21.15% ○ 2 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 719,858,249.18 344,585,025.00 108.91% ○ 3 
变动原因说明: 
○ 1 经营活动 产生 的现 金净 流 出本期 较上 年同 期减 少 14.22% , 主要 系本 期销 售回 款增加 所致 ; 
○ 2 投资活动 产生 的现 金净 流 出本期 较上 年同 期减 少 21.15% , 主 要系 上年 同期 预先 垫付募 集资 金投 资
项目款 项数 额较 大所 致; 
○ 3 筹资活动 产生 的现 金 净 流 入本期 较上 年同 期增 长 108.91% , 主要 系本 期公 司 股票发 行收 到募 集资
金所致 。 
4 、报 告期 内,公 司主营 业务 及其结 构、 主营业 务盈 利能 力 未发 生重大 变化 。  
5 、报 告期 内,公 司主营 业务 市场、 主营 业务成 本结 构未发 生重 大变化 。  
6 、主 要产 品毛利 率变动 情况  
产品或业务种类 2011 年 1-6 月(% ) 上年同期 (% ) 报告期比上年增长值 
氯基复 合肥 14.55 10.80 
3.75 
硫基复 合肥 14.74 11.49 
3.25 
磷酸一 铵 27.52 25.20 
2.32 
( 二) 下半年 工作 展望 
1 .下半年的工作重点  
下半年,公司将在优化公司管理流程,从而提高经营效率 、保持持续稳定发展的总体经
营目标 的情况下,加快募集资金投资项目的建设进度, 推进公司技术升级步伐, 力争使募投
项目早日发挥效益 。 
 2 .对2011 年1-9 月 经营业绩的预计 
2011 年 1-9 月预 计的 经
营业绩 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润比 上年 同期 增 长 50% 以上 
2011 年 1-9 月净 利润 同
比变动 幅度 的预 计范 围 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润比 上年 同期 增
长幅度 为: 
60.00% ~~ 90.00% 
公司预 计 2011 年 1-9 月归 属上市 公司 股东 的净 利润 与上年 同期 相比 增长 幅度 为                                                  安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 15 
60.00%~~90.00% 之间 。 
2010 年 1-9 月 经营 业绩 归属于 上市 公司 股东 的净 利润( 元) : 62,993,986.39 
业绩变 动的 原因 说明 
1 、 本年 度磷 复肥 市场 延续 了去年 以来 向好 的行 情 , 销售环 境明 显好 于去 年同
期,磷 酸一 铵销 售量 大幅 增长, 并带 动销 售收 入增 长,复 合肥 、磷 酸一 铵主 营业
务收入 比去 年同 期增 长幅 度较大 ; 
2 、 加强 成本 管理 , 利 用超 募资金 采购 大量 质优 价廉 的低价 原材 料降 低了 生产
成本, 本年 度产 品销 售毛 利率比 去年 同期 提高 了 5-10% ; 
3 、 加强 融资 成本 管理 , 利 用超募 资金 归还 银行 贷 款 1.9 亿元 , 财 务费 用 较 上
年大幅 下降 ; 
4 、积 极争 取地 方优 惠政 策 ,今年 收到 财政 补助 较上 年同期 大幅 增长 。 
二 、公 司2011 年1-6 月投 资情 况  
( 一) 募集资 金 使 用情况 
(1 )公司募集资金报告期内的使用情况 
经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可[2 0 1 0 ]1 8 3 9 ” 号文核准,安徽省司尔特肥业股份有
限公司(以下简称 “ 公司 ” )首次向社会公开发行人民币普通股(A 股) 股票3,800 万股,发 行价
格为每股人民币26.00 元,共计募集资金为人民币98,800.00 万元, 扣除发行费用人民币
4,833.18 万 元后,实际 募集资金净额为93,966.82 万元,募集资金投 资项目总投资额为
64,424.25 万 元,超额 募集资金为29,542.57 万元。 武汉众环会计师事务所 有限责任公司已于
2011 年1 月11 日对 公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验, 并出具了众环验字
(2011 )006 号《验 资报告》 。 
公司募集资金报告期内的使用情况如下: 
单位: 万元 
募集资金总额 98,800.00 
本报告期投入募集资金总额 3,140.17 
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 
累计变更用途的募集资金总额 0.00 
已累计投入募集资金总额 11,682.18 
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 
承诺投资项目和超募
资金投向 
是否
已变
更项
目( 含
部分
变更) 
募集资金
承诺投资
总额 
调整后投
资总额(1) 
本报告期投
入金额 
截至期末
累计投入
金额(2) 
截至期
末投资
进度
(%)(3) =
(2)/(1) 
项目达到
预定可使
用状态日
期 
本报告
期实现
的效益 
是否达
到预计
效益 
项目可行
性是否发
生重大变
化 
承诺投资项目  
70 万吨/ 年氨化造粒缓
释复合肥 
否 64,424.25 64,424.25 3,140.17 11,682.18 18.13% 
2012 年
05 月 31
日 
0.00 不适用 否 
承诺投资项目小计 - 64,424.25 64,424.25 3,140.17 11,682.18 - - 0.00 - - 
超募资金投向                                                    安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 16 
归还银行贷款(如有) -   19,000.00 19,000.00  - - - - 
补充流动资金(如有) -   9,300.00 9,300.00  - - - - 
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 28,300.00 28,300.00 - - 0.00 - - 
合计 - 64,424.25 64,424.25 31,440.17 39,982.18 - - 0.00 - - 
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
(分具体项 目) 
无 
项目可行性发生重大
变化的情况说明 
无 
超募资金的金额、 用途
及使用进展情况 
适用 
1 、2011 年 1 月 31 日公司第二 届董事会第四次会议审议通过, 使用超募资金偿还银行贷款 19,000 万
元; 
2 、2011 年 1 月 31 日公司第二 届董事会第四次会议审议通过, 使用超募资金暂时性 (6 个月) 补充流
动资金 9,300 万元,此款应在 2011 年 7 月 31 日前归还。 
募集资金投资项目实
施地点变更情况 
不适用 
募集资金投资项目实
施方式调整情况 
不适用 
募集资金投资项目先
期投入及置换情况 
适用 
2011 年 1 月 31 日公司第二届 董事会第四次会议审议通过,使用募集资金置换已投入募集资金投资项
目的自筹资金,金额为 8,541.13 万元,与已投入募集资金投资项目的金额一致。 
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况 
不适用 
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 
不适用 
尚未使用的募集资金
用途及去向 
尚未使用的募集资金存于募集资金专用账户。 
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况 
无 
(2 )募集资金专户存储制度的执行情况  
报告期内, 公司严格执行 《募集资金管理办法》 , 对募集资金采用专户存储制度, 并严格
履行使用审批手续,以便对 募集资金的管理和使用进行监督,保证专款专用。截止2011 年6
月30日,公司募集资金 专用账户余额共计39,852,973.91 元, 具体情 况如下: 
单位: 人民 币 元 
银行名 称 初始存 放金 额 2011 年6 月30 日 余额 
中国农 业银 行股 份有 限公 司宁国 市支 行 939,668,188.41 39,852,973.91 
注: 
1 、 初 始存 放时 间为 募集 资 金的到 位时 间2011 年1 月11 日, 初始 存放 金额 为支 付 上市发 行费 用之 后的 募
集资金 净额 。 
2 、截 止2011 年6 月30 日 , 以定期 存单 方式 存放 的募 集资金 为50,000.00 万 元。                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 17 
( 二) 其他投 资情 况  
2011 年 3 月 31 日, 公 司第二届董事会 2011 年第一次临时董事会审议通过 《 关于授权公
司经营班子开展整合公司周边硫铁矿矿山资源工作的议案 》 , 为了适应公司 募集资金投资项目
对硫铁矿的需求, 充分整合与利用企业周边丰富的硫铁矿资源, 公司拟 以自有资金采取收购、
合作开发等方式整合公司周边硫铁矿矿山资源 。 
为保证 硫铁矿矿山资源整合 工作顺利开展,董事会授权公司经营班子办理 整合工作的相
关事宜,包括但不限于与合作对方开展商务谈判、签订有关协议、办理政府申请文件、聘请
中介机构对涉及合作的资产进行评估、审计等工 作。 
2011 年6 月22 日,安徽 省司尔特肥业股份有限公司与宣城市南牛矿业有限公司以及其股
东自然人张明定先生、张新定先生以及关联方宣城市喜乐石墨制品有限责任公司签订了关于
受让宣城市南牛矿业有限公司所持有的位于宣州区朱桥乡马山埠申家冲马尾山硫铁矿的采矿
权(采矿许可证号:C3418022009057120025297 ) 《合同书》 ,就受让 宣州区朱桥乡马山埠
申家冲马尾山硫铁矿的采矿权 达成一致意见。 
内容详见刊登于2011 年6 月24日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/ )上 的公告,公告编号:2011-023 。 
三、 、经 营成 果与计 划比 较 
公司曾在《2011 年第 一季度季度报告》中预计 “20 1 1 年 1-6 月归属 于上市公司股东的净
利润比上年同期增长幅度为 100- 1 3 0 %”。2011 年 7 月 14 日,公司 发布《2011 半年度业 绩
预告的 修正公告》 , 修正后预计 “20 1 1 年 1-6 月归属于上市公司股东的净利润修正后比上年同
期增长:160%- 1 9 0 %” ,报告期内归属于上市公司所有者的净利润同比实际增长 178.25% ,
与该修正预测不存在差异。 
 截至目前, 董事会未就公司在 《2010 年年 度报告》 中披露的本年度经营计划提出过修
改。 
四 、董 事会日 常工 作情况 
( 一) 报告期 内董 事会的 会议 情况及 决议 内容 
1 、2011 年1 月31日, 第 二届董事会第四次会议在公司五楼会议室召开: 
(1)、 审 议通 过 《 关于 使 用超募 资金 暂时 补充 流动 资金及 偿还 银行 贷款 的议 案》 ; 
(2 ) 、审 议通 过 《 关于 以 募集资 金置 换预 先已 投入 募集资 金投 资项 目自 筹资 金的议 案》 。 
2 、2011 年3 月16日, 第 二届董事会第五次会议 在公司五楼会议室召开: 
(1 ) 、审 议通 过《2010 年 度董事 会工 作报 告》 ;                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 18 
(2 ) 、审 议通 过 《2010 年 度总经 理 工 作报 告》 ; 
(3 ) 、审 议通 过《2010 年 年度报 告及 摘要 》 ; 
(4 ) 、审 议通 过《2010 年 度财务 决算 报告 》 ; 
(5 ) 、审 议通 过《2011 年 度财务 预算 报告 》 ; 
(6 ) 、审 议通 过《2010 年 度利润 分配 预案 》 ; 
(7 ) 、审 议通 过《2010 年 度内部 控制 自我 评价 报告 》 ; 
(8 ) 、审 议通 过《 独立 董 事 2010 年度 述职 报告》 ; 
(9 ) 、审 议通 过《 关于 确 定 2010 年度 高管 人员 薪 酬的议 案》 ; 
(10) 、审 议通 过《 关于 增 加注册 资本 的议 案》 ; 
(11 ) 、 审议 通过 《关 于修 改公司 章程 的议 案》 ; 
(12) 、审 议通 过《 关于 调 整独立 董事 津贴 的预 案》 ; 
(13) 、审 议通 过《 关于 续 聘 2011 年 度审 计机 构的 议 案》 ; 
(14) 、审 议通 过《 关于 修 订〈 股 东大 会议 事规 则 〉 的议案 》; 
(15) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 董 事会 议事 规则 〉的 议案》; 
(16) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 监 事会 议事 规则 〉的 议案》; 
(17) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈信 息披 露管 理制 度〉 的议案 》 ; 
(18) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 总 经理 工作 细则 〉的 议案》; 
(19) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 董 事会 秘书 工作 细则 〉的议 案》; 
(20) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 独 立董 事制 度 〉 的议 案 》; 
(21) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 关 联交 易管 理办 法 〉 的议案 》; 
(22) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 对 外担 保管 理办 法 〉 的议案 》; 
(23) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈内 部控 制制 度〉 的议 案》 ; 
(24) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈内 部审 计制 度〉 的议 案》 ; 
(25) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈战 略委 员会 议事 规则 〉的议 案》 ; 
(26) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈 薪 酬与 考核 委员 会议 事规则 〉的 议案 》 ; 
(27) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈提 名委 员会 议事 规则 〉的议 案》 ; 
(28) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈审 计委 员会 议事 规则 〉的议 案》 ; 
(29) 、审 议通 过 《 关于 修 订〈募 集资 金管 理和 使用 制度〉 的议 案》 ; 
(30) 、审 议通 过《 关于 制 定〈内 幕信 息及 知情 人登 记管理 制度 〉的 议案 》 ; 
(31) 、审 议通 过《 关于 修 订〈投 资者 关系 管理 制度 〉的议 案》 ; 
(32) 、 审 议通 过 《关 于制 定 〈董 事、 监 事和 高级 管 理人员 持有 和买 卖本 公司 股票管 理制 度〉 的议 案》 ; 
(33) 、审 议通 过 《 关于 召 开 2010 年年 度股 东大 会 的议案 》 。                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 19 
3 、2011 年3 月31 日, 第 二届董事会第六次会议 (2011 第一次临时董事 会) 在公司五楼会
议室召开: 
(1 ) 审议 通过 《关 于授 权 公司经 营班 子开 展整 合公 司周边 硫铁 矿矿 山资 源工 作的议 案 》 
4 、2011 年4 月25日, 第一届董事会第 七次会议 在公司五楼会议室召开: 
(1 ) 、审 议通过 《2011 年 第一季 度报 告》; 
(2 ) 、审 议通过 《 关于 修 订< 年报 信息 披露 重大 差错 责任追 究制 度> 的 议案 》 ; 
(3 ) 、审 议通过 《 关于 修 订< 年报 工作 制度> 的议 案》 ; 
(4 ) 、审 议通过 《 关于 修 订< 外部 信息 报送 和使 用管 理制度> 的议 案》 。                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 20 
第六节 重要事项 
   
一、 公 司治理 状况  
1 、 报告期内, 公司严 格按照 《公司法》 、 《 证券法》 、 《上市公司 治理准则》 、 《上市
公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法
律法规和规范性文件的有关规定和要求, 不断完善公司治理结构、 内部管理和内部控制体系,
进一步规范公司运作,提高公司治理水平。  
2 、 报告期内, 公司结合自身经营管理的特点, 制定或修订了 《公司 章 程》 、 《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经
理工作细则》 、 《董事 会秘书工作细则》 、 《 募集资金管理制度》 、 《信息披露管理制度》 、
《对外担保管理制度》等规范性文件,有效地提高了公司的规范运作水平。  
3 、 公司严格按照 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《公司章程》 及公司 《股东大会议
事规则》的规定召集并召开股东大会。公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地
位,确保所有股东对于公司决策事项的参与权和表决权,不存在损害中小股东利益的情形。  
4 、 公司董事会及其战略 委员会、 提名委员会、 薪酬与考核委员会、 审计委员会严格按照
《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定召开会议,各董事勤勉尽责。独立董事按
照《公司章程》、《独立董事工作制度》等制度的要求深入公司,勤勉尽责,积极工作,并
按相关要求对相关事项发表独立意见。公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规
则》 的规定召开监事会, 各监事勤勉尽责。 公司高级管理人员忠实履行职务, 能维护公司和全
体股东的最大利益,未发现其有不忠实履行职务、违背诚信义务的行为。  
5 、 公司按照 《公司法》 和 《公司章程》 的要求, 在业务、 资产、 人员、 机 构、 财务等方
面做到与控股股东分开,具有独立完整的业务及自主经营能力,具有独立的供应、生产和销
售系统。  
6 、 公司按照 《公司法 》 、 《证券法 》 、 《深 圳证券交易所股票上市规则》 以及其它有关
法律法规及规范性文件规定,并严格按照公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者关系
管理制度》对外进行信息披露,确保公司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露,
增加公司运作的公开性和透明度。不存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措
施。  
7 、 在今后的工作中, 公司将进一步严格按照法律、 法规及监管机构的要求, 持续提高公
司的规范运作和科学治理水平, 维护全体股东 的合法利益。 截至报 告期末, 本公司治理情况
符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 
二、 利 润分配 情况                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 21 
1 、2010 年度 利润分 配方 案方 案的执 行情 况  
公司2010 年度权益分派方案 “ 每10股派2.00 元 人民币现金(含税) ” 经2011 年4 月7 日
召开的公司2010年年度 股东大会审议通过。  
2011 年 4 月 28 日, 公 司披露 《2010 年度权 益分派实施公告》 , 决定于 2011 年 5 月 6 
日将该 次权益 分派 现金 委托中 国证券 登记 结算 有限责 任公司 深圳 分公 司将无 限售条 件股 东 直
接划入相应的资金账户, IPO 前股东的现金红利则由公司自行派发, 相关信息披露于 2011 年
3 月 18 日、4 月 28 日的 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 及巨潮资讯网。  
2 .2011 年半 年度 的利润 分配 预案、 公积 金转增 股本 预案 
公司 2011 年半年度不进行利润分配,也不实施公积金转增股本。 
三 、报 告期内 ,公 司未发 生及 以前期 间发 生但持 续到 报告期 的重 大诉讼 、仲 裁事项 。  
四 、报 告期内 ,公司 未发 生及 以前期 间发 生但持 续到 报告期 的重 大资产 收购 、出售 及资
产 重组 事项。  
五 、承 诺事项 履行 情况  
1 、 控股股东 安徽省宁国 市农业生产资料 有限公司 与实际控制人金国清先生 承诺: 自本公
司首次 向社会 公开 发行 股票并 上市之 日起 三十 六个月 内,不 转让 或者 委托他 人管理 其所 持有
的本公 司股份 ,也 不由 本公司 回购其 所持 有的 股份。 其他股 东承 诺: 自本公 司首次 向社 会公
开发行 股票并 上市 之日 起一年 内,不 转让 或者 委托他 人管理 其所 持有 的本公 司股份 ,也 不由
本公司 回购其 所持 有的 股份。 担任公 司董 事、 监事、 高级管 理人 员的 股东承 诺在其 任职 期间
每年转 让的股 份不 超过 其所持 公司股 份总 数的 百分之 二十五 ;若 发生 离职情 形,离 职后 半年
内不转 让其所 持有 的公 司股份 ,离任 六个 月后 的十二 个月内 通过 证券 交易所 挂牌交 易出 售本
公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不超过 50% 。 
目前未发生违反以上承诺的事项。  
2 、 为了避免未来可能发生的同业竞争, 公司控股股东 安徽省宁国市农业生产资料 有限公
司与实 际控制 人金 国清 先生承 诺:保 证其 自身 及控股 和实际 控制 的其 他企业 不会以 任何 形式
直接或间接地从事与公司相同或相似的业务。 
目前未发生违反以上承诺的事项。  
3 、 本公司董事、 监事 和高级管理人员, 承诺在公司任职期间不会自营或者为他人经营与
公司同类的业务,如违反承诺,所得收入全部归公司所有。  
目前未发生违反以上承诺的事项 。                                                    安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 22 
六 、报 告期内 重大 合同及 其履 行情况  
( 一) 借款合 同 
序号 贷款单位 贷款合同号 
贷款金额 
(万元) 
年利率
(% ) 
贷款期限 担保方式 

