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潍柴动力:2011年半年度报告查看PDF公告

股票简称:潍柴动力 股票代码:000338

 
 
 
 
 
 
潍柴动力股份有限公司 
2011 年半年度报告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二〇一一年八月 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
 
第 一节  重 要 提 示、 释义 及目 录 
 
重 要提 示: 
公 司董 事会 、 监事会 及董 事 、 监 事、 高 级管 理人 员保 证本 报
告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其
内 容的 真实 性、 准确 性和 完整 性承 担个 别及 连带 责任 。 
董 事谭 旭光 先生 因公 未出 席会 议 , 书面 委托 董事 徐新 玉先生
代 为出 席 ; 董 事李新 炎 先生 因 公未 出席 会议 , 书面 委托董 事韩小
群 女士 代为 出席 ;董 事杨 世杭 先生 、Julius G.Kiss 先生 因公 未
出席会议,书面委托独立董事房忠昌先生代 为出席 ; 董事姚宇 先
生 因公未出席会议,书面委托董事张伏生女士代为出席 ; 董事陈
学俭先生 因 公 未 出 席 会 议 , 书 面 委 托 独 立 董 事 刘征 先 生 代 为 出
席 ; 独立董事顾福身先生因公未出席会议, 书面委托独立董事 张
小虞 先 生代 为出 席 ; 独 立董 事顾 林生 先生 因 公未 出席 会议 , 书面
委托 独 立董 事 李 世豪 先生 代为 出席 。 
公 司负 责人 谭旭 光先 生 、 主 管会 计工作 负责 人张 达良 先生 及
会计 机 构负 责人 凌芸 女士 声明 : 保证半 年度 报告 中财 务报 告的 真
实 、完 整。 
本 公司 截至2011 年6 月30 日的 财务 报告 是按 照中 国会 计准
则 编制 的财 务报 告, 已 经 安 永华 明会计 师 事 务所 审计 并出 具标 准
无 保留 意见 审计 报告 。 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
 
目    录 
第一节  重要提 示 、释义及 目录 .......................................................... 1 
第二节  公司基 本 情况 .......................................................................... 3 
第三节  股本变 动 和主要股 东情况 ...................................................... 5 
第四节  董事、 监 事、高级 管理人 员 情况 ........................................... 7 
第五节  董事会 报 告 .............................................................................. 7 
第六节  重要事 项 ............................................................................... 11 
第七节  财务报 告 ............................................................................... 15 
第八节  备查文 件 ............................................................................. 176 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
 
第 二节  公 司 基 本情 况 
一 、公 司基本 情况 
1、公司法定中文名称:潍柴动力股份有限公司 
公司法定中文名称缩写:潍柴动力 
公司法定英文名称:Weichai Power Co.,Ltd. 
2、法定代表人 :谭旭光 
3、公司董事会秘书:戴立新 
董事会证券事务代表: 韩彬 
联系地址:山东省潍坊市民生东街 26 号 
电    话:0536-2297068,8197069 
传    真:0536-8197073 
电子信箱:weichai@weichai.com 
4、公司注册地址:山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 
公司办公地址:山东省潍坊市民生东街 26 号 
邮政编码:261001 
互联网网址:www.weichai.com 
电子信箱:weichai@weichai.com 
5、 公司选定的信息披露报纸名称: 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券日
报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址: 
http://www.cninfo.com.cn 
公司半年度报告备置地点:公司证券部 
6、公司A 股上市证券交 易所:深圳证券交易所 
公司A 股简称:潍柴动力 
公司A 股代码:000338 
公司H 股上市证券交易所:香港联合交易所 
公司H 股简称:潍柴动力 
公司H 股代码:2338                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
7、其他有关材料: 
公司首次注册登记日期、地点: 
2002 年12 月 23 日  山东省工商行政管理局 
公司最近一次变更注册登记日期、地点: 
2011 年3 月 21 日  山东省工商行政管理局 
企业法人营业执照注册号:370000400003581 
税务登记号码:370705745676590 
组织机构代码:74567659-0 
二 、公 司主要 财务 数据和 指标 
                                                单位: (人 民币 ) 元 
  
本报告 期末 上年度 期末 
本报告 期末 比上 年度 期末 增减 (% ) 
总资产 59,014,952,234.79 52,517,202,857.36 12.37  
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的
所有者 权益 
21,077,253,998.42 18,514,918,995.08 13.84  
股本 1,666,091,366.00 1,666,091,366.00 0.00  
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的
每股净 资产 (元/股) 
12.65 11.11 13.86  
 报告期 (1 -6 月) 上年同 期 本报告 期比 上年 同期 增减 (% ) 
营业总 收入 36,627,413,795.46  33,224,406,449.96  10.24  
营业利 润 4,732,725,858.75  4,473,496,780.20  5.79  
利润总 额 4,841,787,252.81  4,539,561,514.10  6.66  
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的
净利润 
3,501,706,567.71  3,234,588,804.33  8.26  
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的
净利润 
3,395,880,473.86  3,204,670,085.24  5.97  
基本每 股收 益( 元/ 股) 2.10  1.94  8.25  
稀释每 股收 益( 元/ 股) 2.10  1.94  8.25  
加权平 均净 资产 收益 率 17.48  24.19  -6.71  
经 营 活 动 产 生 的 现 金 流
量净额 
-347,584,108.31  2,489,070,927.75  -113.96  
每 股 经 营 活 动 产 生 的 现
金流量 净额 (元/股) 
-0.21 2.99  -107.02  
 
非经常性损益项目                                     单位: ( 人民币 )元 
非经常 性损 益项 目 金额 
非流动 资产 处置 损益 40,135,179.94 
计入当 期损 益的 政府 补助 ,但与 公司 业务 密切 相关 ,符合 国家 政
策规定 、按 照一 定标 准定 额或定 量享 受的 政府 补助 除外; 
54,231,470.13                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
债务重 组损 益 -95,803.00 
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 43,270,546.70 
少数股 东权 益影 响额 -10,167,492.09 
所得税 影响 额 -21,607,807.83 
合计 105,826,093.85 
 
三 、其 他指标 
报告期 利润 加权平 均净 资产 收益 率 
每股收 益(元/ 股) 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 上市 公司 股东 的 净 利润 17.48% 2.10 2.10 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司
普通股 股东 的净 利润 
16.95% 2.04 2.04 
 
     
第 三节  股 本 变 动和 主要 股东 情况 
一 、持 股情况 变动 情况 
1、股本变动情况 
报告期内,公司股本未发生变动。 
2、有限售条件股份可上市交易时间 
限售期 满新 增可 上
市交 易 股份 数量 
有限售 条件 股份
可上市 交易 时间 
说  明 
570,184,594  2013 年 4 月 30 日 
根据潍柴控股集团有限公司出具的承诺函并受该承诺函所规
限,其 所持 有的 12,423.664 万股本 公司 股份自 2010 年 4 月 30 日
起三十六个月内 不 会通 过证 券 交 易 系 统 挂 牌 交易 或以 其 他 任 何 方
式转让或委托他人管 理该 等股份,也不会由本 公司 回购;其所增
持的 1,596.186 万 股 本公 司 股份 自 2010 年 8 月 16 日 起限售 锁定 ,
锁定期 至 2013 年 4 月 30 日止, 限售 锁定 期间 , 不 会通过 证券 交
易 系 统 挂 牌 交 易 或 以 其 他 任 何 方 式 转 让 或 委 托 他 人 管 理 该 等 股
份,也 不会 由本 公司 回购 。2010 年中 期资 本公 积金 转增股 本方 案
实施后 ,该 公司 持有 本公 司的有 限售 条件 股份 为 28,039.7 万股 。 
根据潍坊市投资公司、培新控股有限公司、福建龙岩工程机
械 ( 集团 ) 有 限公 司、 奥 地利 IVM 技术 咨询 维也 纳 有限公 司 、 山
东省企业托管经营股 份有 限公司、广西柳工集 团有 限公司出具的
承诺函 并受 该等 承诺 函所 规限 , 其 分别 持有 的本公司 3,089.848 万
股、2,632 万股、2,408 万 股、1,290 万股、1,150 万 股、718.488 万
股有限 售条 件股 份 自 2010 年 4 月 30 日到 期后 再延 长锁定 三年 ,
即自 2010 年 4 月 30 日限 售期满 之日 起三 十六 个月 内 不会 通过 证
券交易系统挂牌交易 或以 其他任何方式转让或 委托 他人管理该等
股份, 也不 会由 本公 司回 购 。2010 年 中期 资本 公积 金转增 股本 方
案 实 施 后 , 上 述 六 家 公 司 持 有 本 公 司 的 有 限 售 条 件 股 份 分 别 为
6,179.696 万股 、5,264 万股 、4,816 万股 、2,580 万股 、2,300 万股、                     潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
1,436.976 万股 。 
根据株洲市国有资产投资控股集团有限公司出具的承诺函并
受该承 诺函 所规 限 , 其持 有的 本 公司 833.0437 万股 有限售 条件 股
份自 2010 年 4 月 30 日到 期后再 延长 锁定 三年 , 即 自 2010 年 4 月
30 日限 售期 满之 日起 三十 六个月 内, 不会 通过 证券 交易系 统挂 牌
交易或 以其 他任 何方 式转 让,也 不会 由 本 公司 回购 。2010 年中 期
资本公积金转增股本 方案 实施后,该公司持有 本公 司的有限售条
件股份 为 1,666.0874 万股 。 
根据谭 旭光 等 24 名自 然人 股东出 具的 承诺 函并 受该 等承诺 函
所规限 ,其 所持 有的 本公 司的股 份将 自 2010 年 4 月 30 日起 三十
六个月内不 会 通 过 证券 交易 系 统 挂 牌 交 易 或 以其 他任 何 方 式 转 让
或委托 他人 管理 该等 股份 ,也不 会由 本公 司回 购 。2010 年中 期资
本公积 金转 增股 本方 案实 施后,24 名 自然 人发 起人 股东持 有本 公
司的有 限售 条件 股份 共 计 4736 万股 。 
 
二 、主 要股东 持股 情况( 截至 2011 年 6 月 30 日 ) 
 单 位: 股 
股东总 数 共 187,740 户, 其中 A 股 股东 187,467 户,H 股股东 273 户 
前 10 名股 东持 股情 况 
股东名 称 股东性 质 持股比 例 持股总 数 
持有有 限售 条
件股份 数量 
质押或 冻结
的股份 数量 
香港中 央结 算代 理人 有限 公司 外资股 东 24.16% 402,595,596 0 未知 
潍柴控 股集 团有 限公 司 国有法 人 16.83% 280,397,000 280,397,000 0 
潍坊市 投资 公司 国有法 人 3.71% 61,796,960 61,796,960 0 
福建龙 岩工 程机 械 ( 集团 ) 有限公 司 境内非 国有 法人 3.53% 58,850,237 48,160,000 0 
培新控 股有 限公 司 境外法 人 3.52% 58,659,248 52,640,000 0 
深圳市 创新 投资 集团 有限 公司 境内非 国有 法人 3.14% 52,242,674 0 0 
奥地利 IV M技 术咨 询维 也纳有 限
公司 
境外法 人 2.06% 34,400,000 25,800,000 0 
山东省 企业 托管 经营 股份 有限公 司 境内非 国有 法人 1.70% 28,400,000 23,000,000 0 
中国农 业银 行- 中邮 核心 成长股 票
型证券 投资 基金 
其他 1.58% 26,357,890 0 0 
株洲市 国有 资产 投资 控股 集团有 限
公司 
国有法人 1.00% 16,660,874 16,660,874 14,400,000 
前 10 名无 限售 条件 股东 持 股情况 
股东名 称 持有无 限售 条件 股份 数量 股份种 类 
香港中 央结 算代 理人 有限 公司 402,595,596 境外上 市外 资股 
深圳市 创新 投资 集团 有限 公司 52,242,674 人民币 普通 股 
中国农 业银 行- 中邮 核 心 成长股 票型 证券 投资 基金 26,357,890 人民币 普通 股 
中国农 业银 行- 中邮 核心 优选股 票型 证券 投资 基金 16,261,007 人民币 普通 股 
中国银 行- 大成 蓝筹 稳健 证券投 资基 金 12,275,151 人民币 普通 股 
福建龙 岩工 程机 械( 集团 )有限 公司 10,690,237 人民币 普通 股 
中国银 行- 易方 达深 证 100 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 9,816,204 人民币 普通 股                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
奥地利 IV M技 术咨 询维 也纳有 限公 司 8,600,000 人民币 普通 股 
中国工 商银 行- 融通 深 证 100 指 数证 券投 资基 金 7,266,762 人民币 普通 股 
培新控 股有 限公 司 6,019,248 人民币 普通 股 
上述股 东关 联关 系或 
一致行 动的 说明 
1 、 以 上股 东 中, 中 国农 业银 行 - 中邮 核心 成 长股 票型 证 券 投资 基金 与 中国 农业 银 行- 中
邮核心 优选 股票 型证 券投 资基金 为同 一基 金管 理人 ——中邮 创业 基 金管 理有限 公司 。 
2、除 上述 情况 以外 ,本 公 司未知 其他 前十 名股 东及 其他前 十名 无限 售条 件股 东之间 是否
存在关 联关 系, 也未 知其 是否属 于一 致行 动人 。 
 
 
第 四 节 董 事 、监事 、高 级管 理人 员情 况 
一、 董 事、 监事、 高级 管理人 员持 股情况 
公司董事、 监事、 高级管理人员中有 9 名为自然人发起人股东, 分别为谭旭
光、 徐新玉、 孙少军、 张泉、 刘会胜、 丁迎东、 戴立新、 佟德辉、 冯刚 。 报告期
内, 上述董事、监事、高级管理人员 所持公司股票 无变动情况。 
二、 董 事、监 事、 高级管 理人 员的新 聘或 解聘情 况 
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。 
报告期后至本报告 出具日,经 2011 年7 月13 日召开的公司职工代表团 (组)
长会议 审议通过, 会议同意丁迎东先生因工作变动原因辞去公司职工代表监事一
职,并选举鲁文武先生为职工代表监事。经 2011 年 7 月 21 日召开 的公司 2011
年第三次临时董事会审议通过, 董事会聘任李绍 华先生、 任冰冰女士、 丁迎东先
生为公司副总裁, 并同意徐宏先生、 刘新华先生因工作变动原因辞去公司高管职
务。 
 
第 五节 董 事 会报告 
一 、经 营情况 回顾 
进入 2011 年,居民消费价格指数不断攀升,各种原材料价格持续上涨,为
稳定物价, 抑制房价过快增长, 政府采取了一系列宏观调控手段, 继续实施积极
的财政政策和稳健的货币政策, 期内连续六次上调存款准备金率, 大型金融机构
的存准基数达到21.5% , 并三次上调存贷基准利率。 上半年, 国民经 济增速有所
放缓, 但依然保持了平稳较快增长, 国内生产总值达到 204,459 亿元, 同比增长
9.6% ,比上年同期回落 1.5 个百分点,也低于去年 10.3%的速度。 
报告期内, 伴随中国经济增速的放缓, 重卡市场出现回调。 中国重卡市场共                     潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
销售54.3 万辆, 同比下滑 7.0%, 其中二季度销量为 25.3 万辆, 同比下降 20.1%,
环比下降12.8%。 市场调整既是国家宏观调控政策影响的结果, 也是去年和今年
一季度重卡市场超高速增长的滞后反应。 受重卡市场下滑影响, 报告期内, 公司
共销售重卡用发动机 21.0 万台, 同比下降5.3% ; 本公司控股子公司陕西重型汽
车有限公司凭借新车型的优异市场表现, 上半年共销售重型卡车 6.3 万辆, 同比
增长 5.1% ,继 续跑 赢 行业表 现。 本公司 的控 股子公 司陕 西法士 特齿 轮有限 责任
公司共销售 变速箱 44.1 万台,虽同比下滑 10.4%,但仍继续保持行业内绝对领
先地位。 
报告期内, 国家固定资产投资持续快速增长, 总投资额达 124,567 亿元, 同
比增长25.6%; 房地产开发投资 26,250 亿元, 同比增长 32.9%。 但受国家房地产
调控政策和稳健货币政策的影响, 工程机械行业 从4 月份开始出现回落。 报告期
内,中国工程机械市场共销售约 50.3 万台,同比增长 21.3%,其中大型工程机
械 5 吨装载机销售 9.5 万台,同比增长 13.7% 。公司共销售工程机械发动机 8.5
万 台,同比增长25.3% ,销售5 吨装载机发动机 7.6 万台,同比增长 22.9%。 
报告期内, 公司依靠科技创新, 继续引领中国动力技术进步潮流。 进入重型
卡车国Ⅲ排放阶段以来,公司具有自主知识产权的大功率高速“蓝擎”发动机,
以环保、 节能、 可靠等优势, 赢得了市场广泛认可,2011 年上半年, 共销售 10L
和 12L 国Ⅲ发动机 19.8 万台,公司重型发动 机产品在重卡市场、装载机市场的
优势地位仍然稳固。同时,公司自主研发的具有知识产权的蓝擎 WP5 、WP7 发动
机,与挖掘机、客车成功配套,被广大客户逐步认可,上半年 公司 WP5、WP7 发
动机销 售同 比增 长 312.5% ,发 动机 产品 组合 竞争优 势更 加明 显, 企 业发展 前景
将更为广阔。 
报告期内, 公司坚持走 “创新驱动、 内生增长” 的发展道路, 不断提升管理
水平, 加快转方式调结构, 推动公司科学发展。 一是加强内控体系建设, 建立制
度化、流程化的管理体系,持续加强基础管理工作;二是加强信息化平台建设,
让信息化覆盖公司各业务层面, 提高工作效率, 减少流程漏洞; 三是加强质量管
理工作, 成立各级产品质量委员会, 建立质量工资体系, 强化全员质量意识; 四
是不断提升现场管理水平, 成立 WOS 精益推进办公室, 聘请日本 专家进行精益培
训,提高劳动生产率。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 

 
报告期内,公司实现营业收入约为 3,662,741.38 万元人民币,较 去年同期
增长10.24%。 归属于上市公司 股东 的净利润约为 350,170.66 万元人民币, 较 去
年同期提高8.26%。每股基本盈利为 2.10 元人民币,较 去年同期提高 8.25%。 
二、 报 告期内 公司 经营情 况 
(一)公司经营状况 
报告期内,本公司凭借市场核心竞争优势,营业总收入、营业利润、净利
润等指标均实现了增长 。具体情况如下: 
单位: (人 民币 )万 元 
 
项目 本期发 生额 上期发 生额 增长率 (% ) 
营业总 收入 3,662,741.38  3,322,440.64  10.24  
营业利 润 473,272.59  447,349.68  5.79  
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 350,170.66  323,458.88  8.26 
 
(二)公司主营业务范围及经营情况 
报告期内,公司及子公司的主要业务为:研究、生产及销售发动机及其零
部件、重型汽车、重型汽车车桥、变速箱及其他汽车零部件等业务。 
1、主营业务分行业、产品情况表 
     单位: (人 民币 )万 元 
 
主营业 务分 行业 情况 
分行业 或分 产品 营业收 入 营业成 本 毛利率 
营业收 入比 上
年同期 增减 
营业成 本比 上年
同期增 减 
毛利率 比上 年
同期增 减 
交通运 输设 备制 造业 3,443,890.29  2,674,845.40  22.33% 8.51% 10.90% -1.68% 
其他 20,531.56  18,965.17  7.63% -6.69% -4.64% -1.99% 
合计 3,464,421.85  2,693,810.57  22.24% 8.40% 10.77% -1.67% 
主营业 务分 产品 情况 
整车及 关键 零部 件 2,688,408.63  2,076,984.93  22.74% 4.85% 8.31% -2.47% 
非汽车 用发 动机 350,856.10  282,050.21  19.61% 23.73% 28.25% -2.83% 
其他汽 车零 部件 383,953.73  299,794.05  21.92% 17.86% 9.08% 6.29% 
其他 41,203.39  34,981.38  15.10% 82.47% 79.38% 1.46% 
合计 3,464,421.85  2,693,810.57  22.24% 8.40% 10.77% -1.67% 
 
2、主营业务分地区情况 
单位: (人 民币 )万 元 
地区 营业收 入 营业收 入比 上年 增减 
国内 3,364,933.47  8.90% 
国外 99,488.38  -6.02% 
合 计 3,464,421.85  8.40% 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
10 
 
(三) 报告期内 , 公司利润构成、 主营业务或其结构、 主营业务盈利能力没
有发生重大变化。 
(四)报告期内,没有对 公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。 
(五) 报告期内, 没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达
到10%以上(含10% )的情况。 
(六)经营中的问题与对策 
依据公司判断, 国Ⅲ排放标准的实 施力度加大, 国Ⅳ排放标准实施在即, 各
重型卡车和工程机械提供商也纷纷建设发动机制造基地, 中国发动机市场在未来
几年内竞争将更加激烈, 但公司凭借领先的技术实力, 大规模、 高品质的产品制
造, 独一无二的协同优势, 以及稳固忠诚的客户群体, 在大功率发动机、 重型 变
速箱 市场将继续保持领先。 
公司将进一步加大研发力度, 提前做好国Ⅳ产品的批量市场推广工作, 不断
完善产品性能,以更好地满足客户需求,为即将到来的国Ⅳ阶段做好技术储备。
同时, 公司还将进一步推进产品和市场结构调整工作, 发动机 板块将加快法国博
杜安公司 16 升以上发动机的优化提升和国产化步伐,构建完善的潍柴工业动力
产品系列, 依托WP5/WP7 发动机, 不断开拓客车、 非装载机工程机械、 中重卡等
新兴市场。 重型汽车板块将加快第三代重 卡的研制, 提高产品技术含量, 为后续
增长做好准备。 变速箱板块将以 卡特合资项目为契机, 加大在 AMT、 客车 变速箱
等领域的研发力度, 力争取得新的突破。 零部件板块将加大科研创新, 摆脱同质
化竞争格局,逐步向总成过渡,真正使零部件业务成为集团的重要板块之一。 
三、 报 告期内 投资 情况 
(一)报告期内,公司无前次募集资金使用情况。 
(二)重大非募集资金投资项目 情况 
1、2011 年 4 月 8 日, 经公司 2011 年第一次 临时董事会审议,同意公司 控股
子公司 陕西法 士特 齿轮 有限责 任公司 ( 下 称“ 陕西法 士特” )与 陕西 法士特 汽车
传动集团公司 (下称 “ 法士特集团” ) 、 卡特彼勒 (中国) 投资有限公 司 (下 称 “卡
特彼勒 ” )共 同投 资设 立西安 双特智 能传 动有 限公司 (以下 简称 “西 安双特 ” ) ,
该公司 注册资本为 5 亿 元人民币 ,陕西法士特 出资额为 2.55 亿元人 民币, 法士
特集团 出资额为0.2 亿元人民币,卡特彼勒 出资额为2.25 亿元人民币 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
11 
 
2、其他非募集资金项目的详细情况请参见财务报表 附注“在建工程”项。 
 
第 六节  重要事项 
一、 公 司治理 情况 
公司严格按照 《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 、 《深圳证券交易
所股票上市规则》 等法律、 法规、 规范性文件的原则和要求及 《公司章程》 的规
定, 在实践中不断完善法人治理结构 , 规范公司的运作。 目前, 公司治理的实际
情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求。 
二 、已 实施的 利润 分配方 案 
经公司2011年5 月18日召开的2010年度股东周年大会审议通过,同意按照 公
司总股本1,666,091,366 股为基数,向全体股东每10股派发现金红利 人民币4.30
元(含税) 。 该方案已于2011年7月8日实施。 
三 、中 期利润 分配 情况 
公司2011年中期不进行利润分配, 亦不 实施资本公积金转增股本 。 
四 、报 告期内 公司 重大诉 讼、 仲裁事 项 
报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。 
五 、公 司对持 有其 他上市 公司 股权、 参股 商业银 行、 证券公 司、 保险公 司、
信 托公 司和期 货公 司等金 融企 业股权 ,以 及参股 拟上 市公司 等投 资情况 
单位: (人 民币 )万 元 
序号 公司名 称 公司性 质 最初投 资成 本 持股比 例 期末账 面值 
1 北汽福 田汽 车股 份有 限公 司 上市公 司 19,400.00 1.90% 34,720.00 
2 WINNER MEDICAL GROUP 上市公 司 326.4 0.44% 295.83 
3 新世纪 金融 租赁 有限 公司 信托公 司 6,106.80 11.22% - 
4 东方人 寿保 险股 份有 限公 司 保险公 司 6,000.00 7.50% - 
5 华融湘 江银 行 商业银 行 2,000.00 6.05% 2,000.00 
 
注 :以上 公司中 ,新世纪金 融租赁 有限公 司、东方人 寿保险 股份有 限公司已经 原湘 火
炬 汽车 集团 股份 有限 公司 董事会 决议 计提 全额 资产 减值准 备。 
六 、重 大资产 收购 、出售 及重 组事项 
报告期内, 公司无重大资产收购、出售及重组事项。 
七 、重 大关联 事项 
(一) 报告期内, 公司的关联交易为日常性关联交易 和与关联方共同投资的                     潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
12 
 
交易 。 详细情况请参见 财务报表附注中 “关联方关系及 其交易” 项。 公司董事会
及监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、 公平、 公允的原则, 交易价格
公允,符合公司和全体股东的利益。 
(二)报告期内,公司没有因资产收购、出售交易产生的重大关联交易。 
(三)报告期内,公司没有与关联方的非经营性债权、债务及担保的事项。 
(四) 报告期内, 公司没有控股股东或其他关联方非经营性占用上市公司资
金情 况。 
八 、重 大合同 及履 行情况 
(一)报告期内,公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产等情况。 
(二)报告期内, 公司无重大担保情况 。 
(三) 独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保情
况的专项说明和独立意见 。 
根据中国证监会证监发[2003]56号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120号《证监会、银监会关
于规范上市公司对外担保行为的通知》 的要求, 公司的独立董事对2011年半年度
报告期内公司 与关联 方资金往来及对外担保情况进行了认真核查, 并发 表以下独
立意见:  
1、2011年半年度 报告期内不存在关联方违规资金占用情况 ;  
2、公 司不 存在 为股东 、股东 的控 股子公 司、 股东的 附属 企业及 本公 司持股
50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况; 
3、 截至2011年6月30日, 公司的对外担保总额约为人民币6107万元, 占2011
年6月30日合并资产负债表中归属于母公司 股东权益 的比例为0.29%, 该等对外担
保均系以前期间发生 (包括公司因吸收合并承继原湘火炬汽车集团股份有限公司
的对外担保) 延续至2011年半年度报告期的各项担保行为, 已按照公司章程及 相
关制度的规定履行了相关的法律程序。 
综上所述,我们认为公司与关联方资金往来以及对外担保情况符合证监发
[2003]56 号文和证监发[2005]120号文的规定。 
(四)报告期内,公司无重大委托理财事项。 
九 、报 告期内 承诺 事项                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
13 
 
根据潍柴控股集团有限公司出具的承诺函并受该承诺函所规限, 其所持有的
12,423.664 万股 本公 司 股份自2010 年4月30 日 起三十 六个 月内 不会 通 过证券 交易
系统挂牌交易或以其他任何方式转让或委托他人管理该等股份, 也不会由本公司
回购; 其所增持的1,596.186 万股本公司股份自2010年8月16日起限售锁定, 锁定
期至2013 年4 月30日 止 ,限售 锁定 期间, 不会 通过证 券交 易系统 挂牌 交易或 以其
他任何方式转让或委托他人管理该等股份, 也不会由本公司回购。2010 年中期资
本公积金转增股本方案实施后, 该公司持有本公司的有限售条件股份为28,039.7
万股。 
根据潍坊市投资公司、 培新控股有限公司、 福建龙岩工程机械 (集团) 有限
公司、 奥地利IVM 技术咨询维也纳有限公司、 山东省企业托管经营股份有限公司、
广西柳工集团有限公司出具的承诺函并受该等承诺函所规限, 其分别持有的本公
司3,089.848 万股、2,632 万股、2,408 万股、1,290 万股、1,150 万股、718.488
万股有限售条件股份自2010年4月30日到期后再延长锁定三年, 即自2010 年4月30
日限售期满之日起三十六个月内不会通过证券交易系统挂牌交易或以其他任何
方式转让或委托他人管理该等股份, 也不会由本公司回购。2010年中期资本公积
金转增股本方案实施后,上述六家公司持有本公司的有限售条件股份分别为
6,179.696 万股、5,264 万股、4,816 万股、2,580 万股、2,300 万 股 、1,436.976
万股。 
根据株洲市国有资产投资控股集团有限公司出具的承诺函并受该承诺函所
规限, 其持 有的 本公 司833.0437万股 有限 售条 件股份 自2010 年4 月30 日到期 后再
延长锁 定三 年,即 自2010 年4 月30 日限售 期满 之日起 三十 六个月 内, 不会通 过证
券交易系统挂牌交易或以其他任何方式转让, 也不会由本公司回购。2010年中期
资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 实 施 后 , 该 公 司 持 有 本 公 司 的 有 限 售 条 件 股 份 为
1,666.0874 万股。 
根据谭旭光等24 名自然人股东出具的承诺函并受该等承诺函所规限, 其所持
有的本 公司 的股份 将自2010年4 月30 日起三 十 六个月 内不 会通过 证券 交易系 统挂
牌交易或以其他任何方式 转让或委托他人管理该等股份,也不会由本公司回购。
2010 年中期资本公积金转增股本方案实施后, 24名自然人发起人股东持有本公司
的有限售条件股份共计4736万股。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
14 
 
本公司全体董事、 监事及高级管理人员已经出具承诺函, 承诺其直接或间接
持有的本公司股份将根据公司法第142条的规定进行转让。 
以上承诺严格履行。 
十 、会 计师事 务所 有关事 项 
报告期内, 经公司2010年度股东周年大会审议通过, 公司聘请安永华明 会计
师事务 所为 公司2011 年 度审计 服务 机构 。 本公 司截至2011年6月30 日 的财务 报告
已经该会计师事务所审 计。 
十 一、 处罚事 项 
报告期内, 公司、 公司董事会及董事、 监事、 高级管理人员没有受到中国证
监会稽查、 中国证监会行政处罚、 通报批评, 也未被其他行政管理部门处罚和证
券交易所公开谴责。 
十 二 、 重要事 项 
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 
谈 论 的 主 要 内 容
及提供的资料 
2011 年 04 月 18 日 公司会 议室 实地调 研 凯基证 券亚 洲有 限公 司访 问团 
1 、 公 司 日 常 经 营
情况; 
2 、 行 业 未 来 发 展
走势; 
3 、 公 司 发 展 战 略
定位。 
2011 年 04 月 28 日 公司会 议室 实地调 研 
第一北 京公 司 、 中国 建银 投资证 券
有限责 任公 司 
2011 年 04 月 29 日 公司会 议室 实地调 研 博时基 金管 理有 限公 司 
2011 年 05 月 04 日 公司会 议室 实地调 研 高华证 券有 限责 任公 司 
2011 年 05 月 12 日 公司会 议室 实地调 研 山西太 钢投 资有 限公 司 
2011 年 05 月 18 日 公司会 议室 实地调 研 
平安证 券有 限责 任公 司 、 中信证 券
股份有 限公 司 
2011 年 05 月 31 日 公司会 议室 实地调 研 摩根大 通资 产管 理公 司 
2011 年 06 月 03 日 公司会 议室 实地调 研 
方正证 券股 份有 限公 司 、 蓝泽证 券
股份有 限公 司 
2011 年 06 月 09 日 公司会 议室 实地调 研 中银国 际证 券有 限责 任公 司 
2011 年 06 月 13 日 公司会 议室 实地调 研 大华资 产管 理有 限公 司 
2011 年 06 月 15 日 公司会 议室 实地调 研 奔亚证 券股 份有 限公 司 
2011 年 06 月 21 日 公司会 议室 实地调 研 
麦格理 证券 股份 有限 公司 访问团 、
招商证 券 ( 香港 ) 有 限公 司 访问团 、
第一北 京公 司、 瑞银 证券 有限责 任
公司、 普信 基金 有限 公司 、誉邦 亚
洲有限 公司 
2011 年 06 月 23 日 公司会 议室 实地调 研 派杰证 券亚 洲有 限公 司访 问团 
2011 年 06 月 27 日 公司会 议室 实地调 研 高盛亚 洲有 限责 任公 司访 问团 
2011 年 06 月 28 日 公司会 议室 实地调 研 中国光 大资 本管 理有 限公 司 
                          潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
15 
 
 
第 七节  财务报告 ( 见附 件) 
 
一、 审 计报告 (附 后) 
二、 财务 报表 (附 后) 
三 、财务 报表 附注 (附后 )                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
16 
 
 
审 计 报 告 
 
安永华明(2011)审字第60729920_B01 号 
潍柴动 力股份有限公司全 体股东: 
我们审计了后附的潍柴动力股份有限公司的财务报表, 包括2011 年6月30日
合并及 公司 的资 产负债 表,2011 年1-6 月的 合 并及公 司的 利润表 、股 东权益 变动
表和现金流量表以及财务报表附注。 
 
一 、管 理层对 财务 报表的 责任 
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 潍 柴 动 力 股 份 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责
任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映;(2)
设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报。 
 
二 、注 册会计 师的 责任 
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。 
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 
我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了
基础。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
17 
 
 
审 计 报 告( 续) 
 
安永华明(2011)审字第60729920_B01 号 
 
 
三 、审 计意见 
 
我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ,
公允反 映了 潍柴动 力股 份有限 公司2011 年6 月30 日的 合并 及公司 的财 务状况 以及
2011 年1-6月的合并及公司的经营成果和现金流量。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
安 永华 明会计 师事 务所 中 国注 册会计 师: 张明益 
 
 
 
 
 
 
 中国  北京 中 国注 册会计 师: 蒋伟民 
 
  2011 年8 月29 日                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
18 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并资产负债表 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
资产 附注五 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
流动资产 
 货币资金 1  9,940,373,874.42  11,158,565,486.77 
 交易性金 融资产 2  -  3,672,000.00 
 应收票据 3  15,232,088,801.12  11,289,227,182.23 
 应收账款 4  5,985,095,511.29  4,577,505,700.52 
 预付款项 5  718,512,654.70  677,028,827.51 
 应收股利 6  4,529,218.53  3,040,000.00 
 其他应收 款 7  406,054,464.79  221,203,557.34 
 存货 8  8,711,821,008.39  8,793,347,227.21 
 其他流动 资产 9  470,355,139.30  361,857,521.95 
 
流动资产 合计   41,468,830,672.54  37,085,447,503.53 
 
非流动资 产 
 可供出售 金融资 产 10  350,158,257.47  489,211,778.85 
 长期应收 款 11  28,447,167.43  29,090,809.00 
 长期股权 投资 12 、13  919,228,939.95  1,067,518,190.25 
 投资性房 地产 14  248,758,114.03   156,786,592.19 
 固定资产 15  8,127,283,916.44   7,840,832,156.38 
 在建工程 16  5,313,348,300.35  3,369,491,364.69 
 工程物资 17  18,496,271.62  11,549,685.01 
 固定资产 清理   2,046,835.61  3,226,332.68 
 无形资产 18  1,100,533,347.88  918,559,035.39 
 商誉 19  538,016,278.33  538,016,278.33 
 长期待摊 费用 20  166,456,742.69  168,679,364.28 
 递延所得 税资产 21  733,347,390.45  819,209,766.78 
 其他非流 动资产   -  19,584,000.00 
 
非流动资 产合计   17,546,121,562.25  15,431,755,353.83 
 
资产总计   59,014,952,234.79  52,517,202,857.36 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
19 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并资产负债表( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益 附注五 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
流动负债 
 短期借款 23  1,192,420,171.00  545,176,001.50 
 应付票据 24  4,392,958,673.01  4,109,729,681.29 
 应付账款 25  13,723,797,134.39  13,137,584,334.00 
 预收款项 26  1,379,657,583.07  1,166,047,586.10 
 应付职工 薪酬 27  1,103,915,383.03  1,086,021,884.18 
 应交税费 28  2,012,779,328.54  2,272,791,403.71 
 应付利息 29  53,701,408.33  22,730,310.28 
 应付股利 30  742,520,087.52   72,963,509.34 
 其他应付 款 31  4,046,518,025.34  3,169,636,229.37 
 一年内到 期的非 流动负 债 32  327,900,000.00  31,990,000.00 
 其他流动 负债 33  1,211,719,558.31  1,053,832,320.13 
 
流动负债 合计   30,187,887,352.54  26,668,503,259.90 
 
非流动负 债 
 长期借款 34  654,727,273.00  954,727,273.00 
 应付债券 35  1,287,086,195.49  1,285,239,261.49 
 长期应付 款 36  25,869,790.90  36,877,700.00 
 专项应付 款 37  44,000,000.00  55,090,000.00 
 预计负债   8,367,573.99  8,367,573.99 
 递延所得 税负债 21  68,118,914.38  89,944,991.07 
 其他非流 动负债 38  66,293,270.03  48,324,202.38 
 
非流动负 债合计   2,154,463,017.79  2,478,571,001.93 
 
负债合计   32,342,350,370.33  29,147,074,261.83 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
20 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并资产负债表( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益( 续) 附注五 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
股东权益 
 股本 39  1,666,091,366.00  1,666,091,366.00 
 资本公积 40  1,757,849,490.32  1,993,318,265.70 
 盈余公积 41  1,424,081,328.77  1,424,081,328.77 
 未分配利 润 42  16,231,271,925.46  13,445,984,645.13 
 外币报表 折算差 额   (2,040,112.13)  (14,556,610.52) 
 
归属于母 公司股 东权益 合计   21,077,253,998.42  18,514,918,995.08 
少数股东 权益   5,595,347,866.04  4,855,209,600.45 
 
股东权益 合计   26,672,601,864.46  23,370,128,595.53 
 
负债和股 东权益 总计   59,014,952,234.79  52,517,202,857.36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
21 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并利润表 
 
2011 年1-6 月 
 
人民币元 
  
 
 
 附注五 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
营业收入 43  36,627,413,795.46  33,224,406,449.96 
营业成本 43  28,732,858,901.32  25,446,098,164.98 
 营业税金 及附加 44  165,220,642.02  178,174,475.14 
 销售费用 45  1,531,098,513.51  1,545,121,832.44 
 管理费用 46  1,435,273,927.53  1,212,724,968.26 
 财务费用 47  3,470,888.64  67,845,303.39 
 资产减值 损失 48  99,786,985.50  306,257,728.70 
加: 公允价值 变动收 益    -  - 
 投资收益 49  73,021,921.81  5,312,803.15 
 其中:对 联营企 业和合 营 
        企业的投资收益   38,881,921.81  1,758,841.43 
 
营业利润   4,732,725,858.75  4,473,496,780.20 
加: 营业外收 入 50  142,114,982.98  81,806,502.21  
减: 营业外支 出 51  33,053,588.92  15,741,768.31 
 其中:非 流动资 产处置 损失   22,193,256.44  1,147,520.32 
 
利润总额   4,841,787,252.81  4,539,561,514.10 
减: 所得税费 用 52  756,570,770.67  674,717,680.69 
 
净利润   4,085,216,482.14  3,864,843,833.41 
 
归属于母 公司股 东的净 利润   3,501,706,567.71  3,234,588,804.33 
 
少数股东 损益   583,509,914.43  630,255,029.08 
 
每股收益 53     
基本每股 收益   2.10  1.94 
稀释每股 收益   2.10  1.94 
 
其他综合 收益 54  (219,843,175.85)  137,766,789.53 
 
综合收益 总额   3,865,373,306.29  4,002,610,622.94 
 
其中: 
归属于母 公司股 东的综 合收 益总额   3,281,863,391.86  3,372,355,593.86 
归属于少 数股东 的综合 收益 总额   583,509,914.43  630,255,029.08 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                                                                    潍 柴动 力股 份有限 公 司 2011 年 半年 度 报告 
22 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并股东权益变动表 
 
2011 年1-6 月 
 
人民币元 
  
 
 
  归 属于 母公司 股东权 益  
      外 币报 表  少 数股 东 股 东权 益 
 附 注五 股本 资 本公 积 盈 余公 积 未 分配 利润 折 算差 额 小计 权益 合计 
 
一、 本期期初余额   1,666,091,366.00  1,993,318,265.70  1,424,081,328.77  13,445,984,645.13  (14,556,610.52)  18,514,918,995.08  4,855,209,600.45  23,370,128,595.53 
二、 本期增减变动金额 
( 一) 净利润   -       3,501,706,567.71     3,501,706,567.71  583,509,914.43  4,085,216,482.14 
( 二) 其他综合收益 54  -  (232,359,674.24)       12,516,498.39  (219,843,175.85)    (219,843,175.85) 
 
综合收益总额   -  (232,359,674.24)    3,501,706,567.71  12,516,498.39  3,281,863,391.86  583,509,914.43  3,865,373,306.29 
( 三) 股东投入和减少资 本 
 1. 股东投入资本   -   -  -   -   -   -  153,519,250.02  153,519,250.02 
 2. 其他   -  (3,109,101.14)  -   -   -  (3,109,101.14)  3,109,101.14   - 
 ( 四) 利润分配 
 1. 对股东的分配 42  -   -  -  (716,419,287.38)   -  (716,419,287.38)  -  (716,419,287.38) 
 
