光线传媒:2012年半年度报告查看PDF公告

股票简称:光线传媒 股票代码:300251

北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

2012 年 半 年 度报告 
一、重要提示 
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
董事、监事、高级管理人员声明异议 
姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因 
   
声明: 
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 
除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 
    
审计意见提示 
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 
公司负责人王长田、主管会计工作负责人王卫忠及会 计机构负责人( 会计主管人员) 王卫忠声明:保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。 
释义 
释义项 指 释义内容 
 指  
二 、 公 司 基 本 情况 简 介 
( 一) 公司基 本情 况 
1、公司信息 
A 股代码 300251 B 股代码  
A 股简称 光线传媒 B 股简称  
上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的法定中文名称 北京光线传媒股份有限公司  
公司的法定中文名称缩写 光线传媒 
公司的法定英文名称 Beijing Enlight Media Co., Ltd. 
公司的法定英文名称缩写 Enlight Media 
公司法定代表人 王长田   
注册地址 北京市东城区方家胡同 19 号 340 室 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

注册地址的邮政编码 100007 
办公地址 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼 3 层  
办公地址的邮政编码 100013 
公司国际互联网网址 www.ewang.com 
电子信箱 ir@ewang.com 
2、联系人和联系方 式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 王牮 王丽娟 
联系地址 
北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼
3 层 
北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼
3 层 
电话 010-64516451 010-64516451 
传真 010-64516488 010-64516488 
电子信箱 wangjian@ewang.com wanglijuan@ewang.com 
3、信息披露及备置 地点 
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报 
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn 
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 
4、持续 督导机构( 如有) 
中信建投证券股份有限公司 
( 二) 会计数 据和 业务数 据摘 要 
1、主要会计数据和 财务指 标 
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 
□ 是 √ 否  
主要会计数据 
主要会计数据 报告期(1-6 月) 上年同期 
本报告期比上年同期增减
(%) 
营业总收入(元) 278,254,170.11 260,113,071.62 6.97% 
营业利润(元) 87,724,895.74 74,809,982.1 17.26% 
利润总额(元) 99,970,768.92 75,375,212.44 32.63% 
归属于上市公司股东的净利润(元)     81,455,528.26 60,385,014.96 34.89% 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润(元) 
71,580,529.14 59,904,569.17 19.49% 
经营活动产生的现金流量净额(元) -168,245,996.68 39,173,504.77 -529.49% 
 本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度期末
增减(%) 
总资产(元) 1,827,852,165.17 1,893,147,577.84 -3.45% 
归属于上市公司股东的所有者权益 (元) 1,760,168,289.98 1,788,282,076.68 -1.57% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

股本(股) 241,120,000 109,600,000 120% 
主要财务指标 
主要财务指标 报告期(1-6 月) 上年同期 
本报告期比上年同期增减
(%) 
基本每股收益(元/ 股) 0.34 0.73 -53.42% 
稀释每股收益(元/ 股) 0.34 0.73 -53.42% 
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元/ 股) 
0.3 0.73 -58.9% 
全面摊薄净资产收益率(% ) 4.63% 3.38% 1.25% 
加权平均净资产收益率(% ) 4.54% 23.05% -18.51% 
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
益率(% ) 
4.07% 3.35% 0.72% 
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率(% ) 
3.99% 22.86% -18.87% 
每股经营活动产生的现金流量净额(元/
股) 
-0.7 0.48 -245.83% 
 本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度同期
末增减(%) 
归属于上市公司股东的每股 净资产(元/
股) 
7.3 16.32 -55.27% 
资产负债率(% ) 3.7% 5.54% -1.84% 
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明(如有追溯调整,请填写调整说明) 
一、主要会计数据说明 
报告期公司实现利润总 额99,970,768.92元,同比增长32.63% ,主要因为报告期公司节目制作
与广告收入同比增加 所 致。报告期公司实现 净 利润81,455,528.26 元 , 同比增长34.89% 。 
报告期公司经营活动 产 生的现金流量净额为-168,245,996.68 , 同比下降529.49% , 主要因为报
告期公司加大影视剧 投 资力度影视剧项目现 金 支出增加所致。 
报告期末公司股本总 额 为241,120,000.00 元, 比 上年度期末增加120.00% , 是因为4月份公司由资 本
公积转增股本所致。 
二、主要财务指标说明 
报告期公司基本每股收益为0.34元,比上年同期下降53.42% ,扣除非经常性损益后的基
本每股收益为0.30元,比上年同期下降58.90% ,主要因为报告期公司股本增加所致。报告期
公司每股经营活动产生的现金流量净额-0.70元,比上年同期下降245.83% ,主要因为报告期
公司加大影视剧投资力度影视剧项目现金支 出增加所致。报告期末公司归属于上市公司股东
的每股净资产为7.30元,比上年度末减少55.27% ,主要因为报告期公司股本增加所致。 
 
 
 
 
2、境内外会计准则 下会计 数据差异 
(1 )同时按照国际 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

(2 )同时按照境外 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )存在重大差异 明细项 目 
重大的差异项目 项目金额(元) 形成差异的原因 
涉及的国际会计准则和/ 或境
外会计准则规定等说明 
    
(4 )境内外会计准 则下会 计数据差异的说明 
无 
3、扣除非经常性损 益项目 和金额 
√ 适用 □ 不适用  
项目 金额(元) 说明 
非流动资产处置损益 -6,164.9  
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免   
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
8,894,390.5 主要为文化产业资金 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费   
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生 的收益 
  