中信银 行 
合肥分 行 
2010 合银 贷字 第
1073262D0166 
6,000.00 5.31 
2010/04/15- 
2011/04/15 
抵押担 保 

农行宁 国市 支
行 
34101201000004323 4,000.00 5.31 
2010/07/14- 
2011/07/13 
抵押担 保 

农发行 宁国 市
支行 
34188101-2010 年 ( 宁
国)字 第 0020 号 
10,000.00 5.31 
2010/08/16- 
2011/08/15 
信用借 款 
注: 
第一项 :该 借款 已 于 2011 年 1 月 31 日 还款 ; 
第二项 : 该 借款 于 2010 年 7 月 14 日 放款 5,000.00 万元, 后 于 2010 年 9 月 25 日还 款 1,000.00 万 元,
剩余 4,000.00 万 元借 款到 期日 为 2011 年 7 月 13 日。 剩余 借款 已 于 2011 年 1 月 31 日 还款 ; 
第三项 : 该 借款 分两 次放 款,2010 年 9 月 6 日放 款 5,000.00 万元 ;2010 年 9 月 20 日放 款 5,000.00
万元, 到期 日均 为 2011 年 8 月 15 日。 该 借 款已 于 2011 年 1 月 31 日 还款 。 
( 二) 采购合 同 
单位: 万元 
序号 供货方 合同金额 合同标的 合同有效期 
1 宜昌伟 丰商 贸有 限公 司 5550.00 
15 万 吨磷 矿石 
P
2
O
5
含量 ≥29.5% 
2010/12/10- 
2011/12/25 
2 格尔木 藏格 农业 生产 资料 有限责 任公 司 12,250.00 
5 万吨 藏格 产氯 化钾 
K
2
O 含量 不低 于 57% 
2011/01/19- 
2011/07/30 
3 青海柴 达木 地矿 化工 有限 公司 506.00 
0.2 万吨 氯化 钾 
K
2
O 含量 不低 于 57% 
2011/04/07- 
2011/05/10 
4 格尔木 金石 钾业 有限 公司 2675.00 
1 万吨 氯化 钾 
K
2
O 含量 不低 于 57% 
2011/05/06- 
2011/08/30 
5 贵州诚 信恒 丰贸 易有 限公 司 1200.00 
2 万吨 磷矿 石 
P
2
O
5
含量 ≥ 2 8% 
2011/05/15- 
2011/07/15 
6 湖北億 源矿 业有 限公 司 2000.00 
5 万吨 磷矿 石 
P
2
O
5
含量 为 27% 
2010/06/05- 
2010/12/31 
7 宜昌禾 丰商 贸有 限责 任公 司 1500.00 
3 万吨 磷矿 石 
P
2
O
5
含量 为 27% 
2010/06/18- 
2010/12/31 
8 中化化 肥有 限公 司 969.00 
0.3 万吨 约旦 产氯 化钾
K
2
O 含量 不低 于 60% 
2010/06/21- 
2010/07/31 
注:上 述磷 矿石 采购 合同 单价差 异主 要系 矿 石 P
2
O
5
含量及 交货 地点 不同 形成 。 
( 三) 技术开 发合 同 
2011 年4 月11 日, 安 徽省 司 尔 特 肥 业 股 份 有 限公 司 与 中 国 农 业 大 学 资源 与 环 境 学 院 签 订
了《中国农业大学资源 与环境学院与安徽省司 尔特肥业股份有限公司 共建测土配方施肥研究
基地协议书》                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 23 
本技术开发合同研究开发经费 每年为300.00 万 元, 履行期限自2011 年4 月11 日至2016 年
4 月10 日。 
内容详 见刊 登于2011 年4 月12日 的《中 国证 券报》 、《 上海 证券报 》、《 证券 时报 》及
巨潮资讯网上的公告,公告编号:2011-015。 
截止本报告期末,已在安徽、湖南两省27个 县 市建立实验基地28处 。 
( 四) 其他重 要合 同 
2011 年6 月22 日 , 安徽 省司尔特肥业股份有限公司 (以下称 “ 公司” ) 与宣城市南牛矿业有
限公司以及其股东自然 人张明定先生、张新定 先生以及关联方宣城市 喜乐石墨制品有限责任
公司(四方为转让共同主体,以下称 “ 转让方 ” )签订了关于受让宣城市南牛矿业有限公司所
持有的位于宣州区朱桥乡马山埠申家冲马尾山 硫 铁 矿 的 采 矿 权 ( 采 矿 许 可 证 号 :
C3418022009057120025297 ) 《合同书》 。 
内容详 见刊 登于2011 年4 月12日 的《中 国证 券报》 、《 上海 证券报 》、《 证券 时报 》及
巨潮资讯网上的公告,公告编号:2011-023。 
目前,该采矿权持有人 名称变更正在办理之中 ,并已委托安徽省地质 矿产勘查局322 地
质队对该采矿权对应矿区的矿产资源量进行祥堪。 
( 六) 报告期 内, 公司未 发生 及以前 期间 发生但 持续 到报告 期的 对外担 保事 项。  
( 七) 报告期 内, 公司未 发生 及以前 期间 发生但 持续 到报告 期的 托管、 承包 等事项 。  
( 八) 报 告期 内 , 公司未 发生 及以前 期间 发生但 持续 到报告 期的 委托他 人进 行现金 资产
管 理的 事项。  
七 、聘 任会计 师事 务所情 况  
经2010 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 , 公司续聘武汉众环事务所有限责任公司为公司2011
年财务审计机构。  
八 、受 监管部 门处 罚、通 报批 评、公 开谴 责等情 况  
报告期内,公司董事会 及董事未发生受到中国 证券监督管理委员会、 深圳证券交易所及
其他监管部门的处罚、 通报批评、公开谴责等 情况。公司董事、管理 层有关人员没有发生被
采取司法强制措施的情况。  
九 、其 他重大 事项 及影响 和解 决方案 的分 析说明  
(一)报告期内,公司无证 券投资的情况。                                                    安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 24 
(二)报告期内,公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况 。  
(三) 公 司 独 立 董事 对公 司 报 告 期 内 (2011 年1 月至6 月 ) 发 生 ,以 及 以 前 期 间 发 生
但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、 公司对外担保情况进行了认真核查,
发表独立意见如下 : 
我们对公司报告期内 (2011 年1 月至6 月) 发 生, 以及以前期间发生但延续到报告期的控
股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真核查 : 
一、 报告期内, 公司未 发生控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况, 包括:  
1 . 控股股东及其他关联方要求公司为其垫支工资、 福利、 保险、 广告等期间费用或互相
代为承担成本和其他支出。  
2 .有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。  
3 .通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。  
4 .委托控股股东及其他关联方进行投资活动。  
5 .为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。  
6 .代控股股东及其他关联方偿还债务。  
二、报告期内,公司无任何形式的对外担保,也无以前期间发生但延续到报告期的对外
担保事项。不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股50% 以下的其他
关联方、任何非法人单位或个人以及其他非关联方提供担保的情况。  
综上所述,我们认为:公司严格执行了证监发[2003]56 号、证监发[2005]120 号等有关
文件的规定,能够严格控制关联方资金占用及对外担保风险。 
 
独立董事:杨剑波、张克东、程贤权 
二○一一年八月二十 五日 
 
(四)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 
 
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 
2011 年 04 月 15 日 公司会议室 实地调研 浙商证券研究员 谈论的主要内容为公司已公开披露信息, 公司未提供 资料. 
2011 年 04 月 15 日 公司会议室 实地调研 东海证券研究员 谈论的主要内容为公司已公开披露信息, 公司未提供资料. 
2011 年 04 月 20 日 公司会议室 实地调研 江苏瑞华研究员 谈论的主要内容为公司已公开披露信息, 公司未提供资料. 
2011 年 04 月 21 日 证券事业部 电话沟通 广发证券研究员 谈论的主要内容为公司已公开披露信息, 公司未提供资料. 
2011 年 04 月 28 日 公司会议室 实地调研 嘉实基金研究员 谈论的主要内容为公司已公开披露信息, 公司未提供资料. 
2011 年 05 月 18 日 公司会议室 实地调研 中信证券研究员 谈论的主要内容为公司已公开披露信息, 公司未提供资料. 
2011 年 05 月 18 日 公司会议室 实地调研 长江证券研究员 谈论的主要内容为公司已公开披露信息, 公司未提供资料. 
 
(五) 报告期内,公司信息披露情况索引如下:                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 25 
公告编 号 标题内 容 披露日 期 披露媒 体 
2011-001 关于签 订募 集资 金三 方监 管协议 的公 告 2011-01-31 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-002 第二届 董事 会第 四次 会议 决议公 告 2011-02-01 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-003 
关于 使用部分 超募资金暂时补 充流动资 金及偿还 银
行贷款 的公 告 
2011-02-01 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-004 
关于 以募集资 金置换预先已投 入募集资 金投资项 目
自筹资 金的 公告 
2011-02-01 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-005 第二届 监事 会第 二次 会议 决议公 告 2011-02-01 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-006 2010 年度 业绩 快报 2011-02-22 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-007 关于签 订募 集资 金三 方监 管协议 之补 充协 议的 公告 2011-02-22 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-008 关于第 二届 董事 会第 五次 会议决 议的 公告 2011-03-18 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-009 2010 年年 度报 告摘 要 2011-03-18 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-010 关于第 二届 监事 会第 三次 会议决 议的 公告 2011-03-18 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-011 关于召 开 2010 年 年度 股 东大会 的通 知 2011-03-18 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-012 关于举 行 2010 年 年度 报 告网上 说明 会的 公告 2011-03-22 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-013 2010 年年 度股 东大 会决 议 公告 2011-04-08 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-014 关于网 下配 售股 份上 市流 通的提 示性 公告 2011-04-13 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-015 
关于 与中国农 业大学资源与环 境学院签 署共建测 土
配方施 肥研 究基 地协 议的 公告 
2011-04-12 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-016 关于完 成工 商变 更登 记的 公告 2011-04-12 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-017 2011 年度 第一 季度 业绩 预 告 2011-04-15 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-018 2011 年第 一季 度季 度报 告 正文 2011-04-26 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-019 关于第 二届 董事 会第 七次 会议决 议的 公告 2011-04-26 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-020 关于第 二届 监事 会第 四次 会议决 议的 公 告 2011-04-26 仅审议一季度报告一项内容 
2011-021 2010 年度 权益 分派 实施 公 告 2011-04-28 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-022 关于会 计师 事务 所更 名的 公告 2011-05-04 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网 
2011-023 关于签 订受 让硫 铁矿 采矿 权合同 的公 告 2011-06-24 
《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、
《证券时报》及巨潮资讯网                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 26 
第七节 财务报告 
资产负 债表( 一)  
 编制 单位: 安徽 省司 尔特 肥业股 份有 限公 司       2011 年 6 月 30 日        金额单位: 人民币元  
 资产   附注 号  期末数 年初数 
 流动 资产 :        
   货 币资 金  ( 五)1     580,907,950.64   101,086,229.73  
   交 易性 金融 资产                                        
   应 收票 据  ( 五)2     109,689,963.25     32,329,800.00  
   应 收账 款  ( 五)3     25,391,861.52         53,003.20  
   预 付款 项  ( 五)4     235,752,639.45   205,956,942.37  
   应 收利 息                                        
   应 收股 利                                        
   其 他应 收款  ( 五)5       3,026,660.17          900,286.35  
   存货  ( 五)6     213,780,765.87   159,545,074.02  
   一 年内 到期 的非 流动 资 产                                        
   其 他流 动资 产                                        
   流 动资 产合 计     1,168,549,840.90   499,871,335.67  
        
        
 非流 动资 产:        
   可 供出 售金 融资 产                                        
   持 有至 到期 投资                                        
   长 期应 收款                                        
   长 期股 权投 资                                        
   投 资性 房地 产                                        
   固 定资 产  ( 五)7     230,980,000.62   249,611,180.53  
   在 建工 程  ( 五)8      21,981,764.96     10,613,450.22  
   工 程物 资                                        
   固 定资 产清 理                                        
   生 产性 生物 资产                                        
   油 气资 产                                        
   无 形资 产  ( 五)9     101,200,582.80   102,274,777.32  
   开 发支 出                                        
   商誉                                        
   长 期待 摊费 用                                        
   递 延所 得税 资产  ( 五)10       2,257,709.32       2,871,517.98  
   其 他非 流动 资产                                        
   非 流动 资产 合计        356,420,057.70   365,370,926.05  
 资产 总计     1,524,969,898.60   865,242,261.72  
 公司 法定 代表 人: 金 国清       主 管会 计工 作的 负 责人: 龚仁 庆      会计 机构负 责人: 刘明生 
 
                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 27 
资产负 债表( 二)  
 编制 单位 : 安 徽省 司尔 特 肥业股 份有 限公 司         2011 年 6 月 30 日       金额单位: 人民币元 
负债和 股东 权益  附注 号  期末数 年初数 
 流动 负债 :        
   短 期借 款  ( 五)12                                     190,000,000.00  
   交 易性 金融 负债                                        
   应 付票 据  ( 五)13                                        26,160,000.00  
   应 付账 款  ( 五)14       46,639,912.51       51,624,677.65  
   预 收款 项  ( 五)15       62,398,380.08    172,071,231.67  
   应 付职 工薪 酬  ( 五)16         9,831,938.41       17,287,752.46  
   应 交税 费  ( 五)17      -10,862,978.41        -8,135,639.62  
   应 付利 息                                        
   应 付股 利                                        
   其 他应 付款  ( 五)18       44,737,386.94       23,770,698.76  
   一 年内 到期 的非 流动 负 债        
   其 他流 动负 债  ( 五)19         2,238,116.99         2,238,116.99  
   流 动负 债合 计        154,982,756.52    475,016,837.91  
        
 非流 动负 债:        
   长 期借 款                                        
   应 付债 券                                        
   长 期应 付款                                        
   专 项应 付款                                        
   预 计负 债                                         
   递 延所 得税 负债                                        
   其 他非 流动 负债  ( 五)20       31,914,919.13       33,033,977.61  
   非 流动 负债 合计          31,914,919.13       33,033,977.61  
   负 债合 计        186,897,675.65    508,050,815.52  
        
 股东 权益        
      股本  ( 五)21     148,000,000.00    110,000,000.00  
   资 本公 积  ( 五)22     915,930,609.64       14,262,421.23  
   减 :库 存股                                        
   盈 余公 积  ( 五)23       26,655,203.65       26,655,203.65  
   未 分配 利润  ( 五)24     247,486,409.66    206,273,821.32  
   外 币报 表折 算差 额                                        
   归 属于 母公 司股 东权 益 合计     1,338,072,222.95    357,191,446.20  
       少 数股 东权 益                                        
   股 东权 益合 计     1,338,072,222.95    357,191,446.20  
        
 负债 和股 东权 益总 计     1,524,969,898.60    865,242,261.72  
公司法 定代 表人 :金 国清       主管 会计 工作 的负 责人: 龚仁 庆      会计 机构负 责人: 刘 明生                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 28 
 
利 润 表 
 编制 单位 :安 徽省 司尔 特 肥业股 份有 限公 司             2011 年 1-6 月            金额单位:人民币元  
 项       目  
 附注
号  
 2011 年 1-6 月   2010 年 1-6 月  
 一、 营业 收入  ( 五)25  712,860,462.78    488,969,585.58  
     减: 营业 成本  ( 五)25  568,142,759.40    417,446,008.65  
         营业 税金 及附 加  ( 五)26    409,351.00          236,047.47  
         销售 费用  ( 五)27  39,411,423.69       17,274,264.44  
         管理 费用  ( 五)28  26,986,680.15       15,203,694.44  
         财务 费用  ( 五)29    -382,355.26         6,674,928.58  
         资产 减值 损失  ( 五)30   1,420,466.23         2,439,453.66  
     加: 公允 价值 变动 收 益(损 失以 “- ”号 填列)                                                                  
                   投 资 收益( 损 失以 ― -‖ 号填 列)                                    
                   其 中 :对联 营企 业和 合营 企业
的投资 收益  
                                 
 二、 营业 利润 (亏 损以 “ -”填 列)    
   
76,872,137.57  
     29,695,188.34  
     加: 营业 外收 入  ( 五)31   8,800,764.54         2,963,273.10  
     减: 营业 外支 出  ( 五)32     29,891.26          211,682.59  
         其中 :非 流动 资 产处置 损失                                    
 三、 利润 总额 (亏 损总 额 以“- ”号 填列 )     85,643,010.85       32,446,778.85  
     减: 所得 税费 用  ( 五)33  14,830,422.51         6,997,178.21  
 四、 净利 润( 净亏 损以 “ -”号 填列 )     70,812,588.34       25,449,600.64  
     其中 :归 属于 母公 司 股东净 利润     70,812,588.34       25,449,600.64  
         少 数股 东损 益                                    
           同 一控 制下 企 业合并 ,被 合并 方在 合并
前实现 的净 利润  
      