三、 本期期末余额   1,666,091,366.00  1,757,849,490.32   1,424,081,328.77  16,231,271,925.46  (2,040,112.13)  21,077,253,998.42  5,595,347,866.04  26,672,601,864.46 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                                                                     潍 柴动 力股 份有限 公 司 2011 年 半年 度 报告 
23 
 潍柴动力股份有限公 司 
 
合并股东权益变动表 
 
2010 年1-12 月 
 
人民币元 
  
 
 
  归 属于 母公司 股东权 益  
      外 币报 表  少 数股 东 股 东权 益 
 附注 股本 资 本公 积 盈 余公 积 未 分配 利 润 折 算差 额 小计 权益 合计 
 
一、 本年年初余额   833,045,683.00  2,440,305,024.30  847,388,713.39  7,641,604,533.76  (7,726,154.61)  11,754,617,799.84  3,906,696,893.93  15,661,314,693.77 
 
二、 本年增减变动金额 
( 一) 净利润   -  -  -  6,782,145,439.63  -  6,782,145,439.63  1,216,958,892.27  7,999,104,331.90 
( 二) 其他综合收益 54  -  387,403,829.60  -  -  (6,830,455.91)  380,573,373.69  -  380,573,373.69 
综合收益总额   -  387,403,829.60  -  6,782,145,439.63  (6,830,455.91)  7,162,718,813.32  1,216,958,892.27  8,379,677,705.59 
( 三) 股东投入和减少资 本 
 1. 股东投入资本   -  82,289.17  -  -  -  82,289.17  54,826,285.92  54,908,575.09 
 2. 其他   -  (1,427,194.37)    -  -  (1,427,194.37)  1,427,194.37  - 
( 四) 利润分配 
 1. 提取盈余公积   -  -  576,692,615.38  (576,692,615.38)  -  -  -  - 
 2. 对股东的分配 42  -  -  -  (399,861,927.84)  -  (399,861,927.84)  (324,296,071.02)  (724,157,998.86) 
 3. 其他   -  -  -   (1,210,785.04)  -  (1,210,785.04)  (403,595.02)  (1,614,380.06) 
( 五) 股东权益内部结转 
 1. 资本公积转增股 本   833,045,683.00  (833,045,683.00)  -  -  -  -  -  -
  
三、 本年年末余额   1,666,091,366.00  1,993,318,265.70  1,424,081,328.77  13,445,984,645.13  (14,556,610.52)  18,514,918,995.08  4,855,209,600.45  23,370,128,595.53 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
24 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并现金流量表 
 
2011 年1-6 月 
 
人民币元 
  
 
 
 附注五 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
一、 经营活动 产生的 现金流 量 
 
 销售商品 、提供 劳务收 到的 现 金   23,052,451,891.97  20,494,735,691.27 
 收到的税 费返还   152,886,994.91  194,459,477.96 
 收到其他 与经营 活动有 关的 现金 55  587,632,719.00  180,339,209.11 
 
 经营活动 现金流 入小计   23,792,971,605.88  20,869,534,378.34 
 
 购买商品 、接受 劳务支 付的 现金   18,705,764,568.34  14,352,785,066.44 
 支付给职 工以及 为职工 支付 的 现金   1,509,431,470.84  1,183,939,507.31 
 支付的各 项税费    2,553,448,117.49  2,383,303,376.47 
 支付其他 与经营 活动有 关的 现金 55  1,371,911,557.52  460,435,500.37 
 
 经营活动 现金流 出小计   24,140,555,714.19  18,380,463,450.59 
 
 经营活动 产生的 现金流 量净 额 56  (347,584,108.31)  2,489,070,927.75 
 
二、 投资活动 产 生的 现金流 量 
 
 收回投资 收到的 现金   14,021,000.00   - 
 取得投资 收益收 到的现 金   5,604,392.73  3,600,000.00 
 处置固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产收回 的现金 净额   16,053,982.35  25,656,170.33 
 收到其他 与投资 活动有 关的 现金   96,029,617.64  1,061.44 
 
 投资活动 现金流 入小计   131,708,992.72  29,257,231.77 
 
 购建固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产支付 的现金   1,151,615,996.03  688,373,130.36 
 投资支付 的现金   440,857,098.00  237,160,650.00 
 支付其他 与投资 活动有 关的 现金   33,947,070.74   - 
 
 投资活动 现金流 出小计   1,626,420,164.77  925,533,780.36 
 
 投资活动 产生的 现金流 量净 额   (1,494,711,172.05)  (896,276,548.59) 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
25 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并现金流量表( 续) 
 
2011 年1-6 月 
 
人民币元 
  
 
 
 附注五 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
三、 筹资活动 产生的 现金流 量 
 
 吸收投资 收到的 现金   93,040,000.00  88,186,587.04 
   其中:子公司 吸收少 数股 东投资 
          收到的现金   93,040,000.00  88,186,587.04 
 取得借款 收到的 现金   1,057,450,117.07  1,335,264,472.65 
 收到其他 与筹资 活动有 关的 现金   29,444,285.82  141,227,680.73 
 
 筹资活动 现金流 入小计   1,179,934,402.89  1,564,678,740.42 
 
 偿还债务 支付的 现金   463,249,591.83  1,802,788,502.21 
 分配股利 、利润 或偿付 利息 支付的现 金  148,061,389.19  187,661,237.73 
   其中:子公司 支付给 少数 股东的 
          股利、利润   85,605,110.65  123,345,873.17 
 支付其他 与筹资 活动有 关的 现金   5,250,234.65  147,830,356.00 
 
 筹资活动 现金流 出小计   616,561,215.67  2,138,280,095.94 
 
 筹资活动 产生的 现金流 量净 额   563,373,187.22  (573,601,355.52) 
 
 
四、 汇率变动 对现金 的影响   (706,165.89)  (9,133,551.84) 
 
 
五、 现金及现 金等价 物净增 加/( 减少)   (1,279,628,259.03)  1,010,059,471.80 
 加:期初 现金及 现金等 价物 余额   9,172,353,535.75  3,869,058,240.98 
 
 
六、 期末现金 及现金 等价物 余额 56  7,892,725,276.72  4,879,117,712.78 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
26 
潍柴动力股份有限公 司 
 
资产负债表 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
资产 附注十一 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
流动资产 
 货币资金   5,744,928,874.98  4,898,425,561.67 
 应收票据   11,015,905,746.40  9,660,366,925.91 
 应收账款 1  942,406,326.24  640,473,507.08 
 预付款项   136,280,650.02  133,901,729.56 
 应收股利   60,302,277.34  69,312,272.28 
 其他应收 款 2  350,640,619.14  156,698,713.38 
 存货   1,665,404,430.09  1,796,744,229.48 
 其他流动 资产   103,261,318.88  - 
 
流动资产 合计   20,019,130,243.09  17,355,922,939.36 
 
非流动资 产 
 可供出售 金融资 产   347,200,000.00  485,600,000.00 
 长期股权 投资 3 、4  5,117,539,217.19  5,028,415,407.21 
 投资性房 地产   593,736,451.01  - 
 固定资产   1,267,030,349.78  1,846,271,419.16 
 在建工程   3,296,001,095.05  2,342,624,365.97 
 固定资产 清理   217,772.87  1,226,047.63 
 无形资产   346,535,508.70  400,632,256.64 
 商誉   579,145,043.76  579,145,043.76 
 递延所得 税资产   314,125,510.26  402,468,083.55 
 其他非流 动资产   425,151,100.00  19,584,000.00 
 
非流动资 产合计   12,286,682,048.62  11,105,966,623.92 
 
资产总计   32,305,812,291.71  28,461,889,563.28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
27 
潍柴动力股份有限公 司 
 
资产负债表( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益  2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
流动负债 
 应付票据   2,346,942,001.78  1,212,543,203.24 
 应付账款   4,336,816,298.89  4,760,318,756.15 
 预收款项   42,457,486.33  178,011,858.09 
 应付职工 薪酬   735,294,448.19  626,880,886.39 
 应交税费   1,781,936,701.70  1,821,079,660.99 
 应付利息   53,625,000.00  21,450,000.00 
 应付股利   699,238,264.88  6,833.18 
 其他应付 款   2,322,700,357.98  1,943,587,381.38 
 其他流动 负债   871,000,000.00  760,000,000.00 
 
流动负债 合计   13,190,010,559.75  11,323,878,579.42 
 
非流动负 债 
 应付债券   1,287,086,195.49  1,285,239,261.49 
 递延所得 税负债   38,147,100.56  57,740,400.52 
 其他非流 动负债   15,195,000.00  15,210,000.00 
 
非流动负 债合计   1,340,428,296.05  1,358,189,662.01 
 
负债合计   14,530,438,855.80  12,682,068,241.43 
 
股东权益 
 股本   1,666,091,366.00  1,666,091,366.00 
 资本公积   1,327,104,601.17  1,558,974,134.37 
 盈余公积   1,424,081,328.77  1,424,081,328.77 
 未分配利 润   13,358,096,139.97  11,130,674,492.71 
 
股东权益 合计   17,775,373,435.91  15,779,821,321.85 
 
负债及股 东权益 总计   32,305,812,291.71  28,461,889,563.28 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
28 
潍柴动力股份有限公 司 
 
利润表 
 
2011 年1-6 月 
 
人民币元 
  
 
 
 附注十一 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
营业收入 5  15,222,567,929.64  14,497,867,109.22 
减: 营业成本 5  10,359,339,993.75  10,061,348,343.16 
 营业税金 及附加   96,981,503.23  107,213,558.90 
 销售费用   722,933,956.19  652,342,836.07 
 管理费用   842,267,351.01  599,073,188.45 
 财务费用   (10,610,949.05)  48,502,073.25 
 资产减值 损失   18,431,158.23  29,159,247.69 
加: 投资收益 6  211,072,542.69  157,233,244.71 
 其中:对 联营企 业和合 营 
         企业的投资收 益   38,953,343.18  831,639.56 
 
营业利润   3,404,297,458.97  3,157,461,106.41 
加: 营业外收 入   48,588,593.77  2,890,346.10 
减: 营业外支 出   4,955,950.53  11,609,507.86 
 其中:非 流动资 产处置 损失   1,629,298.57  319,185.65 
 
利润总额   3,447,930,102.21  3,148,741,944.65 
减: 所得税费 用   504,089,167.57  438,584,775.85 
 
净利润   2,943,840,934.64  2,710,157,168.80 
 
每股收益   1.77  1.63 
 
其他综合 收益   (231,869,533.20)  155,586,277.50 
 
综合收益 总额   2,711,971,401.44  2,865,743,446.30 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
29 
潍柴动力股份有限公 司 
 
股东权益变动表 
 
2011 年1-6 月 
 
人民币元 
  
 
 
 股本 资 本 公积 盈 余 公积 未 分 配利 润 股 东 权益 合计 
 
一、 本期期初 余额  1,666,091,366.00  1,558,974,134.37  1,424,081,328.77  11,130,674,492.71  15,779,821,321.85 
 
二、 本期增减 变动金 额   
 
( 一) 净利润  -   -  -  2,943,840,934.64  2,943,840,934.64 
( 二) 其他综合 收益  -  (231,869,533.20)  -   -  (231,869,533.20) 
 
综合收益 总额  -  (231,869,533.20)  -  2,943,840,934.64  2,711,971,401.44 
( 三) 利润分配 
 1. 对股 东的分 配  -   -  -  (716,419,287.38)  (716,419,287.38) 
 
三、本期 期末余 额  1,666,091,366.00  1,327,104,601.17  1,424,081,328.77  13,358,096,139.97  17,775,373,435.91 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
30 
潍柴动力股份有限公 司 
 
股东权益变动表( 续) 
 
2010 年1-12 月 
 
人民币元 
  
 
 
 股本 资 本 公积 盈 余 公积 未 分 配利 润 股 东 权益 合计 
 
一、 本年年初 余额  833,045,683.00  2,003,577,273.62  847,388,713.39  6,340,302,882.10  10,024,314,552.11 
 
二、 本年增减 变动金 额   
 
( 一) 净利润  -   -  -  5,766,926,153.83  5,766,926,153.83 
( 二) 其他综合 收益  -  388,442,543.75  -   -  388,442,543.75 
 
综合收益 总额  -  388,442,543.75  -  5,766,926,153.83  6,155,368,697.58 
( 三) 利润分配 
 1. 提取 盈余公 积  -  -  576,692,615.38  (576,692,615.38)  - 
 2. 对股 东的分 配  -   -  -  (399,861,927.84)  (399,861,927.84) 
 
( 五) 股东权益 内部结 转 
 1. 资本 公积 
    转增 股本  833,045,683.00  (833,045,683.00)  -   -   -  
 
三、 本年年末 余额  1,666,091,366.00  1,558,974,134.37  1,424,081,328.77  11,130,674,492.71  15,779,821,321.85 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
31 
潍柴动力股份有限公 司 
 
现金流量表 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
 附注十一 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
一、 经营活动 产生的 现金流 量 
 
 销售商品 、提供 劳务收 到的 现金   14,491,820,450.74  12,380,035,935.77 
 收到的税 费返还    -   - 
 收到其他 与经营 活动有 关的 现金   317,028,982.53  397,138,928.47 
 
 经营活动 现金流 入小计   14,808,849,433.27  12,777,174,864.24 
  
 购买商品 、接受 劳务支 付的 现金   11,315,563,371.20  9,142,325,735.17 
 支付给职 工以及 为职工 支付 的现金   506,166,132.23  390,914,804.75 
 支付的各 项税 费   1,405,779,652.60  1,402,055,362.76 
 支付其他 与经营 活动有 关的 现金   374,297,376.79  316,487,278.74 
 
 经营活动 现金流 出小计   13,601,806,532.82  11,251,783,181.42 
 
 经营活动 产生的 现金流 量净 额 7  1,207,042,900.45  1,525,391,682.82 
 
 
二、 投资活动 产生的 现金流 量 
 
 收回投资 收到的 现金   14,021,000.00   - 
 取得投资 收益收 到的现 金   28,488,835.72  66,762,077.43 
 处置固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产收回 的现金 净额   624,750.00  83,150.00 
 收到其他 与投资 活动有 关的 现金   3,025.25  1,061.44 
 
 投资活动 现金流 入小计   43,137,610.97  66,846,288.87 
 
 购建固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产支付 的现金   433,108,487.02  260,313,257.76 
 投资支付 的现金   653,067,100.00  308,212,466.00 
 支付其他 与投资 活动有 关的 现金   3,780,000.00   - 
 
 投资活动 现金流 出小计   1,089,955,587.02  568,525,723.76 
 
 投资活动 产生的 现金流 量净 额   (1,046,817,976.05)  (501,679,434.89) 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
32 
潍柴动力股份有限公 司 
 
现金流量表( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
 附注十一 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
三、 筹资活动 产生的 现金流 量 
 
 吸收投资 收到的 现金    -   - 
 取得借款 收到的 现金    -   - 
 
 筹资活动 现金流 入小计    -   - 
 
 偿还借款 所支付 的现金    -  748,263,000.00 
 分配股利 、利润 或偿付 利息 支付 
    的现金   17,187,855.68  11,723,042.86 
 支付其他 与筹资 活动有 关的 现金    -   - 
  
 筹资活动 现金流 出小计   17,187,855.68  759,986,042.86 
 
 筹资活动 产生的 现金流 量净 额   (17,187,855.68)  (759,986,042.86) 
 
 
四、 汇率变动 对现金 的影响   (54.45)  68.78 
 
 
五、 现金及现 金等价 物净增 加   143,037,014.27  263,726,273.85 
 加:期初 现金及 现金等 价物 余额   4,327,558,525.67  1,528,977,735.27 
 
 
六、 期末现金 及现金 等价物 余额 8  4,470,595,539.94  1,792,704,009.12 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 张达 良 会计机构 负责人 :凌芸                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
33 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
一、 本公司基本情况 
 
潍柴动力股份有限公司( 以下简称 ― 本公司 ‖ 或 ― 公司 ‖) 是经山东省人民政府鲁政股字
[2002]64 号山东省股份有 限公司批准证书批准,由潍坊柴油机厂作为主发起人联合
其他发 起人 共同 发起 设立 的股份 有限 公司 , 于2002 年12 月23 日取 得山 东省 工 商行政
管 理 局颁 发的 《企 业法 人营 业 执照 》 , 注 册号 码为3700001807810 ,注 册资本 人 民
币21,500.00 万元 。 
 
2007 年10 月, 经山 东省 人 民政府 国有 资产 监督 管理 委员会 鲁国 资企 改函[2007]45 号
《关于潍 坊柴油 机厂改为 潍柴控股 集团有 限公司的 批复》以 及潍坊 市工商行 政管 理
局核准 ,潍 坊柴 油机 厂变 更为潍 柴控 股集 团有 限公 司,以 下简 称 ― 潍 柴控 股集 团 ‖ 。 
 
2004年3 月, 本 公司 依 据中 国 证 券监 督管 理 委员 会签 发 的 证监 国合 字[2003]44 号批
复文件,于香港向 全球投 资者公开发行境外 上市外 资股为每股面值人 民币1.00 元的
普 通 股(H 股) , 发 行 数 量12,650 万股( 其 中 国 有 存 量 股份1,150 万股) ,并于2004 年3
月31 日, 在 香港 联合 交易 所有限 公司( “ 香港 联交 所 ”) 上市交 易。2004 年4 月 , 本公
司收到向全 球投资者 公开 发行募集的 新增注册 资本 合计人民币11,500 万元 , 增资后
的累计 注册 资本 实收 金额 为人民 币33,000 万元 。上 述注册 资本 经山 东正 源和 信有限
责 任 会 计 师 事 务 所 分 别 以 鲁 正 信 验 字(2002)3209 号 及 鲁 正 信 验 字(2004)3077 号验
资报告 书予 以验 证。 
 
2007 年3 月30 日, 中国证券 监督管 理委员 会出具了证 监发行 字[2007]64 号 《关 于核
准 潍 柴动 力股 份有 限公 司公 开 发行A 股暨 换 股吸 收合 并 湘火 炬汽 车集 团股 份有 限公
司的通 知》 , 核准 本公 司首 次公开 发行 股票 暨换 股吸 收合并 湘火 炬汽 车集 团股 份有 限
公司(简称 ― 湘 火炬 ‖) , 公 开 发行新 股190,653,552 股, 用于换 股吸 收合 并湘 火炬 。 2007
年4 月23 日,本 公司换股发 行190,653,552 股 每股面值 人民币1 元的 人民币 普通股(A
股) , 并于2007 年4 月30 日 , 获准在 深圳 证券 交易 所 上市交 易。 上 述换 股增 资 后的总
股本为520,653,552 股 , 注 册资本 总额 为520,653,552 元, 经山 东正 源和 信有 限 责任
会计师 事务 所以 鲁正 信验 字(2007)3008号验 资 报告 书予以 验证 。 换 股吸 收合 并湘 火
炬完成 后, 湘火 炬股 份及 湘火炬 法人 资格 注销 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
34 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
一、 本公司基本情况( 续) 
 
2008年12月16 日 , 本公 司根 据2008 年第 二次 临 时股东 大 会决 议 和修 改后 章 程的 规
定, 由 资本 公积转 增注 册 资本人 民币312,392,131 元 , 每股1 元增 加股 本312,392,131
股, 变更 后总 股本833,045,683 股 , 注册 资本 总额 为 人民币833,045,683 元 。 上 述转
增 资 本 经 山 东 正 源 和 信 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 以 鲁 正 信 验 字(2008)3046 号 验 资 报
告书予 以验 证。 
 
2010 年12 月6 日,本公司根据2010 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规
定, 由 资本 公积转 增注 册 资本人 民币833,045,683 元 , 每股1 元增 加股 本833,045,683
股, 变更 后总 股本1,666,091,366 股。 上述 转增 资本 经山东 正源 和信 有限 责任 会计 师
事务所 以鲁 正信 验字(2011) 第3006 号 验资 报告 书予 以 验证。 
 
本公司 所属 行业 :交 通运 输设备 制造 业 
 
本公司 注册 资本 :人 民币1,666,091,366 元 
 
本公司 注册 地址 :山 东省 潍坊市 高新 技术 产业 开发 区福寿 东街197 号甲 
 
 本公司 经营 范围 为 : 柴油 机及配 套产 品的 设计 、 开 发、 生产 、 销 售、 维修 、 进出口 ;
自有房 屋租 赁; 钢材 销售 ;企业 管理 服务 。 
 
本公司 及其 子公 司(统称 ― 本 集团‖) 主 要从 事下 列业 务: 
 
? 生产及 销售 柴油 机及 相 关零部 件; 
? 生产及 销售 汽车 及主 要 汽车零 部件( 不包 括柴 油机) ; 
? 生产及 销售 非主 要汽 车 零部件 ;及 
? 提供进 出口 服务 。 
 
 本集团的母公司和最终母 公司为于中国成立的潍柴 控股集团有限公司和山东 重工集
团有限 公司 。 
 
 本财务 报表 业经 本公 司董 事会于2011 年8 月29 日决 议批准 。 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
1. 财务报表的编制基础 
 
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则 —基本准则》和38 项具体
会计准 则 、 其 后颁 布的 应用 指南 、 解 释以 及其 他相 关规 定( 统称― 企业 会计 准则 ‖)编制。 
 
本财务 报表 以持 续经 营为 基础列 报。 
 
编制本财 务报表 时,除某 些金融工 具外, 均以历史 成本为计 价原则 。资产如 果发 生
减值, 则按 照相 关规 定计 提相应 的减 值准 备。 
 
2. 遵循企业会计准则的 声明 
 
本财务 报表 符 合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完整 地反映 了本 公司 及本 集团 于2011
年6 月30 日 的财 务状 况以 及 截止至2011 年6 月30 日六 个月的 经营 成果 和现 金流 量。 
 
3. 会计期间 
 
本集团 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年自1 月1 日起 至12 月31 日止。 本会 计期 间为 自
1 月1 日至6 月30 日 止。 
 
4. 记账本位币 
 
 本集团记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,
均以人 民币 元为 单位 表示 。 
 
 本集团下属子公司、合营 企业及联营企业,根据其 经营所处的主要经济环境 自行决
定其记 账本 位币 ,编 制财 务报表 时折 算为 人民 币。 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
5. 企业合并 
 
企业合 并, 是 指将 两个 或两 个以上 单独 的企 业合 并形 成一个 报告 主体 的交 易或 事项 。
企业合 并分 为同 一控 制下 企业合 并和 非同 一控 制下 企业合 并。 
 
同一控 制下 企业 合并 
 
参与合并 的企业 在合并前 后均受同 一方或 相同的多 方最终控 制,且 该控制并 非暂 时
性的,为 同一控 制下的企 业合并。 同一控 制下的企 业合并, 在合并 日取得对 其他 参
与合并 企业 控制 权的 一方 为合并 方, 参与 合并 的 
其他企 业为 被合 并方 。 合 并日, 是指 合并 方实 际取 得对被 合并 方控 制权 的日 期。 
 
合并方在 企业合 并中取得 的资产和 负债, 按合并日 在被合并 方的账 面价值计 量。 合
并 方取 得的 净资 产账 面价值 与支 付的 合并 对价 的账面 价值( 或 发行 股份 面值 总额) 的
差额, 调整 资本 公积 中的 股本溢 价, 不足 冲减 的则 调整留 存收 益。 
 
非同一 控制 下的 企业 合并 
 
参与合并 的企业 在合并前 后不受同 一方或 相同的多 方最终控 制的, 为非同一 控制 下
的企业合 并。非 同一控制 下的企业 合并, 在购买日 取得对其 他参与 合并企业 控制 权
的一方为 购买方 ,参与合 并的其他 企业为 被购买方 。购买日 ,是指 购买方实 际取 得
对被购 买 方 控制 权的 日期 。 
 
非同一控 制下企 业合并中 所取得的 被购买 方可辨认 资产、负 债及或 有负债在 收购 日
以公允 价值 计量 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
5. 企业合并( 续) 
 
非同一 控制 下的 企业 合并( 续) 
 
支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 与 购 买 日 之 前 持 有 的
被 购买方 的股权的 公允价值 之和大 于合并中 取得的被 购买方 可辨认净 资产公允 价值
份 额的差 额,确认 为商誉, 并以成 本减去累 计减值损 失进行 后续计量 。支付的 合并
对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的
股 权的公 允价值之 和小于合 并中取 得的被购 买方可辨 认净资 产公允价 值份额的 ,首
先 对取得 的被购买 方各项可 辨认资 产、负债 及或有负 债的公 允价值以 及支付的 合并
对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的
股权的 公允 价值 的计 量进 行复核 , 复核 后支 付的 合 并对价 的公 允价 值( 或 发行 的权益
性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值份 额的 ,其差 额计 入当 期损 益。 
 
6. 合并财务报表 
 
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础确 定, 包括 本公司 及下 属子 公司 截至2011 年
6 月30 日止 半年 度的 财务 报 表。子 公司 ,是 指被 本公 司控制 的企 业或 主体 。 
 
编制合并 财务报 表时,子 公司采用 与本公 司一致的 会计期间 ,对子 公司可能 存在 的
与本公司 不一致 的会计政 策,已按 照本公 司的会计 政策调整 一致。 本集团内 部各 公
司之间 的所 有交 易产 生的 余额、 交易 和未 实现 损益 及股利 于合 并时 全额 抵销 。 
 
子公司少 数股东 分担的当 期亏损超 过了少 数股东在 该子公司 期初股 东权益中 所享 有
的份额的 ,其余 额仍冲减 少数股东 权益。 不丧失控 制权情况 下少数 股东权益 发生 变
化作为 权益 性交 易。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
6. 合并财务报表( 续) 
  
 对于通过 非同一 控制下的 企业合并 取得的 子公司, 被购买方 的经营 成果和现 金流 量
自本集团 取得控 制权之日 起纳入合 并财务 报表,直 至本集团 对其控 制权终止 。在 编
制合并财 务报表 时,以购 买日确定 的各项 可辨认资 产、负债 及或有 负债的公 允价 值
为基础 对子 公司 的财 务报 表进行 调整 。 
 
对于通过 同一控 制下的企 业合并取 得的子 公司,被 合并方的 经营成 果和现 金 流量 自
合并当期 期初纳 入合并财 务报表。 编制比 较合并财 务报表时 ,对前 期财务报 表的 相
关项目进 行调整 ,视同合 并后形成 的报告 主体自最 终控制方 开始实 施控制时 一直 存
在。 
 
7. 现金及现金等价物 
 
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指 本
集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 的
投资。 
 
8. 外币业务和外币报表 折算 
 
本集团 对于 发生 的外 币交 易,将 外币 金额 折算 为记 账本位 币金 额。 
 
外币交易 在初始 确认时, 采用交易 发生日 的即期汇 率将外币 金额折 算为记账 本位 币
金额。于 资产负 债表日, 对于外币 货币性 项目采用 资产负债 表日即 期汇率折 算, 由
此产生的 汇兑差 额,除属 于与购建 符合资 本化条件 的资产相 关的外 币专门借 款产 生
的汇兑差 额按照 借款费用 资本化的 原则处 理之外, 均计入当 期损益 。以历史 成本 计
量的外币 非货币 性项目, 仍采用交 易发生 日的即期 汇率折算 ,不改 变其记账 本位 币
金额。 以公 允价 值计 量的 外币非 货币 性项 目, 采用 公允价 值确 定日 的即 期汇 率折算 ,
由此产 生的 汇兑 差额 计入 当期损 益或 其他 综合 收益 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策 和会计 估计( 续) 
 
8. 外币业务和外币报表 折算( 续) 
 
对于境外 经营, 本集团在 编制财务 报表时 将其记账 本位币折 算为人 民币:对 资产 负
债表中 的资 产和 负债 项目 , 采 用资 产负 债表 日的 即 期汇率 折算 , 股东 权益 项 目除 ― 未
分配利 润 ‖ 项 目外 , 其他 项 目采用 发生 时的 即期 汇率 折算 ; 利 润表 中的 收入 和 费用项
目, 采 用交 易发 生当 期平 均汇率 折算 。 按 照上 述折 算产生 的外 币财 务报 表折 算差额 ,
确认为其 他综合 收益并在 资产负债 表中所 有者权益 项目下单 独列示 。处置境 外经 营
时,将与 该境外 经营相关 的其他综 合收益 转入处置 当期损益 ,部分 处置按处 置比 例
计算。 
 
外币现金 流量以 及境外子 公司现金 流量, 采用现金 流量发生 当期平 均汇率折 算。 汇
率变动 对现 金影 响额 作为 调节项 目, 在现 金流 量表 单独列 报。 
 
9. 金融工具 
 
金融工具 ,是指 形成一个 企业的金 融资产 ,并形成 其他单位 的金融 负债或权 益工 具
的合同 。 
 
金融工 具的 确认 和终 止确 认 
 
本集团 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
 
满足下 列条 件的 , 终止 确 认金融 资产( 或金 融资 产的 一部分 , 或一 组类 似金 融 资产的
一部分) : 
 
(1) 收取金 融资 产现 金流 量的 权利届 满; 
(2) 转移了 收取 金融 资产 现金 流量的 权利 , 或 在 ―过手 ‖ 协 议下承 担 了 及时 将收 取的
现 金流量全 额支付给 第三方 的义务; 并且(a) 实质上转 让了金融 资产所有 权上
几 乎所有的 风险和报 酬,或(b) 虽然 实质上既 没有转移 也没有保 留金融资 产所
有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬, 但放 弃了 对该 金融 资产的 控制 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
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人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融工 具的 确认 和终 止确 认( 续) 
 
如果金融 负债的 责任已履 行、撤销 或届满 ,则对金 融负债进 行终止 确认。如 果现 有
金融负债 被同一 债权人以 实质上几 乎完全 不同条 款 的另一金 融负债 所取代, 或现 有
负债的条 款几乎 全部被实 质性修改 ,则此 类替换或 修改作为 终止确 认原负债 和确 认
新负债 处理 ,差 额计 入当 期损益 。 
 
以常规方 式买卖 金融资产 ,按交易 日会计 进行确认 和终止确 认。常 规方式买 卖金 融
资产,是 指按照 合同条款 的约定, 在法规 或通行惯 例规定的 期限内 收取或交 付金 融
资产。 交易 日, 是指 本集 团承诺 买入 或卖 出金 融资 产的日 期。 
 
金融资 产分 类和 计量 
 
本集团的 金融资 产于初始 确认时分 类为: 以公允价 值计量且 其变动 计入当期 损益 的
金融资产 、持有 至到期投 资、贷款 和应收 款项、可 供出售金 融资产 、被指定 为有 效
套期工具 的衍生 工具。本 集团在初 始确认 时确定金 融资产的 分类。 金融资产 在初 始
确认时以 公允价 值计量。 对于以公 允价值 计量且其 变动计入 当期损 益的金融 资产 ,
相关交易 费用直 接计入当 期损益, 其他类 别的金融 资产相关 交易费 用计入其 初始 确
认金额 。 
 
金融资 产的 后续 计量 取决 于其分 类: 
 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 
 
以公允价 值计量 且其变动 计入当期 损益的 金融资产 ,包括交 易性金 融资产和 初始 确
认时指定 为以公 允价值计 量且其变 动计入 当期损益 的金融资 产。交 易性金融 资产 是
指满足下 列条件 之一的金 融资产: 取得该 金融资产 的目的是 为了在 短期内 出 售; 属
于进行集 中管理 的可辨认 金融工具 组合的 一部分, 且有客观 证据表 明企业近 期采 用
短期获利 方式对 该组合进 行管理; 属于衍 生工具, 但是,被 指定且 为有效套 期工 具
的衍生工 具、属 于财务担 保合同的 衍生工 具、与在 活跃市场 中没有 报价且其 公允 价
值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除
外。对于 此类金 融资产, 采用公允 价值进 行后续计 量,所有 已实现 和未实现 的损 益
均计入当 期损益 。与以公 允价值计 量且其 变动计入 当期损益 的金融 资产相关 的股 利
或利息 收入 ,计 入当 期损 益。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产分 类和 计量( 续) 
 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产( 续) 
 
只有符合 以下条 件之一, 金融资产 才可在 初始计量 时指定为 以公允 价值计量 且变 动
计入当 期损 益的 金融 资产 : 
 
(1) 该项指定可以消除或明显 减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况。 
(2) 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明 , 该 金融 工具组 合以 公允 价值 为基
础进行 管理 、评 价并 向关 键管理 人员 报告 。 
(3) 包含一 项或 多项 嵌入 衍生 工具的 混合 工具 , 除非 嵌入 衍生工 具对 混合 工具 的现
金流量没有重大改变,或 所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分
拆。 
(4) 包含需要分拆但无法在取 得时或后续的资产负债表 日对其进行单独计量的嵌
入衍生 工具 的混 合工 具。 
 
在活跃市 场中没 有报价、 公允价值 不能可 靠计量的 权益工具 投资, 不得指定 为以 公
允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 。 
 
企业在初 始确认 时将某金 融资产划 分为以 公允价值 计量且其 变动计 入当期损 益的 金
融资产后 ,不能 重分类为 其他类金 融资产 ;其他类 金融资产 也不能 重分类为 以公 允
价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产。 
 
持有至 到期 投资 
 
持有至到 期投资 ,是指到 期日固定 、回收 金额固定 或可确定 ,且本 集团有明 确意 图
和能力持 有至到 期的非衍 生金融资 产。对 于此类金 融资产, 采用实 际利率法 ,按 照
摊余成本 进行后 续计量, 其摊销或 减值以 及终止确 认产生的 利得或 损失,均 计入 当
期损益 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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财务报表附注( 续) 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产分 类和 计量( 续) 
 
贷款和 应收 款项 
 
贷款和应 收款项 ,是指在 活 跃市场 中没有 报价、回 收金额固 定或可 确定的非 衍生 金
融资产。 对于此 类金融资 产,采用 实际利 率法,按 照摊余成 本进行 后续计量 ,其 摊
销或减 值产 生的 利得 或损 失,均 计入 当期 损益 。 
 
可供出 售金 融资 产 
 
可供出售 金融资 产,是指 初始确认 时即指 定为可供 出售的非 衍生金 融资产, 以及 除
上述金融 资产类 别以外的 金融资产 。对于 此类金融 资产,采 用公允 价值进行 后续 计
量。其折 价或溢 价采用实 际利率法 进行摊 销并确认 为利息收 入或费 用。除减 值损 失
及外币货 币性金 融资产的 汇兑差额 确认为 当期损益 外,可供 出售金 融资产的 公允 价
值变动作 为其他 综合收益 于资本公 积中确 认 ,直到 该金融资 产终止 确认或发 生减 值
时, 其 累计 利得 或损 失转 入当期 损益 。 与 可供 出售 金融资 产相 关的 股利 或利 息收入 ,
计入当 期损 益。 
 
对于在活 跃市场 中没有报 价且其公 允价值 不能可靠 计量的权 益工具 投资,按 成本 计
量。 
 
金融负 债分 类和 计量 
 
本集团的 金融负 债于初始 确认时分 类为: 以公允价 值计量且 其变动 计入当期 损益 的
金融负债 、其他 金融负债 、被指定 为有效 套期工具 的衍生工 具。本 集团在初 始确 认
时确定金 融负债 的分类。 对于以公 允价值 计量且其 变动计入 当期损 益的金融 负债 ,
相关交易 费用直 接计入当 期损益, 其他金 融负债的 相关交易 费用计 入其初始 确认金
额。 
 
金融负 债的 后续 计量 取决 于其分 类:                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融负 债分 类和 计量( 续) 
 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 
 
以公允价 值计量 且其变动 计入当期 损益的 金融负债 ,包括交 易性金 融负债和 初始 确
认时指定 为以公 允价值计 量且其变 动计入 当期损益 的金融负 债。交 易性金融 负债 是
指满足下 列条件 之一的金 融负债: 承担该 金融负债 的目的是 为了在 近期内回 购; 属
于进行集 中管理 的可辨认 金融工具 组合的 一部分, 且有客观 证据表 明企业近 期采 用
短期获利 方式对 该组合进 行管理; 属于衍 生工具, 但是,被 指定且 为有效套 期工 具
的衍生工 具、属 于财务担 保合同的 衍生工 具、与在 活跃市场 中没有 报价且其 公允 价
值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除
外。对于 此类金 融负债, 按照公允 价值进 行后续计 量,所有 已实现 和未实现 的损 益
均计入 当期 损益 。 
 
只有符合 以下条 件之一, 金融负债 才可在 初始计量 时指定为 以公允 价值计量 且变 动
计入当 期损 益的 金融 负债 : 
 
(1) 该项指定可以消除或明显 减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况。 
(2) 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明, 该金 融 工具组 合以 公允 价值 为基
础进行 管理 、评 价并 向关 键管理 人员 报告 。 
(3) 包含一 项或 多项 嵌入 衍生 工具的 混合 工具 , 除 非嵌 入 衍生工 具对 混合 工具 的现
金流量没有重大改变,或 所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分
拆。 
(4) 包含需要分拆但无法在取 得时或后续的资产负债表 日对其进行单独计量的嵌
入衍生 工具 的混 合工 具。 
 
企业在初 始确认 时将某金 融负债划 分为以 公允价值 计量且其 变动计 入当期损 益的 金
融负债后 ,不能 重分类 为 其他金融 负债; 其他金融 负债也不 能重分 类为以公 允价 值
计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
44 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融负 债分 类和 计量( 续) 
 
其他金 融负 债 
 
对于此 类金 融负 债, 采用 实际利 率法 ,按 照摊 余成 本进行 后续 计量 。 
 
财务担 保合 同 
 
财务担保 合同, 是指保证 人和债权 人约定 ,当债务 人不履行 债务时 ,保证人 按照 约
定履行债 务或者 承担责任 的合同。 财务担 保合同在 初始确认 为负债 时按照公 允价 值
计量,不 属于指 定为以公 允价值计 量且其 变动计入 当期损益 的金融 负债的财 务担 保
合同,在 初始确 认后,按 照资产负 债表日 履行相关 现时义务 所需支 出的当前 最佳 估
计数确定 的金额 ,和初始 确认金额 扣除按 照收入确 认原则确 定的累 计摊销额 后的 余
额,以 两者 之中 的较 高者 进行后 续计 量。 
 
金融工 具的 公允 价值 
 
存在活跃 市场的 金融资产 或金融负 债,采 用活跃市 场中的报 价确定 其公允价 值。 金
融工具不 存在活 跃市场的 ,本集团 采用估 值技术确 定其公允 价值, 估值技术 包括 参
考熟悉情 况并自 愿交易的 各方最近 进行的 市场交易 中使用的 价格、 参照实质 上相 同
的其他 金融 工具 的当 前 公 允价值 、现 金流 量折 现法 和期权 定价 模型 等。 
 
金融资 产减 值 
 
本集团于 资产负 债表日对 金融资产 的账面 价值进行 检查,有 客观证 据表明该 金融 资
产发生减 值的, 计提减值 准备。表 明金融 资产发生 减值的客 观证据 ,是指金 融资 产
初始确认 后实际 发生的、 对该金融 资产的 预计未来 现金流量 有影响 ,且企业 能够 对
该影响 进行 可靠 计量 的事 项。 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产减 值( 续) 
 
以摊余 成本 计量 的金 融资 产 
 
如果有客 观证据 表明该金 融资产发 生减值 ,则将该 金融资产 的账面 价值减记 至预 计
未 来现 金流 量( 不包 括尚 未发 生的 未来 信用 损失) 现 值, 减记 金额 计入 当期 损益。 预
计未来 现金 流量 现值 , 按 照该金 融资 产原 实际 利率( 即初始 确认 时计 算确 定的 实际 利
率) 折现 确定, 并考 虑相 关 担保物 的价 值。 对于 浮动 利率, 在计 算未 来现 金流 量现值
时采用 合同 规定 的现 行实 际利率 作为 折现 率。 
 
对单项金 额重大 的金融资 产单独进 行减值 测试,如 有客观证 据表明 其已发生 减值 ,
确认减值 损失, 计入当期 损益。对 单项金 额不重大 的金融资 产,包 括在具有 类似 信
用风险 特征 的金 融资 产组 合中进 行减 值测 试。 单独 测试未 发生 减值 的金 融资 产(包括
单项金 额重 大和 不重 大的 金融资 产) , 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金 融资 产组 合
中再进行 减值测 试。已单 项确认减 值损失 的金融资 产,不包 括在具 有类似信 用风 险
特征的 金融 资产 组合 中进 行减值 测试 。 
 
本集团对 以摊余 成本计量 的金融资 产确认 减值损失 后,如有 客观证 据表明该 金融 资
产价值已 恢复, 且客观上 与确认该 损失后 发生的事 项有关, 原确认 的减值损 失予 以
转回,计 入当期 损益。但 是,该转 回后的 账面价值 不超过假 定不计 提减值准 备情 况
下该金 融资 产在 转回 日的 摊余成 本。 
 
可供出 售金 融资 产 
 
如果有客 观证据 表明该金 融资产发 生减值 ,原计入 其他综合 收益的 因公允价 值下 降
形成的累 计损失 ,予以转 出,计入 当期损 益。该转 出的累计 损失, 为可供出 售金 融
资产的初 始取得 成本扣除 已收回本 金和已 摊销金额 、当前公 允价值 和原已计 入损 益
的减值 损失 后的 余额 。 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产减 值( 续) 
 
可供出 售金 融资 产( 续) 
 
对于已确 认减值 损失的可 供出售债 务工具 ,在随后 的会计期 间公允 价值已上 升且 客
观上与确 认原减 值损失确 认后发生 的事项 有关的, 原确认的 减值损 失予以转 回, 计
入当期损 益。可 供出售权 益工具投 资发生 的减值损 失,不通 过损益 转回,减 值之 后
发生的 公允 价值 增加 直接 在其他 综合 收益 中确 认。 
 
