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潍柴动力:2011年年度报告查看PDF公告

股票简称:潍柴动力 股票代码:000338

 
 
潍 柴 动 力 股 份 有 限 公 司 
2011 年年度 报 告 
 
 
 
 
 
二〇一二 年 三月                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

 
第 一节 重 要提 示 及 目录 
 
 
重要提 示: 
本公司 董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人员保证本报 告
所载资 料不存在任何虚假 记载、 误导性陈述 或者重大遗漏, 并 对其内
容的真 实性、准确性和完 整性承担个别 及连 带责任。 
 
董事徐 新玉 先生 、 董事李 新炎先生 因公未出 席会议, 均 书面委 托
董事张泉 先生代为出席 ; 董事刘会胜先生 、 董事 Julius G. Kiss 先
生 因公 未出席会议, 均书 面委托董事 孙少军 先生代为出席; 董事 杨世
杭 先生 、 董事姚宇先生 因 公未出席会议, 均 书面委托董 事张伏 生女士
代为出 席 ; 独立董事顾福 身 先生因公未出席 会议, 书面委托 独立 董事
房忠昌 先生代为出席 ; 独 立 董事 张小虞 先生 、 独立董事顾林生 先生 因
公未出 席会议, 均 书面委 托 独立 董事李世豪 先生代为出席; 
  
公司负 责人谭旭光先生 、 主管会计工 作负责人 何毓瑜先生及会计
机构负 责人 凌芸女士 声明 :保证年度报告中 财务报告的真实、 完整。 
 
本公司 截至 2011 年 12 月 31 日止 之财务报 告 是按照中国会计 准
则 编 制 的 财 务 报告并已经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 审 计 并 出 具 标 准 无
保留意 见审计报告。                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

 
目  录 
 
第 一节 重 要提 示 及 目录 .............................. 1 
第 二节 公 司基 本情 况简 介 ............................ 3 
第 三节 会 计数 据和 业务 数据 摘要 ...................... 4 
第 四节 股 本变 动及 股东 情况 .......................... 6 
第 五节 董 事、 监事 、高 级管 理人 员和 员工 情况 ......... 10 
第 六节  公 司治 理结 构 ............................... 17 
第 七节  股 东大 会情 况简 介 ........................... 23 
第 八节  董 事会 报告 ................................. 24 
第 九节  监 事会 报告 ................................. 37 
第 十节  重 要事 项 ................................... 39 
第 十一 节 财 务报告 .................................. 42 
第 十二 节 备 查文件 目录 ............................. 212 
 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

 
第 二节 公 司基 本情 况简 介 
一 、公 司基本 情况 
1、公司法定中文名称:潍柴动力股份有限公司 
公司法定中文名称缩写:潍柴动力 
公司法定英文名称:Weichai Power Co.,Ltd. 
2、法定代表人:谭旭光 
3、公司董事会秘书:戴立新 
董事会证券事务代表: 韩彬 
联系地址:山东省潍坊市民生东街 26 号 
电话:0536-2297068,8197069 
传真:0536-8197073 
电子信箱:weichai@weichai.com 
4、公司注册地址:山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 
公司办公地址:山东省潍坊市民生东街 26 号 
邮政编码:261001 
互联网网址:www.weichai.com 
电子信箱:weichai@weichai.com 
5、 公司选定的信息披露报纸名称: 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券日
报》 
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点:公司证券部 
6、公司A 股上市证券交易所:深圳证券交易所 
公司A 股简称:潍柴动力 
公司A 股代码:000338 
公司H 股上市证券交易所:香港联合交易所 
公司H 股简称:潍柴动力 
公司H 股代码:2338 
7、其他有关材料: 
公司首次注册登记日期 、地点: 
2002 年12 月 23 日 山东省工商行政管理局 
公司最近一次变更注册登记日期 、地点 : 
2011 年3 月 21 日 山东省工商行政管理局 
企业法人营业执照注册号:370000400003581 
税务登记号码:370705745676590 
组织机构代码:74567659-0 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

 
第 三节 会 计数 据和 业务 数据 摘要 
一 、公 司本年 度主 要财务 数据 
单位: 人民 币 元 
营业利 润 7,169,908,374.34 
利润总 额 7,418,506,273.98 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 5,596,927,166.88 
归属于 上市 公司 股东 的扣 除 非经 常性 损益 后的 净利 润 5,369,895,137.99 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
5,952,680,781.75 
 
扣除非经常性损益项目及金额: 
单位: 人民 币 元 
项目 金额 
非流动 资产 处置 损益 47,758,456.85 
计入当 期损 益的 政府 补助 , 但与公 司正 常经 营业 务密 切相
关, 符合 国家 政策 规定 、 按 照一定 标准 定额 或定 量持 续享
受的政 府补 助除 外 
172,145,893.26 
债务重 组损 益 18,108,605.49 
企业取 得子 公司 、 联 营企 业 及合营 企业 的投 资成 本小 于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益 
12,749,645.63 
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回 81,668,733.76 
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 30,975,298.41 
所得税 影响 额 -60,835,871.26 
少数股 东权 益影 响额 -75,538,733.25 
合计 227,032,028.89 
二 、截 止报告 期末 公司近 三年 的主要 会计 数据和 财务 指标 
( 一) 主要会 计数 据 
单位: 人民 币 元 
项目 2011 年 2010 年 本年比上年增减 2009 年 
营业 总 收入 60,019,265,103.58 63,279,564,389.91 -5.15% 35,525,182,482.40 
营业利 润 7,169,908,374.34 9,245,180,888.38 -22.45% 4,528,239,419.83 
利润总 额 7,418,506,273.98 9,396,657,631.00 -21.05% 4,679,890,326.67 
归属于上市公司股东
的净利 润 
5,596,927,166.88 6,782,145,439.63 -17.48% 3,407,418,952.32                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利 润 
5,369,895,137.99 6,648,660,196.63 -19.23% 3,293,226,701.82 
经营活动产生的现金
流量净 额 
5,952,680,781.75 9,404,769,723.89 -36.71% 2,439,294,267.76 
 2011 年末 2010 年末 
本年末比上年末
增减 
2009 年末 
总资产  61,544,547,420.24  52,517,202,857.36 17.19% 36,218,151,152.79 
负债总 额  32,641,784,608.14  29,147,074,261.83 11.99% 20,556,836,459.02 
归属于上市公司股东
的所有 者权 益 
 22,903,443,260.09  18,514,918,995.08 23.70% 11,754,617,799.84 
股本  1,666,091,366.00  1,666,091,366.00 0.00% 833,045,683.00 
( 二) 主要财 务指 标 
项目 2011 年 2010 年 
本年比上年 
增减 
2009 年 
基本 每 股收 益( 元/ 股) 3.36 4.07 -17.44% 2.05 
稀释每 股收 益(元/ 股) 3.36 4.07 -17.44% 2.05 
扣除非 经常 性损 益后 的基 本
每股收 益( 元/股) 
3.22 3.99 -19.30% 1.98 
加权平 均净 资产 收益 率 27.10% 44.91% -17.81% 34.86% 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权
平均净 资产 收益 率 
26.00% 44.02% -18.02% 33.69% 
每股经 营活 动产 生的 现金 流
量净额 (元/ 股) 
3.57 5.64 -36.70% 1.46 
 2011 年末 2010 年末 
本年末比上年末
增减 
2009 年末 
归 属 于上 市 公司 股东 的 每股
净资产 (元/ 股) 
13.75 11.11 23.76% 7.06 
资产负 债率 (% ) 53.04% 55.50% -2.46% 56.76% 
注:1 、 公 司 于 2010 年 中 期 实 施 了 资 本 公 积 金 转 增 股 本 , 股 本 由 833,045,683 元变 为
1,666,091,366 元。 每股 收 益、每 股现 金流 量、 每股 净资产 2009 年 同期 指标 已 按转增 后股 本
调整。 
2、若 干比 较数 据已 经过 重 述,以 符合 本年 度之 列报 要求。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

 
第 四节 股 本变 动及 股东 情况 
一 、股 本变动 情况 
(一)股本变动情况表 
单位: 股 
 
本次变 动前 本次变 动增 减(+ ,- ) 本次变 动后 
数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 
一、有 限售 条件 股份 570,184,594 34.22%      570,184,594 34.22% 
1、国 家持 股          
2、国 有法 人持 股 373,224,594 22.40%      373,224,594 22.40% 
3、其 他内 资持 股 118,520,000 7.11%      118,520,000 7.11% 
其 中 : 境 内 非 国 有 法 人
持股 
71,160,000 4.27%      71,160,000 4.27% 
境内自 然人 持股 47,360,000 2.84%      47,360,000 2.84% 
4、外 资持 股 78,440,000 4.71%      78,440,000 4.71% 
其中: 境外 法人 持股 78,440,000 4.71%      78,440,000 4.71% 
境外自 然人 持股          
二、无 限售 条件 股份 1,095,906,772 65.78%      1,095,906,772 65.78% 
1、人 民币 普通 股 691,106,772 41.48%      691,106,772 41.48% 
2、境 内上 市的 外资 股          
3、境 外上 市的 外资 股 404,800,000 24.30%      404,800,000 24.30% 
4、其 他          
三、股 份总 数 1,666,091,366 100.00%      1,666,091,366 100.00% 
 
(二) 证券发行与上市情况 
1、 经本公司于 2006 年 12 月 29 日召开的股东特别大会及类别股东大会批准
及 2007 年 3 月 30 日中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2007]64 号文核
准,本公司于 2007 年 4 月 23 日 换股发 行 190,653,552 股每股面值人民币 1 元的
人民币普通股 (A 股) , 完成 了对湘火炬汽车集团 股份有限公司的换股吸收合并,
并于 2007 年 4 月 30 日获准在深圳证券交易所挂牌上市。 
2、2008 年 11 月 3 日, 公司召开 2008 年第二次临时股东大会、 第一次 A 股
股东会议和第一次 H 股股东会议, 审议通过了关于 2008 年中期实施资本公积金
转增股本的议案: 按公司总股本 520,653,552 股为基数, 每 10 股转增 6 股。 该方                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

案于 2008 年 12 月 16 日实施。 
3、2010 年 10 月 26 日 ,公司召开 2010 年第一次临时股东大会 、第一次 A
股股东会议和第一次 H 股股东会议, 审议通过了关于 2010 年中期实施资本公积
金转增股本的议案:按公司总股本 833,045,683 股为基数,每 10 股 转增 10 股。
该方案于 2010 年 12 月 6 日实施。 
4、截止报告期末公司无内部职工股。 
(三)有限售条件股份可上市交易时间 
单位: 股 
有限售条件股份可
上市交易时间 
限售期满新增可上
市交易股份数量 
说明 
2013 年 4 月 30 日 570,184,594 
根 据 潍 柴 控 股 集 团 有 限 公 司 出 具 的 承 诺 函 并 受 该 承 诺 函 所 规
限, 其 所持 有的 12,423.664 万股 本公 司 股 份自 2010 年 4 月 30 日起
三十六个月内不会通过证券交易系统挂牌交易或以其他任何方式
转让或 委托 他人 管理 该等 股份 , 也 不会 由本 公司 回 购 ; 其所 增持 的
的 1,596.186 万 股 本 公司 股 份自 2010 年 8 月 16 日起 限 售锁 定, 锁
定期 至 2013 年 4 月 30 日 止, 限售 锁定 期间 , 不会 通过证 券交 易系
统挂牌 交易 或以 其他 任何 方式转 让或 委托 他人 管理 该等股 份, 也不
会由本 公司 回购 。 2010 年 中期资 本公 积 金 转增 股本 方案实 施 后 , 该
公司持 有本 公司 的有 限售 条件股 份 为 28,039.7 万股 。 
根据潍 坊市 投资 公司 、 培 新控股 有限 公司 、 福建 龙 岩工程 机械
(集团 )有 限公 司、 奥地 利 IVM 技 术咨 询维 也纳 有限公 司、 山东
省企业 托管 经营 股份 有限 公司、 广西 柳工 集团 有限 公司出 具的 承诺
函并受 该等 承诺 函所 规限 ,其分 别持 有的 本公 司 3,089.848 万股、
2,632 万 股、2,408 万 股、1,290 万股 、1,150 万 股、718.488 万 股有
限售条 件股 份自 2010 年 4 月 30 日到 期后 再延 长锁 定三年 ,即 自
2010 年 4 月 30 日限 售期 满之日 起三 十六 个月 内 不 会通过 证券 交易
系统挂 牌交 易或 以其 他任 何方式 转让 或委 托他 人管 理该等 股份 , 也
不会由 本公 司回 购 。2010 年中期 资本 公积 金转 增股 本 方案 实施 后,
上述六 家公 司持 有本 公司 的有限 售条 件股 份分 别为 6,179.696 万股、
5,264 万股 、4,816 万 股、2,580 万 股、2,300 万 股、1,436.976 万 股。 
根 据 株 洲 市 国 有 资 产 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 出 具 的 承 诺 函 并
受该承 诺函 所规 限 , 其持 有 的 本公 司 833.0437 万股 有 限售条 件股 份
自 2010 年 4 月 30 日到 期 后再延 长锁 定三 年, 即自 2010 年 4 月 30
日限售 期满 之日 起三 十六 个月内 , 不 会通 过证 券交 易系统 挂牌 交易
或以其 他任 何方 式转 让 , 也不会 由 本 公司 回购 。 2010 年中 期资 本公
积金转 增股 本 方 案实 施后 , 该公 司持 有本 公司 的有 限售条 件股 份为
1,666.0874 万股 。 
根据谭 旭光 等 24 名 自然 人股东 出具 的承 诺函 并受 该等承 诺函
所规限 , 其 所持 有的 本公 司 的股 份将 自 2010 年 4 月 30 日起 三十 六
个月内不会通过证券交易系统挂牌交易或以其他任何方式转让或
委托他 人管 理该 等股 份 , 也不会 由本 公司 回购 。 2010 年中 期资 本公
积金转 增股 本方 案实 施后 , 24 名 自然 人发 起人 股东 持 有本公 司的 有
限售条 件股 份共 计 4736 万 股。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

( 四)前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 
单位: 股 

号 
有限售条件股东名称 
持有的有限
售条件股份
数量 
 
可上市交易时间 
 
本年新增可
上市交易股
份数量 
限售条件 
1 潍柴控 股集 团有 限公 司 280,397,000 2013 年 4 月 30 日 0 
参 见 “ ( 三 ) 有
限 售 条 件 股 份 可
上 市 交 易 时 间 ”
中 “说 明” 部 分。 
2 潍坊市 投资 公司 61,796,960 2013 年 4 月 30 日 0 
3 培新控 股有 限公 司 52,640,000 2013 年 4 月 30 日 0 

福 建 龙 岩 工 程 机 械 ( 集
团)有 限公 司 
48,160,000 2013 年 4 月 30 日 0 

奥地 利 IVM 技 术咨 询维
也纳有 限公 司 
25,800,000 2013 年 4 月 30 日 0 

山 东 省 企 业 托 管 经 营 股
份有限 公司 
23,000,000 2013 年 4 月 30 日 0 

株 洲 市 国 有 资 产 投 资 控
股集团 有限 公司 
16,660,874 2013 年 4 月 30 日 0 
8 广西柳 工集 团有 限公 司 14,369,760 2013 年 4 月 30 日 0 
9 谭旭光 13,760,000 2013 年 4 月 30 日 0 
10 徐新玉 3,200,000 2013 年 4 月 30 日 0 
 
二 、主 要股东 持股 情况( 截至 2011 年 12 月 31 日 ) 
单位:股 
2011 年末 股东 总数 共 176,694 户, 其中 A 股 股东 176,415 户,H 股股东 279 户 
本年度 报告 公布 日前 一个 月末股 东总 数
(2012 年 2 月 末) 
共 173,235 户, 其中 A 股 股东 172,957 户,H 股股东 278 户 
前 10 名股东持股情况 
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 
持有有限售条
件 股份数量 
质押或冻结
的股份数量 
香港中 央结 算代 理人 有限 公司 外资股 东 24.16% 402,592,995 0  
潍柴控 股集 团有 限公 司 国有法 人 16.83% 280,397,000 280,397,000  
潍坊市 投资 公司 国有法 人 3.71% 61,796,960 61,796,960  
福建龙 岩工 程机 械( 集团 )有限 公司 境内非 国有 法人 3.26% 54,250,200 48,160,000  
培新控 股有 限公 司 境外法 人 3.16% 52,640,000 52,640,000  
深圳市 创新 投 资 集团 有限 公司 境内非 国有 法人 2.68% 44,713,552 0  
奥地利 IV M技 术咨 询维 也纳有 限公 司 境外法 人 2.06% 34,400,000 25,800,000  
山东省 企业 托管 经营 股份 有限公 司 境内非 国有 法人 1.70% 28,400,000 23,000,000  
中国农 业银 行- 中邮 核心 成长股 票型 证
券投资 基金 
境内非 国有 法人 1.50% 25,056,000 0  
株洲市 国有 资产 投资 控股 集团有 限公 司 国有法 人 1.00% 16,660,874 16,660,874 14,400,000                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 

前 10 名无限售条件股东持 股情况 
股东名称 持有无限售条件股份 数量 股份种类 
香港中 央结 算代 理人 有限 公司 402,592,995 境外上 市外 资股 
深圳市 创新 投资 集团 有限 公司 44,713,552 人民币 普通 股 
中国农 业银 行- 中邮 核心 成长股 票型 证券 投资 基金 25,056,000 人民币 普通 股 
中国银 行- 易方 达深 证 100 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 11,566,240 人民币 普通 股 
中国农 业银 行- 中邮 核心 优选股 票型 证券 投资 基金 10,249,256 人民币 普通 股 
奥地利 IV M技 术咨 询维 也纳有 限公 司 8,600,000 人民币 普通 股 
中国工 商银 行- 融通 深 证 100 指 数证 券投 资基 金 7,977,341 人民币 普通 股 
博时价 值增 长证 券投 资基 金 7,272,295 人民币 普通 股 
福建龙 岩工 程机 械( 集团 )有限 公司 6,090,200 人民币 普通 股 
中国建 设银 行- 富国 天博 创新主 题股 票型 证券 投资 基金 6,049,963 人民币 普通 股 
上述股 东关 联
关系或 一致 行
动的说 明 
1 、 以上 股东 中 , 中 国农 业 银行- 中邮 核心 成长 股票 型证券 投资 基金 与 中 国农 业银行 -中 邮核 心优 选股
票型证 券投 资基 金为 同一 基金管 理人 —中 邮创 业基 金管理 有限 公司 。 
2 、 除上 述情 况以 外, 本公 司未知 其他 前十 名股 东及 其他前 十名 无限 售条 件股 东之间 是否 存在 关联 关系 ,
也未知 其是 否属 于一 致行 动人。 
 
三 、公 司控股 股东 情况 
控股股东名称:潍柴控股集团有限公司 
法定代表人:谭旭光 
成立日期:1989 年 12 月 11 日 
注册资本:人民币壹拾贰亿元 
公司类别:有限责任公司 
经 营 范 围 : 前 置 许 可 经 营 项 目 : 职 工 食 堂 ; 含 凉 菜 ; 不 含 生 食 海 产 品 、 裱
花蛋糕(有效期至2013 年4 月1 日) 。 
一 般 经 营 项 目 : 省 政 府 授 权 范 围 内 的 国 有 资 产 经 营 ; 对 外 投 资 ; 企 业 经 济
担保; 投资咨询; 房地产开发经营; 企业 管理咨询服务; 规划组织、 协调管理集
团所属企业的生产经营活动 (以上范围不含国家法律法规禁止或限制性项目, 需
资质证书的凭资质证书开展经营) 。 
本公司最终实际控制人 为山东省国有资产监督管理委员会。 
股权关系如下图:                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
10 
 
第 五节 董 事、 监事 、高 级管 理人 员和 员工 情况 
一 、董 事、监 事、 高级管 理人 员情况 
(一)基本情况 
姓名 职务 

别 

龄 
任期起 始日
期 
任期终 止日
期 
年初持 股数 年末持 股数 
报告期 内从
公司领 取的
报酬总 额
(万元 ) ( 税
前) 
是否在 股
东单位 或
其他关 联
单位领 取
薪酬 
谭旭光 
董事长 兼
CEO 
男 50 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
13,760,000 13,760,000 0 是 
徐新玉 
董事、 执行
总裁 
男 48 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
3,200,000 3,200,000 158.52  否 
孙少军 
董事、 执行
总裁 
男 46 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
3,200,000 3,200,000 158.52  否 
张泉 
董事、 执行
总裁 
男 48 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
3,200,000 3,200,000 158.52  否 
张伏生 董事 女 54 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  是 
刘会胜 董事 男 46 
2006 年 06
月 30 日 
2008 年 12
月 17 日 
1,920,000 1,920,000 6.00  是 
姚宇 董事 男 41 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  否 
杨世杭 董事 男 57 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  是 
陈学俭 董事 男 56 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  是 
李新炎 董事 男 60 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  是 
Julius 
G.Kiss 
董事 男 84 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  是                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
11 
韩小群 董事 女 61 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  是 
张小虞 独立董 事 男 66 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 12.00  否 
顾福身 独立董 事 男 55 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 16.56(港币) 否 
房忠昌 独立董 事 男 69 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 12.00  否 
顾林生 独立董 事 男 71 
2007 年 04
月 30 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 12.00  否 
李世豪 独立董 事 男 71 
2007 年 04
月 30 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 12.00  否 
刘征 独立董 事 男 64 
2007 年 04
月 30 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 12.00  否 
孙承平 监事会 主席 男 64 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00  是 
鲁文武 监事 男 47 
2011 年 7 月
13 日 
- 0 0 61.60 否 
蒋建芳 监事 女 49 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 6.00 是 
李大开 执行总 裁 男 58 
2007 年 06
月 09 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 0 否 
方红卫 执行总 裁 男 45 
2008 年 06
月 30 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 0 否 
张达良 
财务总 监暨
合资格 会计
师、公 司秘
书 
男 41 
2008 年 10
月 06 日 
2012 年 1 月
12 日 
0 0 
130.00( 港
币) 
否 
戴立新 董事会 秘书 男 44 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
1,120,000 1,120,000 53.74 否 
冯刚 副总裁 男 47 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
1,120,000 1,120,000 147.20 否 
佟德辉 副总裁 男 47 
2005 年 12
月 18 日 
2008 年 12
月 17 日 
1,920,000 1,920,000 145.99 否 
李智 副总裁 男 53 
2007 年 07
月 31 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 180.49 否 
周崇义 副总裁 男 47 
2007 年 07
月 31 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 95.11 否 
钱诚 副总裁 男 49 
2007 年 07
月 31 日 
2008 年 12
月 17 日 
0 0 119.27 否 
李绍华 副总裁 男 46 
2011 年 7 月
21 日 
- 0 0 89.96 否 
任冰冰 副总裁 女 46 
2011 年 7
月 21 日 
- 0 0 88.92 否 
丁迎东 副总裁 男 43 
2011 年 7 月
21 日 
- 1,120,000 1,120,000 88.86 否 
注: 
1、 公 司董 事 、 监 事、 高级 管理人 员中有9 名为 自然 人 发起人 股东 , 分别 为谭 旭 光、 徐新                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
12 
玉、 孙少军 、 张泉 、 刘 会 胜、 戴立新 、 冯刚 、 佟 德 辉 、 丁迎东 , 其于公 司上 市时承诺 , 自公
司股票 在深 交所 上市 起36 个月内 不转 让其 所持 股票 。2010 年4 月30 日, 上述 限售 股东 承诺 的
限售期 满 。 基 于对 公司 未 来发展 的信 心 ,9 名 自然 人 发起人 股东 均追 加承 诺 限 售锁定36个 月。
限售期 满后 , 其 所持 股票 将按中 国证 监会 及深 圳证 券交易 所的 有关 规定 转让 。 
2、谭 旭光 、 李 大开 、方 红 卫不从 本公 司领 取报 酬。 
(二)现任董事、监事和高级管理人员的近五年工作简历 
谭旭光 先生 ,中 国籍 ,50 岁, 本公 司董 事长 兼首 席 执行 官, 山东 重 工集团
有限公司董事长, 潍柴控股集团有限公司董事长, 潍柴重机股份有限公司董事长;
1977 年加 入潍 坊柴 油 机厂, 历任 山东潍 柴进 出口有 限公 司董事 长兼 总经理 ,潍
坊柴油机厂厂长、 湘火炬汽车集团股份有限公司董事长等职; 高级经济师, 工学
博士, 第十届、 十一届全国人大代表, 全国劳动模范, 第四届袁宝华企业管理金
奖获得者,获 2005、2010CCTV 中国经济年度十大经济人物等荣誉称号;具有丰
富的机械制造管理、 国际贸易、 市场营销、 资本运营管理经验和企业发展与战略
管理经验。 
徐新玉先生,中国籍,48 岁,本公司董事及执行 总裁;1986 年加入潍坊柴
油机厂, 历任山东潍柴进出口有限公司副总经理、 潍坊柴油机厂副厂长、 常务副
厂长, 湘火炬汽车集团股份有限公司董事, 潍柴动力 (潍坊) 投资有限公司董事
长等职; 高级经济师, 理学学士,MBA 硕士学位; 在本公司长期从事企业重组并
购、人力资源管理等管理工作,具有丰富的企业运营经验。 
孙少军先生,中国籍,46 岁,本公司董事及执行总裁;1988 年加入潍坊柴
油机厂, 历任潍坊柴油机厂技术中心主任、 潍坊柴油机厂总工程师, 湘火炬汽车
集团股份有限公司董事; 高级工程师, 工学博士, 山东省人民政府泰山学者特聘
专家;在本 公司长期从事柴油机研发工作,具有丰富的企业技术管理经验。 
张泉先生,中国籍,48 岁,本公司董事及执行总裁;1986 年加入潍坊柴油
机厂, 历任潍坊柴油机 厂质量部部长、 市场部 部长等职; 高级经济师 , 工学学士,
MBA 硕士学位; 在本公司长期从事市场营销工作, 具有丰富的企业市场营销管理
经验 。 
张伏生女士,中国籍 ,54 岁,本公司董事;1975 年加入潍坊柴油机厂,历
任潍坊柴油机厂财务部部长、 总会计师等职务, 湘火炬汽车集团股份有限公司董                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
13 
事、 副总裁等职; 现任潍柴控股集团有限公司董事、 副总经理; 高级会计师、 注
册会 计师, 高级国际财务 管理师资格, 硕士学历; 具有丰富的企业财务管理经验。 
刘会胜先生,中国籍,46 岁,本公司董事;1989 年加入潍坊柴油机厂,历
任潍 坊柴油机厂动力厂副厂长、 重庆潍柴发动机厂厂长、 潍坊柴油机厂副厂长等
职; 潍柴控股集团有限公司董事; 高级经济师, 工学学士; 有丰富的企业综合管
理经验。 
姚宇先 生, 中国 籍,41 岁, 本公 司董 事; 历 任深圳 市创 新投 资集 团 有限公
司高级投资经理;红杉资本中国基金董事总经理。工商管理硕士,具有 10 年以
上丰富的投资管理经验及相关经历。 
杨世杭 先生 ,中 国籍 ,57 岁, 本公 司董 事; 本公司 发起 人之 一培 新 控股有
限公 司董事长;中国人民政治协商会议第十届山东省政协常委。 
陈学俭先生, 中国籍,56 岁, 本公司董事, 历任潍坊市会计师事务所所长、
潍坊市地税局副局长、潍坊市财政局副局长等职。 现任潍坊市投资公司董事长、
潍坊滨海投资发展有限公司董事长、福田雷沃国际重工股份有限公司副董事长、
融达小额贷款股份有限公司董事长、 潍柴 重机 股份有限公司董事、 山东海龙股份
有限公司董事、 潍坊港有限公司董事、 华电潍坊发电有限公司董事、 潍坊银行股
份有限公司董事、 山东寿光农村商业银行股份有限公司董事、 山东省国际信托有
限公司董事、山东俊富非织造材料有限公司董 事、山东潍焦集团有限公司董事 。
高级会计师,第十五、十六届潍坊市人大代表 。 
李新炎先生, 中国籍,60 岁, 本公司董事; 于 1993 年创办本公司发起人之
一福建 龙岩 工程 机械 ( 集团) 有限 公司 ,现 任 中国龙 工控 股有 限公 司(3339.HK)
董事局主席。 
Julius G.Kiss 先生 ,奥 地 利籍 ,84 岁, 本公 司 董事 ;本 公司 发起人 之 一
IVM Technical Consultants Wien GmbH 董事长。 
韩小群 女士 ,中 国籍 ,61 岁, 本公 司董 事; 现任本 公司 发起 人之 一 山东省
企业托管经营股份有限公司董事长。 
张小虞 先生 ,中 国籍 ,66 岁, 本公 司独 立董 事;历 任中 国国 家机 械 工业局
副局长, 教授级高级工程师, 现任中国机械工业联合会副会长、 中国汽车工程学
会理事长及中国内燃机学会理事长。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
14 
顾福身先生, 英国籍,55 岁, 本公司独立董事; 现为凯利融资有限公司 (企
业财务顾问公司) 董事总经理, 历任多家国际投资银行主要职务及香港上市公司
董事兼行政总裁, 除公司外, 现时亦兼任香港联交所多家主板上市公司之独立董
事 ; 顾 先生 毕 业 于美国 University of California at Berkeley , 获 得 工商 管
理学士学位,亦为公认会计师。 
房忠昌 先生 ,中 国籍 ,69 岁, 本公 司独 立董 事;毕 业于 哈尔 滨工 业 大学,
历任山东安邱玻璃厂工程师、 安丘县副县长、 潍坊市政府副市长、 潍坊市委常委
市纪委书记及潍坊市人大常委会副主任; 曾任中国管理科学院特邀研究员及山东
省人大代表;于2002 年卸任公职退休。 
顾林生先生,中国籍,71 岁,本公司独立董事;2004 年 4 月 30 日—2007
年4 月30 日,任湘火炬汽车集团股份有限公司独立董事。 
李世豪先生, 中国籍,71 岁, 本公司独立董事;2001 年2 月退休,现任住房
与城乡建设部科学技术委员会城市车辆专家委员会主任。 
刘征先生, 中国籍,64 岁, 本公司独立董事;1999 年至2004 年 2 月, 任潍
坊市投资公司总经理;2004 年2 月退休。 
孙承平先生,中国籍,64 岁,本公司监事会主席;1969 年加入潍坊柴油机
厂,历 任潍坊 柴油 机厂 副厂长,湘火 炬汽 车集 团股份 有限公 司监 事等 职;现 任潍
柴控股 集团有 限公 司董 事、总 经理, 潍柴 重机 股份有 限公司 监事 ;高 级经济 师,
大专学历;有丰富的柴油机制造管理和技术改造方面的经验。 
鲁文武先生,中国籍,47 岁,本公司监事;1982 年加入潍坊柴油机厂,历
任潍坊柴油机厂615 厂副厂长、 人力资源再就业中心副部长, 潍柴动力股份有限
公司615 厂厂长、 一 号工厂厂长、 制造部部长等职; 现任本公司工会主席、 企业
文化部部长, 潍柴控股集团有限公司监事; 政工师, 大学学历; 有丰富的生产制
造、企业管理、党群工作等方面的经验。 
蒋建芳 女士 ,中 国籍 ,49 岁, 本公 司监 事; 历任广 西柳 工集 团有 限 公司财
经审计委员会副主任、 风险控制部副部长、 审计部副部长, 广西柳工机械股份有
限公司监事;会计师职称。 
李大开 先生 ,中 国籍 ,58 岁, 本公 司执 行总 裁;历 任陕 西汽 车齿 轮 总厂产
品设计室主任、 总经济师、 厂长、 湘火炬汽车集团股份有限公司董事、 副总裁等                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
15 
职; 现任陕西法士特汽车传动集团有限责任公司董事长、 党委 书记; 陕西法士特
齿轮有限责任公司董事、 总经理; 研究员级高级工程师, 大学学历, 全国劳动模
范,享受国务院特殊津贴专家,十一届全国人大代表,西安市人大常委会委员;
具有丰富的重型齿轮箱设计与制造管理经验。 
方红卫 先生 ,中 国籍 ,45 岁, 本公 司执 行总 裁;历 任陕 西汽 车制 造 总厂汽
研所试验技术科科长、财务处副处长、副厂长兼销售公司总经理、常务副厂长;
现任陕西汽车集团有限责任公司董事长、 陕西重型汽车有限公司副董事长、 总经
理; 高级经济师, 工程硕士, 获得机械工业企业高级职业经理人资格认证; 具有
丰富的重型汽车设计与制造管理经验。 
张达良 先生 ,中 国香 港 籍,41 岁, 为本 公司 财务总 监 、 公司 秘书 暨 合资格
会计师; 负责本公司的会计和 财务工作与公司秘书事务;2008 年10 月加入本公
司; 英国特许会计师公会资深会员及香港会计师公会会员; 曾于多家香港联交所
主板及创业板上市公司工作,大学学历,拥有逾 15 年的会计及财务管理经验。 
戴立新先生,中国籍,44 岁,本公司董事会秘书、证券部部长;1987 年加
入潍坊柴油机厂, 曾任潍坊柴油机厂资本运营部副部长; 经济师, 大学学历; 具
有丰富的企业融资和重组并购经验。 
冯刚先 生, 中国 籍,47 岁, 本公 司副 总裁 ; 历任潍 坊柴 油机 厂销 售 总公司
技术服务部经理、 总经 理助理、 常务副总经理 , 市场管理部常务副部 长; 工程师,
工学学士;具有丰富的市场营销经验。 
佟德辉 先生 ,中 国籍 ,47 岁, 本公 司副 总裁 ;历任 潍坊 柴油 机厂 技 术中心
测试室主任、 副主任、 副总工程师; 高级工程师, 工学博士; 具有丰富的发动机
研发及管理经验。 
李智先 生, 中国 籍,53 岁, 本公 司副 总裁 ; 历任新 疆星 火机 械厂 副 厂长、
新疆轴承厂总厂厂长, 湘火炬株洲本部总经理, 湘火炬汽车集团股份有限公司监
事、 投资管理部总经理、 副总裁等职; 高级经济师, 大学学历; 具有丰富的企业
运营管控经验。 
周崇义 先生 ,中 国籍 ,47 岁, 本公 司副 总裁 ,兼任 陕西 重型 汽车 有 限责任
公司副总经理; 历任中国重型汽车集团公司技术中心副主任; 中国重型汽车集团
公司副总工程师;上海汇众汽车制造有限公司副总工程师等职;高级工程师,                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
16 
EMBA ,具有丰富的重型汽车设计与生产制造管理经验。 
钱诚先 生, 美国 籍,49 岁, 本公 司副 总裁 ; 历任美 国卡 特彼 勒公 司 技术中
心高级项目工程师; 英国李嘉图公司北美技术中心高级项目经理; 美国福特汽车
公司产品研发 —底盘部高级设计工程师; 美国通用汽车公司产品设计中心高级项
目工程师; 湘火炬汽车集团股份有限公司副总裁、 国际业务部部长等职, 美国 肯
塔基大学博士,具有丰富的商用车战略研究经验。 
李绍华先生,中国籍,46 岁,本公司副总裁;1987 年参加工作,历任营销
总公司副总经理,应用工程部部长,总裁助理等职务;高级工程师,工学学士;
有丰富的柴油机质量管理、 生产制造管理、 市场营销和客户管理方面的工作经验。 
任冰冰女士,中国籍,46 岁,本公司副总裁;1987 年参加工作,历任采购
管理部副总经理, 公司总裁助理等职务; 高级经济师, 经济学硕士; 有丰富的采
购物流管理、供应商管理、企业管理等方面的工作经验。 
丁迎东先生,中国籍,43 岁,本公司副总裁;1990 年加入潍坊柴油机厂,
历任潍坊柴油机厂企业策划部副部长、 人力资源部部长, 潍柴动力股份有限公司
人力资源与企业管理部部长 、 监事等职; 现任潍柴控股集团有限公司监事 ; 高级
经济师, 高级企业人力资源管理师职业资格, 工学学士; 有丰富的企业管理工作
经验。 
(三)年度报酬决定程序及确定依据 
公司董事、 监事的年度报酬决策程序是公司股东大会授权薪酬委员会进行确
定,惟薪酬委员会确定的每位董事、监事的个人年度基本薪金不得超过人民币
60 万元 。此 外,股 东 大会决 议除 独立董 事外 ,其他 所有 董事、 监事 可按照 公司
的经营业绩享有适当奖金, 具体奖金金 额由薪酬委 员会决定。 另按照公司 《董事
会薪酬委员会工作细则》 和 《高管及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办法》 等
有关制度执行。 
(四)报告期内,聘任董事、监事、高级管理人员的情况 
1、2011 年 7 月 13 日, 公司工会委员会召开职工代表团(组)长会议,会
议决议同意丁迎东先生因工作变动原因辞去公司职工代表监事一职, 并选举鲁 文
武先生为公司第二届 监事会职工代表监事。 
2、2011 年7 月 21 日, 公司召开2011 年第三次临时董事会, 会议决议同意                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
17 
徐宏先生辞去公司执行总裁职务 及刘新华先生辞去公司副总裁职务 , 同意聘任李
绍华先生、任冰冰女士、丁 迎东先生为公司副总裁。 
3、 报告期后至本报告出具日, 经 2012 年 1 月12 日召开的公司2012 年第一
次临时董事会 审议通过 , 会议决议聘任何毓瑜先生为财务总监、 公司秘书及授权
代表 ,同意张达良先生辞去财务总监、公司秘书、合资格会计师及授权代表 。 
二、员工情况 
(一)期末在职员工的人数为:41426 人 
(二)在职员工专业构成:生产人员:28169 人 
技术人员:5322 人 
管理人员:3278 人 
营销人员:1049 人 
其他:3608 人 
(三)在职人员教育程度:博士:36 人 
硕士:1251 人 
本科:6325 人 
大专:9808 人 
其他:24006 人 
(四)需公司承担费用的离退休职工人数为 5 人。 
 
 
第 六节 公 司 治理结 构 
 
一 、公 司治理 现状 
报告期内, 公司严格按照 《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 、 《深
圳证券交易所股票上市规则》 、 《香港联合交易所上市规则》 等法律、 法规、 规范
性文件的原则和要求及 《公司章程》 的规定, 在实践中不断 健全和完善法人治理
结构、 规范公司的运作 , 积极开展投资者关系管理工作, 促进公司规范运作 。 公
司法人治理结构的实际状况与证监会有关公司治理的要求不存在差异。 
二 、公 司治理 活动 
报告期内, 公司 在巩固2010年上市公司治理专项活动的 基础上, 根据中国证
监会 、 深圳证券交易所 和山东证监局 的要求, 在持续推进公司治理水平提高方面                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
18 
开展了以下活动: 
1、为 规范 公司 及子公 司衍生 品投 资行为 ,控 制衍生 品投 资风险 , 公 司根据
境内外相关 法律法规及 《公司章程》 的有关规定, 结合公司的实际业务情况, 制
定了《衍生品投资内部控制及信息披露制度》 ,并 提交董事会审议批准 后实施。 
2、根 据山 东证 监局《 关于切 实整 改公司 治理 常见问 题的 监管通 函》 要求,
公司根据相关法律法规及 《公司章程》 的有关规定, 结合公司实际情况, 制定了
《 独立董事工作制度 》 、 《 董事会秘书工作制度 》 、 《董事、 监事、 高 级管理人员所
持本公 司股份 及其 变动 管理制 度》、 《董 事会审 核委员 会年报 工作 规程 》 ,修 订了
《内幕信息知情人管理制度》并提交董事会审议批准后实施。 
3、公 司规 范“ 三会” 运作, 积极 发挥独 立董 事与董 事会 各 专业 委员 会的作
用, 同时根据中国证监会、 深圳证券交易所及山东证监局的安排, 积极组织董事、
监事及高管人员参加 各监管机构组织的培训活动, 不断提高董事、 监事及高管人
员依法履职的能力。 
4、公 司严 格按照 《深 圳证券 交易 所股票 上市 规则》 、 《 香港联 合交 易 所上市
规则》 等法律法规和 《公司章程》 、 《信息披露管理办法》 的规定, 加强信息披露
事务 管理, 真实、 准确、 完整、 及时 、 公平的披露信息, 确保所有投资者公平获
取公司的信息。 
5、公 司不 断 完 善投资 者关系 管理 工作, 坚持 主动、 精细 、高效 、互 动的 沟
通策略 , 积极创新投资者服务模式, 通过投资者热线、 投资者调研接待、 业绩发
布会、 分析师交流会、 反向路演推介等多 方位、 多层次的沟通 方式, 加强与投资
者的 定期与不定期沟通 ,使投资者更加全面的了解公司状况。 
三 、独 立董事 履行 职责情 况 
报告期内, 公司独立董事能够严格按照 《公司法》 、 《上市公司治理 准则》 、
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、 《公司章程》 以及 《深圳证
券交 易所股票上市规则》 、 《香港联合交易所 上市规则》 的有关规定, 恪尽职守、
勤勉尽责, 积极出席董事会会议和股东大会, 了解公司生产运作和经营情况 ; 对
公司的决策、 管理提供 科学、 客观的建议; 对 公司的重大事项, 独立、 客观、 公
正的 发表各项独立意见, 切实维护了公司和股东, 特别是中小股东的利益 , 对公
司的健康稳定发展起到了积极的作用 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
19 
(一)独立董事出席董事会的情况 
姓名 应参加董事会 (次 ) 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席(次) 备注 
顾福身 7 5 2 0 因公出 差 
张小虞 7 6 1 0 因公出 差 
房忠昌 7 7 0 0 
 
顾林生 7 5 2 0 
因公出 差 
李世豪 7 7 0 0 
 
刘  征 7 7 0 0 
 
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
报告期内, 公司独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议
案事项提出异议。 
四 、公司 与控 股股 东及其 关联 方同业 竞争 、关联 交易 情况 
公司由潍柴控股集团有限公司 以其高速机资产 和业务出资设立, 主要从事高
速机生产经营业务,与潍柴控股集团有限公司不存在同业竞争。 
由于公司与潍柴控股集团有限公司主要经营场所仍处于同一区域, 潍柴控股
集团 有限公司及其关联方 向公司提供动能及租赁服务等 形成关联交易 , 若公司寻
求其他的服务提供方, 则会增加公司的成本, 若公司单独经营相关业务则不经济 ,
故 该等关联交易为公司生产经营所必需。 
公司将严格按照 《 关联交易决策制度》 等有关规定, 认真执行关联交易协议,
及时披露关联交易信息, 确保关联交易公平、 公正、 公开进行, 维护中小股东权
益。 
五、 公 司与控 股股 东五分 开的 情况 
(一) 业务方面: 公司具有独立的业务和自主经营能力, 与控股股东不存在
实际和潜在的同业竞争。 
(二) 人员方面: 公司 人员独立于控股股东, 具有独立的劳动人事管理部门,
制定有独立的劳动、人事及薪酬管理制 度。 
(三) 资产方面: 公司资产独立完整, 产权清晰, 拥有独立的供、 产、 销系
统,拥有专利技术、专有技术。 
(四) 机构方面: 公司机构完整, 拥有独立的组织架构; 公司董事会、 监事
会及其他内部机构完全独立运作。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
20 
(五) 财务方面: 公司财务完全独立, 设立独立的财务部门, 建立了独立的
会计核算体系和财务、会计管理制度,独立核算,独立在银行开户,独立纳税。 
综上所述, 公司在业务、 人员、 资产、 机构、 财 务方面与控股股东实现了 “五
分开”,公司拥有完全独立的业务体系,具有独立从事生产经营活动的能力。 
六 、公 司内部 控制 情况 
( 一) 内部控 制 评 价工作 的总 体情况 
公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作,对
纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司成立内控体系建设领导小组、
工作小组和推进办公室, 负责内部控制体系建设工作。 公司内部审计机构组成评
价工作组, 负责制定内部控制评价工作方案并具体组织实施各项评价工作, 对评
价中发现的内控缺陷督促整改, 并编制内部控制评价报告。 公司聘请山东正源和
信有限责任会计师事务所对公司财务报告相关内部控制的有效性进行独立审计。 
( 二) 董事会 对内 部控制 责任 的声明 
公司已经根据 《内部控制基本规范》 、 《内部控 制评价指引》及其他相关法
律法规的要求, 对公司截至2011年12月31日的 财务报告相关内部控制设计与运行
的有效性进行了自我评价。 
报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得
以有效执行, 达到了公司内部控制的目标 。 公司在财务报告内部控制自我评价过
程中未发现与 非财务报告相关内部控制的重大缺陷。 
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间 未发生对评价
结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 
( 三) 建立财 务报 告内部 控制 的依据 
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合 公
司内部控制制度和评价办法,建立了财务报告内部控制。 
( 四) 审计机 构审 计意见 
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,
山东正源和信有限责任会计师事务所 对公司 截至2011年12月31日财务报告内部
控制的有效性 进行了 审计,发表意见如下: 
潍柴动力股份有限公司 于2011年12月31 日按照《企业内部控制基本规范》                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
21 
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 
( 五) 独立董 事对 公司内 部控 制自我 评价 报告的 独立 意见 
2011年度,公司根据有关法律法规的要求,按照内部控制的基本原则,结
合公司 的实际情况, 建立了较为完善的内部控制体系, 并在经营活动中较好的执
行了内部控制。 《公司2011年度内部控制自我评价报告》真实、客观,符合公司
内部控制的现状。建议公司进一步加大内部控制力度,持续完善内部控制体系,
不断提高公司治理水平。 
( 六) 监事会 对公 司内部 控制 自我评 价 报告 的意 见 
公司《2011年度内部控制 自我评价报告》对公司内部控制评价的总体情况
进行了介绍, 真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。 建议 公司
继续完善内部控制制度, 规范内部控制制度执行, 强化内部控制监督, 为公司持
续健康发展提供有力保障。 
( 七) 公司内 部控 制自我 评价 报告和 审计 报告 
公司《2011年度内部控制自我评价报告》 、 《2011年度内部控制审计报告》
详见 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn ) 。 
(八 ) 《 年报 信息披 露重 大差 错责任 追究 制度》 的建 立及执 行情 况 
根据国家有关法律、法规、规范性文件,及《公司章程》的有关规定,结
合公司实际情况, 公司于2010年制定了 《潍柴动力股份有限公司年报信息披露重
大差错责任追究制度》 , 提高 了公司的规范运作水平 , 增强了信息披露的真实性、
准确性、完整性和及时性,提高 了年报信息披露的质量和透明度。 
报告期内,公司严格按照该制度执行,未发生重大会计差错更正、重大信
息遗漏等情况。 
七 、报 告期内 ,对 高级管 理人 员的考 评及 激励机 制 
根据《潍柴动力股份有限公司高管及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办
法》 及公司股东大会决议, 在每一财务年度结束后, 公司按照经审计后的税后利
润提取不超过5% 的比例向 公司高管及核心人员 发放奖金。授权董事会、薪酬委
员会制定具体奖励办法并实施。 
报告期内,公司严格按照以上办法对高级管理人员进行考核与激励。 
八 、社 会责任 报告                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
22 
公司披露的2011年度社会责任报告全文: 
详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn ) 公告。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
23 
 
第 七节 股 东 大会情 况简 介 
报告期内,公司共召开了 一次股东大会, 具体内容如下: 
2011 年 5 月 18 日,公 司召开了 2010 年度股东周年大会, 会议由董事会召
集, 会议听取了公司独立董事 述职报告, 会议决议刊登在 2011 年 5 月 19 日的 《中
国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券日报》 及巨潮资讯网。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
24 
 
第 八节 董 事 会报告 
 
一、 报 告期内 公司 经营情 况的 回顾 
进入 2011 年,中国政 府继续实施积极 的财政政策和稳健的货币政策,
保持固定资产投资较快增长, 着力推动工业生产平稳发展, 不断加大宏观调
控力度, 期内连续六次上调存款准备金率, 初步遏制了物价过快上涨势头和
商品房价格的上涨态势, 同时有序推进经济增长方式的转变, 有效促进战略
性新型产业快速成长。纵观全年,中国继续朝着宏观调控的预期方向发展,
国内生产总值达到 47.1 万亿元, 同比增长 9.2%; 全国居民消费价格总水平
涨幅自7 月份开始持续回落, 通胀压力得到一定缓解; 全国规模以上工业企
业实现利润5.45 万亿元, 同比增长25.4% ; 全国农村、 城镇居民人均纯收入
分别达到 6977 元、21810 元,分别同比增长 17.9%和 14.1%,人民生活水平
不断提高。 中国经济呈现出增长较快、 物价趋稳、 效益较好、 民生改善的良
好态势,实现了“十二五”时期经济社会发展的良好开局。 
在中国经济平稳发展过程中,中国装备制造业开始进入战略调整时期,
其中: 
重卡市场出现回调。 报告期内, 中国重卡市场共销售 88.06 万辆, 同比
下滑13.44%, 主要是受国家调控政策影响, 同时也源于 2010 年和 2011 年1
季度重卡市场超高速增长的滞后反应。 受重卡市场调整影响, 报告期内, 公
司销售重卡用发动机 31.84 万台,同比下降 23.09%,但市场份额保持稳定,
在总质量 14 吨以上重 卡市场占有率达到 36.16%,继续引领重卡配套市场;
本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司凭借新颖车型的优异市场表现, 全
年销售重型卡车超过 10.03 万辆,同比增长 0.30%,继续跑赢行业。本公司
控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司共销售变速器 70.12 万台, 同比下
降 17.74%,但继续保持行业绝对领先地位。 
工程机械行业快速发展。2011 年国家固定资产投资持续快速增长, 总投
资额达到 30.1 万亿元,同比增长 23.8% ;房地产开发投资 6.17 万亿元,比
上年名义增长 27.9% 。但国家房地产调控政策和稳健货币政策在一定程度上
影响了工程机械行业的快速增长。 报告期内, 中国工程机械市场共销售 83.56                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
25 
万台, 同比增长10.92%, 其中5 吨装载机共销售16.22 万台, 同比增长7.47%,
得益于良好的市场环境, 公司共销售工程机械用发动机 13.91 万台, 同比下
降 1.61%,销售 5 吨 及以上装载机用发动机 12.63 万台,市场占有率达到
77.87%,依然保持行业领军位置。 
客车市场平稳增长。2011 年, 得益于城市交通发展等有利因素, 报告期
内, 中国客车市场共销售 48.79 万辆, 同比增 长10.11%, 其中, 大中型客车
销售7.38 万辆, 同比增长 7.26%。 在良好市场形势的推动下, 公司销售大型
客 车 用 发 动 机 1.59 万 台 , 同 比 增 长 9.67% , 在 大 型 客 车 市 场 占 有 率 达 到
21.61%,同比提高 0.48 个百分点。 
报告期内, 公司继续坚持科技创新发展道路, 依托日趋完善的 “三国七
地” 全球研发平台和初步建成的千人研发队伍, 不断提升企业产品技术研发
水平, 持续增强企业核心竞争力, 继续引领中国动力技术进步潮流。 自重型
卡车国Ⅲ排放阶段实施以来,公司具有自主知识产权的大功率高速“蓝擎”
发动机, 以环保、 节能、 可靠等优势, 赢得了市场的广泛认可。2011 年, 公
司共销售 10L 和 12L 国Ⅲ发动机 30.41 万台,在重型卡车、5 吨及以上装载
机市场牢牢占据优势地位, 并凭借该产品及其关键技术, 荣获 “中国 机械工
业科技进步特等奖” 。 同时, 公司自主研发的具有知识产权的 WP5 、WP7 发动
机, 在客车、 挖掘机等配套领域取得了突破性进展, 市场份额持续提升, 成
为行业内一支重要力量。报告期内,公司 WP5 、WP7 发 动 机 销 售 同 比 增 长
97.22%, 发动机产品组合竞争优势更加明显, 企业发展前景将更为广阔。 公
司在加快产品研发的同时, 积极推进世界前沿和核心技术研究, 在 新能源动
力、 电控系统、 后处理等领域取得了重要突破。2011 年, 潍柴动力被中国科
技部确定为国家创新型企业。 
报告期内, 公司继续坚定不移地走 “内生增长、 创新驱动” 的发展道 路,
不断提升管理水平, 加快转方式调结构, 推动公司科学发展。 一是全面推进
内控体系建设并取得成效,在公司治理、战略管控、运营管理、采购管理、
生产管理、 固定资产管理、 营销管理、 全面预算、 人力资源等各个方面, 建
立了较为完善的内部控制标准及要求, 有效夯实了管理基础, 基本满足了企
业内部控制需要。二是不断完善信息化平台建设,以 ERP、PDM、MES、SOA、                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
26 
PORTAL+OA 系统为核心的六大信息化平台为基础, 全面覆盖研发、 采购物流、
生产制造、 销售及售后服务等公司各个业务层面, 有效发挥公司整个产业链
的信息化协同效应。 三是持续强化以实物质量为核心的质量管理, 成立三级
质 量 管 理 委 员 会 , 实 施 质 量 总 监 制 度 , 建 立 关 键 质 量 指 标 评 价 标 准, 推行质
量工资制,顺利通过 GJB9001 综合评议及换版审核、进出口免检延续审查,
质量体系建设成效显著, 推动实物质量水平进一步提升。 四是切实提升现场
管理水平, 专门成立 WOS 精益推进办公室, 聘请精益总监和日本专家, 推行
精益生产项目, 组织全公司范围培训 , 完善班组巡检制度, 有效改善现场生
产秩序,提高劳动生产率。 
报告期内, 公司实现营业收入 6,001,926.51 万元人民币, 较 2010 年同
比下降 5.15%。 归属于上市公司股东的净利润 559,692.72 万元人 民币,较
2010 年同比下降 17.48%。每股基本盈利为 3.36 元人民币,较 2010 年同比
下降17.44%。 
(一)主营业务经营状况 
报告期内,公司主营业务经营情况 如下: 
单位: 人民 币 万元 
项目 本期发生额 上期发生额 增长率(%) 
营业总 收入 6,001,926.51 6,327,956.44 -5.15 
营业利 润 716,990.84 924,518.09 -22.45 
归属于 上市 公司
股东的 净利 润 
559,692.72 678,214.54 -17.48 
 