非货币性资产交换损益   
委托他人投资或管理资产的损益   
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备 
  
债务重组损益   
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等   
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益 
  
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益 
  
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益   
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益,以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 
  
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回   
对外委托贷款取得的损益   
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益 
  
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响 
  
受托经营取得的托管费收入   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,357,647.58  
其他符合非经常性损益定义的损益项目   
少数股东权益影响额   
所得税影响额 -2,370,874.06  
   
合计 9,874,999.12 -- 
公司对“ 其他符合非经常性损益定义的损益项目” 以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明 
项目 涉及金额(元) 说明 
   
三、董事会报告 
( 一) 管理层 讨论 与分析 
一、公司总体经营情况 
2012 年上 半年 ,公 司经 营情况 良好 ,公 司利用 各种优 势, 完善 公司产 业链, 加大 市场开
拓力度 ,围绕 年度 经营 计划有 序开展 各项 工作 ,各个 业务板 块继 续保 持良性 发展和 领先 的市
场地位,取得了较好的经营业绩。 
报告期内,公司实现营 业收入278,254,170.11 元,比上年同期增长6.97% ;实现营业利润
87,724,895.74 元 , 比 上 年 同 期 增 长17.26% ; 实 现 利 润 总 额99,970,768.92 元,比上年同期增长
32.63% ; 归 属 于 上 市 公司 股 东 的 净 利 润 为81,455,528.26 元 , 比 上 年 同期 增 长34.89% ,各项主
营业务呈现稳健发展的态势。 
报告期内, 电视节目制作及广告方面, 公司继续制作老牌的节目如 《音乐风云榜》 、 《娱
乐现场》、《最佳现场》、《影视纪》(影视风云榜)等 ;同时公司继续深化与卫视频道的
合作,为深圳卫视制作大型周播节目《大牌生日会》,承制辽宁卫视的《激情唱响》(第二
季)和《天才童声》,为广西卫视制作《养生一点通》,为东南卫视制作《首映礼》,为安
徽卫视制作大型才艺竞技节目《势不可挡》,栏目制作与广告业务实现收入16,009万元,较
上年同期增长10.88% 。 
演艺活动方面,报告期内公司承办了《第六届娱乐大典》、《第十二届音乐风云榜颁奖
典礼》 、 《2012· 中国爱 慈善盛典》 及 《北京国 际电影节开幕式红毯仪式》 等活动, 实现收入
3,147 万元,较上年同期增长7.22% 。 
影视剧业务方面, 报告期内公司投资发行、 代理发行、 联合发行共六部电影, 分别是 《极
速天使》(2011 年12月29日上映) 、《新天生一对》、《新龙门客栈》、《情谜》、《匹夫》
及《百万巨鳄》。报告期内,公司实现收入的电视剧主要为《我和老妈一起嫁》及《太平公
主秘史》两部,报告期内公司影视剧业务实现收入8,669万元,较上年同期增长0.36% 。 
募集资金方面,公司继 续严格依照募投项目资 金使用计划进行实施, 并不断完善公司治
理结构。 
 
二、报告期内,公司主要财务数据分析。 
1、利润表项目 
                                                                单位:元 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

项      目 报告期  上年同期   同比增减  
 一、营 业收 入  
         
278,254,170.11  
        
260,113,071.62  
6.97% 
 减:营 业成 本  
         
164,840,608.43  
        
149,905,925.00  
9.96% 
 营业税 金及 附加  
           
12,487,839.57  
           
9,790,970.77  
27.54% 
 销售费 用  
             
5,472,886.67  
           
6,060,398.89  
-9.69% 
 管理费 用  
           
19,763,084.11  
         
15,825,966.90  
24.88% 
 财务费 用  
          
-12,388,887.28  
           
3,289,816.49  
-476.58% 
 资产减 值损 失  
353,742.87 430,011.47 -17.74% 
二、营业利润        
87,724,895.74  
      74,809,982.10  17.26% 
 加:营 业外 收入  
12,252,382.54 574,012.00 2034.52% 
 减:营 业外 支出  
   6,509.36   8,781.66  -25.88% 
 三、利润总额             
99,970,768.92  
         
75,375,212.44  
32.63% 
 减:所 得税 费用  
           
18,515,240.66  
         
14,990,197.48  
23.52% 
 四、净利润             
81,455,528.26  
         
60,385,014.96  
34.89% 
 
(1) 、 营 业 税 金 及 附 加 : 报 告 期 内 , 公 司 营 业 税 金 及 附 加1,248.78 万 元 , 较 上 年 同 期 增 长
27.54% ,主要是因为报告期应税营业收入增长导致营业税金及附加相应增长。 
(2) 、 管 理 费 用 : 报 告 期 内 , 公 司 管 理 费 用 为1,976.31 万元, 较 上 年 同 期 增 长24.88% ,主
要是因为公司房租物业费及折旧费同比增长所致。 
(3) 、 财务费用: 报告期内, 公司财务费用为-1,238.89 万元, 较上年同期下降476.58%,主
要是因为公司货币资金存放银行产生利息收入所致。 
(4) 、 营业外收入: 报告期内, 公司营业外收入为1,225.24万元, 较上年同期增长2034.52% ,
主要是因为报告期政府补贴收入较多上年同期补贴收入较少所致。 
(5) 、 利 润 总 额 : 报 告 期 内 , 公 司 利 润 总 额 为9,997.08 万 元 , 较 上 年 同 期 增 长32.63% ,主
要是因为报告期营业收入增长及营业外 收入增长所致。 
(6) 、 净 利 润 : 报 告 期 内 , 公 司 净 利 润 为8,145.55 万 元 , 较 上 年 同 期 增 长34.89% , 主 要 是
因为报告期营业收入增长及营业外收入增长所致。 
 