 五、 每股 收益         
 (一)基 本每 股收 益           0.500              0.231  
 (二 )稀 释每 股收 益    /   /  
公司法 定代 表人 :金 国清          主管 会计 工作 的 负责人 :龚 仁庆         会计机 构负 责人: 刘 明生 
                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 29 
 
现 金 流 量 表 
编制单 位: 安徽 省司 尔特 肥 业股 份有 限公 司              2011 年1-6 月           金额单位:人民币元 
项目 附注号 本期数 上期数 
一、经 营活 动产 生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金  417,996,296.89 336,416,128.55 
收到的 税费 返还  3,898,430.00 284,600.00 
收到的 其他 与经 营活 动有 关的现 金 ( 五)35 5,886,155.92 12,221,127.31 
现金流 入小 计  427,780,882.81 348,921,855.86 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金  516,112,092.78 475,231,207.24 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金  39,302,464.66 35,693,823.96 
支付的 各项 税费  28,168,133.80 16,662,504.92 
支付的 其他 与经 营活 动有 关的现 金 ( 五)35 30,177,529.47 38,133,640.64 
现金流 出小 计  613,760,220.71 565,721,176.76 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  -185,979,337.90 -216,799,320.90 
二、投 资活 动产 生的 现金 流量:    
收回投 资所 收到 的现 金    
取得投 资收 益所 收到 的现 金    
   处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收回的现金净额  162,000.00 10,000,000.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额    
收到的 其他 与投 资活 动有 关的现 金    
现金流 入小 计  162,000.00 10,000,000.00 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金  54,219,190.37 78,557,599.25 
投 资所 支付 的现 金    
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额    
支付的 其他 与投 资活 动有 关的现 金    
现金流 出小 计  54,219,190.37 78,557,599.25 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额  -54,057,190.37 -68,557,599.25 
三、筹 资活 动产 生的 现金 流量:    
吸收投 资所 收到 的现 金  951,120,000.00  
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收到 的现 金    
借款所 收到 的现 金   485,000,000.00 
收到的 其他 与筹 资活 动有 关的现 金    
现金流 入小 计  951,120,000.00 485,000,000.00 
偿还债 务所 支付 的现 金  190,000,000.00 130,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息所支 付的 现金  29,809,939.23 10,414,975.00 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股利 、利 润    
支付的 其他 与筹 资活 动有 关的现 金 ( 五)35 11,451,811.59  
现金流 出小 计  231,261,750.82 140,414,975.00 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额  719,858,249.18 344,585,025.00 
四、汇 率变 动对 现金 的影 响    
五、现 金及 现金 等价 物净 增加额  479,821,720.91 59,228,104.85 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额  101,086,229.73 40,286,560.63 
六、现 金及 现金 等价 物期 末余额  580,907,950.64 99,514,665.48 
公司法 定代 表人 :金 国清          主管 会计 工作 的 负责人 :龚 仁庆         会计机 构负 责人: 刘 明生                                                   安徽 省司尔特肥业股份有限公司 2011 年半年度报告 
 30 
股 东权 益变动 表 
 编制 单位 : 安徽 省 司 尔特 肥业股 份有 限公 司                                            2011 年 1-6 月                                                            单位: 人民 币 元 
项    目 
2011 年1-6 月 2010 年 
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合
计 
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 
一、上年年末余额 110,000,000.00 14,262,421.23 26,655,203.65 206,273,821.32 357,191,446.20 110,000,000.00 14,262,421.23 17,159,538.33 120,812,833.42 262,234,792.98 
   加:会计政策变更                                                                                        
        前期差错更正                                                                                        
二、本年年初余额 110,000,000.00 14,262,421.23 26,655,203.65 206,273,821.32 357,191,446.20 110,000,000.00 14,262,421.23 17,159,538.33 120,812,833.42 262,234,792.98 
三、本年增减变动金额(减少以“-”
列示) 
       
38,000,000.00  
     
901,668,188.41  
                                   
41,212,588.34  
        
980,880,776.75  
                                                                      
9,495,665.32  
       
85,460,987.90  
           
94,956,653.22  (一)净利润    70,812,588.34 70,812,588.34    94,956,653.22 94,956,653.22 
(二)直接计入股东权益的利得和损失                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 
1. 可供 出售 金融 资产 公允 价值 变动 净 额                                                                                        
2. 权益 法下 被投 资单 位其 他股 东权 益 变动影 响                                                                                        
3. 与计 入股 东权 益项 目相 关的 所得 税 影响                                                                                        
4. 其他                                                                                        
上述(一)和(二)小计    70,812,588.34 70,812,588.34    94,956,653.22 94,956,653.22 
(三)股东投入和减少资本 38,000,000.00 901,668,188.41   939,668,188.41      
1.股东投入资本 38,000,000.00 901,668,188.41   939,668,188.41      
2. 股份 支付 计入 股东 权益 的金 额                                                                                        
3. 其他                                                                                        
(四)利润分配    -29,600,000.00 -29,600,000.00   9,495,665.32 -9,495,665.32  
1.提取盈余公积        9,495,665.32 -9,495,665.32  
2.对股东的分配    -29,600,000.00 -29,600,000.00      
3. 其他                                                                                        
(五)股东权益的内部结转                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 
1. 资本公积转增股本                                                                                        
2. 盈余公积转增股本                                                                                        
3. 盈余公积补亏                                                                                        
4. 其他                                                                                      
四、本期期末余额 148,000,000.00 915,930,609.64 26,655,203.65 247,486,409.66 1,338,072,222.
95 
110,000,000.00 14,262,421.23 26,655,203.65 206,273,821.32 357,191,446.20 
公司法 定代 表人 :金 国清                                   主 管会 计工 作 的负责 人: 龚仁 庆                                  会 计机 构负 责人: 刘 明生                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
31 
财务报表附注 
(2011 年6 月30 日) 
(一)公司的基本情 况 
1.公 司历 史沿 革 
安徽省 司尔 特肥 业股 份有 限公司 ( 前身 为: 安徽 省 宁国司 尔特 化肥 有限 公司 ) 于 1997 年 11 月
由中化 国际 化肥 贸易 公司 、 安徽省 农业 生产 资料 公 司及安 徽省 宁国 市农 业生 产资料 有限 公司 共同 出
资组建 。 截 止 2011 年 6 月 30 日, 公司 股本 为人 民币 14,800 万股 , 其 中: 安 徽 省宁国 市农 业生 产资
料有限 公司 持有 6,985 万 股,占 股本 47.20% ;武 汉 长江创 业投 资有 限公 司持 有 2,200 万 股, 占股 本
14.86% ; 自然 人金 国清 持 有 814 万股 , 占 股本 5.50% ; 自然 人田 三红 持有 550 万股, 占股 本 3.72% ;
自然人 楼江 持 有 451 万 股 ,占股 本 3.05% ;社 会流 通股 3800 万 股, 占股 本 25.67% 。 公司 企业 法人
营业执 照注 册号 为:342500000007690 。 
2.本 公司 注册 资本 :人 民 币 14,800.00 万 元整 。 
3.本 公司 注册 地、 组织 形 式和总 部地 址: 公司 系股 份有限 公司 ,注 册地 和总 部地址 为安 徽省
宁国经 济技 术开 发区 。 
4 .本公司的业务性 质和主要经营 活动:公司属于化肥生产 行业,主要经营复合肥料 及专用肥
料研发 、 生产 、 销 售 , 硫 酸、 磷酸 一铵 、 合 成氨 、 碳铵及 副盐 酸 、 红 粉、 磷 石膏生 产 、 加 工、 销售
( 其中:硫 酸、磷酸 一铵、 合成氨、 碳铵及副 盐酸、 红粉、磷 石膏生产 与加工由 分公司经 营) ; 经
营本企 业自 产产 品及 技术 的出口 业务 ; 经营 化肥 、 农地膜 、 农机 具的 购销 业 务; 经营 本企 业生 产所
需的原 辅材 料 、 仪 器仪 表 、 机 械设 备、 零配 件及 技 术的进 出 口 业务 ( 国家 限 定公司 经营 和国 家禁 止
进 口的 商品 及技 术除 外) ;经 营进 料加 工和 ― 三来一 补 ‖ 业 务; 设计 、制作 、发 布本 企业 形象 及产 品
广告。 公司 主要 产品 :氯 基复合 肥、 硫基 复合 肥、 磷酸一 铵。 
5.本 公司 母公 司的 名称 : 安徽省 宁国 市农 业生 产资 料有限 公司 。 
6.财 务报 告的 批准 报出 者 和财务 报告 批准 报出 日。 
本财务 报告 于2011 年8 月25日经公 司第 二届 董事 会第 九次会 议批 准报 出。 
 