以成本 计量 的金 融资 产 
 
如果有客 观证据 表明该金 融资产发 生减值 ,将该金 融资产的 账面价 值,与按 照类 似
金融资产 当时市 场收益率 对未来现 金流量 折现确定 的现值之 间的差 额,确认 为减 值
损失, 计入 当期 损益 。发 生的减 值损 失一 经确 认, 不再转 回。 
 
按照 《企 业会 计准 则第2 号 —长期 股权 投资 》 规定 的 成本法 核算 的 、 在 活跃 市 场中没
有报价 、公 允价 值不 能可 靠计量 的长 期 股 权投 资, 其减值 也按 照上 述原 则处 理。 
 
金融资 产转 移 
 
本集团已 将金融 资产所有 权上几乎 所有的 风险和报 酬转移给 转入方 的,终止 确认 该
金融资产 ;保留 了金融资 产所有权 上几乎 所有的风 险和报酬 的,不 终止确认 该金 融
资产。 
 
本集团既 没有转 移也没有 保留金融 资产所 有权上几 乎所有的 风险和 报酬的, 分别 下
列情况处 理:放 弃了对该 金融资产 控制的 ,终止确 认该金融 资产并 确认产生 的资 产
和负债; 未放弃 对该金融 资产控制 的,按 照其继续 涉入所转 移金融 资产的程 度确 认
有关金 融资 产, 并相 应确 认有关 负债 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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10. 应收款项 
 
(1) 单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 应收 款项 
 
本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 判 断 依 据 系 单 个 客 户 应 收 账 款 和 其 他 应 收
款余额超过 人民币2,000 万 元的,即为 单项金额 重大 并单独进行 减值测试 。当
存在客 观证 据表 明该 应收 款项发 生减 值的 , 本集 团根 据其未 来现 金流 量现 值 低
于其账 面价 值的 差额 ,计 提坏账 准备 ,计 入当 期损 益。 
 
(2) 按组合 计提 坏账 准备 的应 收款项 
 
本 集 团 对 于 进 行 单 独 评 估 但 未 计 提 单 项 坏 账 准 备 以 及 没 有 进 行 单 项 评 估 的 应
收款项 按信 用 风 险特 征划 分为若 干组 合 , 并 分别 对 各组合 计提 坏账 准备 。 除 已
单独计 提坏 账准 备的 应收 款项外 , 根据 以前 年度 与 之相同 或相 类似 的 、 具 有 类
似信用 风险 特征 的应 收账 款组合 的实 际损 失率 为基 础, 结合 现时 情况 确定 应 计
提的坏 账准 备 。 本 集团 以 账龄作 为信 用风 险特 征确 定应收 款项 组合 , 并采 用 账
龄分析 法对 应收 账款 和其 他应收 款计 提坏 账准 备比 例如下 : 
 
账龄 计提比 例 
 
1 年以 内 5% 
1 至2 年 15% 
2 至3 年 30% 
3 至4 年 50% 
4 至5 年 80% 
5 年以 上 100% 
 
如有客 观证 据表 明应 收款 项的价 值已 经恢 复, 则原 确认的 坏账 准备 予以 转 回 ,
计入当 期损 益。 
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10. 应收款项( 续) 
 
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 
 
本集团 对于 单项 金额 虽不 重大但 存在 客观 证据 表明 该应收 款项 发生 减值 的 , 本
集团根 据其 未来 现金 流量 现值低 于其 账面 价值 的差 额, 计提 坏账 准备 , 计 入 当
期损益 。 
 
对于有 确凿 证据 表明 应收 款项确 实无 法收 回时 , 如 债务单 位已 撤销 、 破产 、 资
不抵债 、现 金流 量严 重不 足等, 确认 为坏 账, 并冲 销已计 提的 坏账 准备 。 
 
11. 存货 
 
存货包括 原材料 、在产品 、产成品 、在途 物资、自 制半成品 、修备 件和低值 易耗 品
等。 
 
存货按照 成本进 行初始计 量。存货 成本包 括采购成 本、加工 成本和 其他成本 。发 出
存货,采 用加权 平均法或 个别计价 法确定 其实际成 本。 低值 易耗品 釆用一次 转销 法
进行摊 销。 
 
存货的 盘存 制度 采用 永续 盘存制 。 
 
于资产 负债 表日 , 存 货按 照成本 与可 变现 净值 孰低 计量, 对成 本高 于可 变现 净值的 ,
计提存货 跌价准 备,计入 当期损益 。如果 以前计提 存货跌价 准备的 影响因素 已经 消
失, 使 得存 货的 可变 现净 值高于 其账 面价 值, 则在 原已计 提的 存货 跌价 准备 金额内 ,
将以前 减记 的 金 额予 以恢 复,转 回的 金额 计入 当期 损益。 
 
可变现净 值,是 指在日常 活动中, 存货的 估计售价 减去至完 工时估 计将要发 生的 成
本、估计 的销售 费用以及 相关税费 后的金 额。计提 存货跌价 准备时 按单个存 货项 目
或类别 计提 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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12. 长期股权投资 
 
长期股权 投资包 括对子公 司、合营 企业和 联营企业 的权益性 投资, 以及对被 投资 单
位不具有 控制、 共同控制 或重大影 响,且 在活跃市 场中没有 报价、 公允价值 不能 可
靠计量 的权 益性 投资。 
 
长期股权 投资在 取得时以 初始投资 成本进 行初始计 量。对于 企业合 并形成的 长期 股
权投资, 通过同 一控制下 的企业合 并取得 的,以取 得被合并 方所有 者权益账 面价 值
的份额作 为初始 投资成本 ;通过非 同一控 制下的企 业合并取 得的, 以合并成 本作 为
初始投 资成 本( 通 过多 次交 易分步 实现 非同 一控 制下 的企业 合并 的, 以购 买日 之前 所
持被购 买方 的股 权投 资的 账面价 值与 购买 日新 增投 资成本 之和 作为 初始 投资 成本) ,
合并成本 包括购 买方付出 的资产、 发生或 承担的负 债、发行 的权益 性证券的 公允 价
值之和。 除企业 合并形成 的长期股 权投资 以外方式 取得的长 期股权 投资,按 照下列
方法确定 初始投 资成本: 支付现金 取得的 ,以实际 支付的购 买价款 及与取得 长期 股
权投资直 接相关 的费用、 税金及其 他必要 支出作为 初始投资 成本; 发行权益 性证 券
取得的, 以发行 权益性证 券的公允 价值作 为初始投 资成本; 投资者 投入的, 以投 资
合同或 协议 约定 的价 值作 为初始 投资 成本 ,但 合同 或协议 约定 价值 不公 允的 除外。 
 
本集团对 被投资 单位不具 有共同控 制或重 大影响, 且在活跃 市场中 没有报价 、公 允
价值不能 可靠计 量的长期 股权投资 ,采用 成本法核 算。本公 司能够 对被投资 单位 实
施控制的 长期股 权投资, 在本公司 个别财 务报表中 采用成本 法核算 。控制, 是指 有
权决定 一个 企业 的财 务和 经营政 策, 并能 据以 从该 企业的 经营 活动 中获 取利 益。 
 
采用成本 法时, 长期股权 投资按初 始投资 成本计价 ,除取得 投资时 实际支付 的价 款
或对价中 包含的 已宣告但 尚未发放 的现金 股利或利 润外,按 享有被 投资单位 宣告 分
派的现金 股利或 利润,确 认为当期 投资收 益,并同 时根据有 关资产 减值政策 考虑 长
期投资 是否 减值 。 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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12. 长期股权投资( 续) 
 
本集团对 被投资 单位具有 共同控制 或重大 影响的, 长期股权 投资采 用权益法 核算 。
共同控制 ,是指 按照合同 约定对某 项经济 活动所共 有的控制 ,仅在 与该项经 济活 动
相关的重 要财务 和经营决 策需要分 享控制 权的投资 方一致同 意时存 在。重大 影响 ,
是指对一 个企业 的财务和 经营政策 有参与 决策的权 力,但并 不能够 控制或者 与其 他
方一起 共同 控制 这些 政策 的制定 。 
 
采用权益 法时, 长期股权 投资的初 始投资 成本大于 投资时应 享有被 投资单位 可辨 认
净资产公 允价值 份额的, 归入长期 股权投 资的初始 投资成本 ;长期 股权投资 的初 始
投资成本 小于投 资时应享 有被投资 单位可 辨认净资 产公允价 值份额 的,其差 额计 入
当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
 
采用权益 法时, 取得长期 股权投资 后,按 照应享有 或应分担 的被投 资单位实 现的 净
损益的份 额,确 认投资损 益并调整 长期股 权投资的 账面价值 。在确 认应享有 被投 资
单位净损 益的份 额时,以 取得投资 时被投 资单位各 项可辨认 资产等 的公允价 值为 基
础,按照 本集团 的会计政 策及会计 期间, 并抵销与 联营企业 及合营 企业之间 发生 的
内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 投 资 企 业 的 部 分( 但 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产
减值损 失的 , 应 全额 确认) , 对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。 按 照被 投资单
位宣告分 派的利 润或现金 股利计算 应分得 的部分, 相应减少 长 期股 权投资的 账面 价
值。本集 团确认 被投资单 位发生的 净亏损 ,以长期 股权投资 的账面 价值以及 其他 实
质上构成 对被投 资单位净 投资的长 期权益 减记至零 为限,本 集团负 有承担额 外损 失
义务的除 外。对 于被投资 单位除净 损益以 外所有者 权益的其 他变动 ,调整长 期股 权
投资的 账面 价值 并计 入股 东权益 。 
 
处置长 期股 权投 资, 其账 面价值 与实 际取 得价 款的 差额, 计入 当期 损益。 采用 权益
法核算 的长 期股 权投 资 , 在 处置时 将原 计入 股东 权益 的部分 按相 应的 比例 转入 当 期
损益。 
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12. 长期股权投资( 续) 
 
对子公 司、 合 营企 业、 联 营 企业的 长期 股权 投资 减值 测试方 法及 减值 准备 计提 方法 ,
详 见 附 注 二、24 。在 活 跃市 场 没 有 报价 且 公 允价 值不 能 可 靠 计量 的 其 他长 期股 权
投资减 值测 试方 法及 减值 准备计 提方 法, 详见 附注 二、9 。 
 
13. 投资性房地产 
 
投资性房 地产, 是指为赚 取租金或 资本增 值,或两 者兼有而 持有的 房地产, 包括 已
出租的 土地 使用 权、 已出 租的建 筑物 。 
 
投资性房 地产按 照成本进 行初始计 量。与 投资性房 地产有关 的后续 支出,如 果与 该
资产有关 的经济 利益很可 能流入且 其成本 能够可靠 地计量, 则计入 投资性房 地产 成
本。否 则, 于发 生时 计入 当期损 益。 
 
本集团采 用成本 模式对投 资性房地 产进行 后续计量 ,在其使 用寿命 内采用直 线法 计
提折旧 或摊 销。 列示 如下 : 
 
项目 预计使 用寿 命( 年) 
 
土地使 用权 50年 
房屋建 筑物 14.5-20 年 
 
采用成本 模式进 行后续计 量的投资 性房地 产减值测 试方法及 减值准 备计提方 法, 详
见附注 二、24 。 
 
14. 固定资产 
 
固定资产 仅在与 其有关的 经济利益 很可能 流入本集 团,且其 成本能 够可靠地 计量 时
才予以 确认。 与固 定资 产 有关的 后续 支出, 符合 该 确认条 件的, 计入 固定 资 产成本 ,
并终止 确认 被替 换部 分的 账面价 值; 否则 ,于 发生 时计入 当期 损益 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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14. 固定资产( 续) 
 
固定资产 按照成 本进行初 始计量。 购置固 定资产的 成本包括 购买价 款,相关 税费 ,
以及为使 固定资 产达到预 定可使用 状态前 所发生的 可直接归 属于该 项资产的 其他 支
出。 除 母公 司部 分设 备以 及子公 司MAT AUTOMOTIVE. INC 、 陕西 法士 特齿 轮 有限
公司、宝 鸡法士 特齿轮有 限公司及 西安法 士特汽车 传动有限 公司的 机器设备 折旧 采
用双倍 余额 递减 法, 其他 固定资 产折 旧均 采用 直线 法。 
 
各类固 定资 产的 预计 使用 寿命、 净残 值率 及年 折旧 率列示 如下 : 
 
项目 预计使 用寿 命( 年) 预计净 残值 率(%) 年折旧 率(%) 
 
房屋及 建筑 物 12 - 35 3 - 5 2.71 - 7.92 
机器设 备 4 - 12 3 - 5 7.91 - 23.75 
运输工 具 4 - 10 3 - 5 9.50 - 50.00 
电子设 备 3 - 12 3 - 5 7.91 - 47.50 
其他设 备 3 - 10 3 - 5 9.50 - 40.00 
 
本集团至 少于每 年年度终 了,对固 定资产 的使用寿 命、预计 净残值 和折旧方 法进 行
复核, 必要 时进 行调 整。 
 
固定资 产减 值测 试方 法及 减值准 备计 提方 法, 详见 附注二 、24 。 
 
15. 在建工程 
 
在建工程 成本按 实际工程 支出确定 ,包括 在建期间 发生的各 项必要 工程支出 、工 程
达到预 定可 使用 状态 前的 应予资 本化 的借 款费 用以 及其他 相关 费用 等。 
 
在建工 程在 达到 预定 可使 用状态 时转 入固 定资 产。 
 
在建工 程减 值测 试方 法及 减值准 备计 提方 法, 详见 附注二 、24 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
16. 借款费用 
 
借款费用 ,是指 本集团因 借款而发 生的利 息及其他 相关成本 ,包括 借款利息 、折 价
或者溢 价的 摊销 、辅 助费 用以及 因外 币借 款而 发生 的汇兑 差额 等。 
 
可直接归 属于符 合资本化 条件的资 产的购 建或者生 产的借款 费用, 予以资本 化, 其
他借款费 用计入 当期损益 。符合资 本化条 件的资产 ,是指需 要经过 相当长时 间的 购
建或者生 产活动 才能达到 预定可使 用或者 可销售状 态的固定 资产、 投资性房 地产 和
存货等 资产 。 
 
借款费 用同 时满 足下 列条 件的, 才能 开始 资本 化: 
 
(1) 资产支 出已 经发 生; 
(2) 借款费 用已 经发 生; 
(3) 为使资产达到预定可使 用 或者可销售状态所必要 的 购建或者生产活动已经 开
始。 
 
购建或者 生产符 合资本化 条件的资 产达到 预定可使 用或者可 销售状 态时,借 款费 用
停止资 本化 。之 后发 生的 借款费 用计 入当 期损 益。 
 
在资本 化期 间内 ,每 一会 计期间 的利 息资 本化 金额 ,按照 下列 方法 确定 : 
 
(1) 专门借 款以 当期 实际 发生 的利息 费用 , 减去 暂时 性的 存款利 息收 入或 投资 收 益
后的金 额确 定。 
(2) 占用的 一般 借款 , 根据 累计 资产支 出超 过专 门借 款部 分的资 产支 出加 权平 均 数
乘以所 占用 一般 借款 的加 权平均 利率 计算 确定 。 
 
符合资本 化条件 的资产在 购建或者 生产过 程中,发 生除达到 预定可 使用或者 可销 售
状态必 要的 程序 之外 的非 正常中 断 、 且 中断 时间 连 续超过3 个 月的 , 暂 停借 款 费用的
资本化。 在中断 期间发生 的借款费 用确认 为费用, 计入当期 损益, 直至资产 的购 建
或者生 产活 动重 新开 始。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
17. 无形资产 
 
无形资产 仅在与 其有关的 经济利益 很可能 流入本集 团,且其 成本能 够可靠地 计量 时
才予以确 认,并 以成本进 行初始计 量。但 企业合并 中取得的 无形资 产,其公 允价 值
能够可 靠地 计量 的, 即单 独确认 为无 形资 产并 按照 公允价 值计 量。 
 
无形资产 按照其 能为本集 团带来经 济利益 的期限确 定使用寿 命,无 法预见其 为本 集
团带来 经济 利益 期限 的作 为使用 寿命 不确 定的 无形 资产。 
 
各项无 形资 产的 使用 寿命 如下: 
 
 使用寿 命 
 
专有技 术 3.5-10年 
土地使 用权 30-50 年 
计算机 软件 5-6 年 
 
本集团取 得的土 地使用权 ,通常作 为无形 资产核算 。自行开 发建造 厂房等建 筑物 ,
相关的土 地使用 权和建筑 物分别作 为无形 资产和固 定资产核 算。外 购土地及 建筑 物
支付的价 款在土 地使用权 和建筑物 之间进 行分配, 难以合理 分配的 ,全部作 为固 定
资产处 理。 
 
使用寿命 有限的 无形资产 ,在其使 用寿命 内采用直 线法摊销 。本集 团至少于 每年 年
度终了, 对使用 寿命有限 的无形资 产的使 用寿命及 摊销方法 进行复 核,必要 时进 行
调整。 
 
本集团将 内部研 究开发项 目的支出 ,区分 为研究阶 段支出和 开发阶 段支出。 研究 阶
段的支出 ,于发 生时计入 当期损益 。开发 阶段的支 出,只有 在满足 下列条件 时, 才
能予以资 本化, 即:完成 该无形资 产以使 其能够使 用或出售 在技术 上具有可 行性 ;
具有完成 该无形 资产并使 用或出售 的意图 ;无形资 产产生经 济利益 的方式, 包括 能
够证明运 用该无 形资产生 产的产品 存在市 场或无 形 资产自身 存在市 场,无形 资产 将
在内部使 用的, 能够证明 其有用性 ;有足 够的技术 、财务资 源和其 他资源支 持, 以
完成该无 形资产 的开发, 并有能力 使用或 出售该无 形资产; 归属于 该无形资 产开 发
阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 不 满足 上述 条件 的开 发支出 , 于 发生 时计 入当 期损 益 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
17. 无形资产( 续) 
 
无形资 产减 值测 试方 法及 减值准 备计 提方 法, 详见 附注二 、24 。 
  
18. 长期待摊费用 
 
长期待 摊费 用采 用直 线 法 摊销, 摊销 期如 下: 
 
 摊销期( 年) 
  
工装模 具费 1 - 5 年 
工位模 具费 5 年 
租入固 定资 产改 良 使用寿 命与 租赁 期孰 短 
 
19. 预计负债 
 
除企业合 并中的 或有对价 及承担的 或有负 债之外, 当与或有 事项相 关的义务 同时 符
合以下 条件 ,本 集团 将其 确认为 预计 负债 : 
 
(1) 该义务 是本 集团 承担 的现 时义务 ; 
(2) 该义务 的履 行很 可能 导致 经济利 益流 出本 集团 ; 
(3) 该义务 的金 额能 够可 靠地 计量。 
 
预计负债 按照履 行相关现 时义务所 需支出 的最佳估 计数进行 初始计 量,并综 合考 虑
与或有事 项有关 的风险、 不确定性 和货币 时间价值 等因素。 每个资 产负债表 日对 预
计负债的 账面价 值进行复 核。有确 凿证据 表明该账 面价值不 能反映 当前最佳 估计 数
的,按 照当 前最 佳估 计数 对该账 面价 值进 行调 整。 
 
企业合并 中取得 的被购买 方或有负 债在初 始确认时 按照公允 价值计 量,在初 始确 认
后,按照 预计负 债确认的 金额,和 初始确 认金额扣 除收入确 认原则 确定的累 计摊 销
额后的 余额 ,以 两者 之中 的较高 者进 行后 续计 量。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
20. 收入 
 
收 入 在 经 济利 益 很 可能 流入 本 集 团 、且 金 额 能够 可靠 计 量 , 并同 时 满 足下 列条 件 时
予以确 认。 
 
销售商 品收 入 
 
本 集 团 已 将商 品 所 有权 上的 主 要 风 险和 报 酬 转移 给购 货 方 , 并不 再 对 该商 品保 留 通
常 与 所 有 权相 联 系 的继 续管 理 权 和 实施 有 效 控制 ,且 相 关 的 已发 生 或 将发 生的 成 本
能 够 可 靠 地计 量 , 确认 为收 入 的 实 现。 销 售 商品 收入 金 额 , 按照 从 购 货方 已收 或 应
收 的 合 同 或协 议 价 款确 定, 但 已 收 或应 收 的 合同 或协 议 价 款 不公 允 的 除外 ;合 同 或
协 议 价 款 的收 取 采 用递 延方 式 , 实 质上 具 有 融资 性质 的 , 按 照应 收 的 合同 或协 议 价
款的公 允价 值确 定。 
 
提供劳 务收 入 
 
于 资 产 负 债表 日 , 在提 供劳 务 交 易 的结 果 能 够可 靠估 计 的 情 况下 , 按 完工 百分 比 法
确认提 供劳 务收 入; 否则 按已经 发生 并预 计能 够得 到补偿 的劳 务成 本金 额确 认收入 。
提 供 劳 务 交易 的 结 果能 够可 靠 估 计 ,是 指 同 时满 足下 列 条 件 :收 入 的 金额 能够 可 靠
地 计 量 , 相关 的 经 济利 益很 可 能 流 入本 集 团 ,交 易的 完 工 进 度能 够 可 靠地 确定 , 交
易 中 已 发 生和 将 发 生的 成本 能 够 可 靠地 计 量 。本 集团 以 已 经 发生 的 成 本占 估计 总 成
本 的 比 例 确定 提 供 劳务 交易 的 完 工 进度 。 提 供劳 务收 入 总 额 ,按 照 从 接受 劳务 方 已
收或应 收的 合同 或协 议价 款确定 ,但 已收 或应 收的 合同或 协议 价款 不公 允的 除外。 
 
利息收 入 
 
按照他 人使 用本 集团 货币 资金的 时间 和实 际利 率计 算确认 。 
 
使用费 收入 
 
按照有 关合 同或 协议 约定 的收费 时间 和方 法计 算确 定。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
20. 收入( 续) 
 
租赁收 入 
 
经营租赁 的租 金收入 在租 赁期内各 个期 间按照 直线 法确认 ,或有 租金在 实际 发生时
计入当 期损 益。 
 
21. 政府补助 
 
政府补助 在能够 满足其所 附的条件 并且能 够收到时 ,予以确 认。政 府补助为 货币 性
资产的, 按照收 到或应收 的金额计 量。政 府补助为 非货币性 资产的 ,按照公 允价 值
计量;公 允价值 不能可靠 取得的, 按照名 义金额计 量。与收 益相关 的政府补 助, 用
于补偿以 后期间 的相关费 用或损失 的,确 认为递延 收益,并 在确认 相关费用 的期 间
计入当期 损益; 用于补偿 已发生的 相关费 用或损失 的,直接 计入当 期损益。 与资 产
相关的政 府补助 ,确认为 递延收益 ,在相 关资产使 用寿命内 平均分 配,计入 当期 损
益。但 按照 名义 金额 计量 的政府 补助 ,直 接计 入当 期损益 。 
 
22. 所得税 
 
所得税包 括当期 所得税和 递延所得 税。除 由于企业 合并产生 的调整 商誉,或 与直 接
计入股东 权益的 交易或者 事项相关 的计入 股东权益 外,均作 为所得 税费用或 收益 计
入当期 损益 。 
 
本集团对 于当期 和以前期 间形成的 当期所 得税负债 或资产, 按照税 法规定计 算的 预
期应交 纳或 返还 的所 得税 金额计 量。 
 
本集团根 据资产 与负债于 资产负债 表日的 账面价值 与计税基 础之间 的暂时性 差异 ,
以及未作 为资产 和负债确 认但按照 税法规 定可以确 定其计税 基础的 项目的账 面价 值
与计税 基础 之间 的差 额产 生的暂 时性 差异, 采用 资产 负债表 债务 法计 提递 延所 得 税 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
22. 所得税( 续) 
 
各种应 纳税 暂时 性差 异均 据以确 认 递 延所 得税 负债 ,除非 : 
 
(1) 应纳税 暂时 性差 异是 在以 下交易 中产 生的 : 商 誉的 初始确 认 , 或者 具有 以 下 特
征的交 易中 产生 的资 产或 负债的 初始 确认 : 该 交易 不是企 业合 并, 并且 交 易 发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 或可 抵扣亏 损。 
(2)  对于与 子公 司、 合营 企业 及联营 企业 投资 相关 的应 纳税暂 时性 差异 , 该 暂 时 性
差异转 回的 时间 能够 控制 并且该 暂时 性差 异在 可预 见的未 来很 可能 不会 转 回 。 
 
对于可抵 扣暂时 性差异、 能够结转 以后年 度的可抵 扣亏损和 税款抵 减,本集 团以 很
可能取得 用来抵 扣可抵扣 暂时性差 异、可 抵扣亏损 和税款抵 减的未 来应纳 税 所得 额
为限, 确认 由此 产生 的递 延所得 税资 产, 除非 : 
 
(1) 可抵扣 暂时 性差 异是 在以 下交易 中产 生的 : 该 交易 不是企 业合 并, 并且 交 易 发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 或可 抵扣亏 损。 
(2)  对 于 与子 公司 、合 营企 业及 联 营企 业投 资相 关的 可抵 扣 暂时 性差 异, 同时 满
足下列 条件 的, 确认 相应 的递延 所得 税资 产: 暂时 性差异 在可 预见 的未 来 很 可
能转回 ,且 未来 很可 能获 得用来 抵扣 可抵 扣暂 时性 差异的 应纳 税所 得额 。 
 
本集团于 资产负 债表日, 对于递延 所得税 资产和递 延所得税 负债, 依据税法 规定 ,
按照预期 收回该 资产或清 偿该负债 期间的 适用税 率 计量,并 反映资 产负债表 日预 期
收回资 产或 清偿 负债 方式 的所得 税影 响。 
 
于资产负 债表日 ,本集团 对递延所 得税资 产的账面 价值进行 复核, 如果未来 期间 很
可能无法 获得足 够的应纳 税所得额 用以抵 扣递延所 得税资产 的利益 ,减记递 延所 得
税资产的 账面价 值。于资 产负债表 日,本 集团重新 评估未确 认的递 延所得税 资产 ,
在很可能 获得足 够的应纳 税所得额 可供所 有或部分 递延所得 税资产 转回的限 度内 ,
确认递 延所 得税 资产 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
22. 所得税( 续) 
 
如果拥有 以净额 结算当期 所得税资 产及当 期所得税 负债的法 定权利 ,且递延 所得 税
与同一应 纳税主 体和同一 税收征管 部门相 关,则将 递延所得 税资产 和递延所 得税 负
债以抵 销后 的净 额列 示。 
 
23. 租赁 
 
实质上转 移了与 资产所有 权有关的 全部风 险和报酬 的租赁为 融资租 赁,除此 之外 的
均为经 营租 赁。 
 
作为经 营租 赁承 租人 
 
经营租赁 的租金 支出,在 租赁期内 各个期 间按照直 线法计入 相关的 资产成本 或当 期
损益, 或有 租金 在实 际发 生时计 入当 期损 益。 
 
作为经 营租 赁出 租人 
 
经营租赁 的租金 收入在租 赁期内各 个期间 按直线法 确认为当 期损 益 ,或有租 金在 实
际发生 时计 入当 期损 益。 
 
24 . 资产减值 
 
本集团对 除存货 、递延所 得税、金 融资产 、按成本 法核算的 在活跃 市场中没 有报 价
且其公 允价 值不 能可 靠计 量的长 期股 权投 资外 的资 产减值 ,按 以下 方法 确定 : 
 
本集团于 资产负 债表日判 断资产是 否存在 可能发生 减值的迹 象,存 在减值迹 象的 ,
本集团将 估计其 可收回金 额,进行 减值测 试。对因 企业合并 所形成 的商誉和 使用 寿
命不确定 的无形 资产,无 论是否存 在减值 迹象,至 少于每年 末进行 减值测试 。对 于
尚未达 到可 使用 状态 的无 形资产 ,也 每年 进行 减值 测试。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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24 . 资产减值( 续) 
 
可收回 金额 根据 资产 的公 允价值 减去 处置 费用 后的 净额与 资产 预计 未来 
现金流 量的 现值 两者 之间 较高者 确定。 本集 团以 单项 资产为 基础 估计 其可 收回 金额 ;
难以对单 项资产 的可收回 金额进行 估计的 ,以该资 产所属的 资产组 为基础确 定资 产
组的可收 回金额 。资产组 的认定, 以资产 组产生的 主要现金 流入是 否独立于 其他 资
产或者 资产 组的 现金 流入 为依据 。 
 
当资产或 资产组 的可收回 金额低于 其账面 价值的, 本集团将 其账面 价值减记 至可 收
回金额 , 减 记的 金额 计入 当期损 益, 同时 计提 相应 的资产 减值 准备 。 
 
就商誉的 减值测 试而言, 对于因企 业合并 形成的商 誉的账面 价值, 自购买日 起按 照
合理的方 法分摊 至相关的 资产组; 难以分 摊至相关 的资产组 的,将 其分摊至 相关 的
资产组组 合。相 关的资产 组或资产 组组合 ,是能够 从企业合 并的协 同效应中 受益 的
资产组 或者 资产 组组 合, 且不大 于本 集团 确定 的报 告分部 。 
 
对包含商 誉的相 关资产组 或者资产 组组合 进行减值 测试时, 如与商 誉相关的 资产 组
或者资产 组组合 存在减值 迹象的, 首先对 不包含商 誉的资产 组或者 资产组组 合进 行
减值测试 ,计算 可收回金 额,确认 相应的 减值 损失 。然后对 包含商 誉的资产 组或 者
资产组组 合进行 减值测试 ,比较其 账面价 值与可收 回金额, 如可收 回金额低 于账 面
价值的, 减值损 失金额首 先抵减分 摊至资 产组或资 产组组合 中商誉 的账面价 值, 再
根据资产 组或资 产组组合 中除商誉 之外的 其他各项 资产的账 面价值 所占比重 ,按 比
例抵减 其他 各项 资产 的账 面价值 。 
 
 上述资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不再 转回。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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25 . 职工薪酬 
 
职工薪酬 ,是指 本集团为 获得职 工 提供的 服务而给 予各种形 式的报 酬以及其 他相 关
支出。在 职工提 供服务的 会计期间 ,将应 付的职工 薪酬确认 为负债 。对于资 产负 债
表日后1 年 以上 到期 的, 如 果折现 的影 响金 额重 大, 则以其 现值 列示 。 
 
本集团的 职工参 加由当地 政府管理 的养老 保险、医 疗保险、 失业保 险费等社 会保 险
费和住 房公 积金 ,相 应支 出在发 生时 计入 相关 资产 成本或 当期 损益 。 
 
对于本集 团在职 工劳动合 同到期之 前解除 与职工的 劳动关系 ,或为 鼓励职工 自愿 接
受裁减而 提出给 予补偿的 建议,如 果本集 团已经制 定正式的 解除劳 动关系计 划或 提
出自愿裁 减建议 并即将实 施,同时 本集团 不能单方 面撤回 解 除劳动 关系计划 或裁 减
建议的 ,确 认因 解除 与职 工劳动 关系 给予 补偿 产生 的预计 负债 ,并 计入 当期 损益。 
 
对职工内 部退休 计划采用 与上述辞 退福利 相同的原 则处理。 本集团 将自职工 停止 提
供服务日 至正常 退休日期 间拟支付 的内退 人员工资 和缴纳的 社会保 险费等, 在符 合
上述辞 退福 利计 划确 认条 件时, 确认 为应 付职 工薪 酬,计 入当 期损 益。 
 
26. 利润分配 
 
 本公司 的年 度现 金股 利, 于股东 大会 批准 后确 认为 负债。 
 
27. 债务重组 
  
债务重组,是指在债务人 发生财务困难的情况下, 债权人按照其与债务人达 成的协
议或者 法院 的裁 定作 出让 步的事 项。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
27. 债务重组( 续) 
  
作为债 务人 
 
以现金清偿债务的,将重 组债务的账面价值与实际 支付现金之间的差额计入 当期损
益。以非现金资产清偿债 务的,将重组债务的账面 价值与转让的非现金资产 公允价
值之间的差额,计入当期 损益;转让的非现金资产 公允价值与其账面价值之 间的差
额,计入当期损益。将债 务转为资本的,将重组债 务的账面价值与债权人放 弃债权
而享有股份的公允价值之 间的差额,计入当期损益 。修改其他 债务条件的, 将重组
债务的账面价值,与修改 其他债务条件后债务的公 允价值和就或有应付金额 确认的
预计负债之和的差额,计 入当期损益。以上述方式 的组合的,依次以支付的 现金、
转让的 非现 金资 产公 允价 值、 债权 人享 有股 份的 公允 价值冲 减重 组债 务的 账面 价值 ,
再按照 修改 其他 债务 条件 的方式 进行 处理 。 
 
 作为债 权人 
 
以现金 清偿 债务 的 , 将 重组 债权的 账面 余额 与收 到的 现金之 间的 差额 计入 当期 损益 。
以非现金资产清偿债务的 ,将重组债权的账面余额 与受让的非现金资产的公 允价值
之间的差额,计入当期损 益。将债务转为资本的, 将重组债权的账面余额与 享有债
务人股份的公允价值之间 的差额,计入当期损益。 修改其他债务条件的,将 重组债
权的账面余额与修改其他 债务条件后债权的公允价 值之间的差额,计入当期 损益。
采用上述方式的组合的, 依次以收到的现金、接受 的非现金资产公允价值、 债权人
享有股份的公允价值冲减 重组债权的账面余额,再 按照修改其他债务条件的 方式进
行处理 。 
 
重组债权已计提减值准备 的,将上述差额冲减减值 准备,不足以冲减的部分 计入当
期损益 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
28. 关联方 
 
一方控制、共同控制另一 方或对另一方施加重大影 响,以及两方或两方以上 同受一
方控制 、共 同控 制的 ,构 成关联 方。 
 
29. 分部报告 
 
 本集团以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部,以 经营分
部为基 础确 定报 告分 部并 披露分 部信 息。 
 
经营分 部是 指本 集团 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分: 
 
(1) 该组成 部分 能够 在日 常活 动中产 生收 入、 发生 费用 ; 
(2) 本公司 管理 层能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成果 ,以决 定向 其配 置资 源 、
评价其 业绩 ; 
(3) 本集团 能够 取得 该组 成部 分的财 务状 况 、 经 营成 果 和现金 流量 等有 关会 计信
息。 
 
两个或多 个经 营分部 具有 相似的经 济特 征,并 且满 足一定 条件的 ,则可 合并 为一个
经营分 部。 
 
30 . 重大会计判断和估计 
 
编制财务 报表要 求管理层 作出判断 和估计 ,这些判 断和估计 会影响 收入、费 用、 资
产和负债 的报告 金额以及 资产负债 表日或 有负债的 披露。然 而,这 些估计的 不确 定
性所导 致的 结果 可能 造成 对未来 受影 响的 资产 或负 债的账 面金 额进 行重 大调 整。 
 
判断 
 
在应用本 集团的 会计政策 的过程中 ,管理 层作出了 以下对财 务报表 所确认的 金额 具
有重大 影响 的判 断。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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财务报表附注( 续) 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
30 . 重大会计判断和估计 
 
商誉及 商标 减值 
 
本集团至 少每年 厘定商誉 及商标是 否减值 。进行厘 定时必须 估算获 分配相关 商誉 及
商标之现 金产生 单位的使 用价值。 使用价 值之估算 需要本集 团估算 预期现金 产生 单
位所产 生之 未来 现金 流量 及选择 合适 贴现 率以 计算 该等现 金流 量之 现值 。 
 
估计的 不确 定性 
 
以下为于 资产负 债表日有 关未来的 关键假 设以及估 计不确定 性的其 他关键来 源, 可
能会导 致未 来会 计期 间资 产和负 债账 面金 额重 大调 整。 
 
可供出 售金 融资 产减 值 
 
本集团将 某些 资 产归类为 可供出售 金融资 产,并将 其公允价 值的变 动直接计 入股 东
权益。当 公允价 值下降时 ,管理层 就价值 下降作出 假设以确 定是否 存在需在 利润 表
中确认 其减 值损 失。 
 
除金融 资产 之外 的非 流动 资产减 值( 除 商誉 外) 
 
本集团于 资产负 债表日对 除金融资 产之外 的非流动 资产判断 是否存 在可能发 生减 值
的迹象。 对使用 寿命不确 定的无形 资产, 除每年进 行的减值 测试外 ,当其存 在减 值
迹象时, 也进行 减值测试 。其他除 金融资 产之外的 非流动资 产,当 存在迹象 表明 其
账面金 额不 可收 回时 , 进 行减值 测试 。 当 资产 或资 产组的 账面 价值 高于 可收 回金额 ,
即公允价 值减去 处置费用 后的净额 和预计 未来现金 流量的现 值中的 较高者, 表明 发
生了减值 。公允 价值减去 处置费用 后的净 额,参考 公平交易 中类似 资产的销 售协 议
价格或可 观察到 的市场价 格,减去 可直接 归属于该 资产处置 的增量 成本确定 。预 计
未来现金 流量现 值时,管 理层必须 估计该 项资产或 资产组的 预计未 来现金流 量, 并
选择恰 当的 折现 率确 定未 来现金 流量 的现 值。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
30 . 重大会计判断和估计( 续) 
 
估计的 不确 定性( 续) 
 
商誉减 值 
 
本集团至 少每年 测试商誉 是否发生 减值。 这要求对 分配了商 誉的资 产组或者 资产 组
组合的未 来现金 流量的现 值进行预 计。对 未来现金 流量的现 值进行 预计时, 本集 团
需要预计 未来资 产组或者 资产组组 合产生 的现金流 量,同时 选择恰 当的折现 率确 定
未来现 金流 量的 现值 。 
 
递延所 得税 资产 
 
在 很 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 可 抵 扣 亏 损 的 限 度
内,应就 所有尚 未利用的 可抵扣暂 时性差 异和可抵 扣亏损确 认递延 所得税资 产。 这
需要管理 层运用 大量的判 断来估计 未来取 得应纳税 所得额的 时间和 金额,结 合纳 税
筹划策 略, 以决 定应 确认 的递延 所得 税资 产的 金额 。 
 
存货减 值至 可变 现净 值 
 
存货减值 至可变 现净值是 基于评估 存货的 可售性及 其可变现 净值。 鉴定存货 减值 要
求管理层 在取得 确凿证据 ,并且考 虑持有 存货的目 的、资产 负债表 日后事项 的影 响
等因素的 基础上 作出判断 和估计。 实际的 结果与原 先估计的 差异将 在估计被 改变 的
期间影 响存 货的 账面 价值 及存货 跌价 准备 的计 提或 转回。 
 
应收款 项减 值 
 
应收款项 减值是 基于评估 应收款项 的可收 回性。鉴 定应收款 项减值 要求管理 层的 判
断和估计 。实际 的结果与 原先估计 的差异 将在估计 被改变的 期间影 响应收款 项的 账
面价值 及应 收款 项坏 账准 备的计 提或 转回 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
30 . 重大会计判断和估计( 续) 
 
估计的 不确 定性( 续) 
 
预计负 债的 确认 
 
本集团 根据 合约 条款 、 现 有知识 及历 史经 验, 对产 品质量 保证 估计 并计 提相 应准备 。
在该等或 有事项 已经形成 一项现实 义务, 且履行该 等现实义 务很可 能导致经 济利 益
流出本 集团 的情 况下 ,以 最佳估 计数 进行 计量 。 
 
固定资 产的 预计 可使 用年 限 
 
本集团至 少于每 年年度终 了,对固 定资产 的预计使 用寿命进 行复核 。预计使 用寿 命
是管理层 基于对 同类资产 历史 经验 并结合 预期技术 更新而确 定的。 当以往的 估计 发
生重大 变化 时, 则相 应调 整未来 期间 的折 旧费 用。 
 
 
三、 税项 
 
1. 主要税种及税率 
 
增值税 – 按应税 收入 的17% 计 算销 项税 , 并 按扣 除当 期允 许 抵扣
的进项 税额 后的 差额 计缴 增值税 。 
 
营业税 – 按应税 收入 的5% 计缴 营业 税。 
 
城巿建 设维 护税 – 按实际 缴纳 的流 转税 的7% 或5% 计缴。 
 
教育费 附加 – 按实际 缴纳 的流 转税 的3% 计缴。 
 
企业所 得税 – 企业所 得税 按应 纳税 所得 额的15% 或25% 计缴 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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三、 税项( 续) 
 
2. 税收优惠及批文 
 
增值税 
 
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局《关于军用特 种
车辆免征增值税和消费税的通知》销售给军队、武警部队使用的军用特种车辆免 征
增值税 。 
 
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西法士特齿 轮
有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司根据财政部、国家税务总局《关于 三
线企业 增值 税先 征后 退政 策的通 知》 享受 增值 税先 征后退 政策 。 
 
企业所 得税 
 
本公司于2008 年11 月27日 被认定为高新技术企业, 自2008年1 月1 日至2010 年12月
31日 享受15% 的 所得 税优 惠税率 。2011 年 本公 司正 在申请 延长 高新 技术 企业 认定 ,
管理层 认为 很可 能获 得该 认定, 故本 期间 仍暂 按15% 的所 得税 优惠 税率 。 
 