2、资产负债表项目 
 
 
                                                          单位: 元 
项  目 报告期末  上年度期末   同比增减  
 流动资产:        
 货币资 金  
803,600,449.00 1,082,952,690.61 -25.80% 
 应收账 款  
293,486,590.86 270,607,486.44 8.45% 
 预付款 项  
460,901,755.55 295,199,158.61 56.13% 
 应收利 息  
11,984,141.25 8,069,846.63 48.51% 
 其他应 收款  
25,079,526.98 9,711,004.16 158.26% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

 存货  
130,329,385.33 127,167,145.42 2.49% 
 流动资产合计  1,725,381,848.97 1,793,707,331.87 -3.81% 
 非流动资产:  
      
 长期股 权投 资  
400,000.00 400,000.00 0.00% 
 固定资 产  
25,635,216.73 24,705,009.39 3.77% 
 无形资 产  
795,793.10 952,861.10 -16.48% 
 商誉  
43,257,374.00 43,257,374.00 0.00% 
 长期待 摊费 用  
21,365,144.92 19,079,539.31 11.98% 
 递延所 得税 资产  
11,016,787.45 11,045,462.17 -0.26% 
 非流动资产合计  102,470,316.20 99,440,245.97 3.05% 
 资产总计  1,827,852,165.17 1,893,147,577.84 -3.45% 
 流动负债:        
 应付账 款  
39,646,555.57 41,585,211.81 -4.66% 
 预收款 项  
1,468,287.40 348,885.00 320.85% 
 应付职 工薪 酬  
660,794.10 685,004.71 -3.53% 
 应 交税 费  
15,000,617.33 20,765,406.91 -27.76% 
 其他应 付款  
9,736,540.27 39,909,304.63 -75.60% 
 流动负债合计  66,512,794.67 103,293,813.06 -35.61% 
 非流动负债:  
      
 其他非 流动 负债  
1,171,080.52 1,571,688.10 -25.49% 
 非流动负债合计  1,171,080.52 1,571,688.10 -25.49% 
 负债合计  67,683,875.19 104,865,501.16 -35.46% 
 股东权益:  
      
 股本  
241,120,000.00 109,600,000.00 120.00% 
 资本公 积  
1,267,126,629.38 1,398,646,629.38 -9.40% 
 盈余公 积  
25,062,672.21 25,062,672.21 0.00% 
 未分配 利润  
227,078,061.29 255,222,533.03 -11.03% 
 外币报 表折 算差 额  
-219,072.90 -249,757.94 -12.29% 
 归属于母公司股东
权益合计  
1,760,168,289.98 1,788,282,076.68 -1.57% 
 股东权益合计  1,760,168,289.98 1,788,282,076.68 -1.57% 
 负债和股东权益总
计  
1,827,852,165.17 1,893,147,577.84 -3.45% 
 
 
 
 
(1) 、 预付账款: 报告期末, 公司预付账款为46,090.18 万元, 较报告期期初增加56.13% ,
主要是因为报告期公司加大影视剧 投资力度,预付影视剧项目支出增加较多所致。 
(2) 、应收利息:报告期 末,公司应收利息为1,198.41万元,较报告期期初增加48.51% ,
主要是因为报告期期末未到期的定期存款应收利息增加所致。 
(3) 、 其 他 应 收 款 : 报 告 期 末 , 公 司 其 他 应 收 款 为2,507.95 万 元 , 较 报 告 期 期 初 增 加
158.26% ,主要是因为报告期期末应收星美( 北京) 影业有限公司款项增加863.28 万元所致。 
(4) 、预收账款:报告期 末,公司预收账款为146.83万元,较报告期期初增加320.85% 。 
(5) 、 其他应付款: 报告 期末, 公司其他应付款 为973.65万元, 较报告期期初减少75.60% ,
主要是因为报告期内公司支付安徽广播电视台往来款3000万元所致。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

(6) 、 股本: 报告期末, 公司股本为24,112.00万元, 较报告期期初增加120.00% , 主要是
因为报告内公司由资本公积转增股本所致。 
 
3、现金流量表项目 
                                                            单位:元 
 
项  目 报告期  上年同期   同比增减  
一、经 营活 动产 生的
现金流 量: 
      
 经营活 动现 金 流 入小
计 
267,316,803.51 289,821,606.02 -7.77% 
经营活 动现 金流 出小
计 
435,562,800.19 250,648,101.25 73.77% 
经营活 动产 生的 现金
流量净 额 
-168,245,996.68 39,173,504.77 -529.49% 
二、投 资活 动产 生的
现金流 量: 
      
投资活 动现 金流 入小
计 
12,800.00 21,029.13 -39.13% 
投资活 动现 金流 出小
计 
6,465,485.00 6,232,454.00 3.74% 
投资活 动 产 生的 现金
流量净 额 
-6,452,685.00 -6,211,424.87 3.88% 
  三、 筹资 活动 产生 的
现金流 量: 
      