(二)公司主营业务范围及经营情况 
报告期内,公司及子公司的主要业务为:研究、生产及销售发动机及其零
部件、重型汽车、重型汽车车桥、变速箱及其他汽车零部件等业务。 
1、主营业务分行业、 产品情况表 
单位: 人民 币 万元 
主 营业 务分行 业情 况 
分行业 营业收入 营业成本 
毛利率
(% ) 
营业收入比上年
同期增减(% ) 
营业成本比上年
同期增减(% ) 
毛利率比上年
同期增减 (% ) 
交通运 输设 备制 造业 
5,618,589.42  4,335,676.01  22.83 -6.42 -3.34 -2.46 
其他 
42,791.13  39,502.97  7.68 -21.43 -19.21 -2.54                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
27 
小计 
5,661,380.55  4,375,178.98  22.72 -6.56 -3.51 -2.44 
主 营业 务分产 品情 况 
整车及 关键 零部 件 4,312,972.09  3,287,576.85  23.77 
-9.01 -5.55 -2.79 
非汽车 用发 动机 589,114.02  458,606.29  22.15 
1.63 5.23 -2.66 
其他汽 车零 部件 696,218.20  574,533.29  17.48 
5.61 5.3 0.24 
其他 63,076.23  54,462.55  13.66 
-20.99 -24.48 3.99 
合计 5,661,380.55  4,375,178.98  22.72 
-6.56 -3.51 -2.44 
 
2、主营业务分地区情况 
单位: 人民 币 万元 
地区 营业收入 营业收入比上年增减 (% ) 
国内 
5,379,290.05 -7.97 
国外 
282,090.50 32.18 
合计 
5,661,380.55 -6.56 
 
3、报 告期 内, 公司利 润构成 、主 营业务 或其 结构、 主营 业务盈 利能 力没有
发生重大变 化。 
(三)供应商和客户情况 
公司前五名供应商合计的采购金 额为 361,942.61 万元,占年度采购总额的
7.60%; 
公司前五名客户销售收入总额为 1,330,112.16 万元,占公司主营业务 收入
总额的23.49%。 
(四)报告期资产构成及公司费用情况 
1、资产负债项目 构成同比发生变动原因分析 
                                        单位 : 人民币 万 元, % 
项目 2011 年 12 月 31 日 
占总资产的 
百分比 
2010 年12 月 31 日 
占总资产的 
百分比 
同比变动 
货币资 金 
1,661,274.08 26.99 1,115,856.55 21.25 5.74 
应收票 据 955,135.08 15.52 1,128,922.72 21.50 -5.98 
应收账 款 473,750.98 7.70 457,750.57 8.72 -1.02 
预付款 项 43,153.79 0.70 67,702.88 1.29 -0.59 
其他应 收款 24,064.68 0.39 22,120.36 0.42 -0.03 
存货 1,035,755.35 16.83 879,334.72 16.74 0.09 
可供出 售金 融资 产 23,401.19 0.38 48,921.18 0.93 -0.55 
固定资 产 965,305.41 15.68 784,083.22 14.93 0.75 
在建工 程 510,364.56 8.29 336,949.14 6.42 1.87 
无形资 产 115,549.05 1.88 91,855.90 1.75 0.13 
短期借 款 154,123.80 2.50 54,517.60 1.04 1.46                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
28 
应付票 据 596,575.95 9.69 410,972.97 7.83 1.86 
应付账 款 1,307,897.55 21.25 1,313,758.43 25.02 -3.77 
预收款 项 88,276.46 1.43 116,604.76 2.22 -0.79 
应付职 工薪 酬 113,447.61 1.84 108,602.19 2.07 -0.23 
应交税 费 200,461.15 3.26 227,279.14 4.33 -1.07 
其他应 付款 299,066.92 4.86 316,963.62 6.04 -1.18 
一年内 到期 的非 流
动负债 70,000.00 1.14 3,199.00 0.06 1.08 
其他流 动负 债 99,820.19 1.62 105,383.23 2.01 -0.39 
长期借 款 35,225.45 0.57 95,472.73 1.82 -1.25 
应付债 券 268,747.11 4.37 128,523.93 2.45 1.92 
预计负 债 0.00 0.00 836.76 0.02 -0.02 
资产总 额 6,154,454.74  5,251,720.29   
变动较 大项 目的 原因 分析 : 
(1) 货币 资金 占比 上升 主 要原因 :银 行承 兑汇 票到 期托收 增加 、经 营资 金累 积影响 。 
(2)应收票 据占比 下降主 要原因:银 行承兑 汇票到 期托收,增加 应收 票据背 书方式结
算货款 影响 。 
(3) 在建 工程 占比 上升 主 要原因 : 主要 为满 足扩 大 生产规 模 、 战 略市 场的 份 额的需 求,
增加投 资所 致。 
(4)短期借 款占比 上升主 要原因:为 满 足扩 大生产 规模所需的 资金流 ,子公 司银行借
款增加 影响 。 
(5) 应付 票据 占比 上升 主 要原因 : 公 司加 强资 金管 理,增 加了 应付 票据 的使 用。 
(6) 其他 应付 款占 比下 降 主要原 因: 销售 折让 等预 提减少 。 
(7) 应交 税费 占比 下降 主 要原因 :应 交增 值税 以及 相关税 金及 附加 减少 影响 。 
(8)长期借 款占比 下降主 要原因:一 年内到 期的长 期借款重分 类至一 年内到 期的非流
动负债 影响 。 
(9) 应付 债券 占比 上升 主 要原因 :2011 年发 行中 期 票据影 响。 
2、公司费用同比发生变动原因分析 
                                             单位: 人民 币 万元 ,% 
项目 2011 年 2010 年 增减额 增减比例 
销售费 用 290,685.56 292,522.75 -1,837.19 -0.63 
管理费 用 
302,227.57 258,426.22 43,801.35 16.95 
财务费 用 3,078.07 9,508.09 -6,430.02 -67.63 
所得税 费用 
109,851.06 139,755.33 -29,904.27 -21.40 
变动较 大项 目的 原因 分析 : 
(1) 管理费 用增 加 的 主要 原 因: 为 了更 好的 适应 市场 的变化 增加 了技 术开 发费 的支出 。 
(2) 财务费 用减 少 的 主要 原 因: 银 行存 款利 息收 入增 加影响 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
29 
(3) 所得税 费用 降低 的主要原因: 本期 应纳 税所 得额 减少影 响。 
(五)报告期内现金流量情况 
1、现金流变动情况 
                                                 单 位: 人民 币 万 元, % 
项目 2011 年 2010 年 增减额 增减比例 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 594,808.03 940,476.97 -345,208.89 -36.71 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -364,031.88 -264,333.19 -99,698.69 -37.72 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 191,613.17 -152,527.87 344,141.04 225.63 
变动较 大项 目的 原因 分析 : 
(1) 经营活动产 生的现金 流量 净额减少主 要原因为 :本 期经营性资 金流出比 去年 同期
增加。 
(2) 投资活动产 生的现金 流量 净额减少主 要原因为 :购 建固定资产 、无形资 产等 投资
支出增 加影 响。 
(3) 筹资活动产 生的现金 流量 净额增加主 要原因为 :吸 收投资、银 行借款筹 资流 入增
加影响 。 
2、现金流入流出结构变动分析 
                                                 单 位: 人民 币 万 元, % 
项目 
现金流入结构变动 比重 
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 
经营活 动现 金流 入额 4,701,674.16 4,875,039.71 91.16 96.07 
投资活 动现 金流 入额 9,238.77 24,054.67 0.18 0.47 
筹资活 动现 金流 入额 446,703.70 175,523.79 8.66 3.46 
三项活 动现 金流 入合 计 5,157,616.63 5,074,618.17 100 100 
 
项目 
现金流出结构变动 比重 
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 
经营活 动现 金流 出额 4,106,406.09 3,934,562.74 86.73 86.45 
投资活 动现 金流 出额 373,270.65 288,387.86 7.88 6.34 
筹资活 动现 金流 出额 255,090.53 328,051.66 5.39 7.21 
三项活 动现 金流 出额 合计 4,734,767.27 4,551,002.26 100 100 
 
(六)报告期内以公 允价值计量的相关项目 
单位: 人民 币 元 
项目 期初金额 
本期公允价
值变动损益 
计入权益的累计
公允价值变动 
本期计提的
减值 
期末金额 
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金 融资 产 
3,672,000.00    0                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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可供出 售金 融资 产 489,211,778.85  -255,199,850.73  234,011,928.12 
金融资 产小 计 492,883,778.85    - 
合计 492,883,778.85  -255,199,850.73 - 234,011,928.12 
 
(七)主要控股 公司及参股公司的经营情况及业绩分析 
1、主要控股子公司经营情况及业绩分析 
                                                  单 位: 人民 币 万元 

号 
公司名称 业务范围 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 

陕西重 型汽 车
有限公 司 
汽车( 小 轿车 除外)、汽
车零部 件及 发动 机的
销售 、 出 口业 务; 汽车
组装、 改装, 售后 服 务 
汽车 270,633.00 1,662,143.88 373,402.52 35,593.00 

陕西法 士特 齿
轮有限 责任 公
司 
汽车变 速 器 ,齿 轮,
锻件等 汽车 零部 件的
设计, 开发 ,制 造,
销售服 务( 汽车 整车
生产及 改装 除外 ) 
汽车变 速
器,齿 轮 
25,679.00 981,145.39 729,284.19 114,064.60 

东风越 野车 有
限公司 
越野车 及越 野车 的底
盘、改 装车 的生 产、
销售等 
越野车 15,500.00 56,658.58 17,135.14 4,061.51 

株洲湘 火炬 火
花塞有 限责 任
公司 
火花塞 、汽 车电 器及
其他汽 车、 摩托 车零
部件的 生产 、销 售 
火花塞 、
汽车电 器 
19,600.00 46,622.56 31,856.81 5,198.52 

潍柴动 力( 潍
坊)备 品资 源
有限公 司 
柴油机 配件 协作 件/
零部件 及专 用机 油的
销售 
- 8,979.59 311,893.78 21,396.89 11,092.67 
2、 公司无来源于单个 参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10% 以上的
情况。 
二、 对 公司未 来发 展的展 望 
(一)公司的发展趋势与面临的市场竞争格局 
综合国家发布的政策信息和行业机构的预测消息,分析认为,2012 年我国
经济将继续进行转型, 国内外宏观经济形势依然比较复杂, 不确定因素仍然较多,
物价上涨、 持续通胀、 内需不足、 出口回落等问 题继续存在, 预计中国政府将会
以稳定政策为基础,努力保持发展态势,在坚持 处理好保持经济平稳较快发展、
调整经济结构和管理通胀预期之间关系这一宏观调控核心要点不动摇的前提下,
继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策, 保持宏观经济政策的连续性和稳定
性,不断加强经济监测和预测预警,提高宏观调控的针对性和灵活性,                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
31 
目前,中国货币政策将继续保持稳健,不排除适时微调的可能。自2011年
中央经济工作会议以来, 央行反复强调货币政策的稳定性, 同时居民消费价格指
数依然处于高位, 通胀压力持续存在, 房价调控虽然暂时取得效果, 但是如果货
币 政策过快松绑, 也可能出现房价反弹的情况, 因此, 中国货币政策难有大程度
的放松。 但出于保持经济增长、 解决地方债务等多种考虑, 不排除中国政府适时
微调的可能。2011年12月5日,央行在对存款准备金率连续六次上调之后,首次
下调0.5%,2012年2 月24日再次下调0.5%,预计在经济增长放缓、流动性趋紧以
及通胀出现回落的宏观环境下, 央行可能会继续下调存款准备金率, 按照 “稳中
有升”的原则,适当放松货币总量,满足中国经济平稳发展需要。 
根据财政部公布的数据表明,2011年我国财政收入达到10.37万亿元, 同比
增加2万多亿元, 同比增长24.8%, 这是经济平稳较快增长、 物价水平上涨、 企业
效益较好及将原预算外资金纳入预算管理等因素的综合反映, 其中经济增长因素
作用最大。2011年,在积极的财政政策推动下,工业增加值增长13.9% 、固定资
产投资增长23.8%、社会消费品零售总额增长17.1%、进出口总额增长22.5%,并
以此相应带动了增值税、 营业税、 进口环节税收等多项税收的较快增长, 这进一
步增强了中国政府在2012年继续实施积极财政政策的可能性。 同时, 结构性减税
将会成为2012年财政政策的一个新亮点。 
从当前国家有关部委公布信息中 看出,我国财政将继续加大对政府投资的
支持力度。 其中,2012 年的水利投资规模将超过2011年, 中央水利投资预计达到
1400 亿元;铁路固定资产 投资将达到5000亿元,其中基本建设投资预计保持在
4000 亿元;中国城镇化进程将不断加快,预计可能超过50%;住建部明确表示新
增加的地方债券收入将优先用于保障性安居工程, 计划新开工建设保障性住房和
棚户区改造住房700 万套以上,连同在建的1000 万套保障房,初步估算2012年实
际在建工程量约有1800 万套。 
同时,2012年国家将大 力推进经济结构战略性调整, 在投资、 税收、 金融、
人才等方面出台更多的鼓励政策, 实施新一代信息技术、 高端装备制造、 新材料、
新能源汽车4个专项规划,以及物联网、智能制造装备等15个细分领域规划,实
施重大产业创新发展和应用示范工程, 加快推动新兴战略产业发展。 此外, 国家
将不断促进传统产业优化升级, 继续实施重点产业振兴和技术改造投资专项, 推                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
32 
进煤炭、钢铁、石化等行业跨区域、跨行业、跨所有制兼并重组,严控“两高”
和产能过剩行业盲目扩张,加快淘汰落后产能,提升传统产业水平。 
综上所述,2012 年我国在扩大内需、抑制通胀、民生建设方面将进一步加
大政策力度, 灵活使用稳 健的货币政策和积极的财政政策, 努力使宏观调控在稳
定经济增长方面发挥更大的作用。2012年, 我国经济将会在 “稳中求进” 的工作
总基调下,实现又好又快的发展。 
对于与公司相关的行业发展态势,本公司持积极、乐观、稳妥的态度。重
卡市场, 基于中国经济稳定发展的形势, 随着城镇化进程、 保障性住房、 水利工
程建设和《公路安全保护条例》 、物流“国八条”等政策实施,以及货币政策适
度偏松预期, 物流运输车辆和工程机械类重卡市场将会有长期性的发展; 在社会
消费总量增加、 物流业发展新要求等作用下, 重卡市场各个车型的需求会发生变
化; 而原材料价 格上涨、 房地产调控、 抑制通货膨胀等因素, 也会影响国内重卡
市场增长;人民升值、国际竞争加剧会一定程度上影响重卡产品出口。2012年,
重卡市场可能会进入平稳调整期, 总量在高位水平进行小幅度的波动, 结构调整
将日益明显。 工程机械市场, 在国家基础建设投资、 保障性住房和商品房刚性需
求, 以及城镇化进程、 工业化加速、 国家矿业投资支持、 民间投资扩大、 西部大
开发战略深入推进等利好因素作用下, 将会保持良好的整体发展态势, 依然会实
现较快增长。 
(二)公司的经营计划及发展战略 
公司预计2012 年销售收入约人民币660 亿元,增长约10%左右。 
公司将继续按照“战略统一、独立运营、资源共享”的原则,加快本公司
商用车板块、 动力总成板块、 汽车零部件板块的协调发展, 进一步整合公司优势
资源, 最大限度地发挥公司 资源的协同效应, 增强公司的抗风浪能力, 努力将公
司打造成为以 整机为导向, 拥有动力总成核心技术的国际化企业集团, 成为独具
特色、全球领先的装备制造业集团。 
(三)资金需求计划 
单位: 人民 币 万元 
序号 项目内容 资金需求 资金来源 

铸造中 心三 期项 目 37,000 自筹                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
33 

中试车 间项 目 17,500 自筹 

科技展 馆项 目 12,000 自筹 
(四)公司面临的风险及对策 
根据国家环保部公布信息,2012年将继续深入实施国Ⅲ排放标准,国Ⅳ排
放标准初步定于2013 年7月1日开始推行, 各重型卡车和工程机械提供商将有更多
的时间推进发动 机制造基地建设, 中国发动机市场在未来几年内竞争将会更加激
烈, 但是本公司凭借领先的技术实力、 全领域延伸的产品链、 规模化的高品质产
品制造能力、 高效完备的全球服务网络、 独一无二的产业协同优势, 以及稳固忠
诚 的客户群体, 在大功率发动机、 重型变速器行业将会继续保持领先。 董事会对
本公司的未来发展前景充满信心。 
2012年,本公司将 坚持走“内生增长、创新驱动”的发展道路,以科技创
新为重点, 进一步加大研发力度, 扎实开展 “2012产品年” 活动, 大力提升平台
规划、 产品研发、 工艺优化、 供方管理、 质量监控、 售后服务等每一个过程。 发
动机产品, 将深入研究节油技术、 排放技术、 整车匹配技术, 不断提升产品综合
性能, 更好地满足客户需求, 并提前做好国Ⅳ产品的批量市场推广工作, 深入推
进国Ⅴ产品技术研究,加快电控系统、混合动力等前沿技术的集成应用。同时,
公司将持续推动产品和市场结构调整工作, 加快博杜安公司16升以上发动机的优
化提升和国产化步伐,不断完善潍柴工业动 力产品系列,依托WP5/WP7 发动机,
不断开拓客车、 非装载机工程机械、 中重卡等新兴市场。 重型汽车产品, 将按照
重型化、 大吨位、 高功率、 多档化、 多轴化、 高速轻量化的目标要求, 加快第三
代重卡的研制工作, 不断提升产品技术含量。 变速器产品, 将以与卡特合资项目
为契机,加大在AMT 、客车变速器等领域的研发力度,力争取得新的突破。零部
件产品, 将加大科研创新, 摆脱同质化竞争格局, 逐步向总车产品过渡, 真正使
零部件业务成为集团的重要板块之一。 
在当前中国宏观经济形势下,公司认为,2012年将是中国装备制造业的重
要战略调整期, 这是 对企业综合素质进行全方位体检的重要契机。 公司将努力抓
住这一难得的战略机遇, 以推行WOS 精益管理模式为切入点, 全面开展360度全方
位素质体检, 完善制度体系, 理顺业务流程, 优化管理链条, 努力提升自主创新
能力和科学运营水平,实现更加健康、更加优质、更加快速的持续发展。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
34 
三 、报 告期内 投资 情况 
(一)报告期内无募集资金使用情况 
(二)重大非募集资金投资项目 情况 
1、2011 年4 月 8 日,经公司2011 年第一次临时董事会审议, 同意公司控股
子公司 陕西法 士特 齿轮 有限责 任公司 (下 称“ 陕西法 士特” )与 陕西 法士特 汽车
传动集团公司 ( 下称 “ 法士特集团” ) 、 卡特彼勒 (中国) 投资有限公 司 (下称 “卡
特彼勒 ” )共 同投 资设 立西安 双特智 能传 动有 限公司 (以下 简称 “西 安双特 ” ) ,
该公司注册资本为 5 亿 元人民币,陕西法士特出资额为 2.55 亿元人 民币,法士
特集团出资额为0.2 亿元人民币,卡特彼勒出资额为 2.25 亿元人民币。 
2、其他非募集资金项目的详细情况请参见财务报表附注“在建工程”项。 
四 、董 事会日 常工 作情况 
(一)报告期内共召开董事会 七次,会议情况如下: 
会 议届 次 召 开日 期 
会 议决 议刊登 的 
信 息披 露报纸 
披 露日 期 
二届十三 次 董事 会 2011-3-30 
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、
《证券 日报 》 
2011-3-31 
2011 年 第一 次临 时
董事会 
2011-4-8 
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、
《证券 日报 》 
2011-4-9 
2011 年第 二 次临 时
董事会 
2011-4-21 
因本次 会议 仅审 议 了 2011 年第一 季度 报告 , 按照 深
交所有 关规 定, 董事 会决 议免于 披露 。 
2011 年第 三 次临 时
董事会 
2011-7-21 
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、
《证券 日报 》 
2011-7-22 
二届 十 四次 董事 会 2011-8-29 
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、
《证券 日报 》 
2011-8-30 
2011 年第 四 次临 时
董事会 
2011-10-28 
因本次 会议 仅审 议 了 2011 年第三 季度 报告 , 按照 深
交所有 关规 定, 董事 会决 议免于 披露 。 
2011 年第 五 次临 时
董事会 
2011-12-23 
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、
《证券 日报 》 
2011-12-24 
 
(二)董事会对股东大会决议的执行情况 
公司董事会严格执行股东大会决议。 
报告期内,公司 2010 年度股东周年大会审议通过 2010 年度利润分配方案:
以公司现有总股 份 1,666,091,366 股为基数, 向全体股东每 10 股派 发现金 4.3 元
(含税) ,不送红股,不转增。 该分配方案已于 2011 年 7 月实施。 
(三)审核委员会的履职情况汇报总结                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
35 
公司董事会下设审核委员会, 由三名独立董事组成, 分别为顾福身先生, 张
小虞先生, 房忠昌先生。 顾福身先生具备相应的财务专业资格及经验, 担任审核
委员会主席。 本报告期内, 审核委员会共召开了 五次会议, 会议由顾福身主席主
持。会议情况具体如下: 
1、2011 年 3 月 28 日 ,公司以现场结合通讯方式召开了二届十二次审核委
员会。本次会议审核通过了公司 2010 年度经审计后的 财务报告和审计报告 ,核
定了公司 2010 年审计服务机构 的酬金,建议公司 聘请安永华明会计师事务所 为
公司 2011 年度审计服务机构 , 审核通过了公司 2010 年度内部控制自我评价报告 ;
并决议将以上议案提交公司董事会审议。 
2、2011 年 4 月 20 日, 公司以 传真方式召开了 2011 年第一次临时 审核委员
会。本次会议审议通过了公司 2011 年第一季度 报告;并决议将以上议案提交公
司董事会审议。 
3、2011 年 8 月 23 日 ,公司以现场结合通讯方式召开了二届十 三次审核委
员会。 本次会议审核 通过了公司 2011 年半年 度财务报告和审计报告, 核定了 2011
年上半年 审计服务机构 酬金;并决议将以上议案提交公司董 事会审议。 
4、2011 年 10 月 27 日 ,公司以传真方式召开了 2011 年第二次临时审核委
员会。本次会议审议通过了公司 2011 年第三季度 报告;并决议将以上议案提交
公司董事会审议。 
5、2011 年 12 月 19 日 ,公司以传真方式召开了 2011 年第三次临时审核委
员会。 本次会 议审 议通 过了公 司 《董 事会 审核 委员会 年报工 作规 程》 ;并决 议将
以上议案提交公司董事会审议。 
另 , 审核 委 员会 的独 立董 事 对报 告 期内 关联 交易 、2011 年度 内部 控制 自 我
评价报告等事项均发表了独立董事意见。 
报告期内,公司审核委员会在公司 2011 年度财务报告审计工作中,严格按
照中国证监会、 深交所有关规定及公司 《 董事会 审核委员会工作细则》 、 《董事会
审核委员会年报工作规程》 的规定,本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作: 
(1) 认真审阅了公司 2011 年度审计工作计划及相关资料, 与负责公司年度
审计工作的安永 华明 会计师事务所的注册会计师协商确定了公司 2011 年度财务
报告审计工作的时间安排;                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
36 
(2) 在注册会计师进场审计之前, 审核委员会审阅了公司的 2011 年度财务
报表初稿,认为公司编制的财务报表基本能够反映公司的财务状况和经营成果,
同意以此财务报表为基础开展 2011 年度的财务审计工 作; 
(3) 注册 会计 师出具 初步审 计意 见后, 审核 委员会 审阅 了出具 初步 审计意
见后的财务报告,认为公司 2011 年度财务报告真实、准确、完整地反映了公司
2011 年的整体经营情况和财务状况, 同意以此财务报告为基础编制公司 2011 年
年度报告和年报摘要; 
(4)在 安永华明 会计师事务所出具了 2011 年度审计报告后, 审核委员会于
2012 年 3 月 26 日召开会议,对 2011 年度的审计工作进行了总结,并就公司年
度财务报告以及关于聘请 2012 年度审计服务机构等议案进行了审议并形成了决
议。 
(四)薪酬委员会履职情况汇报总结 
薪酬委员会负责就董事、 监事及本公司高级管理人员的薪酬福利及任期向董
事会提供建议; 同时也负责制定有关董事、 监事及高级管理人员的相关薪酬政策
及奖励计划。 
2011 年 3 月 28 日,公 司召开了 2011 年第一次薪酬委员会 ,审核 了关于对
公司高管及核心人员实施 2010 年度经营奖励 的议案。 
(五)2011 年度利润 分配预案 
2012 年 3 月 29 日,本公司二届十五次董事会审议通过了本公司 2011 年度
的利润分配 预案: 拟以总股 份 1,666,091,366 股为基数, 向全体股东每 10 股送红
股 2 股,派发现金红利人民币 1.00 元(含税) ,此方案需经 2011 年 度股东周年
大会 、 2012 年第一次 A 股股东会议、 2012 年 第一次 H 股股东会议审议通过后实
施。 
公司前 3 年的分红派息情况:                          单位: 人 民币 元 
分红年 度 现金分 红金 额( 含税) 
分红年 度合 并报 表中 归
属于上 市公 司股 东的 净
利润 
占合并 报表 中归 属于
上市公 司股 东的 净利
润的比 率 
年度可 分配 利润 
2010 年 716,419,287.38 6,782,145,439.63 10.56% 13,445,984,645.13 
2009 年 399,861,927.84 3,407,418,952.32 11.74% 7,641,604,533.76 
2008 年 108,295,938.79 1,931,346,570.86 5.61% 4,625,923,673.12 
最近三 年累 计现 金分 红金 额占最 近年 均净 利润 的比 例(% ) 30.31% 
(六)独立董事对公司担保情况的专项说明和独立意见                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
37 
根据中国证监会证监发[2003]56号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公 司对 外担 保若 干 问题的 通知 》及 证监 发[2005]120号《 证监 会 、银监 会关
于规范上市公司对外担保行为的通知》 的要求 , 作为潍柴动力股份有限公司 (下
称“公 司” )的独 立董 事,对2011年 度公司 累 计和当 期的 对外担 保情 况进行 了认
真核查,并发表以下独立意见: 
1、公司2011年度报告期内没有发生新的对外担保行为; 
2、公 司不 存在 为股东 、股东 的控 股子公 司、 股东的 附属 企业及 本公 司持股
50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况; 
3、 截至2011年12 月31日, 公司的对外担保总额约为人民币6107万元, 占2011
年12月31 日 合并 资产负 债表中 归属 于母公 司净 资产的 比例 为0.27% , 该等对 外担
保均系以前期间发生 (包括公司因吸 收合并承继原湘火炬汽车集团股份有限公司
的对外担保) 延续至2011年度报告期的各项担保行为, 已按照公司章程及相关制
度的规定履行了相关的法律程序。 
综上所述, 独立董事 认为公司的对外担保符合证监发[2003]56号文和证监发
[2005]120 号文的规定。 
(七)内幕信息知情人登记管理制度的建立及执行情况 
2010年, 公司根据相关关法律、 法规、 规范性文件和 《公司章程》 的有关规
定, 结合公司实际情况, 制定了 《潍柴动力股份有限公司内幕信息知情人管理制
度》 。2011 年 ,公司 根 据中国 证监 会《关 于上 市公司 建立 内幕信 息知 情人登 记 管
理制度 的规定 》 , 对上 述制度 进行了 修订 。报 告期内 ,公司 严格 按照 上述制 度执
行。 
 
 
第 九节 监 事 会报告 
 
一 、监 事会会 议召 开情况 
本年度共召开监事会会议 4 次。 
1、2011 年 3 月 30 日 ,公司召开二届 十二 次监事会,会议审议通过了公司
2010 年年度报告全文及摘要、2010 年度监事会工作报告 、2010 年度 财务报告及
审计 报告、2010 年度财务决算报告 、2010 年度利润分配 、聘请安永华明会计师                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
38 
事务所为公司 2011 年度审计服务机构、2010 年度内部控制自我评价报告 。 
2、2011 年 4 月 21 日, 公司召开 2011 年第一 次临时 监事会,会议审议通过
了公司 2011 年第一季度报告, 充分肯定了公司的财务成绩, 认为季度 报告真实
反映了公司 报告期的经营情况及财务情况。 
3、2011 年 8 月 29 日 ,公司召开二届十 三次监事会,会议审议通过了公司
2011 年 半 年度 报告 全文 及 摘要 ,充 分肯 定 了公 司 的财 务成 绩 , 认为 半年度 报告
真实反映了公司上半年的经营情况及财务情况。 
4、 2011 年 10 月 28 日, 公司召开 2011 年第 二次临时监事会, 会议审议 通过
了公司的 2011 年第三季度报告 ,充分肯定了公司的财务成绩,认为季度报告真
实反映了公司 报告期 的经营情况及财务情况。 
二、 公 司依法 运作 情况 
报告期内, 公司监事会按照国家有关法律、 法规和 《公司章程》 的规定, 对
公司股东大会、 董事会的召开程序、 决议事项以及董事会对股东大会决议的执行
情况、 公司高级管理人员的履职情况等进行了监督, 认为 公司董事会及高级管理
人员勤勉尽责, 科学决 策, 保持了较好的 生产 经营状况, 未发现有违 反法律、 《公
司章程 》或损害公司 及投资者利益的行为。 
三 、公 司的财 务情 况 
报告期内, 公司监事会加强了对内控制度, 特别是财务制度的检查, 公司在
对外投资、 资产转让、 关联交易等方面均建立了比较健全的制度。 在运作过程中,
均按照国家有关法律 、 法规及中国证监会的有关规定执行。 在资金周转、 管理费
用的控制上,分级把关,既保证了公司正常运营,又 规避了风险。 
监事会认为: 公司的年度财务报告 客观、 真实、 公平地反映了公司的财务情
况 及经营业绩,同意 安永华明会计师事务所 提交的经审计的财务报告 。 
四 、本 年度无 募集 资金使 用情 况 
五 、公 司收购 及出 售资产 情况 
报告期内, 公司未发生任何重大资产收购、 出售资产的行为, 也未发生和出
现内幕交易、 损害股东权益和造成资产流失的情况。 公司正常生产经营过程中发
生的 少量收购、 出售资产行为 , 审批程序合法、 交易价格合理、 决策有效, 有利
于公司 的资源整合,符合公司的发展战略。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
39 
六 、重 大关联 交易 事项 
报 告 期 内 , 公 司 发 生 的 各项关 联 交 易 均 体 现 了 市 场 公 平 的 原 则 , 交 易 程 序
合法、合规, 未发现损害公司利益和股东利益的 情况。 
 
第 十节 重 要 事项 
一 、报 告期内 ,公 司无重 大诉 讼、仲 裁事 项。 
二 、报 告期内 ,公 司 未发 生重 大 收购 、出 售资产 及吸 收合并 事项 。 
三 、公 司对持 有其 他上市 公司 股权、 参股 商业银 行、 证券公 司、 保险公 司、
信 托公 司和期 货公 司等金 融企 业股权 ,以 及参股 拟上 市公司 等投 资情况 
单位: 人民 币 万元 
序号 公司名 称 公司性 质 最初投 资成 本 持股比 例 期末账 面值 
1 北 汽福 田汽 车股 份有 限公 司 上市公 司 19,400.00 1.90% 23,240.00 
2 WINNER MEDICAL GROUP 上市公 司 326.40 0.44% 161.98 
3 新世纪 金融 租赁 有限 公司 信托公 司 6,106.80 11.22% - 
4 东方人 寿保 险股 份有 限公 司 保险公 司 6,000.00 7.50% - 
5 华融湘 江银 行 商业银 行 2,000.00 6.05% 2,000.00 
 
注 :以上 公司中 ,新世纪金 融租赁 有限公 司、东方人 寿保险 股份有 限公司已经 原湘 火
炬 汽车 集团 股份 有限 公 司 董事会 决议 计提 全额 资产 减值准 备。 
四 、重 大关联 交易 事项 
报告期内关联交易详见会计报表附注中的 “关联方关系及其交易 ” 项。 公司
董事会及监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、 公平、 公允的原则, 交
易价格公允,符合公司和 全体股东的利益。 
五 、重 大合同 及其 履行情 况 
(一)报告期内,公司无托管、 承包、租赁公司资产情况 。 
(二)重大担保情况                               单位: 人民 币 万元 
公司对 外担 保情 况( 不包 括对子 公司 的担 保) 
报告期 内担 保发 生额 合计 0 
报告期 末担 保余 额合 计(A ) 6107 
公司对 子公 司的 担保 情况 
报告期 内对 子公 司担 保发 生额合 计 0 
报告期 末对 子公 司担 保余 额合计 (B ) 0 
公司担 保总 额( 包括 对子 公司的 担保 )                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
40 
担保总 额(A+B ) 6107 
担保总 额占 净资 产的 比例 0.27% 
其中: 
为股东 、实 际控 制人 及其 关联方 提供 担保 的金 额(C ) 0 
直接或 间接 为资 产负 债率 超过 70% 的 被担 保对 象提 供的担 保金 额(D ) 0 
担保总 额超 过净 资 产 50 % 部分的 金额 (E ) 0 
上述三 项担 保金 额合 计* (C+D+E ) 0 
 
(三)报告期内,公司没有发生重大委托理财事项。 
六 、股 东承诺 事项 
根据潍柴控股集团有限公司出具的承诺函并受该承诺函所规限, 其所持有的
12,423.664 万股本公司股份自 2010 年 4 月 30 日起三十六个月内不会通过证券交
易系统挂牌交易或以其他任何方式转让或委托他人管理该等股份, 也不会由本公
司回购;其所增持的的 1,596.186 万股本公司股份自 2010 年 8 月 16 日起限售锁
定, 锁定期至 2013 年 4 月 30 日止, 限售锁定期间, 不会通过证券交易系统挂牌
交易或以其他任何方式转让或委托他人管理该等股份,也不会由本公司回购。
2010 年中 期资 本公 积 金转增 股本 方案实 施后 ,该公 司持 有本公 司的 有限售 条件
股份为 28,039.7 万股。 
根据潍坊市投资公司、 培新控股有限公司、 福建龙岩工程机械 (集团) 有限
公司、 奥地利 IVM 技 术咨询维也纳有限公司、 山东省企业托管经营股份有限公
司、 广西柳工集团有限公司出具的承诺函并受该等承诺函所规限, 其分别持有的
本公司 3,089.848 万股、 2,632 万股、 2,408 万股、 1,290 万股、 1,150 万股、 718.488
万股有限售条件股份自 2010 年 4 月 30 日到 期后再延长锁定三年,即自 2010 年
4 月 30 日限售期满之日起三十六个月内不会通过证券交易系统挂牌交易或以其
他任何 方式 转让 或委托 他人管 理该 等股份 ,也 不会由 本公 司回购 。2010 年中期
资本公积金转增股本方案实施后, 上述六家公司持有本公司的有限售条件股份分
别为 6,179.696 万股、 5,264 万股、 4,816 万股、 2,580 万股、 2,300 万股、 1,436.976
万股。 
根据株洲市国有资产投资控股集团有限公司出具的承诺函并受该承诺函所
规限,其持有的本公司 833.0437 万股有限售条件股份自 2010 年 4 月 30 日到期
后再延长锁定三年, 即自 2010 年 4 月 30 日限售期满之日起三十六个月内, 不会
通过证券交易系统挂牌交易或以其他任 何方式转让, 也不会由本公司回购。 2010                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
41 
年中期资本公积金转增股本方案实施后, 该公司持有本公司的有限售条件股份为
1,666.0874 万股。 
根据谭旭光等 24 名自然人股东出具的承诺函并受该等承诺函所规限,其所
持有的本公司的股份将自 2010 年 4 月 30 日起三十六个月内不会通过证券交易系
统挂牌交易或以其他任何方式转让或委托他人管理该等股份, 也不会由本公司回
购。2010 年中期资本公积金转增股本方案实施后,24 名自然人发起人股东持有
本公司的有限售条件股份共计 4736 万股。 
本公司全体董事、 监事及高级管理人员已经出具承诺函 , 承诺其直接或间接
持有的本公司股份将根据公司法第 142 条的规定进行转让。 
以上承诺严格履行。 
七 、报 告期内 ,公 司聘任 、解 聘会计 师事 务所的 情况 
报告期内,经公司 2010 年度股东周年大会审议通过,公司聘请 安永华明会
计师事务所为公司 2011 年度审计服务机构, 并授权董事会决定其酬金 。本公司
截至 2011 年 12 月 31 日的年度财务报告已经 该会计师事务所审计。 
八 、处 罚事项  
报告期内,公司没有受到任何 重大行政 处罚。 
九 、报 告期内 ,公 司接待 调研 和采访 的情 况 
接待时 间 接待地 点 接待方 式 接待对 象 
谈论的 主要 内容 及提 供的
资料 
2011 年 10 月 11 日 公司会 议室 实地调 研 
法 国 巴 黎 资 本 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司
访问团  
1、公 司日 常经 营情 况; 
2、行 业未 来发 展走 势; 
3、公 司发 展战 略定 位。 
2011 年 10 月 12 日 公司会 议室 实地调 研 巴克莱 资本 亚洲 有限 公司  
2011 年 10 月 17 日 公司会 议室 实地调 研 野村证 券( 香港 )有 限公 司 
2011 年 11 月 08 日 公司会 议室 实地调 研 道奇· 考科 斯基 金管 理公 司 
2011 年 11 月 09 日 公司会 议室 实地调 研 通用资 产管 理公 司 
2011 年 11 月 15 日 公司会 议室 实地调 研 里昂证 券 投 资研 究有 限公 司 
2011 年 11 月 16 日 公司会 议室 实地调 研 招商证 券股 份有 限公 司 访 问团  
2011 年 11 月 17 日 公司会 议室 实地调 研 
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 、 瑞银证
券有限 责任 公司 访问 团 
2011 年 12 月 05 日 公司会 议室 实地调 研 
月 亮 资 本 管 理 有 限 合 伙 公 司 、
Henderson 全球 投资 有限公 司 
2011 年 12 月 13 日 公司会 议室 实地调 研 国泰证 券投 资信 托股 份有 限公司 
2011 年 12 月 14 日 公司会 议室 实地调 研 瑞银证 券有 限责 任公 司  
2011 年 12 月 15 日 公司会 议室 实地调 研 上海景 沧投 资咨 询有 限公 司  
2011 年 12 月 27 日 公司会 议室 实地调 研 摩根大 通证 券( 亚太 )有 限公司 
2011 年 12 月 29 日 公司会 议室 实地调 研 平安证 券有 限责 任公 司                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
42 
 
第 十一 节 财 务报告 
审 计 报 告 
 
安永华明(2012) 审字第60729920_B01 号 
 
 
潍柴动力股份有限公司全体股东: 
 
我们审计了后附的潍柴动力股份有限公司的财务报表, 包括2011 年12 月31
日 合 并 及 公 司 的 资 产 负 债 表 ,2011 年 度 合 并 及 公 司 的 利 润 表 、 股 东 权 益 变 动 表
和现金流量表以及财务报表附注。 
 
一、管理层对财 务报表的责任 
 
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 潍 柴 动 力 股 份 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责
任 包 括:(1) 按照 企 业会 计 准则 的 规定 编制 财务 报 表, 并 使其 实现 公允 反 映;(2)
设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报。 
 
二、注册会计师的责任 
 
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。 
 
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 
 
我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了
基础。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
43 
 
 
 
 
 
 
审 计报 告( 续) 
 
安永华明(2012) 审字第60729920_B01 号 
 
 
三、审计意见 
 
我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ,
公 允 反映 了 潍柴 动力 股份 有 限公 司2011 年12 月31 日 的合 并及 公 司的财 务 状况 以
及2011 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
安永华明会计师事务所 中国注册会计师:张明益 
 
 
 
 
 
 
 中国  北京 中国注册会计师:蒋伟民 
 
  2012 年3 月29 日                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
44 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并资产负债表 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
资产 附注五 2011 年 2010 年 
 
流动资产 
 货币资金 1  16,612,740,784.48  11,158,565,486.77 
 交易性金 融资产 2  -  3,672,000.00 
 应收票据 3  9,551,350,772.66  11,289,227,182.23 
 应收账款 4  4,737,509,830.84  4,577,505,700.52 
 预付款项 5  431,537,902.92  677,028,827.51 
 应收股利 6  39,529,218.53  3,040,000.00 
 应收利息   300,495.58  - 
 其他应收 款 7  240,646,814.45  221,203,557.34 
 存货 8  10,357,553,534.02  8,793,347,227.21 
 其他流动 资产 9  737,579,223.78  361,857,521.95 
 
流动资产 合计   42,708,748,577.26  37,085,447,503.53 
 
非流动资 产 
 可供出售 金融资 产 10  234,011,928.12  489,211,778.85 
 长期应收 款 11  27,720,035.60  29,090,809.00 
 长期股权 投资 12 、13  955,698,174.11  1,067,518,190.25 
 投资性房 地产 14  250,328,337.12  156,786,592.19 
 固定资产 15  9,653,054,092.86  7,840,832,156.38 
 在建工程 16  5,103,645,581.44  3,369,491,364.69 
 工程物资 17  10,275,638.26  11,549,685.01 
 固定资产 清理   2,837,542.66  3,226,332.68 
 无形资产 18  1,155,490,455.27  918,559,035.39 
 开发支出   2,994,232.00  - 
 商誉 19  538,016,278.33  538,016,278.33 
 长期待摊 费用 20  160,574,819.39  168,679,364.28 
 递延所得 税资产 21  741,151,727.82  819,209,766.78 
 其他非流 动资产   -  19,584,000.00 
 
非流动资 产合计   18,835,798,842.98  15,431,755,353.83 
 
资产总计   61,544,547,420.24  52,517,202,857.36 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
45 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并资产负债表( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益 附注五 2011 年 2010 年 
 
流动负债 
 短期借款 24  1,541,238,008.87  545,176,001.50 
 应付票据 25  5,965,759,459.51  4,109,729,681.29 
 应付账款 26  13,078,975,509.97  13,137,584,334.00 
 预收款项 27  882,764,570.36  1,166,047,586.10 
 应付职工 薪酬 28  1,134,476,103.29  1,086,021,884.18 
 应交税费 29  2,004,611,473.20  2,272,791,403.71 
 应付利息 30  57,505,831.82  22,730,310.28 
 应付股利 31  59,135,231.94    72,963,509.34 
 其他应付 款 32  2,990,669,199.84  3,169,636,229.37 
 一年内到 期的非 流动负 债 33  700,000,000.00  31,990,000.00 
 其他流动 负债 34  998,201,870.63  1,053,832,320.13 
 
流动负债 合计   29,413,337,259.43  26,668,503,259.90 
 
非流动负 债 
 长期借款 35  352,254,546.00  954,727,273.00 
 应付债券 36  2,687,471,069.22  1,285,239,261.49 
 长期应付 款 37  36,377,700.00  36,877,700.00 
 专项应付 款 38  23,000,000.00  55,090,000.00 
 预计负债   -  8,367,573.99 
 递延所得 税负债 21  50,837,782.39  89,944,991.07 
 其他非流 动负债 39  78,506,251.10  48,324,202.38 
 
非流动负 债合计   3,228,447,348.71  2,478,571,001.93 
 
负债合计   32,641,784,608.14  29,147,074,261.83 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
46 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并资产负债表( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益( 续) 附注五 2011 年 2010 年 
 
股东权益 
 股本 40  1,666,091,366.00  1,666,091,366.00 
 资本公积 41  1,520,836,404.54  1,993,318,265.70 
 盈余公积 42  1,935,774,543.04  1,424,081,328.77 
 未分配利 润 43  17,813,666,654.13  13,445,984,645.13 
 外币报表 折算差 额   (32,925,707.62)  (14,556,610.52) 
 
归属于母 公司股 东权益 合计   22,903,443,260.09  18,514,918,995.08 
少数股东 权益   5,999,319,552.01  4,855,209,600.45 
 
股东权益 合计   28,902,762,812.10  23,370,128,595.53 
 
负债和股 东权益 总计   61,544,547,420.24  52,517,202,857.36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
47 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并利润表 
 
2011 年 度 
 
人民币元 
  
 
 
 附注五 2011 年 2010 年 
 
营业收入 44  60,019,265,103.58  63,279,564,389.91 
减: 营业成本 44  46,806,606,604.13  47,704,053,850.19 
 营业税金 及附加 45  222,009,260.83  295,049,546.47 
 销售费用 46  2,906,855,606.90  2,925,227,452.74 
 管理费用 47  3,022,275,680.02  2,584,262,241.41 
 财务费用 48  30,780,700.73  95,080,920.58 
 资产减值 损失 49  18,599,453.24  505,740,061.77 
加: 公允价值 变动收 益   -  3,672,000.00 
 投资收益 50  157,770,576.61  71,358,571.63 
 其中:对 联营企 业和合 营      
        企业的投资收益   118,940,019.23  9,604,609.93 
 
营业利润   7,169,908,374.34  9,245,180,888.38 
加: 营业 外收 入 51  288,970,341.49  188,970,460.79 
减: 营业外支 出 52  40,372,441.85  37,493,718.17 
 其中:非 流动资 产处置 损失   24,318,163.27  5,266,179.86 
 
利润总额   7,418,506,273.98  9,396,657,631.00 
减: 所得税费 用 53  1,098,510,615.05  1,397,553,299.10 
 
净利润   6,319,995,658.93  7,999,104,331.90 
 
归属于母 公司股 东的净 利润   5,596,927,166.88  6,782,145,439.63 
 
少数股东 损益   723,068,492.05  1,216,958,892.27 
 
每股收益 54     
基本每股 收益   3.36  4.07 
 
其他综合 收益 55  (487,719,868.08)  380,573,373.69 
 
综合收益 总额   5,832,275,790.85  8,379,677,705.59 
 
其中: 
归属于母 公司股 东的综 合收 益总额   5,109,242,298.64  7,162,718,813.32 
归属于少 数股东 的综合 收益 总额   723,033,492.21  1,216,958,892.27 
 
年内应付 及建议 派付股 息之详 情于财 务 报表附注43 披露 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                            潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
48 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并股东权益变动表 
 
2011 年度 
 
人民币元 
  
 
 
  归 属于 母公司 股东权 益  
      外 币报 表  少 数股 东 股 东权 益 
 附 注五 股本 资 本公 积 盈 余公 积 未 分配 利润 折 算差 额 小计 权益 合计 
 
一、 本年年初余额   1,666,091,366.00  1,993,318,265.70  1,424,081,328.77  13,445,984,645.13  (14,556,610.52)  18,514,918,995.08  4,855,209,600.45  23,370,128,595.53 
二、 本年增减变动金额 
( 一) 净利润   -  -  -  5,596,927,166.88  -  5,596,927,166.88  723,068,492.05  6,319,995,658.93 
( 二) 其他综合收益 55  -  (469,315,771.14)  -  -  (18,369,097.10)  (487,684,868.24)  (34,999.84)  (487,719,868.08) 
综合收益总额     (469,315,771.14)    5,596,927,166.88  (18,369,097.10)  5,109,242,298.64  723,033,492.21  5,832,275,790.85 
( 三) 股东投入和减少资 本 
 1. 股东投入资本   -  -  -  -  -  -  670,914,110.00  670,914,110.00 
 2. 其他   -  (3,166,090.02)  -  -  -  (3,166,090.02)  9,201,287.51  6,035,197.49 
( 四) 利润分配 
 1. 提取盈余公积       511,693,214.27  (511,693,214.27)  -  -  -  - 
 2. 对股东的分配 43  -  -  -  (716,419,287.38)  -  (716,419,287.38)  (258,471,386.08)  (974,890,673.46) 
 3. 其他   -  -  -  (1,132,656.23)  -  (1,132,656.23)  (567,552.08)  (1,700,208.31) 
 
三、 本年年末余额   1,666,091,366.00  1,520,836,404.54    1,935,774,543.04  17,813,666,654.13  (32,925,707.62)  22,903,443,260.09  5,999,319,552.01  28,902,762,812.10 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
49 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并股东权益变动表( 续) 
 