2004年1 月5 日 , 江津 市 国家 税 务 局以 江 津国 税 发(2004)1 号 转发 了 重庆 市 国家税 务
局2003 年12 月25 日 颁 发 的 ― 渝 国 税 函[2003]815 号 ‖ 文 件 批 准 潍 柴 动 力 股 份 有 限 公 司
重庆分 公司 执行 西部 大开 发优惠 税率15% , 优 惠期 间为2003 年至2010 年。 根 据财政
部 和 国家 税务 总局2011 年7 月27 日《 关于 深入 实施西 部大 开发 战略 有关 税收政 策问
题的通知》中规定 ,自2011 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 , 继 续 执 行西 部 大 开发 税
收优惠 政策 。 
 
陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西金鼎铸造有限公司、陕西 法
士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、西安法士特汽车传动有 限
责任公 司执 行西 部大 开发 税收优 惠,2010 年 减按15% 的税 率征 收企 业所 得税 。 根据
财 政 部和 国家 税务 总局2011 年7 月27 日 《关 于深 入实 施西 部大 开发 战略 有关税 收 政
策问题的通知》中 规定, 自2011 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 , 继续 执 行 西 部大 开
发税收 优惠 政策 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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三、 税项( 续) 
 
2. 税收优惠及批文( 续) 
 
企业所 得税( 续) 
 
 
陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司 、
宝鸡法 士特 齿轮 有限 责任 公司、 西安 法士 特汽 车传 动有限 责任 公司 , 已 于2008 年被
认定为高 新技术 企业 。2011 年该等 子公司 正在申 请延 长高新技 术企业 认定 ,管 理层
认为很 可能 获得 该认 定。 
 
上海和达汽车配件有限公司、株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司、株洲齿轮有限 责
任公司、牡丹江富通汽车空调有限公司 、株洲湘火炬火花塞有限责任公司等子公 司
已认定为 高新技 术企 业,2011 年该等 子公司 正在 申请 延长高新 技术企 业认 定, 管理
层认为 很可 能获 得该 认定 ,故本 期间 暂按15% 的所 得税优 惠税 率。 
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围 
 
1. 子公司情况 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下: 
  
  子公司 注册 法人 业务 注册 经营 组织机构 
  类型 地 代表 性质 资本 范围 代码 
 
(1) 潍柴动力( 潍坊) 备 有限责任 山东 张泉 商贸业 89,795,918.00 柴油机配件协作件/ 780768589 
  品资源有限公司 公司     零部件及专用机油 的销售 
(2) 潍柴动力( 潍坊) 有限责任 山东 张泉 油品销售 10,000,000.00 分装销售润滑油、 润滑油基 780785725 
  油品有限公司 公司     础油及添加剂销售 防冻液、 
       清洗剂、切削液及 添加剂 
(3) 潍柴动力( 潍坊) 集 有限责任 山东 张泉 物流业 20,000,000.00 普通货运;仓储; 配送; 780782348 
  约配送有限公司 公司     机械配件及动力总 成简易 
       组装;柴油机及配 件包装 
       物流资产开发、物 流咨询 
       国际货运代理包装 物及 
       物流器具的租赁、 销售 
(4) 潍柴动力( 潍坊) 有限责任 山东 徐宏 制造业 20,000,000.00 灰铁、球铁铸件制 造、销 78926896-X 
  铸锻有限公司 公司     售;铸件、冲压件 制造、 
       销售及热处理、清 理 
(5) 潍柴动力( 潍坊) 有限责任 山东 孙少军 制造业 30,000,000.00 汽车零部件的再制 造( 发 67452682-6  
  再制造有限公司 公司     动机、变速箱、发 电 
       机、起动机、转向 器)                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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财务报表附注( 续) 
 
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四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(6) 山东华动铸造 有限责任 山东 徐宏 制造业 10,000,000.00 机械配件、柴油机 及配套 66674302-X 
  有限公司( 注1) 公司     产品、农业机械、 工程 
       机械的制造、销售 ;货物 
       进出口、技术进出 口 
(7) 山东欧润油品 有限责任 山东 张泉 制造业 美元3,000,000.00 生产销售润滑油( 脂) 、润 68723855-9 
  有限公司 公司     滑油基础油及添加 油、 
       防冻液、清洗剂、 切削 
       剂、添加剂、燃料 油批发 
(8) 陕西重型汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 1,706,330,000.00 生产汽车( 小轿车除 外) 、汽 74127207-0 
  有限公司 公司     车零部件及发动机 的销售、 
       出口业务;本企业 生产、 
         科研所需的原材料 、机械 
       设备、仪器仪表、 备品备 
       件、零配件及技术 的进口 
       业务( 凭证经营) 、开 展本 
       企业中外合资经营 、合件 
       生产― 三来一补‖ 业务 ;汽 
       车组装、改装,售 后服务 
(9) 陕西汉德车桥 有限责任 陕西 方红卫 制造业 320,000,000.00 汽车车桥及车桥零 部件的科 74504313-6 
  有限公司 公司     研、生产、制造、 销售、服 
       务行业、生 产科研 所需原材 
       料、机械设备、仪 器仪表、 
       备品备件、零配件 的购销 
(10) 陕西金鼎铸造 有限责任 陕西 魏永向 制造业 35,360,000.00 铸造产品的科研、 生产、制 77698602-2 
  有限公司 公司     造、服务和加工业 务;开 
       展本企业的― 三来一 补 ‖ 业务 
(11) 天津市天挂车辆 有限责任 天津 袁宏明 制造业 11,760,000.00 民用改装车,拖挂 车制造, 10426507-7 
  有限公司 公司     拖车、挂车配件, 小型农机 
       具,润滑油,橡胶 制品, 
       小五金,汽车销售( 不含小 
       轿车) 。经营本企业 产品的 
       出口业务和本企业 所需的 
       机械设备,零配件 原辅材 
       料的进出口业务等 
(12) 天津新明汽车 有限责任 天津 张跃亮 汽车商贸 1,000,000.00 汽车( 不含小轿车) 、 农用车及 74139534-5 
  商贸有限公司 公司     其配件、钢材、橡 胶制品、 
       润滑油批发零售; 大中型货 
       车整车修理、总成 修理、 
       整车维护、小修、 维修救 
       援、专项修理、普 通货运 
       ( 有效期至2011 年8 月29 日) 。 
(13) 陕西重型汽车进 有限责任 陕西 方红卫 进出口 10,000,000.00 自营代理各类商品 及技术的 78696817-8 
  出口有限公司 公司     进出口;招投标代 理;物流 
       运输业务咨询;汽 车整车和 
       零部件进出口信息 咨询环保 
       以及汽车科学技术 开发、成 
       果转让及咨询服务 ;英、 
       德、法、俄、西等 多语种 
       多专业的翻译服务                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
70 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(14) 保定陕汽天马 有限责任 河北 袁宏明 制造业 40,000,000.00 重型专用车的研发 、生 55330965-7 
  有限公司 公司     产销售及服务;重 型汽 
       车零部件的研发 、 生产 
       及销售;重型专用 车及 
       零部件的进出口业 务 
(15) 陕汽榆林东方新 有限责任 陕西 郝晓乾 制造业 168,000,000.00 新能源重卡、专用 车和汽 56714227-X 
  能源专用汽车 公司     车零部件德研发、 销售、 
  有限公司( 注2)      及售后服务 
(16) 陕汽新疆汽车 有限责 新疆 郝晓乾 制造业 194,700,000.00 载货汽车、专用汽 车及 57621310-5 
  有限公司( 注2) 任公司     汽车零部件的研发 、生 
       产、销售和服务 
(17) 陕汽大同新能源 有限责任 山西 郝晓乾 制造业 132,650,000.00 新能源专用车及汽 车零部 57597361-2 
  专用汽车有限 公司     件的研发;销售整 车及零 
  公司( 注2)      部件( 不含九座以下 乘用车) 
(18) 陕西法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 256,790,000.00 汽车变速器,齿轮 ,锻件等 730431187 
  有限责任公司 公司     汽车零部件的设计 、开发、 
       制造、销售服务( 汽 车的整车 
       生产及改装除外) 本 企业自产 
       产品及技术出口业 务;本企 
       业生产所需的原辅 材料、仪 
       表仪器、机械设备 、零配件 
       及技术的进出口业 务( 国家限 
       定公司经营和国家 禁止出口 
       的商品除外) ;进料 加工业务 
(19) 宝鸡法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 30,000,000.00 汽车变速器、齿轮 、 732645971 
  有限责任公司 公司     锻件等汽车零部件 的 
       设计、开发、制造 、 
       销售服务及进出 口 业务 
(20) 西安法士特汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 134,700,000.00 汽车传动系统总成 及 750249243 
  传动有限公司 公司     零部件产品的设计 开 
       发、制造销售报务 
(21) 西安法士特齿轮 有限责任 陕西 严鉴铂 制造业 1,000,000.00 齿轮、汽车配件、 五金交 742811785 
  销售有限公司 公司     电、建筑材料、汽 车的销售 
(22) 陕西法士特汽车 有限责任 陕西 李大开 进出口 3,000,000.00 生产销售汽车零部 件、铸 727355005 
  零部件进出口 公司     件、机电产品,经 营本企 
  有限公司      业自产产品及技术 的出口 
       业务,生产所需的 原辅材 
       料、仪器仪表机械 设备、 
       零配件及技术的进 口业务 
(23) 株洲齿轮有限 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 531,314,951.00 设计、制造、销售 各类汽 74591450-1 
  责任公司( 注3) 公司     车、工程机械、摩 托车、机 
       床传动系总成、齿 轮及轴; 
       机械冷、热加工, 机械设备 
       安装,汽车( 不含小 轿车) 、 
       摩托车及配件销售 ,电器机 
       械及器材,五金、 交电、百 
       货、金属材料批零 兼营。经 
       营本企业自产产品 及技术的 
       出口业务;经营本 企业生产 
       所需的原辅材料、 仪器仪 
       表、机械设备、零 配件及技 
       术的进口业务;经 营进料加 
       工和 ― 三来一补 ‖ 业务                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
 
  子公司     组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(24) 株洲万德精锻 有限责任 湖南 潘晓东 制造业 5,000,000.00 锻造、各类汽车、 机 78087176-2 
  有限责任公司 公司     床的齿轮及轴的设 
       计、制造和销售等 
(25) 株洲欧格瑞 非上市股份 湖南 潘晓东 制造业 50,000,000.00 汽车机械及自动变 速器、特 78801726-1 
  传动股份 有限公司     种传动器、汽车电 子电控产 
  有限公司      品及其他汽车零部 件研发、 
       生产、销售及出口 业务等 
(26) 东风越野车 有限责任 湖北 谭旭光 制造业 155,000,000.00 越野车及底盘、改 装车的生 741756163 
  有限公司 公司     产、销售;与本公 司经营项 
       目有关的技术咨询 、技术服 
       务,信息服务和售 后服务 
(27) 十堰市装甲涂覆 有限责任 湖北 龙玉琪 制造业 2,200,000.00 汽车零部件的涂装 加工 ;金 753435607 
  技术有限公司 公司     属及非金属表面处 理;普通 
       机械加工;化工原 材料开发 
(28) 株洲湘火炬火花 有限责任 湖南 王新录 制造业 196,000,000.00 火花塞、汽车电器 及其他汽 73676822-3 
  塞有限责任公司 公司     车、摩托车零部件 的生产、 
        销售;汽车( 不含小 轿车) 、 
       摩托车销售;机电 设备、建 
       筑小五金、仪器仪 表及政策 
       允许的金属材料、 化工原料 
       销售;计算机软 件 开发、销 
       售。经营本企业自 产的火花 
       塞、汽车电器及其 他汽车、 
       摩托车零部件的出 口业务; 
       经营本企业生产所 需的原辅 
       材料、仪器仪表、 机械设 
       备、零配件及技术 的进出口 
       业务;经营进料加 工和 
       ― 三来一补 ‖ 业务 
(29) 火炬进出口有 有限责任 湖南 陈光云 进出口 30,000,000.00 经营和代理各类商 品及技术 707249125 
  限责任公司 公司     的进出口业务( 国家 限定公司 
       经营或禁止进出口 的商品及 
       技术除外) ;经营本 企业的 
       进料加工和― 三来一 补 ‖ 业务 
(30) 株洲湘火炬机械 有限责任 湖南 王新录 制造业 142,262,500.00 活塞销、内燃机零 部件、汽 18430573-X 
  制造有限 公司     车及摩托车零部件 ;工模 
  责任公司      具、非标设备制作 ;塑料制 
       品加工、销售;国 家法律法 
       规允许的进出口的 贸易 
(31) 株洲火炬房地产 有限责任 湖南 王新录 房地产 13,120,000.00 三级房地产开发经 营;百 18430091-2 
  开发有限 公司   开发  货、针、纺织品、 装饰材 
  责任公司      料、家俱、五金、 交电、 
       化工、摩托车及零 部件, 
       汽车( 不含小轿车) 批 零兼 
       营;门面出租 
(32) 株洲湘火炬汽车 有限责任 湖南 陈光云 制造业 20,420,000.00 汽车零部件、机电 产品生 71709438-2 
  密封有限 公司     产与销售;汽车( 不 含小轿 
  责任公司      车) 贸易;耐火材料 、特种 
       陶瓷产品生产与销 售;环 
       境保护产品生产与 销售                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(33) 株洲湘火炬汽车 有限责任 湖南 王新录 制造业 31,000,000.00 汽车、摩托车零部 件、电器 73677107-8 
  灯具有限 公司     机械及器材、装饰 灯、塑料 
  责任公司      产品生产、销售。 经营本企 
       业自产产品及技术 的出口业 
       务;经营本企业生 产所需的 
       原辅材料、仪器仪 表、机械 
       设备、零配件及技 术的进口 
       业务;经营进料加 工和 ― 三 
       来一补 ‖ 业务 
(34) 牡丹江富通汽车 有限责任 黑龙江 李智 制造业 121,050,000.00 汽车空调压缩机及 其系统、 73966596-7 
  空调有限公司 公司     其它汽车零配件的 生产、 
       制造、销售。以进 出口企 
       业资格证书规定范 围从事 
       进出口业务,仓储 
(35) 新疆机械设备进 有限责任 新疆 王新录 进出口 20,000,000.00 一般经营项目( 国家 法律法 22858023-2 
  出口有限公司 公司     规有专项审批项目 除外) , 
       货物与技术的进出 口业务 
(36) 上海和达汽车 有限责任 上海 韩国洪 制造业 美元4,248,200.00 汽车的装饰条,玻 璃槽, 60726120-7 
  配件有限公司 公司     滑槽,门框及其配 件 
(37) 潍柴动力( 上海) 有限责任 上海 徐新玉 制造业 300,000,000.00 交通运输设备、工 程机械、 69296887-1 
  科技发展 公司     新能源、高新技术 及产品产 
  有限公司      业化开发、技术开 发、技术 
       转让、技术咨询、 技术服 
       务、技术培训,投 资咨询, 
       企业管理咨询 
(38) 潍柴动力扬州柴 有限责任 江苏 张泉 制造业 300,000,000.00 发动机及配套产品 的设计、 69934189-5 
  油机有限公司 公司     开发、制造、销售 、售后维 
       修服务;发动机及 配套产品 
       的进出口业务;汽 车、汽车 
       配件及润滑油的销 售 
(39) 潍柴动力( 重庆) 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 240,000,000.00 一般经营项目、交 通运输 69394899-5 
  西部发展 公司     设备、高新技术产 品的产 
  有限公司      业化开发及管理、 技术、 
       投资、管理咨询服 务 
(40) 重庆市嘉陵川江 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 80,000,000.00 生产、销售:汽车 、汽车 78156786-9 
  汽车制造 公司     零部件、摩托车零 部件 
  有限公司 
(41) 重庆龙江轻型 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 300,000,000.00 轻型汽车的开发、 设计和销 563455471 
  汽车有限公司 公司     售( 不含9 座及以下 乘用车销 
       售) 汽车配件的开发 、设计、 
       生产、销售( 不含发 动机生产) 
(42) 潍柴动力( 北京) 有限责任 北京 徐新玉 项目投资 300,000,000.00 项目投资、投资管 理、投资 56368805-6 
  国际资源投资 公司     咨询;技术开发、 技术转 
  有限公司      让、技术咨询、技 术服务; 
       新能源技术培训; 组织文化 
       艺术交流( 演出除外) ;销售 
       机械电器设备、汽 车配件; 
       物业管理;货物进 出口、技 
       术进出口、代理进 出口 
(43) 潍柴动力( 香港) 有限责任 中国 徐新玉 服务业 美元26,575,180.00 从事发动机等汽车 核心零  
  国际发展 公司 香港    部件及汽车工程方 面的产 
  有限公司      品、技术合作及贸 易业 
       务;对外投资及管 理业务                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(44) 法国博杜安动 有限责任 法国 林知伸 制造业 欧元21,626,000.00 各类内燃发动机的 生产、销  
  力国际公司 公司     售和研发,各类通 用机械加 
       工;广义上所有可 能直接或 
       间接与上述经营范 围或与其 
       他相似或相关经营 范围有关 
       的、直接或间接有 利于公司 
       所追求的目标、公 司拓展或 
       发展的金融、商业 、工业、 
       动产或不动产经营 
(45) DIESEL  有限责任 摩洛哥 Bresulier 制造业 迪拉姆1,000,000.00 生产及买卖柴油机 
  MARIN  公司  Marc   
  MAROC 
(46) WEICHAI- 有限责任 新加坡 Daniel  服务业 新加坡币100.00 进出口总代理 
  BAUDOUIN(S)  公司  Jousse 
  PTE. LTD 
(47) MAT  有限责任 美国 谭旭光 进口销售 美元131,250.00 消费品、汽车零  
  AUTOMATIVE 公司     部件进口销售 
  INC. 
(48) 潍柴动力( 青州) 有限责任 山东 董平 制造业 100,000,000.00 液压元件、液压 57394501-X 
  传控技术有限 公司     系统及相关传控技 术系列产 
  公司( 注2)      品的设计、制造与 销售, 并 
       提供技术和售后服 务,经营 
       本企业所需设备、 零配件和 
       技术的进口业务及 本企业 
       产品的出口业务 
  
    持股比例  表决权 是否合 少数股东 权益 
  期末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 本期期末 数 
 
(1) 潍柴动力(潍坊) 备品 资源 
  有限 公司 89,795,918.00 100.00 - 100.00 是 - 
(2) 潍柴动力(潍坊) 油品 有限公 司 10,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(3) 潍柴动力(潍坊) 集约 配送 
  有限 公司 10,400,000.00 52.00 - 52.00 是 21,793,796.50 
(4) 潍柴动力(潍坊) 铸锻 
  有限 公司 20,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(5) 潍柴动力(潍坊) 再制 造 
  有限 公司 30,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(6) 山东华动 铸造有 限公司( 注1) 10,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(7) 山东欧润 油品有 限公司 美元1,530,000.00 46.00 5.00 51.00 是 39,050,731.42 
(8) 陕西重型 汽车有 限公司 870,330,000.00 51.00 - 51.00 是 1,269,636,467.74 
(9) 陕西汉德 车桥有 限公司 310,592,000.00 3.06 94.00 97.06 是 21,011,367.35 
(10) 陕西金鼎 铸造有 限公司 35,360,000.00 - 100.00 100.00 是 38,443.17 
(11) 天津市天 挂车辆 有限公 司 6,000,000.00 - 51.00 51.00 是 (5,231,324.96) 
(12) 天津新明 汽车商 贸有限 公司 1,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(13) 陕西重型 汽车进 出口 
  有限 公司 10,000,000.00 - 100.00 100.00 是 -                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
 
    持股比例  表决权 是否合 少数股东 权益 
  期末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 本期期末 数 
 
(14) 保定陕汽 天马有 限公司 20,400,000.00 - 51.00 51.00 是 16,006,278.77 
(15) 陕汽榆林 东方新 能源专 用 85,680,000.00 - 51.00 51.00 是 80,506,715.08 
  汽车 有限公 司( 注2)  
(16) 陕汽新疆 汽车有 限公司( 注2) 49,650,000.00 - 56.20 56.20 是 38,700,000.00 
(17) 陕汽大同 新能源 专用汽 车 33,825,000.00 - 51.00 51.00 是 32,499,250.02 
  有限 公司( 注2)  
(18) 陕西法士 特齿轮 
  有限 责任公 司 130,962,900.00 51.00 - 51.00 是 3,555,536,032.48 
(19) 宝鸡法士 特齿轮 
  有限 责任公 司 29,265,000.00 2.55 95.00 97.55 是 42,794,292.68 
(20) 西安法士 特汽车 传动 
  有限 公司 134,700,000.00 - 100.00 100.00 是 5,256,774.80 
(21) 西安法士 特齿轮 销售 
  有限 公司 1,000,000.00  100.00 100.00 是 101,175.37 
(22) 陕西法士 特汽车 零部件 3,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
  进出 口有限 公司  
(23) 株洲齿轮 有限责 任公司( 注3) 368,139,144.86 85.35 - 85.35 是 68,980,797.66 
(24) 株洲万德 精锻有 限责任 公司 5,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(25) 株洲欧格 瑞传动 股 份 
  有限 公司 45,000,000.00 - 90.00 90.00 是 8,048,642.00 
(26) 东风越野 车有限 公司 93,000,000.00 60.00 - 60.00 是 56,835,114.02 
(27) 十堰市装 甲涂覆 技术 
  有限 公司 2,200,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(28) 株洲湘火 炬火花 塞 
  有限 责任公 司 196,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(29) 火炬进出 口有限 责任公 司 30,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(30) 株洲湘火 炬机械 制造 142,262,500.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 责任公 司  
(31) 株洲火炬 房地产 开发 13,120,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 责任公 司  
(32) 株洲湘火 炬汽车 密封 20,420,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 责任公 司  
(33) 株洲湘火 炬汽车 灯具有 限 31,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  责任 公司  
(34) 牡丹江富 通汽车 空调 
  有限 公司 72,436,000.00 59.84 - 59.84 是 117,537,550.18 
(35) 新疆机械 设备进 出口 
  有限 公司 20,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(36) 上海和达 汽车配 件有限 公司 美元3,186,150.00 75.00 - 75.00 是 28,409,063.29 
(37) 潍柴动力(上海) 科技 发展 300,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 公司                       潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
75 
潍柴动力股份有限公司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
 
    持股比例  表决权 是否合 少数股东 权益 
  期末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 本期期末 数 
 
(38) 潍柴动力 扬州柴 油机 
  有限 公司 240,000,000.00 - 80.00 80.00 是 106,991,696.69 
(39) 潍柴动力(重庆) 西部 发展 240,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 公司  
(40) 重庆市嘉 陵川江 汽车制 造 64,000,000.00 - 80.00 80.00 是 12,662,881.71 
  有限 公司  
(41) 重庆龙江 轻型汽 车有限 公司 153,000,000.00 - 51.00 51.00 是 25,133,427.97 
(42) 潍柴动力(北京) 国际 资源 
  投资 有限公 司 300,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(43) 潍柴动力(香港) 国际 
  发展 有限公 司 美元26,575,180.00 100.00 - 100.00 是 - 
(44) 法国博杜 安动力 国际公 司 欧元21,626,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(45) DIESEL MARIN MAROC 迪拉姆1,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(46) WEICHAI-BAUDOUIN(S)  
  PTE. LTD 新加坡币100.00 - 100.00 100.00 是 - 
(47) MAT AUTOMATIVE INC. 美元131,250.00 100.00 - 100.00 是 - 
(48) 潍柴动力(青州) 传控 
  技术 有限公 司( 注2) 100,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
 
 注1 :该子 公司于2011 年 被集团内 子公司通 过非同 一控制 下企业 合并 取得。 
注2 :该等 子公司 于2011 年新设成 立。 
注3 :本公 司于2011 年收 购该子公 司少数股 东3.20% 股权 ,持股 比例 上升至85.35% 。 
 
 子公司 注册 资本2011 年1-6 月发生 变化 的详 情如 下: 
 
  2010 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2011 年6 月30 日 
 
 潍柴动力(重庆) 西部 发展有 限公司 200,000,000.00 40,000,000.00 - 240,000,000.00 
 
 子公司 实收 资本2011 年1-6 月发生 变化 的详 情如 下: 
 
  2010 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2011 年6 月30 日 
 
 株洲齿轮 有限责 任公司 331,314,951.00 100,000,000.00 - 431,314,951.00 
 潍柴动力(重庆) 西部 发展有 限公司 200,000,000.00 40,000,000.00 - 240,000,000.00 
 
2. 除本期 间新设 立的 子公司 ,以及 附注四、3 和4 的说 明外, 合并财 务报 表范围 与上 年
度一致 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
76 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
3. 本期间新纳入合并范 围的 主体 
 
 2011 年1-6 月 ,新 纳入 合并 范围的 子公 司如 下: 
 
 新纳入合 并范围 的子公 司名称  新纳入合 并 2011 年6 月30 日 购买日/ 设立日 至  
   范围的时 间 净资产 期末净利 润  
 
 山东华动 铸造有 限公司 注1  2011 年6 月8 日 44,110,000.00 11,675.78  
 陕汽榆林 东 方新 能源专 用 
   汽车有 限公司 注2  2011 年2 月24 日 164,299,418.51 (3,700,581.49) 
 陕汽新疆 汽车有 限公司 注3  2011 年6 月10 日 88,350,000.00 - 
 陕汽大同 新能源 专用汽 车 
   有限公 司 注4  2011 年6 月10 日 66,325,000.00 - 
潍柴动力(青州) 传控 
   技术有 限公司 注5  2011 年5 月10 日  111,228,328.72  11,228,328.72 
 
注1 : 2011 年6 月8 日,本公司子公司潍柴动力( 潍坊) 铸锻 有限公司通过非同一
控制下企 业合并 取得了 山 东华动铸 造有限 公司100% 股权 , 交易 价格为 人
民币44,110,000.00 元, 购买日确 定为2011 年6 月8 日。 本 期将山 东华动 铸
造有限公 司纳入 合并范 围 。 
 
注2 : 陕汽榆林 东方新 能源专 用 汽车有限 公司成 立于2011 年2 月24 日 , 注册 资本
人民币168,000,000 元。 本公司子 公司陕 西重型 汽 车有限公 司认缴 注册资
本 人民 币85,680,000 元,占 股51 % 。其他 股东 分别 为: 陕汽 榆林 东方 集
团 专 用 汽 车制 造 有 限公 司, 占 股36% ; 榆 林 市榆 阳区 国 有 资 产运 营 有 限
公司, 占股10% ; 陕西 神 木新 大通 专用车 有限公 司 , 占股3% 。 本 期将陕
汽榆林东 方新能 源专用 汽 车有限公 司纳入 合并范 围 。 
 
注3 : 陕 汽 新 疆 汽 车 有 限 公 司 立 于 2011 年 6 月 10 日 , 注 册 资 本 人 民 币
194,700,000 元。 本公司 子公司陕 西重型 汽车有 限 公司认缴 注册资 本人民
币99,300,000 元, 占股51 %。 其他股 东分别 为: 河 南骏通车 辆有限 公司,
占股16% ; 陕西 通 力 专用汽 车 有 限 责 任公 司 , 占股15% ; 喀 什 少勋 商 贸
有 限 公 司 和乌 鲁 木齐 经 济技 术 开 发 区建 设 投资 开 发有 限 公 司 ,分 别 占股
9% 。本期 将陕汽 新疆汽 车有限公 司纳入 合并范 围 。 
 
注4 : 陕汽大同 新能源 专用汽 车 有限公司 立于2011 年6 月10 日, 注 册资本 人民币
132,650,000 元。 本公司 子公司陕 西重型 汽车有 限 公司认缴 注册资 本人民
币67,650,000 元 ,占 股51 % 。另 一股东 为唐 山市冀 东物 贸集 团有 限责 任
公司,占股49% 。 本期 将陕 汽 大 同 新能 源 专 用汽 车有 限 公 司 纳入 合 并 范
围。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
77 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
3. 本期间新纳入合并范 围的 主体( 续) 
 
注5 : 本 公 司 于2011 年5 月10 日 , 投 资 成 立 了 潍 柴 动 力( 青州) 传 控 技 术 有 限公
司,注册资本为人民币1 亿元。本期将潍柴动力( 青州) 传控技术有限公司
纳入合并 范围。 
 
4. 本期间发生的非同一 控制 下企业合并 
 
  商誉金额 商誉计算 方法 
 
 山东华动 铸造有 限公司 - 购买法 
 
 2011 年6 月8 日, 本公 司取 得了山 东华 动铸 造有 限公 司100% 股 权, 交 易价 格为 人民 币
44,110,000.00 元。 
 
 山东华 动铸 造有 限公 司的 可辨认 资产 和负 债于 购买 日的公 允价 值和 账面 价值 如下: 
 
 2011 年6 月8 日 2011 年6 月8 日 
 公允价值 账面价值 
 
货币资金  96,026,592.39  96,026,592.39 
其他应收 款  122,611.02  122,611.02 
预付账款  3,051,000.00  3,051,000.00 
存货  6,229,250.33  6,229,250.33 
其他流动 资产  1,470,801.79  1,470,801.79 
固定资产  56,501,741.33  37,888,883.78 
在建工程  494,021,212.98  455,652,328.01 
无形资产  34,084,050.00  16,330,889.37 
短期借款  (425,151,100.00)  (425,151,100.00) 
应付账款  (126,175,868.22)  (126,175,868.22) 
应交税费  22,579,631.35  22,579,631.35 
其他应付 款  (92,025,922.97)  (92,025,922.97) 
长期借款  (26,624,000.00)  (26,624,000.00) 
 
合计  44,110,000.00  (30,624,903.15) 
 
 合计对价  44,110,000.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
78 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
4. 本期间的非同一控制 下企 业合并( 续) 
 
 山东华 动铸 造有 限公 司自 购买日 起至 本期 末的 经营 成果和 现金 流量 列示 如下 : 
 
 2011 年6 月8 日 
 至6 月30 日 期间 
 
营业收 入   - 
净利润  11,675.78 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  (4,535,343.02) 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   - 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额  (26,824,335.70) 
 
5. 本期间 的非 同一 控制 下业 务合并 
 
本 公司 于2011 年5 月18 日, 以现 金人 民币41,000,000.00 元, 收购 翰德液 压( 青州) 有
限公司的全部资产和负债,该资产和负债构成一项业务。相关资产和负债于收购 日
的公允 价值 和账 面价 值如 下: 
 
 2011 年5 月18 日 2011 年5 月18 日 
 公允价值 账面价值 
 
固定资产  48,560,052.45  38,851,575.34 
无形资产  28,966,254.34  8,294,165.44 
流动资产  36,615,974.12  38,848,291.04 
短期借款  (30,000,000.00)  (80,184,796.69) 
应付账款  (29,452,991.00)  (31,025,429.10) 
其他流动 负债  (939,644.28)  (708,613.98) 
其他应付 款  -  (31,151,765.08) 
 
交割时净 资产价 值  53,749,645.63  (57,076,573.03) 
  
支付现金 对价  (41,000,000.00) 
 
业务合并 的合并 对价小 于取 得被合并 业务 
 可辨认净资 产公允 价值产 生的收益  12,749,645.63                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
79 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表 附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释 
 
1. 货币资金 
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
现金  
 — 人 民 币  1,171,643.57  1.0000  1,171,643.57  644,633.94  1.0000  644,633.94 
 — 美元  11,587.25  6.4716  74,988.05  13,139.18  6.6227  87,016.85 
 — 日元  1,840.66  0.0802  147.62  -  -  - 
 — 港币  7,012.30  0.8316  5,831.43  7,462.30  0.8509  6,349.67 
 — 欧元  72.89  9.3612  682.34  72.70  8.8065  640.23 
 
银 行 存 款 
 — 人 民 币 7,475,857,604.88  1.0000  7,475,857,604.88 8,616,745,015.64  1.0000  8,616,745,015.64 
 — 美元  22,081,567.35  6.4716  142,903,071.26  61,183,290.46  6.6227  405,198,577.73 
 — 日元  1.50  0.0802  0.12  5.00  0.0813  0.41 
 — 港币  261,288.50  0.8316  217,287.52  6,137,618.21  0.8509  5,222,499.33 
 — 欧元  1,683,341.89  9.3612  15,758,100.10  6,697,407.86  8.8065  58,980,722.32 
 
其 他 货 币 资 金 
 — 人 民 币 2,299,606,789.89  1.0000  2,299,606,789.89 2,067,348,778.89  1.0000  2,067,348,778.89 
 — 美元  737,224.55  6.4716  4,771,022.40  654,000.90  6.6227  4,331,251.76 
 — 日元  -  0.0802  -  -  0.0813  - 
 — 港币  -  0.8316  -  -  0.8509  - 
 — 欧元  716.28  9.3612  6,705.24  -  8.8065  - 
 
       9,940,373,874.42     11,158,565,486.77 
 
本 集 团 其 他 货 币 资 金 为 人 民 币2,304,384,517.53 元(2010 年12 月31 日 : 人 民 币
2,071,680,030.65 元) , 全 部用于 保函 以及 办理 银行 承兑票 据 、 信 用证 、 远期 结汇 等
专户而 储存 的保 证金 。 
 
于2011 年6 月30 日 , 本 集团 存放于 境外 的货 币资 金为 人民币130,552,345.93 元(2010
年12 月31 日: 人民 币61,413,222.26 元) 。 
 
银行活 期存 款按 照银 行活 期存款 利率 取得 利息 收入 。 定期 存款 的存 款期 自3 个 月至1
年不等 , 依 本集 团的 现金 需求而 定, 并按 照相 应的 银行定 期存 款利 率取 得利 息收 入 。 
 
2. 交易性金融资产 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
指定为以 公允价 值计量 且其 变动 
  计入当期损益 的金融 资产  -  3,672,000.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
80 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
3. 应收票据 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
银行承兑 汇票  15,185,550,801.12  11,201,259,288.41 
商业承兑 汇票  46,538,000.00  87,967,893.82 
 
   15,232,088,801.12  11,289,227,182.23 
 
于2011 年6 月30 日, 金额 最大的 前五 项已 质押 的应 收票据 如下 : 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.1.17 2011.7.17  10,000,000.00 中国光大 银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.1.17 2011.7.17  10,000,000.00 中国光大 银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.1.17 2011.7.17  10,000,000.00 中国光大 银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.1.17 2011.7.17  10,000,000.00 中国光大 银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.1.17 2011.7.17  10,000,000.00 中国光大 银行 
 
     50,000,000.00 
 
 于2010 年12 月31 日, 金额 最大的 前五 项已 质押 的应 收票据 如下 : 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 包头北奔 重型汽 车 
   有限公司 2010.8.30 2011.2.28  20,000,000.00 中国银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2010.10.15 2011.4.15  20,000,000.00 中国光大 银行 
 济南明驰 重型汽 车 
   贸易有限公司 2010.8.26 2011.2.26  12,000,000.00 中国光大 银行 
 徐州驰原 汽车销 售     铜山县农 村信 
   有限公司 2010.12.3 2011.6.3  12,000,000.00 用合作联 社 
 上海华东 建筑机 械厂 
   有限公司 2010.7.21 2011.1.21  10,703,400.00 中国光大 银行 
     
     74,703,400.00                       潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
81 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
3. 应收票据( 续) 
 
于2011 年6 月30 日和2010 年12 月31 日, 本 集团 无因 出票人 无力 履约 而将 票据 转为应
收账款 的票 据 。 
 
于2011 年6 月30 日, 本集团 已经 背书 给他 方但尚 未到 期的 应收 票据 金额最 大的 前五
项如下 : 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 东风柳州 汽车有 限公司 2011.3.1 2011.9.1  35,000,000.00 光大银行 
 东风柳州 汽车有 限公司 2011.3.1 2011.9.1  35,000,000.00 光大银行 
 福建晋工 机械有 限公司 2011.3.9 2011.9.9  22,000,000.00 兴 业银行 
 包头北奔 重型汽 车 
   有限公司 2011.6.15 2011.12.15  20,000,000.00 中国民生 银行 
 包头北奔 重型汽 车 
   有限公司 2011.6.15 2011.12.15  20,000,000.00 中国民生 银行 
 
     132,000,000.00 
 
于2010 年12 月31 日 , 本 集 团 年末 已经 背书 给他 方但 尚未到 期的 应收 票据 金额 最大的
前五项 如下 : 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 东风柳州 汽车有 限公司 2010.09.29 2011.03.29  50,000,000.00 中国光大 银行 
 临沂青汽 车辆制 造     上海浦东 发展 
   有限公司 2010.10.28 2011.04.28  40,000,000.00 银行 
 内蒙古中 城工程 机械 
   ( 集团) 有限公司 2010.08.06 2011.02.06  30,000,000.00 中国光大 银行 
 一汽解放 青岛汽 车厂 2010.09.26 2011.03.26  21,995,842.95 中国光大 银行 
 庞大汽贸 集团股 份 
   有限公司 2010.07.20 2011.01.20  20,000,000.00 中国民生 银行 
 
     161,995,842.95 
 
 于 2011 年6 月 30 日 , 本 集 团 用 于 银 行 承 兑 汇 票 而 质 押 的 应 收 票 据 为 人 民 币
460,357,616.00 元(2010 年12 月31 日 :人 民币546,525,332.00 元) 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
82 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款 
 
 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到
付款方式 进行, 信用期 通 常为1 个月 ,主要 客户可 以 延长至6 个 月。应 收账款 并 不计
息。 
 
 根据开 票日 期, 应收 账款 的账龄 分析 如下 : 
 
  2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
 1 年以内  6,097,992,390.96  4,664,521,056.82 
 1 年至2 年  425,847,353.09  435,704,590.19 
 2 年至3 年  198,833,231.79  165,791,727.57 
 3 年以上  109,074,163.39  92,219,978.22 
  
   6,831,747,139.23  5,358,237,352.80 
 减:应收 账款坏 账准备  846,651,627.94  780,731,652.28 
 
   5,985,095,511.29  4,577,505,700.52 
 
应收账 款坏 账准 备的 变动 如下: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
年初数  780,731,652.28  528,861,842.18 
本期/ 年 计提  69,785,603.88  316,127,208.55 
本期/ 年 减少: 
  转回  -  10,474,275.63 
  转销  3,865,628.22  53,783,122.82 
 
期/ 年末 数  846,651,627.94  780,731,652.28                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
83 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款( 续) 
 
  2011 年6 月30 日  
 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  579,499,143.60  8.48  396,320,276.90  68.39 
按组合计 提坏账 准备  6,163,394,368.04  90.22  388,666,410.45  6.31 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  88,853,627.59  1.30  61,664,940.59  69.40 
  
  6,831,747,139.23  100.00  846,651,627.94   
 
  2010 年12 月31 日  
 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  569,958,075.74  10.64  385,850,497.03  67.70 
按组合计 提坏账 准备  4,678,495,928.81  87.31  328,420,031.18  7.02 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  109,783,348.25  2.05  66,461,124.07  60.54 
 
  5,358,237,352.80  100.00  780,731,652.28   
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年6 月30 日    2010年12月31 日  
 账面余额 比例 坏账准备 计提 账面余额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
1 年以内  5,921,359,864.85  96.07  287,493,228.14  4.86  4,401,223,174.55  94.07  217,551,447.46  4.94 
1 至2 年  120,598,965.90  1.96  17,055,981.12  14.15  104,965,951.50  2.24  15,744,892.73  15.00 
2 至3 年  35,558,448.94  0.58  9,554,885.68  26.87  99,090,992.92  2.12  29,727,297.88  30.00 
3 至4 年  19,215,303.70  0.31  9,184,564.52  47.80  12,246,349.32  0.26  6,123,174.66  50.00 
4 至5 年  6,420,168.36  0.10  5,136,134.70  80.00  8,481,210.33  0.18  6,784,968.26  80.00 
5 年以上  60,241,616.29  0.98  60,241,616.29  100.00  52,488,250.19  1.13  52,488,250.19  100.00 
 
  6,163,394,368.04  100.00  388,666,410.45    4,678,495,928.81  100.00  328,420,031.18                         潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
84 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款( 续) 
 
于2011 年6 月30 日, 本期无 重大 已计 提坏 账准备 的 应 收账 款被 收回 或坏账 准备 被转
回的情 况(2010 年12 月31 日:无) 。 
 
2011 年1-6 月 核销 的应 收账 款共计 人民 币3,865,628.24 元 , 系常 年挂 账的 各种 零 星应
收账款 预计 无法 收回 , 经 批准后 予以 核销 , 该 等核 销的应 收账 款均 非关 联交 易产 生 。 
 
于2011 年6 月30 日, 应收 账 款中无 持有 本公 司5%( 含5%) 以上 表决 权股 份的股 东 单位
的款项(2010 年12 月31 日 :无) 。 本集 团与 其他 关联 方的应 收账 款余 额见 附注 六、6 。 
 
于2011 年6 月30 日, 应收 账款金 额前 五名 如下 : 
 
  账面余额 账龄 占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
东风汽车 有限公 司 
商用车公 司   510,696,139.61 1 年以内  7.47 
北汽福田 汽车股 份 
有限公司   292,293,581.40 1 年以内  4.28 
长沙中联 重工科 技 
发展股份 有限公 司   191,780,900.00 1 年以内  2.81 
包头北奔 重型汽 车 
有限公司   137,847,056.18 1 年以内  2.02 
陕西汽车 集团长 沙环通 
汽车制造 有限公 司   93,831,321.85 1 年以内  1.37 
 
   1,226,448,999.04   17.95                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
85 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款( 续) 
 