筹资活 动现 金流 入小
计 
0 55,511,305.00 -100.00% 
筹 资 活 动 现 金 流 出 小
计 
104,677,060.21 74,525,596.45 40.46% 
筹资活 动产 生的 现金
流量净 额 
-104,677,060.21 -19,014,291.45 450.52% 
四、汇 率变 动对 现金
及现金 等价 物的 影响 
23,500.28 -28613.62 -182.13% 
五、现 金及 现金 等价
物净增 加额 
-279,352,241.61 13,919,174.83 -2,106.96% 
加:期 初现 金及 现金
等价物 余额 
1,082,952,690.61 39,977,759.95 2,608.89% 
六、期 末现 金及 现金
等价物 余额 
803,600,449.00 53,896,934.78 1,390.99% 
 
 
 
 
(1) 、 经营活动产生 的现金流量净额: 报告 期内, 公司经营活动产 生的现金流量净额为
-16,824.60 万元, 较上年同期相比减少529.49% , 主要因为报告期内公司加大影 视剧投资力度,
影视剧 项目现 金支 出增 加所致 ,公司 上半 年资 金投入 的主要 项目 为电 影《不 二神探 》、 《四
大名捕二三》、《泰冏》及电视剧《精忠岳飞》等。 
(2) 、 投资活动产生 的现金流量净额: 报告 期内, 公司投资活动产 生的现金流量净额为北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 

-645.27 万元,较上年同期相比净流出增加3.88% 。  
(3) 、 筹资活动产生 的现金流量净额: 报告 期内, 公司筹资活动产 生的现金流量净额为
-10,467.71 万元, 较上年同期相比净流出增加450.52% , 主要是因为报告期公司现金分红10,960
万元所致。 
 
三、主要无形资产情况 
截至报告期末 ,公司无形资产情况如下: 
1、商标权 
公司高度重视知识产权的工作,报告期内,公司获得注册核准的商标具体情况如下: 
序号 注册商 标 类别 商 标 注 册 证
号 
注册有 效期 限 

E! 
9 1762872 
2012 年5 月7 日至2022 年5 月6 日 

彩条屋 
41 8967866 
2012年1月7 日至2022 年1 月6日 

彩条屋 
35 8967869 
2012年3月28 日至2022 年3 月27日 

娱乐大 典 
41 6160802 
2012年3月28 日至2022 年3 月27日 
 
2、影视剧版权情况 
(1)报告期内 ,新增的公司及全资子公司、孙公司拥有电视剧著作权的情况如下: 
 
序号 名称 集数 制作单位 发行许可
证编号 
版权范围 

太 平 公 主
秘史 
45 
东阳长城
影视有限
公司 
(浙) 剧 审
字(2012 )
第006 号 
享 有 该 剧 在 中 国 大 陆 地 区
(不包 括北 京 、 江 苏 、 上 海 )
的首轮发行播出之后的电视
播映权 。 

独立纵 队 
44 
东阳长城
影视有限
公司 
(浙) 剧 审
字(2011 )
第042 号 
享有该剧首轮发行播出之后
在云南 省 、 广 西省 、 广东 省 、
河北省 的电 视播 映权 。 
 
 
 
(2)报告期内,新增的公司及全资子公司、孙公司拥有电影著作权的情况如 下:  

号 
电影名
称 
版权方 出品方 发行许可证
编 
号 
代理发
行 

情谜 欢乐电 影( 上
海)有 限公 司 
 
欢乐电 影( 上海 )有 限公 司、
北京欢 乐文 化艺 术有 限公 司、
太阳娱 乐文 化有 限公 司 ( 中国
香港) 、电 影频 道节 目中 心 
影属技 字
[2012] 第047
号 
北京光
线影业
有限公
司 

四大名
捕 
北京光 线影 业
有限公 司 
北京光 线影 业有 限公 司、 精英
制作公 司 ( 中国 香港 ) 、 安徽
广播电 视台 
电审数 字
[2012] 第154
号 
北京光
线影业
有限公
司 

匹夫 天津全 景影 业
投资有 限公 司、
北京光 线影 业
有限公 司 
天津全 景影 业投 资有 限公 司、
北京光 线影 业有 限公 司 
电审故 字
[2012] 第034
号 
北京光
线影业
有限公
司 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
10 

百万巨
鳄 
北京歌 亮传 媒
有限公 司 
北京歌 亮传 媒有 限公 司、 乔尼
影视 ( 上海 ) 有 限公 司、 华强
方特影 业投 资有 限公 司 
电审数 字
[2012] 第063
号 
北京光
线影业
有限公
司 

新天生
一对 
星美 ( 北京 ) 影
业有限 公司 、 北
京光线 影业 有
限公司 、 柏 合丽
影业股 份有 限
公司( 中国 台
湾) 
星美( 北京 )影 业有 限公 司、
柏合丽 影业 股份 有限 公司 (中
国台湾 )、 安徽 广播 电视 台、
北京光 线影 业有 限公 司、 宽银
幕电影 制作 有限 公司 (中 国台
湾) 、 台湾 文创 一号 股份 有限
公司( 中国 台湾 ) 
电审故 字
[2011] 第093
号 
北京光
线影业
有限公
司; 星美
(北京 )
影业有
限公司
联合发
行 
 
 
3、报告期内,新增的公司及全资子公司、孙公司取得的软件著作权情况如下: 
 
序号 软件全称 证书编号 登记号 权 利 取 得方
式 
权利范围 首 次 发 表日
期 
登 记 批 准日
期 

光 线 电 视 节 目
制作软 件V1.0 
软 著 登 字
第 BJ37447
号 
2012SRBJ0296 
原始取 得 全部权 利 2010 年9 月
14日 
2012 年2 月
22日 