2010 年度 
 
人民币元 
  
 
 
  归 属于 母公司 股东权 益  
      外 币报 表  少 数股 东 股 东权 益 
 附注 股本 资 本公 积 盈 余公 积 未 分配 利润 折 算差 额 小计 权益 合计 
 
一、 本年年初余额   833,045,683.00  2,440,305,024.30  847,388,713.39  7,641,604,533.76  (7,726,154.61)  11,754,617,799.84  3,906,696,893.93  15,661,314,693.77 
 
二、 本年增减变动金额 
( 一) 净利润   -  -  -  6,782,145,439.63  -  6,782,145,439.63  1,216,958,892.27  7,999,104,331.90 
( 二) 其他综合收益 55  -  387,403,829.60  -  -  (6,830,455.91)  380,573,373.69  -  380,573,373.69 
综合收益总额   -  387,403,829.60  -  6,782,145,439.63  (6,830,455.91)  7,162,718,813.32  1,216,958,892.27  8,379,677,705.59 
( 三) 股东投入和减少资 本 
 1. 股东投入资本   -  82,289.17  -  -  -  82,289.17  54,826,285.92  54,908,575.09 
 2. 其他   -  (1,427,194.37)    -  -  (1,427,194.37)  1,427,194.37  - 
( 四) 利润分配 
 1. 提取盈余公积   -  -  576,692,615.38  (576,692,615.38)  -  -  -  - 
 2. 对股东的分配 43  -  -  -  (399,861,927.84)  -  (399,861,927.84)  (324,296,071.02)  (724,157,998.86) 
 3. 其他   -  -  -   (1,210,785.04)  -  (1,210,785.04)  (403,595.02)  (1,614,380.06) 
( 五) 股东权益内部结转 
 1. 资本公积转增股 本   833,045,683.00  (833,045,683.00)  -  -  -  -  -  -
  
三、 本年年末余额   1,666,091,366.00  1,993,318,265.70  1,424,081,328.77  13,445,984,645.13  (14,556,610.52)  18,514,918,995.08  4,855,209,600.45  23,370,128,595.53 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
50 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并现金流量表 
 
2011 年度 
 
人民币元 
  
 
 
 附注五 2011 年 2010 年 
 
一、 经营活动 产生的 现金流 量 
 
 销售商品 、提供 劳务收 到的 现金   46,029,420,607.52  47,769,328,203.88 
 收到的税 费返还   293,239,263.57  291,899,913.18 
 收到其他 与经营 活动有 关的 现金 56  694,081,768.90  689,169,008.51 
 
 经营活动 现金流 入小计   47,016,741,639.99  48,750,397,125.57 
 
 购买商品 、接受 劳务支 付的 现金   31,498,536,049.50  31,426,404,472.44 
 支付给职 工以及 为职工 支付 的现金   2,950,378,623.30  2,404,871,880.05 
 支付的各 项税费    3,430,528,025.56  3,871,555,500.68 
 支付其他 与经营 活动有 关的 现金 56  3,184,618,159.88  1,642,795,548.51 
 
 经营活动 现金流 出小计   41,064,060,858.24  39,345,627,401.68 
 
 经营活动 产生的 现金流 量净 额 57  5,952,680,781.75  9,404,769,723.89 
 
二、 投资活动 产生的 现金流 量 
 
 收回投资 收到的 现金   28,621,000.00  92,075,275.89 
 取得投资 收益收 到的现 金   20,604,392.73  3,600,000.00 
 处置子公 司及其 他营业 单位 
   收到的现金净 额   -  - 
 处置固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产收回 的现金 净额   42,159,286.26  40,971,369.53 
 收到其他 与投资 活动有 关的 现金   1,003,025.25  103,900,061.44 
 
 投资活动 现金流 入小计   92,387,704.24  240,546,706.86 
 
 购建固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产支付 的现金   3,421,104,737.38  2,448,573,959.69 
 投资支付 的现金   167,163,298.41  435,304,650.00 
 取得子公 司及其 他营业 单位 
   支付的现金净 额   140,658,508.10  - 
 支付其他 与投资 活动有 关的 现金   3,780,000.00  - 
 
 投资活动 现金流 出小计   3,732,706,543.89  2,883,878,609.69 
 
 投资活动 产生的 现金流 量净 额   (3,640,318,839.65)  (2,643,331,902.83) 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
51 
潍柴动力股份有限公 司 
 
合并现金流量表( 续) 
 
2011 年度 
 
人民币元 
  
 
 
 附注五 2011 年 2010 年 
 
三、 筹资活动 产生的 现金流 量 
 
 吸收投资 收到的 现金   638,434,110.00  90,020,287.04 
   其中:子公司 吸收少 数股 东投资 
          收到的现金   638,434,110.00  90,020,287.04 
 取得借款 收到的 现金   2,384,614,097.75  1,664,189,179.78 
 发行债券 收到的 现金   1,397,340,000.00  - 
 收到其他 与筹资 活动有 关的 现金 56  46,648,802.64  1,028,424.00 
 
 筹资活动 现金流 入小计   4,467,037,010.39  1,755,237,890.82 
 
 偿还债务 支付的 现金   1,375,771,127.30  2,519,427,770.21 
 分配股利 、利润 或偿付 利息 支付的现 金  1,134,865,952.57  754,771,629.41 
   其中:子公司 支付给 少数 股东的 
          股利、利润   267,792,830.33  201,557,815.14 
 支付其他 与筹资 活动有 关的 现金 56  40,268,219.64  6,317,182.44 
 
 筹资活动 现金流 出小计   2,550,905,299.51  3,280,516,582.06 
 
 筹资活动 产生的 现金流 量净 额   1,916,131,710.88  (1,525,278,691.24) 
 
 
四、 汇率变动 对现金 的影响   (13,786,993.19)  (2,563,835.05) 
 
 
五、 现金及现 金等价 物净增 加额   4,214,706,659.79  5,233,595,294.77 
 加:年初 现金及 现金等 价物 余额   9,102,653,535.75  3,869,058,240.98 
 
 
六、 年末现金 及现金 等价物 余额 57  13,317,360,195.54  9,102,653,535.75 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
52 
潍柴动力股份有限公 司 
 
资产负债表 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
资产 附注十一 2011 年 2010 年 
 
流动资产 
 货币资金   10,704,876,019.41  4,898,425,561.67 
 应收票据   6,982,312,764.67  9,660,366,925.91 
 应收账款 1  750,194,839.81  640,473,507.08 
 预付款项   125,314,548.40  133,901,729.56 
 应收股利   97,089,385.44  69,312,272.28 
 其他应收 款 2  770,497,301.43  156,698,713.38 
 存货   2,517,850,999.67  1,796,744,229.48 
 其他流动 资产   111,184,233.70  - 
 
流动资产 合计   22,059,320,092.53  17,355,922,939.36 
 
非流动资 产 
 可供出售 金融资 产   232,400,000.00  485,600,000.00 
 长期股权 投资 3 、4  6,381,691,562.21  5,028,415,407.21 
 投资性房 地产   622,863,859.17  - 
 固定资产   1,998,819,919.03  1,846,271,419.16 
 在建工程   2,743,582,950.03  2,342,624,365.97 
 固定资产 清理   699,262.31  1,226,047.63 
 无形资产   343,818,981.45  400,632,256.64 
 商誉   579,145,043.76  579,145,043.76 
 递延所得 税资产   307,525,128.48  402,468,083.55 
 其他非流 动资产   -  19,584,000.00 
 
非流动资 产合计   13,210,546,706.44  11,105,966,623.92 
 
资产总计   35,269,866,798.97  28,461,889,563.28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
53 
潍柴动力股份有限公 司 
 
资产负债表( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益  2011 年 2010 年 
 
流动负债 
 应付票据   3,430,115,251.94  1,212,543,203.24 
 应付账款   4,410,128,405.72  4,760,318,756.15 
 预收款项   49,040,490.00  178,011,858.09 
 应付职工 薪酬   632,431,100.82  626,880,886.39 
 应交税费   1,837,462,051.81  1,821,079,660.99 
 应付利息   54,408,333.35  21,450,000.00 
 应付股利   -  6,833.18 
 其他应付 款   1,769,018,001.48  1,943,587,381.38 
 其他流动 负债   650,000,000.00  760,000,000.00 
 
流动负债 合计   12,832,603,635.12  11,323,878,579.42 
 
非流动负 债 
 应付债券   2,687,471,069.22  1,285,239,261.49 
 递延所得 税负债   22,093,800.60  57,740,400.52 
 其他非流 动负债   15,180,000.00  15,210,000.00 
 
非流动负 债合计   2,724,744,869.82  1,358,189,662.01 
 
负债合计   15,557,348,504.94  12,682,068,241.43 
 
股东权益 
 股本   1,666,091,366.00  1,666,091,366.00 
 资本公积   1,091,158,251.28  1,558,974,134.37 
 盈余公积   1,935,774,543.04  1,424,081,328.77 
 未分配利 润   15,019,494,133.71  11,130,674,492.71 
 
股东权益 合计   19,712,518,294.03  15,779,821,321.85 
 
负债及股 东权益 总计   35,269,866,798.97  28,461,889,563.28 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
54 
潍柴动力股份有限公 司 
 
利润表 
 
2011 年度 
 
人民币元 
  
 
 
 附注十一 2011 年 2010 年 
 
营业收入 5  25,210,015,384.28  28,803,216,941.12 
减: 营业成本 5  17,127,878,505.41  19,522,692,969.13 
 营业税金 及附加   118,060,358.33  170,582,064.18 
 销售费用   1,222,504,945.85  1,374,101,241.80 
 管理费用   1,568,973,798.39  1,412,720,586.29 
 财务费用   (30,115,193.63)  68,151,408.84 
 资产减值 损失   4,562,996.57  12,239,323.93 
加: 投资收益 6  586,774,317.23  417,111,131.74 
 其中:对 联营企 业和合 营 
         企业的投资收 益   128,897,916.48  3,577,505.15 
 
营业利润   5,784,924,290.59  6,659,840,478.69 
加: 营业外收 入   97,273,231.62  33,934,623.35 
减: 营业外支 出   11,990,161.03  24,005,798.81 
 其中:非 流动资 产 处置 损失   2,290,533.13  880,894.18 
 
利润总额   5,870,207,361.18  6,669,769,303.23 
减: 所得税费 用   753,275,218.53  902,843,149.40 
 
净利润   5,116,932,142.65  5,766,926,153.83 
 
其他综合 收益   (467,815,883.09)  388,442,543.75 
 
综合收益 总额   4,649,116,259.56  6,155,368,697.58 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
55 
潍柴动力股份有限公 司 
 
股东权益变动表 
 
2011 年度 
 
人民币元 
  
 
 
 股本 资 本 公积 盈 余 公积 未 分 配利 润 股 东 权益 合计 
 
一、 本年年初 余额  1,666,091,366.00  1,558,974,134.37  1,424,081,328.77  11,130,674,492.71  15,779,821,321.85 
 
二、 本年增减 变动金 额   
 
( 一) 净利润  -  -  -  5,116,932,142.65  5,116,932,142.65 
( 二) 其他综合 收益  -  (467,815,883.09)  -  -  (467,815,883.09) 
 
综合收益 总额  -  (467,815,883.09)  -  5,116,932,142.65  4,649,116,259.56 
( 三) 利润分配 
 1. 提取 盈余公 积  -  -  511,693,214.27  (511,693,214.27)  - 
 2. 对股 东的分 配  -  -  -  (716,419,287.38)  (716,419,287.38) 
 
三、本年 年末余 额  1,666,091,366.00  1,091,158,251.28  1,935,774,543.04  15,019,494,133.71  19,712,518,294.03 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
56 
潍柴动力股份有限公 司 
 
股东权益变动表( 续) 
 
2010 年度 
 
人民币元 
  
 
 
 股本 资 本 公积 盈 余 公积 未 分 配利 润 股 东 权益 合计 
 
一、 本年年初 余额  833,045,683.00  2,003,577,273.62  847,388,713.39  6,340,302,882.10  10,024,314,552.11 
 
二、 本年增减 变动金 额   
 
( 一) 净利润  -   -  -  5,766,926,153.83  5,766,926,153.83 
( 二) 其他综合 收益  -  388,442,543.75  -   -  388,442,543.75 
 
综合收益 总额  -  388,442,543.75  -  5,766,926,153.83  6,155,368,697.58 
( 三) 利润分配 
 1. 提取 盈余公 积  -  -  576,692,615.38  (576,692,615.38)  - 
 2. 对股 东的分 配  -   -  -  (399,861,927.84)  (399,861,927.84) 
 
( 四) 股东权益 内部结 转 
 1. 资本 公积 
    转增 股本  833,045,683.00  (833,045,683.00)  -   -   -  
 
三、 本年年末 余额  1,666,091,366.00  1,558,974,134.37  1,424,081,328.77  11,130,674,492.71  15,779,821,321.85 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
57 
潍柴动力股份有限公 司 
 
现金流量表 
 
2011 年度 
 
人民币元 
  
 
 
 附注十一 2011 年 2010 年 
 
一、 经营活动 产生的 现金流 量 
 
 销售商品 、提供 劳务收 到的 现 金   27,863,746,135.65  29,660,070,256.43 
 收到其他 与经营 活动有 关的 现金   362,966,155.58  632,861,324.82 
 
 经营活动 现金流 入小计   28,226,712,291.23  30,292,931,581.25 
  
 购买商品 、接受 劳务支 付的 现金   17,953,409,761.17  20,813,455,867.44 
 支付给职 工以及 为职工 支付 的现金   967,444,157.22  812,949,435.77 
 支付的各 项税 费   1,816,654,647.26  1,979,339,780.92 
 支付其他 与经营 活动有 关的 现金   874,245,024.45  902,242,244.55 
 
 经营活动 现金流 出小计   21,611,753,590.10  24,507,987,328.68 
 
 经营活动 产生的 现金流 量净 额 7  6,614,958,701.13  5,784,944,252.57 
 
 
二、 投资活动 产生的 现金流 量 
 
 收回投资 收到的 现金   439,172,100.00  78,200,000.00 
 取得投资 收益收 到的现 金   327,674,393.26  216,263,368.55 
 处置固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产收回 的现金 净额   886,312.40  2,007,150.00  
 收到其他 与投资 活动有 关的 现金   3,025.25  93,900,061.44 
 
 投资活动 现金流 入小计   767,735,830.91  390,370,579.99 
 
 购建固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产支付 的现金   1,213,001,801.63  1,251,126,837.25 
 投资支付 的现金   2,202,390,748.41  919,796,466.00 
 支付其他 与投资 活动有 关的 现金   3,780,000.00  - 
 
 投资活动 现金流 出小计   3,419,172,550.04  2,170,923,303.25 
 
 投资活动 产生的 现金流 量净 额   (2,651,436,719.13)  (1,780,552,723.26) 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
58 
潍柴动力股份有限公 司 
 
现金 流量表( 续) 
 
2011 年度 
 
人民币元 
  
 
 
 附注十一 2011 年 2010 年 
 
三、 筹资活动 产生的 现金流 量 
 
 发行债券 收到的 现金   1,397,340,000.00  - 
 
 筹资活动 现金流 入小计   1,397,340,000.00  - 
 
 偿还借款 所支付 的现金   -  748,263,000.00 
 分配股利 、利润 或偿付 利息 支付 
    的现金   754,593,247.21  457,754,113.22 
 支付其他 与筹资 活动有 关的 现金   -  - 
  
 筹资活动 现金流 出小计   754,593,247.21  1,206,017,113.22 
 
 筹资活动 产生的 现金流 量净 额   642,746,752.79  (1,206,017,113.22) 
 
 
四、 汇率变动 对现金 的影响   2,212.40  206,374.31 
 
 
五、 现金及现 金等价 物净增 加   4,606,270,947.19  2,798,580,790.40 
 加:年初 现金及 现金等 价物 余额   4,327,558,525.67  1,528,977,735.27 
 
 
六、 年末现金 及现金 等价物 余额 8  8,933,829,472.86  4,327,558,525.67 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
59 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
一、 本公司基本情况 
 
潍柴动力股份有限公司( 以下简称 ― 本公司 ‖ 或 ― 公司 ‖) 是经山东省人民政府鲁政股字
[2002]64 号山东省股份有 限公司批准证书批准,由潍坊柴油机厂作为主发起人联合
其他发 起人 共同 发起 设立 的股份 有限 公司 , 于2002 年12 月23 日取 得山 东省 工 商行政
管 理 局颁 发的 《企 业法 人营 业 执照 》 , 注 册号 码为3700001807810 ,原 注册资 本 人
民币215,000,000 元。 
 
2007 年10 月, 经山 东省 人 民政府 国有 资产 监督 管理 委员会 鲁国 资企 改函[2007]45 号
《关于潍 坊柴油 机厂改为 潍柴控股 集团有 限公司的 批复》以 及潍坊 市工商行 政管 理
局核准 ,潍 坊柴 油机 厂变 更为潍 柴控 股集 团有 限公 司,以 下简 称 ― 潍 柴控 股集 团 ‖ 。 
 
2004年3 月, 本 公司 依 据中 国 证 券监 督管 理 委员 会签 发 的 证监 国合 字[2003]44 号批
复文件,于香港向 全球投 资者公开发行境外 上市 外 资股为每股面值人 民币1.00 元的
普 通 股(H 股) , 发 行 数 量12,650 万股( 其 中 国 有 存 量 股 份1,150 万股) ,并于2004 年3
月31 日, 在 香港 联合 交易 所有限 公司( “ 香港 联交 所 ”) 上市交 易。2004 年4 月 , 本公
司收到 向全 球投 资者 公开 发行募 集的 新增 注册 资本 合计人 民币115,000,000 元 , 增 资
后的累 计注 册资 本实 收金 额为人 民币330,000,000 元 。 上述 注册 资本 经山 东正 源 和信
有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 分 别 以 鲁 正 信 验 字(2002)3209 号 及 鲁 正 信 验 字(2004)3077
号验资 报告 书予 以验 证。 
 
2007 年3 月30日 , 中国证券 监督管 理委员 会出具了证 监发行 字[2007]64 号 《关 于核
准 潍 柴动 力股 份有 限公 司公 开 发行A 股暨 换 股吸 收合 并 湘火 炬汽 车集 团股 份有 限公
司的通 知》 , 核准 本公 司首 次公开 发行 股票 暨换 股吸 收合并 湘火 炬汽 车集 团股 份有 限
公司(简称 ― 湘 火炬 ‖) , 公 开 发行新 股190,653,552 股, 用于换 股吸 收合 并湘 火炬 。 2007
年4 月23 日,本 公司换股发 行190,653,552 股 每股面值 人民币1 元的 人民币 普通股(A
股) , 并于2007 年4 月30 日 , 获准在 深圳 证券 交易 所 上市交 易。 上 述换 股增 资 后的总
股本为520,653,552 股 , 注 册资 本 总额 为人 民币520,653,552 元 , 经 山东 正源 和 信有
限责任 会计 师事 务所 以鲁 正信验 字(2007)3008 号验 资报告 书予 以验 证。 换股 吸收 合
并湘火 炬完 成后 ,湘 火炬 股份及 湘火 炬法 人资 格注 销。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
60 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
一、 本公司基本情况( 续) 
 
2008年12月16 日 , 本公 司根 据2008 年第 二次 临 时股东 大 会决 议 和修 改后 章 程的 规
定, 由 资本 公积转 增注 册 资本人 民币312,392,131 元 , 每股1 元增 加股 本312,392,131
股, 变更 后总 股本833,045,683 股 , 注册 资本 总额 为 人民币833,045,683 元 。 上 述转
增 资 本 经 山 东 正 源 和 信 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 以 鲁 正 信 验 字(2008)3046 号 验 资 报
告书予 以验 证。 
 
2010 年12 月6 日,本公司根据2010 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规
定, 由 资本 公积转 增注 册 资本人 民币833,045,683 元 , 每股1 元增 加股 本833,045,683
股, 变更 后总 股本1,666,091,366 股。 上述 转增 资本 经山东 正源 和信 有限 责任 会计 师
事务所 以鲁 正信 验字(2011) 第3006 号 验资 报告 书予 以 验证。 
 
本公司 所属 行业 : 交 通运 输设备 制造 业 
 
本公司 注册 资本 :人 民币1,666,091,366 元 
 
本公司 注册 地址 :山 东省 潍坊市 高新 技术 产业 开发 区福寿 东街197 号甲 
 
 本公司 经营 范围 为 : 柴油 机及配 套产 品的 设计 、 开 发、 生产 、 销 售、 维修 、 进出口 ;
自有房 屋租 赁; 钢材 销售 ;企业 管理 服务 。 
 
本公司 及其 子公 司(统称 ― 本 集团‖) 主 要从 事下 列业 务: 
 
? 生产及 销售 柴油 机及 相 关零部 件; 
? 生产及 销售 汽车 及主 要 汽车零 部件( 不包 括柴 油机) ; 
? 生产及 销售 非主 要汽 车 零部件 ;及 
? 提供进 出口 服务 。 
 
 本集团的母公司和最终母 公司为于中国成立的潍 柴 控股集团有限公司和山东 重工集
团有限 公司 。 
 
 本财务报表业经本公司董事会于2012 年3 月29日决 议批准。根据本公司章程,本财
务报表 将提 交股 东大 会审 议。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
1. 财务报表的编制基础 
 
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则 —基本准则》和38 项具体
会计准 则 、 其 后颁 布的 应用 指南 、 解 释以 及其 他相 关规 定( 统称― 企业 会计 准则 ‖)编制。 
 
本财务 报表 以持 续经 营为 基础列 报。 
 
编制本财 务报表 时,除某 些金融工 具外, 均以历史 成本为计 价原则 。资产如 果发 生
减值, 则按 照相 关规 定计 提相应 的减 值准 备。 
 
2. 遵循企业会计准则的 声明 
 
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完整 地反映 了本 公司 及本 集团 于2011
年12 月31 日的 财务 状况 以 及2011 年度 的经 营成 果和 现金流 量。 
 
3. 会计期间 
 
本集团 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年自1 月1日起至12 月31 日止 。 
 
4. 记账本位币 
 
 本公司记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,
均以人 民币 元为 单位 表示 。 
 
 本公司下属子 公司、合营 企业及联营企业,根据其 经营所处的主要经济环境 自行决
定其记 账本 位币 ,编 制财 务报表 时折 算为 人民 币。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
5. 企业合并 
 
企业合 并, 是 指将 两个 或两 个以上 单独 的企 业合 并形 成一个 报告 主体 的交 易或 事项 。
企业合 并分 为同 一控 制下 企业合 并和 非同 一控 制下 企业合 并。 
 
同一控 制下 企业 合并 
 
参与合并 的企业 在合并前 后均受同 一方或 相同的多 方最终控 制,且 该控制并 非暂 时
性的,为 同一控 制下的企 业合并。 同一控 制下的企 业合并, 在合并 日取得对 其他 参
与合并 企业 控制 权的 一方 为合并 方, 参与 合并 的 
其他企 业为 被合 并方 。合 并日, 是指 合并 方实 际取 得对被 合并 方控 制权 的日 期。 
 
合并方在 企业合 并中取得 的资产和 负债, 按合并日 在被合并 方的账 面价值计 量。 合
并 方取 得的 净资 产账 面价值 与支 付的 合并 对价 的账面 价值( 或 发行 股份 面值 总额) 的
差额, 调整 资本 公积 中的 股本溢 价, 不足 冲减 的则 调整留 存收 益。 
 
非同一 控制 下的 企业 合并 
 
参与合并 的企业 在合并前 后不受同 一方或 相同的多 方最终控 制的, 为非同一 控制 下
的企业合 并。非 同一控制 下的企业 合并, 在购买日 取 得对其 他参与 合并企业 控制 权
的一方为 购买方 ,参与合 并的其他 企业为 被购买方 。购买日 ,是指 购买方实 际取 得
对被购 买方 控制 权的 日期 。 
 
非同一控 制下企 业合并中 所取得的 被购买 方可辨认 资产、负 债及或 有负债在 收购 日
以公允 价值 计量 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
5. 企业合并( 续) 
 
非同一 控制 下的 企业 合并( 续) 
 
支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 与 购 买 日 之 前 持 有 的
被 购买方 的股权的 公允价值 之和大 于合并 中 取得的被 购买方 可辨认净 资产公允 价值
份 额的差 额,确认 为商誉, 并以成 本减去累 计减值损 失进行 后续计量 。支付的 合并
对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的
股 权的公 允价值之 和小于合 并中取 得的被购 买方可辨 认净资 产公允价 值份额的 ,首
先 对取得 的被购买 方各项可 辨认资 产、负债 及或有负 债的公 允价值以 及支付的 合并
对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的
股权的 公允 价值 的计 量进 行复核 , 复核 后支 付的 合 并对价 的公 允价 值( 或 发行 的权益
性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值份 额的 ,其差 额计 入当 期损 益。 
 
6. 合并财务报表 
 
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础确 定, 包括 本公司 及下 属子 公司 截至2011 年
12月31 日 止年 度的 财务 报 表。子 公司 ,是 指被 本公 司控制 的企 业或 主体 。 
 
编制合并 财务报 表时,子 公司采用 与本公 司一致的 会计期间 ,对子 公司可能 存在 的
与本公司 不一致 的会计政 策,已按 照本公 司的会计 政策调整 一致。 本集团内 部各 公
司之间 的所 有交 易产 生的 余额、 交易 和未 实现 损益 及股利 于合 并时 全额 抵销 。 
 
子公司少 数股东 分担的当 期亏损超 过了少 数股东在 该子公司 期初股 东权益中 所享 有
的份额的 ,其余 额仍冲减 少数股东 权益。 不丧失控 制权情况 下少数 股东权益 发生 变
化作为 权益 性交 易。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
6. 合并财务报表( 续) 
  
 对于通过 非同一 控制下的 企业合并 取得的 子公司, 被购买方 的经营 成果和现 金流 量
自本集团 取得控 制权之日 起纳入合 并财务 报表,直 至本集团 对其控 制权终止 。在 编
制合并财 务报表 时,以购 买日确定 的各项 可辨认资 产、负债 及或有 负债的 公 允价 值
为基础 对子 公司 的财 务报 表进行 调整 。 
 
对于通过 同一控 制下的企 业合并取 得的子 公司,被 合并方的 经营成 果和现金 流量 自
合并当期 期初纳 入合并财 务报表。 编制比 较合并财 务报表时 ,对前 期财务报 表的 相
关项目进 行调整 ,视同合 并后形成 的报告 主体自最 终控制方 开始实 施控制时 一直 存
在。 
 
7. 现金及现金等价物 
 
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指 本
集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 的
投资。 
 
8. 外币业务和外币报表 折算 
 
本集团 对于 发生 的外 币交 易,将 外 币 金额 折算 为记 账本位 币金 额。 
 
外币交易 在初始 确认时, 采用交易 发生日 的即期汇 率将外币 金额折 算为记账 本位 币
金额。于 资产负 债表日, 对于外币 货币性 项目采用 资产负债 表日即 期汇率折 算, 由
此产生的 结算和 货币性项 目折算差 额,除 属于与购 建符合资 本化条 件的资产 相关 的
外币专门 借款产 生的汇兑 差额按照 借款费 用资本化 的原则处 理之外 ,均计入 当期 损
益。以历 史成本 计量的外 币非货币 性项目 ,仍采用 交易发生 日的即 期汇率折 算, 不
改变其记 账本位 币金额。 以公允价 值计量 的外币非 货币性项 目,采 用公允价 值确 定
日的即期 汇率折 算,由此 产生的差 额根据 非货币性 项目 的性 质计入 当期损益 或其 他
综合收 益。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
8. 外币业务和外币报表 折算( 续) 
 
对于境外 经营, 本集团在 编制财务 报表时 将其记账 本位币折 算为人 民币:对 资产 负
债表中 的资 产和 负债 项目 , 采 用资 产负 债表 日的 即 期汇率 折算 , 股东 权益 项 目除 ― 未
分配利 润 ‖ 项 目外 , 其他 项 目采用 发生 时的 即期 汇率 折算 ; 利 润表 中的 收入 和 费用项
目, 采 用交 易发 生当 期平 均汇率 折算 。 按 照上 述折 算产生 的外 币财 务报 表折 算差额 ,
确认为其 他综合 收益并在 资产负债 表中所 有者权益 项目下单 独列示 。处置境 外经 营
时,将与 该境外 经营相关 的其他综 合收益 转入处置 当期损益 ,部分 处置按处 置比 例
计算。 
 
外币现金 流量以 及境外子 公司现金 流量, 采用现金 流量发生 当期平 均汇率折 算。 汇
率变动 对现 金影 响额 作为 调节项 目, 在现 金流 量表 单独列 报。 
 
9. 金融工具 
 
金融工具 ,是指 形成一个 企业的金 融资产 ,并形成 其他单位 的金融 负债或权 益工 具
的合同 。 
 
金融工 具的 确认 和终 止确 认 
 
本集团 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
 
满足下 列条 件的 , 终止 确 认金融 资产( 或金 融资 产的 一 部分 , 或一 组类 似金 融 资产的
一部分) : 
 
(1) 收取金 融资 产现 金流 量的 权利届 满; 
(2) 转移了 收取 金融 资产 现金 流量的 权利 , 或 在 ―过手 ‖ 协 议下承 担了 及时 将收 取的
现 金流量全 额支付给 第三方 的义务; 并且(a) 实质上转 让了金融 资产所有 权上
几 乎所有的 风险和报 酬,或(b) 虽然 实质上既 没有转移 也没有保 留金融资 产所
有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬, 但放 弃了 对该 金融 资产的 控制 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融工 具的 确认 和终 止确 认( 续) 
 
如果金融 负债的 责任已履 行、撤销 或届满 ,则对金 融负债进 行终止 确认。如 果现 有
金融负债 被同一 债权人以 实质上几 乎完全 不同条款 的另一金 融负债 所取代, 或现 有
负债的条 款几乎 全部被实 质性修改 ,则此 类替换或 修改作为 终止确 认原负债 和确 认
新负债 处理 ,差 额计 入当 期损益 。 
 
以常规方 式买卖 金融资产 ,按交易 日会计 进行确认 和终止确 认。常 规方式买 卖金 融
资产,是 指按照 合同条款 的约定, 在法规 或通行惯 例规定的 期限内 收取或交 付金 融
资产。 交易 日, 是指 本集 团承诺 买入 或卖 出金 融资 产的日 期。 
 
金融资 产分 类和 计量 
 
本集团的 金融资 产于初始 确认时分 类为: 以公允价 值计量且 其变动 计入当期 损益 的
金融资产 、持有 至到期投 资、贷款 和应收 款项、可 供出售金 融资产 、被指定 为有 效
套期工具 的衍生 工具。本 集团在初 始确认 时确定金 融资产的 分类。 金融资产 在初 始
确认时以 公允价 值计量。 对于以公 允价值 计量且其 变动计入 当期损 益的金融 资产 ,
相关交易 费用直 接计入当 期损益, 其他类 别的金融 资产相关 交易费 用计入其 初始 确
认金额 。 
 
金融资 产的 后续 计量 取决 于其分 类: 
 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 
 
以公允价 值计量 且其变动 计入当期 损益的 金融资产 ,包括交 易性金 融 资产和 初始 确
认时指定 为以公 允价值计 量且其变 动计入 当期损益 的金融资 产。交 易性金融 资产 是
指满足下 列条件 之一的金 融资产: 取得该 金融资产 的目的是 为了在 短期内出 售; 属
于进行集 中管理 的可辨认 金融工具 组合的 一部分, 且有客观 证据表 明企业近 期采 用
短期获利 方式对 该组合进 行管理; 属于衍 生工具, 但是,被 指定且 为有效套 期工 具
的衍生工 具、属 于财务担 保合同的 衍生工 具、与在 活跃市场 中没有 报价且其 公允 价
值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除
外。对于 此类金 融资产, 采用公允 价值进 行后续计 量,所有 已实现 和未实现 的损 益
均计入当 期损益 。与以公 允价值计 量且其 变动计入 当期损益 的金融 资产相关 的股 利
或利息 收入 ,计 入当 期损 益。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产分 类和 计量( 续) 
 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产( 续) 
 
只有符合 以下条 件之一, 金融资产 才可在 初始计量 时指定为 以公允 价值计量 且变 动
计入当 期损 益的 金融 资产 : 
 
(1) 该项指定可以消除或明显 减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况。 
(2) 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明 , 该 金融 工具组 合以 公允 价值 为基
础进行 管理 、评 价并 向关 键管理 人员 报告 。 
(3) 包含一 项或 多项 嵌入 衍生 工具的 混合 工具 , 除非 嵌入 衍生工 具对 混合 工具 的现
金流量没有重大改变,或 所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分
拆。 
(4) 包含需要分拆但无法在取 得时或后续的资产负债表 日对其进行单独计量的嵌
入衍生 工具 的混 合工 具。 
 
在活跃市 场中没 有报价、 公允价值 不能可 靠计量的 权益工具 投资, 不得指定 为以 公
允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产。 
 
企业在初 始确认 时将某金 融资产划 分为以 公允价值 计量且其 变动计 入当期损 益的 金
融资产后 ,不能 重分类为 其他类金 融资产 ;其他类 金融资产 也不能 重分类为 以公 允
价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产。 
 
持有至 到期 投资 
 
持有至到 期投资 ,是指到 期日固定 、回收 金额固定 或可确定 ,且本 集团有明 确意 图
和能力持 有至到 期的非衍 生金融资 产。对 于此类金 融资产, 采用实 际利率法 ,按 照
摊余成本 进行后 续计量, 其摊销或 减值以 及终止确 认产生的 利得或 损失,均 计入 当
期损益 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产分 类和 计量( 续) 
 
贷款和 应收 款项 
 
贷款和应 收款项 ,是指在 活跃市场 中没有 报价、回 收金额固 定或可 确定的非 衍生 金
融资产。 对于此 类金融资 产,采用 实际利 率法,按 照摊余成 本进行 后续计量 ,其 摊
销或减 值产 生的 利得 或损 失,均 计入 当期 损益 。 
 
可供出 售金 融资 产 
 
可供出售 金融资 产,是指 初始确认 时即指 定为可供 出售的非 衍生金 融资产, 以及 除
上述金融 资产类 别以外的 金融资产 。对于 此类金融 资产,采 用公允 价值进行 后续 计
量。其折 价或溢 价采用实 际利率法 进行摊 销并确认 为利息收 入或费 用。除减 值损 失
及外币货 币性金 融资产的 汇兑差额 确认为 当期损益 外,可供 出售金 融资产的 公允 价
值变动作 为其他 综合收益 于资本公 积中确 认,直到 该金融资 产终止 确认或发 生减 值
时, 其 累计 利得 或损 失转 入当期 损益 。 与 可供 出售 金融资 产相 关的 股利 或利 息收入 ,
计入当 期损 益。 
 
对于在活 跃市场 中没有报 价且其公 允价值 不能可靠 计量的权 益工具 投资,按 成本 计
量。 
 
金融负 债分 类和 计量 
 
本集团的 金融负 债于初始 确认时分 类为: 以公允价 值计量且 其变动 计入当期 损益 的
金融负债 、其他 金融负债 、被指定 为有效 套期工具 的衍生工 具。本 集 团在初 始确 认
时确定金 融负债 的分类。 对于以公 允价值 计量且其 变动计入 当期损 益的金融 负债 ,
相关交易 费用直 接计入当 期损益, 其他金 融负债的 相关交易 费用计 入其初始 确认 金
额。 
 
金融负 债的 后续 计量 取决 于其分 类:                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融负 债分 类和 计量( 续) 
 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 
 
以公允价 值计量 且其变动 计入当期 损益的 金融负债 ,包括交 易性金 融负债和 初始 确
认时指定 为以 公 允价值计 量且其变 动计入 当期损益 的金融负 债。交 易性金融 负债 是
指满足下 列条件 之一的金 融负债: 承担该 金融负债 的目的是 为了在 近期内回 购; 属
于进行集 中管理 的可辨认 金融工具 组合的 一部分, 且有客观 证据表 明企业近 期采 用
短期获利 方式对 该组合进 行管理; 属于衍 生工具, 但是,被 指定且 为有效套 期工 具
的衍生工 具、属 于财务担 保合同的 衍生工 具、与在 活跃市场 中没有 报价且其 公允 价
值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除
外。对于 此类金 融负债, 按照公允 价值进 行后续计 量,所有 已实现 和未实现 的损 益
均计入 当期 损益 。 
 
只有符合 以下条 件之一, 金融负债 才可在 初始计量 时指定为 以公允 价值计量 且变 动
计入当 期损 益的 金融 负债 : 
 
(1) 该项指定可以消除或明显 减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况。 
(2) 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明, 该金 融 工具组 合以 公允 价值 为基
础进行 管理 、评 价并 向关 键管理 人员 报告 。 
(3) 包含一 项或 多项 嵌入 衍生 工具的 混合 工具 , 除 非嵌 入 衍生工 具对 混合 工具 的现
金流量没有重大改变,或 所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分
拆。 
(4) 包含需要分拆但无法在取 得时或后 续 的 资 产 负 债 表日 对 其 进 行 单 独 计 量 的 嵌
入衍生 工具 的混 合工 具。 
 
企业在初 始确认 时将某金 融负债划 分为以 公允价值 计量且其 变动计 入当期损 益的 金
融负债后 ,不能 重分类为 其他金融 负债; 其他金融 负债也不 能重分 类为以公 允价 值
计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融负 债分 类和 计量( 续) 
 
其他金 融负 债 
 
对于此 类金 融负 债, 采用 实际利 率法 ,按 照摊 余成 本进行 后续 计量 。 
 
财务担 保合 同 
 
财务担保 合同, 是指保证 人和债权 人约定 ,当债务 人不履行 债务时 ,保证人 按照 约
定履行债 务或者 承担责任 的合同。 财务担 保合同在 初始确认 为负债 时按照公 允价 值
计量,不 属于指 定为以公 允价值计 量且其 变动计入 当期损益 的金融 负债的财 务担 保
合同,在 初始确 认后,按 照资产负 债表日 履行相关 现时义务 所需支 出的当前 最佳 估
计数确定 的金额 ,和初始 确认金额 扣除按 照收入确 认原则确 定的累 计摊销额 后的 余
额,以 两者 之中 的较 高者 进行后 续计 量。 
 
金融工 具的 公允 价值 
 
存在活跃 市场的 金融资产 或金融负 债,采 用活跃市 场中的报 价确定 其公允价 值。 金
融工具不 存在活 跃市场的 ,本集团 采用估 值技术确 定其公允 价值, 估值技术 包括 参
考熟悉情 况并自 愿交易的 各方最近 进行的 市场交易 中使用的 价格、 参照实质 上相 同
的其他 金融 工具 的当 前公 允价值 、现 金流 量折 现法 和期权 定价 模型 等。 
 
金融资 产减 值 
 
本集团于 资产负 债表日对 金融资产 的账面 价值进行 检查,有 客观证 据表明该 金融 资
产发生减 值的, 计提减值 准备。表 明金融 资产发生 减值的客 观证据 ,是指金 融资 产
初始确认 后实际 发生的、 对该金融 资产的 预计未来 现金流量 有影响 ,且企业 能够 对
该影响 进行 可靠 计量 的事 项。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产减 值( 续) 
 
以摊余 成本 计量 的金 融资 产 
 
如果有客 观证据 表明该金 融资产发 生减值 ,则将该 金融资产 的账面 价值减记 至预 计
未 来现 金流 量( 不包 括尚 未发 生的 未来 信用 损失) 现 值, 减记 金额 计入 当期 损益。 预
计未来 现金 流量 现值 , 按 照该金 融资 产原 实际 利率( 即初始 确认 时计 算确 定的 实际 利
率) 折现 确定, 并考 虑相 关 担保物 的价 值。 对于 浮动 利率, 在计 算未 来现 金流 量现值
时采用 合同 规定 的现 行实 际利率 作为 折现 率。 
 
对单项金 额重大 的金 融资 产单独进 行减值 测试,如 有客观证 据表明 其已发生 减值 ,
确认减值 损失, 计入当期 损益。对 单项金 额不重大 的金融资 产,包 括在具有 类似 信
用风险 特征 的金 融资 产组 合中进 行减 值测 试。 单独 测试未 发生 减值 的金 融资 产(包括
单项金 额重 大和 不重 大的 金融资 产) , 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金 融资 产组 合
中再进行 减值测 试。已单 项确认减 值损失 的金融资 产,不包 括在具 有类似信 用风 险
特征的 金融 资产 组合 中进 行减值 测试 。 
 
本集团对 以摊余 成本计量 的金融资 产确认 减值损失 后,如有 客观证 据表明该 金融 资
产价值已 恢复, 且客观上 与确认该 损失后 发生的事 项有关, 原确 认 的减值损 失予 以
转回,计 入当期 损益。但 是,该转 回后的 账面价值 不超过假 定不计 提减值准 备情 况
下该金 融资 产在 转回 日的 摊余成 本。 
 
可供出 售金 融资 产 
 
如果有客 观证据 表明该金 融资产发 生减值 ,原计入 其他综合 收益的 因公允价 值下 降
形成的累 计损失 ,予以转 出,计入 当期损 益。该转 出的累计 损失, 为可供出 售金 融
资产的初 始取得 成本扣除 已收回本 金和已 摊销金额 、当前公 允价值 和原已计 入损 益
的减值 损失 后的 余额 。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
9. 金融工具( 续) 
 
金融资 产减 值( 续) 
 
可供出 售金 融资 产( 续) 
 
对于已确 认减值 损失的可 供出售债 务工具 ,在随后 的会计期 间公允 价值已上 升且 客
观上与确 认原减 值损失确 认后发生 的事项 有关的, 原确认的 减值损 失予以转 回, 计
入当期损 益。可 供出售权 益工具投 资发生 的减值损 失,不通 过损益 转回,减 值之 后
发生的 公允 价值 增加 直接 在其他 综合 收益 中确 认。 
 
以成本 计量 的金 融资 产 
 
如果有客 观证据 表明该金 融资产发 生减值 ,将该金 融资产的 账面价 值,与按 照类 似
金融资产 当时市 场收益率 对未来现 金流量 折现确定 的现值之 间的差 额,确认 为减 值
损失, 计入 当期 损益 。发 生的减 值损 失一 经确 认, 不再转 回。 
 
按照 《企 业会 计准 则第2 号 —长期 股权 投资 》 规定 的 成本法 核算 的 、 在 活跃 市 场中没
有报价 、公 允价 值不 能可 靠计量 的长 期股 权投 资, 其减值 也按 照上 述原 则处 理。 
 
金融资 产转 移 
 
本集团已 将金融 资产所有 权上几乎 所有的 风险和报 酬转移给 转入方 的,终止 确认 该
金融资产 ;保留 了金融资 产所有权 上几乎 所有的风 险和报酬 的,不 终止确认 该金 融
资产。 
 
本集团既 没有转 移也没有 保留金融 资产所 有权上几 乎所有的 风险和 报酬的, 分别 下
列情况处 理:放 弃了对该 金融资产 控制的 ,终止确 认该金融 资产并 确认产生 的资 产
和负债; 未放弃 对该金融 资产控制 的,按 照其继续 涉入所转 移金融 资产的程 度确 认
有关金 融资 产, 并相 应确 认有关 负债 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
10. 应收款项 
 
(1) 单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 应收 款项 
 
本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 判 断 依 据 系 单 个 客 户 应 收 账 款 和 其 他 应 收
款余额 超过 人民 币20,000,000 元 的, 即为 单项 金额 重 大并单 独进 行减 值测 试。
当存在 客观 证据 表明 该应 收款项 发生 减值 的 , 本 集团 根据其 未来 现金 流量 现值
低于其 账面 价值 的差 额, 计提坏 账准 备, 计入 当期 损益。 
 
(2) 按组合 计提 坏账 准备 的应 收款项 
 
本集团 对于 没有 进行 单项 评估的 应收 款项 按信 用风 险特征 划分 为若 干组 合 , 并
分别对 各组 合计 提坏 账准 备。 除已 单独 计提 坏账 准 备的应 收款 项外 , 根据 以 前
年度与 之相 同或 相类 似的 、 具有类 似信 用风 险特 征的 应收账 款组 合的 实际 损 失
率为基 础 , 结 合现 时情 况 确定应 计提 的坏 账准 备 。 本集团 以账 龄作 为信 用风 险
特征确 定应 收款 项组 合 , 并 采用账 龄分 析法 对应 收账 款和其 他应 收款 计提 坏 账
准备比 例如 下: 
 
账龄 计提比 例 
 
1 年以 内 5% 
1 至2 年 15% 
2 至3 年 30% 
3 至4 年 50% 
4 至5 年 80% 
5 年以 上 100% 
 
如有客 观证 据表 明应 收款 项的价 值已 经恢 复, 则原 确认的 坏账 准备 予以 转 回 ,
计入当 期损 益。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
10. 应收款项( 续) 
 
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 
 
本集团 对于 单项 金额 虽不 重大但 存在 客观 证据 表明 该应收 款项 发生 减值 的 , 本
集团根 据其 未来 现金 流量 现值低 于其 账面 价值 的差 额, 计提 坏账 准备 , 计 入 当
期损益 。 
 
对于有 确 凿 证据 表明 应收 款项确 实无 法收 回时 , 如 债务单 位已 撤销 、 破产 、 资
不抵债 、现 金流 量严 重不 足等, 确认 为坏 账, 并冲 销已计 提的 坏账 准备 。 
 
11. 存货 
 
存货包 括原 材料 、在 产品 、产成 品、 自制 半成 品和 周转材 料等 。 
 
存货按照 成本进 行初始计 量。存货 成本包 括采购成 本、加工 成本和 其他成本 。发 出
存货,采 用加权 平均法或 个别计价 法确定 其实际成 本。 低值 易耗品 釆用一次 转销 法
进行摊 销。 
 
存货的 盘存 制度 采用 永续 盘存制 。 
 
于资产 负债 表日 , 存 货按 照成本 与可 变现 净值 孰低 计量, 对成 本高 于可 变现 净值的 ,
计提存货 跌价准 备,计入 当期损益 。如果 以前计 提 存货跌价 准备的 影响因素 已经 消
失, 使 得存 货的 可变 现净 值高于 其账 面价 值, 则在 原已计 提的 存货 跌价 准备 金额内 ,
将以前 减记 的金 额予 以恢 复,转 回的 金额 计入 当期 损益。 
 
可变现净 值,是 指在日常 活动中, 存货的 估计售价 减去至完 工时估 计将要发 生的 成
本、估计 的销售 费用以及 相关税费 后的金 额。计提 存货跌价 准备时 按单个存 货项 目
或类别 计提 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
12. 长期股权投资 
 
长期股权 投资包 括对子公 司、合营 企业和 联营企 业 的权益性 投资, 以及对被 投资 单
位不具有 控制、 共同控制 或重大影 响,且 在活跃市 场中没有 报价、 公允价值 不能 可
靠计量 的权 益性 投资 。 
 
长期股权 投资在 取得时以 初始投资 成本进 行初始计 量。对于 企业合 并形成的 长期 股
权投资, 通过同 一控制下 的企业合 并取得 的,以取 得被合并 方所有 者权益账 面价 值
的份额作 为初始 投资成本 ;通过非 同一控 制下的企 业合并取 得的, 以合并成 本作 为
初始投 资成 本( 通 过多 次交 易分步 实现 非同 一控 制下 的企业 合并 的, 以购 买日 之前 所
持被购 买方 的股 权投 资的 账面价 值与 购买 日新 增投 资成本 之和 作为 初始 投资 成本) ,
合并成本 包括购 买方付出 的资产、 发生或 承担的负 债、发行 的权益 性证券的 公允 价
值之和。 除企业 合并形成 的长期股 权投资 以外方式 取得的长 期股权 投资,按 照下 列
方法确定 初始投 资成本: 支付现金 取得的 ,以实际 支付的购 买价款 及与取得 长期 股
权投资直 接相关 的费用、 税金及其 他必要 支出作为 初始投资 成本; 发行权益 性证 券
取得的, 以发行 权益性证 券的公允 价值作 为初始投 资成本; 投资者 投入的, 以投 资
合同或 协议 约定 的价 值作 为初始 投资 成本 ,但 合同 或协议 约定 价值 不公 允的 除外。 
 
本集团对 被投资 单位不具 有共同控 制或重 大影响, 且在活跃 市场中 没有报价 、公 允
价值不能 可靠计 量的长期 股权 投资 ,采用 成本法核 算。本公 司能够 对被投资 单位 实
施控制的 长期股 权投资, 在本公司 个别财 务报表中 采用成本 法核算 。控制, 是指 有
权决定 一个 企业 的财 务和 经营政 策, 并能 据以 从该 企业的 经营 活动 中获 取利 益。 
 
采用成本 法时, 长期股权 投资按初 始投资 成本计价 ,除取得 投资时 实际支付 的价 款
或对价中 包含的 已宣告但 尚未发放 的现金 股利或利 润外,按 享有被 投资单位 宣告 分
派的现金 股利或 利润,确 认为当期 投资收 益,并同 时根据有 关资产 减值政策 考虑 长
期投资 是否 减值 。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
12. 长期股权投资( 续) 
 
本集团对 被投资 单位具有 共同控制 或重大 影响的, 长期股权 投资采 用权益法 核算 。
共同控制 ,是指 按照合同 约定对某 项经济 活动所共 有的控制 ,仅在 与该项经 济活 动
相关的重 要财务 和经营决 策需要分 享控制 权的投资 方一致同 意时存 在。重大 影响 ,
是指对一 个企业 的财务和 经营政策 有参与 决策的权 力,但并 不能够 控制或者 与其 他
方一起 共同 控制 这些 政策 的制定 。 
 
采用权益 法时, 长期股权 投资的初 始投资 成本大于 投资时应 享有被 投资单位 可辨 认
净资产公 允价值 份额的, 归入长期 股权投 资的初 始 投资成本 ;长期 股权投资 的初 始
投资成本 小于投 资时应享 有被投资 单位可 辨认净资 产公允价 值份额 的,其差 额计 入
当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
 
采用权益 法时, 取得长期 股权投资 后,按 照应享有 或应分担 的被投 资单位实 现的 净
损益的份 额,确 认投资损 益并调整 长期股 权投资的 账面价值 。在确 认应享有 被投 资
单位净损 益的份 额时,以 取得投资 时被投 资单位各 项可辨认 资产等 的公允价 值为 基
础,按照 本集团 的会计政 策及会计 期间, 并抵销与 联营企业 及合营 企业之间 发生 的
内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 投 资 企 业 的 部 分( 但 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产
减值损 失 的 , 应 全额 确认) , 对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。 按 照被 投资单
位宣告分 派的利 润或现金 股利计算 应分得 的部分, 相应减少 长期股 权投资的 账面 价
值。本集 团确认 被投资单 位发生的 净亏损 ,以长期 股权投资 的账面 价值以及 其他 实
质上构成 对被投 资单位净 投资的长 期权益 减记至零 为限,本 集团负 有承担额 外损 失
义务的除 外。对 于被投资 单位除净 损益以 外所有者 权益的其 他变动 ,调整长 期股 权
投资的 账面 价值 并计 入股 东权益 。 
 