(二)公司重要会计 政策 、会计估计 
1.财 务报 表的 编制 基础 
本公司 以持 续经 营为 前提 ,根据 实际 发生 的交 易和 事项, 按照 《企 业会 计准 则 —— 基本 准则 》
和其他 各项 会 计 准则 的规 定进行 确认 和计 量, 在此 基础上 编制 财务 报表 。 
2.遵 循企 业会 计准 则的 声 明                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
32 
本公司 编制 的财 务报 表符 合企业 会计 准则 的要 求 , 真实 、 完 整地 反映 了公 司 的财务 状况 、 经营
成果、 股东 权益 变动 和现 金流量 等有 关信 息。 
3.会 计期 间 
本公司 会计 期间 为公 历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 
4.记 账本 位币 
本公司 以人 民币 为记 账本 位币。 
5.同 一控 制下 和非 同一 控 制下企 业合 并的 会计 处理 方法 
(1) 本公 司报 告期 内发 生 同一控 制下 企业 合并 的, 采用权 益结 合法 进行 会计 处理。 合并 方在
企业合 并中 取得 的资 产和 负债 , 按 照合 并日 在被 合 并方的 账面 价值 计量 。 合 并方取 得的 净资 产账 面
价值与 支付 的合 并对 价账 面价值 ( 或发 行股 份面 值 总额 ) 的 差额 , 调 整资 本 公积 ; 资 本公 积不 足冲
减的 , 调 整留 存收 益。 合 并方为 进行 企业 合并 发生 的各项 直接 相关 费用 , 包 括为进 行企 业合 并而 支
付的审 计费 用 、 评 估费 用 、 法 律服 务费 用等 , 于 发 生时计 入当 期损 益 。 为 企 业合并 发行 的债 券或 承
担其他 债务 支付 的手 续费 、 佣 金等 , 计 入所 发行 债 券及其 他债 务的 初始 计量 金额 。 企 业合 并中 发行
权益性 证券 发生 的手 续费 、 佣 金等 费用 , 抵 减权 益 性证券 溢价 收入 , 溢价 收 入不足 冲减 的 , 冲 减留
存收益 。企 业合 并形 成母 子公司 关系 的, 母公 司应 当编制 合并 报表 ,按 照本 公司制 定的 ― 合 并财 务
报表 ‖ 会计 政策 执行 。 
(2) 本公 司报 告期 内发 生 非同一 控制 下的 企业 合并 的,采 用购 买法 进行 会计 处理。 购买 方区
别下列 情况 确定 合并 成本 : 
① 一次 交换 交易 实现 的企 业合并, 合并 成本 为购 买 方在购 买日 为取 得对 被购 买方的 控制 权而 付
出的资 产、 发生 或承 担的 负债以 及发 行的 权益 性证 券的公 允价 值。 
② 通过 多次 交换 交易 分步 实现的 企业 合并 , 对于 购 买日之 前持 有的 被购 买方 的股权 , 应当 区分
个别财 务报 表和 合并 财务 报表进 行相 关会 计处 理: 
A 、 在个 别财 务报 表中 , 应当以 购买 日之 前所 持被 购买方 的股 权投 资的 账面 价值与 购买 日新 增
投资成 本之 和 , 作 为该 项 投资的 初始 投资 成本 ; 购 买日之 前持 有的 被购 买方 的股权 涉及 其他 综合 收
益的 , 应 当在 处置 该项 投 资时将 与其 相关 的其 他综 合收益 ( 例如 , 可 供出 售 金融资 产公 允价 值变 动
计入资 本公 积的 部分 ,下 同)转 入当 期投 资收 益。 
B 、 在合 并财 务报 表中 ,对 于购买 日之 前持 有的 被购 买方的 股权 ,应 当按 照该 股权在 购买 日的
公允价 值进 行重 新计 量 , 公允价 值与 其账 面价 值的 差额计 入当 期投 资收 益 ; 购买日 之前 持有 的被 购
买方的 股权 涉及 其他 综合 收益的 , 与其 相关 的其 他 综合收 益应 当转 为购 买日 所属当 期投 资收 益 。 购                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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买方应 当在 附注 中披 露其 在购买 日之 前持 有的 被购 买 方的 股权 在购 买日 的公 允价值、 按照 公允 价 值
重新计 量产 生的 相关 利得 或损失 的金 额。 
③ 购买 方为 企业 合并 发生 的审计 、 法律 服务 、 评 估 咨询等 中介 费用 以及 其他 相关管 理费 用 , 应
当于发 生时 计入 当期 损益 ; 购 买方 作为 合并 对价 发 行的权 益性 证券 或债 务性 证券的 交易 费用 , 应当
计入权 益性 证券 或债 务性 证券的 初始 确认 金额 。 
④ 在合 并合 同或 协议 中对 可能影 响合 并成 本的 未来 事项作 出约 定的, 购买 日 如果估 计未 来事 项
很可能 发生 并且 对合 并成 本的影 响金 额能 够可 靠计 量的, 购买 方应 当将 其计 入合并 成本 。 
购买方 在购 买日 对作 为企 业合并 对价 付出 的资 产 、 发生或 承担 的负 债 按 照公 允价值 计量 , 公允
价值与 其账 面价 值的 差额 ,计入 当期 损益 。 
购买方 在购 买日 应当 对合 并成本 进行 分配 ,按 照规 定确认 所取 得的 被购 买方 各项可 辨认 资产 、
负债及 或有 负债。 ①购 买 方对合 并成 本大 于合 并中 取得的 被购 买方 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 差
额, 确认 为商 誉。 ②购 买 方对合 并成 本小 于合 并中 取得的 被购 买方 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 差
额, 则对 取得 的被 购买 方 各项可 辨认 资产 、 负债 及 或有负 债的 公允 价值 以及 合并成 本的 计量 进行 复
核; 经复 核后 合并 成本 仍 小于合 并中 取得 的被 购买 方可辨 认净 资产 公允 价值 份额的 , 其差 额计 入当
期损益 。 
企业合 并形 成母 子公 司关 系的 , 母 公司 设置 备查 簿 , 记 录企 业合 并中 取得 的 子公司 各项 可辨 认
资产 、 负 债及 或有 负债 等 在购买 日的 公允 价值 。 编 制合并 财务 报表 时 , 应 当 以购买 日确 定的 各项 可
辨认资 产、 负债 及或 有负 债的公 允价 值为 基础 对子 公司的 财务 报表 进行 调整 , 按照 本公 司制 定的 ― 合
并财务 报表 ‖ 会 计政 策执 行 。 
6.合 并财 务报 表的 编制 方 法 
(1) 合并 范围 
本公司 合并 财务 报表 的合 并范围 以控 制为 基础 予以 确定。 
母公司 直接 或通 过子 公司 间接拥 有被 投资 单位 半数 以上的 表决 权, 表 明母 公 司能够 控制 被投 资
单位 , 将 该被 投资 单位 认 定为子 公司 , 纳入 合并 财 务报表 的合 并范 围 ; 母 公 司拥有 被投 资单 位半 数
或以下 的表 决权 , 满足 下 列条件 之一 的 , 视 为母 公 司能够 控制 被投 资单 位 , 将该被 投资 单位 认定 为
子公司 ,纳 入合 并财 务报 表的合 并范 围: 
① 通过 与被 投资 单位 其他 投资者 之间 的协 议, 拥有 被投资 单位 半数 以上 的表 决权; 
② 根据 公司 章程 或协 议, 有权决 定被 投资 单位 的财 务和经 营政 策; 
③ 有权 任免 被投 资单 位的 董事会 或类 似机 构的 多数 成员; 
④ 在被 投资 单位 的董 事会 或类似 机构 占多 数表 决权 。                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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有证据 表明 母公 司不 能控 制被投 资单 位, 不纳 入合 并财务 报表 的合 并范 围。 
(2) 合并 财务 报表 编制 方 法 
本公司 合并 财务 报表 以纳 入合并 范围 的各 子公 司的 个别财 务报 表为 基础 ,根 据其他 相关 资料 ,
按照权 益法 调整 对子 公司 的长期 股权 投资 后 , 抵 消 母公司 与子 公司 、 子公 司 与子公 司之 间发 生内 部
交易对 合并 报表 的影 响编 制。 
(3) 少数 股东 权益 和损 益 的列报 
子公司 所有 者权 益中 不属 于母公 司的 份额 , 作为 少 数股东 权益 , 在合 并资 产 负债表 中所 有者 权
益项目 下以 ― 少 数股 东权 益 ‖ 项目 列示 。 
子 公司 当期净 损益 中属 于少 数股 东权益 的份 额, 在合 并利 润表中 净利 润项 目下 以 ― 少数 股东损
益‖ 项 目列 示。 
(4) 超额 亏损 的处 理 
在合并 财务 报表 中, 子 公 司少数 股东 分担 的当 期亏 损超过 了少 数股 东在 该子 公司期 初所 有者 权
益中所 享有 的份 额的 ,其 余额仍 应当 冲减 少数 股东 权益。 
(5) 当期 增加 减少 子公 司 的合并 报表 处理 
在报告 期内 , 因同 一控 制 下企业 合并 增加 的子 公司 , 编 制合 并资 产负 债表 时 , 调 整合 并资 产负
债表的 年初 余额 。 因非 同 一控制 下企 业合 并增 加的 子公司 , 编制 合并 资产 负 债表时 , 不调 整合 并资
产负债 表的 年初 余额 。 在 报告期 内处 置子 公司 , 编 制合并 资产 负债 表时 , 不 调整合 并资 产负 债表 的
年初余 额。 
在报告 期内 , 因同 一控 制 下企业 合并 增加 的子 公司 , 将 该子 公司 在合 并当 期 的期初 至报 告期 末
的收入 、 费用 、 利 润纳 入 合并利 润表 。 因非 同一 控 制下企 业合 并增 加的 子公 司, 将该 子公 司自 购买
日至报 告期 末的 收入 、 费 用、 利润 纳入 合并 利润 表 。 在 报告 期内 处置 子公 司 , 将 该子 公司 期初 至处
置日的 收入 、费 用、 利润 纳入合 并利 润表 。 
在报告 期内 , 因同 一控 制 下企业 合并 增加 的子 公司 , 将 该子 公司 合并 当期 期 初至报 告期 末的 现
金流量 纳入 合并 现金 流量 表。 因非 同一 控制 下企 业 合并增 加的 子公 司 , 将 该 子公司 购买 日至 报告 期
末的现 金流 量纳 入合 并现 金流量 表 。 在 报告 期内 处 置子公 司 , 将 该子 公司 期 初至处 置日 的现 金流 量
纳入合 并现 金流 量表 。 
7.现 金及 现金 等价 物的 确 定标准 
现金及 现金 等价 物是 指企 业持有 的期 限短 ( 一般 指 从购买 日起 三个 月内 到期 ) 、 流动 性强 、 易
于转换 为已 知金 额现 金、 价值变 动风 险很 小的 投资 。 
8.外 币业 务核 算方 法                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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本公司 外币 交易 均按 交易 发生日 的即 期汇 率折 算为 记账本 位币 。 
(1) 汇兑 差额 的处 理 
在资产 负债 表日 , 按照 下 列规定 对外 币货 币性 项目 和外币 非货 币性 项目 进行 处理 : 外 币货 币性
项目 , 采 用资 产负 债表 日 即期汇 率折 算 。 因 资产 负 债表日 即期 汇率 与初 始确 认时或 前一 资产 负债 表
日即期 汇率 不同 而产 生的 汇兑差 额 , 计 入当 期损 益 ; 以 历史 成本 计量 的外 币 非货币 性项 目 , 仍 采用
交易发 生日 的即 期汇 率折 算, 不改 变其 记账 本位 币 金额 ; 以 公允 价值 计量 的 外币非 货币 性项 目 , 采
用公允 价值 确定 日的 即期 汇率折 算 , 折 算后 的记 账 本位币 金额 与原 记账 本位 币金额 的差 额 , 作 为公
允价值 变动 ( 含汇 率变 动 ) 处理, 计 入当 期损 益; 在资本 化期 间内 , 外币 专 门借款 本金 及利 息的 汇
兑差额 ,予 以资 本化 ,计 入符合 资本 化条 件的 资产 的成本 。 
(2) 外币 财务 报表 的折 算 
本公司 对境 外经 营的 财务 报表进 行折 算时 ,遵 循下 列规定 :资 产负 债表 中的 资产和 负债 项目 ,
采用资 产负 债表 日的 即期 汇率折 算 , 所 有者 权益 项 目除 ― 未分 配利 润 ‖ 项 目外 , 其 他项 目采 用发 生时
的即期 汇率 折算 ; 利润 表 中的收 入和 费用 项目 , 采 用交易 发生 日的 即期 汇率 折算 。 按 照上 述折 算产
生的外 币财 务报 表折 算差 额, 在资 产负 债表 中所 有 者权益 项目 下单 独列 示 。 比较财 务报 表的 折算 比
照上述 规定 处理 。 
9.金 融工 具的 确认 和计 量 
(1) 金融 工具 的确 认 
本公司 成为 金融 工具 合同 的一方 时, 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
(2) 金融 资产 的分 类和 计 量 
① 本公 司将 持有 的金 融资 产划分 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产、 持 有 至
到期投 资、 贷款 和应 收款 项、可 供出 售金 融资 产 。 
② 金融 资产 在初 始确 认时 以公允 价值 计量。 对于 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融
资产 , 相 关交 易费 用直 接 计入当 期损 益 ; 对 于其 他 类别的 金融 资产 , 相关 交 易费用 计入 初始 确认 金
额。 
③ 金融 资产 的后 续计 量 
A 、 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产, 包括 交易 性金 融资 产和指 定为 以公 允
价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产 , 采 用 公允价 值进 行后 续计 量 , 公允价 值变 动形 成的 利
得或损 失, 计入 当期 损益 。 
B 、 持有 至到 期投 资, 采用 实际利 率法 ,按 摊余 成本 进行后 续计 量, 终止 确认 、减值 以及 摊销
形成的 利得 或损 失, 计入 当期损 益。                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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C 、 贷款 和应 收款 项, 采用 实际利 率法 ,按 摊余 成本 进行后 续计 量, 终止 确认 、减值 以及 摊销
形成的 利得 或损 失, 计入 当期损 益。 
D 、 可供 出售 金融 资产 , 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值变 动计 入资 本公积 ,在 该可 供
出售金 融资 产发 生减 值或 终止确 认时 转出 , 计入 当 期损益 。 可供 出售 金融 资 产持有 期间 实现 的利 息
或现金 股利 ,计 入当 期损 益。 
④ 金融 资产 的减 值准 备 
A 、 本公 司在 期末 对以 公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 以外 的金融 资产 的账 面
价值进 行检 查, 有客 观证 据表明 该金 融资 产发 生减 值的, 确认 减值 损失 ,计 提减值 准备 。 
B 、 本公 司确 定金 融 资 产发 生减值 的客 观证 据包 括下 列各项 : 
a )发 行方 或债 务人 发生 严 重财务 困难 ; 
b)债 务人 违反 了合 同条 款 ,如偿 付利 息或 本金 发生 违约或 逾期 等; 
c )债 权人 出于 经济 或法 律 等方面 因素 的考 虑, 对发 生财务 困难 的债 务人 作出 让步; 
d)债 务人 很可 能倒 闭或 进 行其他 财务 重组 ; 
e )因 发行 方发 生重 大财 务 困难, 该金 融资 产无 法在 活跃市 场继 续交 易; 
f ) 无法 辨认 一组 金融 资产 中的某 项资 产的 现金 流量 是否已 经减 少, 但根 据公 开的数 据对 其进 行
总体评 价后 发现 , 该组 金 融资产 自初 始确 认以 来的 预计未 来现 金流 量确 已减 少且可 计量 , 如该 组金
融资产 的债 务人 支付 能 力 逐步恶 化 , 或 债务 人所 在 国家或 地区 失业 率提 高 、 担保物 在其 所在 地区 的
价格明 显下 降、 所处 行业 不景气 等; 
g)债 务人 经营 所处 的技 术 、市场 、经 济或 法律 环境 等发生 重大 不利 变化 ,使 权益工 具投 资人
可能无 法收 回投 资成 本; 
h)权 益工 具投 资的 公允 价 值发生 严重 或非 暂时 性下 跌; 
i )其他 表明 金融 资产 发生 减值的 客观 证据 。 
C 、 金融 资产 减值 损失 的计 量 
a )持 有至 到期 投资 、贷 款 和应收 款项 减值 损失 的计 量 
持有至 到期 投资 、 贷款 和 应收款 项 (以 摊余 成本 后 续计量 的金 融资 产 ) 的 减 值准备 , 按该 金融
资产预 计未 来现 金流 量现 值低于 其账 面价 值的 差额 计提, 计 入 当期 损益 。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试, 对单 项金 额不 重大 的 金融资 产 , 单 独或
包括在 具有 类似 信用 风险 特征的 金融 资产 组合 中进 行减值 测试 。单 独测 试未 发生减 值的 金融 资产 ,
无论单 项金 额重 大与 否 , 仍将包 括在 具有 类似 信用 风险特 征的 金融 资产 组合 中再进 行减 值测 试 。 已
单独确 认减 值损 失的 金融 资产, 不包 括在 具有 类似 信用风 险特 征的 金融 资产 组合中 进行 减值 测 试 。 
本公司 对以 摊余 成本 计量 的金融 资产 确认 资产 减值 损失后, 如有 客观 证据 表 明该金 融资 产价 值                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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已经恢 复, 且客 观上 与确 认该损 失后 发生 的事 项有 关, 原 确认 的减 值损 失予 以转回 , 计 入当 期损 益 。 
b)可 供出 售金 融资 产 
可供出 售金 融资 产的 公允 价值发 生非 暂时 性下 跌时 , 即 使该 金融 资产 没有 终 止确认 , 原直 接计
入资本 公积 的因 公允 价值 下降形 成的 累计 损失 ,亦 予以转 出, 计入 当期 损益 。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的可供 出售 权益 工具 投资 , 或与该 权益 工 具
挂钩并 须通 过交 付该 权益 工具结 算的 衍生 金融 资产 发生减 值时, 本公 司将 该 权益工 具投 资或 衍生 金
融资产 的账 面价 值, 与 按 照类似 金融 资产 当时 市场 收益率 对未 来现 金流 量折 现确定 的现 值之 间的 差
额,确 认为 减值 损失 ,计 入当期 损益 。 
对可供 出售 债务 工具 确认 资产减 值损 失后 , 如有 客 观证据 表明 该金 融资 产价 值已经 恢复 , 且客
观上与 确认 损失 后发 生的 事项有 关, 原确 认的 减值 损失予 以转 回, 计入 当期 损益。 
可供出 售权 益工 具投 资发 生的减 值损 失 , 不 得通 过 损益转 回 。 同 时, 在活 跃 市场中 没有 报价 且
其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍
生金融 资产 发生 的减 值损 失,不 予转 回。 
(3) 金融 负债 的分 类和 计 量 
① 本公 司将 持有 的金 融负 债分为 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 和其 他金
融负债 。 
② 金融 负债 在初 始确 认时 以公允 价值 计量。 对于 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融
负债, 相关 交易 费用 直接 计入当 期损 益; 对于 其他 金融负 债, 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。 
③ 金融 负债 的后 续计 量 
A 、 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债, 包括 交易 性金 融负 债和指 定为 以公 允
价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债 , 采 用 公允价 值进 行后 续计 量 , 公允价 值变 动形 成的 利
得或损 失, 计入 当期 损益 。 
B 、 其他 金融 负债 ,采 用实 际利率 法, 按摊 余成 本进 行后续 计量 。 
(4) 金融 工具 公允 价值 的 确定方 法 
① 如果 该金 融工 具存 在活 跃市场 ,则 采用 活跃 市场 中的报 价确 定其 公允 价值 。 
② 如果 该金 融工 具不 存在 活跃市 场 , 则采 用估 值技 术确定 其公 允价 值。 
(5) 金融 资产 转移 确认 依 据和计 量 
本公司 在已 将金 融资 产所 有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬转 移给 转入 方时 终止 对该项 金融 资产
的确认 。本 公司 在金 融资 产整体 转移 满足 终止 确认 条件的 ,将 下列 两项 的差 额计入 当期 损益 : 
① 所转 移金 融资 产的 账面 价值; 
② 因转 移而 收到 的对 价 , 与原直 接计 入所 有者 权益 的公允 价值 变动 累计 额 ( 涉及转 移的 金融 资
产为可 供出 售金 融资 产的 情形) 之和 。 
本公司 的金 融资 产部 分转 移满足 终止 确认 条件 的 , 将所转 移金 融资 产整 体的 账面价 值 , 在 终止                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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确认部 分和 未终 止确 认部 分之间 , 按照 各自 的相 对 公允价 值进 行分 摊 , 并 将 下列两 项金 额的 差额 计
入当期 损益 : 
① 终止 确认 部分 的账 面价 值; 
② 终止 确认 部分 的对 价, 与原直 接计 入所 有者 权益 的公允 价值 变动 累计 额中 对应终 止确 认部 分
的金额 (涉 及转 移的 金融 资产为 可供 出售 金融 资产 的情形 )之 和。 
原直接 计入 所有 者权 益的 公允价 值变 动累 计额 中对 应终止 确认 部分 的金 额, 应当按 照金 融资 产
终止确 认部 分和 未终 止确 认部分 的相 对公 允价 值, 对该累 计额 进行 分摊 后确 定。 
金融资 产转 移不 满足 终止 确认条 件的 , 继续 确认 所 转移金 融资 产整 体 , 并 将 所收到 的对 价确 认
为一项 金融 负债 。 
对于继 续涉 入条 件下 的金 融资产 转移, 公司 根据 继 续涉入 所转 移金 融资 产的 程度确 认有 关金 融
资产和 金融 负债 ,以 充分 反映企 业所 保留 的权 利和 承担的 义务 。 
 
10 .应 收款 项坏 账准 备的 确认和 计提 
(1) 单项 金额 重大 并单 项 计提坏 账准 备的 应收 款项 : 
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 
公司 将应 收款 项前 五名 作为 单 项金 额重 大的 应
收款项 。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 公 司 对于 单项 金额 重大 的应 收 款项 单独 进行 减
值 测 试, 有客 观证 据表 明其 发 生减 值的 ,根 据
其 未 来现 金流 量现 值低 于其 账 面价 值的 差额 ,
确 认 减值 损失 ,计 提坏 账准 备 ;如 果没 有客 观
证 据 表明 其发 生了 减值 的, 按 账龄 分析 法计 提
坏账准 备。 
(2) 按组 合计 提坏 账准 备 的应收 款项 : 
确定组 合的 依据 : 
组合名 称 依    据 
组合1 已单独 计提 坏账准 备的 应 收款项 外, 公司根 据以 前 年度与 之相 同或相 类似 的 ,按账 龄
段划分 的具 有类似 信用 风 险特征 的应 收款项 组合 的 实际损 失率 为基础 ,结 合 现时情 况
分析法 确定 坏账 准备 。 
按组合 计提 坏账 准备 的计 提方法 : 
组合名 称 计提方 法 
组合1 账龄分 析法 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 : 
账    龄 应收账 款计 提比 例 其他应 收款 计提 比例                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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1年以 内( 含1年) 5% 5% 
1-2年(含2 年) 20% 20% 
2-3年(含3 年) 50% 50% 
3年以 上 100% 100% 
(3) 单项 金额 虽不 重大 但 单项计 提坏 账准 备的 应收 款项: 
单项计 提坏 账准 备的 理由 有客观 证据 表明 单项 金额 虽不重 大, 但因 其发 生了 特
殊减值 的应 收款 项应 进行 单项减 值测 试。 
坏账准 备的 计提 方法 结合现 时情 况分 析法 确定 坏账准 备计 提的 比例 。 
 
11 .存 货的 分类 和计 量 
(1) 存 货分 类: 本公 司 存货包 括在 日常 活动 中持 有以备 出售 的产 成品 或商 品、 处于 生产 过程
中的在 产品 、在 生产 过程 或提供 劳务 过程 中耗 用的 材料和 物料 等。 具体 划分 为产成 品、 库存 商品 、
原材料 、包 装物 、备 品备 件等。 
(2) 存货 的确 认: 本公 司 存货同 时满 足下 列条 件的 ,予以 确认 : 
① 与该 存货 有关 的经 济利 益很可 能流 入企 业; 
② 该存 货的 成本 能够 可靠 地计量 。 
(3 )存 货取得 和发出的 计价 方法:本 公司取 得的存货 按成本进 行初始 计量,发 出按加权 平均
法确定 发出 存货 的实 际成 本。 
(4) 低 值易 耗品 和包 装 物的摊 销方 法 : 低 值易 耗 品和包 装物 在领 用时 根据 实际情 况采 用一 次
摊销法 进行 摊销 。 
(5) 期 末存 货的 计量 : 资产负 债表 日 , 存 货按 成 本与可 变现 净值 孰低 计量 , 存 货成 本高 于其
可变现 净值 的, 计提 存货 跌价准 备, 计入 当期 损益 。 
① 可变 现净 值的 确定 方法 :  
本公司 确定 存货 的可 变现 净值 , 以 取得 的确 凿证 据 为基础 , 并且 考虑 持有 存 货的目 的 、 资 产负
债表日 后事 项的 影响 等因 素。 
为生产 而持 有的 材料 等 , 用其生 产的 产成 品的 可变 现净值 高于 成本 的 , 该 材 料仍然 按照 成本 计
量;材 料价 格的 下降 表明 产成品 的可 变现 净值 低于 成本的 ,该 材料 按照 可变 现净值 计量 。 
为执行 销售 合同 或者 劳务 合同而 持有 的存 货, 其可 变现净 值以 合同 价格 为基 础计算 。 
企业持 有存 货的 数量 多于 销售合 同订 购数 量的, 超 出部分 的存 货的 可变 现净 值以一 般销 售价 格                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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为基础 计算 。 
② 本公 司通 常按 照单 个存 货项目 计提 存货 跌价 准备 。 
对于数 量繁 多、 单价 较低 的存货 ,按 照存 货类 别计 提存货 跌价 准备 。 
(6) 存货 的盘 存制 度: 本公司 采用 永续 盘存 制。 
 