光 线 广 告 业 务
管理系 统V1.0 
软 著 登 字
第 BJ37448
号 
2012SRBJ0297 
原始取 得 全部权 利 2010 年 10
月29日 
2012 年2 月
22日 

光 线 影 片 票 房
分账系 统V1.0 
软 著 登 字
第 BJ37450
号 
2012SRBJ0299 
原始取 得 全部权 利 2010 年 12
月15日 
2012 年2 月
22日 

光 线 影 业 贴 片
广 告 分 析 系 统
V1.0 
软 著 登 字
第 BJ37449
号 
2012SRBJ0298 
原始取 得 全部权 利 2010 年 12
月08日 
2012 年2 月
22日 
4、专利申请情况 
报告期 内, 公司收 到国 家知识 产权 局对公 司的 专利申 请颁 发的《 发明 专利证 书》 ,证书
编号为200810224289X 的“ 一种媒体文件播放方法、 播放系统及一种媒体播放器” 的专利已经专
利局核准,收到核发的专利证书。 
5、商誉 
单位: 元 
被投资 单位 名称 或形 成商 誉
的事项 
期初余 额 本


加 
本期
减少 
期末余 额 期末减 值准 备 形成
来源 
北京东 方传 奇国 际传 媒有 限
公司 
13,557,944.15   -     -    13,557,944.15             -      
北京嘉 华丽 音国 际文 化发 展
有限公 司 
47,095,305.22   -     -    47,095,305.22  17,523,432.60    
东阳光 线影 业有 限公 司 
  127,557.23   -     -       127,557.23             -      
合计 
60,780,806.60   -     -    60,780,806.60  17,523,432.60  - 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
11 
报告期末公司对商誉减值进行测试,未发现商誉存在减值迹象。 
6、无形资产情况 
单位: 元 
项目 期初账 面余 额 本期增 加 本期减 少 期末账 面余 额 
一、账 面原 值合 计 
    5,998,972.10               -                 -        5,998,972.10  
二、累 计摊 销合 计 
    1,046,111.00        157,068.00               -        1,203,179.00  
三、 无形 资产 账面 净值
合计 
    4,952,861.10       -157,068.00               -        4,795,793.10  
四、减 值准 备合 计 
    4,000,000.00               -                 -        4,000,000.00  
无形资 产账 面价 值合
计 
      952,861.10       -157,068.00               -          795,793.10  
 
7、业务经营许可 
截至报告期末,公司、全资子公司及全资孙公司拥有的业务经营许可证如下: 
序号 被许可公
司 
证照名称 编号 许可范围 发证机关 有效期限 

北京光线
传媒股份
有限公司 
营业性演
出许可证 
京市演
617 
经营演出 及经纪
业务 
北京市文
化局 
2011年12 月
31日-2013年
12月31日 

北京光线
传媒股份
有限公司 
广播电视
节目经营
许可证 
(京)字
第015 号 
制作、发 行动画
片、 电 视综艺 、 专
题片 ; 不得 制作时
政新闻及 同类专
题、 专栏等 广播电
视节目 
北京市广
播电影电
视局 
2011年9 月
13日-2013年
9 月18日 

北京光线
影业有限
公司 
电影发行
经营许可
证 
证发字第
(2011 )
003号 
国产影片 发行 国家广播
电影电视
总局电影
管理局 
2011年1 月
16日-2013年
1 月15日 

北京光线
影业有限
公司 
摄制电影
许可证 
证摄制字
第082 号 
摄制电影 片 , 复制
本单位影 片 , 按规
定发行国 产影片
及其复制 品 
国家广播
电影电视
总局 
2010年12 月
29日-2012年
12月29日 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
北京光线
易视网络
科技有限
公司 
 
电信与信
息服务业
务经营许
可证  
京ICP 证
050023 号 
业务种类 : 因特网
信息服务 业务 
服务项目 :除新
闻、出版 、教育 、
医疗保健 、药品 、
医疗器械 以外的
内容 
北京市通
信管理局 
2010年3 月
29日-2015年
3 月21日 
 
 
 

 
 
 
北京光线
易视网络
科技有限
公司 
信息网络
传播视听
节目许可
证 
0108231 
业务类别 : 自办播
放业务 
节目内容 : 文娱类
试听节目 
播放方式 :点播
(含下载 ) 
接收终端 : 计算机 
传输网络 : 国际互
联网 
国家广播
电影电视
总局 
2010年8 月9
日-2013年8
月9 日 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
12 

北京东方
传奇国际
传媒有限
公司 
广播电视
节目制作
经营许可
证   
广媒字第
128号 
制作 、 发行 广播电
视节目 
国家广播
电影电视
总局 
2011年4 月1
日-2013年4
月1 日 

东阳东方
传奇传媒
有限公司 
广播电视
节目制作
经营许可
证   
浙字第
218号 
制作、 复制 、 发行
专题、 专栏 、 综 艺、
动画片、 广播剧 、
电视剧 
浙江省广
播电影电
视局 
2011年1 月1
日-2013年1
月1 日 