处置长 期股 权投 资, 其账 面价值 与实 际取 得价 款的 差额, 计入 当期 损益。 采用 权益
法核算 的长 期股 权投 资 , 在 处置时 将原 计入 股东 权益 的部分 按相 应的 比例 转入 当 期
损益。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
12. 长期股权投资( 续) 
 
对子公 司、 合营企 业、 、 联 营企业 的长 期股权 投资 减 值测试 方法 及减值 准备 计 提方
法 , 详 见 附注 二 、24 。 在活 跃 市 场 没有 报 价 且公 允价 值 不 能 可靠 计 量 的其 他长 期
股权投 资减 值测 试方 法及 减值准 备计 提方 法, 详见 附注二 、9 。 
 
13. 投资性房地产 
 
投资性房 地产, 是指为赚 取租金或 资本增 值,或两 者兼有而 持有的 房地产, 包括 已
出租的 土地 使用 权、 已出 租的建 筑物 。 
 
投资性房 地产按 照成本进 行初始计 量。与 投资性房 地产有关 的后续 支出,如 果与 该
资产有关 的经济 利益很可 能流入且 其成本 能够可靠 地计量, 则计入 投资性房 地产 成
本。否 则, 于发 生时 计入 当期损 益。 
 
本集团采 用成本 模式对投 资性房地 产进行 后续计量 ,在其使 用寿命 内采用直 线法 计
提折旧 或摊 销。 列示 如下 : 
 
项目 预计使 用寿 命( 年) 
 
土地使 用权 48.5-50 年 
房屋建 筑物 14.5-30 年 
 
采用成本 模式进 行后续计 量的投资 性房地 产减值测 试方法及 减值准 备计提方 法, 详
见附注 二、24 。 
 
14. 固定资产 
 
固定资产 仅在与 其有关的 经济利益 很可能 流入本集 团,且其 成本能 够可靠地 计量 时
才予以 确认。 与固 定资 产 有关的 后续 支出, 符合 该 确认条 件的, 计入 固定 资 产成本 ,
并终止 确认 被替 换部 分的 账面价 值; 否则 ,于 发生 时计入 当期 损益 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
14. 固定资产( 续) 
 
固定资产 按照成 本进行初 始计量。 购置固 定资产的 成本包括 购买价 款,相关 税费 ,
以及为使 固定资 产达到预 定可使用 状态前 所发生的 可直接归 属于该 项资产的 其他 支
出。 除 母公 司部 分设 备以 及子公 司MAT AUTOMOTIVE. INC 、 陕西 法士 特齿 轮 有限
公司、宝 鸡法士 特齿轮有 限公司及 西安法 士特汽车 传动有限 公司的 机器设备 折旧 采
用双倍 余额 递减 法, 其他 固定资 产折 旧均 采用 直线 法。 
 
各类固 定资 产的 预计 使用 寿命、 净残 值率 及年 折旧 率列示 如下 : 
 
项目 预计使 用寿 命( 年) 预计净 残值 率(%) 年折旧 率(%) 
 
房屋及 建筑 物 12 - 35 3 - 5 2.71 - 7.92 
机器设 备 4 - 12 3 - 5 7.91 - 23.75 
运输工 具 4 - 10 3 - 5 9.50 - 50.00 
电子设备 3 - 12 3 - 5 7.91 - 47.50 
其他设 备 3 - 10 3 - 5 9.50 - 40.00 
 
本集团至 少于每 年年度终 了,对固 定资产 的使用寿 命、预计 净残值 和折旧方 法进 行
复核, 必要 时进 行调 整。 
 
固定资 产减 值测 试方 法及 减值准 备计 提方 法, 详见 附注二 、24 。 
 
15. 在建工程 
 
在建工程 成本按 实际工程 支出确定 ,包括 在建期间 发生的各 项必要 工程支出 、工 程
达到预 定可 使用 状态 前的 应予资 本化 的借 款费 用以 及其他 相关 费用 等。 
 
在建工 程在 达到 预定 可使 用状态 时转 入固 定资 产。 
 
在建工 程减 值测 试方 法及 减 值准 备计 提方 法, 详见 附注二 、24 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
16. 借款费用 
 
借款费用 ,是指 本集团因 借款而发 生的利 息及其他 相关成本 ,包括 借款利息 、折 价
或者溢 价的 摊销 、辅 助费 用以及 因外 币借 款而 发生 的汇兑 差额 等。 
 
可直接归 属于符 合资本化 条件的资 产的购 建或者生 产的借款 费用, 予以资本 化, 其
他借款费 用计入 当期损益 。符合资 本化条 件的资产 ,是指需 要经过 相当长时 间的 购
建或者生 产活动 才能达到 预定可使 用或者 可销售状 态的 固定 资产、 投资性房 地产 和
存货等 资产 。 
 
借款费 用同 时满 足下 列条 件的, 才能 开始 资本 化: 
 
(1) 资产支 出已 经发 生; 
(2) 借款费 用已 经发 生; 
(3) 为使资产达到预定可使 用 或者可销售状态所必要 的 购建或者生产活动已经 开
始。 
 
购建或者 生产符 合资本化 条件的资 产达到 预定可使 用或者可 销售状 态时,借 款费 用
停止资 本化 。之 后发 生的 借款费 用计 入当 期损 益。 
 
在资本 化期 间内 ,每 一会 计期间 的利 息资 本化 金额 ,按照 下列 方法 确定 : 
 
(1) 专门借 款以 当期 实际 发生 的利息 费用 , 减去 暂时 性的 存款利 息收 入或 投资 收 益
后的金 额确 定。 
(2) 占用的 一般 借款 , 根据 累计 资产支 出超 过专 门借 款部 分的资 产支 出加 权平 均 数
乘以所 占用 一般 借款 的加 权平均 利率 计算 确定 。 
 
符合资本 化条件 的资产在 购建或者 生产过 程中,发 生除达到 预定可 使用或者 可销 售
状态必 要的 程序 之外 的非 正常中 断 、 且 中断 时间 连 续超过3 个 月的 , 暂 停借 款 费用的
资本化。 在中断 期间发生 的借款费 用确认 为费用, 计入当期 损益, 直至资产 的购 建
或者生 产活 动重 新开 始。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
17. 无形资产 
 
无形资产 仅在与 其有关的 经济利益 很可能 流入本集 团,且其 成本能 够可靠地 计量 时
才予以确 认,并 以成本进 行初始计 量。但 企业合并 中取得的 无形资 产,其公 允价 值
能够可 靠地 计量 的, 即单 独确认 为无 形资 产并 按照 公允价 值计 量。 
 
无形资产 按照其 能为本集 团带来经 济利益 的期限确 定使用寿 命,无 法预见其 为本 集
团带来 经济 利益 期限 的作 为使用 寿命 不确 定的 无形 资产。 
 
各项无 形资 产的 使用 寿命 如下: 
 使用寿 命 
专有技 术 3.5-20 年 
土地使 用权 30-50 年 
计算机 软件 5-10年 
特许权 10年 
 
本集团取 得的土 地使用权 ,通常作 为无形 资产核算 。自 行开 发建造 厂房等建 筑物 ,
相关的土 地使用 权和建筑 物分别作 为无形 资产和固 定资产核 算。外 购土地及 建筑 物
支付的价 款在土 地使用权 和建筑物 之间进 行分配, 难以合理 分配的 ,全部作 为固 定
资产处 理。 
 
使用寿命 有限的 无形资产 ,在其使 用寿命 内采用直 线法摊销 。本集 团至少于 每年 年
度终了, 对使用 寿命有限 的无形资 产的使 用寿命及 摊销方法 进行复 核,必要 时进 行
调整。 
 
对使用寿 命不确 定的无形 资产,无 论是否 存在减值 迹象,每 年均进 行减值测 试。 此
类无形资 产不予 摊销,在 每个会计 期间对 其使用寿 命进行复 核。如 果有证据 表明 使
用寿命 是有 限的 ,则 按上 述使用 寿命 有限 的无 形资 产的政 策进 行会 计处 理。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
17. 无形资产( 续) 
 
本集团将 内部研 究开发项 目的支出 ,区分 为研究阶 段支出和 开发阶 段支出。 研究 阶
段的支出 ,于发 生时计入 当期损益 。开发 阶段的支 出,只有 在满足 下列条件 时, 才
能予以资 本化, 即:完成 该无形资 产以使 其能够使 用或出售 在技术 上具有可 行性 ;
具有完成 该无形 资产并使 用或出售 的意图 ;无形资 产产生经 济利益 的方式, 包括 能
够证明运 用该无 形资产生 产的产品 存在市 场或无形 资产自身 存在市 场,无形 资产 将
在内部使 用的, 能够证明 其有用性 ;有足 够的技术 、财务资 源和其 他资源支 持, 以
完成该无 形资产 的开发, 并有能力 使用或 出售该无 形资产; 归属于 该无形资 产开 发
阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 不 满足 上述 条件 的开 发支出 , 于 发生 时计 入当 期损 益 。 
 
无形资 产减 值测 试方 法及 减值准 备计 提方 法, 详见 附注二 、24 。 
  
18. 长期待摊费用 
 
长期待 摊费 用采 用直 线法 摊销, 摊销 期如 下: 
 摊销期( 年) 
  
工装模 具费 1 - 5 年 
工位模 具费 5 年 
租入固 定资 产改 良支 出 使用寿 命与 租赁 期孰 短 
 
19. 预计负债 
 
除企业合 并中的 或有对价 及承担的 或有负 债之外, 当与或有 事项相 关的义务 同时 符
合以下 条件 ,本 集团 将其 确认为 预计 负债 : 
 
(1) 该义务 是本 集团 承担 的现 时义务 ; 
(2) 该义务 的履 行很 可能 导致 经济利 益流 出本 集团 ; 
(3) 该义务 的金 额能 够可 靠地 计量。 
 
预计负债 按照履 行相关现 时义务所 需支出 的最佳估 计数进行 初始计 量,并综 合考 虑
与或有事 项有关 的风险、 不确定性 和货币 时间价值 等因素。 每个资 产负债表 日对 预
计负债的 账面价 值进行复 核。有确 凿证据 表明该账 面价值不 能反映 当前最佳 估计 数
的,按 照当 前最 佳估 计数 对该账 面价 值进 行 调 整。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
19. 预计负债 ( 续) 
 
企业合并 中取得 的被购买 方或有负 债在初 始确认时 按照公允 价值计 量,在初 始确 认
后,按照 预计负 债确认的 金额,和 初始确 认金额扣 除收入确 认原则 确定的累 计摊 销
额后的 余额 ,以 两者 之中 的较高 者进 行后 续计 量。 
 
20. 收入 
 
收 入 在 经 济利 益 很 可能 流入 本 集 团 、且 金 额 能够 可靠 计 量 , 并同 时 满 足下 列条 件 时
予以确 认。 
 
销售商 品收 入 
 
本 集 团 已 将商 品 所 有权 上的 主 要 风 险和 报 酬 转移 给购 货 方 , 并不 再 对 该商 品保 留 通
常 与 所 有 权相 联 系 的继 续管 理 权 和 实施 有 效 控制 ,且 相 关 的 已发 生 或 将发 生的 成 本
能 够 可 靠 地计 量 , 确认 为收 入 的 实 现。 销 售 商品 收入 金 额 , 按照 从 购 货方 已收 或 应
收 的 合 同 或协 议 价 款确 定, 但 已 收 或应 收 的 合同 或协 议 价 款 不公 允 的 除外 ;合 同 或
协 议 价 款 的收 取 采 用递 延方 式 , 实 质上 具 有 融资 性质 的 , 按 照应 收 的 合同 或协 议 价
款的公 允价 值确 定。 
 
提供劳 务收 入 
 
于 资 产 负 债表 日 , 在提 供劳 务 交 易 的结 果 能 够可 靠估 计 的 情 况下 , 按 完工 百分 比 法
确认提 供劳 务收 入; 否则 按已经 发生 并预 计能 够得 到补偿 的劳 务成 本金 额确 认收入 。
提 供 劳 务 交易 的 结 果能 够可 靠 估 计 ,是 指 同 时满 足下 列 条 件 :收 入 的 金额 能够 可 靠
地 计 量 , 相关 的 经 济利 益很 可 能 流 入本 集 团 ,交 易的 完 工 进 度能 够 可 靠地 确定 , 交
易 中 已 发 生和 将 发 生的 成本 能 够 可 靠地 计 量 。本 集团 以 已 经 发生 的 成 本占 估计 总 成
本 的 比 例 确定 提 供 劳务 交易 的 完 工 进度 。 提 供劳 务收 入 总 额 ,按 照 从 接受 劳务 方 已
收或应 收的 合同 或协 议价 款确定 ,但 已收 或应 收的 合同或 协议 价款 不公 允的 除外。 
 
利息收 入 
 
按照他 人使 用本 集团 货币 资金的 时间 和实 际利 率计 算确定 。 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
20. 收入( 续) 
 
使用费 收入 
 
按照有 关合 同或 协议 约定 的收费 时间 和方 法计 算确 定。 
 
租赁收 入 
 
经营租赁 的租 金收入 在租 赁期内各 个期 间按照 直线 法确认 ,或有 租金在 实际 发生时
计入当 期损 益。 
 
21. 政府补助 
 
政府补助 在能够 满足其所 附的条件 并且能 够收到时 ,予以确 认。政 府补助为 货币 性
资产的, 按照收 到或应收 的金额计 量。政 府补助为 非货币性 资产的 ,按照公 允价 值
计量;公 允价值 不能可靠 取得的, 按照名 义金额计 量。与收 益相关 的政府补 助, 用
于补偿以 后期间 的相关费 用或损失 的,确 认 为递延 收益,并 在确认 相关费用 的期 间
计入当期 损益; 用于补偿 已发生的 相关费 用或损失 的,直接 计入当 期损益。 与资 产
相关的政 府补助 ,确认为 递延收益 ,在相 关资产使 用寿命内 平均分 配,计入 当期 损
益。但 按照 名义 金额 计量 的政府 补助 ,直 接计 入当 期损益 。 
 
22. 所得税 
 
所得税包 括当期 所得税和 递延所得 税。除 由于企业 合并产生 的调整 商誉,或 与直 接
计入股东 权益的 交易或者 事项相关 的计入 股东权益 外,均作 为所得 税费用或 收益 计
入当期 损益 。 
 
本集团对 于当期 和以前期 间形成的 当期所 得税负债 或资产, 按照税 法规定计 算的 预
期应交 纳或 返还 的所 得税 金额计 量。 
 
本集团根 据资产 与负债于 资产负债 表日的 账面价值 与计税基 础之间 的暂时性 差异 ,
以及未作 为资产 和负债确 认但按照 税法规 定可以确 定其计税 基础的 项目的账 面价 值
与计税 基础 之间 的差 额产 生的暂 时性 差异, 采用 资产 负债表 债务 法计 提递 延所 得 税 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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22. 所得税( 续) 
 
各种应 纳税 暂时 性差 异均 据以确 认递 延所 得税 负债 ,除非 : 
 
(1) 应纳税 暂时 性差 异是 在以 下交易 中产 生的 : 商 誉的 初始确 认 , 或者 具有 以 下 特
征的交 易中 产生 的资 产或 负债的 初始 确认 : 该 交易 不是企 业合 并, 并且 交 易 发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 或可 抵扣亏 损。 
(2)  对于与 子公 司、 合营 企业 及联营 企业 投资 相关 的应 纳税暂 时性 差异 , 该 暂 时 性
差异转 回的 时间 能够 控制 并且该 暂时 性差 异在 可预 见的未 来很 可能 不会 转 回 。 
 
对于可抵 扣暂时 性差异、 能够结转 以后年 度的可抵 扣亏损和 税款抵 减,本集 团以 很
可能取得 用来抵 扣可抵扣 暂时性差 异、可 抵扣亏损 和税款抵 减的未 来应纳税 所得 额
为限, 确认 由此 产生 的递 延所得 税资 产, 除非 : 
 
(1) 可抵扣 暂时 性差 异是 在以 下交易 中产 生的 : 该 交易 不是企 业合 并, 并且 交 易 发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 或可 抵扣亏 损。 
(2)  对 于 与子 公司 、合 营企 业及 联 营企 业投 资相 关的 可抵 扣 暂时 性差 异, 同时 满
足下列 条件 的, 确认 相应 的递延 所得 税资 产: 暂时 性差异 在可 预见 的未 来 很 可
能转回 ,且 未来 很可 能获 得用来 抵扣 可抵 扣暂 时性 差异的 应纳 税所 得额 。 
 
本集团于 资产负 债表日, 对于递延 所得税 资产和递 延所得税 负债, 依据税法 规定 ,
按照预期 收回该 资产或清 偿该负债 期间的 适用税率 计量,并 反映资 产负债表 日预 期
收回资 产或 清偿 负债 方式 的所得 税影 响。 
 
于资产负 债表日 ,本集团 对递延所 得税资 产的账面 价值进行 复核, 如果未来 期间 很
可能无法 获得足 够的应纳 税所得额 用以抵 扣递延所 得税资产 的利益 ,减记递 延所 得
税资产的 账面价 值。于资 产负债表 日,本 集团重新 评估未确 认的递 延所得税 资产 ,
在很可能 获得足 够的应纳 税所得额 可供所 有或部分 递延所得 税资产 转回的限 度内 ,
确认递 延所 得税 资产 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
22. 所得税( 续) 
 
如果拥有 以净额 结算当期 所得税资 产及当 期所得税 负债的法 定权利 ,且递延 所得 税
与同一应 纳税主 体和同一 税收征管 部门相 关,则将 递延所得 税资产 和递延所 得税 负
债以抵 销后 的净 额列 示。 
 
23. 租赁 
 
实质上转 移了与 资产所有 权有关的 全部风 险和报酬 的租赁为 融资租 赁,除此 之外 的
均为经 营租 赁。 
 
作为经 营租 赁承 租人 
 
经营租赁 的租金 支出,在 租赁期内 各个期 间按照直 线法计入 相关的 资产成本 或当 期
损益, 或有 租金 在实 际发 生时计 入当 期损 益。 
 
作为经 营租 赁出 租人 
 
经营租赁 的租金 收入在租 赁期内各 个期间 按直线法 确认为当 期损益 ,或有租 金在 实
际发生 时计 入当 期损 益。 
 
24 . 资产减值 
 
本集团对 除存货 、递延所 得税、金 融资产 、按成本 法核算的 在活跃 市场中没 有报 价
且其公 允价 值不 能可 靠计 量的长 期股 权投 资外 的资 产减值 ,按 以下 方法 确定 : 
 
本集团于 资产负 债表日判 断资产是 否存在 可能发生 减值的迹 象,存 在减值迹 象的 ,
本集团将 估计其 可收回金 额,进行 减值测 试。对因 企业合并 所形成 的商誉和 使用 寿
命不确定 的无形 资产,无 论是否存 在减值 迹象,至 少于每年 末进行 减值测试 。对 于
尚未达 到可 使用 状态 的无 形资产 ,也 每年 进行 减值 测试。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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24 . 资产减值( 续) 
 
可收回 金额 根据 资产 的公 允价值 减去 处置 费用 后的 净额与 资产 预计 未来 
现金流 量的 现值 两者 之间 较高者 确定。 本集 团以 单项 资产为 基础 估计 其可 收回 金额 ;
难以对单 项资产 的可收回 金额进行 估计的 ,以该资 产所属的 资产组 为基础确 定资 产
组的可收 回金额 。资产组 的认定, 以资产 组产生的 主要现金 流入是 否独立于 其他 资
产或者 资产 组的 现金 流入 为依据 。 
 
当资产或 资产组 的可收回 金额低于 其账面 价值的, 本集团将 其账面 价值减记 至可 收
回金额 ,减 记的 金额 计入 当期损 益, 同时 计提 相应 的资产 减值 准备 。 
 
就商誉的 减值测 试而言, 对于因企 业合并 形成 的商 誉的账面 价值, 自购买日 起按 照
合理的方 法分摊 至相关的 资产组; 难以分 摊至相关 的资产组 的,将 其分摊至 相关 的
资产组组 合。相 关的资产 组或资产 组组合 ,是能够 从企业合 并的协 同效应中 受益 的
资产组 或者 资产 组组 合, 且不大 于本 集团 确定 的报 告分部 。 
 
对包含商 誉的相 关资产组 或者资产 组组合 进行减值 测试时, 如与商 誉相关的 资产 组
或者资产 组组合 存在减值 迹象的, 首先对 不包含商 誉的资产 组或者 资产组组 合进 行
减值测试 ,计算 可收回金 额,确认 相应的 减值损失 。然后对 包含商 誉的资产 组或 者
资产组组 合进行 减值测试 ,比较其 账面价 值与可收 回金额, 如可收 回金额 低 于账 面
价值的, 减值损 失金额首 先抵减分 摊至资 产组或资 产组组合 中商誉 的账面价 值, 再
根据资产 组或资 产组组合 中除商誉 之外的 其他各项 资产的账 面价值 所占比重 ,按 比
例抵减 其他 各项 资产 的账 面价值 。 
 
 上述资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不再 转回。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
25 . 职工薪酬 
 
职工薪酬 ,是指 本集团为 获得职工 提供的 服务而给 予各种形 式的报 酬以及其 他相 关
支出。在 职工提 供服务的 会计期间 ,将应 付的职工 薪酬确 认 为负债 。对于资 产负 债
表日后1 年 以上 到期 的, 如 果折现 的影 响金 额重 大, 则以其 现值 列示 。 
 
本集团的 职工参 加由当地 政府管理 的养老 保险、医 疗保险、 失业保 险费等社 会保 险
费和住 房公 积金 ,相 应支 出在发 生时 计入 相关 资产 成本或 当期 损益 。 
 
对于本集 团在职 工劳动合 同到期之 前解除 与职工的 劳动关系 ,或为 鼓励职工 自愿 接
受裁减而 提出给 予补偿的 建议,如 果本集 团已经制 定正式的 解除劳 动关系计 划或 提
出自愿裁 减建议 并即将实 施,同时 本集团 不能单方 面撤回解 除劳动 关系计划 或裁 减
建议的 ,确 认因 解除 与职 工劳动 关系 给予 补偿 产生 的预计 负债 ,并 计入 当期 损益。 
 
对职工内 部退休 计划采用 与上述辞 退福利 相同的原 则处理。 本集团 将自职工 停止 提
供服务日 至正常 退休日期 间拟支付 的内退 人员工资 和缴纳的 社会保 险费等, 在符 合
上述辞 退福 利计 划确 认条 件时, 确认 为应 付职 工薪 酬,计 入当 期损 益。 
 
26. 利润分配 
 
 本公司 的年 度现 金股 利, 于股东 大会 批准 后确 认为 负债。 
 
27. 债务重组 
  
债务重组,是指在债务人 发生财务困难的情况下, 债权人按照其与债务人达 成的协
议或者 法院 的裁 定作 出让 步的事 项。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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2011 年12 月31 日 
 
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二 、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
27. 债务重组( 续) 
  
作为债 务人 
 
以现金清偿债务的,将重 组债务的账面价值与实际 支付现金之间的差额计入 当期损
益。以非现金资产清偿债 务的,将重组债务的账面 价值与转让的非现金资产 公允价
值之间的差额,计入当期 损益;转让的非现金资产 公允价值与其账面价值之 间的差
额,计入当期损益。将债 务转为资本的,将重组债 务的账面价值与债权人放 弃债权
而享有股份的公允价值之 间的差额,计入当期损益 。修改其他债务条件的, 将重组
债务的账面价值,与修改 其他债务条件后债务的公 允价值和就或有应付金额 确认的
预计负债之和的差额,计 入当期损益。以上述方式 的组合的,依次以支付的 现金、
转让的 非现 金资 产公 允价 值、 债权 人享 有股 份的 公允 价值冲 减重 组债 务的 账面 价值 ,
再按照 修改 其他 债务 条件 的方式 进行 处理 。 
 
 作为债 权人 
 
以现金 清偿 债务 的 , 将 重组 债权的 账面 余额 与收 到的 现金之 间的 差额 计入 当期 损益 。
以非现金资产清偿债务的 ,将重组债权的账面余额 与受让的非现金资产的公 允价值
之间的差额,计入当期损 益。将债务转为资本的, 将重组债权的账面余额与 享有债
务人股份的公允价值之间 的差额,计入当期损益。 修改其他债务条件的,将 重组债
权的账面余额与修改其 他 债务条件后债权的公允价 值之间的差额,计入当期 损益。
采用上述方式的组合的, 依次以收到的现金、接受 的非现金资产公允价值、 债权人
享有股份的公允价值冲减 重组债权的账面余额,再 按照修改其他债务条件的 方式进
行处理 。 
 
重组债权已计提减值准备 的,将上述差额冲减减值 准备,不足以冲减的部分 计入当
期损益 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
28. 关联方 
 
一方控制、共同控制另一 方或对另一方施加重大影 响,以及两方或两方以上 同受一
方控制 、共 同控 制的 ,构 成关联 方。 
 
29. 分部报告 
 
 本集团以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部,以 经营分
部为基 础确 定报 告分 部并 披露分 部信 息。 
 
经营分 部是 指本 集团 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分: 
 
(1) 该组成 部分 能够 在日 常活 动中产 生收 入、 发生 费用 ; 
(2) 本公司 管理 层能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成果 ,以决 定向 其配 置资 源 、
评价其 业绩 ; 
(3) 本集团 能够 取得 该组 成部 分的财 务状 况 、 经 营成 果 和现金 流量 等有 关会 计信
息。 
 
两个或多 个经 营分部 具有 相似的经 济特 征,并 且满 足一定 条件的 ,则可 合并 为一个
经营分 部。 
 
30 . 重大会计判断和估计 
 
编制财务 报表要 求管理层 作出判断 和估计 ,这些判 断和估计 会影响 收入、费 用、 资
产和负债 的报告 金额以及 资产负债 表日或 有负债的 披露。然 而,这 些估计的 不确 定
性所导 致的 结果 可能 造成 对未来 受影 响的 资产 或负 债的账 面金 额进 行重 大调 整。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
30 . 重大会计判断和估计( 续) 
 
估计的 不确 定性 
 
以下为于 资产负 债表日有 关未来的 关键假 设以及估 计不确定 性的其 他 关键来 源, 可
能会导 致未 来会 计期 间资 产和负 债账 面金 额重 大调 整。 
 
商誉及 商标 减值 
 
本集团至 少每年 测试商誉 和使用寿 命不确 定的商标 是否发生 减值。 进行测定 时必 须
估算获分 配相关 商誉及商 标之资产 组的使 用价值。 使用价值 之估算 需要本集 团估 算
预期资 产组 所产 生之 未来 现金流 量及 选择 合适 折现 率以计 算该 等现 金流 量之 现值。 
 
可供出 售金 融资 产减 值 
 
本集团将 某些资 产归类为 可供出售 金融资 产,并将 其公允价 值的变 动直接计 入股 东
权益。当 公允价 值下降时 ,管理层 就价值 下降作出 假设以确 定是否 存在需在 利润 表
中确认 其减 值损 失。 
 
除金融 资产 之外 的非 流 动 资产减 值( 除 商誉 外) 
 
本集团于 资产负 债表日对 除金融资 产之外 的非流动 资产判断 是否存 在可能发 生减 值
的迹象。 对使用 寿命不确 定的无形 资产, 除每年进 行的减值 测试外 ,当其存 在减 值
迹象时, 也进行 减值测试 。其他除 金融资 产之外的 非流动资 产,当 存在迹象 表明 其
账面金 额不 可收 回时 , 进 行减值 测试 。 当 资产 或资 产组的 账面 价值 高于 可收 回金额 ,
即公允价 值减去 处置费用 后的净额 和预计 未来现金 流量的现 值中的 较高者, 表明 发
生了减值 。公允 价值减去 处置费用 后的净 额,参考 公平交易 中类似 资产的销 售协 议
价格或可 观察到 的市场价 格,减去 可直接 归属于该 资产处置 的增量 成本确定 。预 计
未来现金 流量现 值时,管 理层必须 估计该 项资产或 资产组的 预计未 来现金流 量, 并
选择恰 当的 折现 率确 定未 来现金 流量 的现 值。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
30 . 重大会计判断和估计( 续) 
 
估计的 不确 定性( 续) 
 
递延所 得税 资产 
 
在 很 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 可 抵 扣 亏 损 的 限 度
内,应就 所有尚 未利用的 可抵扣暂 时性差 异和可抵 扣亏损确 认递延 所得税资 产。 这
需要管理 层运用 大量的判 断来估 计 未来取 得应纳税 所得额的 时间和 金额,结 合纳 税
筹划策 略, 以决 定应 确认 的递延 所得 税资 产的 金额 。 
 
存货减 值至 可变 现净 值 
 
存货减值 至可变 现净值是 基于评估 存货的 可售性及 其可变现 净值。 鉴定存货 减值 要
求管理层 在取得 确凿证据 ,并且考 虑持有 存货的目 的、资产 负债表 日后事项 的影 响
等因素的 基础上 作出判断 和估计。 实际的 结果与原 先估计的 差异将 在估计被 改变 的
期间影 响存 货的 账面 价值 及存货 跌价 准备 的计 提或 转回。 
 
应收款 项减 值 
 
应收款项 减值是 基于评估 应收款项 的可收 回性。鉴 定应收款 项减值 要求管理 层的 判
断和估计 。实际 的结果与 原先估计 的差异 将在估计 被改变的 期间影 响应收款 项的 账
面价值 及应 收款 项坏 账准 备的计 提或 转回 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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二、 重要会计政策和会计 估计( 续) 
 
30 . 重大会计判断和估计( 续) 
 
估计的 不确 定性( 续) 
 
预计负 债的 确认 
 
本集团 根据 合约 条款 、 现 有知识 及历 史经 验, 对产 品质量 保证 估计 并计 提相 应准备 。
在该等或 有事项 已经形成 一项现实 义务, 且履行该 等现实义 务很可 能导致经 济利 益
流出本 集团 的情 况下 ,以 最佳估 计数 进行 计量 。 
 
固定资 产的 预计 可使 用年 限 
 
本集团至 少于每 年年度终 了,对固 定资产 的预计使 用寿命进 行复核 。预计使 用寿 命
是管理层 基于对 同类资产 历史经验 并结合 预期技术 更新而确 定的。 当以往的 估计 发
生重大 变化 时, 则相 应调 整未来 期间 的折 旧费 用。 
 
 
三、 税项 
 
1. 主要税种及税率 
 
增值税 – 按应税 收入 的17% 计 算销 项税 , 并 按扣 除当 期允 许 抵扣
的进项 税额 后的 差额 计缴 增值税 。 
 
营业税 – 按应税 收入 的5% 计缴 营业 税。 
 
城巿维 护建 设税 – 按实际 缴纳 的流 转税 的7% 或5% 计缴。 
 
教育费 附加 – 按实际 缴纳 的流 转税 的3% 计缴。 
 
企业所 得税 –  企业所 得税 按应 纳税 所 得 额的15% 或25% 计缴 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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三、 税项( 续) 
 
2. 税收优惠及批文 
 
增值税 
 
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局《关于军用特 种
车辆免征增值税和消费税的通知》销售给军队、武警部队使用的军用特种车辆免 征
增值税 。 
 
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西法士特齿 轮
有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司根据财政部、国家税务总局《关于 三
线企业 增值 税先 征后 退政 策的通 知》 享受 增 值 税先 征后退 政策 。 
 
企业所 得税 
 
本公司于2008 年11 月27日 被认定为高新技术企业, 自2008年1 月1 日至2010 年12月
31 日 享 受15% 的 所 得 税 优 惠 税 率 。2012 年 本 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 , 自2011
年1 月1日至2013 年12 月31 日享受15% 的所 得税 优惠 税率。 
 
陕西汉 德车 桥有 限公 司执 行西部 大开 发税 收优 惠。 根据2012 年3 月9 日 《陕 发 改产业
确认函(2012 )002 号》的 批 复 以 及 财 政 部 和 国家税 务 总 局2011 年7 月27 日《 关 于
深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定,自2011 年1 月1 日至
2020 年12 月31 日 ,继 续执 行西部 大开 发税 收优 惠政 策。 
 
西安法 士特 传动 有限 责任 公司执 行西 部大 开发 税收 优惠,2010 年 减按15% 的 税率征
收企业所 得税。 管理 层认 为很有可 能获得 西部 大开 发税收优 惠的重 新认 定,2011 年
暂按15% 的 税率 计缴 企业 所得税 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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三、 税项( 续) 
 
2. 税收优惠及批文( 续) 
 
企业所 得税( 续) 
 
陕西重型汽车有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责 任
公司 , 已 于2008 年被 认定 为高 新 技术 企业 。2011 年 该等子 公司 已通 过高 新技 术企业
复审, 自2011 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 享受15% 的所得 税优 惠税 率。 
 
上海和达汽车配件有限公司、株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司、株洲齿轮有限 责
任公司、牡丹江富通汽车空调有限公司、株洲湘火炬火花塞有限责任公司、株洲 湘
火炬汽车 密封有 限责 任公 司等子公 司已被 认定 为高 新技术企 业,2011 年 该等 子公司
已通过高新技术企业复 审 ,自2011 年1 月1 日至2013年12 月31 日享受15% 的 所得 税
优惠税 率。 
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围 
 
1. 子公司情况 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下: 
  
  子公司 注册 法人 业务 注册 经营 组织机构 
  类型 地 代表 性质 资本 范围 代码 
 
(1) 潍柴动力( 潍坊) 备 有限责任 山东 张泉 商贸业 89,795,918.00 柴油机配件协作件/ 78076858-9 
  品资源有限公司 公司     零部件及专用机油 的销售 
(2) 潍柴动力( 潍坊) 有限责任 山东 张泉 油品销售 10,000,000.00 分装销售润滑油、 润滑油基 78078572-5 
  油品有限公司 公司     础油及添加剂销售 防冻液、 
       清洗剂、切削液及 添加剂 
(3) 潍柴动力( 潍坊) 集 有限责任 山东 张泉 物流业 20,000,000.00 普通货运;仓储; 配送; 78078234-8 
  约配送有限公司 公司     机械配件及动力总 成简易 
       组装;柴油机及配 件包装 
       物流资产开发、物 流咨询 
       国际货运代理包装 物及 
       物流器具的租赁、 销售 
(4) 潍柴动力( 潍坊) 有限责任 山东 徐宏 制造业 460,150,000.00 灰铁、球铁铸件制 造、销 78926896-X 
  铸锻有 限公司 公司     售;铸件、冲压件 制造、 
       销售及热处理、清 理 
(5) 潍柴动力( 潍坊) 有限责任 山东 孙少军 制造业 122,000,000.00 汽车零部件的再制 造( 发 67452682-6 
  再制造有限公司 公司     动机、变速箱、发 电 
       机、起动机、转向 器)                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(6) 山东华动铸造 有限责任 山东 徐宏 制造业 450,150,000.00 机械配件、柴油机 及配套 66674302-X 
  有限公司( 注1) 公司     产品、农业机械、 工程 
       机械的制造、销售 ;货物 
       进出口、技术进出 口 
(7) 山东欧润油品 有限责任 山东 张泉 制造业 美元3,000,000.00 生产销售润滑油( 脂) 、润 68723855-9 
  有限公司 公司     滑油基础油及添加 油、 
       防冻液、清洗剂、 切削 
       剂、添加剂、燃料 油批发 
(8) 陕西重型汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 2,706,330,000.00 生产汽车( 小轿车除 外) 、汽 74127207-0 
  有限公司 公司     车零部件及发动机 的销售、 
       出口业务;本企业 生产、 
         科研所需的原材料 、机械 
       设备、仪器仪表、 备品备 
       件、零配件及技术 的进口 
       业务( 凭证经营) 、开 展本 
       企业中外合资经营 、合件 
       生产― 三来一补‖ 业务 ;汽 
       车组装、改装,售 后服务 
(9) 陕西汉德车桥 有限责任 陕西 方红卫 制造业 320,000,000.00 汽车车桥及车桥零 部件的科 74504313-6 
  有限公司 公司     研、生产、制造、 销售、服 
       务行业、生产科研 所需原材 
       料、机械设备、仪 器仪表、 
       备品备件、零配件 的购销 
(10) 陕西金鼎铸造 有限责任 陕西 魏永向 制造业 35,360,000.00 铸造产品的科研、 生产、制 77698602-2 
  有限公司 公司     造、服务和加工业 务;开 
       展本企业的― 三来一 补 ‖ 业务 
(11) 天津市天挂车辆 有限责任 天津 袁宏明 制造业 11,760,000.00 民用改装车,拖挂 车制造, 10426507-7 
  有限公司 公司     拖车、挂车配件, 小型农机 
       具,润滑油,橡胶 制品, 
       小五金,汽车销售( 不含小 
       轿车) 。经营本企业 产品的 
       出口业务和本企业 所需的 
       机械设备,零配件 原辅材 
       料的进出口业务等 
(12) 天津新明汽车 有限责任 天津 张跃亮 汽车商贸 1,000,000.00 汽车( 不含小轿车) 、 农用车及 74139534-5 
  商贸有限公司 公司     其配件、钢材、橡 胶制品、 
       润滑油批发零售; 大中型货 
       车整车修理、总成 修理、 
       整车维护、小修、 维修救 
       援、专项修理、普 通货运 。 
 (13) 陕西重型汽车 进 有限责任 陕西 方红卫 进出口 10,000,000.00 自营代理各类商品 及技术的 78696817-8 
  出口有限公司 公司     进出口;招投标代 理;物流 
       运输业务咨询;汽 车整车和 
       零部件进出口信息 咨询环保 
       以及汽车科学技术 开发、成 
       果转让及咨询服务 ;英、 
       德、法、俄、西等 多语种 
       多专业的翻译服务                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
96 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(14) 保定陕汽天马 有限责任 河北 袁宏明 制造业 40,000,000.00 重型专用车的研发 、生 55330965-7 
  有限公司 公司     产销售及服务;重 型汽 
       车零部件的研发、 生产 
       及销售;重型专用 车及 
       零部件的进出口业 务 
(15) 陕汽榆林东方新 有限责任 陕西 郝晓乾 制造业 168,000,000.00 新能源重卡、专用 车和汽 56714227-X 
  能源专用汽车 公司     车零部件德研发、 销售、 
  有限公司( 注2)      及售后服务 
(16) 陕汽新疆汽车 有限责 新疆 郝晓乾 制造业 194,700,000.00 载货汽车、专用汽 车及 57621310-5 
  有限公司( 注2) 任公司     汽车零部件的研发 、生 
       产、销售和服务 
(17) 陕汽大同新能源 有限责任 山西 郝晓乾 制造业 132,650,000.00 新能源专用车及汽 车零部 57597361-2 
  专用汽车有限 公司     件的研发;销售整 车及零 
  公司( 注2)      部件( 不含九座以下 乘用车) 
(18) 陕汽淮南新能源 有限责任 安徽 郝晓乾 制造业 112,000,000.00 新能源重卡、专用 车及汽车 57574499-1 
  专用汽车有限 公司     零部件的研发、生 产、 
  公司( 注2)      销售和服务 
(19) 重庆陕汽嘉川 有限责任 重庆 方红卫 制造业 135,000,000.00 加工、销售、研发 :汽车 58147467-6 
  汽车有限 公司     零部件;销售汽车 
  公司( 注2)      ( 不含九座以下乘用 车) 
(20) 陕西重型汽车进 自由区 阿拉伯 王刚 汽车贸易 美元272,500.00 销售各类汽车产品 和  
  出口有限公司 企业     相关零部件汽车 
  迪拜公司( 注2)       
(21) 陕西法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 256,790,000.00 汽车变速器,齿轮 ,锻件等 730431187 
  有限责任公司 公司     汽车零部件的设计 、开发、 
       制造、销售服务( 汽 车的整车 
       生产及改装除外) 本 企业自产 
       产品及技术出口业 务;本企 
       业生产所需的原辅 材料、仪 
       表仪器、机械设 备 、零配件 
       及技术的进出口业 务( 国家限 
        定公司经营和国家 禁止出口 
       的商品除外) ;进料 加工业务 
(22) 宝鸡法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 30,000,000.00 汽车变速器、齿轮 、 732645971 
  有限责任公司 公司     锻件等汽车零部件 的 
       设计、开发、制造 、 
       销售服务及进出口 业务 
(23) 西安法士特汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 134,700,000.00 汽车传动系统总成 及 750249243 
  传动有限公司 公司     零部件产品的设计 开 
       发、制造销售报务 
(24) 西安法士特齿轮 有限责任 陕西 严鉴铂 制造业 1,000,000.00 齿轮、汽车配件、 五金交 742811785 
  销售有限公司 公司     电、建筑材料、汽 车的销售 
(25) 陕西法士特汽车 有限责任 陕西 李大开 进出口 3,000,000.00 生产销售汽车零部 件、铸 727355005 
  零部件进出口 公司     件、机电产品,经 营本企 
  有限公司      业自产产品及技术 的出口 
       业务,生产所需的 原辅材 
       料、仪器仪表机械 设备、 
       零配件及技术的进 口业务                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
 
  子公司     组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(26) 株洲齿轮有限 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 531,314,951.00 设计、制造、销售 各类汽车、 74591450-1 
  责任公司( 注3) 公司     工程机械、摩托车 、机床传 
       动系总成、齿轮及 轴;机械 
       冷、热加工,机械 设备安装。 
       汽车( 不含小轿车) 、 摩托车 
      及配件销售,电器 机械及器材, 
       五金、交电、百货 、金属材料 
       批零兼营。经营本 企业自产 
       产品及技术的出口 业务; 
       经营本企业生产所 需的原辅 
       材料、仪器仪表、 机械设备、 
       零配件及技术的进 口业务; 
       经营进料加工和 ― 三 来一补 ‖ 业 
      务。机械加工、机 械设备安装、 
       金属材料 
(27) 株洲万德精锻 有限责任 湖南 潘晓东 制造业 5,000,000.00 锻造、各类汽车、 机 78087176-2 
  有限责任公司 公司     床的齿轮及轴的设 
       计、制造和销售等 
(28) 株洲欧格瑞 非上市股份 湖南 潘晓东 制造业 150,000,000.00 汽车机械及自动变 速器、特 78801726-1 
  传动股份 有限公司     种传动器、汽车电 子电控产 
  有限公司      品及其他汽车零部 件研发、 
       生产、销售及出口 业务等 
(29) 东风越野车 有限责任 湖北 谭旭光 制造业 155,000,000.00 越野车及底盘、改 装车的生 741756163 
  有限公司 公司     产、销售;与本公 司经营项 
       目有关的技术咨询 、技术服 
       务,信息服务和售 后服务 
(30) 十堰市装甲涂覆 有限责任 湖北 龙玉琪 制造业 2,200,000.00 汽车零部件的涂装 加工;金 753435607 
  技术有限公司 公司     属及非金属表面处 理;普 通 
       机械加工;化工原 材料开发 
(31) 株洲湘火炬火花 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 196,000,000.00 火花塞、汽车电器 及其他汽 73676822-3 
  塞有限责任公司 公司     车、摩托车零部件 的生产、 
        销售;汽车( 不含小 轿车) 、 
       摩托车销售;机电 设备、建 
       筑小五金、仪器仪 表及政策 
       允许的金属材料、 化工原料 
       销售;计算机软件 开发、销 
       售。经营本企业自 产的火花 
       塞、汽车电器及 其 他汽车、 
       摩托车零部件的出 口业务; 
       经营本企业生产所 需的原辅 
       材料、仪器仪表、 机械设 
       备、零配件及技术 的进出口 
       业务;经营进料加 工和 
       ― 三来一补 ‖ 业务 
(32) 火炬进出口有 有限责任 湖南 陈光云 进出口 30,000,000.00 经营和代理各类商 品及技术 707249125 
  限责任公司 公司     的进出口业务( 国家 限定公司 
       经营或禁止进出口 的商品及 
       技术除外) ;经营本 企业的 
       进料加工和― 三来一 补 ‖ 业务 
(33) 株洲湘火炬机械 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 142,262,500.00 活塞销、内燃机零 部件、汽 18430573-X 
  制造有限 公司     车及摩托车零部件 ;工模 
  责任公司      具、非标设备制作 ;塑料制 
       品加工、销售;国 家法律法 
       规允许的进出口的 贸易                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
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四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
(34) 株洲火炬房地产 有限责任 湖南 王新录 房地产 13,120,000.00 三级房地产开发经 营;百 18430091-2 
  开发有限 公司   开发  货、针、纺织品、 装饰材 
  责任公司      料、家俱、五金、 交电、 
       化工、摩托车及零 部件, 
       汽车( 不含小轿车) 批 零兼 
       营;门面出租 
(35) 株洲湘火炬汽车 有限责任 湖南 陈光云 制造业 20,420,000.00 汽车零部件、机电 产品生 71709438-2 
  密封有限 公司     产与销售;汽车( 不 含小轿 
  责任公司      车) 贸易;耐火材料 、特种 
       陶瓷产品生产与销 售;环 
       境保护产品生产与 销售 
(36) 株洲湘火炬汽车 有限责任 湖南 陈光云 制造业 46,000,000.00 汽车、摩托车零部 件、电器 73677107-8 
  灯具有限 公司     机械及器材、装饰 灯、塑料 
  责任公司      产品生产、销售。 经营本企 
       业自产产品及技术 的出口业 
       务;经营本企业生 产所需的 
       原辅材料、仪器仪 表、机械 
       设备、零配件及技 术的进口 
       业务;经营进料加 工和 ― 三 
       来一补 ‖ 业务 
(37) 牡丹江富通汽车 有限责任 黑龙江 李智 制造业 121,050,000.00 汽车空调压缩机及 其系统、 73966596-7 
  空调有限公司 公司     其它汽车零配件的 生产、 
       制造、销售。以进 出口企 
       业资格证书规定范 围从事 
       进出口业务,仓储 
(38) 新疆机械设备进 有限责任 新疆 王新录 进出口 20,000,000.00 一般经营项目( 国家 法律法 22858023-2 
  出口有限公司 公司     规有专项审批项目 除外) , 
       货物与技术的进出 口业务 
(39) 上海和达汽车 有限责任 上海 韩国洪 制造业 美元4,248,200.00 设计、生产汽车的 装饰条, 60726120-7 
  配件有限公司 公司     玻璃槽,滑槽,门 框及其 
       配件销售公司自产 产品,  
       提供产品技术咨询 服务 
(40) 潍柴动力( 上海) 有限责任 上海 徐新玉 制造业 500,000,000.00 交通运输设备、工 程机械、 69296887-1 
  科技发展 公司     新能源、高新技术 及产品产 
  有限公司      业化开发、技术开 发、技术 
       转让、技术咨询、 技术服 
       务、技术培训,投 资咨询, 
       企业管理咨询 
(41) 潍柴动力扬州柴 有限责任 江苏 张泉 制造业 300,000,000.00 发动机及配套产品 的设计、 69934189-5 
  油机有限公司 公司     开发、制造、销售 、售后维 
       修服务;发动机及 配套产品 
       的进出口业务;汽 车、汽车 
       配件及润滑油的销 售 
(42) 潍柴动力( 重庆) 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 240,000,000.00 一般经营项目、交 通运输 69394899-5 
  西部发展 公司     设备、高新技术产 品的产 
  有限公司      业化开发及管理、 技术、 
       投资、管理咨询服 务 
(43) 重庆市嘉陵川江 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 80,000,000.00 生产、销售:汽车 、 汽车 78156786-9 
  汽车制造 公司     零部件、摩托车零 部件 
  有限公司 
(44) 重庆龙江轻型 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 300,000,000.00 轻型汽车的开发、 设计和销 563455471 
  汽车有限公司 公司     售( 不含9 座及以下 乘用车销 
       售) 汽车配件的开发 、设计、 
       生产、销售( 不含发 动机生产)                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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财务报表附注( 续) 
 
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四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
 
(45) 潍柴动力( 北京) 有限责任 北京 徐新玉 项目投资 300,000,000.00 项目投资、投资管 理、投资 56368805-6 
  国际资源投资 公司     咨询;技术开发、 技术转 
  有限公司      让、技术咨询、技 术服务; 
       新能源技术培训; 组织文化 
       艺术交流( 演出除外) ;销售 
       机械电器设备、汽 车 配件;  
       出租自有办公用房 、办公设施 
       物业管理;货物进 出口、技 
       术进出口、代理进 出口 
(46) 潍柴动力( 香港) 有限责任 中国 徐新玉 服务业 美元26,575,180.00 从事发动机等汽车 核心零  
  国际发展 公司 香港    部件及汽车工程方 面的产 
  有限公司      品、技术合作及贸 易业 
       务;对外投资及管 理业务 
(47) 法国博杜安动 有限责任 法国 林知伸 制造业 欧元21,626,000.00 各类内燃发动机的 生产、销  
  力国际公司 公司     售和研发,各类通 用机械加 
       工;广义上所有可 能直接或 
       间接与上述经营范 围或与其 
       他相似或相关经营 范围有关 
       的、直接或间接有 利于公司 
       所追求的目标、公 司拓展或 
       发展的金融、商业 、工业、 
       动产或不动产经营 
(48) DIESEL  有限责任 摩洛哥 Bresulier 制造业 迪拉姆1,000,000.00 生产及买卖柴油机 
  MARIN  公司  Marc   
  MAROC 
(49) WEICHAI- 有限责任 新加坡 Daniel  服务业 新加坡币100.00 进出口总代理 
  BAUDOUIN(S)  公司  Jousse 
  PTE. LTD 
(50) MAT  有限责任 美国 谭旭光 进口销售 美元131,250.00 消费品、汽车零  
  AUTOMATIVE 公司     部件进口销售 
  INC. 
(51) 潍柴动力( 青州) 有限责任 山东 董平 制造业 100,000,000.00 液压元件、液压 57394501-X 
  传控技术有限 公司     系统及相关传控技 术系列产 
  公司( 注2)      品的设计、制造与 销售,并 
       提供技术和售后服 务,经营 
       本企业所需设备、 零配件和 
       技术的进口业务及 本企业 
       产品的出口业务 
  
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
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人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
 