 
 于2010 年12 月31 日, 应收 账款金 额前 五名 如下 : 
 
  账面余额 账龄 占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
东风汽车 有限公 司 
商用车公 司   540,126,901.94 1 年以内  10.08 
(阿尔及 利亚)EURL GM  
TRADE   321,474,261.09 1 年以内  6.00 
北汽福田 汽车股 份 
有限公司   293,551,730.75 1 年以内  5.48 
包头北奔 重型汽 车 
有限公司   206,455,787.10 1 年以内  3.85 
一汽解放 汽车 
有限公司   139,553,606.65 1 年以内  2.60 
 
   1,501,162,287.53   28.01 
 
以外币 标示 的应 收账 款如 下: 
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
应 收 账 款 
 — 美元  51,261,163.48  6.4716  331,741,745.58  14,582,132.37  6.6227  96,573,088.05 
 — 欧元  15,133,099.67  9.3612  141,663,972.63  7,472,873.28  8.8065  65,809,858.54 
 — 港币  115.20  0.8316  95.80  116.31  0.8509  98.97 
 — 英镑  2,916.87  10.4122  30,371.03  3,041.16  10.2182  31,075.18 
   
       473,436,185.04      162,414,120.74                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
86 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
5 . 预付款项 
 
预付款 项的 账龄 分析 如下 : 
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
1 年以内  668,289,646.20  93.02  611,446,423.56  90.31 
1 至2 年  35,072,499.07  4.88  50,841,668.35  7.51 
2 至3 年  9,302,851.24  1.29  12,524,285.69  1.85 
3 年以上  5,847,658.19  0.81  2,216,449.91  0.33 
 
  718,512,654.70  100.00  677,028,827.51  100.00 
 
于2011 年6 月30 日, 无账 龄一年 以上 的大 额预 付款 项(2010 年12月31 日: 无) 。 
 
于2011 年6 月30 日, 预付 款项金 额前 五名 如下 : 
 
  金额 账龄 未结算原 因 
 
速必雅( 天津) 包装 
有限公司   58,143,710.16 1 年以内 按合约付 款 
爱协林热 处理系 统 
(北京) 有限公 司   51,841,666.16 1 年以内 按合约付 款 
中国石油 化工股 份有限 
公司润滑 油济南 分公司   39,458,900.00 1 年以内 按合约付 款 
成都宝钢 西部贸 易 
有限公司 西安经 营部   32,136,780.95  1 年以内 按合约付 款 
陕西华臻 三产工 贸 
有限责任 公司   31,572,910.01 1 年以内 按合约付 款 
 
   213,153,967.28   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
87 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
5 . 预付款项( 续) 
 
于2010 年12 月31 日, 预付 款项金 额前 五名 如下 :  
 
   金额 账龄 未结算原 因 
 
陕西华臻 三产工 贸 
有限责任 公司   40,183,099.26 1 年以内 按合约付 款 
鞍钢集团 国际经 济 
贸易公司   36,475,309.80 1 年以内 按合约付 款 
成都宝钢 西部贸 易 
有限公司 西安经 营部   31,529,545.86 1 年以内 按合约付 款 
西安华龙 机床设 备 
有限公司   27,333,670.09 1 年以内 按合约付款 
石家庄钢 铁有限 责任公 司   26,149,320.32 1 年以内 按合约付 款 
 
   161,670,945.33   
 
于2011 年6 月30 日, 预 付款 项中无 持有 本公 司5%( 含5%) 以上 表决 权股 份的股 东 单位
的款项(2010 年12 月31 日 : 无) 。 本集 团与 其他 关联 方的预 付款 项余 额见 附注 六、6 。 
 
 以外币 标示 的预 付账 款如 下:  
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
预 付 账 款 
 — 欧元  13,668,686.40  9.0966  124,338,533.38  4,369,394.15  9.2566  40,445,806.83 
 — 美元  15,532,273.96  6.4754  100,577,193.14  6,913,337.62  6.5485  45,271,978.66 
 — 日元  1,420,000.00  0.0811  115,163.42  59,850,000.00  0.0775  4,639,631.85 
 
       255,030,889.94      90,357,417.34                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
88 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
6. 应收股利 
 
2011 年1-6 月 
 
  期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回 是否发生 
      的原因 减值 
 
1 年以内   
陕西通汇 汽车物 流         已宣告 
  有限公 司  -  1,489,218.53  -  1,489,218.53 未发放 否 
1 年以上           
陕西欧舒 特股份         已宣告 
  有限公 司  3,040,000.00  -  -  3,040,000.00 未发放 否 
 
   3,040,000.00  1,489,218.53  -  4,529,218.53 
 
 2010 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回 是否发生 
      的原因 减值 
 
1 年以上  
陕西欧舒 特股份         已宣告 
  有限公 司  3,040,000.00  -  -  3,040,000.00 未发放 否 
 
7 . 其他应收款 
 
 其他应 收款 的账 龄分 析如 下: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内  363,850,786.64  170,677,023.34 
1 至2 年  38,869,003.35  47,882,991.89 
2 至3 年  2,530,397.38  12,944,257.19 
3 年以上  74,859,090.97  62,091,234.38 
 
   480,109,278.34  293,595,506.80 
减:其他 应收款 坏账准 备  74,054,813.55  72,391,949.46 
 
   406,054,464.79  221,203,557.34                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
89 
潍柴动力股份 有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
7 . 其他应收款( 续) 
 
其他应 收款 坏账 准备 的变 动如下 : 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
年初数  72,391,949.46  91,559,504.78 
本期/ 年 计提  4,040,211.55  17,070,507.91 
本期/ 年 减少: 
  转回  2,377,347.46  36,238,063.23 
  转销  -   
 
期/ 年末 数  74,054,813.55  72,391.949.46 
 
  2011 年6 月30日   2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
单项金额重大并单项 
  计提坏账准备  -  -  -  -  -  -  -  - 
按组合计提坏账准备  469,909,278.34  97.88  63,854,813.55  13.59  282,766,717.98  96.31  61,563,160.64  21.77 
单项金额虽不重大但 
  单项计提坏账准备  10,200,000.00  2.12  10,200,000.00  100.00  10,828,788.82  3.69  10,828,788.82  100.00 
 
  480,109,278.34  100.00  74,054,813.55  15.42  293,595,506.80  100.00  72,391,949.46  24.66 
 
 于2011 年6 月30 日 , 无 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款(2010 年12
月31 日: 无) 。 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年6 月30 日    2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
1 年以内  363,850,786.64  77.43  4,108,797.02  1.13  170,677,023.34  60.36  3,029,603.51  1.78 
1 至2 年  38,869,003.35  8.27  5,830,350.50  15.00  47,882,991.89  16.93  7,182,448.78  15.00 
2 至3 年  2,530,397.38  0.54  759,119.21  30.00  2,115,468.37  0.75  634,640.51  30.00 
3 至4 年  13,395,041.45  2.85  6,697,520.73  50.00  21,318,004.66  7.54  2,863,056.85  50.00 
4 至5 年  24,025,117.13  5.11  19,220,093.70  80.00  3,578,821.06  1.27  2,863,056.85  80.00 
5 年以上  27,238,932.39  5.80  27,238,932.39  100.00  37,194,408.66  13.15  37,194,408.66  100.00 
 
  469,909,278.34  100.00  63,854,813.55  13.59  282,766,717.98  100.00  61,563,160.64  21.77 
 
2011 年1-6 月 无实 际核 销的 其他应 收款(2010 年 :无) 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
90 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
7 . 其他应收款( 续) 
于2011 年6 月30 日其 他应 收款中, 无持 有本 公司5%( 含5%) 以 上表 决权 股份 的 股东单
位的欠 款(2010 年12 月31 日: 无) 。 本 集团 与关 联方 的其他 应收 款余 额见 附注 六、6 。 
 
 
于2011 年6 月30 日, 其他 应收款 金额 前五 名如 下:  
 
  账面余额  账龄 占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
株洲市国 有资产 
监督管理 委员会   26,675,145.30 一年以内  5.56 
博杜安应 收出口 退 关税款   25,510,340.93 一年以内  5.31 
本集团应 收出口 退增值 税款   22,647,899.00 一年以内  4.72 
株洲汽车 齿轮厂   11,891,537.26 一年以内  2.48 
上海同岳 汽车租 赁有限 公司   10,200,000.00 二至三年  2.12 
 
   96,924,022.49   20.19 
 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
91 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
7 . 其他应收款( 续) 
 
 
于2010 年12 月31 日, 其他 应收款 金额 前五 名如 下: 
 
  账面余额  账龄 占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
株洲市国 有资产 
监督管理 委员会   31,279,304.57 一年以内  10.65 
陕汽乌海 新能源 
专用汽车 有限公 司   28,393,365.77 一年以内  9.67 
陕重汽应 收出口 退税   25,020,868.49 一年以内  8.52 
莱州鲁源 汽车配 件 
有限公司   13,596,223.84 一年以内  4.63 
株洲汽车 齿轮厂   11,665,132.92 一年以内  3.97 
 
   109,954,895.59   37.44 
 
以外币 标示 的其 他应 收款 如下:  
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
其 他 应 收 款 
 — 美元  4,691,015.08  6.4716  30,358,373.19  2,063,100.00  6.6227  13,663,292.37 
 — 欧元  2,740,085.29  9.3612  25,650,486.42  4,847,232.78  8.8065  42,687,155.48 
 — 港币  -  0.8316  -  85,896,913.39  0.8509  73,089,683.60 
 
       56,008,859.61      129,440,131.45                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
92 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
8. 存货 
 
  2011 年6 月30日   2010年12月31 日  
 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
 
在途物资  30,712,280.74  -  30,712,280.74  41,691,744.60  -  41,691,744.60 
原材料  1,337,344,391.25  66,503,757.93  1,270,840,633.32  931,221,795.39  75,219,247.18  856,002,548.21 
产成品  6,350,911,877.34  261,119,391.90  6,089,792,485.44  7,220,730,576.48  273,700,681.38  6,947,029,895.10 
委托加工材料  21,261,545.29  11,562,673.40  9,698,871.89  38,468,405.23  659,485.63  37,808,919.60 
自制半成品 
  及在产品  1,279,356,020.10  19,684,238.02  1,259,671,782.08  896,865,900.06  20,491,841.03  876,374,059.03 
周转材料  51,533,319.21  428,364.29  51,104,954.92  34,734,741.86  294,681.19  34,440,060.67 
 
  9,071,119,433.93  359,298,425.54  8,711,821,008.39  9,163,713,163.62  370,365,936.41  8,793,347,227.21 
 
存货跌 价准 备变 动如 下: 
 
2011 年1-6 月 
 
  本期减 少  
 期初数 本期计 提 转回 转销 期末数 
 
原材料  75,219,247.18  1,531,081.48  9,896,632.75  349,937.98  66,503,757.93 
产成品  273,700,681.38  31,053,771.76  4,578,970.84  39,056,090.40  261,119,391.90 
委托加 工材 料  659,485.63  10,986,111.95  82,924.18  -  11,562,673.40 
自制半 成品 在产 品  20,491,841.03  942,290.18  1,749,893.19  -  19,684,238.02 
周转材 料  294,681.19  133,683.10  -  -  428,364.29 
 
  370,365,936.41  44,646,938.47  16,308,420.96  39,406,028.38  359,298,425.54 
 
2010 年 
 
  本年减 少  
 年初数 本年计 提 转回 转销 年末数 
 
原材料  134,111,830.68  8,047,554.58  823,555.43  66,116,582.65  75,219,247.18 
产成品  177,274,809.60  207,483,618.28  -  111,057,746.50  273,700,681.38 
委托加 工材 料  699,134.85  43,274.96  82,924.18  -  659,485.63 
自制半 成品 在产 品  13,437,397.19  7,561,466.76  507,022.92  -  20,491,841.03 
周转材 料  843,390.21  -  548,709.02  -  294,681.19 
 
  326,366,562.53  223,135,914.58  1,962,211.55  177,174,329.15  370,365,936.41 
 
本集团按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,并当以前减记存货价值
的影响 因素 消失 时, 在原 已计提 的存 货跌 价准 备的 金额内 转回 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
93 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
8. 存货( 续) 
 
转回金 额占 该种 类存 货年 末余额 比例 : 
 
 2011 年1-6 月(%) 2010 年(%) 
 
原材料  0.74  0.09 
产成品  0.07  - 
委托加工 材料  0.39  0.22 
自制半成 品及在 产品  0.14  0.06 
周转材料  -  1.58 
 
9. 其他流动资产 
 
  2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
待摊费用   8,586,513.03  4,505,306.72 
可抵扣增 值税   461,768,626.27  357,352,215.23 
委托理财 本金( 注)   27,677,250.00  27,677,250.00 
减:委托 理财减 值准备   (27,677,250.00)  (27,677,250.00) 
 
    470,355,139.30  361,857,521.95 
 
其他流 动资 产说 明: 
 
注: 委托理 财 
 
本 集 团 之 子 公 司 新 疆 机 械 设 备 进 出 口 有 限 公 司 委 托 金 新 信 托 投 资 股 份 有 限 公
司( “ 金新 信托”) 委 托理财 本金 人民 币27,677,250.00 元, 由于2004 年 金新 信
托陷入 经营 困境 , 公司 董 事会于2004年、 2005 年 对 该投资 累计 计提 了100% 的
减值准 备。 截止 本报 告日 ,金新 信托 尚在 清理 整顿 之中。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
94 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
10. 可供出售金融资产 
 
   2011 年6 月30日   2010年12 月31 日  
  成本 公允价值变动 合计 成本 公允价值变动 合计 
 
北汽福田汽车股份有限公司( 注)  194,000,000.00  153,200,000.00  347,200,000.00  194,000,000.00  291,600,000.00 485,600,000.00 
稳健医疗集团有限公司( 注)  3,264,000.00  (305,742.53)  2,958,257.47  3,264,000.00  347,778.85  3,611,778.85 
 
合计   197,264,000.00  152,894,257.47  350,158,257.47  197,264,000.00  291,947,778.85 489,211,778.85 
 
注: 于2011 年6 月30 日 , 上 述权 益工具 中本 公司 之子 公司 火炬进 出口 有限 责任 公 司
于2005 年 购 入 的WINNER MEDICAL GROUP ( 稳 健 投 资) 股票198,314 股,
2009 年10 月6 日折 合为99,157 股 。 于2011 年6 月30 日 , 该 股票 每股 市价4.61 美
元, 折合 人民 币2,958,257.47 元 ; 于2011 年6 月30 日 , 本 公司 持有 北汽 福田 汽
车股份 有限 公司 的股 票4,000 万 股, 以2011 年6 月30 日的收 盘价8.68 元/ 股, 确
认期末 公允 价值 人民 币347,200,000.00元。 
 
 于2011 年6 月30 日, 可供 出售金 融资 产未 发现 减值 迹象。 
 
11. 长期应收款 
 
   2011 年6 月30日   2010年12 月31 日  
  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
 
股权转让款 注  28,447,167.43  -  28,447,167.43  29,090,809.00  -  29,090,809.00 
 
注: 长 期 应 收 款 为 本公 司 之 子公 司MAT 转 让 大连 鸿 源 机械 制 造 有 限 公 司部 分 股 权
转让款 。 
 
 长期应 收款 的账 龄分 析如 下: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
1 至2 年  -  29,090,809.00 
2 至3 年  28,447,167.43  - 
    
   28,447,167.43  29,090,809.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
95 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
12. 对联营企业投资 
 
 于2011 年6 月30 日, 本集 团对联 营企 业投 资的 详细 情况如 下列 示: 
 
 注册地 法人代表 业务 注册资本 
联营企业 
(1) 潍柴动力 西港( 潍坊) 新 山东省 马玉先 气体发动 机及其 零部件 美元1,854,400.00 
  能源 发动机 有限公 司 潍坊市  研究、开 发、生 产及销 售 
(2) 陕西欧舒 特汽车 股份 陕西省 梁政 客车底盘 、客车 114,953,718.00 
  有限 公司 西安市    
(3) 陕西通汇 汽车物 流 陕西省 郝晓乾 货物配送 、仓储 、运输 10,000,000.00 
有限公司 西安市    
(4) 西安康明 斯发动 机 陕西省 方红卫 发动机及 其零部 件 美元2,400,000.00 
有限公司 西安市    
(5) 中集陕汽 重卡( 西安)  陕西省 李胤辉 专用车、 挂车 50,000,000.00 
  专用 车有限 公司 西安市    
(6) 陕西龙门 陕汽物 流园 陕西省 雷晓侠 汽车销售 维修及 售后服 务 30,000,000.00 
  有限 公司 韩城市   
(7) 上海鑫联 创业投 资有限 公司 上海市 聂新勇 实业投资 、投资 管理 150,000,000.00 
(8) 莱州鲁源 汽车配 件 山东省 于建国 汽车刹车 盘及其 它 37,930,000.00 
  有限 公司 莱州市  汽车配件 等 
(9) 大连鸿源 机械制 造 辽宁省 于建国 五金工具 和汽车 零配件 美元132,800,000.00 
  有限 公司 普兰店市    
(10) 山重融资 租赁有 限公司 北京市 董平 融资租赁 业务 920,000,000.00 
(11) 陕西富平 陕汽物 流园 陕西省 姚强 汽车及零 配件销 售 20,000,000.00 
  有限 公司 富平县   
(12) 陕汽乌海 新能源 内蒙古 袁宏明 天然气重 卡及专 用车的 228,000,000 
  专用 汽车有 限公司 乌海市  生产及销 售 
 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  期末数 期末数 期末数 本期数 本期数 
 
联营企业 
(1) 潍柴动力 西港( 潍坊) 
  新能源 发动机 
  有限公 司  163,057,318.90  75,814,491.40  87,242,827.50  310,029,398.70  15,276,422.50 
(2) 陕西欧舒 特汽车  
  股份有 限公司  662,914,469.10  496,007,118.25  157,994,837.85  96,807,858.71  (14,965,369.14) 
(3) 陕西通汇 汽车  
  物流有 限公司  63,243,453.81  33,698,206.32  29,545,247.49  73,125,807.83  2,599,104.37 
(4) 西安康明 斯发动 机  
  有限公 司  417,921,952.04  319,937,464.85  97,984,487.19  190,673,412.78  (9,708,791.38) 
(5) 中集陕汽 重卡( 西安) 
  专用车 有限公 司  398,551,323.87  331,839,592.49  66,711,731.38  517,158,528.32  14,244,172.13 
(6) 陕西龙门 陕汽物 流   
  园有限 公司  29,841,024.71  1,520.00  29,839,504.71   -  4,901.14 
(7) 上海鑫联 创业投 资   
  有限公 司  1,265,440,264.12  509,151,979.53  756,288,284.59    -  80,708,209.76 
(8) 莱州鲁源 汽车配 件   
  有限公 司  76,279,150.76  70,515,221.52  5,763,929.24  35,852,968.59  564,643.88                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
12. 对联营企业投资( 续) 
 
 于2011 年6 月30 日, 本集 团对联 营企 业投 资的 详细 情况如 下列 示( 续) : 
 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  期末数 期末数 期末数 本期数 本期数 
 
联营企业( 续) 
(9) 大连鸿源 机械制 造   
  有限公 司  123,515,586.30  44,960,735.27  78,554,851.03  73,121,177.41  202,978.57 
(10) 山重融资 租赁   
  有限公 司  2,841,159,413.11  1,883,850,713.35  957,308,699.76  75,259,488.67  17,112,732.03 
(11) 陕西富平 陕汽   
  物流园 有限公 司  13,602,797.97  6,179,431.22  7,423,366.75  5,581,880.30  (976,633.25) 
(12) 陕汽乌海 新能源 专  
  用汽车 有限公 司  156,756,036.28  33,443,860.57  123,312,175.71  309,687.61  (5,387,824.29) 
 
13. 长期股权投资 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
权益法  848,287,394.98  920,976,645.28 
成本法  193,173,674.53  268,773,674.53 
 
   1,041,461,069.51  1,189,750,319.81 
减:长期 股权投 资减值 准备  122,232,129.56  122,232,129.56 
 
   919,228,939.95  1,067,518,190.25 
 
2011 年6 月30 日 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增( 减) 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源  33,093,013.09  41,964,399.13  5,592,194.63  47,556,593.76  40.00  40.00  -  -  - 
  发动 机有 限公 司 
陕西欧 舒特 汽车 股份 
  有限 公司  46,618,137.42  51,488,818.44  (4,103,436.49)  47,385,381.95  33.06  33.06  -  -  - 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  8,800,000.00  8,267,675.78  4,345,013.90  12,612,689.68  40.00  40.00  -  -  - 
西安康 明斯 发动 机有 限公 司  47,836,776.00  23,698,156.41  (2,500,075.84)  21,198,080.57  25.00  25.00  -  -  - 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车  12,500,000.00  12,979,017.83  3,439,711.53  16,418,729.36  25.00  25.00  -  -  - 
  有限 公司 
陕西龙 门陕 汽物 流园 
  有限 公司   9,000,000.00  9,000,000.00   -  9,000,000.00  30.00  30.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  337,168,830.46  (84,216,490.65)  252,952,339.81  33.33  33.33  -  -  - 
株洲汽 车交 易市 场  284,499.56  284,499.56   -  284,499.56  -  -  284,499.56  -  - 
莱州鲁 源汽 配有 限公 司  8,624,443.00  1,300,647.29  89,906.21  1,390,553.50  25.00  25.00  -  -  - 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  35,943,462.46  32,437,675.22  (516,855.89)  31,920,819.33  41.40  41.40  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  360,000,000.00  367,826,925.16  6,696,212.04  374,523,137.20  39.13  39.13  -  -  - 
陕西富 平陕 汽物 流园 
  有限 公司   3,360,000.00  3,360,000.00   -  3,360,000.00  40.00  40.00  -  -  - 
陕汽乌 海新 能源 专用 汽车  31,200,000.00  31,200,000.00  (1,515,429.74)  29,684,570.26  24.24  24.24  -  -  - 
  有限 公司 
 
权益法 合计  643,114,014.78  920,976,645.28  (72,689,250.30)  848,287,394.98      284,499.56  -  -                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
97 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
13. 长期股权投资( 续) 
 
2011 年6 月30 日( 续) 
 
  投资    持股 表 决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增( 减) 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
成本法 
福田雷 沃国 际重 工股 份 
  有限 公司  -  75,600,000.00  (75,600,000.00)  -  -  -  -  -  - 
福田重 型机 械股 份有 限公 司  38,630,876.88  38,630,876.88   -  38,630,876.88  6.14  6.14  -  -  - 
华融湘 江银 行  20,000,000.00  20,000,000.00   -  20,000,000.00  6.05  6.05  -  -  - 
中国机 械设 备海 南股 份 
  有限 公司  879,605.00  879,605.00   -  879,605.00  0.66  0.66  879,605.00  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00   -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00   -  60,000,000.00  7.50  7.50  60,000,000.00  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00   -  61,068,025.00  11.22  11.22  61,068,025.00  -  - 
上海同 岳汽 车租 赁有 限公 司  10,000,000.00  9,351,218.42   -  9,351,218.42  3.70  3.70  -  -  - 
扬州苏 恳银 河汽 车连 杆 
  有限 公司  1,563,949.23  1,563,949.23   -  1,563,949.23  15.00  15.00  -  -  - 
 
成本法 合计  193,822,456.11  268,773,674.53  (75,600,000.00)  193,173,674.53      121,947,630.00  -  - 
 
合计  836,936,470.89  1,189,750,319.81  (148,289,250.30)  1,041,461,069.51      122,232,129.56  -  - 
 
2010 年12 月31 日 
 
  投资    持股 表决权  本年计 提 本年现 金 
  成本金 额 年初数 本年增 减 年末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
  
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 
  发动 机有 限公 司  32,570,325.00  23,275,422.63  18,688,976.50  41,964,399.13  40.00  40.00  -  -  - 
 
陕西欧 舒特 汽车 股份 
  有限 公司  48,226,902.30  51,436,559.96  52,258.48  51,488,818.44  33.06  33.06  -  -  - 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  4,000,000.00  5,951,316.22  2,316,359.56  8,267,675.78  40.00  40.00  -  -  - 
西安康 明斯 发动 机有 限公 司  47,836,776.00  29,839,532.94  (6,141,376.53)  23,698,156.41  25.00  25.00  -  -  - 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车 
  有限 公司  12,500,000.00  9,062,363.55  3,916,654.28  12,979,017.83  25.00  25.00  -  -  - 
陕西龙 门陕 汽物 流园 
  有限 公司   9,000,000.00  -  9,000,000.00  9,000,000.00  30.00  30.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  49,460,832.54  44,500,570.65  292,668,259.82  337,168,830.47  33.33  33.33  -  -  - 
株洲汽 车交 易市 场  290,000.00  284,499.56   -  284,499.56  -  -  284,499.56  -  - 
莱州鲁 源汽 配有 限公 司  2,724,695.27  1,816,527.45  (515,880.17)  1,300,647.28  25.00  25.00  -  -  - 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  29,941,019.95  29,952,048.69  2,485,626.53  32,437,675.22  41.40  41.40  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  360,000,000.00  -  367,826,925.16  367,826,925.16  39.13  39.13  -  -  - 
陕西富 平陕 汽物 流园 
  有限 公司   3,360,000.00  -  3,360,000.00  3,360,000.00  40.00  40.00  -  -  - 
陕汽乌 海新 能源 专用  31,200,000.00  -  31,200,000.00  31,200,000.00  44.76  44.76  -  -  - 
  汽车 有限 公司 
 
权益法 合计  631,110,551.06  196,118,841.65  724,857,803.63  920,976,645.28      284,499.56  -  - 
 
成本法 
福田雷 沃国 际重 工 
  股份 有限 公司  20,000,000.00  20,000,000.00  55,600,000.00  75,600,000.00          
福田重 型机 械股 份有 限公 司  38,630,876.88  38,630,876.88   -  38,630,876.88  6.14  6.14      
华融湘 江银 行  20,000,000.00  20,000,000.00   -  20,000,000.00  6.05  6.05       
中国机 械设 备海 南股 份 
  有限 公司  879,605.00  879,605.00   -  879,605.00  0.66  0.66  879,605.00  207,027.00  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00   -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公司  60,000,000.00  60,000,000.00   -  60,000,000.00  7.50  7.50  60,000,000.00  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00   -  61,068,025.00  11.22  11.22  61,068,025.00  -  - 
上海同 岳汽 车租 赁有 限公 司  10,000,000.00  9,351,218.42   -  9,351,218.42  3.70  3.70  -  -  - 
扬州苏 恳银 河汽 车连 杆 
  有限 公司  1,563,949.23  1,563,949.23   -  1,563,949.23  15.00  15.00  -  -  - 
 
成本法 合计  213,822,456.11  213,173,674.53  55,600,000.00  268,773,674.53      121,947,630.00  207,027.00  - 
 
合计  844,933,007.17  409,292,516.18  780,457,803.63  1,189,750,319.81      122,232,129.56  207,027.00  -                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
98 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
14. 投资性房地产 
 
 采用成 本模 式进 行后 续计 量: 
 
 2011 年1-6 月 
 
  期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
原价 
 房屋及建 筑物  168,860,133.83  104,872,099.27  - 273,732,233.10 
 土地使用 权  7,606,588.83  -  -  7,606,588.83 
 
   176,466,722.66  104,872,099.27  - 281,338,821.93 
 
减: 累计 折旧 和累计摊 销 
 房屋及建 筑物  19,048,489.31  12,822,434.39  -  31,870,923.70 
 土地使用 权  631,641.16  78,143.04  -  709,784.20 
 
   19,680,130.47  12,900,577.43  -  32,580,707.90 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  149,811,644.52     241,861,309.40 
 土地使用 权  6,974,947.67      6,896,804.63 
 
   156,786,592.19     248,758,114.03 
 
减: 减值 准备 
 房屋及建 筑物  -  -  -  - 
 土地使用 权  -  -  -  - 
 
   -  -  -  - 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  149,811,644.52     241,861,309.40 
 土地使用 权  6,974,947.67      6,896,804.63 
 
   156,786,592.19     248,758,114.03                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
99 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
14. 投资性房地产( 续) 
 
 采用成 本模 式进 行后 续计 量:( 续) 
 
 2010 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 房屋及建 筑物  91,454,709.12  77,405,424.71  - 168,860,133.83 
 土地使用 权  7,606,588.83  -  -  7,606,588.83 
 
   99,061,297.95  77,405,424.71  - 176,466,722.66 
 
减: 累计 折旧 和累计摊 销 
 房屋及建 筑物  7,787,104.46  11,261,384.85  -  19,048,489.31 
 土地使用 权  475,355.08  156,286.08  -  631,641.16 
 
   8,262,459.54  11,417,670.93  -  19,680,130.47 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  83,667,604.66     149,811,644.52 
 土地使用 权  7,131,233.75      6,974,947.67 
 
   90,798,838.41     156,786,592.19 
 
减: 减值 准备 
 房屋及建 筑物  -  -  -  - 
 土地使用 权  -  -  -  - 
 
   -  -  -  - 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  83,667,604.66     149,811,644.52 
 土地使用 权  7,131,233.75      6,974,947.67 
 
   90,798,838.41     156,786,592.19 
 
 2011 年1-6 月计提的折旧或摊销金额为人民币5,074,814.72 元(2010 年 : 人 民 币
11,417,670.93 元) 。 从 固 定 资 产 转 入 投 资 性 房 地 产 的 累 计 折 旧 金 额 为 人 民 币
7,825,762.71 元。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
100 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
15. 固定资产 
 
2011 年1-6 月 
 
 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
资产原值 
 房屋建筑物  3,406,857,603.19  390,155,302.37  114,762,229.83  3,682,250,675.73 
 机器设备  7,262,794,564.59  539,321,927.34  125,925,664.18  7,676,190,827.75 
 电子设备  329,450,532.31  23,831,365.22  19,741,549.26  333,540,348.27 
 运输工具  279,221,264.12  27,184,219.88  10,729,600.31  295,675,883.69 
 其他设备  849,213,907.60  81,266,667.47  9,783,079.90  920,697,495.17 
 
   12,127,537,871.81  1,061,759,482.28  280,942,123.48  12,908,355,230.61 
 
    本期增加  
   本期计提 本期新增 
 
减:累计 折旧 
 房屋建筑 物  451,525,744.21  66,020,389.40  2,815,902.98  11,341,553.55  509,020,483.04 
 机器设备  2,970,136,166.63  414,718,641.88  357,216.26  73,865,875.79 3,311,346,148.98 
 电子设备  208,425,525.40  22,067,376.41  -  12,023,598.76  218,469,303.05 
 运输工具  165,004,059.91  21,062,351.96  53,788.43  7,524,910.01  178,595,290.29 
 其他设备  459,030,496.32  77,576,648.14  -  4,702,538.50  531,904,605.96 
 
   4,254,121,992.47  601,445,407.79  3,226,907.67  109,458,476.61 4,749,335,831.32 
 
账面净值 
 房屋建筑 物  2,955,331,858.98      3,173,230,192.69 
 机器设备  4,292,658,397.96      4,364,844,678.77 
 电子设备  121,025,006.91      115,071,045.22 
 运输工具  114,217,204.21      117,080,593.40 
 其他设备  390,183,411.28      388,792,889.21 
 
   7,873,415,879.34      8,159,019,399.29 
 
减:减值 准备 
 房屋建筑 物  3,178,720.81  -  640,351.77  2,538,369.04 
 机器设备  28,032,511.52  -  207,888.34  27,824,623.18 
 电子设备  -    -  -  - 
 运输工具  989,030.26  -  -  989,030.26 
 其他设备  383,460.37  -  -  383,460.37 
 
   32,583,722.96  -  848,240.11  31,735,482.85 
 
账面价值 
 房屋建筑 物  2,952,153,138.17      3,170,691,823.65 
 机器设备  4,264,625,886.44      4,337,020,055.59 
 电子设备  121,025,006.91      115,071,045.22 
 运输工具  113,228,173.95      116,091,563.14 
 其他设备  389,799,950.91      388,409,428.84 
 
   7,840,832,156.38      8,127,283,916.44                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
101 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
15. 固定资产( 续) 
 
 2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 房屋建筑 物  2,781,677,101.23  637,975,900.69  12,795,398.73  3,406,857,603.19 
 机器设备  6,228,180,605.66  1,196,185,617.56  161,571,658.62  7,262,794,564.60 
 电子设备  252,884,011.43  81,032,642.31  4,466,121.43  329,450,532.31 
 运输工具  257,368,613.22  40,211,569.97  18,358,919.07  279,221,264.12 
 其他设备  764,182,639.43  99,118,118.91  14,086,850.75  849,213,907.59 
 
   10,284,292,970.97  2,054,523,849.44  211,278,948.60  12,127,537,871.81 
 
减:累计 折旧 
 房屋建筑 物  330,859,662.61  122,369,129.64  1,703,048.04  451,525,744.21 
 机器设备  2,223,764,441.28  825,020,020.26  78,648,294.91  2,970,136,166.63 
 电子设备  160,585,064.36  51,331,929.19  3,491,468.15  208,425,525.40 
 运输工具  142,134,665.40  35,438,381.40  12,568,986.89  165,004,059.91 
 其他设备  353,012,612.25  118,544,774.29  12,526,890.22  459,030,496.32 
 
   3,210,356,445.90  1,152,704,234.78  108,938,688.21  4,254,121,992.47 
 
账面净值 
 房屋建筑 物  2,450,817,438.62      2,955,331,858.98 
 机器设备  4,004,416,164.38      4,292,658,397.97 
 电子设备  92,298,947.07      121,025,006.91 
 运输工具  115,233,947.82      114,217,204.21 
 其他设备  411,170,027.18      390,183,411.27 
 
   7,073,936,525.07      7,873,415,879.34 
 
减:减值 准备 
 房屋建筑 物  3,676,709.75  -  497,988.94  3,178,720.81 
 机器设备  52,988,523.09  -  24,956,011.57  28,032,511.52 
 电子设备  -  -  -  - 
 运输工具  989,030.26  -  -  989,030.26 
 其他设备  383,460.37  -  -  383,460.37 
 
   58,037,723.47  -  25,454,000.51  32,583,722.96 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  2,447,140,728.87      2,952,153,138.17 
 机器设备  3,951,427,641.29      4,264,625,886.45 
 电子设备  92,298,947.07      121,025,006.91 
 运输工具  114,244,917.56      113,228,173.95 
 办公及其 他设备  410,786,566.81      389,799,950.90 
  
   7,015,898,801.60      7,840,832,156.38                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
102 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
15. 固定资产( 续) 
 
 2011 年1-6 月固定资产折旧金额为人民币601,445,407.79 元(2010 年 : 人 民 币
1,152,704,234.78 元) 。2011 年1-6 月由在建工程转入 固定资产原价的金额为人 民币
785,330,719.90 元(2010 年 :人民 币1,600,034,246.80 元) 。 
 
 于2011 年6 月30 日 ,本集团 抵押用 于取 得银行 贷款的 房屋及 建筑 物和机 器设备 账面
价值共 计人 民币24,338,946.70 元(2010 年12 月31 日 :人民 币24,937,280.70 元) 。 
  
 于2011 年6 月30 日, 本集 团无重 大闲 置固 定资 产(2010 年12 月31 日 :无) 。 
 
于2011 年6 月30 日,本 集 团无融 资租 入固 定资 产(2010 年12 月31 日 :无) 。 
 
于2011 年6 月30 日, 经营 性租出 固定 资产 如下 : 
 
 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
 
电子设备  4,036,238.65  2,022,125.09  -  2,014,113.56 
机器设备  29,054,757.79  8,267,370.28  -  20,787,387.51 
运输设备  81,649.72  79,200.23  -  2,449.49 
 
于2010 年12月31 日, 经营 性租出 固定 资产 如下 : 
 
 账面原值 累计折 旧 减值准备 账面价值 
 
房屋及建 筑物  104,872,099.27  7,410,365.73  -  97,461,733.54 
电子设备  2,456,238.65  1,759,438.65  -  696,800.00 
机器设备  20,570,927.66  7,392,578.03  -  13,178,349.63 
运输设备  81,649.72  79,200.23  -  2,449.49 
 
于2011 年6 月30 日 , 本 集 团 尚 未 获 得 房 地 产 证 的 房 屋 建 筑 物 账 面 价 值 为 人 民 币
1,596,381,495.69 元。其中 ,本 集团正 在申 请房地产 证的 房屋建 筑物 账面价值 为人
民币1,574,160,009.80元。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
103 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
16. 在建工程 
 
2011 年1-6 月 
 
    本期转入    
  期初数 本期增加 固定资产 其他减少 期末数 资金来源 
  
潍柴动力 生产线 扩建  631,787,292.32  327,437,923.60  78,230,000.00  -  880,995,215.92 自有资金 
潍柴动力 铸锻项 目改建  279,176,811.76  375,130,647.63  -  -  654,307,459.39 自有资金 
潍柴动力 铸锻厂 华动技 改项目  12,827,625.72  508,206,284.49  2,326,140.09  -  518,707,770.12 自有资金 
潍柴动力 大功率 柴油机 技术改 造项目  147,975,355.75  367,965,451.97  -  -  515,940,807.72 自有资金 
潍柴动力T 项目  184,297,361.74  152,077,541.41  -  -  336,374,903.15 自有资金 
潍柴动力 生产线 改造  284,438,742.14  53,499,105.52  18,084,194.65  -  319,853,653.01 自有资金 
法士特技 措大修  126,659,912.88  77,628,239.63  32,196,946.71  350,486.33  171,740,719.47 自有资金 
潍柴动力 技术开 发中心 扩建项 目  50,871,961.75  103,519,115.00  1,195,297.60  -  153,195,779.15 自有资金 
潍柴动力 物流园  94,917,740.11  19,949,034.08  -  -  114,866,774.19 自有资金 
金鼎新厂 区15 万吨铸 造项目  -  76,265,000.00  -  -  76,265,000.00 自有资金 
潍柴动力 产试室 改造  94,569,511.58  9,906,405.75  28,258,230.72  -  76,217,686.61 自有资金 
陕重汽新 基地二 期  154,272,256.11  101,243,611.62  188,828,736.69  226,108.17  66,461,022.87 自有资金 
法士特传 动技改 项目  56,109,870.57  9,847,589.62  4,103,751.04  -  61,853,709.15 自有资金 
法士特齿 轮联合 三车间 项目  50,899,931.90  61,469,158.00  54,062,156.88  -  58,306,933.02 自有资金 
株州齿轮 技改项 目  34,278,450.60  20,569,310.11  33,939,132.82  -  20,908,627.89 自有资金 
火花塞技 改项目  17,456,471.56  2,418,255.49  101,768.74  -  19,772,958.31 自有资金 
其他  191,979,415.82  587,614,330.27  344,004,363.96  3,246,559.24  432,342,822.89 自有资金 
  
小计  2,412,518,712.31  2,854,747,004.19  785,330,719.90  3,823,153.74  4,478,111,842.86  
 
减:在建 工程减 值准备  3,738,267.94  -  -  -  3,738,267.94 
 
预付工程 设备款  831,148,389.13        713,136,093.43 
预付土地 款  143,064,959.98        125,838,632.00 
 
合计  3,382,993,793.48        5,313,348,300.35  
  
 
2010 年 
 
    本年转入    
  年初数 本年增加 固定资产 其他减少 年末数 资金来源 
  
潍柴动力 生产线 扩建   122,352,180.90  539,607,122.08  30,172,010.66  -  631,787,292.32 自有资金 
潍柴动力 生产线 改造   240,819,133.87  84,836,820.05  41,217,211.78  -  284,438,742.14 自有资金 
潍柴动力 铸锻项 目改建   110,299,681.29  189,207,049.61  20,329,919.14  -  279,176,811.76 自有资金 
潍柴动力T 项目   3,350,210.98  181,408,553.32  461,402.56   -  184,297,361.74 自有资金 
陕重汽新 基地二 期   93,399,978.83  474,759,913.33  327,552,081.44   86,335,554.61   154,272,256.11 自有资金 
潍柴动力 大功率 柴油机 技术改 造项目   244,691,026.50  236,128,808.72  332,844,479.47  -  147,975,355.75 自有资金 
法士特技 措大修   41,662,135.36  155,532,307.06  67,484,835.66   3,049,693.88   126,659,912.88 自有资金 
潍柴动力 物流园   -  94,917,740.11  -  -  94,917,740.11 自有资金 
潍柴动力 产试室 改造   75,740,574.58  36,422,985.55  17,594,048.55  -  94,569,511.58 自有资金 
法士特传 动技改 项目   101,034,102.69  516,696,019.25  557,007,147.47   4,613,103.90   56,109,870.57 自有资金 
株州齿轮 技改项 目   1,732,259.95  53,713,741.90  21,167,551.25  -  34,278,450.60 自有资金 
火花塞技 改项目    16,606,959.03  3,156,258.67  2,249,326.51   57,419.63   17,456,471.56 自有资金 
宝鸡法士 特技术 改造工 程   27,457,822.31  13,592,218.22  37,725,030.53   -  3,325,010.00 自有资金 
其他   132,068,286.50  321,570,262.74  144,229,201.78  6,155,422.27  303,253,925.19 自有资金 
  
小计  1,211,214,352.79  2,901,549,800.61  1,600,034,246.80  100,211,194.29  2,412,518,712.31  
 
减:在建 工程减 值准备  3,801,467.94  -  -  63,200.00  3,738,267.94 
 
预付工程 设备款  516,771,715.04        831,148,389.13 
预付土地 款  -        143,064,959.98 
 
合计  1,724,184,599.89        3,382,993,793.48 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
104 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
17. 工程物资 
 