北京嘉华
丽音国际
文化发展
有限公司 
营业性演
出许可证 
京市演64 经营演出 及经纪
业务 
北京市文
化局 
2012年1 月
13日-2013年
12月31日 
10 
上海光线
电视传播
有限公司 
广播电视
节目制作
经营许可
证   
沪字第
029号 
广播电视 节目制
作发行 
上海市文
化广播影
视管理局 
2011年3 月2
日-2013年2
月21 日 
11 
东阳光线
影业有限
公司 
电影发行
经营许可
证 
证发字第
(2010 )
060号 
国产影片 发行 国家广播
电影电视
总局电影
管理局 
2010年10 月
13日-2012年
10月12日 
 
 
 
公司实际经 营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20% 以上或高 20% 以上: 
□ 是 √ 否  
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 
截止报告期末,公司拥有13家全资子公司及孙公司,1家参股公司,基本情况如下: 

号 
公司名称 注册时
间 
注册地址 经营范围 与 公 司 的法
律关系 

北京光线 影
业有限公 司 
2004年
10月15
日 
北京市东 城区
和平里东 街11
号院内研 发楼2
层南区 
许可经营 项目: 发行国 产电
影; 摄制电 影片 ; 复制 本单 位
影片; 按 规定发 行国产 影片 及
其复制品 。 
一般经营 项目 : 影 视策划 ; 信
息咨询 (不 含 中介服 务) ; 设
计、制作 、代理 、发布 广告 。 
全资子公 司 

北京传媒 之
光广告有 限
公司 
2003年1
月14日 
北京市东 城区
和平里东 街11
号院研发 楼2 层 
许可经营 项目: 无。 
一般经营 项目: 设计、 制作 、
代理、 发 布国内 及外商 来华 广
告。 
全资子公 司 

上海光线 电
视传播有 限
公司 
2001年7
月20日 
上海浦东 新区
潍坊六村627号
330室 
电视节目 、音像 制品制 作经
营、 影视项 目策划, 咨询服 务,
承接各类 广告设 计 、 制作 , 代
理国内广 告业务 (以上 涉及 许
可经营的 凭许可 证经营 )。 
全资子公 司 

北京英事 达
形象包装 顾
问有限公 司 
2006年1
月10日 
北京市东 城区
和平里东 街11
号院内研 发楼2
层 
许可经营 项目: 无。 
一般经营 项目 : 项 目策划 ; 形
象包装 ; 影 视策划 ; 广 告设 计
制作 ; 印刷 设计 ; 承办 展览 展
示; 动画 制作及 摄影技 术的 培
训; 动 画制作 ; 摄 影服务 ; 工
全资子公 司 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
13 
艺礼品设 计;公 关服务 

北京嘉华 丽
音国际文 化
发展有限 公
司 
1998年9
月29日 
北京市东 城区
和平里东 街11
号院研发 楼2 层 
许可经营 项目: 经营演 出及 经
纪业务。 
一般经营 项目: 组织文 化艺 术
交流活动 ; 从事 房地产 经纪 业
务; 承办展 览展示 活动 ; 摄 影
服务; 广告设 计 、 制作 、 代 理、
发布;电 脑图文 设计、 制作 ;
技术推广 服务; 文化经 纪。 
全资子公 司 

北京东方 传
奇国际传 媒
有限公司 
2005年3
月11日 
北京市东 城区
和平里东 街11
号院研发 楼2 层 
许可经营 项目: 制作电 视剧 、
电视节目 。 
一般经营 项目: 从事文 化经 纪
业务;组 织文化 艺术交 流活
动; 展 览服务 ; 会 议服务 ; 礼
仪服务; 电 脑图文 设计、 制 作;
营销策划 ; 企业策 划; 市场 调
查;设计 、制作 广告 
全资子公 司 

北京光线 易
视网络科 技
有限公司 
2004年
12月23
日 
北京市东 城区
和平里东 街11
号院内研 发楼2
层 
许可经营 项目: 互联网 信息 服
务业务 (除新 闻 、 教育 、 出 版、
医疗 保健 、 药品 、 医疗 器械 以
外的内容 )。 
一般经营 项目: 设计、 制作 、
代理 、 发布 广告 ; 经济 信息 咨
询。 
全资子公 司 

北京创新 力
国际文化 传
媒有限公 司 
2007年5
月15日 
北京市东 城区
和平里东 街11
号院内研 发楼2
层 
许可经营 项目: 经营演 出及 经
纪业务。 
一般经营 项目: 经济贸 易咨
询; 电 脑动画 设计 、 制作 ; 展
览服务。 
全资孙公 司 