    持股比例  表决权 是否合  
  年末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东 权益 
 
(1) 潍柴动力(潍坊) 备品 资源 
  有限 公司 89,795,918.00 100.00 - 100.00 是 - 
(2) 潍柴动力(潍坊) 油品 有限公 司 10,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(3) 潍柴动力(潍坊) 集约 配送 
  有限 公司 10,400,000.00 52.00 - 52.00 是 23,602,488.47 
(4) 潍柴动力(潍坊) 铸锻 
  有限 公司 460,150,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(5) 潍柴动力(潍坊) 再制 造 
  有限 公司 122,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(6) 山东华动 铸造有 限公司( 注1) 450,150,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(7) 山东欧润 油品有 限公司 美元1,530,000.00 46.00 5.00 51.00 是 40,620,561.78 
(8) 陕西重型 汽车有 限公司 1,380,330,000.00 51.00 - 51.00 是 1,724,381,556.42 
(9) 陕西汉德 车桥有 限公司 310,592,000.00 3.06 94.00 97.06 是 11,984,717.80 
(10) 陕西金鼎 铸造有 限公司 35,360,000.00 - 100.00 100.00 是 36,777.90 
(11) 天津市天 挂车辆 有限公 司 6,000,000.00 - 51.00 51.00 是 (18,132,043.56) 
(12) 天津新明 汽车商 贸有限 公司 1,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(13) 陕西重型 汽车进 出口 
  有限 公司 10,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(14) 保定陕汽 天马有 限公司 20,400,000.00 - 51.00 51.00 是 10,065,093.67 
(15) 陕汽榆林 东方新 能源专 用 85,680,000.00 - 51.00 51.00 是 73,520,149.22 
  汽车 有限公 司( 注2)  
(16) 陕汽新疆 汽车有 限公司( 注2) 49,650,000.00 - 56.20 56.20 是 37,750,023.01 
(17) 陕汽大同 新能源 专用汽 车 33,825,000.00 - 51.00 51.00 是 30,701,847.59 
  有限 公司( 注2)  
(18) 陕汽淮南 新能源 专用汽 车 28,700,000.00 - 51.16 51.16 是 26,763,335.00 
  有限 公司( 注2)  
(19) 重庆陕汽 嘉川汽 车 20,655,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
  有限 公司( 注2)  
(20) 陕西重型 汽车进 出口有 限 美元272,500.00 - 100.00 100.00 是 - 
 公司迪拜 公司( 注2)  
(21) 陕西法士 特齿轮 
  有限 责任公 司 130,962,900.00 51.00 - 51.00 是 3,527,675,607.57 
(22) 宝鸡法士 特齿轮 
  有限 责任公 司 29,265,000.00 2.55 95.00 97.55 是 43,002,162.51 
(23) 西安法士 特汽车 传动 
  有限 公司 134,700,000.00 - 100.00 100.00 是 5,745,351.56 
(24) 西安法士 特齿轮 销售 
  有限 公司 1,000,000.00  100.00 100.00 是 132,847.15 
(25) 陕西法士 特汽车 零部件 3,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
  进出 口有限 公司  
(26) 株洲齿轮 有限责 任公司( 注3) 467,102,295.92 87.91 - 87.91 是 66,876,127.59 
(27) 株洲万德 精锻有 限责任 公司 5,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(28) 株洲欧格 瑞传动 股份 
  有限 公司( 注4) 145,000,000.00 - 95.14 95.14 是 7,857,685.67 
(29) 东风越野 车有限 公司 93,000,000.00 60.00 - 60.00 是 68,540,577.46                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 本公司 重要 子公 司的 情况 如下( 续) : 
 
    持股比例  表决权 是否合  
  年末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东 权益 
 
(30) 十堰市装 甲涂覆 技术 
  有限 公司 2,200,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(31) 株洲湘火 炬火花 塞 
  有限 责任公 司 196,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(32) 火炬进出 口有限 责任公 司 30,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(33) 株洲湘火 炬机械 制造 142,262,500.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 责任公 司  
(34) 株洲火炬 房地产 开发 13,120,000.00 94.66 5.34 100.00 是 - 
  有限 责任公 司  
(35) 株洲湘火 炬汽车 密封 20,420,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 责任公 司  
(36) 株洲湘火 炬汽车 灯具有 限 46,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  责任 公司  
(37) 牡丹江富 通汽车 空调 
  有限 公司 72,436,000.00 59.84 - 59.84 是 124,768,967.39 
(38) 新疆机械 设备进 出口 
  有限 公司 20,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(39) 上海和达 汽车配 件有限 公司 美元3,186,150.00 75.00 - 75.00 是 29,652,786.14 
(40) 潍柴动力(上海) 科技 发展 500,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 公司  
(41) 潍柴动力 扬州柴 油机 
  有限 公司 240,000,000.00 - 80.00 80.00 是 97,919,347.53 
(42) 潍柴动力(重庆) 西部 发展 240,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限 公司  
(43) 重庆市嘉 陵川江 汽车制 造 64,000,000.00 - 80.00 80.00 是 1,509,422.41 
  有限 公司  
(44) 重庆龙江 轻型汽 车有限 公司 153,000,000.00 - 51.00 51.00 是 14,152,497.04 
(45) 潍柴动力(北京) 国际 资源 
  投资 有限公 司 300,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(46) 潍柴动力(香港) 国际 
  发展 有限公 司 美元26,575,180.00 100.00 - 100.00 是 - 
(47) 法国博杜 安动力 国际公 司 欧元21,626,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(48) DIESEL MARIN MAROC 迪拉姆1,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(49) WEICHAI-BAUDOUIN(S)  
  PTE. LTD 新加坡币100.00 - 100.00 100.00 是 - 
(50) MAT AUTOMATIVE INC. 美元131,250.00 100.00 - 100.00 是 - 
(51) 潍柴动力(青州) 传控 
  技术 有限公 司( 注2) 100,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
 
 注1 :该子 公司于2011 年 被集团内 子公司通 过 非同 一控制 下企业 合并 取得。 
注2 :该等 子公司 于2011 年新设成 立。 
注3 :本公 司于2011 年收 购该子公 司少数股 东5.76% 股权 ,持股 比例 上升至87.91% 。 
注4 : 本 公 司 的 子 公 司 株 洲 齿 轮 有 限 责 任 公 司 于2011 年 收 购 该 子 公 司 少 数 股 东5.15% 股 权 , 持 股 比 例 上 升 至
95.14% 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
102 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
1. 子公司情况( 续) 
 
 子公司 注册 资本2011 年度 发生变 化的 详情 如下: 
 
  2010 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2011 年12 月31 日 
 
 潍柴动力(潍坊) 铸锻 有限公 司 20,000,000.00 440,150,000.00 - 460,150,000.00 
 潍柴动力(潍坊) 再制 造有限 公司 30,000,000.00 92,000,000.00 - 122,000,000.00 
 陕西重型 汽车有 限公司 1,706,330,000.00 1,000,000,000.00 - 2,706,330,000.00 
 株洲欧格 瑞传动 股份有 限公司 50,000,000.00 100,000,000.00 - 150,000,000.00 
 株洲湘火 炬汽车 灯具有 限责任 公司 31,000,000.00 15,000,000.00 - 46,000,000.00 
 潍柴动力 (上海 )科技 发展有 限公 司 300,000,000.00 200,000,000.00 - 500,000,000.00 
 潍柴动力(重庆) 西部 发展有 限公司 200,000,000.00 40,000,000.00 - 240,000,000.00 
 山东华动 铸造有 限公司 10,000,000.00 440,150,000.00 - 450,150,000.00 
 
 子公司 实收 资本2011 年度 发生变 化的 详情 如下: 
 
  2010 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2011 年12 月31 日 
 
 潍柴动力(潍坊) 铸锻 有限公 司 20,000,000.00 440,150,000.00 - 460,150,000.00 
 潍柴动力(潍坊) 再制造 有限公 司 30,000,000.00 92,000,000.00 - 122,000,000.00 
 陕西重型 汽车有 限公司 1,706,330,000.00 1,000,000,000.00 - 2,706,330,000.00 
 株洲齿轮 有限责 任公司 331,314,951.00 200,000,000.00 - 531,314,951.00 
 株洲欧格 瑞传动 股份有 限公司 50,000,000.00 100,000,000.00 - 150,000,000.00 
 株洲湘火 炬汽车 灯具有 限责任 公司 31,000,000.00 15,000,000.00 - 46,000,000.00 
 潍柴动力(上海) 科技 发展有 限公司 300,000,000.00 200,000,000.00 - 500,000,000.00 
 潍柴动力(重庆) 西部 发展有 限公司 200,000,000.00 40,000,000.00 - 240,000,000.00 
 山东华动 铸造有 限公司 10,000,000.00 440,150,000.00 - 450,150,000.00 
 
2. 合并范围变更 
 
除附注 四、3 和4 的 说明 外 ,合并 财务 报表 范围 与上 年度一 致。 
 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
103 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
3. 本年度新纳入合并范 围的 主体 
  
 2011 年 ,新 纳入 合并 范围 的子公 司如 下: 
 
 新纳入合 并范围 的子公 司名称  新纳入合 并 2011 年12 月31 日 购买日/ 设立日 至  
   范围的时 间 净资产 期末净利 润  
 
 山东华动 铸造有 限公司 注1  2011 年6 月8 日 496,415,937.13 12,155,937.13 
 陕汽榆林 东方新 能源专 用 
   汽车有 限公司 注2  2011 年4 月24 日 150,041,120.85 (17,958,879.15)  
 陕汽新疆 汽车有 限公司 注3  2011 年6 月10 日 86,181,254.08 (2,168,745.92)  
 陕汽大同 新能源 专用汽 车有限 公司 注4  2011 年6 月10 日 62,655,385.89 (3,669,614.11)  
 陕汽淮南 新能源 专用汽 车有限 公司 注5  2011 年6 月10 日 54,802,490.67 (1,291,619.33)  
 重庆陕汽 嘉川汽 车有限 公司 注6  2011 年8 月25 日 40,447,861.84 (52,138.16)  
 陕西重型 汽车进 出口 
   有限公 司迪拜 公司 注7  2011 年7 月1 日 1,261,608.72 (456,961.03)  
潍柴动力(青州) 传控 
   技术有 限公司 注8  2011 年5 月10 日  99,903,350.07  (96,649.93) 
 
 
注1 : 2011 年6 月8 日,本公司子公司潍柴动力( 潍坊) 铸锻 有 限 公 司 通 过 非 同 一
控制下企 业合并 取得了 山 东华动铸 造有限 公司100% 股权 , 交易 价格为 人
民币44,110,000.00 元, 购买日确 定为2011 年6 月8 日。 本 公司于 购买日 将
山东华动 铸造有 限公司 纳 入合并范 围,详 见附注 四.4 。 
 
注2 : 陕汽榆林 东方新 能源专 用 汽车有限 公司成 立于2011 年4 月24 日 , 注册 资本
人民币168,000,000 元。 本公司子 公司陕 西重型 汽 车有限公 司认缴 注册资
本人民币85,680,000 元, 占股51 %。 
 
注3 : 陕 汽 新 疆 汽 车 有 限 公 司 立 于 2011 年 6 月 10 日 , 注 册 资 本 人 民 币
194,700,000 元。 本公司 子公司陕 西重型 汽车有 限 公司认缴 注册资 本人民
币99,300,000 元,占 股51 %。 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
104 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
3. 本年度新纳入合并范 围的 主体( 续) 
 
注4 : 陕汽大同 新能源 专用汽 车 有限公司 立于2011 年6 月10 日, 注 册资本 人民币
132,650,000 元。 本公司 子公司陕 西重型 汽车有 限 公司认缴 注册资 本人民
币67,650,000 元, 占 股51 %。 于2011 年12 月31 日 , 各方股东 实际出 资总
计 人 民 币66,325,000 元 , 其 中 陕 重 汽 出 资 人 民 币33,825,000 元 , 占 股
51% 。 
 
注5 : 陕汽淮南 新能源 专用汽 车 有限公司 成立于2011 年6 月10 日, 注册资 本人民
币112,000,000 元。 本公 司子公司 陕西重 型汽车 有 限公司认 缴注册 资本人
民币57,400,000 元 , 占股51.25%。于 2011 年12 月31 日, 各 方股东 实际出
资 总 计 人 民 币56,094,110 元 , 其 中 陕 重 汽 出 资 人 民 币28,700,000 元 , 占
股51.16% 。 
 
注6 : 重 庆 陕 汽 嘉 川 汽 车 有 限 公 司 成 立 于2011 年8 月25 日 , 注 册 资 本 人 民 币
135,000,000 元。 本公司 子公司陕 西重型 汽车有 限 公司认缴 注册资 本人民
币68,850,000 元,占股51% 。各方股东实际出资 总计人民币40,500,000
元,其中 陕重汽 出资人 民 币20,655,000 元,占 股51% 。 
 
注7 : 陕西重型 汽车进 出口有 限 公司迪拜 公司成 立于2011 年3 月10 日 , 注册 资本
美元272,500 元。 本公司 子公司陕 西重型 汽车 进 出 口有限公 司认缴 注册资
本美元272,500 元, 占股100% 。 
 
注8 : 本公司于2011 年5 月10 日 , 本公司投 资成立 了全资 子公司潍 柴动力( 青州)
传控技术 有限公 司,注 册 资本为人 民币100,000,000 元。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
105 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
4. 本年度发生的非同一 控制 下企业合并 
  
  商誉金 额 商誉计 算方 法 
 
 山东华 动铸 造有 限公 司 - 购买法 
 
 2011 年6 月8 日, 本公 司以 现金取 得了 山东 华动 铸造 有限公 司100% 股权, 交易 价格 为
人民币44,110,000.00 元。 
 
 山东华 动铸 造有 限公 司的 可辨认 资产 和负 债于 购买 日的公 允价 值和 账面 价值 如下: 
 
 2011 年6 月8 日 2011 年6 月8 日 
 公允价值 账面价值 
 
货币资金  96,026,592.39  96,026,592.39 
其他应收 款  122,611.02  122,611.02 
预付款项  3,051,000.00  3,051,000.00 
存货  6,229,250.33  6,229,250.33 
其他流动 资产  1,470,801.79  1,470,801.79 
固定资产  56,501,741.33  37,888,883.78 
在建工程  494,021,212.98  455,652,328.01 
无形资产  34,084,050.00  16,330,889.37 
短期借款  (425,151,100.00)  (425,151,100.00) 
应付账款  (126,175,868.22)  (126,175,868.22) 
应交税费  22,579,631.35  22,579,631.35 
其他应付 款  (92,025,922.97)  (92,025,922.97) 
长期借款  (26,624,000.00)  (26,624,000.00) 
 
合计  44,110,000.00  (30,624,903.15) 
 
 合计对价  44,110,000.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
106 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
四、 合并财务报表的合并 范围( 续) 
 
4. 本年度的非同一控制 下企 业合并( 续) 
 
 山东华 动铸 造有 限公 司自 购买日 起至 本年 末的 经营 成果和 现金 流量 列示 如下 : 
 
 2011 年6 月8 日 
 至12 月31 日期 间 
 
营业收 入  395,089,630.94  
净利润  12,155,937.13 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  23,488,848.30 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额  (90,666,300.06) 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额  (12,640,308.64) 
 
5. 本年度的非同一控制 下业 务合并 
 
本 公司 于2011 年5 月18 日, 以现 金人 民币41,000,000.00 元收 购翰 德液压( 青州) 有限
公司的全部资产和负债,该资产和负债构成一项业务。相关资产和负债于收购日 的
公允价 值和 账面 价值 如下 : 
 
 2011 年5 月18 日 2011 年5 月18 日 
 公允价值 账面价值 
 
固定资产  48,560,052.45  38,851,575.34 
无形资产  28,966,254.34  8,294,165.44 
流动资产  36,615,974.12  38,848,291.04 
短期借款  (30,000,000.00)  (80,184,796.69) 
应付账款  (29,452,991.00)  (31,025,429.10) 
其他流动 负债  (939,644.28)  (708,613.98) 
其他应付款  -  (31,151,765.08) 
 
交割时净 资产价 值  53,749,645.63  (57,076,573.03) 
  
支付现金 对价  (41,000,000.00) 
 
业务合并 的合并 对价小 于取 得被合并 业务 
 可辨认净资 产公允 价值产 生的收益  12,749,645.63                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
107 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
5. 本年度的非同一控制 下业 务合并( 续) 
 
本公司于2011 年4 月24 日, 以 现 金 人 民 币257,420,441.47 元 为对价 收 购榆 林 东方 集
团专用汽车制造有限公司的部分 资产,该资产构成一项业务。相关资产和负债于 收
购日的 公允 价值 和账 面价 值如下 : 
 
 2011 年4 月24 日 2011 年4 月24 日 
 公允价值 账面价值 
 
存货  1,691,161.30  442,043.19 
固定资产  12,538,372.93  11,058,078.14 
在建工程  243,190,907.24  233,274,559.55 
 
交割时净 资产价 值  257,420,441.47  244,774,680.88 
  
对价(注 )  257,420,441.47 
 
注:本公司截止2011 年12 月31 日,实际支付现金对价 为人民币151,575,100.49 元,尚未
支付的现 金对价 为人民 币105,845,340.98 元。 
 
6 . 本集团境外经营实体 主要 报表项目的折算汇率 
 
   平均汇率   年末汇率  
  2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 
 
 美元  6.4618  6.7255  6.3009  6.6227 
 欧元  8.4845  6.7255     8.1625  8.8065 
 港币  0.8308  0.8657  0.8107  0.8509                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释 
 
1. 货币资金 
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
现金  
 — 人民币  877,902.08  1.0000  877,902.08  644,633.94  1.0000  644,633.94 
 — 美元  32,101.25  6.3009  202,266.76  13,139.18  6.6227  87,016.85 
 — 日元  1,821.17  0.0811  147.70  -  -  - 
 — 港币  7,834.80  0.8107  6,351.67  7,462.30  0.8509  6,349.67 
 — 欧元  157.08  8.1625  1,282.14  72.70  8.8065  640.23 
    1,087,950.35   738,640.69 
银 行 存款 
 — 人民币 12,995,058,041.01  1.0000  12,995,058,041.01  8,616,745,015.64  1.0000  8,616,745,015.64 
 — 美元  47,950,000.66  6.3009  302,128,159.13  61,183,290.46  6.6227  405,198,577.73 
 — 日元  5.99  0.0811  0.49  5.00  0.0813  0.41 
 — 港币  208,126.36  0.8107  168,728.04  6,137,618.21  0.8509  5,222,499.33 
 — 欧元  1,612,128.54  8.1625  13,158,999.18  6,697,407.86  8.8065  58,980,722.32 
    13,310,513,927.85   9,086,146,815.43 
其 他 货币 资金 
 — 人民币  3,301,132,585.89  1.0000  3,301,132,585.89  2,067,348,778.89  1.0000  2,067,348,778.89 
 — 美元  79.10  6.3009  498.43  654,000.90  6.6227  4,331,251.76 
 — 欧元  713.26  8.1625  5,821.96  -  8.8065  - 
    3,301,138,906.28   2,071,680,030.65 
 
       16,612,740,784.48      11,158,565,486.77 
 
本 集 团 其 他 货 币 资 金 为 人 民 币3,295,380,588.94 元(2010 年12 月31 日 : 人 民 币
2,071,680,030.65 元) , 全 部用于 保函 以及 办理 银行 承兑票 据 、 信 用证 、 远期 结汇 等
专户而 储存 的保 证金 。 
 
于2011 年12 月31 日 , 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 为 人 民 币202,557,620.67 元
(2010 年12 月31 日: 人民 币61,413,222.26 元) 。 
 
银行活 期存 款按 照银 行活 期存款 利率 取得 利息 收入 。 定期 存款 的存 款期 自3 个 月至1
年不等 , 依 本集 团的 现金 需求而 定, 并按 照相 应的 银行定 期存 款利 率取 得利 息收 入 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
109 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
2. 交易性金融资产 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
指定为以 公允价 值计量 且其 变动 
  计入当期损益 的金融 资产  -  3,672,000.00 
 
3. 应收票据 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
银行承兑 汇票  9,537,263,772.66  11,201,259,288.41 
商业承兑 汇票  14,087,000.00  87,967,893.82 
 
   9,551,350,772.66  11,289,227,182.23 
 
于2011 年12 月31 日 ,金 额 最大的 前五 项已 质押 的应 收票据 如下 : 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 一汽解放 汽车销 售 
 有限公司 2011.10.14 2012.4.14  42,850,000.00 民生银行 
 一汽非洲 投资 
 有限公司 2011.8.22 2012.2.22  24,530,103.00 中国银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.7.18 2012.1.18  10,000,000.00 招商银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.7.18 2012.1.18  10,000,000.00 建设银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2011.7.18 2012.1.18  10,000,000.00 建设银行 
 
     97,380,103.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
110 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
3. 应收票据( 续) 
 
 于2010 年12 月31 日, 金额 最大的 前五 项已 质押 的应 收票据 如下 : 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 包头北奔 重型汽 车 
   有限公司 2010.8.30 2011.2.28  20,000,000.00 中国银行 
 东风汽车 有限公 司 
   商用车公司 2010.10.15 2011.4.15  20,000,000.00 中国光大 银行 
 济南明驰 重型汽 车 
   贸易有限公司 2010.8.26 2011.2.26  12,000,000.00 中国光大 银行 
 徐州驰原 汽车销 售     铜山县农 村信 
   有限公司 2010.12.3 2011.6.3  12,000,000.00 用合作联 社 
 上海华东 建筑机 械厂 
   有限公司 2010.7.21 2011.1.21  10,703,400.00 中国 光大 银行 
     
     74,703,400.00  
 
于2011 年12 月31 日和2010 年12 月31 日, 本集 团无因 出票 人无 力履 约而 将票据 转为
应收账 款的 票据 。 
 
 于2011 年12 月31 日 , 本 集 团 用 于 银 行 承 兑 汇 票 而 质 押 的 应 收 票 据 为 人 民 币
772,759,667.65 元(2010 年12 月31 日 :人 民币546,525,332.00 元) 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
111 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款 
 
 本集团与客户间的贸易 条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到
付款方式 进行, 信用期 通 常为1 个月 ,主要 客户可 以 延长至6 个 月。应 收账款 并 不计
息。 
 
 根据开 票日 期, 应收 账款 的账龄 分析 如下 : 
 
  2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
 3 个月以 内  3,340,541,665.83  3,656,899,927.91 
 3 个月至6 个月  561,200,249.38  484,803,387.79 
 6 个月至1 年  772,279,665.14  522,817,741.12 
 1 年至2 年  351,849,915.70  435,704,590.19 
 2 年至3 年  290,295,211.06  165,791,727.57 
 3 年以上  133,022,646.07  92,219,978.22 
  
   5,449,189,353.18  5,358,237,352.80 
 减:应收 账款坏 账准备  711,679,522.34  780,731,652.28 
 
   4,737,509,830.84  4,577,505,700.52 
 
应收账 款坏 账准 备的 变动 如下: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
年初数  780,731,652.28  528,861,842.18 
本年计提  41,936,260.13  316,127,208.55 
本年减少 : 
  转回  (102,632,355.59)  (10,474,275.63) 
  转销  (8,356,034.48)  (53,783,122.82) 
 
年末数  711,679,522.34  780,731,652.28                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
112 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报 表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款( 续) 
 
  2011 年12 月31 日  
 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  502,876,031.87  9.23  318,517,284.15  63.34 
按组合计 提坏账 准备  4,839,326,909.81  88.81  322,955,442.91  6.67 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  106,986,411.50  1.96  70,206,795.28  65.62 
  
  5,449,189,353.18  100.00  711,679,522.34   
 
  2010 年12 月31 日  
 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  569,958,075.74  10.64  385,850,497.03  67.70 
按组合计 提坏账 准备  4,678,495,928.81  87.31  328,420,031.18  7.02 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  109,783,348.25  2.05  66,461,124.07  60.54 
 
  5,358,237,352.80  100.00  780,731,652.28   
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年12月31日    2010年12月31 日  
 账面余额 比例 坏账准备 计提 账面余额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
1 年以内  4,572,217,468.44  94.48  211,294,936.28  4.62  4,401,223,174.55  94.07  217,551,447.46  4.94 
1 至2 年  123,459,992.41  2.55  15,462,647.78  12.53  104,965,951.50  2.24  15,744,892.73  15.00 
2 至3 年  42,536,151.15  0.88  12,726,554.70  29.92  99,090,992.92  2.12  29,727,297.88  30.00 
3 至4 年  28,975,100.03  0.60  14,659,978.10  50.60  12,246,349.32  0.26  6,123,174.66  50.00 
4 至5 年  16,634,358.32  0.34  13,307,486.65  80.00  8,481,210.33  0.18  6,784,968.26  80.00 
5 年以上  55,503,839.46  1.15  55,503,839.40  100.00  52,488,250.19  1.13  52,488,250.19  100.00 
 
  4,839,326,909.81  100.00  322,955,442.91    4,678,495,928.81  100.00  328,420,031.18                                潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
113 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款( 续) 
 
于2011 年度 ,重 大应 收账 款转回 或收 回情 况如 下(2010 年12 月31 日 :无) 。 
 
  转回 确定 转回或收 回前 转回 
  或收回 原坏账准 备 累计已计 提 或收回 
  原因 的依据 坏账准备 金额 金额 
 
 内蒙古运 筹工贸 
 有限责任 公司  部分或全 部收 回  预计可回 收金额  19,744,151.97  19,744,151.97 
 陕西荣昌 源贸易 有限公 司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  60,975,763.95  19,528,221.87 
 浙江同岳 实业有 限公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  15,547,730.62  12,503,594.62 
 大同市易 富商贸 
 有限责任 公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  38,817,085.59  12,242,005.20 
 
       135,084,732.13  64,017,973.66 
 
2011 年 核 销 的 应 收 账 款 共 计 人 民 币8,356,034.49 元(2010 年: 人 民 币53,783,122.82
元) , 系常 年挂 账的 各种 零 星应收 账款 预计 无法 收回 , 经 批准 后予 以核 销 , 该 等核销
的应收 账款 均非 关联 交易 产生。 
 
于2011 年12 月31 日,应收账款 中无持有本 公司5%( 含5%) 以上表决权 股份的股东 单
位的款 项(2010 年12 月31 日: 无) 。 本 集团 与其 他关 联 方的应 收账 款余 额见 附注 六、 6 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,应 收 账款金 额前 五名 如下 : 
 
  账面余额 账龄 占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
东风汽车 有限公 司 
商用车公 司   465,078,713.33 1 年以内  8.53 
北汽福田 汽车股 份 
有限公司   249,130,456.08 1 年以内  4.57 
陕西汽车 集团长 沙环通 
汽车制造 有限公 司   193,772,878.75 2 年以内  3.56 
LLC PC ARGO   153,993,791.80 1 年以内  2.83 
(阿尔及 利亚)EURL GM 
TRADE    152,296,133.59 1 年以内  2.79 
 
   1,214,271,973.55   22.28                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
114 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
4. 应收账款( 续) 
 
 
 于2010 年12 月31 日, 应收 账款金 额前 五名 如下 : 
 
  账面余额 账龄 占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
东风汽车 有限公 司 
商用车公 司   540,126,901.94 1 年以内  10.08 
(阿尔及 利亚)EURL GM  
TRADE   321,474,261.09 1 年以内  6.00 
北汽福田 汽车股 份 
有限公司   293,551,730.75 1 年以内  5.48 
包头北奔 重型汽 车 
有限公司   206,455,787.10 1 年以内  3.85 
一汽解放 汽车 
有限公司   139,553,606.65 1 年以内  2.60 
 
   1,501,162,287.53   28.01 
 
以外币 标示 的应 收账 款如 下: 
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
应 收 账款 
 — 美元  110,002,093.71  6.3009  693,112,192.28  14,582,132.37  6.6227  96,573,088.05 
 — 欧元  12,858,770.66  8.1625  104,959,715.53  7,472,873.28  8.8065  65,809,858.54 
 — 港币  116.18  0.8107  94.19  116.31  0.8509  98.97 
 — 英镑  348.29  9.7116  3,382.47  3,041.16  10.2182  31,075.18 
   
       798,075,384.47      162,414,120.74                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
115 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
5 . 预付款项 
 
预付款 项的 账龄 分析 如下 : 
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
1 年以内  419,401,321.33  97.19  611,446,423.56  90.31 
1 至2 年  6,092,410.34  1.41  50,841,668.35  7.51 
2 至3 年  3,588,950.09  0.83  12,524,285.69  1.85 
3 年以上  2,455,221.16  0.57  2,216,449.91  0.33 
 
  431,537,902.92  100.00  677,028,827.51  100.00 
 
于2011 年12 月31 日 ,无 账 龄一年 以上 的大 额预 付款 项(2010 年12月31日: 无) 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,预 付 款项金 额前 五名 如下 : 
 
  金额 账龄 未结算原 因 
 
山东源根 石油化 工 
有限公司   33,717,118.48 1 年以内 按合约付 款 
重庆武钢 西南销 售有限 公司 
西安销售 分公司   27,206,151.22 1 年以内 按合约付 款 
陕西华臻 三产工 贸 
有限责任 公司   27,164,311.45 1 年以内 按合约付 款 
威伯科汽 车控制 系统 
(中国) 有限公 司   21,977,322.56  1 年以内 按合约付 款 
中国东风 汽车进 出口 
有限公司   17,971,463.67 1 年以内 按合约付 款 
 
   128,036,367.38   
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
116 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
5 . 预付款项( 续) 
 
于2010 年12 月31 日, 预付 款项金 额前 五名 如下 :  
 
   金额 账龄 未结算原 因 
 
陕西华臻 三产工 贸 
有限责任 公司   40,183,099.26 1 年以内 按合约付 款 
鞍钢集团 国际经 济 
贸易公司   36,475,309.80 1 年以内 按合约付 款 
成都宝钢 西部贸 易 
有限公司 西安经 营部   31,529,545.86 1 年以内 按合约付 款 
西安华龙 机床设 备 
有限公司   27,333,670.09 1 年以内 按合约付 款 
石家庄钢 铁有 限 责任公 司   26,149,320.32 1 年以内 按合约付 款 
 
   161,670,945.33   
 
于2011 年12 月31 日 ,预付 款项中无持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股份的 股东单
位的款 项(2010 年12 月31 日:无) 。本 集团 与其 他关 联方的 预付 款项 余额 见附 注六 、
6 。 
 
 以外币 标示 的预 付款 项如 下:  
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
预 付 账款 
 — 欧元  654,707.32  8.1625  5,344,048.54  4,369,394.15  9.2566  40,445,806.83 
 — 美元  227,692.88  6.3009  1,434,670.08  6,913,337.62  6.5485  45,271,978.66 
 — 日元  -  0.0811  -  59,850,000.00  0.0775  4,639,631.85 
 
       6,778,718.62      90,357,417.34                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
117 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
6. 应收股利 
 
2011 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回 是否发生 
      的原因 减值 
 
1 年以内   
陕西通汇 汽车物 流         已宣告 
  有限公 司  -  1,489,218.53  -  1,489,218.53 未发放 否 
上海鑫联 创业投 资         已宣告 
  有限公 司  - 50,000,000.00 (15,000,000.00) 35,000,000.00 未发放 否 
1 年以上           
陕西欧舒 特汽车         已宣告 
  股份有 限公司  3,040,000.00  -  -  3,040,000.00 未发放 否 
 
   3,040,000.00 51,489,218.53 (15,000,000.00) 39,529,218.53 
 
 2010 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回 是否发生 
      的原因 减值 
 
1 年以上  
陕西欧舒 特汽车         已宣告 
  股份有 限公司  3,040,000.00  -  -  3,040,000.00 未发 放 否 
 
7 . 其他应收款 
 
 其他应 收款 的账 龄分 析如 下: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内  138,177,976.55  170,677,023.34 
1 至2 年  111,539,123.26  47,882,991.89 
2 至3 年  7,807,326.14  12,944,257.19 
3 年以上  37,280,548.51  62,091,234.38 
 
   294,804,974.46  293,595,506.80 
减:其他 应收款 坏账准 备  54,158,160.01  72,391,949.46 
 
   240,646,814.45  221,203,557.34                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
118 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
7 . 其他应收款( 续) 
 
其他应 收款 坏账 准备 的变 动如下 : 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
年初数  72,391,949.46  91,559,504.78 
本年计提  3,729,509.98  17,070,507.91 
本年减少 : 
  转回  (18,283,129.82)  (36,238,063.23) 
  转销  (3,680,169.61)  - 
 
年末数  54,158,160.01  72,391.949.46 
 
  2011 年12月31日   2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
单项金额重大并单项 
  计提坏账准备  -  -  -  -  -  -  -  - 
按组合计提坏账准备  294,731,835.02  99.98  54,085,020.57  18.35  282,766,717.98  96.31  61,563,160.64  21.77 
单项金额虽不重大但 
  单项计提坏账准备  73,139.44  0.02  73,139.44  100.00  10,828,788.82  3.69  10,828,788.82  100.00 
 
  294,804,974.46  100.00  54,158,160.01  18.37  293,595,506.80  100.00  72,391,949.46  24.66 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年12月31日    2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
1 年以内  138,177,976.55  46.88  4,560,581.65  3.30  170,677,023.34  60.36  3,029,603.51  1.78 
1 至2 年  111,539,123.26  37.84  12,009,225.05  10.76  47,882,991.89  16.93  7,182,448.78  15.00 
2 至3 年  7,806,590.14  2.65  1,179,690.77  15.11  2,115,468.37  0.75  634,640.51  30.00 
3 至4 年  423,533.98  0.14  248,000.54  58.56  21,318,004.66  7.54  10,659,002.33  50.00 
4 至5 年  158,918.72  0.05  127,134.97  80.00  3,578,821.06  1.27  2,863,056.85  80.00 
5 年以上  36,625,692.37  12.44  35,960,387.59  98.18  37,194,408.66  13.15  37,194,408.66  100.00 
 
  294,731,835.02  100.00  54,085,020.57  18.35  282,766,717.98  100.00  61,563,160.64  21.77 
 
2011 年 实际 核销 的其 他应 收款人 民币3,680,169.61 元(2010 年: 无) 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
119 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
7 . 其他应收款( 续) 
 
于2011 年12 月31 日其他应收款中, 无持有本公司5%( 含5%) 以上表 决权股份的股 东
单位的 欠款(2010 年12 月31 日:无) 。本集 团与 关联 方的其 他应收 款余 额见附 注六、
6 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,其 他 应收款 金额 前五 名如 下:  
 
  账面余额  账龄 占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
株洲市国 有资产 
监督管理 委员会   26,675,145.30 一至两年  9.05 
河北华鑫 物资贸 易有限 公司   17,787,082.09 一年以内  6.04 
应收出口 退增值 税款   16,108,904.48 一年以内  5.46 
株洲汽车 齿轮厂   12,033,865.62 两年以内  4.08 
子公司应 收出口 退关税 款   9,697,039.30 一年以内  3.29 
 
   82,302,036.79   27.92 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
120 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
7 . 其他应收款( 续) 
 
于2010 年12 月31 日, 其他 应收款 金额 前五 名如 下: 
 
  账面余额  账龄 占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
株洲市国 有资产 
监督管理 委员会   31,279,304.57 一年以内  10.65 
陕汽乌海 新能源 
专用汽车 有限公 司   28,393,365.77 一年以内  9.67 
子公司应 收出口 退税   25,020,868.49 一年以内  8.52 
莱州鲁源 汽车配 件 
有限公司   13,596,223.84 一年以内  4.63 
株洲汽车 齿轮厂   11,665,132.92 一年以内  3.97 
 
   109,954,895.59   37.44 
 
以外币 标示 的其 他应 收款 如下:  
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
其 他 应收 款 
 — 美元  10,306,073.89  6.3009  64,937,540.96  2,063,100.00  6.6227  13,663,292.37 
 — 欧元  8,877,771.12  8.1625  72,464,806.78  4,847,232.78  8.8065  42,687,155.48 
 — 港币  -  0.8107  -  85,896,913.39  0.8509  73,089,683.60 
 
       137,402,347.74      129,440,131.45                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
121 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
8. 存货 
 
  2011 年12月31日   2010年12月31 日  
 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
 
在途物资  63,161,927.66  -  63,161,927.66  41,691,744.60  -  41,691,744.60 
原材料  1,277,479,615.51  (71,436,643.13)  1,206,042,972.38  931,221,795.39  (75,219,247.18)  856,002,548.21 
产成品  8,129,861,714.63  (275,843,727.80)  7,854,017,986.83  7,220,730,576.48  (273,700,681.38)  6,947,029,895.10 
委托加工材料  42,079,810.04  (730,303.67)  41,349,506.37  38,468,405.23  (659,485.63)  37,808,919.60 
自制半成品 
  及在产品  1,167,145,326.05  (15,877,500.88)  1,151,267,825.17  896,865,900.06  (20,491,841.03)  876,374,059.03 
周转材料  49,986,802.23  (8,273,486.62)  41,713,315.61  34,734,741.86  (294,681.19)  34,440,060.67 
 
 10,729,715,196.12  (372,161,662.10) 10,357,553,534.02  9,163,713,163.62  (370,365,936.41)  8,793,347,227.21 
 
存货跌 价准 备变 动如 下: 
 
2011 年 
 
  本期减 少  
 年初数 本年计 提 转回 转销 年末数 
 
原材料  75,219,247.18  4,574,978.97  (3,029,041.02)  (5,328,542.00)  71,436,643.13 
产成品  273,700,681.38  94,588,980.39  (5,691,425.67)  (86,754,508.30)  275,843,727.80 
委托加 工材 料  659,485.63  70,818.04  -  -  730,303.67 
自制半 成品 及在 产品  20,491,841.03  3,371,298.74  (7,985,638.89)  -  15,877,500.88 
周转材 料  294,681.19  9,318,782.92  (1,339,977.49)  -  8,273,486.62 
 
  370,365,936.41  111,924,859.06  (18,046,083.07)  (92,083,050.30)  372,161,662.10 
 
2010 年 
 
  本年减 少  
 年初数 本年计 提 转回 转销 年末数 
 
原材料  134,111,830.68  8,047,554.58  (823,555.43)  (66,116,582.65)  75,219,247.18 
产成品  177,274,809.60  207,483,618.28  -  (111,057,746.50)  273,700,681.38 
委托加 工材 料  699,134.85  43,274.96  (82,924.18)  -  659,485.63 
自制半 成品 及在 产品  13,437,397.19  7,561,466.76  (507,022.92)  -  20,491,841.03 
周转材 料  843,390.21  -  (548,709.02)  -  294,681.19 
 
  326,366,562.53  223,135,914.58  (1,962,211.55) (177,174,329.15)  370,365,936.41 
 
本集团按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,并当以前减记存货价值
的影响 因素 消失 时, 在原 已计提 的存 货跌 价准 备的 金额内 转回 。 
 
本年存 货跌 价准 备减 少主 要系出 售造 成。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
122 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
8. 存货( 续) 
 
转回金 额占 该种 类存 货年 末余额 比例 : 
 
 2011 年(%) 2010 年(%) 
 
原材料  0.24  0.09 
产成品  0.07  - 
委托加工 材料  -  0.22 
自制半成 品及在 产品  0.68  0.06 
周转材料  2.68  1.58 
 
9. 其他流动资产 
 
  2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
待摊费用   3,501,612.82  4,505,306.72 
可抵扣增 值税   733,060,225.97  357,352,215.23 
委托理财 本金( 注)   27,677,250.00  27,677,250.00 
减:委托 理财减 值准备   (27,677,250.00)  (27,677,250.00) 
其他   1,017,384.99  - 
 
    737,579,223.78  361,857,521.95 
 
其他流 动资 产说 明: 
 
注: 委托理 财 
 
本 集 团之 子公 司新 疆机 械设 备 进出 口有 限公 司于2003 年委 托金 新 信托 投资股
份 有限 公司( “金 新信 托”) 委 托 理财 本金人 民币27,677,250.00 元。 由于2004
年 金 新信 托陷 入经 营困 境, 新 疆机 械设 备进 出口 有限 公 司董 事会 于2004 年、
2005 年对 该投 资累 计计 提 了100% 的 减值 准备。 截止 本报告 日, 金新 信托 尚在
清理整 顿之 中。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
123 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
10. 可供出售金融资产 
  2011 年 2010 年 
 
 可供出售 权益工 具  234,011,928.12  489,211,778.85 
 
 
   2011 年12月31日   2010年12月31 日  
  成本 公允价值 合计 成本 公允价值 合计 
   累计变动   累计变动 
上海证券交易所 
北汽福田汽车股份有限公司( 注)  194,000,000.00  38,400,000.00  232,400,000.00  194,000,000.00  291,600,000.00 485,600,000.00 
 
纳斯达克证券交易所 
稳健医疗集团有限公司( 注)  3,264,000.00  (1,652,071.88)  1,611,928.12  3,264,000.00  347,778.85  3,611,778.85 
 
合计   197,264,000.00  36,747,928.12  234,011,928.12  197,264,000.00  291,947,778.85 489,211,778.85 
 
注: 于2011 年12 月31 日 , 本 公 司之子 公司 火炬 进出 口有 限责任 公司 于2005 年购 入
的WINNER MEDICAL GROUP ( 稳健 医疗)股票198,314股,2009 年10 月6 日
折合为99,157 股。 于2011 年12月31 日,该股票每股 市价2.58美元,折合人 民
币1,611,928.12 元。 
 
于2011 年12 月31 日 , 本 公 司 持 有 北 汽 福 田 汽 车 股 份 有 限 公 司 的 股 票4,000 万
股,2011 年12 月31 日该 股 票的收 盘价 为5.81 元/ 股 , 确认期 末公 允价 值人 民币
232,400,000.00元。 
 
11. 长期应收款 
 
   2011 年12月31日   2010年12月31 日  
  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
 
股权转让款 注  27,720,035.60  -  27,720,035.60  29,090,809.00  -  29,090,809.00 
 
注: 长期应收款为本公司之子 公司MAT AUTOMOTIVE,INC. 转让大连鸿源机械制
造有限 公司 部分 股权 转让 款。 
 
 长期应 收款 的账 龄分 析如 下: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
1 至2 年  -  29,090,809.00 
2 至3 年  27,720,035.60  - 
 
   27,720,035.60  29,090,809.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
12. 对联营企业投资 
 
 于2011 年12 月31 日 ,本 集 团 对联 营企 业投 资的 详细 情况如 下列 示: 
 
 注册地 法人代表 业务 注册资本 
联营企业 
(1) 潍柴动力 西港( 潍坊) 新 山东省 马玉先 气体发动 机及其 零部件 美元1,854,400.00 
  能源 发动机 有限公 司 潍坊市  研究、开 发、生 产及销 售 
(2) 陕西欧舒 特汽车 股份 陕西省 梁政 客车底盘 、客车 114,953,718.00 
  有限 公司 西安市    
(3) 陕西通汇 汽车物 流 陕西省 郝晓乾 货物配送 、仓储 、运输 20,000,000.00 
有限公司 西安市    
(4) 西安康明 斯发动 机 陕西省 方红卫 发动机及 其零部 件 美元2,400,000.00 
有限公司 西安市    
(5) 中集陕汽 重卡( 西安)  陕西省 李胤辉 专用车、 挂车 50,000,000.00 
  专用 车有限 公司 西安市    
(6) 陕西龙门 陕汽物 流园 陕西省 雷晓侠 汽车销售 维修及 售后服 务 30,000,000.00 
  有限 公司 韩城市   
(7) 上海鑫联 创业投 资有限 公司 上海市 聂新勇 实业投资 、投资 管理 150,000,000.00 
(8) 莱州鲁源 汽车配 件 山东省 于建国 汽车刹车 盘及其 它 37,930,000.00 
  有限 公司 莱州市  汽车配件 等 
(9) 大连鸿源 机械制 造 辽宁省 于建 国 五金工具 和汽车 零配件 美元132,800,000.00 
  有限 公司 普兰店市    
(10) 山重融资 租赁有 限公司 北京市 董平 融资租赁 业务 920,000,000.00 
(11) 陕西富平 陕汽物 流园 陕西省 姚强 汽车及零 配件销 售 20,000,000.00 
  有限 公司 富平县   
(12) 陕汽乌海 新能源 内蒙古 袁宏明 天然气重 卡及专 用车的 228,000,000.00 
  专用 汽车有 限公司 乌海市  生产及销 售 
(13) Torque Turbine Engine Co. 美国 c/o Torque  美元6,225,000.00 
  Capital Group 实业投资 、投资 管理 
(14) 西安双特 智能 陕西省 Hans 自动变速 器装置 和 500,000,000.00 
  传动 有限公 司 西安市 HaeFeli 其他智能 传动装 置的 
    生产和销 售 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 
联营企业 
(1) 潍柴动力 西港( 潍坊) 
  新能源 发动机 
  有限公 司  254,742,806.80  150,391,090.49  104,351,716.31  709,412,822.78  31,740,832.12 
(2) 陕西欧舒 特汽车   
  股份有 限公司  616,682,800.72  482,399,845.98  134,282,954.74  184,952,758.61  (37,580,191.27)  
(3) 陕西通汇 汽车  
  物流有 限公司  62,107,986.28  31,087,784.02  31,020,202.26  144,874,316.78  4,074,059.14  
(4) 西安康明 斯发动 机  
  有限公 司  444,742,613.32  385,905,993.53  58,836,619.79  295,125,301.06  39,147,867.40  
(5) 中集陕汽 重卡( 西安) 
  专用车 有限公 司  373,104,387.56  305,131,195.50  67,973,192.06  768,443,212.91  15,505,632.81  
(6) 陕西龙门 陕汽物 流   
  园有限 公司  29,644,038.34  1,885.00  29,642,153.34  -  (192,450.23)  
(7) 上海鑫联 创业投 资   
  有限公 司  719,738,217.99  199,752,523.23  519,985,694.76  -  416,241,478.18                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
125 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
12. 对联营企业投资( 续) 
 
 于2011 年12 月31 日 ,本 集 团对联 营企 业投 资的 详细 情况如 下列 示( 续) : 
 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 
联营企业( 续) 
(8) 莱州鲁源 汽车配 件   
  有限公 司  78,635,797.38  72,435,351.60  6,200,445.78  69,073,510.80  1,001,160.42 
(9) 大连鸿源 机械制 造   
  有限公 司  122,887,607.51  42,603,055.42  80,284,552.09  116,583,165.15  2,039,909.31 
(10) 山重融资 租赁   
  有限公 司  2,933,806,285.36  1,957,937,616.39  975,868,668.97  181,917,170.39  45,831,341.24  
(11) 陕西富平 陕汽   
  物流园 有限公 司  12,714,470.08  50,345.85  12,764,815.93  18,056,314.47  4,364,815.93  
(12) 陕汽乌海 新能源 专  
  用汽车 有限公 司  223,026,764.39  162,684,572.87  60,342,191.52  32,981,120.48  (17,357,808.48)  
(13) 西安双特 智能传 动  
  有限公 司  272,820,900.56  19,820.64  272,801,079.92  -  (2,159,287.80)  
(14) Torque Turbine  
  Engine Co.  162,396,278.10  52,319,248.43  110,077,029.66  117,085,734.72  (698,827.64)  
 
13. 长期股权投资 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
非上市投 资 
权益法- 联营 企业( 应 占企业 净值)  894,107,847.56  920,976,645.28 
成本法  183,822,456.11  268,773,674.53 
 
   1,077,930,303.67  1,189,750,319.81 
减:长期 股权投 资减值 准备  122,232,129.56  122,232,129.56 
 
   955,698,174.11  1,067,518,190.25 
 
2011 年12 月31 日 
 
  投资    持股 表决权  本年计 提 本年现 金 
  成本金 额 年初数 本年增( 减) 年末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源  35,539,307.22  41,964,399.13  13,903,526.63  55,867,925.76  40.00  40.00  -  -  - 
  发动 机有 限公 司 
陕西欧 舒特 汽车 股份 
  有限 公司  46,618,137.42  51,488,818.44  (11,822,868.51)  39,665,949.93  33.06  33.06  -  -  - 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  8,800,000.00  8,267,675.78  5,058,850.35  13,326,526.13  40.00  40.00  -  -  1,489,218.53 
西安康 明斯 发动 机有 限公 司  47,836,776.00  23,698,156.41  (9,859,844.83)  13,838,311.58  25.00  25.00  -  -  - 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车  12,500,000.00  12,979,017.83  3,981,174.46  16,960,192.29  25.00  25.00  -  -  - 
  有限 公司 
陕西龙 门陕 汽物 流园 
  有限 公司   9,000,000.00  9,000,000.00  (107,354.00)  8,892,646.00  30.00  30.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  337,168,830.46  (192,134,563.11)  145,034,267.35  33.33  33.33  -  -  50,000,000.00 
株洲汽 车交 易市 场  284,499.56  284,499.56  -  284,499.56  -  -  284,499.56  -  - 
莱州鲁 源汽 配有 限公 司  8,624,443.00  1,300,647.29  137,912.83  1,438,560.12  25.00  25.00  -  -  - 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  35,943,462.46  32,437,675.22  (454,695.99)  31,982,979.23  41.40  41.40  -  -  - 
Torque Turbine Engine Co.  8,191,170.00  -  8,191,170.00  8,191,170.00  20.90  20.90  -  -  - 
西安双 特智 能传 动 
  有限 公司( 注1)  140,250,000.00  -  139,148,763.22  139,148,763.22  51.00  43.00  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  360,000,000.00  367,826,925.16  15,946,265.91  383,773,191.07  39.13  39.13  -  -  - 
陕西富 平陕 汽物 流园 
  有限 公司   3,360,000.00  3,360,000.00  1,745,926.37  5,105,926.37  40.00  40.00  -  -  - 
陕汽乌 海新 能源 专用 汽车  31,200,000.00  31,200,000.00  (603,061.05)  30,596,938.95  27.35  27.35  -  -  - 
  有限 公司 
 
权益法 合计  794,001,478.91  920,976,645.28  (26,868,797.72)  894,107,847.56      284,499.56  -  51,489,218.53 
 
注 1 :根据章程,另一投资单位的投资者在西 安双特智能传动有限公司的董事会占 57% 的表决权,所以本集团对该被投资单位不具备控制权。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
126 
 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
13. 长期股权投资( 续) 
 
2011 年12 月31 日( 续) 
 
  投资    持股 表决权  本年计 提 本年现 金 
  成本金 额 年初数 本年增( 减) 年末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
成本法 
福田雷 沃国 际重 工股 份 
  有限 公司  -  75,600,000.00  (75,600,000.00)  -  -  -  -  -  - 
福田重 型机 械股 份有 限公 司  38,630,876.88  38,630,876.88  -  38,630,876.88  6.14  6.14  -  -  - 
华融湘 江银 行  20,000,000.00  20,000,000.00  -  20,000,000.00  6.05  6.05  -  -  - 
中国机 械设 备海 南股 份 
  有限 公司  879,605.00  879,605.00  -  879,605.00  0.66  0.66  879,605.00  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00  -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00  -  60,000,000.00  7.50  7.50  60,000,000.00  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00  -  61,068,025.00  11.22  11.22  61,068,025.00  -  - 
上海同 岳汽 车租 赁有 限公 司  -  9,351,218.42  (9,351,218.42)  -  -  -  -  -  - 
扬州苏 恳银 河汽 车连 杆 
  有限 公司  1,563,949.23  1,563,949.23  -  1,563,949.23  15.00  15.00  -  -  - 
 
成本法 合计  183,822,456.11  268,773,674.53  (84,951,218.42)  183,822,456.11      121,947,630.00  -  - 
 
合计  977,823,935.02  1,189,750,319.81  (111,820,016.14)  1,077,930,303.67      122,232,129.56  -  51,489,218.53 
 
2010 年12 月31 日 
 
  投资    持股 表决权  本年计 提 本年现 金 
  成本金 额 年初数 本年增 减 年末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
  
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 
  发动 机有 限公 司  32,570,325.00  23,275,422.63  18,688,976.50  41,964,399.13  40.00  40.00  -  -  - 
 