12 .长 期股 权投 资的 计量 
(1) 初始 计量 
本公司 分别 下列 两种 情况 对长期 股权 投资 进行 初始 计量: 
① 企业 合并 形成 的长 期股 权投资 ,按 照下 列规 定确 定其初 始投 资成 本: 
A 、同一控制 下的企业合 并中,合并方以 支付现金 、转让非现金资 产或承担 债务方式作为合 并
对 价 的 , 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成
本。 长期 股权 投资 初始 投 资成本 与支 付的 现金 、 转 让的非 现金 资产 以及 所承 担债 务 账面 价值 之间 的
差额 , 调 整资 本公 积; 资 本公积 不足 冲减 的 , 调 整 留存收 益 。 为 进行 企业 合 并发生 的各 项直 接相 关
费用 , 包 括为 进行 企业 合 并而支 付的 审计 费用 、 评 估费用 、 法律 服务 费用 等 , 于 发生 时计 入当 期损
益。 
合并方 以发 行权 益性 证券 作为合 并对 价的, 在合 并 日按照 取得 被合 并方 所有 者权益 账面 价值 的
份额作 为长 期股 权投 资的 初始投 资成 本 。 按 照发 行 股份的 面值 总额 作为 股本 , 长 期股 权投 资初 始投
资成本 与所 发行 股份 面值 总额之 间的 差额 ,调 整资 本公积 ;资 本公 积不 足冲 减的, 调整 留存 收益 。
合并中 发行 权益 性证 券发 生的手 续费 、 佣金 等费 用 , 抵 减权 益性 证券 溢价 收 入, 溢价 收入 不足 冲减
的,冲 减留 存收 益。 
B 、 非同 一控 制下 的企 业合 并中, 购买 方区 别下 列情 况确定 合并 成本 : 
a ) 一次交 换交 易实现 的企业 合并 ,合并 成本 为购 买方 在购 买日为 取得 对被 购买 方的 控制权 而
付出的 资产 、发 生或 承担 的负债 以及 发行 的权 益性 证券的 公允 价值 ; 
b)通 过多 次交 换交 易分 步 实现的 企业 合并 ,合 并成 本为每 一单 项交 易成 本之 和; 
c ) 购买方 为企 业合并 发生的 审计 、法律 服务 、评 估咨 询等 中介费 用以 及其 他相 关管 理费用 ,
应当于 发生 时计 入当 期损 益; 购买 方作 为合 并对 价 发行 的 权益 性证 券或 债务 性证券 的交 易费 用 , 应
当计入 权益 性证 券或 债 务 证券的 初始 确认 金额 ; 
d )在合 并合同 或协议中 对可 能影响合 并成本 的未来事 项作出约 定的, 购买日如 果估计未 来事
项很可 能发 生并 且对 合并 成本的 影响 金额 能够 可靠 计量的 ,将 其计 入合 并成 本。 
② 除企 业合 并形 成的 长期 股权投 资以 外 , 其 他方 式 取得的 长期 股权 投资 , 按 照下列 规定 确定 其
初始投 资成 本:                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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A 、以支付现 金取得的长 期股权投资,按 照实际支 付的购买价款作 为初始投 资成本。初始投 资
成本包 括与 取得 长期 股权 投资直 接相 关的 费用 、税 金及其 他必 要支 出。 
B 、以发行权益性证券取 得的长期股权投资,按照 发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成
本。 但不 包括 应自 被投 资 单位收 取的 已宣 告但 尚未 发放的 现金 股利 或利 润 。 支付给 有关 证券 承销 机
构的手 续费 、 佣金 等与 权 益性证 券发 行直 接相 关的 费用 , 自 权益 性证 券的 溢 价发行 收入 中扣 除 , 溢
价发行 收入 不足 冲减 的, 冲减盈 余公 积和 未分 配利 润。 
C 、投资者投入的长期股 权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为初始 投资成本,但合同
或协议 约定 价值 不公 允的 除外。 
D 、 通过 非货 币性 资产 交换 取得的 长期 股权 投资 , 其 初始投 资成 本按 照 《 企业 会计准 则第7 号-
非货币 性资 产交 换》 确定 。 
E 、通过 债务重 组取得 的长 期股权投 资,其 初始投资 成本按照 《企业 会计准 则 第12 号-- 债务重
组》确 定。 
③ 企业 无论 是以 何种 方式 取得长 期股 权投 资 , 取 得 投资时 , 对于 支付 的对 价 中包含 的应 享有 被
投资单 位已 经宣 告但 尚未 发放的 现金 股利 或利 润都 作为应 收项 目单 独核 算, 不构成 取得 长期 股权 投
资的初 始投 资成 本。 
(2) 后续 计量 
本公司 在长 期股 权投 资持 有期间 , 根据 对被 投资 单 位的影 响程 度及 是否 存在 活跃市 场 、 公 允价
值能否 可靠 取得 等进 行划 分, 并分 别采 用成 本法 及 权益法 进行 核算 。 对被 投 资单位 具有 共同 控制 或
重大影 响的 长期 股权 投资 , 采 用权 益法 核算 ; 对 被 投资单 位 能 够实 施控 制的 长期股 权投 资 , 以 及对
被投资 单位 不具 有共 同控 制或 重 大影 响 、 并 且在 活 跃市场 中没 有报 价 、 公 允 价值不 能可 靠计 量的 长
期股权 投资 ,采 用成 本法 核算。 
① 采用 成本 法核 算的 长期 股权投 资, 除 取得 投资 时 实际支 付的 价款 或对 价中 包含的 已宣 告但 尚
未发放 的现 金股 利或 利润 外, 投资 企业 应当 按照 享 有被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利或 利润 确认 投
资收益 ,不 再划 分是 否属 于投资 前和 投资 后被 投资 单位实 现的 净利 润。 
公司按 照上 述规 定确 认自 被投资 单位 应分 得的 现金 股利或 利润 后, 应 当考 虑 长期股 权投 资是 否
发生减 值 。 在 判断 该类 长 期股权 投资 是否 存在 减值 迹象时 , 应当 关注 长期 股 权投资 的账 面价 值是 否
大于享 有被 投资 单位 净资 产 ( 包括 相关 商誉 ) 账 面 价值的 份额 等类 似情 况 。 出现类 似情 况时 , 应当
按 照《企业 会计准则 第8号 ——资产 减值》对 长期股权 投资进行 减值测试 ,可收 回金额低 于长期 股
权投资 账面 价值 的, 应当 计提减 值准 备。 
② 采用 权益 法核 算的 长期 股权投 资 , 本 公司 在取 得 长期股 权投 资以 后 , 按 照 应享有 或应 分担 的
被投资 单位 实现 的净 损益 的份额 , 确认 投资 损益 并 调整长 期股 权投 资的 账面 价值 。 本 公司 按照 被投                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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资单位 宣告 分派 的利 润或 现金股 利计 算应 分得 的部 分,相 应减 少长 期股 权投 资的账 面价 值。 
采用权 益法 核算 的长 期投 资, 本公 司确 认被 投资 单 位发生 的净 亏损 , 以长 期 股权投 资 的 账面 价
值以及 其他 实质 上构 成对 被投资 单位 净投 资的 长期 权益减 记至 零为 限, 公 司 负有承 担额 外损 失义 务
的除外 。 被投 资单 位以 后 实现净 利润 的 , 公 司在 其 收益分 享额 弥补 未确 认的 亏损分 担额 后 , 恢 复确
认收益 分享 额。 
③ 按照 公司 会计 政策 规定 采用成 本法 核算 的 、 在 活 跃市场 中没 有报 价 、 公 允 价值不 能可 靠计 量
的长期 股权 投资 , 其减 值 按照公 司 ― 金融 工具 的确 认 和计量 ‖ 相 关会 计政 策处 理 ; 其 他按 照公 司会 计
政策核 算的 长期 股权 投资 ,其减 值按 照公 司制 定的 ― 资产减 值 ‖ 会计 政策 处理 。 
④ 本公 司处 置长 期股 权投 资, 其账 面价 值与 实际 取 得价款 的差 额 , 计 入当 期 损益 。 采 用权 益法
核算的 长期 股权 投资 , 因 被投资 单位 除净 损益 以外 所有者 权益 的其 他变 动而 计入所 有者 权益 的 , 处
置该项 投资 时将 原计 入所 有者权 益的 部分 按相 应比 例转入 当期 损益 。 
(3) 确定 对被 投资 单位 具 有共同 控制 、重 大影 响的 依据 
本公司 对外 投资 符合 下列 情况时 , 确定 为对 投资 单 位具有 共同 控制 : ①任 何 一个合 营方 均不 能
单独控 制合 营企 业的 生产 经营活 动; ②涉 及合 营企 业基本 经营 活动 的决 策需 要各合 营方 一致 同意 ;
③各合 营方 可能 通过 合同 或协议 的形 式任 命其 中的 一个合 营方 对合 营企 业的 日常活 动进 行管 理, 但
其必须 在各 合营 方已 经一 致同意 的财 务和 经营 政策 范围内 行使 管理 权。 
本公司 对外 投资 符合 下列 情况时 , 确定 为对 投资 单 位具有 重大 影响 : ①在 被 投资单 位的 董事 会
或类似 权力 机构 中派 有代 表; ②参 与被 投资 单位 的 政策制 定过 程 , 包 括股 利 分配政 策等 的制 定 ; ③
与被投 资单 位之 间发 生重 要交易 ; ④向 被投 资单 位 派出管 理人 员 ; ⑤ 向被 投 资单位 提供 关键 技术 资
料。本公司直接或通过子 公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50% 的表决 权股份时,一般认为
对被投 资单 位具 有重 大影 响。  
(4) 减值 测试 方法 及减 值 准备计 提方 法 
按照成 本法 核算 的 、 在 活 跃市场 中没 有报 价 、 公 允 价值不 能可 靠计 量的 长期 股权投 资 , 其 减值
应当 按 照本 公司 ― 金 融工 具 确认和 计量 ‖ 会 计政 策处 理 ; 其 他长 期股 权投 资 , 其 减值按 照本 公司 制定
的― 资 产减 值 ‖ 会 计政 策执 行。 
 
13 .投 资性 房地 产的 确认 和计量 
(1 )本 公司的 投资性房 地产 是指为赚 取租金 或资本增 值,或两 者兼有 而持有的 房地产。 主要
包括:  
① 已出 租的 土地 使用 权;                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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② 持有 并准 备增 值后 转让 的土地 使用 权; 
③ 已出 租的 建筑 物。 
(2) 本公 司投 资性 房地 产 同时满 足下 列条 件的 ,予 以确认 :  
① 与该 投资 性房 地产 有关 的经济 利益 很可 能流 入企 业; 
② 该投 资性 房地 产的 成本 能够可 靠地 计量 。 
(3) 初始 计量 
投资性 房地 产按 照成 本进 行初 始 计量 。 
① 外购 投资 性房 地产 的成 本,包 括购 买价 款、 相关 税费和 可直 接归 属于 该资 产的其 他支 出; 
② 自行 建造 投资 性房 地产 的成本, 由建 造该 项资 产 达到预 定可 使用 状态 前所 发生的 必要 支出 构
成; 
③ 以其 他方 式取 得的 投资 性房地 产的 成本 ,按 照相 关会计 准则 的规 定确 定。 
(4) 后续 计量 
本公司 的投 资性 房地 产采 用成本 模式 计量 。 
采用成 本模 式计 量的 投资 性房地 产, 采 用与 固定 资 产和无 形资 产相 同的 方法 计提折 旧或 进行 摊
销。 
本公司 期末 对采 用成 本模 式计量 的投 资性 房地 产按 其成本 与可 收回 金额 孰低 计价, 可 收回 金 额
低于成 本的 ,按 两者 的差 额计提 减值 准备 。 减 值准 备一经 计提 ,不 予转 回。 
 
14 .固 定资 产的 确认 和计 量 
本公司 固定 资产 是指 为生 产商品 、 提供 劳务 、 出 租 或经营 管理 而持 有的 使用 寿命超 过一 个会 计
年度的 有形 资产 。 
(1) 固定 资产 在同 时满 足 下列条 件时 ,按 照成 本进 行初始 计量 : 
① 与该 固定 资产 有关 的经 济利益 很可 能流 入企 业; 
② 该固 定资 产的 成本 能够 可靠地 计量 。 
(2) 固定 资产 折旧 
与固定 资产 有关 的后 续支 出, 符合 规定 的固 定资 产 确认条 件的 计入 固定 资产 成本 ; 不 符合 规定
的固定 资产 确认 条件 的在 发生时 直接 计入 当期 损益 。 
本公司 的固 定资 产折 旧方 法为年 限平 均法 。 
各类固 定资 产的 使用 年 限 、残值 率、 年折 旧率 列示 如下: 
类    别 使用年 限( 年) 残值率 年折旧 率                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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类    别 使用年 限( 年) 残值率 年折旧 率 
房屋及 建筑 物 7-20 5% 13.57%-4.75% 
机器设 备 5-10 5% 19%-9.5% 
运输工 具 3-10 5% 31.67%-9.5% 
其他设 备 3-10 5% 31.67%-9.5% 
本公司在每个会计 年度终 了,对固定资产的 使用寿 命、预计净残值和 折旧方 法进行复核。使 用
寿命与 原先 估计 数有 差异 的, 调整 固定 资产 使用 寿 命; 预计 净残 值与 原先 估 计数有 差异 的 , 调 整预
计净残 值 ; 与 固定 资产 有 关的经 济利 益预 期实 现方 式有重 大改 变的 , 改变 固 定资产 折旧 方法 。 固定
资产使 用寿 命、 预计 净残 值和折 旧方 法的 改变 作为 会计估 计变 更。 
(3) 融资 租入 固定 资产 
本 公 司 在 租 入 的 固 定 资 产 实 质 上 转 移 了 与 资 产 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 时 确 认 该 项 固 定 资 产 的
租赁为 融资 租赁 。 
本公司 融资 租赁 取得 的固 定资产 的成 本, 按 租赁 开 始日租 赁资 产公 允价 值与 最低租 赁付 款额 现
值两者 中较 低者 确定 。 
本公司 融资 租入 的固 定资 产采用 与自 有应 计折 旧资 产相一 致的 折旧 政策。 能 够合理 确定 租赁 期
届满时 取得 租赁 资产 所有 权的 , 在 租赁 资产 尚可 使 用年限 内计 提折 旧 ; 无 法 合理确 定租 赁期 届满 时
能够取 得租 赁资 产所 有权 的, 在 租赁 期与 租赁 资产 尚可使 用年 限两 者中 较短 的期间 内计 提折 旧。 
(4) 固定 资产 的减 值, 按 照本公 司制 定的 ― 资 产减 值 ‖ 会计 政策 执行 。 
 
15 .在 建工 程的 核算 方法 
(1) 本公 司的 在建 工程 包 括建筑 工程 、安 装工 程、 在安装 设备 、待 摊支 出以 及单项 工程 等。 
(2 )在 建工程 的计价: 按实 际发生的 支出确 定工程成 本。在建 工程成 本还包括 应当资本 化的
借款费 用和 汇兑 损益 。 
(3 )本 公司在 在建工程 达到 预定可使 用状态 时,将在 建工程转 入固定 资产。所 建造的已 达到
预定可 使用 状态 、但 尚未 办理竣 工决 算的 固定 资产 ,按照 估计 价值 确认 为固 定资产 ,并 计提 折旧 ;
待办理 了竣 工决 算手 续后 ,再按 实际 成本 调整 原来 的暂估 价值 ,但 不调 整原 已计提 的折 旧额 。 
(4) 在建 工程 的减 值, 按 照本公 司制 定的 ― 资 产减 值 ‖ 会计 政策 执行 。 
 
16 .借 款费 用的 核算 方法                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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(1) 借款 费用 资本 化的 确 认原则 和资 本化 期间 
本公司 发生 的借 款费 用 , 可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 生产 的, 在同 时满 足下
列条件 时予 以资 本化 ,计 入相关 资产 成本 :  
① 资 产支 出已 经发 生; 
② 借 款费 用已 经发 生; 
③ 为 使资 产达 到预 定可 使 用或者 可销 售状 态所 必要 的购建 或者 生产 活动 已经 开始。 
不符合 资本 化条 件的 借款 费用, 在发 生时 根据 其发 生额确 认为 费用 ,计 入当 期损益 。 
符合资 本化 条件 的资 产在 购建或 者生 产过 程中 发生 非正常 中断 、且 中断 时间 连续超 过3 个月
的, 暂停 借款 费用 的资 本 化。 在中 断期 间发 生的 借 款费用 确认 为费 用 , 计 入 当期损 益 , 直 至资 产的
购建或 者生 产活 动重 新开 始。 如果 中断 是所 购建 或 者生产 的符 合资 本化 条件 的资产 达到 预定 可使 用
或者可 销售 状态 必要 的程 序,借 款费 用的 资本 化继 续进行 。 
购建或 者生 产符 合资 本化 条件的 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态时 ,借 款费用 停止 资本
化。以 后发 生的 借款 费用 于发生 当期 确认 为费 用。 
(2) 借款 费用 资本 化金 额 的计算 方法 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 借入 专门 借款的, 以专 门借 款当 期 实际发 生的 利息 费
用, 减去 将尚 未动 用的 借 款资金 存入 银行 取得 的利 息收入 或进 行暂 时性 投资 取得的 投资 收益 后的 金
额确定 。 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 占用 了一 般借款 的, 根 据累 计资 产 支出超 过专 门借 款
部分的 资产 支出 加权 平均 数乘以 所占 用一 般借 款的 资本化 率, 计 算确 定一 般 借款应 予资 本化 的利 息
金额。 资本 化率 根据 一般 借款加 权平 均利 率计 算确 定。 
17 .无 形资 产的 确认 和计 量 
本公司 无形 资产 是指 本公 司所拥 有或 者控 制的 没有 实物形 态的 可辨 认非 货币 性资产 。 
(1) 无形 资产 的确 认 
本公司 在无 形资 产同 时满 足下列 条件 时, 予以 确认 : 
① 与该 无形 资产 有关 的经 济利益 很可 能流 入企 业; 
② 该无 形资 产的 成本 能够 可靠地 计量 。 
内部研 究开 发项 目研 究阶 段的支 出 , 于 发生 时计 入 当期损 益 。 内 部研 究开 发 项目开 发阶 段的 支
出,同 时满 足下 列条 件的 ,确认 为无 形资 产:                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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① 完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技 术上 具有可 行性 ; 
② 具有 完成 该无 形资 产并 使用或 出售 的意 图; 
③ 无形 资产 产生 经济 利益 的方式, 包括 能够 证明 运 用该无 形资 产生 产的 产品 存在市 场或 无形 资
产自身 存在 市场 ,无 形资 产将在 内部 使用 的, 能证 明其有 用性 ; 
④ 有足 够的 技术 、 财 务 资 源和其 他资 源支 持 , 以 完 成该无 形资 产的 开发 , 并 有能力 使用 或出 售
该无形 资产 ; 
⑤ 归属 于该 无形 资产 开发 阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 
(2) 无形 资产 的计 量 
① 本公 司无 形资 产按 照成 本进行 初始 计量 。 
② 无形 资产 的后 续计 量 
A 、 对于 使用 寿命 有限 的 无形资 产本 公司 在取 得时 判定其 使用 寿命 并在 以后 期间在 使用 寿命 内
采用直 线法 摊销 , 摊销 金 额按受 益项 目计 入相 关成 本、 费用 核算 。 使 用寿 命 不确定 的无 形资 产不 摊
销。 
B 、 无形 资产 的减 值, 按照 本公司 制定 的 ― 资产 减值 ‖ 会计政 策执 行。 
 