上海聚合 广
告有限公 司 
2005年
10月11
日 
秣陵路50号
402-5 室 
设计、 制作 、 代理 、 发 布国 内
外各类广 告业务 。 (涉 及许 可
项目的凭 许可证 经营) 
全资孙公 司 
10 
东阳东方 传
奇传媒有 限
公司 
2005年5
月27日 
浙江横店 影视
产业试验 区 
许可经营 项目: 制作、 复制 、
发行: 专题 、 专栏、综艺、动
画片、 广播剧 、 电 视剧 。 一 般
经营项目 : 制 作 、 销售 、 租 赁:
影视服装 道具; 影视器 材销
售、 租赁; 影 视文化 信息交 流、
咨询; 影视 工艺品 制作、 销 售。
(上述经 营范围 不含国 家法
律法规规 定禁止 、 限制 和许 可
经营的项 目) 
全资孙公 司 
11 
东阳光线 影
业有限公 司 
2008年
12月9 日 
浙江横店 影视
产业实验 区
C4-020-B 
许可经营 项目: 国产影 片发
行。 
一般经营 项目: 电影剧 本制
作、交易 ;影视 剧项目 策划 ;
影视文化 信息咨 询 ; 制作 、 代
理 、 发布 : 户内 外各类 广告 及
影视广告 。 (上 述经营 范围 不
含国家法 律法规 规定禁 止、 限
制和许可 经营的 项目) 
全资孙公 司 
12 
香港光线 影 2009年5 香港中环 康乐 电影投 资制作 发行等 全资孙公 司 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
14 
业国际有 限
公司 
月21日 广场8 号 交易广
场2 期 3905 
13 
香港影业 国
际有限公 司 
2010年4
月14日 
香港中环 康乐
广场8 号 交易广
场2 期 3905 
 电影投 资制作 发行等 全资孙公 司 
14 
北京众大 合
联市场咨 询
(北京 ) 有 限
公司 
2011年9
月8 日 
北京市海 淀区
北三环中 路77
号院71幢211 室 
许可经营 项目: 无; 
一般经营 项目: 经济贸 易咨
询。 (未 取得行 政许可 的项 目
除外) 
全资子公 司
的参股公 司 
 