陕西欧 舒特 汽车 股份 
  有限 公司  48,226,902.30  51,436,559.96  52,258.48  51,488,818.44  33.06  33.06  -  -  - 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  4,000,000.00  5,951,316.22  2,316,359.56  8,267,675.78  40.00  40.00  -  -  - 
西安康 明斯 发动 机有 限公 司  47,836,776.00  29,839,532.94  (6,141,376.53)  23,698,156.41  25.00  25.00  -  -  - 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车 
  有限 公司  12,500,000.00  9,062,363.55  3,916,654.28  12,979,017.83  25.00  25.00  -  -  - 
陕西龙 门陕 汽物 流园 
  有限 公司   9,000,000.00  -  9,000,000.00  9,000,000.00  30.00  30.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  49,460,832.54  44,500,570.65  292,668,259.82  337,168,830.47  33.33  33.33  -  -  - 
株洲汽 车交 易市 场  290,000.00  284,499.56   -  284,499.56  -  -  284,499.56  -  - 
莱州鲁 源汽 配有 限公 司  2,724,695.27  1,816,527.45  (515,880.17)  1,300,647.28  25.00  25.00  -  -  - 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  29,941,019.95  29,952,048.69  2,485,626.53  32,437,675.22  41.40  41.40  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  360,000,000.00  -  367,826,925.16  367,826,925.16  39.13  39.13  -  -  - 
陕西富 平陕 汽物 流园 
  有限 公司   3,360,000.00  -  3,360,000.00  3,360,000.00  40.00  40.00  -  -  - 
陕汽乌 海新 能源 专用  31,200,000.00  -  31,200,000.00  31,200,000.00  44.76  44.76  -  -  - 
  汽车 有限 公司 
 
权益法 合计  631,110,551.06  196,118,841.65  724,857,803.63  920,976,645.28      284,499.56  -  - 
 
成本法 
福田雷 沃国 际重 工 
  股份 有限 公司  20,000,000.00  20,000,000.00  55,600,000.00  75,600,000.00      -  -  - 
福田重 型机 械股 份有 限公 司  38,630,876.88  38,630,876.88   -  38,630,876.88  6.14  6.14  -  -  - 
华融湘 江银 行  20,000,000.00  20,000,000.00   -  20,000,000.00  6.05  6.05  -  -  - 
中国机 械设 备海 南股 份 
  有限 公司  879,605.00  879,605.00   -  879,605.00  0.66  0.66  879,605.00  207,027.00  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00   -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00   -  60,000,000.00  7.50  7.50  60,000,000.00  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00   -  61,068,025.00  11.22  11.22  61,068,025.00  -  - 
上海同 岳汽 车租 赁有 限公 司  10,000,000.00  9,351,218.42   -  9,351,218.42  3.70  3.70  -  -  - 
扬州苏 恳银 河汽 车连 杆 
  有限 公司  1,563,949.23  1,563,949.23   -  1,563,949.23  15.00  15.00  -  -  - 
 
成本法 合计  213,822,456.11  213,173,674.53  55,600,000.00  268,773,674.53      121,947,630.00  207,027.00  - 
 
合计  844,933,007.17  409,292,516.18  780,457,803.63  1,189,750,319.81      122,232,129.56  207,027.00  -                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
127 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
14. 投资性房地产 
 
 采用成 本模 式进 行后 续计 量: 
 
 2011 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 房屋及建 筑物  168,860,133.83  112,837,599.27  -  281,697,733.10 
 土地使用 权  7,606,588.83  -  -  7,606,588.83 
 
   176,466,722.66  112,837,599.27  -  289,304,321.93 
 
减: 累计 折旧 和累计摊 销 
 
 房屋及建 筑物  19,048,489.31  19,139,568.21  -  38,188,057.52 
 土地使用 权  631,641.16  156,286.13  -  787,927.29 
 
   19,680,130.47  19,295,854.34  -  38,975,984.81 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  149,811,644.52      243,509,675.58 
 土地使用 权  6,974,947.67      6,818,661.54 
 
   156,786,592.19      250,328,337.12 
 
减: 减值 准备 
 房屋及建 筑物  -  -  -  - 
 土地使用 权  -  -  -  - 
 
   -  -  -  - 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  149,811,644.52      243,509,675.58 
 土地使用 权  6,974,947.67      6,818,661.54 
 
   156,786,592.19      250,328,337.12                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
128 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
14. 投资性房地产( 续) 
 
 采用成 本模 式进 行后 续计 量:( 续) 
 
 2010 年 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
原价 
 房屋及建 筑物  91,454,709.12  77,405,424.71  -  168,860,133.83 
 土地使用 权  7,606,588.83  -  -  7,606,588.83 
 
   99,061,297.95  77,405,424.71  -  176,466,722.66 
 
减: 累计 折旧 和累计摊 销 
 房屋及建 筑物  7,787,104.46  11,261,384.85  -  19,048,489.31 
 土地使用 权  475,355.08  156,286.08  -  631,641.16 
 
   8,262,459.54  11,417,670.93  -  19,680,130.47 
账面净值 
 房屋及建 筑物  83,667,604.66      149,811,644.52 
 土地使用 权  7,131,233.75      6,974,947.67 
 
   90,798,838.41      156,786,592.19 
减: 减值 准备 
 房屋及建 筑物  -  -  -  - 
 土地使用 权  -  -  -  - 
 
   -  -  -  - 
账面价值 
 房屋及建 筑物  83,667,604.66     149,811,644.52 
 土地使用 权  7,131,233.75      6,974,947.67 
 
   90,798,838.41      156,786,592.19 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
129 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报 表主要项 目注 释( 续) 
 
14. 投资性房地产( 续) 
 
 2011 年计提的折旧或摊销金额为人民币6,663,453.75 元 (2010 年:人民币
11,417,670.93 元) 。 从 固 定 资 产 转 入 投 资 性 房 地 产 的 累 计 折 旧 金 额 为 人 民 币
12,632,400.59 元。 于2011 年12 月31 日 , 本集 团 抵押用 于 取 得 银行 贷 款的 投 资性 房
地产账 面价 值共 计人 民币20,030,000.00 元(2010 年12 月31 日: 无) 
 
于2011 年12 月31 日 , 本 集 团 尚 未 获 得 房 地 产 证 的 投 资 性 房 地 产 账 面 价 值 为 人 民 币
92,239,698.68 元 。 其 中, 本 集团 正在 申请 房地 产证 的投资 性房 地产 账面 价值 为人 民
币92,239,698.68元。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
130 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
15. 固定资产 
 
2011 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
资产原值 
 房屋及建 筑物  3,406,857,603.19  1,319,858,679.10  (115,072,779.76)  4,611,643,502.53 
 机器设备  7,262,794,564.59  1,599,479,085.80  (178,949,127.04)  8,683,324,523.35 
 电子设备  329,450,532.31  50,798,638.40  (10,862,614.24)  369,386,556.47 
 运输工具  279,221,264.12  57,120,064.55  (22,728,203.13)  313,613,125.54 
 其他设备  849,213,907.60  231,621,434.87  (36,174,896.37)  1,044,660,446.10 
 
   12,127,537,871.81  3,258,877,902.72  (363,787,620.54)  15,022,628,153.99 
 
    本年增加  
   本年计提 本年新增 
 
减:累计 折旧 
 房屋及建 筑物  451,525,744.21  261,868,699.82  2,815,902.98  (85,752,596.29)  630,457,750.72 
 机器设备  2,970,136,166.63  854,617,378.77  357,216.26  (126,278,553.57) 3,698,832,208.09 
 电子设备  208,425,525.40  49,171,906.41  -  (7,989,957.80)  249,607,474.01 
 运输工具  165,004,059.91  43,112,973.12  53,788.43  (17,709,906.77)  190,460,914.69 
 其他设备  459,030,496.32  117,699,998.03  -  (11,862,215.56)  564,868,278.79 
 
   4,254,121,992.47  1,326,470,956.15  3,226,907.67  (249,593,229.99) 5,334,226,626.30 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  2,955,331,858.98      3,981,185,751.81 
 机器设备  4,292,658,397.96      4,984,492,315.26 
 电子设备  121,025,006.91      119,779,082.46 
 运输工具  114,217,204.21      123,152,210.85 
 其他设备  390,183,411.28      479,792,167.31 
 
   7,873,415,879.34      9,688,401,527.69 
 
减:减值 准备 
 房屋及建 筑物  3,178,720.81  -  (640,351.77)  2,538,369.04 
 机器设备  28,032,511.52  3,611,951.99  (207,888.35)  31,436,575.16 
 电子设备  -    -  -  - 
 运输工具  989,030.26  -  -  989,030.26 
 其他设备  383,460.37  -  -  383,460.37 
 
   32,583,722.96  3,611,951.99  (848,240.12)  35,347,434.83 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  2,952,153,138.17      3,978,647,382.77 
 机器设备  4,264,625,886.44      4,953,055,740.10 
 电子设备  121,025,006.91      119,779,082.46 
 运输工具  113,228,173.95      122,163,180.59 
 其他设备  389,799,950.91      479,408,706.94 
 
   7,840,832,156.38      9,653,054,092.86                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
131 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
15. 固定资产( 续) 
 
 2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 房屋及建 筑物  2,781,677,101.23  637,975,900.69  (12,795,398.73)  3,406,857,603.19 
 机器设备  6,228,180,605.66  1,196,185,617.56  (161,571,658.62)  7,262,794,564.60 
 电子设备  252,884,011.43  81,032,642.31  (4,466,121.43)  329,450,532.31 
 运输工具  257,368,613.22  40,211,569.97  (18,358,919.07)  279,221,264.12 
 其他设备  764,182,639.43  99,118,118.91  (14,086,850.75)  849,213,907.59 
 
   10,284,292,970.97  2,054,523,849.44  (211,278,948.60)  12,127,537,871.81 
 
减:累计 折旧 
 房屋及建 筑物  330,859,662.61  122,369,129.64  (1,703,048.04)  451,525,744.21 
 机器设备  2,223,764,441.28  825,020,020.26  (78,648,294.91)  2,970,136,166.63 
 电子设备  160,585,064.36  51,331,929.19  (3,491,468.15)  208,425,525.40 
 运输工具  142,134,665.40  35,438,381.40  (12,568,986.89)  165,004,059.91 
 其他设备  353,012,612.25  118,544,774.29  (12,526,890.22)  459,030,496.32 
 
   3,210,356,445.90  1,152,704,234.78  (108,938,688.21)  4,254,121,992.47 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  2,450,817,438.62      2,955,331,858.98 
 机器设备  4,004,416,164.38      4,292,658,397.97 
 电子设备  92,298,947.07      121,025,006.91 
 运 输工具  115,233,947.82      114,217,204.21 
 其他设备  411,170,027.18      390,183,411.27 
 
   7,073,936,525.07      7,873,415,879.34 
 
减:减值 准备 
 房屋及建 筑物  3,676,709.75  -  (497,988.94)  3,178,720.81 
 机器设备  52,988,523.09  -  (24,956,011.57)  28,032,511.52 
 电子设备  -  -  -  - 
 运输工具  989,030.26  -  -  989,030.26 
 其他设备  383,460.37  -  -  383,460.37 
 
   58,037,723.47  -  (25,454,000.51)  32,583,722.96 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  2,447,140,728.87      2,952,153,138.17 
 机器设备  3,951,427,641.29      4,264,625,886.45 
 电子设备  92,298,947.07      121,025,006.91 
 运输工具  114,244,917.56      113,228,173.95 
 办公及其 他设备  410,786,566.81      389,799,950.90 
  
   7,015,898,801.60      7,840,832,156.38                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
132 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
15. 固定资产( 续) 
 
 2011 年 固 定 资 产 折 旧 金 额 为 人 民 币 1,326,470,956.15 元 (2010 年 : 人 民 币
1,152,704,234.78 元) 。2011 年 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 的 金 额 为 人 民 币
2,372,996,324.38 元(2010 年:人 民币1,600,034,246.80 元) 。 
 
 于2011 年12 月31 日 , 本集 团抵押 用于 取得 银行 贷款 的房屋 及建 筑物 和机 器设 备账 面
价值共 计人 民币17,580,400.00 元(2010 年12 月31 日 :人民 币24,937,280.70 元) 。 
  
 于2011 年12 月31 日 ,本 集 团无重 大闲 置固 定资 产(2010 年12 月31 日 :无) 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,本 集 团无融 资租 入固 定资 产(2010 年12 月31 日 :无) 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,经 营 性租出 固定 资产 如下 : 
 
 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
 
电子设备  4,036,238.65  (2,406,966.64)  -  1,629,272.01 
机器设备  29,540,250.74  (9,450,882.18)  -  20,089,368.56 
运输设备  81,649.72  (79,200.23)  -  2,449.49 
 
于2010 年12月31 日, 经营 性租出 固定 资产 如下 : 
 
 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
 
房屋及建 筑物  104,872,099.27  (7,410,365.73)  -  97,461,733.54 
电子设备  2,456,238.65  (1,759,438.65)  -  696,800.00 
机器设备  20,570,927.66  (7,392,578.03)  -  13,178,349.63 
运输设备  81,649.72  (79,200.23)  -  2,449.49 
 
于2011 年12 月31 日 , 本 集 团 尚 未 获 得 房 地 产 证 的 房 屋 建 筑 物 账 面 价 值 为 人 民 币
1,421,839,931.77 元。其中 ,本 集团正 在申 请房地产 证的 房屋建 筑物 账面价值 为人
民币1,210,071,076.20 元。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
133 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
16. 在建工程 
 
2011 年 
 
    本年转入    
  年初数 本年增加 固定资产 其他减少 年末数 资金来源 
  
潍柴动力 生产线 改扩建  1,064,201,390.21  864,478,796.92  460,038,869.36  -  1,468,641,317.77 自有资金 
潍柴动力 铸锻项 目改建  279,176,811.76  450,591,086.53  213,000,000.00  -  516,767,898.29 自有资金 
潍柴动力T 项目  184,297,361.74  178,966,488.43  119,724,602.91  -  243,539,247.26 自有资金 
陕重汽新 基地二 期  154,272,256.11  338,275,978.50  330,932,299.67  15,953,750.13  145,662,184.81 自有资金 
法士特技 措大修  126,659,912.88  54,009,020.98  8,563,967.26  -  172,104,966.60 自有资金 
潍柴动力 物流园  94,917,740.11  162,180,814.51  152,000,000.00  -  105,098,554.62 自有资金 
潍柴动力 研发试 制中心 项目  94,569,511.58  232,062,904.84  55,473,241.08  -  271,159,175.34 自有资金 
法士特传 动技改 项目  56,109,870.57  382,129,434.73  250,903,594.07  4,355,361.13  182,980,350.10 自有资金 
法士特齿 轮联合 三车间 项目  50,899,931.90  207,823,108.92  118,601,005.95  -  140,122,034.87 自有资金 
株州齿轮 技改项 目  34,278,450.60  74,113,596.59  36,610,555.41  301,868.31  71,479,623.47 自有资金 
火花塞技 改项目  17,456,471.56  5,464,430.27  834,757.85  581.20  22,085,562.78 自有资金 
潍柴动力 华动技 改项目  12,827,625.72  345,569,985.62  236,181,405.50  -  122,216,205.84 自有资金 
金鼎新厂 区15 万吨铸 造项目  -  249,532,588.42  2,384,220.53  200,247.39  246,948,120.50 自有资金 
榆林新厂 区建设  -  315,854,285.89  138,402,050.75  -  177,452,235.14 自有资金 
新疆重型 卡车新 建项目  -  107,919,400.00  -  -  107,919,400.00 自有资金 
其他  242,851,377.57  265,995,320.06  249,345,754.04  3,074,914.97  256,426,028.62 自有资金 
  
小计  2,412,518,712.31  4,234,967,241.21  2,372,996,324.38  23,886,723.13  4,250,602,906.01  
 
加:预付 工程设 备款  817,645,960.34        765,158,335.37 
预付土地 款  143,064,959.98        91,622,608.00 
 
合计  3,373,229,632.63        5,107,383,849.38  
 
减:在建 工程减 值准备  3,738,267.94  -  -  -  3,738,267.94 
 
合计  3,369,491,364.69        5,103,645,581.44  
 
2010 年 
 
    本年转入    
  年初数 本年增加 固定资产 其他减少 年末数 资金来源 
  
潍柴动力 生产线 改扩建  607,862,341.27  860,572,750.85  404,233,701.91  -  1,064,201,390.21 自有资金 
潍柴动力 铸锻项 目改建   110,299,681.29  189,207,049.61  20,329,919.14  -  279,176,811.76 自有资金 
潍柴动力T 项目   3,350,210.98  181,408,553.32  461,402.56   -  184,297,361.74 自有资金 
陕重汽新 基地二 期   93,399,978.83  474,759,913.33  327,552,081.44   86,335,554.61   154,272,256.11 自有资金 
法士特技 措大修   41,662,135.36  155,532,307.06  67,484,835.66   3,049,693.88   126,659,912.88 自有资金 
潍柴动力 物流园   -  94,917,740.11  -  -  94,917,740.11 自有资金 
潍柴动力 研发试 制中心 项目   75,740,574.58  36,422,985.55  17,594,048.55  -  94,569,511.58 自有资金 
法士特传 动技改 项目   101,034,102.69  516,696,019.25  557,007,147.47   4,613,103.90   56,109,870.57 自有资金 
株州齿轮 技改项 目   1,732,259.95  53,713,741.90  21,167,551.25  -  34,278,450.60 自有资金 
火花塞技 改项目    16,606,959.03  3,156,258.67  2,249,326.51   57,419.63   17,456,471.56 自有资金 
宝鸡法士 特技术 改造工 程   27,457,822.31  13,592,218.22  37,725,030.53   -  3,325,010.00 自有资金 
其他   132,068,286.50  321,570,262.74  144,229,201.78  6,155,422.27  303,253,925.19 自有资金 
  
小计  1,211,214,352.79  2,901,549,800.61  1,600,034,246.80  100,211,194.29  2,412,518,712.31  
 
加:预付 工程设 备款  516,771,715.04        817,645,960.34 
预付土地 款  -        143,064,959.98 
 
合计  1,727,986,067.83        3,373,229,632.63 
 
减:在建 工程减 值准备  3,801,467.94  -  -  63,200.00  3,738,267.94 
 
合计  1,724,184,599.89        3,369,491,364.69 
 
于2011 年12 月31 日 , 本 集 团抵押 用于 取得 银行 贷款 的在建 工程 账面 价值 共计 人民币
69,259,751.61 元(2010 年12 月31 日: 无) 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
134 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
17. 工程物资 
 
 2011 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少  年末数 
 
专用设备  11,547,462.79  40,485,758.65  (41,757,583.18)  10,275,638.26 
其他  2,222.22  -  (2,222.22)  - 
 
   11,549,685.01  40,485,758.65  (41,759,805.40)  10,275,638.26 
 
 2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少  年末数 
 
专用设备  558,675.50  39,151,743.49  (28,162,956.20)  11,547,462.79 
其他  -  2,222.22  -  2,222.22 
 
   558,675.50  39,153,965.71  (28,162,956.20)  11,549,685.01 
 
                              潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
135 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
18. 无形资产 
 
 2011 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 专有技术  390,826,581.45  4,149,606.07  -  394,976,187.52 
 商标使用 权  226,145,000.00  -  -  226,145,000.00 
 特许权  14,604,332.00  -  -  14,604,332.00 
 土地使用 权  662,130,455.98  357,503,761.20  98,125,997.65  921,508,219.53 
 软件  71,750,277.98  13,551,500.97  -  85,301,778.95 
 
   1,365,456,647.41  375,204,868.24  98,125,997.65  1,642,535,518.00 
 
减:累计 摊销 
 专有技术  321,511,323.74  17,140,334.85  -  338,651,658.59 
 商标使用 权  15,555,996.00  -  -  15,555,996.00 
 特许权  12,376,963.34  1,461,608.04  -  13,838,571.38 
 土地使用 权  67,180,771.56  20,637,734.78  4,111,207.40  83,707,298.94 
 软件  30,272,557.38  5,018,980.44  -  35,291,537.82 
 
   446,897,612.02  44,258,658.11  4,111,207.40  487,045,062.73 
 
账面净值 
 专有技术  69,315,257.71      56,324,528.93 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  2,227,368.66      765,760.62 
 土地使用 权  594,949,684.42      837,800,920.59 
 软件  41,477,720.60      50,010,241.13 
 
   918,559,035.39      1,155,490,455.27 
 
减:减值 准备  -  -  -  - 
   
账面价值 
 专有技术  69,315,257.71      56,324,528.93 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  2,227,368.66      765,760.62 
 土地使用 权  594,949,684.42      837,800,920.59 
 软件  41,477,720.60      50,010,241.13 
 
   918,559,035.39      1,155,490,455.27  
                               潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
136 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
18. 无形资产( 续) 
 
 2010 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 专有技术  391,699,380.81  1,209,964.22  2,082,763.58  390,826,581.45 
 商标使用 权  226,145,000.00  -  -  226,145,000.00 
 特许权  14,604,332.00  -  -  14,604,332.00 
 土地使用 权  638,638,631.98  23,491,824.00  -  662,130,455.98 
 软件  50,167,096.83  21,583,181.15  -  71,750,277.98 
 
   1,321,254,441.62  46,284,969.37  2,082,763.58  1,365,456,647.41 
 
减:累计 摊销 
 专有技术  307,009,630.39  14,534,933.47  33,240.12  321,511,323.74 
 商标使用 权  15,555,996.00  -  -  15,555,996.00 
 特许权  10,915,355.30  1,461,608.04  -  12,376,963.34 
 土地使用 权  53,745,558.35  13,435,213.21  -  67,180,771.56 
 软件  22,980,501.80  7,292,055.58  -  30,272,557.38 
 
   410,207,041.84  36,723,810.30  33,240.12  446,897,612.02 
 
账面净值 
 专有技术  84,689,750.42      69,315,257.71 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  3,688,976.70      2,227,368.66 
 土地使用 权  584,893,073.63      594,949,684.42 
 软件  27,186,595.03      41,477,720.60 
 
   911,047,399.78      918,559,035.39 
 
减:减值 准备  -  -  -  - 
 
账面价值 
 专有技术  84,689,750.42      69,315,257.71 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  3,688,976.70      2,227,368.66 
 土地使用 权  584,893,073.63      594,949,684.42 
 软件  27,186,595.03      41,477,720.60 
 
   911,047,399.78      918,559,035.39 
 
2011 年 无形 资产 摊销 金额 为人民 币44,258,658.11 元(2010 年: 人民 币36,723,810.30
元) 。 
 
于2011 年12 月31 日 , 本集 团抵押 用于 取得 银行 贷款 的土地 使用 权账 面价 值共 计人 民
币67,001,000.00 元(2010 年12 月31 日: 人民 币58,277,721.19 元) 。 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
137 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
18. 无形资产( 续) 
 
 商标每十年须按最低成本 重续一次。本集团管理层 认为,本集团有意且有能 力不断
重续该等商标。预计该等 商标将可永久为本集团产 生现金流入净额,故此, 本集团
管理层认为该等商标拥有 永久可使用年限。除非该 等商标的可使用年限被认 定为有
限,否则不会进行摊销。 相反,商标将会 每年及每 当有迹象显示存在减值时 进行减
值测试 。减 值测 试详 情于 附注19 披 露。 
 
19. 商誉 
 
2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中: 减 值准备 
  
 合并湘火 炬   538,016,278.33  -  -  538,016,278.33  - 
 
2010 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中: 减 值准备 
  
 合并湘火 炬  538,016,278.33  -  -  538,016,278.33  - 
 
 2011 年12 月31 日期 末余 额 为合并 湘火 炬发 生的 商誉 。 本 集团 以合 并湘 火炬 形 成主要
资产模 块作 为资 产组 组合 进行商 誉减 值测 试。 于2011 年12 月31 日, 管理 层认 为 商誉
无减值 风险 。 
 
 企业合并取得的商誉 及商 标 已经分配至下列资产组 以进行减值测试,这些资 产组同
时也是 报告 分部 : 
 
? 现金产 生单 位A : 生产 及销 售柴油 机及 相关 零部 件 
? 现金产 生单 位B : 汽车 及柴 油机外 的主 要汽 车零 部件 
 
 现金产 生单 位A 
 现 金 产 生 单位A 的可 收 回金 额 按 照 资产 组 的预 计 未来 现 金 流 量的 现 值确 定 ,其 预 计
未来现 金流 量根 据管 理层 批准的5 年 期的 财务 预算 为 基础的 现金 流量 预测 来确 定。 现
金 流 量 预 测 所 用 的 折 现 率 为 恰 当 反 应 当 前 货 币 时 间 价 值 和 资 产 特 定 风 险 的 税 前 利
率,5 年以 后的 现金 流量 的 增长率 系为 企业 所处 行业 或地区 的长 期平 均增 长率 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
138 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
19. 商誉( 续) 
 
 现金产 生单 位B 
 现 金 产 生 单位B 的可 收 回金 额 亦 采 用资 产 组的 预 计未 来 现 金 流量 的 现值 , 根据 管 理
层批准 的5 年期 的财 务预 算 基础上 的现 金流 量预 测来 确定 。 现 金流 量预 测所 用的 折现
率为恰 当反 应当 前货 币时 间价值 和资 产特 定风 险的 税前利 率 , 5 年以 后的 现金 流量 的
增长率 系为 企业 所处 行业 或地区 的长 期平 均增 长率 。 
 
 商誉及 商标 的账 面金 额分 配至资 产组 的情 况如 下: 
 
   现金产生单位A   现金产生单位B   合计  
  2011 年 2010 年 2011 年 2010年 2011 年 2010年 
 
 商誉的账面金额  -  -  538,016,278.33  538,016,278.33 538,016,278.33  538,016,278.33 
  
 商标的账面金额  116,392,004.00 116,392,004.00  94,197,000.00  94,197,000.00 210,589,004.00  210,589,004.00 
 
使用价 值计 算法 之其 他主 要假设 与现 金流 入 、 流 出 之预测 ( 包括 预收 销售 额 及毛利 )
有关, 该等 预测 乃根 据该 单位之 过往 表现 及管 理层 对市场 发展 之预 期而 确定 。 
 
20. 长期待摊费用 
 
2011 年 
 
 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 
 
工装模具 费  100,026,098.59  19,570,389.71  (43,186,465.34)  -  76,410,022.96 
工位器具 费  45,543,821.64  20,517,367.54  (19,707,991.89)  -  46,353,197.29 
租入固定 资产改 良支出  23,109,444.05  29,720,004.74  (15,017,849.65)  -  37,811,599.14 
 
  168,679,364.28  69,807,761.99  (77,912,306.88)  -  160,574,819.39 
 
2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 
 
工装模具 费  115,007,434.75  30,098,153.55  (45,079,489.71)  -  100,026,098.59 
工位器具 费  49,785,274.12  29,458,367.94  (33,699,820.42)  -  45,543,821.64 
租入固定 资产改 良支出  23,238,402.98  19,604,498.68  (19,733,457.61)  -  23,109,444.05 
 
  188,031,111.85  79,161,020.17  (98,512,767.74)  -  168,679,364.28                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
139 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
21. 递延所得税资产/ 负债 
 
 已确认 递延 所得 税资 产和 负债: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
递延所得 税资产 
 资产减值  168,743,515.75  183,781,178.67 
 预提项目  456,424,964.40  527,944,159.01 
 本集团内 部交易 产生的 利润 抵销  100,884,787.48  102,926,573.53 
 可供出售 金融资 产公允 价值 变动  413,017.97  - 
 可抵扣亏 损  12,943,475.69  2,983,303.25 
 其他  1,741,966.53  1,574,552.32 
 
   741,151,727.82  819,209,766.78 
 
递延所得 税负债 
 企业合并 公允价 值调整  28,743,981.23  31,199,645.86 
 可供出售 金融资 产公允 价值 变动  5,760,001.16  44,744,945.21 
 商标权计 税价值 摊销  16,333,800.00  14,000,400.00 
 
   50,837,782.39  89,944,991.07 
 
未确认 递延 所得 税资 产的 可抵扣 暂时 性差 异及 可抵 扣亏损 如下 : 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
可抵扣暂 时性差 异  148,958,956.27  96,079,472.61 
可抵扣亏 损  400,395,282.19  202,943,499.50 
 
   549,354,238.46  299,022,972.11                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
140 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
21. 递延所得税资产/ 负债( 续) 
  
未确认 递延 所得 税资 产的 可抵扣 亏损 将于 以下 年度 到期: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
2011 年  -  1,266,814.70 
2012 年  11,578,222.31  20,963,621.37 
2013 年  34,656,829.77  39,293,136.97 
2014 年  19,397,404.25  53,194,605.94 
2015 年  85,539,100.83  88,225,320.52 
2016 年  249,223,725.03  - 
 
   400,395,282.19  202,943,499.50 
 
引起暂 时性 差异 的资 产或 负债项 目对 应的 暂时 性差 异如下 : 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
资产减值  1,152,349,030.64  1,184,784,811.13 
预提项目  3,030,890,105.70  3,460,679,340.45 
本集团内 部交易 产生的 利润 抵销  620,826,947.78  686,177,156.84 
可抵扣亏 损  59,050,235.05  19,888,688.33 
其他可抵 扣暂时 性差异  7,638,023.69  7,500,708.77 
企业合并 公允价 值调整  (191,626,541.54)  (207,997,639.02) 
金融资产 公允价 值调整  (36,747,928.12)  (295,619,778.85) 
商标权计 税价值 摊销  (108,892,000.00)  (93,336,000.00) 
 
   4,533,487,873.20  4,762,077,287.65 
 
22. 资产减值准备 
 
 2011 年 
 
  本年 增加   本年 减少  
 年初数 本年计提 其他 转回 转销 年末数 
 
坏账准备  853,123,601.74  41,936,260.13  3,729,509.98  (120,915,485.41)  (12,036,204.09)  765,837,682.35 
存货跌价 准备  370,365,936.41  111,924,859.06  -  (18,046,083.07)  (92,083,050.30)  372,161,662.10 
长期股权 投资减 值准备  122,232,129.56  -  -  -  -  122,232,129.56 
其他流动 资产减 值准备  27,677,250.00  -  -  -  -  27,677,250.00 
固定资产 减值准 备  32,583,722.96  3,611,951.99    -  (848,240.12)  35,347,434.83 
在建工程 减值准 备  3,738,267.94  -  -  -  -  3,738,267.94 
 
  1,409,720,908.61  157,473,071.18  3,729,509.98  (138,961,568.48)  (104,967,494.51)  1,326,994,426.78                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
141 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
22. 资产减值准备( 续)   
 
2010 年 
  本年 增加   本年 减少  
 年初数 本年计提 其他 转回 转销 年末数 
 
坏账准备  620,421,346.96  284,359,331.74  2,126,045.86  -  (53,783,122.82)  853,123,601.74 
存货跌价 准备  326,366,562.53  223,135,914.58  -  (1,962,211.55)  (177,174,329.15)  370,365,936.41 
长期股权 投资减 值准备  122,025,102.56  207,027.00  -  -  -  122,232,129.56 
其他流动 资产减 值准备  27,677,250.00  -  -  -  -  27,677,250.00 
固定资产 减值准 备  58,037,723.47  -  -  -  (25,454,000.51)  32,583,722.96 
在建工程 减值准 备  3,801,467.94  -  -  -  (63,200.00)  3,738,267.94 
 
  1,158,329,453.46  507,702,273.32  2,126,045.86  (1,962,211.55)  (256,474,652.48)  1,409,720,908.61 
 
24. 短期借款 
   
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
抵押借款  81,000,000.00  48,000,000.00 
质押借款  16,187,436.00  40,447,320.00 
保证借款  -  131,728,681.50 
信用借款  1,444,050,572.87  325,000,000.00 
 
   1,541,238,008.87  545,176,001.50 
 
于2011 年12 月31 日 , 上 述 借 款 的 年 利 率 为2.12%-8.53%(2010 年12 月31 日:
0.87%-6.12%) 。 
 
于2011 年12 月31 日 , 本集 团用于 抵押 取得 银行 借款 的各项 资产 的账 面价 值共 计人 民
币153,841,151.61 元(2010 年12 月31 日: 人 民币50,387,148.26 元) , 用 于质 押取 得银
行借款的各项资产的账 面价值共计人民币16,413,497.95 元(2010 年12 月31 日:人
民币50,964,325.58 元) 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,本 集 团无已 到期 未偿 还的 短期 借款。 
 
以外币 标示 的短 期借 款如 下:  
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
短 期 借款 
 — 港币  93,000,000.00  0.8107  75,395,100.00  93,000,000.00  0.8509  79,133,700.00 
 — 欧元  26,550,000.00  8.1625  216,714,375.00  2,500,000.00  8.8065  22,016,250.00 
 — 美元  3,294,960.00  6.3009  20,761,213.46  6,150,000.00  6.6227  40,729,605.00 
 
       312,870,688.46      141,879,555.00 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
142 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
25. 应付票据 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
银行承兑 汇票  5,965,759,459.51  4,109,729,681.29 
 
于 2011 年 12 月 31 日 , 将 于 下 一 会 计 期 间 到 期 的 应 付 票 据 金 额 为 人 民 币
5,965,759,459.51 元。 
 
于2011 年12 月31 日,本账户余额中 无应付持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股份 的
股东单 位的应 付票 据(2010 年12 月31 日 :无) 。 本集团 与其他 关联方 应付 票据余 额见
附注六 、6 。 
 
26. 应付账款 
 
应付账 款不 计息 ,并 通常 在3 个 月内 清偿 。 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
应付账款  13,078,975,509.97  13,137,584,334.00 
 
于2011 年12 月31 日 ,应 付 账款基 于发 票日 期的 账龄 分析如 下: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
3 个月内  12,204,971,043.43  12,436,510,058.57 
3 至6个月  539,622,179.76  319,641,246.63 
6 个月至1 年  215,204,458.29  217,329,228.96 
1 年以上  119,177,828.49  164,103,799.84 
 
合计  13,078,975,509.97  13,137,584,334.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
143 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
26. 应付账款( 续) 
 
于2011 年12 月31 日 ,无 账 龄一年 以上 的大 额应 付款 项(2010 年12 月31 日: 无) 。 
 
于2011 年12 月31 日,本账户余额应 付持有本公司5%( 含5%) 以上表 决权股份的股 东
单位的 金额为 人民 币283,674.76 元。(2010 年12 月31 日:人 民币286,344.53 元) 。本
集团与 其他 关联 方应 付账 款余额 见附 注六 、6 。 
 
以外币 标示 的应 付账 款如 下: 
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
应 付 账款  
 — 美元  5,142,173.67  6.3009  32,400,322.08  3,925,475.97  6.6227  25,997,249.71 
 — 欧元  9,157,948.79  8.1625  74,751,757.01  4,558,490.91  8.8065  40,144,350.20 
  
       107,152,079.09      66,141,599.91 
 
27. 预收款项 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
预收款项  882,764,570.36  1,166,047,586.10 
 
于2011 年12 月31 日 ,无 账 龄一年 以上 的大 额预 收款 项(2010 年12 月31 日: 无) 。 
 
于2011 年12 月31 日,本账户余额中 无预收持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股份 的
股东单 位的预 收款 项(2010 年12 月31 日 :无) 。 本集团 与其他 关联方 预收 款项余 额见
附注六 、6 。 
 
以外币 标示 的预 收款 项如 下: 
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
预 收 款项  
 —  美元  12,883,630.99  6.3009  81,178,470.50  -  6.6227  - 
 —  欧元  464,828.81  8.1625  3,794,165.16  -  8.1625  - 
             
       84,972,635.66      -                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
144 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
28. 应付职工薪酬 
 
 2011 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
 工资、奖 金、津 贴和补 贴  781,549,701.53  2,310,171,870.55  (2,290,458,726.70)  801,262,845.38 
 职工福利 费  10,499,909.55  216,684,926.29  (212,138,888.85)  15,045,946.99 
 社会保险 费  23,067,984.35  455,240,535.81  (442,177,262.62)  36,131,257.54 
 其中: 基本养老 保险  9,297,769.91  266,289,700.69  (262,686,294.47)  12,901,176.13 
  医疗保险 费  1,918,397.59  75,068,079.32  (74,404,295.27)  2,582,181.64 
  年金缴费  9,614,180.13  42,483,008.82  (35,501,905.34)  16,595,283.61 
  失业保险 费  150,598.91  25,985,390.66  (25,291,050.21)  844,939.36 
  工伤保险 费  307,051.15  12,605,062.87  (12,521,041.33)  391,072.69 
  生育保险 费  253,080.36  9,096,709.71  (9,022,935.73)  326,854.34 
  补充医疗 保险  1,526,906.30  23,712,583.74  (22,749,740.27)  2,489,749.77 
 住房公积 金  4,316,253.22  130,776,096.97  (128,987,341.57)  6,105,008.62 
 工会经费  86,683,753.34  40,100,949.57  (31,584,856.10)  95,199,846.81 
 职工教育 经 费  101,896,606.19  41,684,255.45  (28,766,252.15)  114,814,609.49 
 辞退福利  77,619,158.73  17,862,880.36  (29,650,238.71)  65,831,800.38 
 其他  388,517.27  500,544.97  (804,274.16)  84,788.08 
  
   1,086,021,884.18  3,213,022,059.97  (3,164,567,840.86)  1,134,476,103.29 
 
 2010 年 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
 工资、奖 金、津 贴和补 贴  415,299,930.17  2,370,952,255.50  (2,004,702,484.14)  781,549,701.53 
 职工福利 费  8,049,645.13  232,731,800.60  (230,281,536.18)  10,499,909.55 
 社会保险 费  14,912,017.99  343,741,932.01  (335,585,965.65)  23,067,984.35 
 其中: 基本养老 保险  3,376,551.68  201,258,425.92  (195,337,207.69)  9,297,769.91 
  医疗保险 费  113,818.57  51,070,812.58  (49,266,233.56)  1,918,397.59 
  年金缴费  8,988,653.47  41,908,267.43  (41,282,740.77)  9,614,180.13 
  失业保险 费  283,735.03  18,272,476.54  (18,405,612.66)  150,598.91 
  工伤保险 费  -  9,591,566.28  (9,284,515.13)  307,051.15 
  生育保险 费  20,947.95  5,574,819.46  (5,342,687.05)  253,080.36 
  补充医疗 保险  2,128,311.29  16,065,563.80  (16,666,968.79)  1,526,906.30 
 住房公积 金  2,660,673.48  84,293,252.46  (82,637,672.72)  4,316,253.22 
 工会经费  66,476,735.18  43,753,508.04  (23,546,489.88)  86,683,753.34 
 职工教育 经费  71,561,364.45  48,015,740.46  (17,680,498.72)  101,896,606.19 
 辞退福利  93,943,514.93  1,251,629.80  (17,575,986.00)  77,619,158.73 
 其他  378,288.67  215,149.23  (204,920.63)  388,517.27 
  
   673,282,170.00  3,124,955,268.10  (2,712,215,553.92)  1,086,021,884.18 
 
于2011 年12 月31 日, 本集 团无属 于拖 欠性 质的 应付 职工薪 酬(2010 年12 月31 日: 无) 。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
145 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
28. 应付职工薪酬( 续) 
 
 本年度 发生 董事 及监 事酬 金 总额 情况 如下 : 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
袍金  734,251.92  740,909.04 
 
其他酬金 : 
薪金、津 贴及实 物利益  5,971,600.00  6,806,300.00 
按表现确 定的花 红  -  - 
退休金  93,298.72  99,479.25 
 
 
合计  6,799,150.64  7,646,688.29 
 
 独立非执 行董事 酬金 
 
年内付予 独立非 执行董 事的 袍金如下 : 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
张小虞先 生  120,000.00  120,000.00 
顾福身先 生  134,251.92  140,909.04 
房忠昌先 生  120,000.00  120,000.00 
 
合计  374,251.92  380,909.04 
  
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
146 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
28. 应付职工薪酬( 续) 
 
执行董事 、非执 行董事 及监 事酬金 
 
2011 年 
 袍金 薪金、津 贴及 按表现确 定 退休金 酬金总额 
    实物利益  的花红 
 
执行董事 : 
谭旭光先 生  -  -  -  23,324.68  23,324.68 
徐新玉先 生  -  1,585,200.00  -  23,324.68  1,608,524.68 
孙少军先 生  -  1,585,200.00  -  23,324.68  1,608,524.68 
张泉先生  -  1,585,200.00  -  23,324.68  1,608,524.68 
  -  4,755,600.00  -  93,298.72  4,848,898.72 
非执行董 事: 
张伏生女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
刘会胜先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
姚宇先生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
杨世航先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
陈学俭先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
李新炎先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
Julius G. Kiss先生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
韩小群女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
顾林生先 生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
李世豪先 生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
刘征先生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
  -  840,000.00  -  -  840,000.00 
监事: 
孙承平先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
鲁文武先 生  -  616,000.00  -  23,324.68  639,324.68 
蒋建芳女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
  -  736,000.00  -  23,324.68  759,324.68 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
147 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
28. 应付职工薪酬( 续) 
 
执行董事 、非执 行董事 及监 事酬金( 续) 
 
2010 年 
 袍金 薪金、津 贴及 按表现确 定 退休金 酬金总额 
    实物利益  的花红 
 
执行董事 : 
谭旭光先 生  -  1,500,000.00  -  19,895.85  1,519,895.85 
徐新玉先 生  -  1,385,200.00  -  19,895.85  1,405,095.85 
孙少军先 生  -  1,385,200.00  -  19,895.85  1,405,095.85 
张泉先生  -  1,385,200.00  -  19,895.85  1,405,095.85 
  -  5,655,600.00  -  79,583.40  5,735,183.40 
非执行董 事: 
张伏生女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
刘会胜先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
姚宇先生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
杨世航先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
陈学俭先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
李新炎先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
Julius G. Kiss先生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
韩小群女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
顾林生先 生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
李世豪先 生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
刘征先生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
  -  840,000.00  -  -  840,000.00 
监事: 
孙承平先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
丁迎东先 生  -  550,700.00  -  19,895.85  570,595.85 
蒋建芳女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
  -  670,700.00  -  19,895.85  690,595.85 
 
本年度内 五名最 高薪酬 雇员 包括三名 董事或 监事, 其薪 酬详情已 载于上 文附注 28 中,
年内余下 两名(2010 年: 两名)非 董事及 非监事 的最 高雇员的 酬金详 情如下 : 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
薪金、津 贴及实 物利益  3,276,900.00  3,884,687.00 
按表现确 定的花 红  -  - 
退休金  -  27,700.20 
   3,276,900.00  3,912,387.20 
 
酬金介于 下列范 围的非 董事 及非监事 最高薪 雇员的 人数 如下: 
  
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
零至1,000,000 人民币  -  - 
1,000,001 人民 币至1,500,000 人民 币  1  - 
1,500,001 人民 币至2,000,000 人民 币  1  2                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
148 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
29. 应交税费 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
增值税  21,197,400.14  187,969,736.45 
企业所得 税  1,875,862,418.03  1,827,867,448.23 
个人所得 税  13,050,316.23  32,536,479.74 
房产税  16,342,167.98  14,722,461.32 
印花税  11,900,326.65  11,153,799.34 
土地使用 税  12,761,718.09  10,960,425.18 
城建税  9,150,856.01  115,571,309.00 
营业税  8,429,134.02  8,901,893.78 
其他税项  35,917,136.05  63,107,850.67 
 
   2,004,611,473.20  2,272,791,403.71 
 
30. 应付利息 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
中期票据 利息( 注)  54,408,333.35  21,450,000.00 
借款利息  3,097,498.47  1,280,310.28 
 
   57,505,831.82  22,730,310.28 
 
注: 本公司 于2009 年8 月在 中 国银行 间市 场交 易商 协会 注册发 行中 期票 据 , 注 册 金
额为27 亿 元 , 手续 费率 为 千分之 三 , 分 两次 发行 。 第一次 于2009 年8 月24 日发
行, 金额为人民 币13 亿元,债 券期限为5 年,票面 利率为4.95% , 付息频率 为
12 个月。第二次于2011 年7 月28 日发行,金额为人 民币14 亿元,债券期限为5
年,票 面利 率为5.65% , 付息频 率为12 个月 。 
 
31. 应付股利 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
应付股东 股利  59,135,231.94  72,963,509.34                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
149 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
32. 其他应付款 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
销售折让  908,830,359.97  1,334,805,082.78 
应付工程 及固定 资产采 购款  704,379,365.77  501,233,114.31 
保证金及 押金  356,565,091.83  365,688,398.75 
修理维护 费  295,577,078.42  172,700,201.98 
在建工程 土地配 套费及 土地 款  106,663,550.32  59,480,000.00 
其他  618,653,753.53  735,729,431.55 
 
   2,990,669,199.84  3,169,636,229.37 
 
于2011 年12 月31 日,本账户余额中 无应付持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股份 的
股东单 位的 其 他应 付款(2010 年12 月31 日: 无) 。本 集 团与其 他关联 方其 他应付 款余
额见附 注六 、6 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,账 龄 一年以 上的 大额 其他 应付 款如下 : 
 
  金额 未偿还原 因 
 
 在建工程应付 款暂估  165,333,367.64 发票未收到,项目周期较长 
 株洲市国有资产监督管理委员会  26,034,519.12 改制费, 尚未到付款期限 
   
于2010 年12 月31 日, 账龄 一年以 上的 大额 其他 应付 款如下 : 
 
  金额 未偿还原 因 
  
 株洲市国 有资产 监督管 理委 员会  27,271,877.47 改制费, 尚未到 付款期 限 
  
以上账 龄超 过1 年的 大额 其 他应付 款, 无资 产负 债表 日后已 偿还 或结 转的 金额 。 
 
以外币 标示 的其 他应 付款 如下:  
 
  2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
其 他 应付 款 
 — 美元  19,029,938.40  6.3009  119,905,738.86  11,496,786.07  6.6227  76,139,765.11 
 — 欧元  1,044,806.90  8.1625  8,528,236.32  1,431,864.77  8.8065  12,609,717.10 
   
       128,433,975.18      88,749,482.21                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
150 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
33. 一年内到期的非流动 负债 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
一年内到 期的长 期借款  700,000,000.00  31,990,000.00 
 
一年内 到期 的长 期借 款如 下: 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
保证借款  -  17,000,000.00 
信用借款  700,000,000.00  14,990,000.00 
 
   700,000,000.00  31,990,000.00 
 
于2011 年12 月31 日, 无已 到期但 未偿 还的 长期 借款 , 下列2010 年逾 期的 长期 借款 于
2011 年 偿还 人民 币4,900,000.00 元,其 余款 项因 债务 重组而 豁免 。 
 
 于2010 年12 月31 日, 已到 期但未 偿还 的长 期借 款列 示如下 : 
 
  借款金额 逾期时间 年利率 借款用途 逾期未 预计 
    (%)  偿还原因 还款期 
 
 中国农业 银行  1999 年4 月30 日  空调压缩 机  2011 年已完 成 
 牡丹江市 支行  14,990,000.00 至2011 年 5.28 技改项目 债务重组 债务重组 
 
   14,990,000.00 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
151 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
33. 一年内到期的非流动 负债( 续) 
 
于2011 年12 月31 日 ,一 年 内到期 的长 期借 款明 细如 下: 
 
  借款 借款 币种 年利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%)  
 
 中信银行西安分行 2009/06/30 2012/06/29 人民币 4.86  300,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/07/28 2012/07/27 人民币 5.04  100,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/11/26 2012/09/24 人民币 5,27  100,000,000.00 
 北京银行 2009/11/16 2012/11/15 人民币 4.86  100,000,000.00 
 中国银行 2009/09/17 2012/09/16 人民币 4.86  100,000,000.00 
 
于2010 年12 月31 日, 一年 内到期 的长 期借 款明 细如 下: 
 
  借款 借款 币种 年利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%)  
 
 中信银行西安分行 2008/12/17 2011/12/16 人民币 5.67  17,000,000.00 
 中国农业银行 
 牡丹江市支行 1994/05/01 1999/04/30 人民币 5.28  14,990,000.00 
 
于2011 年12 月31 日 , 本 集 团 无 用 于 取 得 以 上 银 行 借 款 的 各 项 资 产 账 面 价 值 (2010
年12 月31 日: 人民 币32,827,853.63 元) 。 
 
34. 其他流动负债 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
 预计三包 费   940,862,678.53  1,017,267,171.87 
其他   57,339,192.10  36,565,148.26 
 
    998,201,870.63  1,053,832,320.13 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
152 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
35. 长期借款 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
信用借款  352,254,546.00  954,727,273.00 
 
  2011 年 2010 年 
长期借款 : 
 3 年内到 期  348,000,000.00  950,000,000.00 
 3 到5 年 内到期 ( 含3 年和5 年)  -  - 
 5 年以上  4,254,546.00  4,727,273.00 
 
   352,254,546.00  954,727,273.00 
 
于2011 年12 月31 日, 金额 前五名的 长期借 款如下 : 
 
  借款 借款 币种 利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%)  
 
 招商银行 1/13/2010 1/12/2013 人民币 5.49  100,000,000.00 
 进出口银行 9/28/2011 8/9/2013 人民币 4.76  100,000,000.00 
 民生银行西安分行 6/10/2010 6/10/2013 人民币 5.76  50,000,000.00 
 浦发银行西安分行 5/19/2010 5/18/2013 人民币 5.27  30,000,000.00 
 中行岐山支行 1/27/2010 1/26/2013 人民币 5.27  48,000,000.00 
 
       328,000,000.00 
 
于2010 年12 月31 日, 金额 前五名的 长期借 款如下 : 
 
  借款 借款 币种 利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%)  
 
 中信银行西安分行 2009/06/30 2012/06/29 人民币 4.86  300,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/11/26 2012/09/24 人民币 4.86  100,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/07/28 2012/07/27 人民币 4.86  100,000,000.00 
 北京银行西安分行 2009/11/16 2012/11/15 人民币 4.86  100,000,000.00 
 中国银行陕西省分行 2009/09/17 2012/09/16 人民币 4.86  100,000,000.00 
 
       700,000,000.00 
 
于2011 年12 月31 日, 本集 团无以外 币标示 的长期 借款(2010 年12 月31 日:无) 。 
 
36. 应付债券 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
中期票据  2,687,471,069.22  1,285,239,261.49                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
153 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
36. 应付债券( 续) 
 
本 公司 于2009 年8 月在 中国 银行 间市 场交 易商 协会注 册发 行中 期票 据, 注册金 额为
27 亿元,手续费率为千分 之三,分两次发行。第一 次于2009 年8 月24 日发行 ,金额
为人民 币13 亿 元, 债券 期 限为5 年, 票面 利率 为4.95% , 付 息频 率为12 个 月 。 第二次
于2011 年7 月28 日发 行, 金 额为人 民币14 亿元, 债券 期限为5 年, 票面 利率 为5.65% ,
付息频 率为12 个月 。 
 
于2011 年12 月31 日 ,应 付 债券余 额列 示如 下: 
 
  面值 发行日期 债券 期末余额 年初 本年 本年 年末 
    期限  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
 
 中期票据  1,400,000,000.00 2011-7-28 5 年  1,398,599,082.69  -  32,958,333.33  -  32,958,333.33 
 
 中期票据  1,300,000,000.00 2009-8-24 5 年  1,288,871,986.53  21,450,000.00  64,350,000.00  (64,350,000.00)  21,450,000.00 
 