18 .收 入确 认方 法和 原则 
本公司 的收 入包 括销 售商 品收入 、提 供 劳 务收 入和 让渡资 产使 用权 收入 。 
(1) 销售 商品 收入 
本公司 在已 将商 品所 有权 上的主 要风 险和 报酬 转移 给购货 方, 既 没有 保留 通 常与所 有权 相联 系
的继续 管理 权 , 也 没有 对 已售出 的商 品实 施有 效控 制, 收入 的金 额、 相关 的 已发生 或将 发生 的成 本
能够可 靠地 计量 ,相 关的 经济利 益很 可能 流入 企业 时,确 认销 售商 品收 入。 
(2) 提供 劳务 收入 
① 本公 司在 交易 的完 工进 度能够 可靠 地确 定 , 收 入 的金额 、 相关 的已 发生 或 将发生 的成 本能 够
可靠地 计量 ,相 关的 经济 利益很 可能 流入 企业 时, 采用完 工百 分比 法确 认提 供劳务 收入 。 
② 本公 司在 资产 负债 表日 提供劳 务交 易结 果不 能 够 可靠估 计的 ,分 别下 列情 况处理 : 
A 、已经发生 的劳务成本 预计能够得到补 偿的,按 照已经发生的劳 务成本金 额确认提供劳务 收
入,并 按相 同金 额结 转劳 务成本 。 
B 、已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计 入当期损益,不确
认提供 劳务 收入 。 
(3) 让渡 资产 使用 权收 入                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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让渡资 产使 用权 收入 包括 利息收 入、 使用 费收 入等 。 
本公司 在收 入的 金额 能够 可靠地 计量 , 相关 的经 济 利益很 可能 流入 企业 时 , 确认让 渡资 产使 用
权收入 。 
 
19 .政 府补 助的 确认 和计 量 
(1) 政府 补助 的确 认 
本公司 收到 政府 无偿 拨入 的货币 性资 产或 非货 币性 资 产 , 同 时满 足下 列条 件 时, 确认 为政 府补
助: 
① 企 业能 够满 足政 府补 助 所附条 件; 
② 企 业能 够收 到政 府补 助 。 
(2) 政府 补助 的计 量: 
① 政 府补助 为货币 性资产的 ,按照 收到或应 收的金额 计量。 政府补助 为非货币 性资产 的,按
照公允 价值 计量 ;公 允价 值不能 可靠 取得 的, 按照 名义金 额计 量。 
② 与 资产 相关 的政 府补 助 , 公 司取 得时 确认 为递 延 收益 , 自 相关 资产 达到 预 定可使 用状 态时 ,
在该资 产使 用寿 命内 平均 分配 , 分 次计 入以 后各 期 的损益 。 相关 资产 在使 用 寿命结 束前 被出 售 、 转
让、报 废或 发生 毁损 的, 将尚未 分配 的递 延收 益余 额一次 性转 入资 产处 置当 期的 损 益。 
与收益 相关 的政 府补 助 , 用 于补偿 公司 以后 期间 的相 关费用 或损 失的 , 取得 时确 认为递 延收 益,
在确认 相关 费用 的期 间计 入当期 损益 ; 用于 补偿 公 司已发 生的 相关 费用 或损 失的 , 取 得时 直接 计入
当期损 益。 
③ 已 确认 的政 府补 助需 要 返还的 ,分 别下 列情 况处 理: 
A 、 存在 相关 递延 收益 的 ,冲减 相关 递延 收益 账面 余额, 超出 部分 计入 当期 损益。 
B 、 不存 在相 关递 延收 益的 ,直接 计入 当期 损益 。 
20 .所 得税 会计 处理 方法 
本公司 采用 资产 负债 表债 务法进 行所 得税 会计 处理 。 
(1) 递延 所得 税资 产 
① 资产 、 负债 的账 面价 值 与其计 税基 础存 在可 抵扣 暂时性 差异 的 , 以 未来 期 间很可 能取 得的 用
以 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 , 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税
率,计 算确 认由 可抵 扣暂 时性差 异产 生的 递延 所得 税资产 。 
② 资产 负债 表日, 有确 凿 证据表 明未 来期 间很 可能 获得足 够的 应纳 税所 得额 用来抵 扣可 抵扣 暂
时性差 异的 ,确 认以 前期 间未确 认的 递延 所得 税资 产。                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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③ 资产 负债 表日 , 对递 延 所得税 资产 的账 面价 值进 行复核 。 如果 未来 期间 很 可能无 法获 得足 够
的应纳 税所 得额 用以 抵扣 递延所 得税 资产 的利 益 , 减记递 延所 得税 资产 的账 面价值 。 在很 可能 获得
足够的 应纳 税所 得额 时, 转回减 记的 金额 。 
(2) 递延 所得 税负 债 
资产 、 负 债的 账面 价值 与 其计税 基础 存在 应纳 税暂 时性差 异的 , 按照 预期 收 回该资 产或 清偿 该
负债期 间的 适用 税率 ,确 认由应 纳税 暂时 性差 异产 生的递 延所 得税 负债 。 
21 .主 要会 计政 策和 会计 估计的 变更 
(1) 会计 政策 变更 
公司在 报告 期内 无会 计政 策变更 事项 。 
(2) 会计 估计 变更 
公司在 报告 期内 无会 计估 计变更 事项 。 
22 .前 期会 计差 错更 正 
公司在 报告 期内 无会 计差 错更正 事项 。 
23 .资 产减 值 
当存在 下列 迹象 的, 表明 资产可 能发 生了 减值 :  
(1) 资产 的市 价当 期大 幅 度下跌 , 其跌 幅明 显高 于 因时间 的推 移或 者正 常使 用而预 计的 下跌 。 
(2) 企业 经营 所处 的经 济 、技术 或法 律等 环境 以及 资产所 处的 市场 在当 期或 将在近 期发 生重
大变化 ,从 而对 企业 产生 不利影 响。 
(3) 市场 利率 或者 其他 市 场投资 回报 率在 当期 已经 提高, 从而 影响 企业 用来 计算资 产预 计未
来现金 流量 现值 的折 现率 ,导致 资产 可收 回金 额大 幅度降 低。 
(4) 有证 据表 明资 产已 经 陈旧过 时或 其实 体已 经损 坏。 
(5) 资产 已经 或者 将被 闲 置、终 止使 用或 者计 划提 前处置 。 
(6) 企业 内部 报告 的证 据 表明资 产的 经济 绩效 已经 低于或 者将 低于 预期 ,如 资产所 创造 的净
现金流 量或 者实 现的 营业 利润( 或者 损失 )远 远低 于预计 金额 等。 
(7) 其他 表明 资产 可能 已 经发生 减值 的迹 象。 
本公司 在资 产负 债表 日对 长期股 权投 资、 固 定资 产 、 工程物 资、 在 建工 程、 无形资 产 (使 用寿
命不确 定的 除外 )等 适用 《企业 会计 准则 第8 号—— 资产减 值》 的各 项资 产进 行判断 ,当 存在 减值
迹象时 对其 进行 减值 测试- 估计其 可收 回金 额。 可收 回 金额以 资产 的公 允价 值减 去处置 费用 后的 净额
与资产 预计 未来 现金 流量 的现值 两者 之间 较高 者确 定。 资产 的可 收回 金额 低 于其账 面价 值的 , 将资                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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产的账 面价 值减 记至 可收 回金额 , 减记 的金 额确 认 为资产 减值 损失 , 计入 当 期损益 , 同时 计提 相应
的资产 减值 准备 。 
有迹象 表明 一项 资产 可能 发生减 值的 , 本公 司通 常 以单项 资产 为基 础估 计其 可收回 金额 。 当难
以对单 项资 产的 可收 回金 额进行 估计 的, 以该 资产 所属的 资产 组为 基础 确定 资产组 的可 收回 金 额 。 
资产组 是企 业可 以认 定的 最小资 产组 合, 其 产生 的 现金流 入应 当基 本上 独立 于其他 资产 或者 资
产组 。 资 产组 由创 造现 金 流入相 关的 资产 组成 。 资 产组的 认定 , 以资 产组 产 生的主 要现 金流 入是 否
独立于 其他 资产 或者 资产 组的现 金流 入为 依据 。 
本公司 对因 企业 合并 所形 成的商 誉和 使用 寿命 不确 定的无 形资 产 , 无 论是 否 存在减 值迹 象 , 每
年都进 行减 值测 试。 商誉 的减值 测试 结合 与其 相关 的资产 组或 者资 产组 组合 进行 。 
资产减 值损 失一 经确 认, 在以后 会计 期间 不予 转回 。 
24 .公 司年 金计 划的 主要 内容及 重大 变化 
本公司 尚无 年金 计划 。 
 
(三)税项 
1.公 司适 用的 主要 税种 及 税率: 
(1) 增值税 :销 项税 率分 别为复 合肥 产品 免税; 副 产品红 粉、 盐酸 等执 行 17% 的税率 按扣 除
进项税 后的 余额 缴纳 。 
(2) 营业 税: 提供 劳务 收 入的 5% 。 
(3) 城市 维护 建设 税: 应 纳流转 税额 的 7% 。 
(4) 教育 费附 加: 应纳 流 转税额 的 3% 。 
(5) 地方 教育 发展 费: 应 纳流转 税额 的 2% 。 
(6) 企业 所得 税: 2011 年上半 年 公 司企 业所 得税 税率 暂 为 15% 。 (由 于公 司 被认定 为高 新技
术企业 享受 的三 年减 按 15% 的税 率征 收企 业所 得税 的政策 已于 2010 年 12 月 31 日执 行到 期, 目前
公司正 处于 高新 技术 企业 复审期 间, 根据 《国 家税 务总局 公 告 2011 年第 4 号》文 件的 相关 规定 :
高新技 术企 业应 在资 格期 满前三 个月 内提 出复 审申 请, 在通 过复 审之 前, 在 其高新 技术 企业 资格 有
效期内 ,其 当年 企业 所得 税暂 按 15% 的税 率预 缴) 
2.公 司享 受的 减免 税政 策 及批文 : 
(1) 根据 2008 年 12 月 23 日科 学技 术部 火炬 高技 术产业 开发 中心 文件 国科 火字(2008 )152
号《关 于安 徽 省 2008 年第 一批高 新技 术企 业备 案申 请的回 复》 ,本 公司 被确 定 为安徽 省 2008 年度
第一批 高新 技术 企业 , 按 照 《高 新技 术企 业认 定管 理办法 》 ( 国科 发火 〔2008 〕172 号) 和 《 高新 技
术企业 认定 管理 工作 指引 》 (国科 发火 〔2008 〕362 号 ) 的有 关规 定, 本公 司自 获得高 新技 术企 业认                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
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定后三 年内 , 企 业所 得税 率由 原 25% 调整 为 15% 。 
(2) 根据 财政 部、 国家 税 务总局 财税 (1998 )78 号 《关于 对若 干农 业生 产资 料免征 增值 税问
题的通 知》 以及 财税 (2001 )113 号《 关于 农业 生产 资料征 免增 值税 政策 的通 知》的 有关 规定 ,公
司所经 营复 合肥 产品 享受 免征增 值税 的优 惠政 策。 
 
(四)企业合 并及合 并财 务报表 
本公司 报告 期内 无企 业合 并及合 并财 务报 表。 
 
(五)会计报表主要 项目 附注 
(以下 附注 未经 特别 注明 ,金额 单位 为人 民币 元) 
1.货 币资 金 
项    目 期末余 额 年初余 额 
现   金 
               48,366.51  
46,676.68  
银行存 款 
       580,846,619.85  
69,858,407.10  
其他货 币资 金 
               12,964.28  
31,181,145.95  
合    计 
       580,907,950.64  
101,086,229.73               
注:货 币资 金期 末数 较期 初数上 升474.67% ,主 要系 公司 于 元月 份发 行新 股3,800 万股 ,募 集资
金98,800 万 元, 本期 末尚 有53,985.30 万元 未使 用 所 致。 
 
2.应 收票 据 
票据种 类 期末余 额 年初余 额 
银行承 兑汇 票 
                                    
109,689,963.25  
32,329,800.00 
合    计 109,689,963.25 32,329,800.00 
公司已 经背 书给 他方 但尚 未到期 的票 据金 额前 五名 : 
出票单 位 出票日 期 到期日 金额 备注 
江西樟 丰化 工有 限公 司 2011.01.05 2011.07.05 
   
2,200,000.00  
 
临沂银 隆钢 管有 限公 司 2011.02.25 2011.08.25 
   
2,000,000.00  
 
合肥美 菱股 份有 限公 司 2011.03.28 2011.09.28 1,700,000.00  
 
无锡市 华昌 玻璃 有限 公司 2011.02.23 2011.08.23 
   
1,500,000.00  
                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
51 
安徽省盛丰农资股份有限公司 2011.02.11 2011.08.11 
   
1,440,000.00  
 
注:应 收票 据期 末数 较期 初数上 升239.28% ,主 要系 公司本 期增 加票 据结 算方 式所致 。 
 
3.应 收账 款 
(1) 应收 账款 按种 类披 露 : 
种    类 
期末余 额 
账面余额 坏账准备 
金  额 比例 金  额 比例 
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款     
组合1 :按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 
26,759,658.76 100% 1,367,797.24 100% 
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款     
合    计 26,759,658.76 100% 1,367,797.24 100% 
 
种    类 
期初余额 
账面余额 坏账准备 
金  额 比例 金  额 比例 
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款     
组合1 :按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 66,254.00 100.00% 13,250.80 100.00% 
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款     
合    计 66,254.00 100.00% 13,250.80 100.00% 
(2) 按账 龄分 析法 计提 坏 账准备 的应 收账 款: 
账龄结 构 
期末余 额 
金  额 占总额 的比 例 坏账准 备 
1年以内 
  26,693,404.76  
99.75% 
  1,334,670.24  
2-3 年( 含 3 年) 
      66,254.00  
0.25% 
     33,127.00                                      安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
52 
合    计 26,759,658.76 100% 
  1,367,797.24  
 
账龄结 构 
期初余 额 
金  额 占总额 的比 例 坏账准 备 
1-2年(含2 年) 66,254.00  100.00% 13,250.80  
合    计 66,254.00 100.00% 13,250.80 
(3) 应收 账款 金额 前五 名 单位情 况: 
单位名 称 
与本公 司
关系 
金额 年限 
占应收 账款
总额的 比例 
安徽省化肥联合开发公司 
无关联 
   
6,639,421.20  
一年以 内 
24.81% 
芜湖市勤奋农资有限公司 无关联 
   
3,587,792.00  一年以 内 13.41% 
吉安市沃尔得农资连锁有限公司 无关联 
   
2,562,120.00  一年以 内 9.57% 
无为县大林农资有限公司 无关联 
   
2,510,716.00  一年以 内 9.38% 
永新县农资公司化肥农药配送中心 
无关联 
   
1,215,679.00  一年以 内 4.54% 
合    计  
  
16,515,728.20  
 
61.72% 
(4) 应收 账款 期末 数较 期 初数增长了 478.06 倍 ,主 要系公 司在 销售 旺季 对于 信用较 好的 客户
给予适 当的 担保 以加 大销 售力度 所致 ; 
(5) 应收 账款 中无 持公 司 5%(含 5% )以 上表 决 权股份 的股 东单 位欠 款; 
(6) 应收 账款 中无 应收 关 联方款 项。 
 
4.预 付账 款 
(1) 预付 账款 按账 龄结 构 列示: 
账龄结 构 
期末余 额 年初余 额 
金额 占总额 的比 例 金额 占总额 的比 例 
1 年以 内( 含 1 年) 
       
233,249,198.60  98.94% 
200,719,522.38  97.45% 
1-2 年(含 2 年) 
           
2,273,705.13  0.96% 
  5,229,985.09  2.54%                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
53 
2-3年(含3 年) 
              
229,735.72  0.10% 
     7,434.90  0.01% 
合    计 
  235,752,639.45  100.00% 
205,956,942.37 100.00% 
(2) 预付 款项 金额 前五 名 单位情 况: 
单位名 称 与本公 司关 系 金额 时间 未结算 原因 
格尔木藏格农业生产资料有限责任公司 无关联 49,449,082.70 1 年以 内 货物未 到 
宜昌佳 鹭商 贸有 限公 司 无关联 30,000,000.00 1 年以 内 货物未 到 
宜昌伟 丰商 贸有 限公 司 无关联 27,920,254.90 1 年以 内 货物未 到 
宣城市 南牛 矿业 有限 公司 无关联 20,000,000.00 1 年以 内 采矿权尚未过户 
湖北饶 治河 股份 有限 公司 无关联 10,273,173.32 1 年以 内 货物未 到 
合    计  137,642,510.92   
(3) 预付 账款 期末 余额 主 要系预 付原 材料 款 及 硫铁 矿采矿 权 ; 
(4) 预付 账款 中无 预付 关 联方款 项。 
 
5.其 他应 收款 
(1) 其他 应收 款按 种类 披 露: 
种    类 
期末余 额 
账面余额 坏账准备 
金  额 比例 金  额 比例 
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款     
组合1 :按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 
3,419,496.44  
100% 392,836.27 100% 
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款     
合    计 
3,419,496.44  
100% 392,836.27 100% 
 
种    类 
期初余 额 
账面余额 坏账准备 
金  额 比例 金  额 比例 
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款                                         安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
54 
组合1 :按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,227,202.83 100.00% 326,916.48 100.00% 
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款     
合    计 1,227,202.83 100.00% 326,916.48 100.00% 
(2) 按账 龄分 析法 计提 坏 账准备 的其 他应 收款 : 
账龄结 构 
期末余 额 
金  额 占总额 的比 例 坏账准 备 
1年以 内( 含1年)   3,105,705.44  90.82%  155,285.27  
1-2年(含2 年) 
     95,300.00  2.79%   19,060.00  
2-3年(含3 年)    
3年以 上 
    218,491.00  6.39%  218,491.00  
合    计   3,419,496.44  100.00%  392,836.27  
 