 2011 年1-6 月 
 
 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
专用设备  11,547,462.79  21,073,165.26  14,124,356.43  18,496,271.62 
其他  2,222.22  -  2,222.22  - 
 
   11,549,685.01  21,073,165.26  14,126,578.65  18,496,271.62 
 
 2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少  年末数 
 
专用设备  558,675.50  39,151,743.49  28,162,956.20  11,547,462.79 
其他  -  2,222.22  -  2,222.22 
 
   558,675.50  39,153,965.71  28,162,956.20  11,549,685.01 
 
18. 无形资产 
 
2011 年1-6 月 
 
 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
原价 
 专有技术  390,826,581.45  2,683,397.31  -  393,509,978.76 
 商标使用 权  226,145,000.00  -  -  226,145,000.00 
 特许权  14,604,332.00  -  -  14,604,332.00 
 土地使用 权  662,130,455.98  241,776,269.53  54,862,266.30  849,044,459.21 
 软件  71,750,277.98  12,195,314.98  22,239.32  83,923,353.64 
 
   1,365,456,647.41  256,654,981.82  54,884,505.62  1,567,227,123.61 
 
减:累计 摊销 
 专有技术  321,511,323.74  9,435,392.69  -  330,946,716.43 
 商标使用 权  15,555,996.00  -  -  15,555,996.00 
 特许权  12,376,963.34  730,804.02  -  13,107,767.36 
 土地使用 权  67,180,771.56  12,839,796.29  5,607,435.79  74,413,132.06 
 软件  30,272,557.38  2,400,125.96  2,519.46  32,670,163.88 
 
   446,897,612.02  25,406,118.96  5,609,955.25  466,693,775.73 
                       潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
105 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
18. 无形资产( 续) 
 
 2011 年1-6 月( 续) 
 
 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
账面净值 
 专有技术  69,315,257.71      62,563,262.33 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  2,227,368.66      1,496,564.64 
 土地使用 权  594,949,684.42      774,631,327.15 
 软件  41,477,720.60      51,253,189.76 
 
   918,559,035.39      1,100,533,347.88 
 
减:减值 准备  -  -  -  - 
   
   -  -  -  - 
 
账面价值 
 专有技术  69,315,257.71      62,563,262.33 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  2,227,368.66      1,496,564.64 
 土地使用 权  594,949,684.42      774,631,327.15 
 软件  41,477,720.60      51,253,189.76 
 
   918,559,035.39      1,100,533,347.88 
   
2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 专有技术  391,699,380.81  1,209,964.22  2,082,763.58  390,826,581.45 
 商标使用 权  226,145,000.00  -  -  226, 145,000.00 
 特许权  14,604,332.00  -  -  14,604,332.00 
 土地使用 权  638,638,631.98  23,491,824.00  -  662,130,455.98 
 软件  50,167,096.83  21,583,181.15  -  71,750,277.98 
 
   1,321,254,441.62  46,284,969.37  2,082,763.58  1,365,456,647.41 
 
减:累计 摊销 
 专有技术  307,009,630.39  14,534,933.47  33,240.12  321,511,323.74 
 商标使用 权  15,555,996.00    -  15,555,996.00 
 特许权  10,915,355.30  1,461,608.04  -  12,376,963.34 
 土地使用 权  53,745,558.35  13,435,213.21  -  67,180,771.56 
 软件  22,980,501.80  7,292,055.58  -  30,272,557.38 
 
   410,207,041.84  36,723,810.30  33,240.12  446,897,612.02                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
106 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
18. 无形资产( 续) 
 
  2010 年( 续) 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
账面 净值 
 专有技术  84,689,750.42      69,315,257.71 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  3,688,976.70      2,227,368.66 
 土地使用 权  584,893,073.63      594,949,684.42 
 软件  27,186,595.03      41,477,720.60 
 
   911,047,399.78      918,559,035.39 
 
减:减值 准备  -  -  -  - 
 
   -  -  -  - 
 
账面价值 
 专有技术  84,689,750.42      69,315,257.71 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  3,688,976.70      2,227,368.66 
 土地使用 权  584,893,073.63      594,949,684.42 
 软件  27,186,595.03      41,477,720.60 
 
   911,047,399.78      918,559,035.39 
 
2011 年 1-6 月 无 形 资 产 摊 销 金 额 为 人 民 币 25,406,118.96 元 (2010 年 : 人 民 币
36,723,810.30 元) 。 
 
于2011 年6 月30 日 ,本集团 抵押用 于取 得银行 贷款的 土地使 用权 为账面 价值人 民币
55,755,367.84 元(2010 年12 月31 日: 人民 币58,277,721.19 元) 。 
 
19. 商誉 
 
2011 年1-6 月 
 
 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其中: 减 值准备 
  
 合并湘火 炬   538,016,278.33  -  -  538,016,278.33  - 
 
                       潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
107 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
19. 商誉( 续) 
  
2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中: 减 值准备 
  
 合并湘火 炬  538,016,278.33  -  -  538,016,278.33  - 
 
 2011 年6 月30 日期 末余额为 合并湘 火炬 发生的 商誉。 本集团 以合 并湘火 炬形成 主要
资 产模块 作为 资产组 组合进 行商誉 减值 测试。 于2011 年6 月30 日 ,管理 层认 为商 誉
无减值 风险 。 
 
20. 长期待摊费用 
 
2011 年1-6 月 
 
 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 
 
工装模具 费  100,026,098.59  9,115,937.74  22,449,221.42  -  86,692,814.91 
工位器具 费  45,543,821.64  17,418,072.34  7,991,192.68  521,300.00-  54,449,401.30 
固定资产 改支出  23,109,444.05  8,881,707.63  6,676,625.20  -  25,314,526.48 
 
  168,679,364.28  35,415,717.71  37,117,039.30  521,300.00  166,456,742.69 
 
2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 
 
工装模具 费  115,007,434.75  30,098,153.55  45,079,489.71  -  100,026,098.59 
工位器具 费  49,785,274.12  29,458,367.94  33,699,820.42  -  45,543,821.64 
固定资产 改支出  23,238,402.98  19,604,498.68  19,733,457.61  -  23,109,444.05 
 
  188,031,111.85  79,161,020.17  98,512,767.74  -  168,679,364.28                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
108 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
21. 递延所得税资产/ 负债 
 
 已确认 递延 所得 税资 产和 负债: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
递延所得 税资产 
 资产减值  192,872,055.20  183,781,178.67 
 预提项目  439,878,363.69  527,944,159.01 
 本集团内 部交易 产生的 利润 抵销  94,135,723.88  102,926,573.53 
 可供出售 金融资 产公允 价值 变动  76,435.63  - 
 可抵扣亏 损  4,050,492.02  2,983,303.25 
 其他  2,334,320.03  1,574,552.32 
 
   733,347,390.45  819,209,766.78 
 
递延所得 税负债 
 企业合并 公允价 值调整  29,971,813.82  31,199,645.86 
 可供出售 金融资 产公允 价值 变动  22,980,000.56  44,744,945.21 
 商标权摊 销  15,167,100.00  14,000,400.00 
 
   68,118,914.38  89,944,991.07 
 
未确认 递延 所得 税资 产的 可抵扣 暂时 性差 异及 可抵 扣亏损 如下 : 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
可抵扣暂 时性差 异  123,568,168.45  96,079,472.61 
可抵扣亏 损  217,891,376.76  182,721,159.88 
 
   341,459,545.21  278,800,632.49                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
109 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
21. 递延所得税资产/ 负债( 续) 
  
未确认 递延 所得 税资 产的 可抵扣 亏损 将于 以下 年度 到期: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
2011 年  1,266,814.70  1,266,814.70 
2012 年  6,320,064.37  20,963,621.37 
2013 年  36,906,709.57  38,365,063.51 
2014 年  33,497,360.73  46,431,558.58 
2015 年  72,092,915.73  75,694,101.72 
2016 年  67,807,511.66  - 
 
   217,891,376.76  182,721,159.88 
 
引起暂 时性 差异 的资 产或 负债项 目对 应的 暂时 性差 异如下 : 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
资产减值  1,285,816,840.74  1,184,784,811.13 
预提项目  2,908,875,090.42  3,460,679,340.45 
本集团内 部交易 产生的 利润 抵销  627,571,492.54  686,177,156.84 
可抵扣亏 损  24,157,443.41  19,888,688.33 
其他可抵 扣暂时 性差异  14,646,393.79  7,500,708.77 
企业合并 公允价 值调整  (199,812,092.11)  (207,997,639.02) 
金融资产 公允价 值调整  (153,200,000.00)  (295,619,778.85) 
商标权摊 销  (101,114,000.00)  (93,336,000.00) 
 
   4,406,941,168.79  4,762,077,287.65 
 
22. 资产减值准备 
 
 2011 年1-6 月 
 
    本期减少  
 期初数 本期计提 转回 转销 其他 期末数 
 
坏账准备  853,123,601.74  73,825,815.44  2,377,347.45  3,865,628.24  -  920,706,441.49 
存货跌价 准备  370,365,936.41  44,646,938.47  16,308,420.96  39,406,028.38  -  359,298,425.54 
长期股权 投资减 值准备  122,232,129.56  -  -  -  -  122,232,129.56 
其他流动 资产减 值准备  27,677,250.00  -  -  -  -  27,677,250.00 
固定资产 减值准 备  32,583,722.96  -  -  848,240.11  -  31,735,482.85 
在建工程 减值准 备  3,738,267.94  -  -  -  -  3,738,267.94 
 
  1,409,720,908.61  118,472,753.91  18,685,768.41  44,119,896.73  -  1,465,387,997.38                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
110 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
22. 资产减值准备( 续) 
 
2010 年 
 
  本 年增加   本年 减少  
 年初数 本年计提 其他 转回 转销 年末数 
 
坏账准备  620,421,346.96  284,359,331.74  2,126,045.86  -  53,783,122.82  853,123,601.74 
存货跌价 准备  326,366,562.53  223,135,914.58  -  1,962,211.55  177,174,329.15  370,365,936.41 
长期股权 投资减 值准备  122,025,102.56  207,027.00  -  -  -  122,232,129.56 
其他流动 资产减 值准备  27,677,250.00  -  -  -  -  27,677,250.00 
固定资产 减值准 备  58,037,723.47  -  -  -  25,454,000.51  32,583,722.96 
在建工程 减值准 备  3,801,467.94  -  -  -  63,200.00  3,738,267.94 
 
  1,158,329,453.46  507,702,273.32  2,126,045.86  1,962,211.55  256,474,652.48  1,409,720,908.61 
 
23. 短期借款 
   
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
抵押借款  55,000,000.00  48,000,000.00 
质押借款  -  40,447,320.00 
保证借款  99,420,171.00  131,728,681.50 
信用借款  1,038,000,000.00  325,000,000.00 
 
   1,192,420,171.00  545,176,001.50 
 
于 2011 年 6 月 30 日 , 上 述 借 款 的 年 利 率 为 0.87%-7.26%(2010 年 12 月 31 日:
0.87%-6.12%) 。 
 
于2011 年6 月30 日 ,本集团 用于抵 押取 得银行 借款的 各项资 产的 账面价 值共计 人民
币47,788,048.25 元(2010 年12 月31 日: 人民 币50,387,148.26 元) , 无用 于质押 借款
(2010 年12 月31 日: 人民 币50,964,325.58 元) 。 
 
于2011 年6 月30 日, 本集 团无已 到期 未偿 还的 短期 借款。 
 
以外币 标示 的短 期借 款如 下:  
 
  2011 年6 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
短 期 借 款 
 — 港币  93,000,000.00  0.8316  77,338,800.00  93,000,000.00  0.8509  79,133,700.00 
 — 欧元  2,500,000.00  9.3612  23,403,000.00  2,500,000.00  8.8065  22,016,250.00 
 — 美元  -  6.4716  -  6,150,000.00  6.6227  40,729,605.00 
 
       100,741,800.00      141,879,555.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
111 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
24. 应付票据 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
银行承兑 汇票  4,392,958,673.01  4,109,729,681.29 
 
于2011 年6 月30 日, 应付 票据基 于到 期日 的账 龄分 析如下 : 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
三个月内  2,108,202,516.51  748,479,054.08 
三至六个 月  2,284,756,156.50  3,361,250,627.21 
 
合计  4,392,958,673.01  4,109,729,681.29 
 
于 2011 年 6 月 30 日 , 将 于 下 一 会 计 期 间 到 期 的 应 付 票 据 金 额 为 人 民 币
4,392,958,673.01 元。 
 
于2011 年6 月30 日, 本 账户 余额中 无应 付持 有本 公司5%( 含5%) 以 上表 决权 股份 的股
东单位 的应付 票据(2010 年12 月31 日: 无) 。本 集团与 其他关 联方应 付票 据余额 见附
注六、6 。 
 
25. 应付账款 
 
应付账 款不 计息 ,并 通常 在3 个 月内 清偿 。 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
应付账款  13,723,797,134.39  13,137,584,334.00 
 
于2011 年6 月30 日, 应付 账款基 于发 票日 期的 账龄 分析如 下: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
三个月内  12,400,312,982.79  12,436,510,058.57 
三至六个 月  556,137,659.40  319,641,246.63 
六至十二 个月  385,913,463.41  217,329,228.96 
一年以上  381,433,028.79  164,103,799.84 
 
合计  13,723,797,134.39  13,137,584,334.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
112 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
25. 应付账款( 续) 
 
于2011 年6 月30 日, 无账 龄一年 以上 的大 额应 付款 项(2010 年12 月31 日: 无) 。 
 
于2011 年6 月30 日, 本 账户 余额中 应付 持有 本公 司5%( 含5%) 以 上表 决权 股份 的 股东
单位的款项为人民币112,326.63 元(2010 年12 月31 日 :人民币286,344.53 元) 。 本集
团与其 他关 联方 应付 账款 余额见 附注 六、6 。 
 
以外币 标示 的应 付账 款如 下: 
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
应 付 账 款  
 — 美元  3,276,398.60  6.4716  21,203,541.18  3,925,475.97  6.6227  25,997,249.71 
 — 欧元  4,526,088.00  9.3612  42,369,614.99  4,558,490.91  8.8065  40,144,350.20 
             
       63,573,156.17      66,141,599.91 
 
26. 预收款项 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
预收款项  1,379,657,583.07  1,166,047,586.10 
 
于2011 年6 月30 日, 无账 龄一年 以上 的大 额预 收款 项(2010 年12 月31 日: 无) 。 
 
于2011 年6 月30 日, 本 账户 余额中 无应 付持 有本 公司5%( 含5%) 以 上表 决权 股份 的股
东单位 的预收 款项(2010 年12 月31 日: 无) 。本 集团与 其他关 联方预 收款 项余额 见附
注六、6 。 
 
以外币 标示 的预 收账 款如 下: 
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
预 收 账 款  
 —  美元  1,241,728.10  6.4716  8,035,967.57  -  6.6227  - 
              
       8,035,967.57      -                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
113 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
27. 应付职工薪酬 
 
 2011 年1-6 月 
 
  期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
 工资、奖 金、津 贴和补 贴  781,549,701.53  1,407,656,229.91  1,408,954,795.75  780,251,135.69 
 职工福利 费  10,499,909.55  103,061,542.71  101,045,163.58  12,516,288.68 
 社会保险 费  21,541,078.05  154,139,433.74  154,568,038.25  21,112,473.54 
 其中: 基本养老 保险  9,297,769.91  103,061,542.71  105,518,145.10   6,841,167.52 
  医疗保险 费  1,918,397.59  22,716,300.68  17,322,461.48  7,312,236.79 
  年金缴费  9,614,180.13  13,089,773.65  16,751,411.12  5,952,542.66 
  失业保险 费  150,598.91  8,456,541.81  8,267,669.20  339,471.52 
  工伤保险 费  307,051.15  4,310,134.39  4,263,228.92  353,956.62 
  生育保险 费  253,080.36  2,505,140.50  2,445,122.43  313,098.43 
 住房公积 金  4,316,253.22  40,587,586.99  35,828,271.79  9,075,568.42 
 工会经费  86,683,753.34  20,648,732.85  14,241,864.48  93,090,621.71 
 职工教育 经费  101,896,606.19  23,184,073.22  8,506,277.27  116,574,402.14 
 辞退福利  77,619,158.73  8,318,219.20  17,384,433.77  68,552,944.16 
 补充医疗 保险  1,526,906.30  8,412,286.86  7,691,869.80  2,247,323.36 
 其他  388,517.27  106,108.06  -  494,625.33 
  
   1,086,021,884.18  1,766,114,213.54  1,748,220,714.69  1,103,915,383.03 
 
 2010 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
 工资、奖 金、津 贴和补 贴  415,299,930.17  2,370,952,255.50  2,004,702,484.14  781,549,701.53 
 职工福利 费  8,049,645.13  232,731,800.60  230,281,536.18  10,499,909.55 
 社会保险 费  12,783,706.70  327,676,368.21  318,918,996.86  21,541,078.05 
 其中: 基本养老 保险  3,376,551.68  201,258,425.92  195,337,207.69  9,297,769.91 
  医疗保险 费  113,818.57  51,070,812.58  49,266,233.56  1,918,397.59 
  年金缴费  8,988,653.47  41,908,267.43  41,282,740.77  9,614,180.13 
  失业保险 费  283,735.03  18,272,476.54  18,405,612.66  150,598.91 
  工伤保险 费  -  9,591,566.28  9,284,515.13  307,051.15 
  生育保险 费  20,947.95  5,574,819.46  5,342,687.05  253,080.36 
 住房公积 金  2,660,673.48  84,293,252.46  82,637,672.72  4,316,253.22 
 工会经费  66,476,735.18  43,753,508.04  23,546,489.88  86,683,753.34 
 职工教育 经费  71,561,364.45  48,015,740.46  17,680,498.72  101,896,606.19 
 辞退福利  93,943,514.93  1,251,629.80  17,575,986.00  77,619,158.73 
 补充医疗 保险  2,128,311.29  16,065,563.80  16,666,968.79  1,526,906.30 
 其他  378,288.67  215,149.23  204,920.63  388,517.27 
  
   673,282,170.00  3,124,955,268.10  2,712,215,553.92  1,086,021,884.18 
 
于2011 年6 月30 日 , 本 集团 无属于 拖欠 性质 的应 付职 工薪酬(2010 年12 月31 日 : 无) 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
114 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
28. 应交税费 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
增值税  23,113,350.42  187,969,736.45 
企业所得 税  1,906,786,693.11 1,827,867,448.23 
个人所得 税  18,919,791.31  32,536,479.74 
房产税  12,648,842.53  14,722,461.32 
印花税  10,622,374.53  11,153,799.34 
土地使用 税  9,137,471.50  10,960,425.18 
城建税  8,138,788.70  115,571,309.00 
营业税  5,385,600.37  8,901,893.78 
教育费附 加  18,026,416.07  63,107,850.67 
 
   2,012,779,328.54  2,272,791,403.71 
 
29. 应付利息 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
中期票据 利息( 注)  53,625,000.00  21,450,000.00 
借款利息  76,408.33  1,280,310.28 
 
   53,701,408.33  22,730,310.28 
 
注:本公司于2009 年8 月 在中国银行间市场交易商 协会注册发行中期票       据,
注册金 额为27 亿元 , 手 续 费率为 千分 之三 , 分两 次 发行 。 第 一次 于2009 年8 月
24 日发行,金额为人民币13 亿元,债券期限为5 年 ,票面利率为4.95% ,付息
频率为12 个月 。 
 
30. 应付股利 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
应付股东 股利  742,520,087.52  72,963,509.34                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
115 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
31. 其他应付款 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
销售折让  1,901,008,358.10  1,334,805,082.78 
应付工程 及固定 资产采 购款  487,175,079.93  501,233,114.31 
保证金及 押金  369,519,459.59  365,688,398.75 
修理维护 费  283,221,059.76  172,700,201.98 
在建工程 土地配 套费及 土地 款  239,753,665.02  59,480,000.00 
其他  765,840,402.94  735,729,431.55 
 
   4,046,518,025.34  3,169,636,229.37 
 
于2011 年6 月30 日, 本 账户 余额中 应付 持有 本公 司5%( 含5%) 以 上表 决权 股份 的 股东
单位的 其他 应付 款为 人民 币14,060,052.50 元(2010 年12 月31 日: 无) 。 本集 团 与其他
关联方 其他 应付 款余 额见 附注六 、6 。 
 
于2011 年6 月30 日, 账龄 一年以 上的 大额 其他 应付 款如下 : 
 
  金额 未偿还原 因 
 
 株洲市国 有资产 监督管 理委 员 会  30,378,944.81 改制费, 尚未到 付款期 限 
   
于2010 年12 月31 日, 账龄 一年以 上的 大额 其他 应付 款如下 : 
 
  金额 未偿还原 因 
  
 株洲市国 有资产 监督管 理委 员会  27,271,877.47 改制费, 尚未到 付款期 限 
  
以上账 龄超 过1 年的 大额 其 他应付 款 , 资 产负 债表 日后 已偿还 或结 转的 金额 为人 民币
3,867,475.58 元。 
 
以外币 标示 的其 他应 付款 如下:  
 
  2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
其 他 应 付 款 
 — 美 元  12,418,371.11  6.4716  80,366,730.48  11,496,786.07  6.6227  76,139,765.11 
 — 欧元  -  9.3612  -  1,431,864.77  8.8065  12,609,717.10 
   
       80,366,730.48      88,749,482.21                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
116 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
32. 一年内到期的非流动 负债 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
一年内到 期的长 期借款  327,900,000.00  31,990,000.00 
 
一年内 到期 的长 期借 款如 下: 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
保证借款( 注)  17,000,000.00  17,000,000.00 
信用借款  310,900,000.00  14,990,000.00 
 
   327,900,000.00  31,990,000.00 
 
注:本集团之株洲欧格瑞传动股份有限公司为其母公司株洲齿轮有限责任公司提 供
最 高额为5,500 万元 的融资提 供连带责 任保证和 抵押担 保,截止2011 年6 月30
日,株洲齿 轮有限责 任公 司实际融资 额为人民 币1,700 万元。 本集团用 于抵押
取 得 此 借 款 的 各 项 资 产 的 账 面 价 值 共 计 人 民 币32,306,266.29 元(2010 年12 月
31 日 :人 民币32,827,853.63 元) 
  
于2011 年6 月30 日, 已到 期但未 偿还 的长 期借 款列 示如下 : 
 
  借款金额 逾期时间 年利率 借款用途 逾期未 预计 
    (%)  偿还原因 还款期 
 
 中国农业银行  1999年4 月  空调压缩机 
 牡丹江市支行  10,900,000.00 30日至今 5.28 技改项目 债务重组 债务重组中 
 
   10,900,000.00 
 
 于2010 年12 月31 日, 已到 期但未 偿还 的长 期借 款列 示如下 : 
 
  借款金额 逾期时间 年利率 借款用途 逾期未 预计 
    (%)  偿还原因 还款期 
 
 中国农业银行  1999年4 月  空调压缩机   
 牡丹江市支行  14,990,000.00 30日至今 5.28 技改项目 债务重组 债务重组中 
 
   14,990,000.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
117 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
32. 一年内到期的非流动 负债( 续) 
 
以上已到期但未偿还的长 期借款,为原湘火炬汽车 集团股份有限公司之一家 子公司
在本集团收购湘火炬汽车 集团股份有限公司之前获 取的逾期银行借款。本集 团目前
正 在与 相关 银行就 重组 该等 借款 进行 商讨。 本期 归还 借款 人民 币4,090,000.00 元,
截至本 报告 日, 有关 余款 还款进 度的 商讨 仍在 进行 。 
 
于2011 年6 月30 日, 一年 内到期 的长 期借 款明 细如 下: 
 
  借款 借款 币种 年利率 借款余额 
  起始日 终止日  (%)  
 
 中信银行西安分行 2009/06/30 2012/6/29 人民币 4.86  300,000,000.00 
 中信银行西安分行 2008/12/17 2011/12/16 人民币 5.67  17,000,000.00 
 中国农业银行 
 牡丹江市支行 1994/05/01 1999/04/30 人民币 5.28  10,900,000.00 
 
于2010 年12 月31 日, 一年 内到期 的长 期借 款明 细如 下: 
 
  借款 借款 币种 年利率 借款余额 
  起始日 终止日  (%)  
 
 中信银行西安分行 2008/12/17 2011/12/16 人民币 5.67  17,000,000.00 
 中国农业银行 
 牡丹江市支行 1994/05/01 1999/04/30 人民币 5.28  14,990,000.00 
 
于2011 年6 月30 日 ,本集团 用于取 得以 上银行 借款的 各项资 产账 面价值 共计人 民币
32,306,266.29 元(2010 年12 月31 日: 人民 币32,827,853.63 元) 。 
 
33. 其他流动负债 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
 预计三包 费( 注)   1,182,592,711.03  1,017,267,171.87 
其他   29,126,847.28  36,565,148.26 
 
    1,211,719,558.31  1,053,832,320.13 
 
注: 本集团预计三包费用根据历史上实际发生单位产品的三包费用和尚在三包
期内的 已售 产品 数量 计提 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
118 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
34. 长期借款 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
信用借款  654,727,273.00  954,727,273.00 
 
于2011 年6 月30 日, 金额 前五名 的长 期借 款如 下: 
 
  借款 借款 币种 利率 借款余额 
  起始日 终止日  (%)  
 
 中信银行西安分行 2009/11/26 2012/09/24 人民币 5.27  100,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/07/28 2012/07/27 人民币 5.04  100,000,000.00 
 北京银行西安分行 2009/11/16 2012/11/15 人民币 4.86  100,000,000.00 
 中国银行陕西省分行 2009/09/17 2012/09/16 人民币 4.86  100,000,000.00 
 招商银行西安分行 2010/01/13 2013/01/12 人民币 5.49  100,000,000.00 
 
       500,000,000.00 
 
于2010 年12 月31 日, 金额 前五名 的长 期借 款如 下: 
 
  借款 借款 币种 利率 借款余额 
  起始日 终止日  (%)  
 
 中信银行西安分行 2009/06/30 2012/06/29 人民币 4.86  300,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/11/26 2012/09/24 人民币 4.86  100,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/07/28 2012/07/27 人民币 4.86  100,000,000.00 
 北京银行西安分行 2009/11/16 2012/11/15 人民币 4.86  100,000,000.00 
 中国银行陕西省分行 2009/09/17 2012/09/16 人民币 4.86  100,000,000.00 
 
       700,000,000.00 
 
于2011 年6 月30 日, 本集 团无以 外币 标示 的长 期借 款(2010 年12 月31 日 :无) 。 
 
35. 应付债券 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
中期票据  1,287,086,195.49  1,285,239,261.49                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
119 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
35. 应付债券( 续) 
 
本 公司 于2009 年8 月在 中国 银行 间市 场交 易商 协会注 册发 行中 期票 据, 注册金 额为
27 亿元,手 续费率为千分 之三,分两次发行。第一 次于2009 年8 月24 日发行 ,金额
为人民 币13 亿 元, 债券 期 限为5 年, 票面 利率 为4.95% ,付 息频 率为12 个 月。 
 
于2011 年6 月30 日, 应付 债券余 额列 示如 下: 
 
  面值 发行日期 债券 期末余额 期初 本期 本期 期末 
    期限  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
 
 中期票据  1,300,000,000.00 2009-8-24 5 年  1,287,086,195.49  21,450,000.00  32,175,000.00  -  53,625,000.00 
 
于2010 年12 月31 日, 应付 债券余 额列 示如 下: 
 
  面值 发行日期 债券 期末余额 年初 本年 本年 年末 
    期限  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
 
 中期票据  1,300,000,000.00 2009-8-24 5 年  1,285,239,261.49  21,450,000.00  42,900,000.00  42,900,000.00  21,450,000.00 
 
36. 长期应付款 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
牡丹江市 财政局  16,000,000.00  16,000,000.00 
年产60 万台CVC 系 列压缩 机 项目贴息 款  -  11,080,000.00 
国债项目 政府拨 款  5,500,000.00  5,500,000.00 
其他  4,369,790.90  4,297,700.00 
 
   25,869,790.90  36,877,700.00 
 
37. 专项应付款 
 
2011 年6 月30 日 
 
  期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
省财政厅 拨付的 流动 
  资金贷 款贴息  23,000,000.00  -  -  23,000,000.00 
国债专项 资金- 重点 产业振 
  兴和技 术改造 项目建 设  21,000,000.00  -  -  21,000,000.00 
土地出让 金补贴 款  11,090,000.00  -  11,090,000.00  - 
 
   55,090,000.00  -  11,090,000.00  44,000,000.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
120 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
37. 专项应付款( 续) 
 
2010 年12 月31 日 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
省财政厅 拨付的 流动 
  资金贷 款贴息  23,000,000.00  -  -  23,000,000.00 
国债专项 资金- 重点 产业振 
  兴和技 术改造 项目建 设  21,000,000.00  -  -  21,000,000.00 
土地出让 金补贴 款  1,090,000.00  10,000,000.00  -  11,090,000.00 
          
   45,090,000.00  10,000,000.00  -  55,090,000.00 
 
38. 其他非流动负债 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
递延收益  50,633,008.74  36,086,896.84 
其他  15,660,261.29  12,237,305.54 
 
   66,293,270.03  48,324,202.38 
 
 其中, 递延 收益 如下 : 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
款项拨付- 研 发补助  -  6,908,611.50 
西安经开 区促进 主导产 业发 展专项资 金  -  700,000.00 
土地出让 金补贴 款  11,090,000.00  - 
年产60 万台CVC 系 列压缩 机 项目贴息 款  11,080,000.00  - 
政府奖励  4,654,759.54  4,655,036.14 
技改和财 政专项 资金  15,195,000.00  15,210,000.00 
汽车零部 件再制 造试点 企业 项目资金  8,613,249.20  8,613,249.20 
 
   50,633,008.74  36,086,896.84                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
121 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
39. 股本 
  
2011 年1-6 月 
 
  期初数   本期增( 减) 股数   期末数  
 股数 比例(%) 公积金转增 其他 小计 股数 比例(%) 
 
一. 有限售条件股份 
 国有法人持股  373,224,594.00  22.40  -  -  -  373,224,594.00  22.40 
 其他内资持股  118,520,000.00  7.11  -  -  -  118,520,000.00  7.11 
 其中:境内非国有法 人持股  71,160,000.00  4.27  -  -  -  71,160,000.00  4.27 
       境内自然人持 股  47,360,000.00  2.84  -  -  -  47,360,000.00  2.84 
 境外持股  78,440,000.00  4.71        78,440,000.00  4.71 
 其中:境外法人持股  78,440,000.00  4.71  -  -  -  78,440,000.00  4.71 
       境外自然人持 股  -  -  -  -  -  -  - 
 
   570,184,594.00  34.22  -  -  -  570,184,594.00  34.22 
 
二. 无限售条件股份 
 人民币普通股  691,106,772.00  41.48  -  -  -  691,106,772.00  41.48 
 境内上市的外资股  -  -  -   -   -  -  - 
 境外上市的外资股  404,800,000.00  24.30  -  -  -  404,800,000.00  24.30 
 
  1,095,906,772.00  65.78  -  -  - 1,095,906,772.00  65.78 
 
三. 股份总数 1,666,091,366.00  100.00  -  -  - 1,666,091,366.00  100.00 
 
2010 年 
 
  年初数   本年增( 减) 股数   年末数  
 股数 比例(%) 公积金转增 其他 小计 股数 比例(%) 
 
一. 有限售条件股份 
 国家持股  24,224,937.00  2.91  -  (24,224,937.00)  (24,224,937.00)  -  - 
 国有法人持股  162,320,000.00  19.48  186,612,297.00  24,292,297.00  210,904,594.00  373,224,594.00  22.40 
 其他内资持股  108,480,000.00  13.02  59,260,000.00  (49,220,000.00)  10,040,000.00  118,520,000.00  7.11 
 其中:境内非国有法 人持股  84,800,000.00  10.18  35,580,000.00  (49,220,000.00)  (13,640,000.00)  71,160,000.00  4.27 
       境内自然人持 股  23,680,000.00  2.84  23,680,000.00   -  23,680,000.00  47,360,000.00  2.84 
 境外持股  54,800,000.00  6.58  39,220,000.00  (15,580,000.00)  23,640,000.00  78,440,000.00  4.71 
 其中:境外法人持股  54,800,000.00  6.58  39,220,000.00  (15,580,000.00)  23,640,000.00  78,440,000.00  4.71 
       境外自然人持 股  -  -  -   -   -  -  - 
 
   349,824,937.00  41.99  285,092,297.00  (64,732,640.00)  220,359,657.00  570,184,594.00  34.22 
 
二. 无限售条件股份 
 人民币普通股  280,820,746.00  33.71  345,553,386.00  64,732,640.00  410,286,026.00  691,106,772.00  41.48 
 境内上市的外资股  -  -  -   -   -  -  - 
 境外上市的外资股  202,400,000.00  24.30  202,400,000.00   -  202,400,000.00  404,800,000.00  24.30 
 
   483,220,746.00  58.01  547,953,386.00  64,732,640.00  612,686,026.00 1,095,906,772.00  65.78 
  
三. 股份总数  833,045,683.00  100.00  833,045,683.00   -  833,045,683.00 1,666,091,366.00  100.00 
 
40. 资本公积 
 
 2011 年1-6 月 
 
 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
股本溢价  1,219,789,901.43  -  -  1,219,789,901.43 
其他资本 
公积( 注)  773,528,364.27  -  235,468,775.38  538,059,588.89 
 
   1,993,318,265.70  -  235,468,775.38  1,757,849,490.32                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
122 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
40. 资本公积( 续) 
 
 2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
股本溢价  2,053,320,891.88  -  833,045,683.00  1,220,275,208.88 
其他资本 
公积( 注)  386,984,132.42  387,929,184.05  1,870,259.65  773,043,056.82 
 
   2,440,305,024.30  387,929,184.05  834,915,942.65  1,993,318,265.70 
 
注: 资本公积-- 其他资本公积本期增减变动主要为可供 出售金融资产公允价值变
动、联 营公 司其 他权 益变 动所致 。 
 
41. 盈余公积 
 
2011 年1-6 月 
 
 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
 
法定盈余公积  1,424,081,328.77  -  -  1,424,081,328.77 
 
2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
法定盈余公积  847,388,713.39  576,692,615.38  -  1,424,081,328.77 
 
根据公司法和本公司章程的规定, 本公司按净利润的10% 提取法定盈 余公
积金。法定盈余公积累计额为 本公司 注册资本50% 以上的,可不再提 取。 
 
本集团在提取法定盈余公积金后, 可提取任意盈余公积金。 经批准, 任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
123 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
42. 未分配利润 
 
 2011 年1-6 月 2010 年 
 
本年年初 未分配 利润   13,445,984,645.13  7,641,604,533.76 
归属于母 公司股 东的净 利润   3,501,706,567.71  6,782,145,439.63 
减: 提取盈余 公积 五、42  -  576,692,615.38 
 应付普通 股现金 股利   716,419,287.38  399,861,927.84 
 其他   -  1,210,785.04 
 
期/ 年末 未分配 利润   16,231,271,925.46  13,445,984,645.13 
 
于2011 年5 月18 日, 本公 司2010 年 股东 周年 大会 审 议通过2010 年 度利 润分 配 方案,
以本公 司总 股本1,666,091,366 股 为基 数, 向全 体股 东 按每10 股 派发 现金 红利 人 民币
4.3 元( 含税) ,共派发股利人民币716,419,287.38 元。截止本财务报 表批准报出日 ,
该等股 利已 发放 完毕 。 
 
43. 营业收入及成本 
 
 营业收 入列 示如 下: 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
主营业务 收入  34,644,218,458.53  31,958,729,970.78 
其他业务 收入  1,983,195,336.93  1,265,676,479.18 
 
   36,627,413,795.46  33,224,406,449.96 
 
 营业成 本列 示如 下: 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
主营业务 成本  26,938,105,646.70  24,318,137,628.81 
其他业务 成本  1,794,753,254.62  1,127,960,536.17 
 
   28,732,858,901.32  25,446,098,164.98                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
124 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
43. 营业收入及成本( 续) 
 
 主营业 务的 分行 业信 息如 下: 
 
   2011 年1-6 月   2010 年1-6 月  
  收入 成本 收入 成本 
 
交通运输 
 设备制造 业  34,438,902,925.43  26,748,453,958.46  31,738,698,065.85  24,119,268,150.68 
其他  205,315,533.10  189,651,688.24  220,031,904.93  198,869,478.13 
 
   34,644,218,458.53  26,938,105,646.70  31,958,729,970.78  24,318,137,628.81 
 
 主营业 务的 分地 区信 息如 下: 
 
   2011 年1-6 月   2010 年1-6 月  
  收入 成本 收入 成本 
 
国内  33,649,334,688.47  26,072,236,512.48  30,900,094,961.16  23,383,350,990.18 
国外  994,883,770.06  865,869,134.22  1,058,635,009.62  934,786,638.63 
 
   34,644,218,458.53  26,938,105,646.70  31,958,729,970.78  24,318,137,628.81 
 
 主营业 务的 分产 品信 息如 下: 
 
   2011 年1-6 月   2010 年1-6 月  
  收入 成本 收入 成本 
 
整车及关 键零部 件  26,884,086,251.52  20,769,849,335.17  25,639,579,665.31  19,175,550,537.60 
非汽车用 发动机  3,508,561,031.12  2,820,502,075.13  2,835,736,068.45  2,199,258,770.80 
其他汽车 零部件  3,839,537,272.29  2,997,940,464.72  3,257,603,315.81  2,748,313,649.23 
其他  412,033,903.60  349,813,771.68  225,810,921.21  195,014,671.18 
 
   34,644,218,458.53  26,938,105,646.70  31,958,729,970.78  24,318,137,628.81 
 
2011 年1-6 月 前五 名客 户的 营业收 入如 下: 
 
 金额 占营业收 入比例(%) 
 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  4,300,261,010.32  11.74 
 一汽解放 汽车有 限公司  2,195,495,490.08  5.99 
 东风汽车 有限公 司商用 车公 司  1,315,200,279.79  3.59 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司  1,314,070,546.00  3.59 
 庞大汽贸 集团股 份有限 公司  991,985,159.92  2.71 
 
   10,117,012,486.11  27.62                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
125 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
43. 营业收入及成本( 续) 
 
2010 年1-6 月前 五名 客户 的 营业收 入如 下: 
 
 金额 占营业收 入比例(%) 
 
 北汽福田 股份有 限公司  3,674,880,389.84  11.06 
 一汽解放 汽车有 限公司  2,024,716,321.44  6.09 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司  1,299,132,211.10  3.91 
 上汽依维 柯红岩 商用车 有限 公司  914,262,788.40  2.75 
 安徽华菱 重型汽 车有限 公司  803,190,516.24  2.42 
 
   8,716,182,227.02  26.23 
 
 营业收入列示如下: 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
主营业务 收入 
 销售商品 及其他  34,644,218,458.53  31,958,729,970.78 
 
其他业务 收入 
 销售材料  1,553,098,871.86  1,061,781,028.23 
 销售动力  25,342,514.36  25,447,979.65 
 出租固定 资产  31,094,803.30  30,423,339.01 
 提供非工 业劳务  867,662.83  550,000.00 
 其他  372,791,484.58  147,474,132.29 
 
   1,983,195,336.93  1,265,676,479.18 
 
   36,627,413,795.46  33,224,406,449.96 
 
44. 营业税金及附加 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
营业税  6,874,027.87  3,152,720.40 
城建税  97,324,404.13  113,685,568.01 
教育费附 加  58,628,845.84  59,682,776.40 
其他  2,393,364.18   1,653,410.33 
 
   165,220,642.02  178,174,475.14                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
126 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
44. 营业税金及附加( 续) 
 
 计缴标 准参 见附 注三 、税 项。 
 
45. 销售费用 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
员工成本  98,392,862.40  68,746,622.30 
三包及产 品返修 费用  794,174,237.31  823,131,058.61 
运费及包 装费  416,034,544.90  361,715,410.77 
市场开拓 费用  96,251,170.02  82,702,909.41 
差旅费  29,382,169.81  27,932,117.26 
办公费用  15,490,402.80  10,014,055.09 
租赁费  9,631,251.80  11,447,262.50 
固定资产 折旧  6,751,765.08  3,118,471.45 
其他  64,990,109.39  156,313,925.05 
 
   1,531,098,513.51  1,545,121,832.44 
 
46. 管理费用 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
员工成本  579,091,048.91  609,016,675.62 
实验费及 开发费 用  169,400,991.35  46,684,304.27 
外部支持 费  149,035,236.27  58,279,571.68 
办公费  106,982,572.49  83,839,069.57 
固定资产 折旧  93,113,605.93  84,722,722.92 
税金  73,651,784.41  61,600,155.47 
差旅费  20,701,832.07  17,299,810.44 
租赁费  19,596,041.83  21,663,499.03 
燃料及材 料费  18,581,589.71  6,427,731.52 
宣传推广 费  16,127,983.54  7,573,272.77 
修理费  15,239,812.22  20,858,278.56 
运输费  11,497,115.06  8,288,652.23 
采暖费  10,279,020.71  10,011,044.89 
车辆使用 费  9,913,242.97  7,741,715.47 
其他  142,062,050.06  168,718,463.82 
 