于2010 年12 月31 日, 应付 债券余 额列 示如 下: 
 
  面值 发行日期 债券 期末余额 年初 本年 本年 年末 
    期限  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
 
 中期票据  1,300,000,000.00 2009-8-24 5 年  1,285,239,261.49  21,450,000.00  42,900,000.00  (42,900,000.00)  21,450,000.00 
 
37. 长期应付款 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
牡丹江市 财政局  16,000,000.00  16,000,000.00 
年产60 万台CVC 系 列压缩 机 项目贴息 款  10,580,000.00  11,080,000.00 
国债项目 政府拨 款  5,500,000.00  5,500,000.00 
其他  4,297,700.00  4,297,700.00 
 
   36,377,700.00  36,877,700.00 
 
38. 专项应付款 
 
2011 年12 月31 日 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
省财政厅 拨付的 流动 
  资金贷 款贴息  23,000,000.00  -  -  23,000,000.00 
国债专项 资金- 重点 产业振 
  兴和技 术改造 项目建 设  21,000,000.00  -  21,000,000.00  - 
土地出让 金补贴 款  11,090,000.00  -  11,090,000.00  - 
 
   55,090,000.00  -  32,090,000.00  23,000,000.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
154 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
38. 专项应付款( 续) 
 
2010 年12 月31 日 
 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
省财政厅 拨付的 流动 
  资金贷 款贴息  23,000,000.00  -  -  23,000,000.00 
国债专项 资金- 重点 产业振 
  兴和技 术改造 项目建 设  21,000,000.00  -  -  21,000,000.00 
土地出让 金补贴 款  1,090,000.00  10,000,000.00  -  11,090,000.00 
          
   45,090,000.00  10,000,000.00  -  55,090,000.00 
 
39. 其他非流动负债 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
递延收益  64,706,818.39  36,086,896.84 
其他  13,799,432.71  12,237,305.54 
 
   78,506,251.10  48,324,202.38 
 
 其中, 递延 收益 如下 : 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
国债专项 资金  19,922,027.99  - 
技改和财 政专项 资金  15,180,000.00  15,210,000.00 
土地出让 金补贴 款  9,530,163.52  - 
汽车零部 件再制 造试点 企业 项目资金  7,857,746.40  8,613,249.20 
陕西省重 点产业 振兴和 技术 改造  6,000,000.00  - 
政府奖励  4,654,759.54  4,655,036.14 
土地契税 款  1,562,120.94  - 
款项拨付- 研 发补助  -  6,908,611.50 
西安经开 区促进 主导产 业发 展专项资 金  -  700,000.00 
 
   64,706,818.39  36,086,896.84                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
155 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
40. 股本 
  
2011 年 
  年初数   本年增( 减) 股数   年末数  
 股数 比例(%) 公积金转增 其他 小计 股数 比例(%) 
 
一. 有限售条件股份 
 国有法人持股  373,224,594.00  22.40  -  -  -  373,224,594.00  22.40  
 其他内资持股  118,520,000.00  7.11  -  -  -  118,520,000.00  7.11  
 其中:境内非国有法 人持股  71,160,000.00  4.27  -  -  -  71,160,000.00  4.27  
       境内自然人持 股  47,360,000.00  2.84  -  -  -  47,360,000.00  2.84  
 境外持股  78,440,000.00  4.71  -  -  -  78,440,000.00  4.71  
 其中:境外法人持股  78,440,000.00  4.71  -  -  -  78,440,000.00  4.71  
       境外自然人持 股  -  -  -  -  -  -  - 
 
   570,184,594.00  34.22  -  -  -  570,184,594.00  34.22 
 
二. 无限售条件股份 
 人民币普通股  691,106,772.00  41.48  -  -  -  691,106,772.00  41.48 
 境内上市的外资股  -  -  -  -  -  -  - 
 境外上市的外资股  404,800,000.00  24.30  -  -  -  404,800,000.00  24.30 
 
  1,095,906,772.00  65.78  -  -  - 1,095,906,772.00  65.78 
 
三. 股份总数 1,666,091,366.00  100.00  -  -  - 1,666,091,366.00  100.00 
 
2010 年 
 
  年初数   本年增( 减) 股数   年末数  
 股数 比例(%) 公积金转增 其他 小计 股数 比例(%) 
 
一. 有限售条件股份 
 国家持股  24,224,937.00  2.91  -  (24,224,937.00)  (24,224,937.00)  -  - 
 国有法人持股  162,320,000.00  19.48  186,612,297.00  24,292,297.00  210,904,594.00  373,224,594.00  22.40 
 其他内资持股  108,480,000.00  13.02  59,260,000.00  (49,220,000.00)  10,040,000.00  118,520,000.00  7.11 
 其中:境内非国有法 人持股  84,800,000.00  10.18  35,580,000.00  (49,220,000.00)  (13,640,000.00)  71,160,000.00  4.27 
       境内自然人持 股  23,680,000.00  2.84  23,680,000.00   -  23,680,000.00  47,360,000.00  2.84 
 境外持股  54,800,000.00  6.58  39,220,000.00  (15,580,000.00)  23,640,000.00  78,440,000.00  4.71 
 其中:境外法人持股  54,800,000.00  6.58  39,220,000.00  (15,580,000.00)  23,640,000.00  78,440,000.00  4.71 
       境外自然人持 股  -  -  -   -   -  -  - 
 
   349,824,937.00  41.99  285,092,297.00  (64,732,640.00)  220,359,657.00  570,184,594.00  34.22 
 
二. 无限售条件股份 
 人民币普通股  280,820,746.00  33.71  345,553,386.00  64,732,640.00  410,286,026.00  691,106,772.00  41.48 
 境内上市的外资股  -  -  -   -   -  -  - 
 境外上市的外资股  202,400,000.00  24.30  202,400,000.00   -  202,400,000.00  404,800,000.00  24.30 
 
   483,220,746.00  58.01  547,953,386.00  64,732,640.00  612,686,026.00 1,095,906,772.00  65.78 
  
三. 股份总数  833,045,683.00  100.00  833,045,683.00   -  833,045,683.00 1,666,091,366.00  100.00 
 
41. 资本公积 
 
 2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
股本溢价  1,219,789,901.43  -  -  1,219,789,901.43 
其他资本 
公积( 注)  773,528,364.27  -  (472,481,861.16)  301,046,503.11 
 
   1,993,318,265.70  -  (472,481,861.16)  1,520,836,404.54                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
156 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
41. 资本公积( 续) 
 
 2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
股本溢价  2,053,320,891.88  -  (833,530,990.45)  1,219,789,901.43 
其他资本 
公积( 注)  386,984,132.42  387,929,184.05  (1,384,952.20)  773,528,364.27 
 
   2,440,305,024.30  387,929,184.05  (834,915,942.65)  1,993,318,265.70 
 
注: 资本公积-- 其他资本公积本期增减变动主要为可供 出售金融资产公允价值变
动、联 营公 司其 他权 益变 动 所致 。 
 
42. 盈余公积 
 
2011 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
法定盈余公积  1,424,081,328.77  511,693,214.27  -  1,935,774,543.04 
 
2010 年 
 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
法定盈余公积  847,388,713.39  576,692,615.38  -  1,424,081,328.77 
 
根据公司法和本公司章程的规定, 本公司按净利润的10% 提取法定盈 余公
积金。法定盈余公积累计额为 本公司 注册资本50% 以上的,可不再 提 取。 
 
本集团在提取法定盈余公积金后, 可提取任意盈余公积金。 经批准, 任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
157 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
43. 未分配利润 
 
 2011 年 2010 年 
 
本年年初 未分配 利润   13,445,984,645.13  7,641,604,533.76 
归属于母 公司股 东的净 利润   5,596,927,166.88  6,782,145,439.63 
减: 提取盈余 公积 五、42  511,693,214.27  576,692,615.38 
 应付普通 股现金 股利   716,419,287.38  399,861,927.84 
 其他   1,132,656.23  1,210,785.04 
 
年末未分 配利润   17,813,666,654.13  13,445,984,645.13 
 
于2011 年5 月18 日, 本公 司2010 年 股东 周年 大会 审 议通过2010 年 度利 润分 配 方案,
以本公 司总 股本1,666,091,366 股 为基 数, 向全 体股 东 按每10 股 派发 现金 红利 人 民币
4.3 元( 含税) ,共派发股利人民币716,419,287.38 元。截止本财务报 表批准报出日 ,
该等股 利已 发放 完毕 。 
 
44. 营业收入及成本 
 
 营业收 入列 示如 下: 
  
 收入包括本集团日常业务 过程中产生的营业额及其 他收入。本集团自主要业 务中产
生的营业额指年内扣除退 货、商业折扣、所提供服 务的价值的已出售货物的 发票净
额以及 投资 性房 地产 已收 及应收 的租 金收 入总 额。 
 2011 年 2010 年 
 
主营业务 收入  56,613,805,475.77  60,586,949,178.55 
其他业务 收入  3,405,459,627.81  2,692,615,211.36 
 
   60,019,265,103.58  63,279,564,389.91 
 
 营业成 本列 示如 下: 
 2011 年 2010 年 
 
主营业务 成本  43,751,789,812.10  45,343,037,086.85 
其他业务 成本  3,054,816,792.03  2,361,016,763.34 
 
   46,806,606,604.13  47,704,053,850.19                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
158 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
44. 营业收入及成本( 续) 
 
 主营业 务的 分行 业信 息如 下: 
 
   2011 年   2010 年  
  收入 成本 收入 成本 
 
设备制造 业  56,185,894,218.18  43,356,760,106.90  60,042,327,187.41  44,854,092,393.68 
其他  427,911,257.59  395,029,705.20  544,621,991.14  488,944,693.17 
 
   56,613,805,475.77  43,751,789,812.10  60,586,949,178.55  45,343,037,086.85 
 
 主营业 务的 分地 区信 息如 下: 
 
   2011 年   2010 年  
  收入 成本 收入 成本 
 
国内  53,792,900,482.89  41,234,118,786.83  58,452,836,361.82  43,501,842,617.07 
国外  2,820,904,992.88  2,517,671,025.27  2,134,112,816.73  1,841,194,469.78 
 
   56,613,805,475.77  43,751,789,812.10  60,586,949,178.55  45,343,037,086.85 
 
 主营业 务的 分产 品信 息如 下: 
 
   2011 年   2010 年  
  收入 成本 收入 成本 
 
整车及关 键零部 件  43,129,720,935.95  32,875,768,516.26  47,399,534,981.78  34,807,506,610.41 
非汽车用 发动机  5,891,140,247.53  4,586,062,871.21  5,796,499,411.62  4,357,934,278.85 
其他汽车 零部件  6,962,181,959.70  5,745,332,915.85  6,592,593,029.35  5,456,412,255.04 
其他  630,762,332.59  544,625,508.78  798,321,755.80  721,183,942.55 
 
   56,613,805,475.77  43,751,789,812.10  60,586,949,178.55  45,343,037,086.85 
 
2011 年 前五 名客 户的 营业 收入如 下: 
 
 金额 占营业收 入比例(%) 
 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  5,715,414,615.50  9.52 
 一汽解放 汽车有 限公司  3,254,161,257.99  5.42 
 东风汽车 有限公 司商用 车公 司  1,612,994,888.88  2.69 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司  1,515,186,462.10  2.52 
 庞大汽贸 集团股 份有限 公司  1,203,364,393.60  2.00 
 
   13,301,121,618.07  22.16                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
159 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
44. 营业收入及成本( 续) 
 
2010 年前 五名 客户 的营 业 收入如 下: 
 
 金额 占营业收 入比例(%) 
 
 北汽福田 股份有 限公司  6,488,330,477.43  10.25 
 一汽解放 汽车有 限公司  5,384,308,723.95  8.51 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司  2,579,468,091.44  4.08 
 庞大汽贸 集 团股 份有限 公司  1,921,714,329.67  3.04 
 安徽华菱 重型汽 车有限 公司  1,816,404,977.78  2.87 
 
   18,190,226,600.27  28.75 
 
 营业收入列示如下: 
 
 2011 年 2010 年 
 
主营业务 收入 
 销售商品 及其他  56,613,805,475.77  60,586,949,178.55 
 
其他业务 收入 
 销售材料  2,455,373,102.79  2,267,627,364.29 
 销售动力  33,199,250.02  42,302,940.00 
 租赁收入  73,085,716.76  44,468,331.16 
 提供非工 业劳务  15,367,116.10  2,112,536.20 
 其他  828,434,442.14  336,104,039.71 
 
   3,405,459,627.81  2,692,615,211.36 
 
   60,019,265,103.58  63,279,564,389.91 
 
45. 营业税金及附加 
 
 2011 年 2010 年 
 
营业税  9,419,975.18  8,320,725.14 
城建税  125,279,594.83  184,499,590.98 
教育费附 加  78,440,506.80  97,667,683.55 
其他  8,869,184.02  4,561,546.80 
 
   222,009,260.83  295,049,546.47                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
160 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
45. 营业税金及附加( 续) 
 
 计缴标 准参 见附 注三 、税 项。 
 
46. 销售费用 
 2011 年 2010 年 
 
三包及产 品返修 费用  1,419,232,150.78  1,513,752,703.24 
运费及包 装费  732,022,441.24  721,920,321.15 
市场开拓 费用  241,208,231.95  229,541,492.03 
员工成本  194,701,385.41  170,189,689.17 
差旅费  73,660,839.16  61,716,092.03 
办公费用  28,601,150.08  20,363,133.37 
租赁费  27,991,364.03  20,148,192.83 
固定资产 折旧  10,390,585.59  9,023,971.02 
其他  179,047,458.66  178,571,857.90 
 
   2,906,855,606.90  2,925,227,452.74 
 
47. 管理费用 
 2011 年 2010 年 
 
员工成本  1,073,481,282.17  1,089,323,485.96 
试验费及 开发费 用  573,524,887.65  402,001,569.96 
办公费  265,691,123.61  200,762,077.74 
固定资产 折旧  178,797,488.04  166,924,765.69 
外部支持 费  143,541,390.13  133,389,549.44 
税金  131,708,379.92  121,264,858.66 
宣传推广 费  67,611,197.41  38,174,705.84 
差旅费  67,151,640.10  52,514,520.97 
修理费  54,378,771.43  29,399,804.37 
租赁费  45,516,620.89  41,585,313.76 
燃料及材 料费  38,197,018.46  37,126,238.92 
运输费  31,094,116.61  26,425,904.51 
车辆使用 费  26,699,104.77  28,167,901.96 
采暖费  19,944,292.44  10,710,731.29 
其他  304,938,366.39  206,490,812.34 
 
   3,022,275,680.02  2,584,262,241.41 
 
本年度 财务 报表 审计 费用 人民币10,000,000.00 元 已 包括在 上述 管 理 费用 中。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
161 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
48. 财务费用 
 
 2011 年 2010 年 
 
利息支出  225,759,403.63  198,047,468.13 
减:利息 收入  212,115,787.51  125,645,341.20 
汇兑损益  7,628,657.80  8,645,655.59 
手续费及 其他  9,508,426.81  14,033,138.06 
 
   30,780,700.73  95,080,920.58 
 
利息支出 :  225,759,403.63  198,047,468.13 
5 年内须 全部偿 还银行 贷款 、 
 透支及其 他贷款 的利息  116,078,829.01  119,434,720.33 
其他的利 息  109,680,574.62  78,612,747.80 
 
   225,759,403.63  198,047,468.13 
 
49. 资产减值损失 
 
 2011 年 2010 年 
 
坏账损失/( 收益)  (78,979,225.28)  284,359,331.74 
存货跌价 损失  93,878,775.99  221,173,703.03 
固定资产 减值损 失  3,611,951.99  - 
其他减值 损失  87,950.54  - 
长期股权 投资减 值损失  -  207,027.00 
 
   18,599,453.24  505,740,061.77 
 
50. 投资收益 
 
 2011 年 2010 年 
 
成本法核 算的长 期股权 投资  -  - 
权益法核 算的长 期股权 投资  118,940,019.23  9,604,609.93 
  其中:联营企 业投资 收益  118,940,019.23  9,604,609.93 
处置子公 司产生 的投资 损失  -  (46,038.30) 
处置其他 长期股 权投资 产生 的投资收 益  33,230,557.38  58,200,000.00 
持有上市 可供出 售金融 资产 等期间取 得的 
  投资收益  5,600,000.00  3,600,000.00 
 
   157,770,576.61  71,358,571.63                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
162 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
50. 投资收益( 续) 
 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 中, 占利 润总 额最 高的前 五家 投资 单位 如下 : 
 
  2011 年 
 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  110,461,319.98 
山重融 资租 赁有 限公 司  15,946,265.91 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 发动机 有限 公司  11,457,232.50 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车 有限公 司  3,981,174.46 
陕西富 平陕 汽物 流园 有限 公司  1,748,068.88 
 
   143,594,061.73 
 
  2010 年 
 
山重融 资租 赁有 限公 司  7,826,925.16 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 发动机 有限 公司  6,528,326.77 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车 有限公 司  3,916,654.28 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  2,330,007.60 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  2,316,359.56 
  
   22,918,273.37 
 
于2011 年12 月31 日 ,本 集 团的投 资收 益汇 回均 无重 大限制 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
163 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
51. 营业外收入 
 
 2011 年 2010 年 
 
政府补助  172,145,893.26  109,529,841.25 
非流动资 产处置 利得  38,936,620.12  24,780,472.16 
  其中:固定资 产处置 利得  18,941,351.54  24,780,472.16 
无形资产 处置利 得  19,995,268.21  - 
债务重组 利得  19,267,573.99  19,025,247.65 
业务合并 的合并 对价小 于取 得被合并 
 业务可辨认 净资产 公允价 值产生的 收益  12,749,645.63  - 
其他  45,870,608.49  35,634,899.73 
 
   288,970,341.49  188,970,460.79 
 
 计入当 期损 益的 政府 补助 如下: 
 
 2011 年 2010 年 
 
财政补贴 收入  129,698,006.18  52,746,487.99 
先征后返 增值税  38,883,050.60  46,182,419.40 
其他  3,564,836.48  10,600,933.86 
 
   172,145,893.26  109,529,841.25 
 
52. 营业外支出 
 
 2011 年 2010 年 
 
非流动资 产处置 损失  24,318,163.27  5,266,179.86 
 其中:固 定资产 处置损 失  24,313,146.37  5,266,179.86 
       无形资产处置损 失  5,016.90  - 
债务重组 损失  1,158,968.50  416,577.50 
对外捐赠  11,239,653.88  24,867,120.15 
其他  3,655,656.20  6,943,840.66 
 
   40,372,441.85  37,493,718.17                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
164 
潍柴动力股份有 限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
53. 所得税费用 
 
 2011 年 2010 年 
 
当期所得 税费用  1,021,492,840.18  1,781,142,113.61 
递延所得 税费用  77,017,774.87  (383,588,814.51) 
 
   1,098,510,615.05  1,397,553,299.10 
 
 所得税 费用 与利 润总 额的 关系列 示如 下: 
 
 2011 年 2010 年 
 
利润总额  7,418,506,273.98  9,396,657,631.00 
 
按法定税 率计算 的税项 注  1,849,744,812.45  2,347,822,941.30 
母公司及 某些子 公司适 用 
不同税率 的影响  (722,241,043.56)  (902,449,143.89) 
税率变动 对期初 递延所 得税 余额的影 响  -  2,366,423.42 
对以前期 间当期 所得税 的调 整  4,439,644.54  6,645,516.91 
归属于联 营企业 的损益  (19,794,333.92)  (1,897,059.14) 
无须纳税 的收入  (4,439,100.07)  (7,434,965.11) 
不可抵扣 的费用  8,483,290.31  13,054,077.84 
由符合条 件的支 出而产 生的 税收优惠  (71,596,745.08)  (67,683,920.62) 
利用以前 年度的 可抵扣 亏损  (7,689,412.47)  (18,724,421.02) 
未确认的 可抵扣 亏损  50,733,437.09  14,233,286.13 
未确认的 可抵扣 暂时性 差异 的影响  10,870,065.76  11,620,563.28 
 
按本集团 实际税 率计算 的所 得税费用  1,098,510,615.05  1,397,553,299.10 
 
注: 本集团所 得税 按在中 国境 内取得的 估计 应纳税 所得 额及适用 税率 计提。 源于
其他地区 应纳 税所得 的税 项根据本 集团 经营所 在国 家的现行 法律 、解释 公告
和惯例 ,按 照适 用税 率计 算。 
 
 由于本 集团 于年 内在 香港 并无应 税利 率, 故未 作出 香港利 得税 的拨 备。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
165 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
54. 每股收益 
 
 基本每股收益按照归属于 本公司普通股股东的当期 净利润,除以发行在外普 通股的
加权平 均数 计算 。 
 
基本每 股收 益的 具体 计算 如下: 
 
 2011 年 2010 年 
 
收益 
 归属于本 公司普 通股 
   股东的当年净 利润  5,596,927,166.88  6,782,145,439.63 
 
股份 
 本公司发 行在外 普通股 
   的加权平均数( 注)  1,666,091,366  1,666,091,366 
 
每股收益( 元/ 股)  3.36  4.07 
 
本公司 无稀 释性 潜在 股。 
 
注: 经本公司2010 年8 月23 日 二届十二次董事会、2010 年10 月26 日第一次临时股
东大会、 第一次A 股股东会议和第 一次H 股股东会审议通过 ,以2010 年6 月30
日为基 准日 的总 股本833,045,683 股为 基数 , 以 资本 公积金 向全 体股 东每10 股
转增10 股 普通 股, 本次 转 增实施 后本 公司 总股 本变 为1,666,091,366 股。 
 
55. 其他综合收益 
 
 2011 年 2010 年 
 
可供出售 金融资 产 
公允价值 变动产 生的( 损失)/ 收益  (255,199,850.73)  103,215,047.80 
减:可供 出售金 融资产 公允 价值 
     变动产生的所得税 影响  (38,479,962.68)  15,343,761.95 
 
   (216,719,888.05)  87,871,285.85 
按照权益 法核算 的在被 投资 单位 
  其他综合收益 中所享 受的 份额  (252,595,883.09)  299,532,543.75 
境外经营 外币折 算差额  (18,404,096.94)  (6,830,455.91) 
 
   (487,719,868.08)  380,573,373.69                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
166 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
56. 现金流量表项目注释 
 
收到其他与经营活动有关 的现金为人民币694,081,768.90 元,主要系收 到其他 公司
的往来 款, 政府 补贴 收入 等。 
 
支 付其 他与经 营活 动有关的 现金 为人民 币3,184,618,159.88 元 ,主要 系支 付的广 告
费、差 旅费 、三 包费 等。 
 
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 为人 民币46,648,802.64 元 , 主 要系 收取 的第 三 方借
款。 
 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 为人 民币40,268,219.64 元 , 主 要系 偿还 第三 方 借款
和利息 。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
167 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
57. 现金流量表补充资料 
 
(1) 现金流量表补充资料 
 
 2011 年 2010 年 
 
净利润  6,319,995,658.93  7,999,104,331.90 
加: 资产减值 准备  18,599,453.24  505,740,061.77 
 固定资产 及投资 性房地 产折 旧  1,337,941,047.78  1,163,965,619.62 
 无形资产 摊销  40,407,889.39  37,577,016.66 
 长期待摊 费用摊 销  77,912,306.88  98,512,767.74 
 处置和报 废固定 资产、 无形 资产和 
   其他长期资产 的收益  (14,618,456.85)  (19,514,292.30) 
 公允价值 变动收 益  -  (3,672,000.00) 
 财务费用  233,388,061.43  179,865,522.50 
 投资收益  (157,770,576.61)  (71,358,571.63) 
 递延所得 税资产 的减少/(增加)  78,471,056.93  (384,446,525.37) 
 递延所得 税负债 的增加/(减少)  (1,040,264.06) 784,875.04 
 存货的减 少/( 增加)  (1,634,822,331.37)  (3,205,703,567.44) 
 经营性应 收项目 的( 减少)/增加  (1,688,816,324.39)  (8,207,546,508.81) 
 经营性应 付项目 的增加/(减少)  2,512,539,791.66  11,609,730,970.33 
 其他  (1,169,506,531.21)  (298,269,976.12) 
 
经营活动 产生的 现金流 量净 额  5,952,680,781.75  9,404,769,723.89 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
168 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
五、 合并财务报表主要项 目注 释( 续) 
 
57. 现金流量表补充资料( 续) 
 
(2) 取得子公司及其他营 业单 位信息 
 
 2011 年 2010 年 
 
取得子公 司及其 他营业 单位 的价格  342,530,441.47  - 
取得子公 司及其 他营业 单位 支付的 
  现金和现金等 价物  236,685,100.49  - 
减:取得 子公司 及其他 营业 单位持有 
      的现金和现金等 价物  96,026,592.39  - 
取得子公 司及其 他营业 单位 支付的现 金净额 140,658,508.10   - 
取得子公 司及其 他营业 单位 的净资产  355,280,087.10  - 
  流动资产  145,207,390.95  - 
  非流动资产  917,862,591.27  - 
  流动负债  (681,165,895.12)  - 
  非流动负债  (26,624,000.00)  - 
 
(3) 现金及现金等价物 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
现金      
其中: 库存现金  1,086,690.17  738,640.69 
 可随时用 于支付 的银行 存款  13,310,515,188.03  9,086,146,815.43 
 可随时用 于支付 的其他 货币 资金  5,758,317.34  15,768,079.63 
 
年末现金 及现金 等价物 余额  13,317,360,195.54  9,102,653,535.75 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
169 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易 
 
本财务报表中界定的关联 方既包括会计准则中界定 的关联方,也包括证监会 在信息
披露规 定中 界定 的关 联方 。 
 
1. 母公司 
 
  企业 注册地 法人 业务 注册 对本公司 对本公司 
  类型  代表 性质 资本 持股比例(%) 决权比例(%) 
 
 潍柴控股 国有 山东省 谭旭光 对外投资 经济担 保投 1,200,000,000.00 16.83 16.83 
   集团有 限 独资 潍坊市  资咨询规 划组织/ 协调 
   公司  奎文区  管理集团 所属企 业 
   民生东街  生产经营 活动 
 
本公司 的最 终母 公司 为山 东重工 集团 有限 公司 。 
 
2. 子公司 
 
 子公司 详见 附注 四。 
 
3. 联营企业 
 
 联营企 业详 见附 注五 、12 。 
 
4. 与本集团发生重大交 易的 其他关联方情况 
 
  关联方关 系 简称 
 
 潍坊潍柴 道依茨 柴油机 有限 公司 同一母公 司控制 潍柴道依 茨 
 重庆潍柴 发动机 厂 同一母公 司控制 重庆潍柴 
 重庆市江 津区重 潍铸造 有限 公司 同一母公 司控制 重潍铸造 
 山东潍柴 进出口 有限公 司 同一母公 司控制 潍柴进出 口 
 潍柴重机 股份有 限公司 同一母公 司控制 潍柴重机 
 扬州亚星 客车股 份有限 公 司 同一母公 司控制 扬州亚星 
 龙工( 福建) 机 械制造 有限公 司 同一关键 管理人 员 龙工( 福建) 
 龙工( 上海) 机 械制造 有限公 司 同一关键 管理人 员 龙工( 上海) 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司 同一关键 管理人 员 北汽福田 
 山推楚天 工程机 械有限 公司 同一最终 母公司 山推楚天 
 山推工程 机械股 份有限 公司 同一最终 母公司 山推工程 
 陕西汽车 集团有 限责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕汽集团 
 陕西华臻 三产工 贸有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 华臻三产 
 陕西通力 专用汽 车有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人员 通力专用 
 陕西蓝通 传动轴 有限公 司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 蓝通传动 轴 
 宝鸡华山 工程车 辆有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 宝鸡车辆 
 陕西汽车 集团温 州云顶 汽车 有限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 温州云顶                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
170 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
4. 与本集团发生重大交 易的 其他关联方情况( 续) 
 
  关联方关 系 简称 
  
 陕西汽车 集团长 沙环通 汽车 制造 
  有限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 长沙环通 
 陕西汽车 集团延 安专用 车有 限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 延安专用 车 
 陕西法士 特汽车 传动集 团有 限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕法传动 
 陕西汽车 集团旬 阳宝通 专用 车 
  有限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 旬阳宝通 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易 
 
 自关联 方购 买商 品 ( 不含 税) 
 
  2011 年   2010 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
陕法传动  1,545,088,716.84  35.23  1,798,621,451.71  42.08 
西港新能 源  629,513,519.18  14.35  276,092,997.32  6.46 
通力专用  506,727,101.20  11.55  501,875,519.56  11.74 
中集重卡  500,775,324.07  11.42  391,826,529.49  9.17 
潍柴重机  364,553,366.82  8.31  451,564,880.58  10.57 
华臻三产  298,910,962.89  6.81  410,254,741.78  9.60 
西安康明 斯  140,896,685.49  3.21  35,674,099.60  0.83 
蓝通传动 轴  106,811,391.72  2.44  101,291,344.41  2.37 
潍柴道依 茨  72,526,519.90  1.65  106,402,526.87  2.49 
通汇物流  59,512,710.81  1.36  71,535,752.89  1.67 
延安专用 车  47,655,085.61  1.09  28,976,686.32  0.68 
长沙环通  46,652,589.30  1.06  51,297,488.66  1.20 
旬阳宝通  30,049,589.74  0.69  -  - 
乌海新能 源  18,229,411.91  0.42  -  - 
大连鸿源  11,536,094.13  0.26  23,495,174.22  0.55 
欧舒特汽 车  3,182,975.21  0.07  4,728,429.07  0.11 
鲁源汽配  1,862,217.42  0.04  9,586,400.27  0.22 
潍柴控股  1,509,982.85  0.03  10,059,798.31  0.24 
重庆潍柴  333,063.62  0.01  352,252.81  0.01 
宝鸡车辆  -  -  363,007.86  0.01 
潍柴进出 口  -  -  34,724.79  0.00 
 
  4,386,327,308.71  100.00  4,274,033,806.52  100.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
171 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易( 续) 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易( 续) 
 
 自关联 方接 受劳 务 
 
  2011 年   2010 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
潍柴控股  218,241,389.15  36.61  232,004,035.83  41.63 
陕汽集团  202,406,818.18  33.95  140,642,684.32  25.24 
重庆潍柴  138,701,329.59  23.26  135,059,401.64  24.24 
陕法传动  35,911,696.28  6.02  43,146,800.00  7.74 
潍柴重机  931,364.20  0.16  6,395,071.57  1.15 
 
  596,192,597.40  100.00  557,247,993.36  100.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
172 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易( 续) 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易( 续) 
 
向关联 方销 售商 品( 不 含税) 
 
  2011 年   2010 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
北汽福田  5,715,414,615.50  56.85  6,488,330,477.43  59.66 
陕法传动  1,084,282,427.40  10.79  1,235,452,121.19  11.36 
潍柴重机  578,402,210.00  5.75  581,994,843.43  5.35 
龙工( 上海)  506,241,450.58  5.04  488,505,128.21  4.49 
龙工( 福建)  383,832,478.63  3.82  463,405,128.21  4.26 
华臻三产  304,837,000.23  3.03  292,283,396.33  2.69 
西港新能 源  292,184,970.85  2.91  112,949,590.50  1.04 
长沙环通  226,941,695.75  2.26  223,624,245.00  2.06 
潍柴进出 口  184,020,754.77  1.83  133,232,133.21  1.23 
潍柴道依 茨  110,516,724.19  1.10  91,077,142.86  0.84 
通力专用  138,016,926.72  1.37  89,652,151.23  0.82 
山推工程  131,176,124.28  1.30  285,884,660.66  2.63 
山推楚天  126,304,969.44  1.26  156,431,985.49  1.44 
重庆潍柴  81,382,471.64  0.81  58,287,228.46  0.54 
乌海新能 源  54,893,622.39  0.55  -  - 
中集重卡  38,215,453.00  0.38  34,500.00  0.00 
扬州亚星  28,368,504.27  0.28  -  - 
通汇物流  17,627,604.90  0.18  16,684,934.38  0.15 
温州云顶  16,529,188.89  0.16  51,223,412.70  0.47 
欧舒特汽 车  13,677,204.95  0.14  9,128,561.35  0.08 
延安专用 车  10,400,854.67  0.10  -  - 
宝鸡车辆  4,737,074.37  0.05  83,841,080.12  0.77 
潍柴控股  1,876,716.11  0.02  1,115,596.64  0.01 
西安康明 斯  1,763,914.19  0.02  11,304,374.75  0.10 
富平物流 园  484,758.97  0.00  -  - 
陕汽集团  388,004.11  0.00  239,363.29  0.00 
蓝通传动 轴  328,867.77  0.00  660,715.16  0.01 
 
  10,052,846,588.57  100.00  10,875,342,770.60  100.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
173 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易( 续) 
 
(1) 关联方 商品 和劳 务交 易( 续) 
 
向关联 方提 供劳 务 
 
  2011 年   2010 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
潍柴道依 茨  60,772,899.11  64.34  53,581,296.76  56.40 
潍柴控股  108.00  -  -  - 
重庆潍柴  11,555,666.70  12.23  12,089,604.21  12.72 
潍柴重机  10,182,920.47  10.78  8,908,741.78  9.38 
陕汽集团  9,724,590.36  10.30  13,048,139.55  13.73 
陕法传动  -  -  6,078,611.52  6.40 
潍柴进出 口  1,540,230.00  1.63  1,303,212.00  1.37 
北汽福田  682,000.00  0.72  -  - 
 
  94,458,414.64  100.00  95,009,605.82  100.00 
 
本年度,本集团向关联方 销售商品、提供劳务价格 、采购商品及接受劳务参 考市场
价格决 定。 
 
(2) 关联方 租赁 
 
 向关联 方出 租资 产 
 
  2011 年 2010 年 
 
通汇物流  10,041,760.80  5,238,106.56 
西安康明 斯  8,103,681.36  8,103,600.00 
潍柴重机  4,500,000.00  4,230,268.20 
西港新能 源  2,709,389.37  2,767,035.96 
华臻三产  2,967,691.64  1,786,974.12 
陕汽集团  130,500.00  83,520.00 
  
   28,453,023.17  22,209,504.84                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
174 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
5. 本集团与关联方的主 要交 易( 续) 
 
(2) 关联方 租赁 (续 ) 
 
自关联 方承 租资 产 
 
  2011 年 2010 年 
 
潍柴控股  42,840,000.00  42,810,000.00 
重庆潍柴  4,000,000.00  4,000,000.00 
陕汽集团  15,910,251.00  24,838,200.00 
陕法传动  11,763,696.01  10,376,800.00 
   
   74,513,947.01  82,025,000.00 
 
本年度 ,本 集团 与关 联方 租赁业 务价 格参 考市 场价 格决定 。 
 
(3) 关联方 资产 转让 
 
   交易类型  2011 年   2010 年  
   金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
陕法传动 购买固定 资产  477,892,850.60  100.00  -  - 
 
陕法传动 出售固定 资产  75,409.26  100.00  -  - 
 
本年度 ,本 集团 向关 联方 采购和 销售 固定 资产 价格 参考市 场价 格决 定。 
 
(4) 与关联 方共 同投 资承 诺 
   
 详见附 注八. 承诺 事项                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
175 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额 
 
   2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
  
 应收账款 
 北汽福田  249,130,456.08  (11,861,473.37)  293,551,730.75  (13,367,025.19)  
 长沙环通  193,772,878.75  (10,601,896.53)  79,373,781.58  (3,613,294.15) 
 陕法传动  117,524,129.63  (5,876,206.48)  10,031.58  (501.58) 
 潍柴重机  54,888,139.69  (2,744,406.98)  32,634,600.59  (1,631,730.03) 
 乌海新能 源  40,591,106.75  (1,662,745.73)  -   - 
 欧舒特汽 车  35,987,176.13  (7,490,606.79)  27,187,717.07  (4,306,319.29) 
 山推楚天  19,735,759.00  (986,787.95)  51,573,045.00  (2,578,652.25) 
 龙工( 上海)  18,230,260.00  (911,513.00)  20,423.31  (1,021.17) 
 宝鸡车辆  9,947,829.19  (1,608,382.34)  19,222,523.64  (961,126.20) 
 潍柴进出 口  7,530,910.42  (361,347.87)  9,515,815.04  (459,478.05) 
 潍柴道依 茨  4,710,301.12  (235,139.65)  328,576.36  (16,428.82) 
 扬州亚星  3,653,400.00  (182,670.00)  -   - 
 通力专用  2,597,440.88  (129,872.04)  2,361,594.80  (118,079.74) 
 中集重卡  1,662,717.00  (52,735.85)  -   - 
 西港新能 源  786,157.80  (39,307.89)  1,432,009.80  (71,600.49) 
 山推工程  45,106.92  (2,255.35)  36,661,970.86  (1,833,098.55) 
 蓝通传动 轴  26,803.19  (1,340.16)  -   - 
 龙工( 福建)  5,178.96  (258.95)  3,798.96  (189.95) 
 陕汽集团  -  -  862,999.08  (43,149.95) 
 
   760,825,751.51  (44,748,946.93)  554,740,618.42  (29,001,695.41) 
  
 其他应收 款 
 潍柴重机  924.67  (46.23)  924.67  (46.23) 
 乌海新能 源  -  -  28,393,365.77  (1,419,668.29) 
 鲁源汽配  -  -  13,596,223.84  (4,078,867.15) 
 
   924.67  (46.23)  41,990,514.28  (5,498,581.67)                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
176 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额( 续) 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
应收票据 
龙工( 福建)  204,919,500.00  - 
山推楚天  45,500,000.00  23,219,500.00 
宝鸡车辆  28,000,000.00  11,200,000.00 
长沙环通  6,759,160.00  10,800,000.00 
北汽福田  6,030,000.00  - 
延安专用 车  5,000,000.00  - 
华臻三产  3,000,000.00  - 
陕西欧舒 特  3,000,000.00  - 
潍柴重机  87,721,478.26  - 
龙工( 上海)  2,000,000.00  60,000,000.00 
陕西通汇  370,000.00  - 
山推工程  -  13,710,000.00 
 
   392,300,138.26  118,929,500.00 
 
预付款项 
华臻三产  27,164,311.45  40,183,099.26 
潍柴道依 茨  -  197,887.82 
陕汽集团  -  69,135.00 
 
   27,164,311.45  40,450,122.08 
 
应收股利 
欧舒特汽 车  3,040,000.00  3,040,000.00 
通汇物流  1,489,218.53  - 
鑫联创投  35,000,000.00  - 
 
   39,529,218.53  3,040,000.00 
 
上述关 联方 应收 票据 、预 付款项 及应 收股 利余 额无 需计提 坏账 准备 。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
177 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额( 续) 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
应付票据 
蓝通传动 轴  10,000,000.00  - 
中集重卡  5,000,000.00  - 
华臻三产  5,000,000.00  - 
通力专用  2,000,000.00  - 
陕汽集团  -  712,000,000.00 
 
   22,000,000.00  712,000,000.00 
 
应付账款 
陕法传动  119,556,906.21  223,268,980.49 
通力专用 车  89,446,918.72  66,903,088.41 
蓝通传动 轴  37,157,111.32  22,563,185.02 
华臻三产  27,003,983.40  31,451,513.50 
西安康明 斯  17,864,431.03  6,743,923.76 
旬阳宝通  11,508,020.00  - 
通汇物流  9,131,562.32  6,436,245.56 
潍柴进出 口  6,651,433.51  - 
欧舒特汽 车  3,401,770.93  7,283,341.93 
长沙环通  2,861,964.41  5,139,274.93 
潍柴重机  705,301.32  5,938.92 
西港新能 源  50,326,319.76  45,009,125.58 
中集重卡  -  10,000,873.00 
延安专用 车  -  2,541,817.20 
潍柴控股  283,674.76  286,344.53 
温州云顶  -  100,000.00 
潍柴道依 茨  -  30.00 
 
   375,899,397.69  427,733,682.83 
 
预收款项 
华臻三产  4,098,402.53  5,420,410.00 
通力专用  3,574,655.00  - 
山推工程  2,241,262.22  84.00 
扬州亚星  215,476.84  - 
长沙环通  2,201.60  2,201.60 
温州云顶  -  755,955.90 
蓝通传动 轴  -  7,972.10 
 
   10,131,998.19  6,186,623.60                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
178 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
六、 关联方关系及其交易( 续) 
 
6. 关联方应收应付款项 余额( 续) 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
其他应付 款 
陕法传动  77,855,087.67  26,666.64 
陕汽集团  42,987,103.94  50,208,751.34 
龙门物流 园  3,000,000.00  - 
通汇物流  212,515.19  12,515.19 
山推楚天  -  500,000.00 
温州云顶  80,000.00  260,000.00 
长沙环通  740,000.00  220,000.00 
中集重卡  2,000,000.00  200,000.00 
华臻三产  500,000.00  54,600.00 
 
   127,374,706.80  51,482,533.17 
 
 应收及应付关联方款项均 不计利息、无抵押,其中 ,贸易往来的还款期遵从 贸易条
款规定 ,非 贸易 往来 无固 定还款 期。 
 
 
七、 或有事项 
 
1. 保兑仓敞口风险 
 
本公司 之子 公司 陕西 重型 汽车有 限公 司与 经销 商、 承 兑银行 三方 签订 三方 合作 协议 ,
经销商向 银行存入 不低于30% 的保证 金,根 据银行给 予的一定 信用额 度,申请 开立
银行承兑 汇票。 陕西重型 汽车有限 公司为 经销商提 供票据金 额与保 证金之间 的差 额
承 担 保 证 责 任 。 截 至2011 年12 月31 日,尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币
719,080,000.00 元(2010 年12月31 日 :人 民币1,144,880,000.00 元) 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
179 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
七、 或有事项( 续) 
 
2. 融资租赁业务 
  
 本公司之子公司陕西重型 汽车有限公司分别与山重 融资租赁有限公司 、 国银 金融租
赁有限 公司( ― 融资 租赁 公司 ‖) 签订合 作协 议, 双 方约 定 融资租 赁公 司为 陕西 重型 汽车
有限公司或其经销商提供 融资租赁服务,陕西重型 汽车有限公司为融资租赁 的承租
方未能 支付 的融 资租 赁分 期付款 及利 息提 供连 带保 证责任 。截 至2011 年12 月31 日,
可能的 连带 责任 保证 风险 敞口为 人民 币101,494,659.00 元。 
 
 
八、 承诺事项 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
资本承诺 
 已签约但 未拨备  2,548,359,546.33  2,192,914,803.83 
 已被董事 会批准 但未签 约  12,837,700.00  - 
 
   2,561,197,246.33  2,192,914,803.83 
 
投资承诺 
 已签约但 未拨备 
- 山东重工财 务公司 注1  200,000,000.00  200,000,000.00 
 
注1 : 于2010 年11 月18 日 本 公 司 董 事 会 审 议 及 批 准 了 本 公 司 与 关 联 方 共 同 投 资 设
立山东重工集团财务 有限 公司的议案,并于2012 年1 月16 日 与 关 联 方 共同 签
订 了 出资 协议 ,根 据议 案和 协 议山 东重 工集 团财 务有 限 公司 股权 结构 及出资
比例如 下: 
 
 股东名称  出资金额  所占比例 
 
 山东重工 集团有 限责任 公司  350,000,000.00    35% 
 潍柴动力 股份有 限公司  200,000,000.00  20% 
 潍柴重机 股份有 限公司  200,000,000.00  20% 
 山推工程 机械股 份有限 公司  200,000,000.00  20% 
 中国金谷 国际信 托有限 责任 公司  50,000,000.00  5% 
 
 合计  1,000,000,000.00  100% 
 
 该事项 截至2011 年12 月31 日尚未 实施 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
180 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
九 、 资产负债表日后事项 
 
 (1) 于2012 年1 月5 日, 本 公司 之 子公 司富 通牡 丹江 汽车空 调有 限公 司( “ 富通 空调” ) 
第 三届董 事会召 开第 七次会 议,批 准 潍柴 动力 股份有 限公司( “潍柴 动力 ”) 将 持有
的 富通空调59.84% 的股 权转 让给少数 股东牡丹 江华通 汽车零部 件有限公 司( “牡 丹
江华通”) ,转 让 金 额人 民币220,220,500.00 元 。于2012 年1 月8 日, 富 通 空调召开
2012 年第 一次 临时 股东 大 会, 审议并 批准 股权 转让 方案 。 相关 股权 转让 协议 于2012
年1 月10日 签订 完成, 根据 协议潍 柴动 力已 于2011 年1 月19 日前 收到30% 的股 权 转让
款。 
 
(2) 2012 年3 月29 日,本公司二 届十五次董事 会审议通过 了本公司2011 年度 的利 润
分配预 案 : 拟 以总 股份1,666,091,366 股为 基数 , 向 全体股 东每10 股送 红股2 股,派
发现金红利人民币1.00 元(含税) ,此方 案需经2011 年度股东周年大会、2012年第
一次A 股 股东 会议 、2012 年第一 次H 股 股东 会议 审 议通过 后实 施。 
 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
181 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项 
 
1. 租赁 
 
 投资性 房地 产及 经营 租出 固定资 产, 参 见 附注 五、14 和15 。 
 
 作为承租人 
 
 重大经 营租 赁: 根据 与出 租人签 订的 租赁 合同 ,不 可撤销 租赁 的最 低租 赁付 款额如
下: 
  
   最低租赁 付款额  
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内( 含1 年)  26,353,788.59  30,307,530.91 
1 年至2 年( 含2 年)  23,670,895.95  15,687,851.06 
2 年至3 年( 含3 年)  20,392,287.80  14,309,310.39 
3 年以上  161,882,087.30  94,266,276.82 
 
   232,299,059.64  154,570,969.18 
 
2 . 以公允价值计量的资 产和 负债 
 
2011 年 
 
  年初数 本年公允 价值 计入权益 的 本年计提 年末数 
   变动损益 累计公允 价值 的减值  
  
 金融资产  
   金融资 产以公 允价 
     值计 量且其 变动 
     计入 当期损 益的 
     金融 资产  3,672,000.00  (3,672,000.00)  -  -  - 
   可供出 售金融 资产  489,211,778.85  -  (255,199,850.73)  -  234,011,928.12 
 
   492,883,778.85  (3,672,000.00)  (255,199,850.73)  -  234,011,928.12 
 
2010 年 
 
  年初数 本年公允 价值 计入权益 的 本年计提 年末数 
   变动损益 累计公允 价值 的减值  
 
 金融资产  
   金融资 产以公 允价 
     值计 量且其 变动 
     计入 当期损 益的 
     金融 资产  -  3,672,000.00  -  -  3,672,000.00 
   可供出 售金融 资产  385,996,731.05  -  103,215,047.80  -  489,211,778.85 
 
   385,996,731.05  3,672,000.00  103,215,047.80  -  492,883,778.85                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
182 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告 
 
经营分 部 
 
本集团的 经营业 务根据业 务的性质 以及所 提供的产 品和服务 分开组 织和管理 。本 集
团的每个 经营分 部是一个 业务集团 ,提供 面临不同 于其他经 营分部 的风险并 取得 不
同于其 他经 营分 部的 报酬 的产品 和服 务。 
 
以下是 对经 营分 部详 细信 息的概 括: 
 
(a) 生产及 销售 柴油 机及 相关 零部件(― 柴油 机”) 
(b) 生 产 及 销 售 汽 车 及 主 要 汽 车 零 部 件( 不 包 括 柴 油 机 )(― 汽 车 及 其 他 主 要 汽 车 零 部
件”) ; 
(c) 生产及 销售 非主 要汽 车零 部件(― 非 主要 汽车 零部 件”); 
(d) 提供进 出口 服务 (― 进出 口服 务”) 
 
管理层出于配置资源和评 价业绩的决策目的,对各 业务单元的经营成果分开 进行管
理。分部业绩,以报告的 分部利润为基础进行评价 。该指标系对利润总额进 行调整
后的指标,除不包括利息 收 入、财务费用、股利收 入、金融工具公允价值变 动收益
以及总 部费 用之 外, 该指 标与本 集团 利润 总额 是一 致的。 
 
 分部资产不包括以公允价 值计量且其变动计入当期 损益的权益性投资、衍生 工具、
应收股利、应收利息、可 供出售金融资产、长期股 权投资、商誉、递延所得 税资产
和其他 未分 配的 总部 资产 ,原因 在于 这些 资产 均由 本集团 统一 管理 。 
 
 分部负债不包括衍生工具 、借款、应交 所得 税、递 延所得税负债以及其他未 分配的
总部负 债, 原因 在于 这些 负债均 由本 集团 统一 管理 。 
 
 分部间 的转 移定 价, 参照 向第三 方进 行交 易所 采用 的价格 制定 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
183 
潍柴动力股份有 限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
经营分 部( 续) 
 
2011 年 
 
  汽车及其他 非主要 
 柴油机 主要汽车零部件 汽车零部件 进出口服务 合计 
 
分部收入:  
外部客户销售  24,395,968,527.76  33,908,776,948.53  1,540,979,572.86  173,540,054.43  60,019,265,103.58 
分部间销售  4,460,028,701.02  615,699.32  172,565,906.84  -  4,633,210,307.18 
 
合计  28,855,997,228.78  33,909,392,647.85  1,713,545,479.70  173,540,054.43  64,652,475,410.76 
 
调整: 
抵消分部间销售          (4,633,210,307.18) 
 
收入          60,019,265,103.58 
 
分部业绩  5,612,203,964.50  1,689,982,887.50  122,279,324.95  (19,874,524.77)  7,404,591,652.18 
调整:  
抵消分部间业绩          (361,673,153.72) 
利息收入          212,115,787.51 
股息收入及未分配收益          446,740,918.10 
企业及其他未分配开支          (40,372,441.85) 
财务成本          (242,896,488.24) 
 
税前利润          7,418,506,273.98 
 
2011 年12 月31 日 
 
分部资产  20,395,172,153.98  23,155,033,858.92  1,335,817,706.65  666,318,120.09  45,552,341,839.64 
调整:  
抵消分部间应收款项          (1,655,244,665.81) 
企业及其他未分配资产          17,647,450,246.41 
 
总资产          61,544,547,420.24 
 
分部负债  12,639,396,308.66  13,683,690,256.90  564,768,086.61  245,648,027.91  27,133,502,680.08 
调整:  
抵消分部间应付款项          (1,699,381,896.45) 
企业及其他未分配负债          7,207,663,824.51 
 
总负债          32,641,784,608.14 
 
2011 年 
 
其他分部资料: 
应占下列公司利润及亏损: 
联营企业收益/( 损失)  128,897,916.48  (11,052,293.55)  -  1,094,396.30  118,940,019.23 
存货减值收益/( 损失)  1,693,972.73  (91,768,801.80) (3,803,946.92)  -  (93,878,775.99)  
应收账款及其他应收 
 账款的减值转回/( 损失)  25,989,352.41  56,977,020.38  (2,080,810.89)  (1,906,336.62)  78,979,225.28 
折旧及摊销  (634,286,709.52)  (775,687,569.62)  (38,607,356.20)  (12,699,747.68)  (1,461,281,383.02) 
固定资产处置利得/( 损失)  4,494,922.16  (4,373,202.34)  (5,493,514.65)  -  (5,371,794.83) 
无形资产处置利得  19,990,251.31  -  -  -  19,990,251.31 
产品保修费用  (938,362,121.89)  (436,920,392.77)  -  -  (1,375,282,514.66) 
于联营公司的投资  584,959,883.74  267,535,254.47  -  41,612,709.35  894,107,847.56 
资本开支  (3,264,221,948.15)  (3,451,531,296.17)  (219,162,699.46)  (56,991,100.40)  (6,991,907,044.18)                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
184 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
经营分 部( 续) 
 