账龄结 构 
期初余 额 
金  额 占总额 的比 例 坏账准 备 
1年以 内( 含1年) 925,370.85  75.40% 46,268.54  
1-2年(含2 年) 15,000.00  1.22% 3,000.00  
2-3年(含3 年) 18,368.08  1.50% 9,184.04  
3年以 上 268,463.90  21.88% 268,463.90  
合    计 1,227,202.83 100.00% 326,916.48 
(3) 其他 应收 款金 额前 五 名单位 情况 : 
单位名 称 与本公 司关 系 金额 年限 
占其他 应收 款
的比例 
宁国市 金盛 房产 信息 咨询 部 非关联 方 
755,000.00  一年以 内 22.08% 
宁国市联运物流有限公司铁路营业处 非关联 方 
339,074.80  一年以 内 9.92% 
李道珍 公司员 工   296,086.90  一年以 内 8.66% 
备用金 公司员 工 
226,463.22  一年以 内 
6.62% 
宣城市 质量 技术 监督 局 非关联 方 
200,000.00  三年以 上 
5.85%                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
55 
合    计  
1,816,624.92   
53.13% 
(4) 其他 应收 款期 末数 较 期初数 上升 178.64% ,主 要系本 期 预 付的 备用 金等 增加 所 致; 
(5) 其他 应收 款中 无持 公 司 5%(含 5% )以 上表 决 权股份 的股 东单 位欠 款; 
(6) 其他 应收 款中 无应 收 关联方 款项 。 
6.存 货 
(1) 存货 分类 : 
项  目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
产成品 
144,190,253.43 
 
144,190,253.43 
82,490,921.38  82,490,921.38 
库存商 品 
359,997.00 
 
359,997.00 
1,040,371.70  1,040,371.70 
原材料 61,747,008.34 
 
61,747,008.34 
73,867,660.30  73,867,660.30 
包装物 
2,412,174.24 
 
2,412,174.24 
226,738.43  226,738.43 
备品备 件 
5,071,332.86 
 
5,071,332.86 
1,919,382.21  1,919,382.21 
合  计 213,780,765.87 
 
213,780,765.87 
159,545,074.02  159,545,074.02 
(2) 存货 期末 数较 期初 数 上升 33.99% ,主 要系 满足 秋种 用 肥需 求储 备产 成品 所致。 
 
7.固 定资 产 
(1) 固定 资产 明细 : 
项    目 2011 年01 月01 日 本期增加额 本期减少额 2011 年06 月30 日 
一、原价合计 415,381,613.87  
     
1,276,056.44  
   
517,910.00  
            
416,139,760.31  
其中:房屋、建筑物 113,452,159.85  
    
            
113,452,159.85  
机器设备 238,063,445.46  
     
1,276,056.44  
   
517,910.00  
            
238,821,591.90  
运输工具   7,853,142.82  
                    
7,853,142.82  
其他设备  56,012,865.74  
                  
56,012,865.74  
二、累计折旧合计 165,770,433.34  
   
19,727,358.05  
   
338,031.70  
            
185,159,759.69  
其中:房屋、建筑物  40,972,461.95  
                                                         安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
56 
项    目 2011 年01 月01 日 本期增加额 本期减少额 2011 年06 月30 日 
2,957,427.23  43,929,889.18  
机器设备  90,676,741.02  
   
11,078,484.79  
   
103,486.38  
            
101,651,739.43  
运输工具   4,624,340.01  
        
850,018.15  
   
234,545.32  
                
5,239,812.84  
其他设备 29,496,890.36  
     
4,841,427.88  
                
34,338,318.24  
三、固定资产账面减值准备累计金额合计  
      
四、固定资产账面价值合计 249,611,180.53  
                
230,980,000.62  
其中:房屋、建筑物 72,479,697.90  
                  
69,522,270.67  
机器设备 147,386,704.44  
                
137,169,852.47  
运输工具 3,228,802.81  
                    
2,613,329.98  
其他设备 26,515,975.38  
                  
21,674,547.50  
(2) 本期 折旧 额 19,489,700.00 元; 
(3) 本期 由在 建工 程转 入 固定资 产原 价 为 307,294.91 元; 
(4) 固定 资产 期末 无暂 时 闲置和 准备 处置 的事 项; 
(5) 固定 资产 期末 未发 现 减值迹 象 。 
 
8.在 建工 程 
(1) 明细 情况 : 
项    目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 
70 万吨氨化造粒搬迁扩建工程 20,852,557.05  20,852,557.05 9,694,256.22  9,694,256.22 
宿舍改造工程 1,129,207.91  1,129,207.91 919,194.00  919,194.00 
合    计 21,981,764.96  21,981,764.96 10,613,450.22  10,613,450.22 
 
 
(2) 重大 在建 工程 项目 变 动情 况 a 
项目名称 2011 年 01 月 本期增加额 本期转入 其他减 2011 年 06 月 本期利息资                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
57 
01 日 固定资产额 少额 30 日 本化率(%) 
70 万吨氨化造粒搬迁扩建工程 9,694,256.22 11,158,300.83   20,852,557.05  
宿舍改造工程 919,194.00 210,013.91   1,129,207.91  
合    计 10,613,450.22 11,368,314.74   21,981,764.96  
    重 大在 建工 程项 目变 动情 况 b 
项目名称 预算数 资金来源 
工程投入占预
算的比例 
工程进度 利息资本化累
计金额 
其中: 本期利息资
本化金额 
70 万吨氨化造粒搬
迁扩建工程 
57,216.25 万元 募集 
资金 
3.64% 3.64%   
宿舍改造工程 107.13 万元 自筹 105.40% 100%   
合    计 57,323.38 万元      
(3) 在建 工程 期末 未发 现 减值迹 象。 
 
9.无 形资 产 
(1) 各类 无形 资产 的披 露 如下: 
项    目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、原价合计 107,634,143.23 
    107,634,143.23 
宁国开发区土地使用权 85,572,949.37 
    85,572,949.37  
宣城巷口桥土地使用权 22,061,193.86 
    22,061,193.86  
二、累计摊销额合计 5,359,365.91 
1,074,194.52   6,433,560.43 
宁国开发区土地使用权 3,251,313.11 
855,729.48   4,107,042.59  
宣城巷口桥土地使用权 2,108,052.80 
218,465.04   2,326,517.84  
三、无形资产减值准备合计  
      
四、无形资产账面价值合计 102,274,777.32 
    101,200,582.80 
宁国开发区土地使用权 82,321,636.26 
    81,465,906.78 
宣城巷口桥土地使用权 19,953,141.06 
    19,734,676.02 
(2) 本期 摊销 额 1,074,194.52 元; 
10 .递 延所 得税 资产 和递 延所得 税负 债 
(1) 已确 认的 递延 所得 税 资产和 递延 所得 税负 债: 
项    目 期末余 额 期初余 额 
递延所 得税 资产 :                                       安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
58 
资产减 值准 备   264,095.03 51,025.09 
应付职 工薪 酬   1,474,790.76  
2,249,787.01 
递延收 益     518,823.53  
570,705.88 
小    计   2,257,709.32  
2,871,517.98 
 (2) 引起 暂时 性差 异的 资产或 负债 项目 对应 的暂 时性差 异: 
项    目 
暂时性 差异 金额 
期末余 额 期初余 额 
应收账 款坏 账准 备 1,367,797.24 
13,250.80  
其他应 收款 坏账 准备 392,836.27 
326,916.48  
存货跌 价准 备 
  
 
应付职 工薪 酬 9,831,938.41 
14,998,580.05  
递延收 益 3,458,823.55 
3,804,705.89  
合    计 15,051,395.47 
19,143,453.22 
 
11 . 资产 减值 准备 
项    目 期初余额 本期计提 
本期减少 
期末余额 
转回 转销 
一、坏账准备 340,167.28 1,420,466.23   1,760,633.51 
其中:1 .应收账款坏账准备 
13,250.80 
  
1,354,546.44  
    1,367,797.24 
 2 .其他应收账款坏账准备 326,916.48  65,919.79     392,836.27 
二、存货跌价准备      
其中:  库存商品      
合    计 340,167.28 1,420,466.23   1,760,633.51 
 
12 .短 期借 款 
(1) 短期 借款 明细 情况 :                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
59 
借款条 件 
期末余 额 期初余 额 
抵押借 款  90,000,000.00 
信用借 款  100,000,000.00 
合    计  190,000,000.00 
(2) 公司 无到 期未 偿还 的 短期借 款 。 
 
13 .应 付票 据 
种    类 
期末余 额 期初余 额 
下一会 计期 间将 到期 的金 额 
银行承 兑汇 票  26,160,000.00  
合    计  26,160,000.00  
 
14 .应 付账 款 
项    目 
期末余 额 期初余 额 
金    额              46,639,912.51             51,624,677.65 
注: 应 付账 款期 末余 额中 无欠持 本公 司 5% (含 5% ) 以上表 决权 股份 股东 单位 或关联 方的 款项 。 
 
15 .预 收账 款 
项    目 
期末余 额 期初余 额 
合    计              62,398,380.08 172,071,231.67  
注: 预 收账 款期 末余 额中 无预收 本公 司 5% (含 5% ) 以上表 决权 股份 股东 单位 或关联 方的 款项 。
期末余 额比 期初 余额 下 降 63.74% , 主 要是 由于本 期 正处于 销售 旺季 , 客 户提 货量增 加造 成预 收账 款
减少。 
16 .应 付职 工薪 酬 
项    目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,998,580.05 
30,017,503.50 37,378,340.95 7,637,742.60 
二、职工福利费  
547,687.10 547,687.10  
三、社会保险费 20.00 
4,217,078.10 4,217,098.10  
其中:1 .医疗保险费  
991,050.90 991,050.90                                      安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
60 
项    目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 
2 .基本养老保险费  
2,597,029.60 2,597,029.60  
3 .失业保险费  
265,842.58 265,842.58  
4 .工伤保险费 20.00 
265,814.43 265,834.43  
5 .生育保险费  
97,340.59 97,340.59  
四、住房公积金  
671,550.00 671,550.00  
五、辞退福利  
   
六、其他 2,289,152.41 
65,191.50 160,148.10 2,194,195.81 
其中:以现金结算的股份支付  
     
合    计 17,287,752.46 
35,519,010.20  42,974,824.25  9,831,938.41 
注 1: 应付 职工 薪酬 中无 属于拖 欠性 质的 金额 ; 
注 2: 工会 经费 和职 工教 育经费 金 额 2,194,195.81 元。 
 
17 .应 交税 费 
税费项 目 期末余 额 期初余 额 
增值税 
      304,902.75  
-1,146,617.04 
企 业 所 得 税    -9,509,312.53  
-8,725,823.17 
教 育 费 附 加        14,952.18  
453.20 
城 市 维 护 建 设 税        21,548.10  
1,057.43 
土 地 使 用 税    -1,963,833.14  
1,400,595.00 
个 人 所 得 税       124,841.74  
135,444.16 
水利基金 
       78,853.06  
134,277.54 
其他        65,069.43  
64,973.26 
合    计   -10,862,978.41  
-8,135,639.62 
18 .其 他应 付款 
项    目 期末余 额 期初余 额 
合    计 
                                       
44,737,386.94  
23,770,698.76  
注 1: 其他 应付 款期 末余 额中主 要系 未付 工程 款以 及未付 运杂 费等 ; 
注 2: 其 他应 付款 比期 初增 长存 88.20% , 主要 是由 于 本期采 购量 和销 售量 增加 , 造成 未付 运杂                                    安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
61 
费增加 所致 ; 
注 3: 其他 应付 款期 末余 额中无 欠持 本公 司 5% (含 5% ) 以上 表决 权股 份股 东单位 或关 联方 的
款项。 
 
19 .其 他流 动负 债 
项    目 期末余 额 期初余 额 
递延收 益 2,238,116.99 2,238,116.99 
其中: 硫铁 矿余 热发 电 691,764.70 691,764.70 
拆迁补 偿款 1,546,352.29 1,546,352.29 
合    计 2,238,116.99 2,238,116.99 
注:其 他流 动负 债详 见附 注( 五)20 。 
 
20 .其 他非 流动 负债 
项    目 期末余 额 期初余 额 
递延收 益 34,153,036.12 35,272,094.60              
其中: 硫铁 矿余 热发 电        3,458,823.55              3,804,705.89  
拆迁补 偿款 30,694,212.57 31,467,388.71 
减:其 他流 动负 债 2,238,116.99 2,238,116.99 
合    计       31,914,919.13 33,033,977.61 
注 1: 根据 国家 发展 和改 革委员 会 (发 改环 资 (2007 )2500 号 ) 文 件 , 本 公司 硫铁矿 制酸 余热
发电项 目分 别 在 2008 年 1 月 28 日、2009 年 1 月 6 日收到 节能 技术 改造 建设 资金 5,480,000.00 元,
作为与 资产 构建 相关 的政 府补助 ,并 按资 产预 计使 用年限 予以 摊销 ; 
注 2 :根 据宣 城市 人民 政 府宣政 秘(2008 )135 号 《关于 同意 《宣 城市 区北 门危旧 房综 合改 造
工 程 国 有 建 设 用 地 使 用 权 公 开 出 让 方 案 》 的 批 复 》 以 及 宣 城 市 建 设 委 员 会 房 屋 拆 迁 公 告 ( 房 拆 字
【2008 】25 号) ,2009 年 10 月 30 日, 公 司与 宣城 市 北门危 旧房 改造 综合 办公 室、 宣城 市大 唐万 安
置 业有限公 司签署《 拆迁补 偿协议 》 。协议 约定,公司 将原合成 氨车间交 由宣城市 北门危旧 房改 造
综合办 公室 、 宣 城市 大唐 万安置 业有 限公 司拆 迁、 开发建 设。 拆迁 补偿 总价 款 51,380,900.00 元, 结
转合成 氨车 间拆 迁损 失 18,624,884.38 元 ; 同 时由于 合 成氨车 间拆 迁 , 公 司拟 使 用拆迁 补偿 款新 建原
材料贮 存罐 、氨 罐、 氨车 等项目 ,拆 迁补 偿结 余款 32,756,015.62 元 转入 递延 收益核 算。2010 年公
司已利 用结 余拆 迁补 偿款 15,463,522.93 元新 建原 材 料贮存 罐, 并于 2010 年 2 月交付 使用 ,此 项递
延收益 按资 产预 计使 用年 限予以 摊销 。 
21 .股 本 
股东名 称 
期末余 额 期初余 额 
安徽省 宁国 市农 业生 产资 料有限 公司 69,850,000.00 69,850,000.00                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
62 
武汉长 江创 业投 资有 限公 司 22,000,000.00 22,000,000.00 
金国清 8,140,000.00 8,140,000.00 
田三红 5,500,000.00 5,500,000.00 
楼江 4,510,000.00 4,510,000.00 
流通股 38,000,000.00  
合    计 148,000,000.00 110,000,000.00 
 
22 .资 本公 积 
项    目 
期末余 额 期初余 额 
股本溢 价            915,930,609.64 14,262,421.23 
合    计     915,930,609.64 14,262,421.23 
 
23 .盈 余公 积 
项    目 
期末余 额 期初余 额 
法定盈 余公 积 26,655,203.65      26,655,203.65      
合    计 26,655,203.65  26,655,203.65  
 
24 .未 分配 利润 
项    目 分配政 策 金    额 
2011 年 01 月 01 日 未分 配 利润  206,273,821.32  
加:本 期净 利润 转入  
                          
70,812,588.34  
减:2010 年度 利润 在本 期 分配 每 10 股派 2 元 29,600,000.00 
2011 年 06 月 30 日 未分 配 利润  247,486,409.66 
 
25 .营 业收 入和 营业 成本 
(1) 营业 收入 明细 : 
项    目 2011年1-6月 2010 年1-6月 
主营业 务收 入 
  708,621,353.65     486,455,297.37  
其他业 务收 入 
      4,239,109.13         2,514,288.21  
营业成 本 
  568,142,759.40  
417,446,008.65 
(2) 按产 品或 业务 类别 列 示:                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
63 
A. 营 业收 入: 
产品或 业务 种类 
2011年1-6月 2010 年1-6月 
氯基复 合肥 产品 
   323,190,339.96                243,676,910.48  
硫基复 合肥 产品 
     77,448,526.53                 84,917,186.19  
磷酸一 铵    264,552,774.51                109,748,216.20  
其他副 产品 
     38,037,684.25                 27,500,601.05  
尿素贸 易 
       5,392,028.40                 20,612,383.45  
其他业 务收 入 
       4,239,109.13  
                 
2,514,288.21  
合    计 
   712,860,462.78                488,969,585.58  
B . 营业 成本 : 
产品或 业务 种类 
2011年1-6月 2010年1-6月 
氯基复 合肥 产品    276,158,569.73  
              
217,354,309.37  
硫基复 合肥 产品      66,033,148.78  
               
75,158,684.46  
磷酸一 铵    191,757,280.84  
               
82,096,028.83  
其他副 产品      28,374,785.74  
               
22,457,235.60  
尿素贸 易        5,179,033.90  
               
20,062,884.16  
其他          639,940.41  
                    
316,866.23  
合    计 
   568,142,759.40  
              
417,446,008.65  
C . 营业 毛利 : 
产品或 业务 种类 
2011 年1-6月 2010年1-6月 
氯基复 合肥 产品 
     47,031,770.23                 26,322,601.11  
硫基复 合肥 产品 
     11,415,377.75  
                 
9,758,501.73  
磷酸一 铵      72,795,493.67                 27,652,187.37  
其他副 产品 
       9,662,898.51  
                 
5,043,365.45  
尿素贸 易          212,994.50  
                    
549,499.29                                      安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
64 
产品或 业务 种类 
2011 年1-6月 2010年1-6月 
其他 
       3,599,168.72  
                 