   1,435,273,927.53  1,212,724,968.26                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
127 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
47. 财务费用 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
利息支出  83,795,598.79  110,256,697.92 
减:利息 收入  81,686,678.53  51,676,409.56 
汇兑损益  (1,999,750.77)  (346,194.18) 
手续费及 其他  3,361,719.15  9,611,209.21 
 
   3,470,888.64  67,845,303.39 
 
48. 资产减值损失 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
坏账损失  71,448,467.99  159,419,388.75 
存货跌价 损失  28,338,517.51  146,838,339.95 
 
   99,786,985.50  306,257,728.70 
 
49. 投资收益 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
成本法核 算的长 期股权 投资  -  - 
权益法核 算的长 期股权 投资  38,881,921.81  1,758,841.43 
  其中: 联营企业 投资收 益  38,881,921.81  1,758,841.43 
处置子公 司产生 的投资 收益  -  (46,038.28) 
处置其他 长期股 权投资 产生 的投资收 益  28,540,000.00  - 
持有可供 出售金 融资产 等期 间取得的 
  投资收益  5,600,000.00  3,600,000.00 
 
   73,021,921.81  5,312,803.15                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
128 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
49. 投资收益( 续) 
 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 中, 占利 润总 额最 高的前 五家 投资 单位 如下 : 
 
  2011 年1-6 月 
 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  30,013,042.53 
山重融 资租 赁有 限公 司  6,696,212.04 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 发动机 有限 公司  5,592,194.63 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车 有限公 司  3,439,711.53 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  1,034,232.43 
 
   46,775,393.16 
 
  2010 年1-6 月 
 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车 有限公 司  3,005,320.16 
柴力西 港( 潍坊) 新 能源 发动 机有限 公司  2,065,751.19 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  2,056,769.25 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  1,708,687.94 
陕西欧 舒特 汽车 股份 有限 公司  (101,126.43) 
  
   8,735,402.11 
 
于2011 年6 月30 日, 本集 团的投 资收 益汇 回均 无重 大限制 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
129 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
50. 营业外收入 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
政府补助  57,143,986.04  36,776,334.64 
非流动资 产处置 利得  33,788,436.38  2,469,701.15 
  其中:固定资 产处置 利得  17,120,485.92  2,469,701.15 
无形资产 处置利 得  16,352,492.75  - 
债务重组 利得  -  21,379,795.28 
业务合并 的合并 对价小 于取 得被合并 
 业务可辨认 净资产 公允价 值产生的 收益  12,749,645.63  - 
其他  38,432,914.93  21,180,671.14 
 
   142,114,982.98  81,806,502.21 
 
 计入当 期损 益的 政府 补助 如下: 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
财政补贴 收入  54,291,470.13  3,342,300.00 
先征后返 增值税  1,826,565.91  29,757,300.00 
其他  1,025,950.00  3,676,734.64 
 
   57,143,986.04  36,776,334.64 
 
51. 营业外支出 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
非流动资 产处置 损失  22,193,256.44  1,147,520.32 
 其中:固 定资产 处置损 失  19,307,595.17  1,147,520.32 
债务重组 损失  95,803.00  348,164.00 
对外捐赠  4,454,786.26  12,014,866.79 
其他  6,309,743.22  2,231,217.20 
 
   33,053,588.92  15,741,768.31                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
130 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
52. 所得税费用 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
当期所得 税费用  671,687,526.65  814,887,788.59 
递延所得 税费用  84,883,244.02  (140,170,107.90) 
 
   756,570,770.67  674,717,680.69 
 
 所得税 费用 与利 润总 额的 关 系列 示如 下: 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
利润总额  4,841,787,252.81  4,539,561,514.10 
 
按法定税 率计算 的税项 注  1,208,180,823.25  1,156,140,061.87 
某些子公 司适用 不同税 率的 影响  (475,251,277.38)  (470,464,120.84) 
对以前期 间当期 所得税 的调 整  4,199,785.49  2,337,182.96 
归属于联 营企业 的损益  (5,893,165.38)  (124,745.93) 
无须纳税 的收入  (910,450.00)  (4,690,740.54) 
不可抵扣 的费用  27,922,262.77  12,609,856.36 
由符合条 件的支 出而产 生的 税收优惠  (16,450,138.61)  (22,307,963.04) 
利用以前 年度的 可抵扣 亏损  (6,559,629.96)  (9,311,229.36) 
未确认的 可抵扣 亏损  16,207,086.66  11,041,369.41 
未确认的 可抵扣 暂时性 差异 的影响  5,125,473.83  (511,990.20) 
 
按本集团 实际税 率计算 的所 得税费用  756,570,770.67  674,717,680.69 
 
注: 本集团所 得税 按在中 国境 内取得的 估计 应纳税 所得 额及适用 税率 计提。 源于
其他地区 应纳 税所得 的税 项根据本 集团 经营所 在国 家的现行 法律 、解释 公告
和惯例 ,按 照适 用税 率计 算。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
131 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
53. 每股收益 
 
 基本每股收益按照归属于 本公司普通股股东的当期 净利润,除以发行在外普 通股的
加权平 均数 计算 。 
 
基本每 股收 益的 具体 计算 如下: 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
收益 
 归属于本 公司普 通股 
   股东的当年净 利润  3,501,706,567.71  3,234,588,804.33 
 
股份 
 本公司发 行在外 普通股 
   的加权平均数( 注)  1,666,091,366  1,666,091,366 
 
每股收益( 元/ 股)  2.10  1.94 
 
本公司 无稀 释性 潜在 股。 
 
注: 经本公司2010 年8 月23 日 二届十二次董事会、2010 年10 月26 日第一次临时股
东大会、 第一次A 股股东会议和第 一次H 股股东会审议通过 ,以2010 年6 月30
日为基 准日 的总 股本833,045,683 股为 基数 , 以 资本 公积金 向全 体股 东每10 股
转增10 股 普通 股, 本次 转 增实施 后公 司总 股本 变为1,666,091,366 股。 
 
54. 其他综合收益 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
可供出售 金融资 产 
公允价值 变动产 生的损 失  (139,053,521.38)  (38,654,829.72) 
减:可供 出售金 融资产 公允 价值 
     变动产生的所得税 影响  (20,923,380.34)  (5,943,707.43) 
 
   (118,130,141.04)  (32,711,122.29) 
按照权益 法核算 的在被 投资 单位 
  其他综合收益 中所享 受的 份额  (114,229,533.20)  187,206,277.50 
境外经营 外币折 算差额  12,516,498.39  (16,728,365.68) 
 
   (219,843,175.85)  137,766,789.53                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
132 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
55. 现金流量表项目 注释 
 
收到的其他与经营活动有 关的现金为人民币587,632,719.00 元,主要系收 到其 他公
司的往 来款 ,政 府补 贴收 入等。 
 
支 付 的 其他 与经 营 活动 有关 的 现 金为 人民 币1,371,911,557.52 元, 主要 系 支付的 广
告费、 差旅 费、 三包 费等 。 
 
56. 现金流量表补充资料 
 
(1) 现金流量表补充资料 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
净利润  4,085,216,482.14  3,864,843,833.41 
加: 资产减值 准备  99,786,985.50  306,257,728.70 
 固 定资产 及投资 性房地 产折 旧  614,345,985.22  569,445,623.45 
 无形资产 摊销  25,406,118.96  17,878,560.70 
 长期待摊 费用摊 销  37,117,039.30  45,252,293.10 
 处置固定 资产、 无形资 产和 
   其他长期资产 的收益  (11,595,179.94)  (1,322,180.83) 
 财务费用   85,464,822.77  96,438,109.20 
 投资收益  (73,021,921.81)  (5,312,803.15) 
 递延所得 税资产 的减少/(增加)  85,862,376.33  (140,098,114.94) 
 递延所得 税负债 的( 增加)/减少  (979,132.31)  (71,992.96) 
 存货的减 少/( 增加)  76,450,452.79  (108,767,444.90) 
 经营性应 收项目 的( 减少)/增加  (7,815,032,065.23)  (13,373,994,288.96) 
 经营性应 付项目 的增加/(减少)  2,504,830,574.65  11,347,212,271.75 
 其 他  (61,436,646.68)  (128,690,666.82) 
 
经营活动 产生的 现金流 量净 额  (347,584,108.31)  2,489,070,927.75                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
133 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
56. 现金流量表补充资料( 续) 
 
(2) 取得子公司及其他营 业单 位信息 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
取得子公 司及其 他营业 单位 的价格  85,110,000.00  - 
取得子公 司及其 他营 业 单位 支付的 
  现金和现金等 价物  30,000,000.00  - 
减:取得 子公司 及其他 营业 单位持有 
      的现金和现金等 价物  96,276,505.83  - 
取得子公 司及其 他营业 单位 支付的现 金净额 (66,276,505.83)  - 
取得子公 司及其 他营业 单位 的净资产  44,110,000.00  - 
  流动资产  143,516,229.65  - 
  非流动资产  662,133,311.10  - 
  流动负债  (681,165,895.12)  - 
  非流动负债  (26,624,000.00)   - 
 
(3) 现金及现金等价物 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
现金      
其中: 库存现金  1,253,293.01  738,640.69 
 可随时用 于支付 的银行 存款  7,634,736,063.88  9,155,846,815.43 
 可随时用 于支付 的其他 货币 资金  256,735,919.83  15,768,079.63 
 
期/ 年末 现金及 现金等 价物余 额  7,892,725,276.72  9,172,353,535.75 
 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
134 
潍柴动力股份 有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易 
 
1. 母公司 
 
  企业 注册地 法人 业务 注册 对本公司 对本公司 表  
  类型  代表 性质 资本 持股比例(%) 决权比例(%)  
 
 潍柴控股 国有 山东省 谭旭光 对外投资 经济担 保投 1,200,000,000.00 16.83 16.83  
   集团有 限 独资 潍坊市  资咨询规 划组织/ 协调 
   公司  奎文区  管理集团 所属企 业 
   民生东街  生产经营 活动 
 
2. 子公司 
 
 子公司 详见 附注 四。 
 
3. 联营企业 
 
 联营企 业详 见附 注五 、12 。 
 
4. 与本集团发生重大交 易的 其他关联方情况 
 
  关联方关 系 简称 
 
 潍坊潍柴 道依茨 柴油机 有限 公司 同一母公 司控制 潍柴道依 茨 
 重庆潍柴 发动机 厂 同一母公 司控制 重庆潍柴 
 山东潍柴 进出口 有限公 司 同一母公 司控制 潍柴进出 口 
 潍柴重机 股份有 限公司 同一母公 司控制 潍柴重机 
 扬州亚星 客车股 份有限 公司 同一母公 司控制 扬州亚星 
 龙工( 福建) 机 械制造 有限公 司 同一关键 管理人 员 龙工( 福建) 
 龙工( 上海) 机 械制造 有限公 司 同一关键 管理人 员 龙工( 上海) 
 山推楚天 工程机 械有限 公司 同一最终 控制人 山推楚天 
 山推工程 机械股 份有限 公司 同一最终 控制人 山推工程 
 陕西汽车 集团有 限责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕汽集团 
 陕西华臻 三产工 贸有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 华臻三产 
 北京陕重 汽汽车 销售中 心 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕重销售 中心 
 陕西通力 专用汽 车有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 通力专用 
 陕西蓝通 传动轴 有限公 司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 蓝通传动 轴 
 宝鸡华山 工程车 辆有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 宝鸡车辆 
 陕西汽车 集团温 州云顶 汽车 有限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 温州云顶 
 陕西汽车 集团长 沙环通 汽车 制造 
  有限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 长沙环通                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
135 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
4. 与本集团发生重大交 易的 其他关联方情况( 续) 
 
  关联方关 系 简称 
  
 陕西汽车 集团延 安专用 车有 限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 延安专用 车 
 陕西法士 特汽车 传动集 团有 限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕法传动 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易 
 
 自关联 方购 买商 品 
 
  2011 年1-6 月   2010 年1-6 月  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
陕法传动  915,805,549.16  34.74  894,335,522.83  43.25 
中集重卡  374,212,270.26  14.20  188,738,875.64  9.13 
通力专用  345,859,009.14  13.12  242,048,231.99  11.71 
西港新能 源  271,227,362.64  10.29  81,265,256.42  3.93 
潍柴重机  203,684,593.39  7.73  210,151,883.41  10.17 
华臻三产  200,313,405.72  7.60  236,300,131.41  11.43 
西安康明 斯  89,284,895.81  3.39  1,422,145.30  0.07 
蓝通传动 轴  71,342,278.05  2.71  57,636,214.50  2.79 
潍柴道依 茨  42,602,069.29  1.62  67,121,170.55  3.25 
延安专用 车  38,109,336.57  1.45  -  - 
长沙环通  36,315,958.79  1.38  18,831,604.88  0.91 
通汇物流  34,655,180.22  1.32  36,928,610.54  1.79 
鲁源汽配  2,894,511.06  0.11  135,182.64  0.01 
大连鸿源  5,386,887.78  0.20  11,849,415.40  0.57 
欧舒特汽 车  2,147,350.43  0.08  3,403,418.80  0.16 
潍柴控股  1,279,457.98  0.05  4,935,661.70  0.24 
重庆潍柴  174,607.80  0.01  150,888.08  0.01 
陕重销售 中心     -  -  12,090,818.89  0.58 
 
  2,635,294,724.09  100.00  2,067,345,032.98  100.00 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
136 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易( 续) 
 
 自关联 方接 受劳 务 
 
  2011 年1-6 月   2010 年1-6 月  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
潍柴控股  119,794,600.77  46.60  110,515,829.46  48.44 
陕汽集团  30,401,612.78  11.83  35,355,372.87  15.50 
重庆潍柴  85,814,133.53  33.38  57,207,819.76  25.08 
陕法传动  20,355,750.02  7.92  21,665,463.60  9.50 
潍柴重机  708,028.26  0.28  3,371,244.54  1.48 
 
  257,074,125.36  100.00  228,115,730.23  100.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
137 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易( 续) 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易( 续) 
 
向关联 方销 售商 品 
 
  2011 年1-6 月   2010 年1-6 月  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
陕法传动  627,455,259.28  25.17  624,227,986.48  29.63 
潍柴重机  337,969,284.87  13.56  264,353,999.81  12.55 
龙工( 上海)  269,854,914.53  10.82  229,176,923.08  10.88 
龙工( 福建)  199,336,752.14  8.00  240,117,948.72  11.40 
华臻三产  153,574,280.50  6.16  162,247,469.44  7.70 
西港新能 源  145,285,917.30  5.83  30,547,410.65  1.45 
山推楚天  120,915,311.39  4.85  60,297,025.66  2.86 
长沙环通  119,767,733.39  4.80  99,555,640.29  4.73 
山推工程  116,340,704.69  4.67  126,086,516.22  5.99 
潍柴进出 口  91,587,739.35  3.67  73,632,147.43  3.50 
通力专用  89,691,522.88  3.60  26,224,921.57  1.24 
潍柴道依 茨  66,909,115.37  2.68  39,473,030.89  1.87 
重庆潍柴  49,688,247.78  1.99  25,683,581.90  1.22 
宝鸡车辆  33,930,700.96  1.36  55,808,265.42  2.65 
乌海新能 源  29,672,760.26  1.19  -  - 
温州云顶  15,833,935.18  0.64  25,308,612.00  1.20 
通汇物流  12,015,133.80  0.48  9,509,748.42  0.45 
欧舒特汽 车  9,680,476.29  0.39  4,523,515.46  0.21 
扬州亚星  1,061,692.31  0.04  -  - 
潍柴控股  983,874.51  0.04  519,301.06  0.02 
西安康明 斯  613,169.49  0.02  1,063,431.60  0.05 
富平物流 园  482,564.10  0.02  -  - 
蓝通传动 轴  239,683.29  0.01  404,727.12  0.02 
陕汽集团  134,977.07  0.01  262,651.18  0.01 
中集重卡  -  -  34,500.00  - 
陕重销售 中心  -  -  7,414,317.07  0.35 
延安专用 车  (8,974.36)  -  -  - 
 
  2,493,016,776.37  100.00  2,106,473,671.47  100.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
138 
潍柴动力股 份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易( 续) 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易( 续) 
 
向关联 方提 供劳 务 
 
  2011 年1-6 月   2010 年1-6 月  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
潍柴道依 茨  28,467,718.82  50.48  12,118,612.41  20.65 
重庆潍柴  9,117,602.44  16.16  4,144,008.83  7.06 
陕汽集团  8,807,327.86  15.61  7,477,951.32  12.74 
潍柴重机  6,190,398.15  10.97  29,985,230.96  51.08 
陕法传动  3,095,507.95  5.49  3,260,548.61  5.55 
潍柴进出 口  729,830.00  1.29  650,762.00  1.11 
西安康明 斯  -  -  1,063,431.60  1.81 
 
  56,408,385.22  100.00  58,700,545.73  100.00 
 
本年度 ,本 集团 向关 联方 销售商 品及 提供 劳务 价格 参考市 场价 格决 定。 
 
(2) 关联方 租赁 
 
 向关联 方出 租资 产 
 
  2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
通汇物流  5,020,880.40  2,619,053.28 
西安康明 斯  4,051,840.68  4,051,840.68 
潍柴重机  2,044,629.63  2,115,134.10 
西港新能 源  1,337,400.71  1,383,517.98 
华臻三产  1,217,645.82  864,687.06 
陕汽集团  65,250.00  41,760.00 
    
   13,737,647.24  11,075,993.10                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
139 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易( 续) 
 
(2) 关联方 租赁 (续 ) 
 
自关联 方承 租资 产 
 
  2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
潍柴控股  21,420,000.00  21,420,000.00 
陕汽集团  8,113,674.78  13,819,979.40 
陕法传动  5,869,208.60  5,886,434.59 
重庆潍柴  1,999,998.00  1,999,998.00 
    
   37,402,881.38  43,126,411.99 
 
(3) 关联方 资产 转让 
 
   交易类型  2011 年1-6 月   2010 年1-6 月   
   金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
陕法传动 购买固定 资产  361,125.32  100.00  -  - 
 
(4) 与关联 方共 同投 资承 诺 
   
 详见八. 投资 承诺                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
140 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额 
 
   2011 年6 月30 日   2010 年12 月31 日  
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
  
 应收账款 
 山推楚天  123,929,859.00  (6,196,492.95)  51,573,045.00  (2,578,652.25) 
 长沙环通  93,831,321.85  (4,689,748.14)  79,373,781.58  (3,613,294.15) 
 潍柴重机  88,607,198.37  (4,430,359.92)  32,634,600.59  (1,631,730.03) 
 陕法传动  75,964,738.60  (3,798,236.93)  10,031.58  (501.58) 
 乌海天然 气  37,492,929.51  (1,655,396.48)  -   - 
 潍柴道依 茨  31,466,705.90  (1,573,335.30)  328,576.36  (16,428.82) 
 潍柴进出 口  29,804,914.10  (1,363,575.72)  9,515,815.04  (459,478.05) 
 欧舒特汽 车  27,187,717.07  (5,810,000.60)  27,187,717.07  (4,306,319.29) 
 宝鸡车辆  17,433,653.00  (871,682.65)  19,222,523.64  (961,126.20) 
 龙工( 福建)  16,617,178.96  (830,858.95)  3,798.96  (189.95) 
 龙工( 上海)  15,489,994.61  (774,499.73)  20,423.31  (1,021.17) 
 西港新能 源  1,133,429.80  (56,671.49)  1,432,009.80  (71,600.49) 
 通力专用  897,775.25  (51,458.37)  2,361,594.80  (118,079.74) 
 陕汽集团  862,999.08  (862,999.08)  862,999.08  (43,149.95) 
 山推工程  163,536.50  (8,176.83)  36,661,970.86  (1,833,098.55) 
 蓝通传动 轴  22,457.35  (1,122.87)  -   - 
 
   560,906,408.95  (32,974,616.01)  261,188,887.67  (15,634,670.22) 
  
 其他应收 款 
 陕法传动  62,070,577.29  (3,103,528.86)  -   - 
 潍柴控股  740,499.54  (37,024.98)  -   - 
 潍柴重机  -   -  924.67  (46.23) 
 乌海天然 气  -   -  28,393,365.77  (1,419,668.29) 
 鲁源汽配  -   -  13,596,223.84  (4,078,867.15) 
 
   62,811,076.83  (3,140,553.84)  41,990,514.28  (5,498,581.67)                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
141 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额( 续) 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
应收票据 
宝鸡车辆  28,000,000.00  11,200,000.00 
潍柴进出 口  16,000,000.00  - 
潍柴控股  787,616.00  - 
龙工( 上海)  -  60,000,000.00 
山推楚天  -  23,219,500.00 
山推工程  -  13,710,000.00 
长沙环通  -  10,800,000.00 
 
   44,787,616.00  118,929,500.00 
 
预付款项 
华臻三产  31,572,910.01  40,183,099.26 
西安康明 斯  7,068,964.19  - 
潍柴道依 茨  4,382,099.17  197,887.82 
潍柴重机  3,623,546.30  - 
通汇物流  2,626,987.89  - 
潍柴控股  1,287,729.09  - 
陕汽集团  -  69,135.00 
 
   50,562,236.65  40,450,122.08 
 
应收股利 
欧舒特汽 车  3,040,000.00  3,040,000.00 
通汇物流  1,489,218.53  - 
 
   4,529,218.53  3,040,000.00 
 
上述关 联方 应收 票 据 、预 付款项 及应 收股 利余 额无 需计提 坏账 准备 。 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
应付票据 
陕汽集团  107,121,675.00  712,000,000.00 
 
   107,121,675.00  712,000,000.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
142 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额( 续) 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
应付账款 
陕法传动  286,952,699.71  223,268,980.49 
中集重卡  63,009,066.21  10,000,873.00 
通力专用 车  57,451,161.34  66,903,088.41 
蓝通传动 轴  39,404,529.24  22,563,185.02 
西港新能 源  35,686,455.37  45,009,125.58 
华臻三产  30,414,007.48  31,451,513.50 
延安专用 车  7,114,014.99  2,541,817.20 
欧舒特汽 车  4,621,333.13  7,283,341.93 
潍柴道依 茨  3,124,423.69  30.00 
长沙环通  2,124,746.71  5,139,274.93 
潍柴重机  1,352,420.94  5,938.92 
潍柴控股  1,233,177.06  286,344.53 
温州云顶  401,536.93  100,000.00 
陕汽集团  347,546.83  - 
宝鸡车辆  43,400.00  - 
通汇物流  12,667.75  6,436,245.56 
西安康明 斯  -  6,743,923.76 
 
   533,293,187.38  427,733,682.83 
 
预收款项 
通力专用  6,111,555.00  - 
华臻三产  4,380,950.00  5,420,410.00 
扬州亚星  2,334,046.84  - 
温州云顶  640,874.90  755,955.90 
延安专用 车  400,000.00  - 
山推工程  249,278.06  84.00 
中集重卡  240,000.00  - 
西港新能 源  125,400.00  - 
乌海天然 气  5,000.00  - 
长沙环通  2,201.60  2,201.60 
蓝通传动 轴  -  7,972.10 
 
   14,489,306.40  6,186,623.60                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
143 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额( 续) 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
其他应付 款 
陕汽集团  50,497,384.70  50,208,751.34 
西港新能 源  19,300,000.00  - 
陕法传动  2,904,927.51  26,666.64 
华臻三产  1,800,000.00  54,600.00 
通力专用  930,000.00  - 
长沙环通  600,000.00  220,000.00 
延安专用 车  300,000.00  - 
中集重卡  200,000.00  200,000.00 
温州云顶  80,000.00  260,000.00 
通汇物流  12,515.19  12,515.19 
山推楚天  -  500,000.00 
 
   76,624,827.40  51,482,533.17 
 
 应收及应付关联 方款项均 不计利息、无抵押,其中 ,贸易往来的还款期遵从 贸易条
款规定 ,非 贸易 往来 无固 定还款 期。 
 
 
七、 或有事项 
 
1. 保兑仓敞口风险 
 
本公司 之子 公司 陕西 重型 汽车有 限公 司与 经销 商、 承 兑银行 三方 签订 三方 合作 协议 ,
经销商向 银行存入 不低于30% 的保证 金,根 据银行给 予的一定 信用额 度,申请 开立
银行承兑 汇票。 陕西重型 汽车有限 公司为 经销商提 供票据金 额与保 证金之间 的差 额
承 担 保 证 责 任 。 截 至2011 年6 月30 日 , 尚 未 到 期 的 承 兑 汇 票 敞 口 额 为 人 民 币
2,582,660,000.00 元(2010 年12 月31 日: 人民 币1,144,880,000.00 元) 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
144 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
七、 或有事项( 续) 
 
2. 融资租赁业务 
  
 本公司之子公司陕西重型 汽车有限公司分别与山重 融资租赁有限公司 、国银 金融租
赁有限 公司( ― 融资 租赁 公司 ‖) 签订合 作协 议, 双 方约 定 融资租 赁公 司为 陕西 重型 汽车
有限公司或其经销商提供 融资租赁服务,陕西重型 汽车有限公司为融资租赁 的承租
方 未能支 付的 融资租 赁分期 付款及 利息 提供连 带保证 责任。 截 至2011 年6 月30 日,
可能的 连带 责任 保证 风险 敞口为 人民 币57,980,314.20 元。 
 
八、 承诺事项 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
资本承诺 
 已签约但 未拨备  1,391,618,844.88  2,192,914,803.83 
 已被董事 会批准 但未签 约  11,934,300.00  - 
 
   1,403,553,144.88  2,192,914,803.83 
投资承诺 
  
 已被董事 会批准 但尚未 签约 
- 山东重工财 务公司 注1  200,000,000.00  200,000,000.00 
 已签约但未 拨备- 西安 双特 注2  255,000,000.00  - 
 
   455,000,000.00  200,000,000.00 
 
注1 : 于2010 年11 月18 日 本 公 司 董 事 会 审 议 及 批 准 了 本 公 司 与 关 联 方 共 同 投 资 设
立 山 东重 工集 团财 务有 限公 司 的议 案, 山东 重工 集团 财 务有 限公 司股 权结构
及出资 比例 如下 : 
 
 股东名称  出资金额  所占比例 
 山东重工 集团有 限责任 公司  350,000,000.00    35% 
 潍柴动力 股份有 限公司  200,000,000.00  20% 
 潍柴重机 股份有 限公司  200,000,000.00  20% 
 山推工程 机械 股 份有限 公司  200,000,000.00  20% 
 中国金谷 国际信 托有限 责任 公司  50,000,000.00  5% 
 
 合计  1,000,000,000.00  100% 
 
 该事项 截至2011 年6 月30 日尚未 实施 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
145 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
八、 承诺事项( 续) 
 
注2 : 于2011 年4 月8 日 本集团董 事会审议及批准 了本集团 与关联方共同投 资设立 西
安 双 特智 能传 动有 限公 司的 议 案, 西安 双特 智能 传动 有 限公 司股 权结 构及出
资比例 如下 : 
 
 股东名称  出资金额  所占比例 
 
 陕西法士 特齿轮 有限责 任公 司  255,000,000.00  51% 
 陕西法士 特汽车 传动集 团  20,000,000.00  4% 
 卡特彼勒(中国) 投资 有限公 司  225,000,000.00  45% 
 
 合计  500,000,000.00  100% 
 
 该事项 截至2011 年6 月30 日尚未 实施 。 
 
 
九、 资产负债表日后事项 
 
 本公司于2011 年7 月28日发行了2011 年第一期中期票据,本次债券发行面值为人民
币100 元 ,金 额为 人民 币14 亿元 , 债券 期限 为5 年, 票面 年 利率 为5.65% ,计 息方 式
为附息 式固 定利 率。 募集 资金已 于2011 年7 月29 日 全额到 达本 公司 账户 。 
 
 
 
 
 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
146 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项 
 
1. 租赁 
 
 投资性 房地 产及 经营 租出 固定资 产, 参见 附注 五、14 和15 。 
 
 作为承租人 
 
   最低租赁 付款额  
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内( 含1 年)  32,489,073.21  30,307,530.91 
1 年至2 年( 含2 年)  19,044,579.69  15,687,851.06 
2 年至3 年( 含3 年)  14,434,074.17  14,309,310.39 
3 年以上  95,126,369.06  94,266,276.82 
 
   161,094,096.13  154,570,969.18 
 
2 . 以公允价值计量的资 产和 负债 
 
2011 年1-6 月 
 
  期初数 本期公允 价值 计入权益 的 本期计提 期末数 
   变动损益 累计公允 价值 的减值  
  
 金融资产  
   金融资 产以公 允价 
     值计 量且其 变动 
     计入 当期损 益的 
     金融 资产  3,672,000.00  -  -  -  - 
   可供出 售金融 资产  489,211,778.85  -  (139,053,521.38)  -  350,158,257.47 
 
   492,883,778.85  -  (139,053,521.38)  -  350,158,257.47 
 
2010 年 
 
  年初数 本年公允 价值 计入权益 的 本年计提 年末数 
   变动损益 累计公允 价值 的减值  
 
 金融资产  
   金融资 产以公 允价 
     值计 量且其 变动 
     计入 当期损 益的 
     金融 资产  -  3,672,000.00  -  -  3,672,000.00 
   可供出 售金融 资产  385,996,731.05  -  103,215,047.80  -  489,211,778.85 
 
   385,996,731.05  3,672,000.00  103,215,047.80  -  492,883,778.85                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
147 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告 
 
经营分 部 
 
本集团的 经营业 务根据业 务的性质 以及所 提供的产 品和服务 分开组 织和管理 。本 集
团的每个 经营分 部是一个 业务集团 ,提供 面临不同 于其他经 营分部 的风险并 取得 不
同于其 他经 营分 部的 报酬 的产品 和服 务。 
 
以下是 对经 营分 部详 细信 息的概 括: 
 
(a) 生产及 销售 柴油 机及 相关 零部件(― 柴油 机”) 
(b) 生 产 及 销 售 汽 车 及 主 要 汽 车 零 部 件( 不 包 括 柴 油 机 )(― 汽 车 及 其 他 主 要 汽 车 零 部
件”) ; 
(c) 生产及 销售 非主 要汽 车零 部件(― 非 主要 汽车 零部 件”); 
(d) 提供进 出口 服务 (― 进出 口服 务”) 
 
管理层出于配置资源和评 价业绩 的决策目的,对各 业务单元的经营成果分开 进行管
理。分部业绩,以报告的 分部利润为基础进行评价 。该指标系对利润总额进 行调整
后的指标,除不包括利息 收入、财务费用、股利收 入、金融工具公允价值变 动收益
以及总 部费 用之 外, 该指 标与本 集团 利润 总额 是一 致的。 
 
 分部资产不包括以公允价 值计量且其变动计入当期 损益的权益性投资、衍生 工具、
应收股利、可供出售金融 资产、长期股权投资、商 誉、递延所得税资产和其 他未分
配的总 部资 产, 原因 在于 这些资 产均 由本 集团 统一 管理。 
 
 分部负债不包括衍生工具 、借款、应交 所得 税费用 、递延所得税负债以及其 他 未分
配的总 部负 债, 原因 在于 这些负 债均 由本 集团 统一 管理。 
 
 分部间 的转 移定 价, 参照 向第三 方进 行交 易所 采用 的价格 指定 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
148 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
经营分 部( 续) 
 
2011 年1-6 月 
 
  汽车及其他 非主要 
 柴油机 主要汽车零部件 汽车零部件 进出口服务 合计 
 
分部收入: 
外部客户销售  14,358,660,329.72  21,362,011,309.30  817,809,427.24  88,932,729.20  36,627,413,795.46 
分部间销售  2,841,848,644.02  367,574.62  104,256,491.89  -  2,946,472,710.53 
 
合计  17,200,508,973.74  21,362,378,883.92  922,065,919.13  88,932,729.20  39,573,886,505.99 
 
调整: 
抵消分部间销售          (2,946,472,710.53) 
 
收入          36,627,413,795.46 
 
分部业绩  3,557,715,439.49  1,358,122,519.36  99,491,574.45  (10,387,423.16)  5,004,942,110.14 
调整:  
抵消分部间业绩          (341,767,284.58) 
利息收入          81,686,678.53 
股息收入及未分配收益          215,136,904.81 
企业及其他未分配开支          (33,053,588.92) 
财务成本          (85,157,567.17) 
 
税前利润          4,841,787,252.81 
 
2011 年6 月30 日 
 
分部资产  23,687,367,234.35  23,709,351,228.44  1,395,060,480.38  558,954,373.72  49,350,733,316.89 
调整:  
抵消分部间应收款项          (1,410,301,893.68) 
企业及其他未分配资产          11,074,520,811.58 
 
总资产          59,014,952,234.79 
 
分部负债  13,490,180,378.23  14,140,356,268.63  609,774,701.92  37,139,834.52  28,277,451,183.30 
调整:  
抵消分部间应付款项          (1,410,301,893.68) 
企业及其他未分配负债          5,475,201,080.71  
 
总负债          32,342,350,370.33 
 
2011 年1-6 月 
 
其他分部资料: 
应占下列公司利润及亏损: 
 联营公司  38,953,343.18  (296,892.10)   -  225,470.73  38,881,921.81 
存货减值损失  (452,336.29)  (26,522,070.60)  (1,364,110.62)   -  (28,338,517.51) 
应收账款及其他应收 
  账款的减值损失  (20,883,080.82)  (46,183,868.76)  (2,944,270.59)  (1,437,247.82)  (71,448,467.99) 
折旧及摊销  (259,223,085.89)  (394,083,629.62)  (17,885,910.60)  (6,284,612.53)  (677,477,238.64) 
固定资产处置利得/( 损失)  9,792,447.74  (5,559,273.46)  (6,377,419.67)  (30,331.98)  (2,174,577.37) 
产品保修费用  (589,526,806.37)  (155,322,486.75)   -   -  (744,849,293.12) 
于联营公司的投资  675,032,071.96  139,659,451.81   -  33,311,372.83  848,002,896.60 
资本开支  (2,213,425,348.69)  (1,394,652,430.32)  (135,674,842.16)  (1,312,092.71)  (3,745,064,713.88)                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
149 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
经营分 部( 续) 
 
2010 年1-6 月 
  汽车及其他 非主要 
 柴油机 主要汽车零部件 汽车零部件 进出口服务 合计 
 
分部收入: 
外部客户销售  13,442,869,411.43  19,048,596,514.86  637,725,534.37  95,214,989.30  33,224,406,449.96 
分部间销售  2,846,366,321.28  339,073.50  105,691,627.90  -  2,952,397,022.68 
 
合计  16,289,235,732.71  19,048,935,588.36  743,417,162.27  95,214,989.30  36,176,803,472.64 
 
调整: 
抵消分部间销售          (2,952,397,022.68) 
 
收入          33,224,406,449.96 
 
分部业绩  3,319,045,798.28  1,422,195,519.94  79,732,316.85  7,180,068.77  4,828,153,703.84 
调整:  
抵消分部间业绩          (292,124,423.40) 
利息收入          51,275,577.78 
股息收入及未分配收益          87,119,305.36 
企业及其他未分配开支          (15,741,768.31) 
财务成本          (119,120,881.17) 
 
税前利润          4,539,561,514.10 
 
2010 年12 月31 日 
 
分部资产   19,910,844,421.04  20,079,608,810.12  1,131,387,771.26  646,397,073.46  41,768,238,075.88 
调整:  
抵消分部间应收款项          (1,835,734,094.77) 
企业及其他未分配资产          12,584,698,876.25 
 
总资产          52,517,202,857.36 
 
分部负债  12,065,475,477.49  13,636,341,497.44  514,503,033.19  41,335,213.76  26,257,655,221.88 
调整:  
抵消分部间应付款项          (1,835,734,094.77) 
企业及其他未分配负债          4,725,153,134.72 
 
总负债          29,147,074,261.83 
 
2010 年1-6 月 
 
 
其他分部资料: 
应占下列公司利润: 
 联营公司  (831,639.56)  (299,478.43)  -  (627,723.44)  (1,758,841.43) 
存货减值准备  (4,230,870.33)  (142,569,786.28)  (37,683.33)   -  (146,838,339.94) 
应收贸易账款及其他应收 
  账款的减值( 亏损)/ 转回  (38,713,745.10)  (120,781,711.66)  (5,056,842.68)  5,132,910.68  (159,419,388.76) 
折旧及摊销  (272,457,345.58)  (342,735,417.44)  (17,304,583.26)  (79,130.97)  (632,576,477.25) 
固定资产处置利得/( 损失)  1,323,568.26  98,670.43  (100,057.86)   -  1,322,180.83 
产品保修费用  (500,951,630.55)  (73,095,479.07)  (13,743,520.82)   -  (587,790,630.44) 
于联营公司的投资  44,500,570.65  96,289,772.67  -  32,396,299.63  173,186,642.95 
资本开支  (402,246,058.33)  (768,549,517.46)  (22,188,739.56)  (10,384.62)  (1,192,994,699.97)                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
150 
潍柴动力股份有限公司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
集团信息 
 
 产品和 劳务 信息 
 
 对外交 易收 入 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
柴油机  14,358,660,329.72  13,442,869,411.43 
汽车及其 他主要 汽车零 部件  21,362,011,309.30  19,048,596,514.86 
非主要汽 车零部 件  817,809,427.24  637,725,534.37 
进出口服 务  88,932,729.20  95,214,989.30 
 
   36,627,413,795.46  33,224,406,449.96 
 
 地理信 息 
 
 对外交 易收 入 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
 中国大陆  34,494,957,212.32  31,818,386,306.82 
 其他国家 和地区  149,261,246.21  140,343,663.96 
 
   34,644,218,458.53  31,958,729,970.78 
 
对外交 易收 入归 属于 客户 所处区 域。 
 
 非流动 资产 总额 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
 中国大陆  15,081,067,783.45  11,486,994,433.38 
 其他国家 和地区  49,594,063.57  41,003,177.02 
 
   15,130,661,847.02  11,527,997,610.40 
 
非流动 资产 归属 于该 资产 所处区 域, 不包 括金 融资 产和递 延所 得税 资产 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
151 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
 主要客 户信 息 
 
 营业收入( 产生的收入达到或超过本集团收入10%) 人民币4,300,261,010.32 元(2010
年1-6 月: 3,674,880,389.84 元) 来 自于 柴油 机分 部和 汽车及 其他 主要 汽车 零部 件分 部
对某一 单个 客户( 包括 已知 受该客 户控 制下 的所 有主 体) 的收 入。 
 
4. 金融工具及其风险 
 
本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括借款、应付债券 、客户存款、 现金及
定期存款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融 资。本集团具 有多种
因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款及应 收票据、应付 账 款及
应付票 据等 。 
 
本集团 的金 融工 具导 致的 主要风 险是 信用 风险 、流 动风险 及市 场风 险。 
 
 金融工具分类 
 
 资产负 债表 日的 各类 金融 工具的 账面 价值 如下 : 
 
                       潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
152 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 金融工具分类 
 
 资产负 债表 日的 各类 金融 工具的 账面 价值 如下 : 
 
 2011 年6 月30 日 
 
 金融资 产 
 
  贷款和应 收款项 可供出售 金融资 产 合计 
 
 货币资金  9,940,373,874.42  -  9,940,373,874.42 
 应收票据  15,232,088,801.12  - 15,232,088,801.12 
 应收账款  5,985,095,511.29  -  5,985,095,511.29 
 其他应收 款  406,054,464.79  -  406,054,464.79 
 可供出售 金融资 产  -  350,158,257.47  350,158,257.47 
 
 合计  31,563,612,651.62  350,158,257.47 31,913,770,909.09 
 
 金融负 债 
 
    其他金融 负债 
 
 短期借款      1,192,420,171.00 
 长期借款      654,727,273.00 
 应付账款     13,723,797,134.39  
 应付票据      4,392,958,673.01 
 其他应付 款      4,046,518,025.34 
 应付债券      1,287,086,195.49 
 一年内到 期的非 流动负 债      327,900,000.00 
 应付利息      53,701,408.33 
 应付股利      742,520,087.52 
        
      26,421,628,968.08                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
153 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 金融工具分类( 续) 
 
 2010 年12 月31 日 
 
 金融资 产 
 
  交易性金 融资产 贷款和应 收款项 可供出售 金融资 产  
 
 货币资金  -  11,158,565,486.77  -  11,158,565,486.77 
 交易性金 融资产  3,672,000.00  -  -  3,672,000.00 
 应收票据  -  11,289,227,182.23  -  11,289,227,182.23 
 应收账款    4,577,505,700.52  -  4,577,505,700.52 
 其他应收 款  -  221,203,557.34  -  221,203,557.34 
 可供出售 金融资 产  -  -  489,211,778.85  489,211,778.85 
 
 合计  3,672,000.00   27,246,501,926.86  489,211,778.85  27,739,385,705.71 
 
 金融负 债 
 
    其他金融 负债 
 
 短期借款      545,176,001.50 
 长期借款      954,727,273.00 
 应付账款     13,137,584,334.00 
 应付票据      4,109,729,681.29 
 其他应付 款      3,169,636,229.37 
 应付债券      1,285,239,261.49 
 一年内到 期的非 流动负 债      31,990,000.00 
 应付利息      22,730,310.28 
 应付股利      72,963,509.34 
 
      23,329,776,600.27                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
154 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 信用风险 
 