2010 年 
  汽车及其他 非主要 
 柴油机 主要汽车零部件 汽车零部件 进出口服务 合计 
 
分部收入: 
外部客户销售  27,244,804,275.81  34,563,210,409.93  1,285,495,213.13  186,054,491.04  63,279,564,389.91 
分部间销售  5,128,959,211.77  736,156.75  180,387,179.49  -  5,310,082,548.01 
 
合计  32,373,763,487.58  34,563,946,566.68  1,465,882,392.62  186,054,491.04  68,589,646,937.92 
 
调整: 
抵消分部间销售          (5,310,082,548.01) 
 
收入          63,279,564,389.91 
 
分部业绩  6,767,444,646.32  2,719,173,884.84  153,620,376.74  6,321,985.80  9,646,560,893.70 
调整:  
抵消分部间业绩          (377,657,656.36) 
利息收入          125,645,341.20 
股息收入及未分配收益          260,329,032.41 
企业及其他未分配开支          (37,493,718.17) 
财务成本          (220,726,261.78) 
 
税前利润          9,396,657,631.00 
 
2010 年12 月31 日 
 
分部资产   19,910,844,421.04  20,079,608,810.12  1,131,387,771.26  646,397,073.46  41,768,238,075.88 
调整:  
抵消分部间应收款项          (1,835,734,094.77) 
企业及其他未分配资产          12,584,698,876.25 
 
总资产          52,517,202,857.36 
 
分部负债  12,065,475,477.49  13,636,341,497.44  514,503,033.19  41,335,213.76  26,257,655,221.88 
调整:  
抵消分部间应付款项          (1,835,734,094.77) 
企业及其他未分配负债          4,725,153,134.72 
 
总负债          29,147,074,261.83 
 
2010 年 
 
其他分部资料: 
应占下列公司利润: 
联营企业收益/( 损失)  7,490,968.00  143,895.79  -  1,969,746.14  9,604,609.93  
存货减值收益/( 损失)  (6,469,153.76)  (213,799,749.35)  (904,799.92)  -  (221,173,703.03) 
应收账款及其他应收 
  账款的减值转回/( 损失)  (22,574,003.48)  (264,783,442.38)  (2,298,537.62)  5,296,651.74  (284,359,331.74) 
折旧及摊销  (505,926,510.96)  (752,397,025.78)  (36,613,987.77)  (5,117,879.50)  (1,300,055,404.01) 
固定资产处置利得/( 损失)  9,518,728.47  (770,939.48)  10,766,503.31  -  19,514,292.30 
产品保修费用  (1,134,168,683.01)  (287,896,894.11)  (8,789,413.24)  -  (1,430,854,990.36) 
于联营公司的投资  563,331,192.01  323,907,131.06  -  33,738,322.53  920,976,645.60 
资本开支  (1,726,389,256.36)  (1,446,979,122.93)  (75,919,624.84)  (263,761,388.34)  (3,513,049,392.47)                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
185 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
集团信息 
 
 产品和 劳务 信息 
 
 对外交 易收 入 
 
 2011 年 2010 年 
 
柴油机  24,395,968,527.76  27,244,804,275.81 
汽车及其 他主要 汽车零 部件  33,908,776,948.53  34,563,210,409.93 
非主要汽 车零部 件  1,540,979,572.86  1,285,495,213.13 
进出口服 务  173,540,054.43  186,054,491.04 
 
   60,019,265,103.58  63,279,564,389.91 
 
 地理信 息 
 
 对外交 易收 入 
 
 2011 年 2010 年 
 
 中国大陆  59,715,239,695.76  62,950,349,879.33 
 其他国家 和地区  304,025,407.82  329,214,510.58 
 
   60,019,265,103.58  63,279,564,389.91 
 
对外交 易收 入归 属于 客户 所处 区 域。 
 
 非流动 资产 总额 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
 中国大陆  17,711,809,904.30  14,048,592,308.65 
 其他国家 和地区  148,825,282.74  74,741,499.55 
 
   17,860,635,187.04  14,123,333,808.20 
 
非流动 资产 归属 于该 资产 所处区 域, 不包 括金 融资 产和递 延所 得税 资产 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
186 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
3. 分部报告( 续) 
 
 主要客 户信 息 
 
 营业收入( 产 生 的 收 入 达 到 或 超 过 本 集 团 主 营 业 务 收 入 10%) 人 民 币
5,715,414,615.50 元(2010 年: 6,488,330,477.43 元) 来自于 柴油 机分 部和 汽车 及其 他
主 要 汽 车 零 部 件 分 部 对 某 一 单 个 客 户( 包 括 已 知 受 该 客 户 控 制 下 的 所 有 主 体) 的收
入。 
 
4. 金融工具及其风险 
 
本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括借款、应付债券 、客户存款、 现金及
定期存款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融 资。本集团具 有多种
因经营而直接产生的其他金融资产和负债 ,比如应收账款及应 收票据、应付 账款及
应付票 据等 。 
 
本集团 的金 融工 具导 致的 主要风 险是 信用 风险 、流 动风险 及市 场风 险。 
 
 
                              潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
187 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 金融工具分类 
 
 资产负 债表 日的 各类 金融 工具的 账面 价值 如下 : 
 
 2011 年12月31 日 
 
 金融资 产 
 
  贷款和应 收款项 可供出售 金融资 产 合计 
 
 货币资金  16,612,740,784.48  - 16,612,740,784.48 
 应收票据  9,551,350,772.66  -  9,551,350,772.66 
 应收账款  4,737,509,830.84  -  4,737,509,830.84 
 其他应收 款  240,646,814.45  -  240,646,814.45 
 可供出售 金融资 产  -  234,011,928.12  234,011,928.12 
 
 合计  31,142,248,202.43  234,011,928.12 31,376,260,130.55 
 
 金融负 债 
 
    其他 金融 负债 
 
 短期借款      1,541,238,008.87 
 长期借款      352,254,546.00 
 应付账款     13,078,975,509.97 
 应付票据      5,965,759,459.51 
 其他应付 款      2,990,669,199.84 
 应付债券      2,687,471,069.22 
 一年内到 期的非 流动负 债      700,000,000.00 
 应付利息      57,505,831.82 
 应付股利      59,135,231.94 
 
      27,433,008,857.17                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
188 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 金融工具分类( 续) 
 
 2010 年12 月31 日 
 
 金融资 产 
 
  交易性金 融资产 贷款和应 收款项 可供出售 金融资 产  
 
 货币资金  -  11,158,565,486.77  -  11,158,565,486.77 
 交易性金 融资产  3,672,000.00  -  -  3,672,000.00 
 应收票据  -  11,289,227,182.23  -  11,289,227,182.23 
 应收账款    4,577,505,700.52  -  4,577,505,700.52 
 其他应收 款  -  221,203,557.34  -  221,203,557.34 
 可供出售 金融资 产  -  -  489,211,778.85  489,211,778.85 
 
 合计  3,672,000.00   27,246,501,926.86  489,211,778.85  27,739,385,705.71 
 
 金融负 债 
 
    其他金融 负债 
 
 短期借款      545,176,001.50 
 长期借款      954,727,273.00 
 应付账款      13,137,584,334.00 
 应付票据      4,109,729,681.29 
 其他应付 款      3,169,636,229.37 
 应付债券      1,285,239,261.49 
 一年内到 期的非 流动负 债      31,990,000.00 
 应付利息      22,730,310.28 
 应付股利      72,963,509.34 
 
       23,329,776,600.27                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
189 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 信用风险 
 
 信用风 险, 是指 金融 工具 的一方 不能 履行 义务 ,造 成另一 方发 生财 务损 失的 风险。 
 
 本集团仅与经认可的、信 誉良好的第三方进行交易 。按照本集团的政策,需 对所有
要求采用信用方式进行交 易的客户进行信用审核。 另外,本集团对应收账款 余额进
行持续监控,以确保本集 团 不致面临重大坏账风险 。对于未采用相关经营单 位的记
账本位币结算的交易,除 非本集团信用控制部门特 别批准,否则本集团不提 供信用
交易条 件。 
 
 本集团其他金融资产包括 货币资金、可供出售的金 融资产及其他应收款等, 这些金
融资产的信用风险源自交 易对手违约,最大风险敞 口等于这些工具的账面金 额。本
集团还 因提 供财 务担 保而 面临信 用风 险, 详见 附注 七中披 露。 
 
 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到
付款方式 进行。 信用期 通 常为1 个月 ,主要 客户可 以 延长至6 个 月,交 易记录 良 好的
客户可获得比较长的信贷期。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交
易, 所以 无需 担保 物 。 信 用 风险集 中按 照客 户/ 交 易对 手、 地理 区域 和行 业进 行 管理。
由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本集团内
部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可
能面临 的最 大信 用风 险 。 于2011 年12 月31 日 , 本集 团的应 收账 款中 应收 账款 前五名
客 户的 款项 占20.49%(2010 年12 月31 日:28.01%) ,本 集团 并未 面临重 大信 用集 中
风险。 
 
 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见 附注五、4
和7中。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
190 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 流动风险 
 
 流动风 险, 是指 企业 在履 行与金 融负 债有 关的 义务 时遇到 资金 短缺 的风 险。 
 
 本集团通过利用银行贷款 及债务维持资金延续性与 灵活性之间的平衡,以管 理其流
动性风 险。 
 
本集团的目标是运用银行 借款、债券和其他计息借 款等多种融资手段以保持 融资的
持 续 性 与 灵 活 性 的 平 衡 。 于2011 年12 月31 日 , 本 集 团87.48%(2010 年12 月31 日:
90.24%) 的债 务在 不足1 年 内到期 。 
 
 下表概 括了 金融 资产 和金 融负债 按未 折现 的合 同现 金流量 所作 的到 期期 限分 析: 
 
 2011 年12月31 日 
 
金融资 产 
 
   少于3 个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 货币资金    11,601,089,334.77  4,994,133,805.84  17,517,643.87  -  16,612,740,784.48 
 应收票据    2,952,932,395.70  6,598,418,376.96  -  -  9,551,350,772.66 
 应收账款    4,930,626,561.88  518,562,791.29  -  -  5,449,189,353.17 
 其他应收款    294,804,974.46  -  -  -  294,804,974.46 
  
     19,779,453,266.81  12,111,114,974.09  17,517,643.87  -  31,908,085,884.77 
 
金融负 债 
 
   少于3 个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 短期借款( 含息)    707,563,634.26  876,100,475.00  -  -  1,583,664,109.26 
 长期借款( 含息)    4,675,425.00  14,026,275.00  357,167,800.00  4,254,546.00  380,124,046.00 
 应付账款    12,604,989,555.75  473,985,954.22  -  -  13,078,975,509.97 
 应付票据    3,437,885,129.66  2,527,874,329.85  -  -  5,965,759,459.51 
 其他应付款    2,722,144,126.74  268,525,073.10  -  -  2,990,669,199.84 
 应付债券( 含息)    -  146,110,000.00  3,153,080,000.00  -  3,299,190,000.00 
 一年内到期的非流动 
   负债( 含息)    9,267,187.50  715,932,812.50  -  -  725,200,000.00 
 应付股利    59,135,231.94  -  -  -  59,135,231.94 
  
     19,545,660,290.85  5,022,554,919.67  3,510,247,800.00  4,254,546.00  28,082,717,556.52                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
191 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 流动风险( 续) 
 
2010 年12 月31 日 
  
金融资 产 
   少于3 个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 货币资金    9,086,885,456.12  2,071,680,030.65  -  -  11,158,565,486.77 
 应收票据    2,849,584,878.56  8,439,642,303.67  -  -  11,289,227,182.23 
 应收账款    5,358,237,352.80  -  -  -  5,358,237,352.80 
 其他应收款    293,595,506.80  -  -  -  293,595,506.80 
  
     17,588,303,194.28  10,511,322,334.32  -  -  28,099,625,528.60 
 
金融负 债 
   少于3 个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上 合计 
  
 短期借款( 含息)    153,334,571.13  401,845,785.82  -  -  555,180,356.95 
 长期借款( 含息)    11,656,356.82  34,969,070.46  988,362,059.27  5,714,529.64  1,040,702,016.19 
 应付账款    13,137,584,334.00  -  -  -  13,137,584,334.00 
 应付票据    1,446,540,296.90  2,663,189,384.39  -  -  4,109,729,681.29 
 其他应付款    3,169,636,229.37  -  -  -  3,169,636,229.37 
 应付债券( 含息)    -  64,350,000.00  1,471,600,000.00  -  1,535,950,000.00 
 一年内到期的非流动 
   负债( 含息)    438,843.00  33,266,916.67  -  -  33,705,759.67 
 应付利息    22,730,310.28  -  -  -  22,730,310.28 
 应付股利    72,963,509.34  -  -  -  72,963,509.34 
  
     18,014,884,450.84  3,197,621,157.34  2,459,962,059.27  5,714,529.64  23,678,182,197.09 
 
 于2011 年12 月31 日 ,本 集 团对外 承担 其他 保证 责任 的事项 详见 附注 七。 
 
市场风险 
 
 市场风险,是指金融工具 的公允价值或未来现金流 量因市场价格变动而发生 波动的
风险。市场风险主要包括 利率风险、外汇风险和其 他价格风险,如权益工具 投资价
格风险 。 
 
利率风 险 
 
利率风险,是指金融工具 的公允价值或未来现金流 量因市场利率变动而发生 波动的
风险。本集团面临的市场 利率变动的风险主要与本 集团以浮动利率计息的金 融工具
有关。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
192 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 市场风险( 续) 
 
 利率风 险( 续) 
 
 下表为利率风险的敏感性 分析,反映了在其他变量 不变的假设下,利率发生 合理、
可 能 的 变动 时 , 将对 净 利润( 通 过 对 浮动 利 率 金融 资产 和 负 债的 影 响) 和 股东 权益 产
生的影 响。 
 
  基准点 净利润 股东权益 
  增加/( 减少) 增加/( 减少) 增加/( 减少) 
 
 2011 年 
   人民币  5 (547,568.00) (547,568.00) 
   人民币  (5) 547,568.00 547,568.00 
  
 2010 年 
   人民币  5 (1,016,068.00) (1,016,068.00) 
   人民币  (5) 1,016,068.00 1,016,068.00 
  
 外汇风 险 
 
 外汇风险,是指金融工具 的公允价值或未来现金流 量因外汇汇率变动而发生 波动的
风险。 本集 团面 临的 外汇 变动风 险主 要与 本集 团的 经营活 动( 当 收支 以不 同于 本集 团
记账本 位币 的外 币结 算时) 及其于 境外 子公 司的 净投 资有关 。 
 
下表为外汇风险的敏感性 分析,反映了在其他变量 不变的假设下,以下所列 外币汇
率发生 合理 、 可 能的 变动 时, 将 对净 利润( 由于 货币 性资产 和货 币性 负债 的公 允价 值
变化) 和 股东 权益 产生 的影 响。 本 集团 外汇 风险 不涉 及除留 存收 益外 之所 有者 权 益 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
193 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 市场风险( 续) 
 
 外汇风 险( 续) 
 
  汇率 净利润 股东权益 
  增加/( 减少) 增加/( 减少) 增加/( 减少)* 
     
 2011 年  
   人民币对美元 贬值 5%  26,920,297.31  5,810,695.56 
   人民币对美元 升值 5%  (26,920,297.31)  (5,810,695.56) 
 
   人民币对欧元 贬值 5%  1,915,977.18  4,313,586.52 
   人民币对欧元 升值 5%  (1,915,977.18)  (4,313,586.52) 
 
   人民币对港币 贬值 5%  (3,121,626.85)  8,235,635.50 
   人民币对港币 升值 5%  3,121,626.85  (8,235,635.50) 
 
 2010 年  
   人民币对美元 贬值 5%  3,876,367.46  5,820,756.00 
   人民币对美元 升值 5%  (3,876,367.46)   (5,820,756.00) 
 
   人民币对欧元 贬值 5%  2,420,171.77  7,264,925.47 
   人民币对欧元 升值 5%  (2,420,171.77)   (7,264,925.47) 
 
   人民币对港币 贬值 5%  156,506.58  8,617,654.74 
   人民币对港币 升值 5%  (156,506.58)  (8,617,654.74) 
 
 * 不包括留存收益。 
 
 权益工 具投 资价 格风险 
 
 权益工具投资价格风险, 是指权益性证券的公允价 值因股票指数水平和个别 证券价
值的变 化而 降低 的风 险。 于2011 年12 月31 日, 本集 团暴露 于因 归类 为交 易性 权益 工
具投资和可供出售权益工 具投资( 附注五、2 ,10的 个别权益工具投资而产生 的权益
工具投资价格风险之下。 本集团持有的上市权益工 具投资在上海和美国纳斯 达克的
证券交 易所 上市 ,并 在资 产负债 表日 以市 场报 价计 量。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
194 
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财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 市场风险( 续) 
 
 权益工 具投 资价 格风 险( 续) 
 
以下证券交易所的、在最 接近资产负债表日的交易 日的收盘时的市场股票指 数,以
及年度 内其 各自 的最 高收 盘点和 最低 收盘 点如 下: 
 
  2011 年 2011 年 2010 年 2010 年 
  12 月31 日 最高/最低 12 月31 日 最高/最低 
 
 上海—A 股指 数 2,304 3,202/ 2,269 2,940 3,443/2,478 
 美国纳斯 达克综 合指数 2,605 2,888/ 2,332 2,653 2,671/2,094  
 
下表说明了,在所有其他 变量保持不变, 本集团的 净利润和股东权益对权益 工具投
资的公 允价值 的每5% 的变 动( 以资产 负债 表日的 账面 价值为 基础) 的 敏感性 。就 本敏
感性分析而言,对于可供 出售权益工具投资,该影 响被视为对可供出售权益 工具投
资公允 价值 变动 的影 响, 而不考 虑可 能影 响利 润表 的减值 等因 素。 
 
  权益工具投资 净利润 股东权益 
  账面价值 增加 增加/* 
 
 2011 年 
 
 权益工具投资 
   上海—可供出售权益工具投 资  232,400,000.00  -  9,877,000.00 
  美国—可供出售权益工具投资  1,611,928.12  -  68,506.95 
 
 合计  234,011,928.12  -  9,945,506.95 
 
 2010年 
 
 权益工具投资 
   上海—可供出售权益工具投 资  485,600,000.00  -  20,638,000.00 
   美国—可供出售权益工具投 资  3,611,778.85  -  153,500.60 
  
   489,211,778.85  -  20,791,500.60 
 
* 不包括留存收益。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
195 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
4. 金融工具及其风险( 续) 
 
 公允价值 
 
公允价值,是指在公平交 易中,熟悉情况的交易双 方自愿进行资产交换或者 债务清
偿的金 额。 以下 方法 和假 设用于 估计 公允 价值 。 
 
货币资金、应收票据、应 收账款、应付票据、应付 账款、短期借款等,因剩 余期限
不长,公允价值与账面价 值相若; 长期借款、应付 债券因合同利率、票面利 率与市
场利率 相若 ,公 允价 值与 账面价 值亦 相若 。 
 
上市的 金融 工具 ,以 市场 报价确 定公 允价 值。 
 
本集团 采用 的公 允价 值在 计量时 分为 以下 层次 : 
 
第一层 次是 企业 在计 量日 能获得 相同 资产 或负 债在 活跃市 场上 报价 的, 
以该报 价为 依据 确定 公允 价值; 第二 层次 是企 业在 计量日 能获 得类 似资 
产或负 债在 活跃 市场 上的 报价, 或相 同或 类似 资产 或负债 在非 活跃 市场 
上的报 价的 ,以 该报 价为 依据做 必要 调整 确定 公允 价值; 第三 层次 是企 
业无法 获得 相同 或类 似资 产可比 市场 交易 价格 的, 以其他 反映 市场 参与 
者对资 产或 负债 定价 时所 使用的 参数 为依 据确 定公 允价值 。 
 
 以公允 价值 计量 的金 融工 具: 
 
 2011 年12月31 日 
  第一层次 第二层次 第三层次 合计 
 
 可供出售 金融 
  资产权益工 具  234,011,928.12  -  - 234,011,928.12 
 
 2010 年12 月31 日 
  第一层次 第二层次 第三层次 合计 
 
 可供出售 金融 
  资产权益工 具  489,211,778.85  -  - 489,211,778.85 
 
可供出 售金 融资 产详 见附 注五、10 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
196 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十、 其他重要事项( 续) 
 
5. 其他财务信息 
 
   2011 年12 月31 日   2010 年12 月31 日  
  集团 公司 集团 公司 
  
 流动资产 净值  13,295,411,317.83  9,226,716,457.41  10,416,944,243.63  6,032,044,359.94 
 总资产减 流动负 债  32,131,210,160.81  22,437,263,163.85  25,848,699,597.46 17,138,010,983.86 
 
6. 其他事项 
 
本 公 司 吸 收 合 并 前 的 湘 火 炬 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 于2004 年1 月1 日 与 银 川 市 商 业
银行签 订 《质 押合 同》 , 将 其所持 新世 纪金 融租 赁有 限责任 公司 的5,611.27 万 股股 权
全部质押给该行,与新世 纪 金融租赁有限责任公司 的其他股东共同为伊斯兰 国际信
托投资 有限公司向该 行申请综合 授信额度人民 币6 亿元提供 质押担保。2004 年1 月1
日至3 月5 日, 伊 斯兰 信托 投资有 限公 司共 拆借 资金10 笔, 融 通资 金4.48 亿 元, 但到
期后 没有清偿。因 此,2004 年6 月23 日银川市 商业银行 向宁夏回族自 治区高级人 民
法院 提起诉讼。经 该院2004 年6 月25 日做出的 民事裁定 ,冻结了其持 有的新世纪 的
所有股 权 。 由 于新 世纪 金 融租赁 有限 责任 公司 因严 重违规 经营 , 已被 责令 停 业整顿 ,
故原湘火炬已于2005 年 对 所 持 新 世 纪 金 融 租 赁 有 限 责 任 公 司 的 股 权 全 额 计 提 减 值
准备6,106.80 万元 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
197 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释 
 
1. 应收账款 
 
本集团与 客户间 的贸易条 款以信用 交易为 主,且一 般要求新 客户预 付款或采 取货 到
付款方 式进 行 , 信 用期 通 常为1 个月 , 主 要客 户可 以 延长至6 个 月。 应收 账款 并 不计
息。 
 
根据开 票日 期, 应收 账款 账龄分 析如 下: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内  779,144,682.84  674,136,012.54 
1 至2 年  -  1,360.90 
2 至3 年  -  48,000.00 
3 年以上  3,518,650.03  3,518,650.03 
 
   782,663,332.87  677,704,023.47 
减:应收 账款坏 账准备  32,468,493.06  37,230,516.39 
 
   750,194,839.81  640,473,507.08                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
198 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、母公司主要财 务报 表项目注释( 续) 
 
1. 应收账款( 续) 
 
应收账 款坏 账准 备的 变动 如下: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
年初数  37,230,516.39  13,326,540.03 
本年计提  -  23,903,976.36 
本年减少  -  - 
  转回  (4,762,023.33)  - 
 
年末数  32,468,493.06  37,230,516.39 
 
  2011 年12 月31 日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  -  -  -  - 
按组合计 提坏账 准备  782,663,332.87  100.00  32,468,493.06  4.15 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  -  -  -  - 
 
  782,663,332.87  100.00  32,468,493.06  
 
  2010 年12 月31 日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
单项金额 重大 
  并单项计提坏 账准备  -  -  -  - 
按组合计 提坏账 准备  677,572,023.47  99.98  37,098,516.39  5.48 
单项金额 虽不重 大 
  但单项计提坏 账准备  132,000.00  0.02  132,000.00  100.00 
 
  677,704,023.47  100.00  37,230,516.39   
 
于2011 年12 月31 日,无单项金额重 大并单项计提坏账准备的 应收账款情况(2010 年
12 月31 日 :无) 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
199 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
1. 应收账款( 续) 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年12 月31 日  
 金额 比 例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
1 年以内  779,144,682.84  99.55  28,952,225.44  5.00 
1 至2 年  -  -  -  - 
2 至3 年  -  -  -  - 
3 至4 年  -  -  -  - 
4 至5 年  11,912.07  0.00  9,529.66  80.00 
5 年以上  3,506,737.96  0.45  3,506,737.96  100.00 
 
  782,663,332.87  100.00  32,468,493.06   
 
  2010 年12 月31 日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
1 年以内  674,136,012.54  99.49  33,703,218.25  5.00 
1 至2 年  1,360.90  -  204.14  15.00 
2 至3 年  48,000.00  0.01  14,400.00  30.00 
3 至4 年  11,912.07  -  5,956.04  50.00 
4 至5 年  -  -  -  80.00 
5 年以上  3,374,737.96  0.50  3,374,737.96  100.00 
 
  677,572,023.47  100.00  37,098,516.39   
 
于2011 年12 月31 日 ,本账 户余额中无应收持有本公 司5%( 含5%) 以上表决权股 份的
股东单 位的 账款(2010 年12 月31 日: 无) 。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
200 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
1. 应收账款( 续) 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 :( 续) 
 
于2011 年12 月31 日 ,应 收 账款金 额前 五名 如下 :  
 
  金额  账龄  占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
陕西重型 汽车有 限公司   513,062,395.91 1 年以内  65.55 
北汽福田 汽车股 份有限 公司   55,340,332.92 1 年以内  7.07 
潍柴重机 股份有 限公司   31,514,845.13 1 年以内  4.03 
龙工( 上海) 机 械制造 有限公 司   18,230,260.00 1 年以内  2.33 
山东潍柴 进出口 有限公 司   6,520,633.80 1 年以内  0.83 
 
   624,668,467.76   79.81 
 
于2010 年12月31 日, 应收 账款金 额前 五名 如下 :  
 
  金额  账龄  占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
陕西重型 汽车有 限公司   184,694,284.66 1 年以内  27.25 
包头北奔 重型汽 车 
有限公司 蓬莱分 公司   113,411,664.00 1 年以内  16.73 
北汽福田 汽车股 份有限 公司   87,539,102.31 1 年以内  12.92 
长沙中联 重工科 技发展 
股份有限 公司底 盘分公 司   55,588,935.00 1 年以内  8.20 
山推工程 机械股 份 
有限公司   36,624,477.94 1 年以内  5.40 
 
   477,858,463.91   70.50                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
201 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
2. 其他应收款 
 
其他应 收款 的账 龄分 析如 下: 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
1 年以内  725,877,459.96  126,284,295.60 
1 至2 年  44,591,419.57  17,528,169.08 
2 至3 年  17,473,577.29  888,323.00 
3 年以上  26,415,014.12  46,621,874.95 
 
   814,357,470.94  191,322,662.63 
减:其他 应收款 坏账准 备  43,860,169.51  34,623,949.25 
 
年末数  770,497,301.43  156,698,713.38 
 
  2011 年12月31日   2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 按组合计提 
   坏账准备  814,357,470.94  100.00  43,860,169.51  5.39  191,322,662.63  100.00  34,623,949.25  18.10 
 
   814,357,470.94  100.00  43,860,169.51  5.39  191,322,662.63  100.00  34,623,949.25  18.10 
 
于2011 年12 月31 日 , 无单 项金额 重大 并单 项计 提坏 账准备 的其 他应 收款 (2010 年12
月31 日: 无) 。 
 
按组合 计提 坏账 准备 如下 : 
 
  2011 年12月31日   2010年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
 1 年以内  725,877,459.96  89.14  7,862,647.63  1.08  126,284,295.60  66.01  1,444,193.92  1.14 
 1 至2 年  44,591,419.57  5.48  7,690,462.94  17.24  17,528,169.08  9.16  2,629,225.36  15.00 
 2 至3 年  17,473,577.29  2.15  5,242,073.19  30.00  888,323.00  0.46  266,496.90  30.00 
 3 至4 年  38,695.30  0.00  19,347.65  50.00  32,535,384.37  17.01  16,267,692.19  50.00 
 4 至5 年  16,653,403.61  2.04  13,322,722.89  80.00  350,748.51  0.18  280,598.81  80.00 
 5 年以上  9,722,915.21  1.19  9,722,915.21  100.00  13,735,742.07  7.18  13,735,742.07  100.00 
 
 合计  814,357,470.94  100.00  43,860,169.51    191,322,662.63  100.00  34,623,949.25                               潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
202 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
2. 其他应收款( 续) 
 
于2011 年12 月31 日 ,其 他 应收款 金额 前五 名如 下:  
 
  金额  账龄  占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
 潍柴动力(香港) 国际 发展有 限公司   197,227,354.28 1 年以内  24.22 
 重庆市嘉 陵川江 汽车有 限公 司   63,370,000.00 1 年以内  7.78 
 株洲湘火 炬机械 制造有 限责 任公司   18,823,892.02 1 至3 年  2.31 
 新疆机械 设备进 出口有 限公 司   16,630,657.03 4-5 年  2.04 
 杭州鸿源 机械公 司   9,203,387.08 5 年以上  1.13 
 
    305,255,290.41   37.48 
 
于2010 年12月31 日, 其他 应收款 金额 前五 名如 下:  
 
  金额  账龄  占其他应 收款 
    总额的比 例(%) 
 
 潍柴动力 (潍坊 )铸锻 有限 公司   96,941,668.09 1 年以内  50.67 
 新疆机械 设备进 出口有 限公 司   16,560,657.03 3 至4 年  8.66 
 株洲湘火 炬机械 制造有 限责 任公司   14,000,000.00 1 至2 年  7.32 
 莱州鲁源 汽配有 限公司   13,596,223.84 3 至4 年  7.11 
 杭州鸿源 机械公 司   9,203,387.08 5 年以上  4.81 
    
    150,301,936.04   78.57 
 
于2011 年12 月31 日 ,本账 户余额中无应收持有本公 司5%( 含5%) 以上表决权股 份的
股东单 位的 款项(2010 年12 月31 日: 无) 。 
 
3. 对联营 企业 投资 
 
企业类型  注册地 法人代表 业务性质 注册资本 
 
潍柴动力西港( 潍坊) 新 
  能源发动机有限公司  山东省潍坊市 马玉先 制造业 美元1,854,400.00 
上海鑫联创业投资有限公司  上海市 聂新勇 项目投资 150,000,000.00 
山重融资租赁有限公司  北京市 董平 融资租赁  920,000,000.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
203 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
3. 对联营企业投资( 续) 
 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 
 
潍柴动力 西港( 潍坊) 新 
  能源发 动机有 限公司  254,742,806.80  150,391,090.49  104,351,716.31  709,412,822.78  31,740,832.12 
上海鑫联 创业投 资 
  有限公 司  719,738,217.99  199,752,523.23  519,985,694.76  -  416,241,478.18 
山重融资 租赁 
  有限公 司  2,933,806,285.36  1,957,937,616.39  975,868,668.97  181,917,170.39  45,831,341.24 
 
4. 长期股权投资 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
非上市投 资成本 法  6,123,083,254.61  4,598,555,427.13 
非上市投 资权益 法  391,795,019.70  563,046,692.18 
 
   6,514,878,274.31  5,161,602,119.31 
减:长期 股权投 资减值 准备  133,186,712.10  133,186,712.10 
 
   6,381,691,562.21  5,028,415,407.21 
 
 
于2011 年12 月31 日 ,成 本 法长期 股权 投 资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
潍柴动 力( 潍坊) 备品资 源 
  有限 公司  101,410,238.34  101,410,238.34  -  101,410,238.34 100.00% 100.00%  -  -  117,868,284.05 
潍柴动 力( 潍坊) 油品  
  有限 公司  10,706,159.11  10,706,159.11  -  10,706,159.11 100.00% 100.00%  -  -  6,232,074.68 
潍柴动 力( 潍坊) 铸锻  
  有限 公司  460,150,000.00  20,000,000.00  440,150,000.00  460,150,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘 火炬 火花 塞 
  有限 责任 公司  185,984,058.24  185,984,058.24  -  185,984,058.24 100.00% 100.00%  -  -  11,978,123.50 
株洲湘 火炬 机械 制造  
有限责 任公 司  130,898,993.14  130,898,993.14  -  130,898,993.14 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 灯具 
有限责 任公 司  38,363,180.85  23,363,180.85  15,000,000.00  38,363,180.85 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 密封 件 
有限责 任公 司  15,917,867.59  15,917,867.59  -  15,917,867.59 100.00% 100.00%  -  -  - 
火炬进 出口 有限 
责任公 司  33,973,054.98  33,973,054.98  -  33,973,054.98 98.34% 98.34%  -  -  - 
MAT AUTOMOTIVE,INC.  183,025,122.28  183,025,122.28  -  183,025,122.28 75.00% 75.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 
再制造 公司  122,000,000.00  30,000,000.00  92,000,000.00  122,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  13,878,840.78 
潍柴动 力( 香港) 国际 
发展有 限公 司  181,522,784.00  178,544,956.52  2,977,827.48  181,522,784.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 上海) 
科技发 展有 限公 司  500,000,000.00  300,000,000.00  200,000,000.00  500,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 重庆) 西部 
发展有 限公 司  240,000,000.00  200,000,000.00  40,000,000.00  240,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 北京) 国际  
资源投 资公 司  300,000,000.00  300,000,000.00    300,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
新疆设 备进 出口 
有限公 司  -  -  -  -  -  -  (12,118,687.10)  -  - 
潍柴动 力( 青州) 传控- 
技术有 限公 司  100,000,000.00  -  100,000,000.00  100,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
204 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
4. 长期股权投资( 续) 
 
于2011 年12 月31 日 ,成 本 法长期 股权 投资 明细 如下( 续) : 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
株洲湘 火炬 房地 产开 发 
有限责 任公 司  13,592,301.67  13,592,301.67  -  13,592,301.67 94.66% 94.66%  -  -  - 
株洲齿 轮有 限 
责任公 司  532,334,743.21  332,334,743.21  200,000,000.00  532,334,743.21 87.91% 87.91%  -  -  13,633,155.62 
上海和 达汽 配 
有限公 司  39,163,469.71  39,163,469.71  -  39,163,469.71 75.00% 75.00%  -  -  1,971,218.68 
东风越 野汽 车  
有限公 司  75,415,728.37  75,415,728.37  -  75,415,728.37 60.00% 60.00%  -  -  - 
牡丹江 富通 汽车 空调 
有限公 司  95,882,087.38  95,882,087.38  -  95,882,087.38 59.84% 59.84%  -  -  5,818,298.82 
潍柴动 力( 潍坊) 集约 
配送有 限公 司  10,400,000.00  10,400,000.00  -  10,400,000.00 52.00% 52.00%  -  -  - 
陕西重 型汽 车 
有限公 司  1,482,116,000.85  972,116,000.85  510,000,000.00  1,482,116,000.85 51.00% 51.00%  -  -  103,335,570.10 
陕西法 士特 齿轮 
有限公 司  1,082,558,680.59  1,082,558,680.59  -  1,082,558,680.59 51.00% 51.00%  -  -  149,020,834.52 
陕西汉 德车 桥 
有限公 司  14,507,358.03  14,507,358.03  -  14,507,358.03  3.06%  3.06%  -  -  - 
山东欧 润油 品 
有限公 司  9,426,918.00  9,426,918.00  -  9,426,918.00 46.00% 46.00%  -  -  - 
宝鸡法 士特 齿轮 
有限公 司  10,986,483.27  10,986,483.27  -  10,986,483.27  2.55%  2.55%  -  -  - 
福田雷 沃国 际重 工股 份 
  有限 公司  -  75,600,000.00  (75,600,000.00)  -  0.00%  0.00%  -  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00  -  1,680,000.00  2.45%  2.45%  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00  -  60,000,000.00  7.50%  7.50%  (60,000,000.00)  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00  -  61,068,025.00 11.22% 11.22%  (61,068,025.00)  -  - 
福田重 型机 械股 份 
有限公 司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  4.66%  4.66%  -  -  - 
 
成本法 合计  6,123,083,254.61  4,598,555,427.13  1,524,527,827.48  6,123,083,254.61      (133,186,712.10)  -  423,736,400.75 
 
于2011 年12 月31 日 ,权 益 法长期 股权 投资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 
  发动 机有 限公 司  35,539,307.22  41,964,399.13  13,903,526.63  55,867,925.76  40.00  40.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  337,168,830.47  (192,134,563.11)  145,034,267.36  33.33  33.33  -  -  50,000,000.00 
山重融 资租 赁有 限公 司  180,000,000.00  183,913,462.58  6,979,364.00  190,892,826.58  19.57  19.57  -  -  - 
 
权益法 合计  261,392,990.47  563,046,692.18  (171,251,672.48)  391,795,019.70      -  -  50,000,000.00                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
205 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
4. 长期股权投资( 续) 
 
于2010 年12月31 日, 成本 法长期 股权 投资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表 决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增 减 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
潍柴动 力( 潍坊) 备品资 源 
  有限 公司  101,410,238.34  101,410,238.34  -  101,410,238.34  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 油品  
  有限 公司  10,706,159.11  10,706,159.11  -  10,706,159.11  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 铸锻  
  有限 公司  20,000,000.00  20,000,000.00  -  20,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 火花 塞 
  有限 责任 公司  185,984,058.24  165,984,058.24  20,000,000.00  185,984,058.24  100.00  100.00  -  -  7,559,977.80 
株洲湘 火炬 机械 制造  
有限责 任公 司  130,898,993.14  130,898,993.14  -  130,898,993.14  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 灯具 
有限责 任公 司  23,363,180.85  23,363,180.85  -  23,363,180.85  100.00  100.00  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 密封 件 
有限责 任公 司  15,917,867.59  15,917,867.59  -  15,917,867.59  100.00  100.00  -  -  - 
火炬进 出口 有限 
责任公 司  33,973,054.98  182,945,776.10  (148,972,721.12)  33,973,054.98  100.00  100.00  -  -  - 
MAT AUTOMOTIVE,INC.  183,025,122.28  183,025,122.28  -  183,025,122.28    100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 
再制造 公司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 香港) 国际 
发展有 限公 司  178,544,956.52  93,470,968.00  85,073,988.52  178,544,956.52  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 上海) 
科技发 展有 限公 司  300,000,000.00  200,000,000.00  100,000,000.00  300,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 重庆) 西部 
发展有 限公 司  200,000,000.00  200,000,000.00  -  200,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
潍柴动 力( 北京) 国际  
资源投 资公 司  300,000,000.00  -  300,000,000.00  300,000,000.00  100.00  100.00  -  -  - 
新疆设 备进 出口 
有限公 司  -  -  -  -  100.00  100.00  12,118,687.10  -  - 
株洲湘 火炬 房地 产开 发 
有限责 任公 司  13,592,301.67  13,592,301.67  -  13,592,301.67  94.66  95.66  -  -  - 
株洲齿 轮有 限 
责任公 司  332,334,743.21  132,334,743.21  200,000,000.00  332,334,743.21  82.15  82.15  -  -  5,281,925.28 
上海和 达汽 配 
有限公 司  39,163,469.71  39,163,469.71  -  39,163,469.71  75.00  75.00  -  -  1,732,936.66 
东风越 野汽 车  
有限公 司  75,415,728.37  75,415,728.37  -  75,415,728.37  60.00  60.00  -  -  - 
牡丹江 富通 汽车 空调 
有限公 司  95,882,087.38  95,882,087.38  -  95,882,087.38  59.84  59.84  -  -  4,869,159.96 
潍柴动 力( 潍坊) 集约 
配送有 限公 司  10,400,000.00  10,400,000.00  -  10,400,000.00  52.00  52.00  -  -  - 
陕西重 型汽 车 
有限公 司  972,116,000.85  972,116,000.85  -  972,116,000.85  51.00  51.00  -  -  154,292,745.46 
陕西法 士特 齿轮 
有限公 司  1,082,558,680.59  1,082,558,680.59  -  1,082,558,680.59  51.00  51.00  -  -  169,904,621.86 
陕西汉 德车 桥 
有限公 司  14,507,358.03  14,507,358.03  -  14,507,358.03  3.06  3.06  -  -  8,138,297.87 
山东欧 润油 品 
有限公 司  9,426,918.00  9,426,918.00  -  9,426,918.00  46.00  46.00  -  -  - 
宝鸡法 士特 齿轮 
有限公 司  10,986,483.27  10,986,483.27  -  10,986,483.27  2.55  2.55  -  -  - 
福田雷 沃国 际重 工股 份 
  有限 公司  75,600,000.00  20,000,000.00  55,600,000.00  75,600,000.00  6.25  6.25  -  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00   -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00   -  60,000,000.00  7.50  7.50  60,000,000.00  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00   -  61,068,025.00  11.22  11.22  61,068,025.00  -  - 
福田重 型机 械股 份 
有限公 司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  4.66  4.66  -  -  - 
 
成本法 合计  4,598,555,427.13  3,986,854,159.73  611,701,267.40  4,598,555,427.13      133,186,712.10  -  351,779,664.89 
 
于2010 年12月31 日, 权益 法长期 股权 投资 明细 如下 : 
 
  投资    持股 表决权  本年计 提 本年现 金 
  成本金 额 年初数 本年增 减 年末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 
  发动 机有 限公 司  33,093,013.09  23,275,422.63  18,688,976.50  41,964,399.13  40.00  40.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  44,500,570.65  292,668,259.82  337,168,830.47  33.33  33.33  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  180,000,000.00  -  183,913,462.58  183,913,462.58  19.57  19.57  -  -  - 
 
权益法 合计  258,946,696.34  67,775,993.28  495,270,698.90  563,046,692.18      -  -  -                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
206 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
5 . 营业收入及成本 
 
   营业收入   营业成本  
  2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 
 
主营业务 
商品销售 及其他  22,937,204,697.10  27,224,994,722.94  15,052,487,468.85  18,141,941,174.50 
其他业务  2,272,810,687.18  1,578,222,218.18  2,075,391,036.56  1,380,751,794.63 
 
  25,210,015,384.28  28,803,216,941.12  17,127,878,505.41  19,522,692,969.13 
 
 主营业 务的 分行 业信 息如 下: 
 
   营业收入   营业成本  
  2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 
 
交通运输 设备 
制造业  22,937,204,697.10  27,224,994,722.94  15,052,487,468.78  18,141,941,174.50 
 
  22,937,204,697.10  27,224,994,722.94  15,052,487,468.78  18,141,941,174.50 
 
2011 年 前五 名客 户的 营业 收入如 下: 
 
  金额 占营业收 入比例(%) 
 
 陕西重型 汽车有 限公司  4,470,501,692.21  17.73 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  3,753,689,880.34  14.89 
 一汽解放 青岛汽 车厂  1,758,655,241.04  6.98 
 上汽依维 柯红岩 商用车 有限 公司  1,028,538,801.82  4.08 
 山东临工 工程机 械有限 公司  787,120,683.76  3.12 
 
   11,798,506,299.17  46.80                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
207 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
5 . 营业收入及成本( 续) 
 
2010 年前 五名 客户 的营 业 收入如 下: 
  金额 占营业收 入比例(%) 
 
 陕西重型 汽车有 限公司  5,125,282,032.28  17.79 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  4,838,052,954.68  16.80 
 一汽解放 青岛汽 车厂  3,373,525,366.12  11.71 
 安徽华菱 重型汽 车有限 公司  1,482,084,781.20  5.15 
 上汽依维 柯红岩 商用车 有限 公司  1,207,562,833.19  4.19 
 
   16,026,507,967.47  55.64 
 
6 . 投资收益 
 2011 年 2010 年 
 
成本法核 算的长 期股权 投资  423,736,400.75  351,779,664.89 
权益法核 算的长 期股权 投资  128,897,916.48  3,577,505.15 
  其中:联营企 业投资 收益  128,897,916.48  3,577,505.15 
处置子公 司产生 的投资 损失  -  (46,038.30) 
处置其他 长期股 权投资 产生 的投资收 益  28,540,000.00  58,200,000.00 
持有可供 出售金 融资产 期间 取得的 
投资收益  5,600,000.00  3,600,000.00 
 
   586,774,317.23  417,111,131.74 
 
 成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 单位 如下 : 
  2011 年 
 
 潍柴动 力( 潍坊) 备 品资 源有 限公司  117,868,284.05 
 潍柴动 力( 潍坊) 再 制造 公司  13,878,840.78 
 潍柴动 力( 潍坊) 油 品有 限公 司  6,232,074.68 
陕西法 士特 齿轮 公司  149,020,834.52 
陕西重 型汽 车有 限公 司  103,335,570.10 
陕西汉 德车 桥有 限公 司  11,978,123.50 
上海和 达汽 车配 件有 限公 司  1,971,218.68 
株洲齿 轮有 限责 任公 司  13,633,155.62 
牡丹江 富通 汽车 空调 有限 公司  5,818,298.82 
 
   423,736,400.75                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
208 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
6 . 投资收益( 续) 
 
 成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 单位 如下 :( 续) 
 
  2010 年 
 
陕西法 士特 齿轮 公司  169,904,621.86 
陕西重 型汽 车有 限公 司  154,292,745.46 
陕西汉 德车 桥有 限公 司  8,138,297.87 
上海和 达汽 车配 件有 限公 司  1,732,936.66 
株洲齿 轮有 限责 任公 司  5,281,925.28 
株洲湘 火炬 火花 塞有 限责 任公司  7,559,977.80 
牡丹江 富通 汽车 空调 有限 公司  4,869,159.96 
 
   351,779,664.89 
 
 权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 单位 如下 : 
 
  2011 年 
 
 上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  110,461,319.98 
山重融 资租 赁有 限公 司  6,979,364.00 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 发动机 有限 公司  11,457,232.50 
 
   128,897,916.48 
 
  2010 年 
 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  (6,864,283.93) 
潍柴动 力西 港( 潍坊) 新 能源 发动机 有限 公司  6,528,326.50 
山重融 资租 赁有 限公 司  3,913,462.58 
 
 
   3,577,505.15 
 
于2011 年12 月31 日 ,本 公 司投资 收益 汇回 均无 重大 限制。                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
209 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表附注( 续) 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
十一、 母公司主要财务报表 项目 注释( 续) 
 
7 . 现金流量表补充资料 
 
 2011 年 2010 年 
 
净利润  5,116,932,142.65  5,766,926,153.83 
 
加: 计提的资 产减值 准备  4,562,996.57  12,239,323.03 
 固定资产 及投资 性房地 产折 旧  358,609,763.54  348,752,691.80 
 无形资产 摊销  6,537,755.48  7,249,399.95 
 处置固定 资产、 无形资 产和 
   其他长期资产 的( 收益)/损失  (2,036,794.85)  (9,517,581.74) 
 财务费用  102,766,308.56  79,548,559.69 
 投资收益  (586,774,317.23)  (417,111,131.74) 
 递延所得 税资产 的减少/(增加)  94,942,955.07  (215,111,401.03) 
 递延所得 税负债 的增加/(减少)  2,333,400.08  2,322,539.12 
 存货的减 少/( 增加)  (721,106,770.19)  (117,449,065.63) 
 经营性应 收项目 的( 增加)/减少  1,855,211,313.57  (3,992,808,799.26) 
 经营性应 付项目 的( 减少)/增加  1,583,159,458.43  4,404,174,411.00 
 其他  (1,200,179,510.55)  (84,270,846.45) 
 
经营活动 产生 的 现金流 量净 额  6,614,958,701.13  5,784,944,252.57 
 
8 . 现金及现金等价物 
 
 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 
 
现金 
其中: 库存现金  181,944.12  67,488.24 
 可随时用 于支付 的银行 存款  8,933,647,528.74  4,327,491,037.43 
 
期/ 年末 现金及 现金等 价物余 额  8,933,829,472.86  4,327,558,525.67 
 
 
十二、比较数据 
  
若干比 较数 据以 经过 重述 ,以符 合本 年度 之列 报要 求 。 
                             潍柴动力股份有限公司 2011 年年度报告 
210 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表补充资料 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
1 、 非经常性损益明细表 
 
  2011 年金额 
 
非流动资 产处置 损益, 包括 已计提资 产减值 准备的 冲销 部分  47,758,456.85 
计入当期 损益的 政府补 助( 与正常经 营业务 密切相 关, 符合国家 
  政策规定、按 照一定 标准 定额或定 量持续 享受的 政府 补助除外  172,145,893.26 
债务重组 损益  18,108,605.49 
单独进行 减值测 试的应 收款 项减值准 备转回  81,668,733.76 
业务合并 的合并 对价 小 于取 得被合并 业务 
  可辨认净资产 公允价 值产 生的收益  12,749,645.63 
除上述各 项之外 的其他 营业 外收入和 支出  30,975,298.41 
 
   363,406,633.40 
  
 所得税影 响数  (60,835,871.26) 
 
少数股东 权益影 响数  (75,538,733.25) 
 
   227,032,028.89 
 
 本集团对非经常性损益项 目的确认依照《公开发行 证券的公司信息披露解释 性公告
第1 号 —— 非经 常性 损益 》( 证监会 公告[2008]43 号) 的 规定执 行。 
                              潍柴 动力 股份 有限 公司2011 年年 度报 告 
211 
潍柴动力股份有限公 司 
 
财务报表补充资料 
 
2011 年12 月31 日 
 
人民币元 
  
 
 
2 、 净资产收益率和每股 收益 
 
 2011 年 
 
  加权平均 净资产 收益率(%)   基本每股 收益 
     ( 人民币元) 
 
 归属于公 司普通 股         
   股东的净利润    27.10    3.36 
 扣除非经 常性损 益后归 属于 
   公司普通股股 东的净 利润    26.00    3.22 
 
 2010 年 
 
  加权平均 净资产 收益率(%)   基本每股 收益 
     ( 人民币元) 
 
 归属于公 司普通 股 
   股东的净利润    44.91    4.07 
 扣除非经 常性损 益后归 属于 
   公司普通股股 东的净 利润    44.02    3.99 
 
 本公司 无稀 释性 潜在 普通 股。 
 
本集 团对净资产收 益率和每股 收益的列报依 照中国证监 会《公开发行 证券的公司 信息披露编 报
规则第9 号 —净 资产 收益 率 和每股 收益 的计 算及 披露 》(2010 年 修订) 的规 定。 
 
  
 
 
 
                               潍柴 动力 股份 有限 公司2011 年年 度报 告 
212 
 
第 十二 节 备 查文件 目录 
 
一、 载有董事长签名的年度报告文本; 
二、 载有单位负责人、 主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本; 
三、 载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的 审计报告文本; 
四、 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 件 ; 
五、 在 香 港 证 券 市 场 披 露 的 年 度 报 告 文 本 ; 
六、 公 司 章 程 。 
 
 
 
 
 
董 事 长 : 谭旭光 
  
潍 柴 动 力 股 份 有 限 公 司 董 事 会 
 
二〇 一 二 年 三 月 二 十 九 日