2,197,421.98  
合    计 
   144,717,703.38                 71,523,576.93  
(3) 报告 期内 销售 前五 名 : 
客户名 称 营业收 入 占公司 全部 营业 收入 的比 例 
安徽省 化 肥 联合 开发 公司        47,053,253.00  6.60% 
中国烟 草总 公司 安徽 省公 司        23,867,353.00  3.35% 
山东金 正大 生态 工程 股份 有限公 司 22,374,627.00  3.14% 
临沂杨 丰农 资贸 易有 限公 司 20526,997.00  2.88% 
南京恒 康肥 业有 限公 司 15,933,040.00  2.24% 
 
26 .营 业税 金及 附加 
项    目 2011年1-6月 2010年1-6月 计缴标 准 
城市维 护建 设税    223,632.67   142,273.00  
7% 
教育费 附加     95,842.58    60,974.15  
3% 
营业税 
     5,152.00    12,475.60  
5% 
地方教 育发 展费     63,790.24    20,324.72  2% 、1% 
水利基 金     20,933.51          -    
0.06% 
合    计    409,351.00   236,047.47  
 
 
27 .销 售费 用 
主要项 目 
2011 年1-6月 2010年1-6月 
运杂费 
  23,579,493.42    11,412,770.39  
工资及 福利 费    5,692,932.45     2,092,850.84  
广告及 业务 宣传 费    8,903,806.96     1,785,448.50  
其他费 用 
   1,235,190.86     1,983,194.71  
合    计   39,411,423.69    17,274,264.44  
 
28 .管 理费 用 
主要项 目 
2011 年1-6月 2010年1-6月 
工资及 福利 费 
   9,422,558.04   4,901,430.23  
折旧费    2,067,522.48   2,049,466.85                                      安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
65 
环保绿 化支 出 
     751,289.22     945,289.66  
费用性 税金    1,438,514.78   2,505,891.76  
招待费    1,100,812.95     761,427.00  
费用摊 销 
   1,089,871.52     446,436.51  
其他费 用   11,116,111.16   3,593,752.43  
合    计            26,986,680.15      15,203,694.44  
 
29 .财 务费 用 
主要项 目 
2011 年1-6月 2010年1-6月 
利息支 出 
     891,400.01     7,154,132.03  
利息收 入 
  -1,303,842.28      -517,048.44  
手续费       30,087.01        37,844.99 
合    计 
    -382,355.26     6,674,928.58  
 
30 .资 产减 值损 失 
项    目 
2011年1-6月 2010 年1-6月 
坏账损 失 
                            
1,420,466.23  
               2,439,453.66 
存货跌 价损 失 
                             
 
合    计 
1,420,466.23 2,439,453.66 
 
31 .营 业外 收入 
(1) 营业 外收 入分 项目 : 
项    目 
2011年1-6月 2010 年1-6月 
计入当 期非 经常 性
损益的 金额 
非流动 资产 处置 利得 合计 18,484.27  18,484.27 
其中: 固定 资产 处置 利得 18,484.27  18,484.27 
政府补 助 8,652,388.48 2,721,933.10 8,652,388.48 
其他 129,891.79 241,340.00 129,891.79 
合    计 8,800,764.54 2,963,273.10 8,800,764.54 
(2) 政府 补助 明细 : 
①2011 年 1-6 月政府 补助 的种类 、金 额以 及计 入当 期损益 的金 额: 
政府补 助的 种类 金     额 计入当 期损 益的 金额 
与资产 相关 的政 府补 助 
节能技 改项目  345,882.34 
拆迁补 偿款      773,176.14 
与收益 相关 的政 府补 助 工业奖 励资 金 200,000.00 200,000.00                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
66 
关闭小 企业 补助 200,000.00 200,000.00 
上市费 用补 贴 2,416,500.00 2,416,500.00 
高校毕 业生 见习 生活 补贴 13,200.00 13,200.00 
农业科 技成 果资 金  150,000.00 150,000.00 
专利补 助资金 9,500.00 9,500.00 
土地使 用税 返还 3,601,530.00 3,601,530.00 
财政贴 息 238,700.00 238,700.00 
增值税 返还 296,900.00 296,900.00 
安全整 治资 金 180,000.00 180,000.00 
特色小 企业 奖励 200,000.00 200,000.00 
小  计 7,506,330.00 7,506,330.00 
合    计 7,506,330.00 8,652,388.48 
②2010 年 1-6 月 政府 补助 的种类 、金 额以 及计 入当 期损益 的金 额: 
政府补 助的 种类 金     额 计入当 期损 益的 金额 
与资产 相关 的政 府补 助 
节能技 改项 目  345,882.34 
拆迁补 偿款  515,450.76 
与收益 相关 的政 府补 助 
特定就 业政 策补 助资 金 
389,000.00 389,000.00 
省级创新性试点企业奖励 
150,000.00 150,000.00 
现代流 通服 务网 络补 贴 600,000.00 600,000.00 
财政补 贴资 金 361,600.00 361,600.00 
农业科 技成 果资 金  
360,000.00 360,000.00 
小  计 1,860,600.00 1,860,600.00 
合    计 1,860,600.00 2,721,933.10 
 
32 .营 业外 支出 
项    目 
2011年1-6月 2010 年1-6月 
计入当 期非 经常 性
损益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 291.26 3,282.59  
其中: 固定 资产 处置 损失 291.26 3,282.59  
其他 29,600.00 208,400.00                                      安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
67 
合    计 29,891.26 211,682.59  
33 .所 得税 费用 
项    目 2011年1-6月 2010 年1-6月 
当期所 得税 15,444,231.17 6,631,260.16 
加:递 延所 得税 费用                 -613,808.66 365,918.05 
所得税 费用 14,830,422.51 6,997,178.21 
 
34 .基 本每 股收 益和 稀释 每股收 益的 计算 过程 
项    目 2011年1-6月 2010 年1-6月 
基本每 股收 益 
0.500 
0.231 
稀释每 股收 益 0.500 0.231 
注:基 本每 股收 益和 稀释 每股收 益的 计算 方法  
A . 基本 每股 收益=P ÷S 
S=S0 +S1 +Si× Mi÷ M0 –Sj× Mj÷ M0-Sk  
其中 : P 为归 属于 公司 普通 股股东 的净 利润 或扣 除非 经常性 损益 后归 属于 普通 股股东 的净 利润 ;
S 为发 行在 外的 普通 股加 权 平均数 ;S0 为 期初 股份 总 数;S1 为 报告 期因 公积 金 转增股 本或 股票 股利
分配等 增加 股份 数;Si 为 报告期 因发 行新 股或 债转 股等增 加股 份数 ;Sj 为 报 告期因 回购 等减 少股 份
数;Sk 为 报告 期缩 股数 ;MO 报 告期 月份 数 ;Mi 为 增加股 份下 一月 份起 至报 告期年 末的 月份 数 ;Mj
为减少 股份 下一 月份 起至 报告期 年末 的月 份数 。 
B . 稀 释每 股收 益=[P+ ( 已 确认为 费用 的稀 释性 潜在 普通股 利息- 转换 费用) × (1- 所得税率) ]/
(SO+S1+Si ×Mi ÷MO-Sj ×Mj ÷MO-Sk+ 认 股权 证、 股份期 权 、 可 转换 债券等 增加的 普通 股加 权 平
均数) 
其中 : P 为归 属于 公司 普通 股股东 的净 利润 或扣 除非 经常性 损益 后归 属于 普通 股股东 的净 利润 。
公司在 计算 稀释 每股 收益 时,应 考虑 所有 稀释 性潜 在普通 股的 影响 ,直 至稀 释每股 收益 达到 最 小 。 
报告期 内发 生同 一控 制下 企业合 并 , 合 并方 在合 并 日发行 新股 份并 作为 对价 的, 计算 报告 年末
的基本 每股 收益 时, 应把 该股份 视同 在合 并期 初即 已发行 在外 的普 通股 处理 (按权 重为1进 行加 权
平均 ) 。 计算 比较 期间 的 基 本每 股收 益时 , 应把 该 股份视 同在 比较 期间 期初 即已发 行在 外的 普通 股
处理 。 计 算报 告年 末扣 除 非经常 性损 益后 的每 股收 益时 , 合 并方 在合 并日 发 行的新 股份 从合 并日 起
次月进 行加 权 。 计 算比 较 期间扣 除非 经常 性损 益后 的每股 收益 时 , 合 并方 在 合并日 发行 的新 股份 不
予加权 计算 (权 重为 零) 。 
报告期 发生 同一 控制 下企 业合并 , 合并 方在 合并 日 发行新 股份 并作 为对 价的 , 计 算报 告期 和比
较期间 的稀 释每 股收 益时 ,比照 计算 基本 每股 收益 的原则 处理 。                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
68 
报告期 公司 以发 行股 份购 买资产 等方 式实 现非 上市 公司间 接上 市且 构成 反向 购买的, 计算 报 告
期的每 股收 益时 : 
报告期 的普 通 股 加权 平均 股数= 报告 期期 初至 购买 日所处 当月 的加 权平 均股 数+购 买日 起次
月至报 告期 年末 的加 权平 均股数 
报告期 期初 至购 买日 所处 当月的 加权 平均 股数 =购 买方 (法 律上 子公 司) 加 权平均 股数 ×收 购
协议中 的换 股比 例× 期初 至购买 日所 处当 月的 累计 月数÷ 报告 期月 份数 
购买日 起次 月至 报告 期年 末的加 权平 均股 数= 被购 买方 (法 律上 母公 司) 加 权平均 股数 ×购 买
日起次 月到 报告 期年 末的 累计月 数÷ 报告 期月 份数 
报告期 公司 以发 行股 份购 买资产 等方 式实 现非 上市 公司间 接上 市的, 计算 比 较期间 的每 股收 益
时: 
比较期 间的 普通 股加 权平 均股数 =购 买方 ( 法律 上 子公司 ) 加权 平均 股数 × 收购协 议中 的换 股
比例 
 
35 .现 金流 量表 相关 信息 
(1) 收到 的其 他与 经营 活 动有关 的现 金: 
项    目 金额 
利息收 入 1,303,842.28 
政府补 贴收 入 3,607,900.00 
其他往 来款 974,413.64 
合    计                5,886,155.92 
(2) 支付 的其 他与 经营 活 动有关 的现 金: 
项    目 金额 
营业费 用             19,826,855.36  
管理费 用              10,025,110.63  
其他                 325,563.48 
合    计               30,177,529.47 
(3) 支付 的其 他与 筹资 活 动有关 的现 金: 
项    目 金额 
上市中 介费 用             11,451,811.59  
合    计               11,451,811.59                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
69 
 
36 .现 金流 量表 补充 资料 
(1) 现金 流量 表补 充资 料 : 
补充资 料 
2011年1-6月 2010年1-6月 
1.将净 利润 调节 为经 营活 动现金 流量 :   
净利润 70,812,588.34 25,449,600.64 
加:资 产减 值准 备 
1,420,466.23 2,439,453.66 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 
19,489,700.00 19,511,422.69 
无形资 产摊 销 1,074,194.52 325,076.28 
长期待 摊费 用摊 销 
    
待摊费 用的 减少     
预提费 用的 增加     
处置固 定资 产 、 无 形资 产 和其他 长期 资产 的损 失
(收益 以 ― -‖ 号 填列 ) -18,193.01   
固定资 产报 废损 失( 收益 以 ― -‖ 号填 列)     
公允 价 值变 动损 失( 收益 以 ― -‖ 号填 列) 
    
财务费 用( 收益 以 ― -‖ 号 填列) 891,400.01 7,154,132.03 
投资损 失( 收益 以 ― -‖ 号 填列)     
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 ― - ‖ 号 填列 ) 
613,808.66 774,224.34 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 ― - ‖ 号 填列 )     
存货的 减少 (增 加以 ― - ‖ 号填列 ) -54,235,691.85 -194,957,329.32 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 ― -‖ 号填 列) 
-91,544,144.47 81,977,582.44 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 ― -‖ 号填 列) -134,483,466.33 -159,473,483.66 
其他     
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
-185,979,337.90 -216,799,320.90 
2.不涉 及现 金收 支的 重大 投资和 筹资 活动 :   
 
债务转 为资 本   
 
一年内 到期 的可 转换 公司 债券 
  
 
融资租 入固 定资 产   
 
3.现金 及现 金等 价物 净变 动情况 :   
                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
70 
补充资 料 
2011年1-6月 2010年1-6月 
现金的 期末 余额 580,907,950.64 99,514,665.48 
减:现 金的 期初 余额 101,086,229.73 40,286,560.63 
加:现 金等 价物 的期 末余 额 
    
减:现 金等 价物 的期 初余 额     
现金及 现金 等价 物净 增加 额 479,821,720.91 59,228,104.85 
(2) 现金 和现 金等 价物 : 
项    目 
2011年1-6 月 2010年1-6月 
一、现 金   
其中: 库存 现金 
               
48,366.51  
74,376.86 
可随时 用于 支付 的银 行存 款        580,846,619.85  79,463,426.79 
可随时 用于 支付 的其 他货 币 资金 
               
12,964.28  19,976,861.83 
二、现 金等 价物   
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 
              
580,907,950.64  
99,514,665.48 
 
(六)关联方关系及 其交 易 
1.本 公司 关联 方的 认定 标 准 
本公司 按照 企业 会计 准则 和中国 证监 会的 相关 规定 , 确 定关 联方 的认 定标 准 为: 一方 控制 、 共
同控制 另一 方或 对另 一方 施加重 大影 响 , 以 及两 方 或两方 以上 同受 一方 控制 、 共 同控 制或 重大 影响
的,构 成关 联方 。 
 
2.本 公司 的母 公司 有关 信 息 
母公司名称 关联关系 
企业 
类型 
注册地 
法人 
代表 
业务性质 注册资本 
安徽省宁国市农
业生产资料有限
公司 
本公司之母
公司 
有限责任 宁国市宁阳
西路62号 
金国清 项目投资、 投资管理、
投资咨询及市场营销
策划(涉及行政许可
89,926,567.00                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
71 
的凭有效的许可证经
营) 
 
母公司 名称 
母公司 对本 企业 的 
持股比 例 
母公司 对本 企业 的 
表决权 比例 
组织机 构代 码 
安 徽 省 宁 国 市 农 业 生 产
资料有 限公 司 
47.20% 47.20% 15342005 -7 
 
4.关 联方 交易 
(1) 关联 担保 情况 
   无 
(2) 关键 管理 人员 报酬 
本公 司 2011 年 1-6 月 内 支 付给关 键管 理人 员的 报酬 (包 括工 资、 福利 、 奖金 等) 总额 为 69.25
万元, 上 述关 键管 理人 员 包括本 公司 向其 支付 报酬 的董事、 董事 会秘 书、 总 经理、 副 总经 理 、 财 务
总监等 高级 管理 人员 。 
 
(七) 或有 事项 
公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。 
 
(八)承诺事项 
公司在 资产 负债 表日 无需 要披露 的重 大承 诺事 项。 
 
(九)资产负债表日 后事 项 
公司无 需要 披露 的 资 产负 债表日 后 事 项。 
 
(十)其他重大事项 
公司无 需要 披露 的其 他重 大事项 。 
                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
72 
(十一)补充资料 
1.非 经常 性损 益 
根据中 国证 券监 督管 理委 员会公告[2008]43 号《 公开 发行证 券的 公司 信息 披露 解释性 公告 第1
号—— 非经 常性 损益[2008] 》的规 定, 本报 告期 公司 非经常 性损 益发 生情 况如 下: 
(收益 以正 数列 示, 损失 以负数 列示 ) 
项    目 2011 年 1-6 月 说明 
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销
部分 
18,193.01  
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、 减
免 
  
计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相
关, 符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外 
8,652,388.48  
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费   
企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益 
  
非货币性资产交换损益   
委托他人投资或管理资产的损益   
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备 
  
债务重组损益   
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等   
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益 
  
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益 
  
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益                                       安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
73 
项    目 2011 年 1-6 月 说明 
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有
交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损
益, 以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益 
  
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回   
对外委托贷款取得的损益   
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益 
  
根据税收、 会计等法律、 法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响 
  
受托经营取得的托管费收入   
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,291.79  
其他符合非经常性损益定义的损益项目   
小    计 8,770,873.28  
减:非经常性损益的所得税影响数 1,199,654.53  
少数股东损益的影响数   
合    计 7,571,218.75  
2. 根 据中 国证 监会 《 公开 发行证 券的 公司 信息 披露 编报规 则第9号 —— 净资 产 收益率 和每 股收
益的计 算及 披露 》(2010 年修订 )的 要求 计算 净资 产收益 率、 每股 收益 : 
2011 年 1-6 月 
加权平 均净 资产 
收益率 
每股收 益 
基本每 股 
收益 
稀释每 股 
收益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 6.05% 0.500 0.500 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司 普通 股股 东的 净利 润 5.40% 0.446 0.446 
 
2010 年 1-6 月 
加权平 均净 资产 
收益率 
每股收 益 
基本每 股 
收益 
稀释每 股 
收益                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
74 
2010 年 1-6 月 
加权平 均净 资产 
收益率 
每股收 益 
基本每 股 
收益 
稀释每 股 
收益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 9.26% 0.231 0.231 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司 普通 股股 东的 净利 润 8.38% 0.209 0.209 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
法定代 表人 : 金国 清           主管 会计 工作 负责 人: 龚仁 庆         会 计 机构负 责人 : 刘明 生                                     安徽 省司 尔特 肥 业股份 有限 公 司 2011 年 半 年度报 告 
 
75 
第八 节 备查文件 
一、载有董事长 金国清 先生签名的 2011 年半年 度报告;  
二、 载有公司法定代表人、 主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会
计报表 ; 
三、 报告 期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿 ; 
四、 其他有关资料 ; 
五、 备查文件备置地点:公司 证券事业部。 
 
 
 
 
安徽省司尔特肥业股份有限公司 
 
 
 
 
董事长:                     
金国清 
    
 
二〇一一年八月 二十五日