 信用风 险, 是指 金融 工具 的一方 不能 履行 义务 ,造 成另一 方发 生财 务损 失的 风险。 
 
 本集团仅与经认可的、信 誉良好的第三方进行交易 。按照本集团的政策,需 对所有
要求采用信用方式进行交 易的客户进行信用审核。 另外,本集 团对应收账款 余额进
行持续监控,以确保本集 团不致面临重大坏账风险 。对于未采用相关经营单 位的记
账本位币结算的交易,除 非本集团信用控制部门特 别批准,否则本集团不提 供信用
交易条 件。 
 
 本集团其他金融资产包括 货币资金、可供出售的金 融资产、其他应收款及某 些衍生
工具,这些金融资产的信 用风险源自交易对手违约 ,最大风险敞口等于这些 工具的
账面金 额。 本集 团还 因提 供财务 担保 而面 临信 用风 险,详 见附 注七 中披 露。 
 
 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到
付款方式 进行。 信用期 通 常为1 个月 ,主要 客户可 以 延长至6 个 月,交 易记录 良 好的
客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交
易, 所以 无需 担保 物 。 信 用 风险集 中按 照客 户/ 交 易对 手、 地理 区域 和行 业进 行 管理。
由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本集团内
部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可
能 面临 的最 大信 用风险 。于2011 年6 月30 日, 本集团 的应 收账 款中 应收账 款前 五名
客 户的 款项 占17.94%(2010 年12 月31 日:28.01%) ,本 集团 并未 面临重 大信 用集 中
风险。 
 
 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注五、4
和7中。 
 
 对于应收贷款减值的主要 考虑为贷款的本金或者利 息是否逾期、借款人是否 出现了
流动性问题、信用评级下 降、或者借款人违反原始 合同条款。本集团通过单 项评估
和组合 评估 的方 式来 评定 贷款的 减值 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
155 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 流动风险 
 
 流动风 险, 是指 企业 在履 行与金 融负 债有 关的 义务 时遇到 资金 短缺 的风 险。 
 
 本集团通过利用银行 贷款 及债务维持资金延续性与 灵活性之间的平衡,以管 理其流
动性风 险。 
 
本集团的目标是运用银行 借款、债券和其他计息借 款等多种融资手段以保持 融资的
持 续 性 与 灵 活 性 的 平 衡 。 于2011 年6 月30 日,本集团84.67%(2010 年12 月31 日:
90.24%) 的债 务在 不足1 年 内到期 。 
 
 下表概 括了 金融 资产 和金 融负债 按未 折现 的合 同现 金流量 所作 的到 期期 限分 析: 
 
 2011 年6 月30 日 
 
金融资 产 
 
  即期 1 至3个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 货币资金  4,618,192,560.82  1,371,440,504.83  3,950,740,808.77  -  -  9,940,373,874.42 
 应收票据  250,000.00  6,614,489,379.37  8,617,349,421.75    -  15,232,088,801.12 
 应收账款  3,032,378,923.79  3,799,368,215.44  -  -  -  6,831,747,139.23 
 其他应收款  480,109,278.34  -  -  -  -  480,109,278.34 
  
   8,130,930,762.95  11,785,298,099.64  12,568,090,230.52  -  -  32,484,319,093.11 
 
金融负 债 
 
  即期 1 至3个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 短期借款  -  230,606,419.52  1,006,947,542.03  -  -  1,237,553,961.55 
 长期借款  -  8,588,031.82  25,764,095.46  665,955,876.26  5,616,776.11  705,924,779.65 
 应付帐款  13,723,797,134.39  -  -  -  -  13,723,797,134.39 
 应付票据  -  2,044,666,046.35  2,348,292,626.66    -  4,392,958,673.01 
 其他应付款  4,046,518,025.34  -  -  -  -  4,046,518,025.34 
 应付债券  -  64,350,000.00  -  1,439,425,000.00  -  1,503,775,000.00 
 一年内到期的 
   非流动负债  -  4,029,855.00  339,471,963.90  -  -  343,501,818.90 
 应付利息  53,701,408.33  -  -  -  -  53,701,408.33 
 应付股利  742,520,087.52  -  -  -  -  742,520,087.52 
  
   18,566,536,655.58  2,352,240,352.69  3,720,476,228.05  2,105,380,876.26  5,616,776.11  26,750,250,888.69                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
156 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 流动风险( 续) 
 
2010 年12 月31 日 
  
金融资 产 
  即期 1 至3个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 货币资金  9,086,885,456.12  -  2,071,680,030.65  -  -  11,158,565,486.77 
 应收票据  -  2,849,584,878.56  8,439,642,303.67  -  -  11,289,227,182.23 
 应收账款  2,703,059,994.59  2,655,177,358.21  -  -  -  5,358,237,352.80 
 其他应收款  293,595,506.80  -  -  -  -  293,595,506.80 
  
   12,083,540,957.51  5,504,762,236.77  10,511,322,334.32  -  -  28,099,625,528.60 
 
金融负 债 
  即期 1 至3个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 短期借款  -  153,334,571.13  401,845,785.82  -  -  555,180,356.95 
 长期借款  -  11,656,356.82  34,969,070.46  988,362,059.27  5,714,529.64  1,040,702,016.19 
 应付帐款  13,137,584,334.00  -  -  -  -  13,137,584,334.00 
 应付票据  -  1,446,540,296.90  2,663,189,384.39  -  -  4,109,729,681.29 
 其他应付款  3,169,636,229.37  -  -  -  -  3,169,636,229.37 
 应付债券  -  -  64,350,000.00  1,471,600,000.00  -  1,535,950,000.00 
 一年内到期的 
   非流动负债  -  438,843.00  33,266,916.67  -  -  33,705,759.67 
 应付利息  22,730,310.28  -  -  -  -  22,730,310.28 
 应付股利  72,963,509.34  -  -  -  -  72,963,509.34 
  
   16,402,914,382.99  1,611,970,067.85  3,197,621,157.34  2,459,962,059.27  5,714,529.64  23,678,182,197.09 
 
 于2011 年6 月30 日, 本集 团对外 承担 其他 保证 责任 的事项 详见 附注 :七 。 
 
市场风险 
 
 市场风险,是指金融工具 的公允价值或未来现金流 量因市场价格变动而发生 波动的
风险。市场风险主要包括 利率风险、外汇风险和其 他价格风险,如权益工具 投资价
格风险 。 
 
利率风 险 
 
利率风险,是指金融工具 的公允价值或未来现金流 量因市场利率变动而发生 波动的
风险。本集团面临的市场 利率变动的风险主要与本 集团以浮动利率计息的金 融工具
有关。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
157 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 市场风险( 续) 
 
 利率风 险( 续) 
 
 下表为利率风险的敏感性 分析,反映了在其他变量 不变的假设下,利率发生 合理、
可 能 的 变动 时 , 将对 净 利润( 通 过 对 浮动 利 率 金融 资产 和 负 债的 影 响) 和 股东 权益 产
生的影 响。 
 
  基准点 净利润 股东权益 
  增加/( 减少) 增加/( 减少) 增加/( 减少) 
 
 2011 年1-6 月 
   人民币  5 (854,428.00) (854,428.00) 
   人民币  (5) 854,428.00 854,428.00 
  
 2010 年1-6 月 
   人民币  5 (1,195,374.00) (1,195,374.00) 
   人民币  (5) 1,195,374.00 1,195,374.00 
  
 外汇风 险 
 
 外汇风险,是指金融工具 的公允价值或未来现金流 量因外汇汇率变动而发生 波动的
风险。 本集 团面 临的 外汇 变动风 险主 要与 本集 团的 经营活 动( 当 收支 以不 同于 本集 团
记账本 位币 的外 币结 算时) 及其于 境外 子公 司的 净投 资有关 。 
 
下表为外汇风险的敏感性 分析,反映了在其他变量 不变的假设下,已下所列 外币汇
率发生 合理 、 可 能的 变动 时, 将 对净 利润( 由于 货币 性资产 和货 币性 负债 的公 允价 值
变化) 和 股东 权益 产生 的影 响。 本 集团 外汇 风险 不涉 及除留 存 收 益外 之所 有者 权 益 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
158 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 市场风险( 续) 
 
 外汇风 险( 续) 
 
  汇率 净利润 股东权益 
  增加/( 减少) 增加/( 减少) 增加/( 减少)* 
     
 2011 年1-6 月  
   人民币对美元 贬值 5%  3,482,103.34  5,688,447.55 
   人民币对美元 升值 5%  (3,482,103.34)  (5,688,447.55) 
 
   人民币对欧元 贬值 5%  1,060,093.47  6,817,964.29 
   人民币对欧元 升值 5%  (1,060,093.47)   (6,817,964.29) 
 
   人民币对港币 贬值 5%  (3,940,779.65)  8,626,098.63 
   人民币对港币 升值 5%  3,940,779.65  (8,626,098.63) 
 
 2010 年1-12 月  
   人民币对美元 贬值 5%  3,876,367.46  5,820,756.00 
   人民币对美元 升值 5%  (3,876,367.46)   (5,820,756.00) 
 
   人民币对欧元 贬值 5%  2,420,171.77  7,264,925.47 
   人民币对欧元 升值 5%  (2,420,171.77)   (7,264,925.47) 
 
   人民币对港币 贬值 5%  156,506.58  8,617,654.74 
   人民币对港币 升值 5%  (156,506.58)  (8,617,654.74) 
 
 * 不包括留存收益。 
 
 权益工 具投 资价 格风 险 
 
 权益工具投资价格风险, 是指权益性证券的公 允价 值因股票指数水平和个别 证券价
值 的变化 而降 低的风 险。于2011 年6 月30日 ,本集团 暴露于 因归 类为交 易性权 益工
具投资和可供出售权益工 具投资( 附注五、2 ,10的 个别权益工具投资而产生 的权益
工具投资价格风险之下。 本集团持有的上市权益工 具投资在上海和美国纳斯 达克的
证券交 易所 上市 ,并 在资 产负债 表日 以市 场报 价计 量。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
159 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 市场风险( 续) 
 
 权益工 具投 资价 格风 险( 续) 
 
以下证券交易所的、在最 接近资产负债表日的交易 日的收盘时的市场股票指 数,以
及年度 内其 各自 的最 高收 盘点和 最低 收盘 点如 下: 
 
  2011 年 2011 年1-6 月 2010 年 2010 年 
  6 月30 日 最高/最低 12 月31 日 最高/最低 
 
 上海—A 股指 数 2752.18 3067/2611 2,940 3,443/2,478 
 美国纳斯 达克综 合指数 2,773.52 2,873/2,617 2,652.87 2,671/2,094  
 
下表说明了,在所有其他 变量保持不变,本集团的 净利润和股东权益对权益 工具投
资的公 允价值 的每5% 的变 动( 以资产 负债 表日的 账面 价值为 基础) 的 敏感性 。就 本敏
感性分析而言,对于可供 出售权益工具投资,该影 响被视为对可供出售权益 工具投
资公允 价值 变动 的影 响, 而不考 虑可 能影 响利 润表 的减值 等因 素。 
 
  权益工具投资 净利润 股东权益 
  账面价值 增加 增加/* 
 
 2011 年1-6 月 
 
 权益工具投资 
   上海—可供出售权益工具投 资  347,200,000.00  -  14,756,000.00 
  美国—可供出售权益工具投资  2,958,257.47  -  125,725.94 
 
 合 计  350,158,257.47  -  14,881,725.94 
 
 2010年 
 
 权益工具投资 
   上海—可供出售权益工具投 资  485,600,000.00  -  20,638,000.00 
   美国—可供出售权益工具投 资  3,611,778.85  -  153,500.60 
  
   489,211,778.85  -  20,791,500.60 
 
* 不包括留存收益。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
160 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 公允价值 
 
公允价值,是指在公平交 易中,熟悉情况的交易双 方自愿进行资产交换或者 债务清
偿的金 额。 以下 方法 和假 设用于 估计 公允 价值 。 
 
货币资金、应收票据、应 收账款、应付票据、应付 账款、短期借款等,因剩 余期限
不长,公允价值与账面价 值相若;长期借款因合同 利率与市场利率相若,公 允价值
与账面 价值 亦相 若。 应付 债券公 允价 值为 人民 币1,296,230,000 元。 
 
上市的 金融 工具 ,以 市场 报价确 定公 允价 值。 
 
本集团 采用 的公 允价 值在 计量时 分为 以下 层次 : 
 
第一层 次是 企业 在计 量日 能获得 相同 资 产 或负 债在 活跃市 场上 报价 的, 
以该报 价为 依据 确定 公允 价值; 第二 层次 是企 业在 计量日 能获 得类 似资 
产或负 债在 活跃 市场 上的 报价, 或相 同或 类似 资产 或负债 在非 活跃 市场 
上的报 价的 ,以 该报 价为 依据做 必要 调整 确定 公允 价值; 第三 层次 是企 
业无法 获得 相同 或类 似资 产可比 市场 交易 价格 的, 以其他 反映 市场 参与 
者对资 产或 负债 定价 时所 使用的 参数 为依 据确 定公 允价值 。 
 
 以公允 价值 计量 的金 融工 具: 
 
 2011 年6 月30 日 
  第一层次 第二层次 第三层次 合计 
 
 可供出售 金融 
  资产权益工 具  350,158,257.47  -  - 350,158,257.47 
 
 2010 年12 月31 日 
  第一层次 第二层次 第三层次 合计 
 
 可供出售 金融 
  资产权益工 具  489,211,778.85  -  - 489,211,778.85 
 
可供出 售金 融资 产详 见附 注五、10 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
161 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
5. 其他事项 
 
本 公 司 吸 收 合 并 前 的 湘 火 炬 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 于2004 年1 月1 日 与 银 川 市 商 业
银行签 订 《质 押合 同》 , 将 其所持 新世 纪金 融租 赁 有 限责任 公司 的5,611.27 万 股股 权
全部质押给该行,与新世 纪金融租赁有限责任公司 的其他股东共同为伊斯兰 国际信
托投资 有限公司向该 行申请综合 授信额度人民 币6 亿元提供 质押担保。2004 年1 月1
日至3 月5 日, 伊 斯兰 信托 投资有 限公 司共 拆借 资金10 笔, 融 通资 金4.48 亿 元, 但到
期后 没有清偿。因 此,2004 年6 月23 日银川市 商业银行 向宁夏回族自 治区高级人 民
法院 提起诉讼。经 该院2004 年6 月25 日做出的 民事裁定 ,冻结了其持 有的新世纪 的
所有股 权 。 由 于新 世纪 金 融租赁 有限 责任 公司 因严 重违规 经营 , 已被 责令 停 业整顿 ,
故原湘火炬已于2005 年 对 所 持 新 世 纪 金 融 租 赁 有 限 责 任 公 司 的 股 权 全 额 计 提 减 值
准备6,106.80 万元 。 
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释 
 
1. 应收账款 
 
本集团与 客户间 的贸易条 款以信用 交易为 主,且一 般要求新 客户预 付款或采 取货 到
付款方 式进 行 , 信 用期 通 常为1 个月 , 主 要客 户可 以 延长至6 个 月。 应收 账款 并 不计
息。 
 
根据开 票日 期, 应收 账款 账龄分 析如 下: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内  991,997,975.70  674,136,012.54 
1 至2 年  1,360.90  1,360.90 
2 至3 年  -  48,000.00 
3 年以上  3,518,650.03  3,518,650.03 
 
   995,517,986.63  677,704,023.47 
减:应收 账款坏 账准备  53,111,660.39  37,230,516.39 
 
   942,406,326.24  640,473,507.08                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
162 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、母公司主要财 务报 表项目注释( 续) 
 
1. 应收账款( 续) 
 
应收账 款坏 账准 备的 变动 如下 : 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
期/ 年初 数  37,230,516.39  13,326,540.03 
本期/ 年 计提  15,881,144.00  23,903,976.36 
本期/ 年 减少  -  - 
  转回  -  - 
 
期/ 年末 数  53,111,660.39  37,230,516.39 
 
  2011 年6 月30 日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  -  -  -  - 
按组合计 提坏账 准备  995,517,986.63  100.00  53,111,660.39  5.34 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  -  -  -  - 
 
  995,517,986.63  100.00  53,111,660.39  
 
  2010 年12 月31 日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  -  -  -  - 
按组合计 提坏账 准备  677,572,023.47  99.98  37,098,516.39  5.48 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  132,000.00  0.02  132,000.00  100.00 
 
  677,704,023.47  100.00  37,230,516.39   
 
于2011 年6 月30 日 , 无 单项 金额重 大并 单项 计提 坏账 准备的 应收 账款 情况(2010 年12
月31 日: 无) 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
163 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十二、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
1. 应收账款( 续) 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年6 月30 日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
1 年以内  991,997,975.70  99.65  49,595,188.65  5.00 
1 至2 年  1,360.90  -  204.14  15.00 
2 至3 年  -  -  -  30.00 
3 至4 年  -  -  -  50.00 
4 至5 年  11,912.07    9,529.64  80.00 
5 年以上  3,506,737.96  0.35  3,506,737.96  100.00 
 
  995,517,986.63  100.00  53,111,660.39  5.34 
 
  2010 年12 月31 日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
1 年以内  674,136,012.54  99.49  33,703,218.25  5.00 
1 至2 年  1,360.90  -  204.14  15.00 
2 至3 年  48,000.00  0.01  14,400.00  30.00 
3 至4 年  11,912.07  -  5,956.04  50.00 
4 至5 年  -  -  -  80.00 
5 年以上  3,374,737.96  0.50  3,374,737.96  100.00 
 
  677,572,023.47  100.00  37,098,516.39   
 
于2011 年6 月30 日, 本 账户 余额中 无应 收持 有本 公司5%( 含5%) 以 上表 决权 股份 的股
东单位 的账 款(2010 年12 月31日 :无) 。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
164 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
1. 应收账款( 续) 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 :( 续) 
 
于2011 年6 月30 日, 应收 账款金 额前 五名 如下 :  
 
  金额  账龄  占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
北汽福田 汽车股 份有限 公司   168,970,062.72 1 年以内  16.97 
陕西重型 汽车有 限公司   158,321,479.91  1 年以内  15.90 
包头北奔 重型汽 车有限 公司   137,847,056.18 1 年以内  13.85 
潍柴重机 股份有 限公司   68,739,320.47  1 年以内  6.90 
  
湖南汽车 自造有 限责任 公司    46,036,568.62 1 年以内  4.62 
 
   579,914,487.90   58.25 
 
于2010 年12月31 日, 应收 账款金 额前 五名 如下 :  
 
  金额  账龄  占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
包头北奔 重型汽 车 
有限公司 蓬莱分 公司   113,411,664.00 1 年以内  16.73 
北汽福田 汽车股 份有限 公司   87,539,102.31 1 年以内  12.92 
长沙中联 重工科 技发展 
股份有限 公司底 盘分公 司   55,588,935.00 1 年以内  8.20 
山推工程 机械股 份 
有限公司   36,624,477.94 1 年以内  5.40 
陕西重型 汽车有 限公司   184,694,284.66 1 年以内  27.25 
 
   477,858,463.91   70.50                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
165 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
2. 其他应收款 
 
其他应 收款 的账 龄分 析如 下: 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内  322,767,596.09  126,284,295.60 
1 至2 年  3,894,569.31  17,528,169.08 
2 至3 年  14,552,825.65  888,323.00 
3 年以上  46,599,591.57  46,621,874.95 
 
   387,814,582.62  191,322,662.63 
减:其他 应收款 坏账准 备  37,173,963.48  34,623,949.25 
 
期/ 年末 数  350,640,619.14  156,698,713.38 
 
  2011 年6 月30日   2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 按组合计提 
   坏账准备  387,814,582.62  100.00  37,173,963.48  9.59  191,322,662.63  100.00  34,623,949.25  18.10 
 
   387,814,582.62  100.00  37,173,963.48  9.59  191,322,662.63  100.00  34,623,949.25  18.10 
 
于2011 年6 月30 日 ,无单 项金额重大 并单项计 提坏 账准备的其 他应收款 (2010 年12
月31 日: 无) 。 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年6 月30日   2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
 1 年以内  322,767,596.09  83.23  3,439,290.39  1.07  126,284,295.60  66.01  1,444,193.92  1.14 
 1 至2 年  3,894,569.31  1.00  584,185.40  15.00  17,528,169.08  9.16  2,629,225.36  15.00 
 2 至3 年  14,552,825.65  3.75  4,365,847.70  30.00  888,323.00  0.46  266,496.90  30.00 
 3 至4 年  30,288,360.26  7.81  15,144,180.13  50.00  32,535,384.37  17.01  16,267,692.19  50.00 
 4 至5 年  13,353,857.23  3.45  10,683,085.78  80.00  350,748.51  0.18  280,598.81  80.00 
 5 年以上  2,957,374.08  0.76  2,957,374.08  100.00  13,735,742.07  7.18  13,735,742.07  100.00 
 
 合计  387,814,582.62  100.00  37,173,963.48  9.59  191,322,662.63  100.00  34,623,949.25  18.10                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
166 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
2. 其他应收款( 续) 
 
于2011 年6 月30 日, 其他 应收款 金额 前五 名如 下:  
 
  金额  账龄  占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
 潍柴动力(潍坊) 铸锻 有限公 司   276,927,945.42 1 年以内  43.19 
 新疆机械 设备进 出口有 限公 司   16,630,657.03 3 至4 年  2.59 
 株洲湘火 炬机械 制造有 限责 任公司   14,000,000.00 2 至3 年  2.18 
 株洲湘火 炬汽车 灯具有 限责 任公司   7,500,000.00 1 年以内  1.17 
 潍柴动力(香港) 国际 发展有 限公司   2,977,827.48 1 年以内  0.46 
 
    318,036,429.93   49.59 
 
于2010 年12月31 日, 其他 应收款 金额 前五 名如 下:  
 
  金额  账龄  占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
 潍柴动力 (潍坊 )铸锻 有限 公司   96,941,668.09 1 年以内  50.67 
 新疆机械 设备进 出口有 限公 司   16,560,657.03 3 至4 年  8.66 
 株洲湘火 炬机械 制造有 限责 任公司   14,000,000.00 1 至2 年  7.32 
 莱州鲁源 汽配有 限公司   13,596,223.84 3 至4 年  7.11 
 杭州鸿源 机械公 司   9,203,387.08 5 年以上  4.81 
    
    150,301,936.04   78.57 
 
于2011 年6 月30 日, 本 账户 余额中 无应 收持 有本 公司5%( 含5%) 以 上表 决权 股份 的股
东单位 的款 项(2010 年12 月31日 :无) 。 
 
3. 对联营 企业 投资 
 
企业类型  注册地 法人代表 业务性质 注册资本 
 
潍柴动力西港( 潍坊) 新 
  能源发动机有限公司  山东省潍坊市 孙少军 制造业 美元1,854,400.00 
上海鑫联创业投资有限公司  上海市 聂新勇 项目投资 150,000,000.00 
山重融资租赁有限公司  北京市 董平 融资租赁  920,000,000.00                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
167 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
3. 对联营企业投资( 续) 
 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  期末数 期末数 期末数 本期数 本期数 
 
潍柴动力 西港( 潍坊) 新 
  能源发 动机有 限公司  163,057,318.90  75,814,491.40  87,242,827.50  310,029,398.71  15,276,422.50 
上海鑫联 创业投 资 
  有限公 司  527,680,264.12  324,711,979.53  202,968,284.59  -  80,708,209.76 
山重融资 租赁 
  有限公 司  2,841,159,413.11  1,883,850,713.35  957,308,699.76  75,259,488.67  17,112,732.03 
 
4. 长期股权投资 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
成本法  4,762,955,427.13  4,598,555,427.13 
权益法  487,770,502.16  563,046,692.18 
 
   5,250,725,929.29  5,161,602,119.31 
减:长期 股权投 资减值 准备  133,186,712.10  133,186,712.10 
 
   5,117,539,217.19  5,028,415,407.21 
 
于2011 年6 月30 日, 成本 法长期 股权 投资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
潍柴动 力( 潍坊) 备品资 源 
  有限 公司  101,410,238.34  101,410,238.34  -  101,410,238.34  100.00  100.00  -  -  117,868,284.05 
潍柴动 力( 潍坊) 油品  
  有限 公司  10,706,159.11  10,706,159.11  -  10,706,159.11  100.00  100.00  -  -  6,232,074.68 
潍柴动 力( 潍坊) 铸锻  
  有限 公司  20,000,000.00  20,000,000.00  -  20,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 火花 塞 
  有限 责任 公司  185,984,058.24  185,984,058.24  -  185,984,058.24  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 机械 制造  
有限责 任公 司  130,898,993.14  130,898,993.14  -  130,898,993.14  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 灯具 
有限责 任公 司  23,363,180.85  23,363,180.85  -  23,363,180.85  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 密封 件 
有限责 任公 司  15,917,867.59  15,917,867.59  -  15,917,867.59  100.00  100.00  -  -  - 
火炬进 出口 有限 
责任公 司  33,973,054.98  33,973,054.98  -  33,973,054.98  100.00  100.00  -  -  - 
MAT AUTOMOTIVE,INC.  183,025,122.28  183,025,122.28  -  183,025,122.28  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 
再制造 公司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  100.00  100.00  -  -  13,878,840.78 
潍柴动 力( 香港) 国际 
发展有 限公 司  178,544,956.52  178,544,956.52  -  178,544,956.52  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 上海) 
科技发 展有 限公 司  300,000,000.00  300,000,000.00  -  300,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 重庆) 西部 
发展有 限公 司  240,000,000.00  200,000,000.00  40,000,000.00  240,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 北京) 国际  
资源投 资公 司  300,000,000.00  300,000,000.00  -  300,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
新疆设 备进 出口 
有限公 司  -  -  -  -  100.00  100.00  12,118,687.10  -  - 
潍柴动 力( 青州) 传控- 
技术有 限公 司  100,000,000.00  -  100,000,000.00  100,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
 
  1,853,823,631.05  1,713,823,631.05  140,000,000.00  1,853,823,631.05      12,118,687.10  -  137,979,199.51                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
168 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
4. 长期股权投资( 续) 
 
于2011 年6 月30 日, 成本 法长期 股权 投资 明细 如下( 续) : 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
  1,853,823,631.05  1,713,823,631.05  140,000,000.00  1,853,823,631.05      12,118,687.10  -  137,979,199.51 
 
株洲湘 火炬 房地 产开 发 
有限责 任公 司  13,592,301.67  13,592,301.67  -  13,592,301.67  94.66  95.66  -  -  - 
株洲齿 轮有 限 
责任公 司  432,334,743.21  332,334,743.21  100,000,000.00  432,334,743.21  85.35  85.35  -  -  - 
上海和 达汽 配 
有限公 司  39,163,469.71  39,163,469.71  -  39,163,469.71  75.00  75.00  -  -  - 
东风越 野汽 车  
有限公 司  75,415,728.37  75,415,728.37  -  75,415,728.37  60.00  60.00  -  -  - 
牡丹江 富通 汽车 空调 
有限公 司  95,882,087.38  95,882,087.38  -  95,882,087.38  59.84  59.84  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 集约 
配送有 限公 司  10,400,000.00  10,400,000.00  -  10,400,000.00  52.00  52.00  -  -  - 
陕西重 型汽 车 
有限公 司  972,116,000.85  972,116,000.85  -  972,116,000.85  51.00  51.00  -  -  - 
陕西法 士特 齿轮 
有限公 司  1,082,558,680.59  1,082,558,680.59  -  1,082,558,680.59  51.00  51.00  -  -  - 
陕西汉 德车 桥 
有限公 司  14,507,358.03  14,507,358.03  -  14,507,358.03  3.06  3.06  -  -  - 
山东欧 润油 品 
有限公 司  9,426,918.00  9,426,918.00  -  9,426,918.00  46.00  46.00  -  -  - 
宝鸡法 士特 齿轮 
有限公 司  10,986,483.27  10,986,483.27  -  10,986,483.27  2.55  2.55  -  -  - 
福田雷 沃国 际重 工股 份 
  有限 公司  -  75,600,000.00  (75,600,000.00)  -  -  -  -  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00   -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00   -  60,000,000.00  7.50  7.50  60,000,000.00  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00   -  61,068,025.00  11.22  11.22  61,068,025.00  -  - 
福田重 型机 械股 份 
有限公 司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  4.66  4.66  -  -  - 
 
成本法 合计  4,762,955,427.13  4,598,555,427.13  164,,400,000.00  4,762,955,427.13      133,186,712.10  -  137,979,199.51 
 
于2011 年6 月30 日, 权益 法长期 股权 投资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 
  发动 机有 限公 司  33,093,013.09  41,964,399.13  5,592,194.03  47,556,593.16  40.00  40.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  337,168,830.47  (84,216,490.07)  252,952,340.40  33.33  33.33  -  -  - 
 
 
山重融 资租 赁有 限公 司  180,000,000.00  183,913,462.58  3,348,106.02  187,261,568.60  19.57  19.57  -  -  - 
 
权益法 合计  258,946,696.34  563,046,692.18  (75,256,190.02)  487,770,502.16      -  -  -                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
169 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
4. 长期股权投资( 续) 
 
于2010 年12月31 日, 成本 法长期 股权 投资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
潍柴动 力( 潍坊) 备品资 源 
  有限 公司  101,410,238.34  101,410,238.34  -  101,410,238.34  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 油品  
  有限 公司  10,706,159.11  10,706,159.11  -  10,706,159.11  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 铸锻  
  有限 公 司  20,000,000.00  20,000,000.00  -  20,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 火花 塞 
  有限 责任 公司  185,984,058.24  165,984,058.24  20,000,000.00  185,984,058.24  100.00  100.00  -  -  7,559,977.80 
株洲湘 火炬 机械 制造  
有限责 任公 司  130,898,993.14  130,898,993.14  -  130,898,993.14  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 灯具 
有限责 任公 司  23,363,180.85  23,363,180.85  -  23,363,180.85  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 密封 件 
有限责 任公 司  15,917,867.59  15,917,867.59  -  15,917,867.59  100.00  100.00  -  -  - 
火炬进 出口 有限 
责任公 司  33,973,054.98  182,945,776.10  (148,972,721.12)  33,973,054.98  100.00  100.00  -  -  - 
MAT AUTOMOTIVE,INC.  183,025,122.28  183,025,122.28  -  183,025,122.28    100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 
再制造 公司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 香港) 国际 
发展有 限公 司  178,544,956.52  93,470,968.00  85,073,988.52  178,544,956.52  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 上海) 
科技发 展有 限公 司  300,000,000.00  200,000,000.00  100,000,000.00  300,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 重庆) 西部 
发展有 限公 司  200,000,000.00  200,000,000.00  -  200,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 北京) 国际  
资源投 资公 司  300,000,000.00  -  300,000,000.00  300,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
新疆设 备进 出口 
有限公 司  -  -  -  -  100.00  100.00  12,118,687.10  -  - 
株洲湘 火炬 房地 产开 发 
有限责 任公 司  13,592,301.67  13,592,301.67  -  13,592,301.67  94.66  95.66  -  -  - 
株洲齿 轮有 限 
责任公 司  332,334,743.21  132,334,743.21  200,000,000.00  332,334,743.21  82.15  82.15  -  -  5,281,925.28 
上海和 达汽 配 
有限公 司  39,163,469.71  39,163,469.71  -  39,163,469.71  75.00  75.00  -  -  1,732,936.66 
东风越 野汽 车  
有限公 司  75,415,728.37  75,415,728.37  -  75,415,728.37  60.00  60.00  -  -  - 
牡丹江 富通 汽车 空调 
有限公 司  95,882,087.38  95,882,087.38  -  95,882,087.38  59.84  59.84  -  -  4,869,159.96 
潍柴动 力( 潍坊) 集约 
配送有 限公 司  10,400,000.00  10,400,000.00  -  10,400,000.00  52.00  52.00  -  -  - 
陕西重 型汽 车 
有限公 司  972,116,000.85  972,116,000.85  -  972,116,000.85  51.00  51.00  -  -  154,292,745.46 
陕西法 士特 齿轮 
有限公 司  1,082,558,680.59  1,082,558,680.59  -  1,082,558,680.59  51.00  51.00  -  -  169,904,621.86 
陕西汉 德车 桥 
有限公 司  14,507,358.03  14,507,358.03  -  14,507,358.03  3.06  3.06  -  -  8,138,297.87 
山东欧 润油 品 
有限公 司  9,426,918.00  9,426,918.00  -  9,426,918.00  46.00  46.00  -  -  - 
宝鸡法 士特 齿轮 
有限公 司  10,986,483.27  10,986,483.27  -  10,986,483.27  2.55  2.55  -  -  - 
福田雷 沃国 际重 工股 份 
  有限 公司  75,600,000.00  20,000,000.00  55,600,000.00)  75,600,000.00  6.25  6.25  -  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00   -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00   -  60,000,000.00  7.50  7.50  60,000,000.00  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00   -  61,068,025.00  11.22  11.22  61,068,025.00  -  - 
福田重 型机 械股 份 
有限公 司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  4.66  4.66  -  -  - 
 
成本法 合计  4,638,555,427.13  3,986,854,159.73  556,101,267.40  4,598,555,427.13      133,186,712.10  -  351,779,664.89 
 
于2010 年12月31 日, 权益 法长期 股权 投资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表决权  本年计 提 本年现 金 
  成本金 额 年初数 本年增 减 年末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 
  发动 机有 限公 司  33,093,013.09  23,275,422.63  18,688,976.50  41,964,399.13  40.00  40.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  44,500,570.65  292,668,259.82  337,168,830.47  33.33  33.33  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  180,000,000.00  -  183,913,462.58  183,913,462.58  19.57  19.57  -  -  - 
 
权益法 合计  258,946,696.34  67,775,993.28  495,270,698.90  563,046,692.18      -  -  -                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
170 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
5 . 营业收入及成本 
 
   营业收入   营业成本  
  2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
主营业务 
商品销售 及其他  14,067,157,069.49  13,816,505,589.62  9,310,976,664.51  9,458,946,072.26 
 
其他业务  1,155,410,860.15  681,361,519.60  1,048,363,329.24  602,402,270.90 
 
  15,222,567,929.64  14,497,867,109.22  10,359,339,993.75  10,061,348,343.16 
 
 主营业 务的 分行 业信 息如 下: 
 
   营业收入   营业成本  
  2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
交通运输 设备 
制造业  14,067,157,069.49  13,816,505,589.62  9,310,976,664.51  9,458,946,072.26 
 
  14,067,157,069.49  13,816,505,589.62  9,310,976,664.51  9,458,946,072.26 
 
2011 年1-6 月 前五 名客 户的 营业收 入如 下: 
 
  金额 占营业收 入比例(%) 
 
 陕西重型 汽车有 限公司  2,951,967,220.49  19.07 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  2,381,420,131.62  15.38 
 一汽解放 青岛汽 车厂  1,170,741,761.00  7.56 
 安徽华菱 重型汽 车有限 公司  535,102,504.27  3.46 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司 蓬莱分公 司  588,728,208.55  3.80 
 
   7,627,959,825.93  49.27                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
171 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
5 . 营业收入及成本( 续) 
 
2010 年1-6 月前 五名 客户 的 营业收 入如 下: 
 
  金额 占营业收 入比例(%) 
 
 陕西重型 汽车有 限公司  2,846,366,321.28  20.60 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  2,758,699,212.29  19.97 
 一汽解放 青岛汽 车厂  2,024,716,321.44  14.66 
 安徽华菱 重型汽 车有限 公司  803,190,516.24  5.81 
 上汽依维 柯红岩 商用车 有限 公司  732,443,660.63  5.30 
 
   9,165,416,031.88  66.34 
 
6 . 投资收益 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
成本法核 算的长 期股权 投资  137,979,199.51  152,847,643.45 
权益法核 算的长 期股权 投资  38,953,343.18  831,639.56 
  其中:联营企 业投资 收益  38,953,343.18  831,639.56 
处置子公 司产生 的投资 损失  -  (46,038.30) 
处置其他 长期股 权投资 产生 的投资收 益  28,540,000.00  - 
持有可供 出售金 融资产 期间 取得的 
投资收益  5,600,000.00  3,600,000.00 
 
   211,072,542.69  157,233,244.71 
 
 成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 单位 如下 : 
 
  2011 年1-6 月 
 
 潍柴动 力( 潍坊) 备 品资 源有 限公司  117,868,284.05 
 潍柴动 力( 潍坊) 再 制造 公司  13,878,840.78 
 潍柴动 力( 潍坊) 油 品有 限公 司  6,232,074.68 
 
   137,979,199.51                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
172 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
6 . 投资收益( 续) 
 
 成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 单位 如下 :( 续) 
 
  2010 年1-6 月 
 
陕西重 型汽 车有 限公 司  76,560,562.00 
陕西法 士特 齿轮 公司  73,031,762.30 
陕西汉 德车 桥有 限公 司  3,255,319.15 
 
   152,847,643.45 
 
 权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 单位 如下 : 
 
  2011 年1-6 月 
 
 上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  30,013,042.53 
山重融 资租 赁有 限公 司  3,348,106.02 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 发动机 有限 公司  5,592,194.63 
 
   38,953,343.18 
 
  2010 年1-6 月 
 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  (1,234,111.63) 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 发动机 有限 公司  2,065,751.19 
 
   831,639.56 
 
于2011 年6 月30 日, 本公 司投资 收益 汇回 均无 重大 限制。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
173 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
7 . 现金流量表补充资料 
 
 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
 
净利润  2,943,840,934.64   2,710,157,168.80 
 
加: 计提的资 产减值 准备  18,431,158.23  29,159,247.69 
 固定资产 及投资 性房地 产折 旧  173,831,643.84  175,822,911.40 
 无形资产 摊销  3,257,125.68  3,602,490.87 
 处置固定 资产、 无形资 产和 
   其他长期资产 的( 收益)/损失  (2,905,765.56)  (1,181,899.14) 
 财务费用  34,021,879.55   48,485,668.95 
 投资收益  (211,072,542.69)  157,233,244.71 
 递延所得 税资产 的减少/(增加)  88,342,573.29  (43,154,052.18) 
 递延所 得 税负债 的增加/(减少)  1,166,700.04   1,155,839.08 
 存货的减 少/( 增加)  131,339,799.39  694,950,417.19 
 经营性应 收项目 的( 增加)/减少  (2,518,128,921.69)  (4,760,416,640.96) 
 经营性应 付项目 的( 减少)/增加  1,248,384,614.77   3,341,345,643.46 
 其他  (703,466,299.04)  (517,301,867.63) 
 
经营活动 产生的 现金流 量净 额  1,207,042,900.45  1,525,391,682.82 
 
8 . 现金及现金等价物 
 
 2011 年6 月30 日 2010 年12 月31 日 
 
现金 
其中: 库存现金  91,445.54  67,488.24 
 可随时用 于支付 的银行 存款  4,470,504,094.40  4,327,491,037.43 
 
期/ 年末 现金及 现金等 价物余 额  4,470,595,539.94  4,327,558,525.67 
 
 
十二、比较数据 
  
若干比 较数 据以 经过 重述 ,以符 合本 年度 之列 报要 求。 
                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
174 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表补充资料 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
1 、 非经常性损益明细表 
 
  2011 年1-6 月 金额 
 
非流动资 产处置 损益, 包括 已计提资 产减值 准备的 冲销 部分  40,135,179.94 
计入当期 损益的 政府补 助( 与正常经 营业务 密切相 关, 符合国家 
  政策规定、按 照一定 标准 定额或定 量持续 享受的 政府 补助除外)   54,291,470.13 
债务重组 损益  (95,803.00) 
除上述各 项之外 的其他 营业 外收入和 支出  43,270,546.70 
 
   137,601,393.77 
 
 所得税影 响数  (21,607,807.83) 
 
少数股东 权益影 响数  (10,167,492.09) 
 
   105,826,093.85 
 
 本集团对非经常性损益项 目的确认依照《公开发行 证券的公司信息披露解释 性公告
第1 号 —— 非经 常性 损益 》( 证监会 公告[2008]43 号) 的 规定执 行。                      潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
175 
 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表补充资料 
 
2011 年6 月30 日 
 
人民币元 
  
 
 
2 、 净资产收益率和每股 收益 
 
 2011 年1-6 月 
 
  加权平均 净资产 收益率(%)   基本每股 收益 
     ( 人民币元) 
 
 归属于公 司普通 股         
   股东的净利润    17.48    2.10 
 扣除非经 常性损 益后归 属于 
   公司普通股股 东的净 利润    16.95    2.04 
 
 2010 年1-6 月 
 
  加权平均 净资产 收益率(%)   基本每股 收益 
     ( 人民币元) 
 
 归属于公 司普通 股 
   股东的净利润    24.19    1.94 
 扣除非经 常性损 益后归 属于 
   公司普通股股 东的净 利润    23.96    1.92 
 
 本公司 无稀 释性 潜在 普通 股。 
 
本集团对 净资产 收益率和 每股收益 的列 报 依照中国 证监会《 公开发 行证券的 公司 信
息披露 编报 规则 第9 号 — 净 资产收 益率 和每 股收 益的 计算及 披露 》 (2010 年 修订) 的规
定。 
 
 
                       潍柴 动力股 份有 限公 司 2011 年 半年度 报告 
176 
 
                                                 
第 八节  备查文件 
 
一、载有董事长 签名的2011 年半年度报告文本; 
二、 载有单位负责人、 主管会计工作的负责人、 会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本; 
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本; 
四、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及 公告
的原稿; 
五、在香港证券市场披露的 2011 年半年度报告文本; 
六、公司章程。 
 
 
 
 
董事长: 谭旭光 
 
潍柴动力股份有限公司董事会 
                                    
                                    二〇一一年八月二十九 日