 
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素 
风险因素分析及应对措施 
(一)、产业政策风险  
广播电 影电 视行业 作为 具有意 识形 态特殊 属性 的重要 产业 ,受到 国家 有关法 律、 法规及
政策的严格监督、管理。  
电视节 目方 面,根 据《 广播电 视管 理条例 》, 设立电 视节 目制作 单位 ,应当 经国 家广播
电影电 视总 局批准 ,取 得《广 播电 视节目 制作 经营许 可证 》。2009 年 国家广 电总 局下发 《关
于认真 做好广 播电 视制 播分离 改革的 意见 》的 通知, 进 一步 提出 改变 电台电 视台单 纯的 自制
自播模式, 充分调动社 会力量, 发展壮大节目 内容生产能力, 提高规 模化、 集约化生产水平,
为制播 分离改 革进 一步 明确了 方向。 全国 电视 行业正 在推进 制播 分离 的改革 进程, 目前 ,主
要在影 视剧、 影视 动画 、体育 、科技 、娱 乐等 节目领 域进行 ,逐 步增 加社会 制作公 司在 上述
类型栏 目中的 份额 ,各 电视台 目前正 在积 极响 应这一 政策。 但如 果主 管部门 调整这 一政 策,
将给民 营电视 节目 制作 机构带 来较大 影响 。由 于该政 策的推 进刚 起步 不久, 未来仍 具有 一定
的不确定性。 
影视剧 方面 ,根据 《广 播电视 管理 条例》 、《 电影管 理条 例》和 《电 视剧 管 理规 定》,
国家对 影视剧 制作 、进 口、发 行等环 节实 行许 可制度 。违反 该等 政策 将受到 国家广 播电 影电
视行政 部门通 报批 评、 限期整 顿、没 收所 得、 罚款等 处罚, 情节 严重 的还将 被吊销 相关 许可
证甚至 市场禁 入。 国家 实行严 格的行 业准 入和 监管政 策,一 方面 给新 进入广 播电影 电视 行业
的国内 企业和 外资 企业 设立了 较高的 政策 壁垒 ,保护 了公司 的现 有业 务和行 业地位 ;另 一方
面,随 着国家 产业 政策 将来的 进一步 放宽 ,公 司目前 在广播 电影 电视 行业的 竞争优 势和 行业
地位将面临新的挑战,甚至整个行业都会受到外资企业及进口电影、电视剧的强力冲击。 
(二)、税收优惠及政 府补助政策风险  
公司报 告期 内依据 国家 相关政 策享 受了所 得税 减免、 营业 税减免 和政 府补助 。税 收优惠
和政府 补助对 当期 净利 润的影 响程度 保持 稳定 。税收 优惠和 政府 补助 仍然对 公司的 经营 业绩
构成一定影响,公司存在因税收优惠和政府补助收入减少而影响公司利润水平的风险。 
(三)、对部分主要客户依赖的风险  
公司节 目为 主要面 向年 轻群体 的娱 乐类节 目, 节目的 广告 客户主 要为 快速消 费品 行业生
产企业 。同时 ,公 司的 节目在 全国范 围播 出和 节目品 牌效应 使得 节目 广告价 格较高 ,广 告客
户主要是 4A 公司 和部 分大客户 ,同时 公司 的 营销策略 是通过 电视 节 目、 演艺 活动中 的贴片
广告、 植入式广告等方式为大客户提供整合营销方案, 部分大客户成为公司主要的收入来源。
公司的 电影发 行主 要通 过院线 公司进 行, 各大 院线公 司是电 影业 务的 主要客 户和收 入来 源。
上述方 式使得 公司 对部 分大客 户存在 较强 的依 赖。剔 除中影 数字 集中 结算因 素外, 虽然 前五
大客户的收入比重逐年下降,但仍然存在对部分大客户依赖的风险。 
(四)、作品内容审查风险  
按照制 播分 离的原 则, 电视节 目播 出的终 审权 由电视 台掌 握,电 视节 目制作 机构 提供给北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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电视台 的节目 存在 不能 通过电 视台审 查的 风险 。虽然 公司成 立十 年以 来与电 视台建 立了 良好
的信息 沟 通渠 道, 及时 就节目 内容和 节目 导向 与电视 台沟通 ,但 是仍 然存在 因信息 沟通 不及
时和理 解不到 位而 产生 内容导 向失误 的风 险, 进而影 响到公 司节 目的 播出, 因此, 公司 面临
着电视节目审查的风险。 根据 《电影管理条 例》 和 《电影剧本 (梗 概) 备案、 电影片管理 规
定》, 国家实 行电 影剧 本(梗 概)备 案和 电影 片审查 制度, 未经 备案 的电影 剧本( 梗概 )不
得拍摄 ,未经 审查 通过 的电影 片不得 发行 、放 映、进 口、出 口。 虽然 公司筹 拍和出 品前 的内
部审查 杜绝了 作品 中禁 止性内 容的出 现, 保证 了备案 和审查 的顺 利通 过,公 司成立 以来 也从
未发生 过电影 未获 备案 、审查 通过的 情形 , 但 公司不 能保证 此后 该类 情形永 远不会 发生 。一
旦出现 类似情 形, 将对 公司的 经营业 绩造 成不 利影响 。因此 ,公 司面 临着电 影作品 审查 的风
险。 
(五)、预付账款金额较大的风险  
公司预付款项主要为委托制作影片而预先支付给受托制作方的影视制作费, 该预付账款
待相关 影片取 得发 行许 可证后 将结转 为库 存商 品进行 核算。 报告 期内 公司预 付账款 的金 额较
大主要系公司加大电影业务规模的拓展而增加了电影投资规模。  
尽管公 司制 定了一 整套 完善的 预算 体制, 并委 派专人 跟踪 影片的 制作 费用支 出从 而能够
确保影片的成本可控, 而且目前公司已经积累了一定的电影投资 和发行经验, 处于行业前列,
盈利能力逐年提升,但仍不能排除未来个别影片票房未达预期的风险。 
(六)、市场竞争加剧的风险  
公司在 节目 制作领 域处 于领先 地位 ,尤其 在娱 乐资讯 类节 目方面 ,已 形成节 目品 牌集群
效应; 在整合娱乐营销和演艺活动方面具有领先优势。 随着“ 制播分离” 的进一步深化, 电视
台内部 的节目 制作 机构 将逐步 成立独 立的 节目 制作公 司,民 营节 目制 作公司 也将大 量出 现,
可能加剧节目市场的竞争。  
虽然丰 富的 影片内 容供 应直接 拉动 了电影 市场 的票房 ,但 是,中 国的 电影市 场能 否继续
容纳更 多的电 影产 量仍 然有待 验证。 如果 更多 的影片 竞 争相 同的 档期 ,将不 可避免 地出 现上
映日期 难以协 调、 观影 人群分 流的竞 争新 局面 。尽管 公司的 电影 业务 已跻身 行业前 列, 具备
了专业 化的国 产影 片发 行能力 ,特别 是电 影发 行网络 实现了 影片 发行 的精细 化运作 ,但 随着
国产影 片票房 收入 的逐 步攀升 ,民营 电影 公司 大量涌 现,国 有电 影公 司也加 大市场 开拓 ,电
影市场竞争存在日趋激烈的风险。 
(七)、募集资金投向的风险 
公司募 集资 金投资 项目 是依据 公司 发展战 略制 定的, 并进 行了详 尽的 可行性 分析 。该等
项目的 实施有 利于 进一 步提升 公司节 目制 作能 力、完 善频道 联供 网的 节目类 型、提 高频 道联
供网的 节目质 量和 收视 率、 改 善节目 制作 的演 播厅硬 件设施 、拓 展丰 富存量 的数字 化电 视节
目的应 用范围 ,在 开拓 新的利 润增长 点和 增强 抵御市 场风险 等方 面都 具有重 要意义 。但 是,
由于未 来市场 变化 的不 确定性 、行业 竞争 格局 变化、 项目建 设过 程中 存在的 种种不 确定 因素
等原因,公司募集资金投资项目的实施可能存在达不到预期的盈利水平的风险。  
公 司 募 集 资金 投 资项 目中“ 电 视 联 供网 电 视 剧购 买 项 目” 是为 了 完 善频 道 联 供 网的 内 容 结
构,创 造更大 的商 业价 值而提 出的。 该等 项目 的实施 有利于 完善 频道 联供网 的节目 类型 、提
高频道 联供网 的节 目质 量和收 视率, 能够 开拓 新的利 润增长 点。 但是 ,由 于 未来市 场变 化的
不确定 性、行 业竞 争格 局变化 等种种 不确 定因 素,该 项目可 能存 在短 期内无 法达到 预期 收益
的风险。 
首先, 电视 剧市 场经 历2010年和2011 年 的繁 荣 之后, 由于 行业 竞争 的 加剧, 成本 居高不
下, 以及下游电视台、 视频网站等行业的盈利状况下滑的情况下, 渠道的购剧成本大幅压缩,
电视剧市场进入动荡和行业调整期。 虽然电视剧依然是目前电视节目中盈利能力较高的节目,
但由于 广电总 局取 消电 视剧中 插广告 等政 策的 直接冲 击,电 视台 的广 告效益 无法达 到预 期,北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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使得公司该项目在短期内面临推进较慢,并无法达到预期收益的风险。 
另外, 一般情况 下, 电 视剧需要播出一段时间后, 其广告价值才能获得广告客户的认同,
而且公 司的频 道联 供网 的广告 价值也 需要 一个 培养和 发掘的 过程 。虽 然,公 司目前 已经 拥有
了一支 经验丰 富的 广告 营销团 队,广 告收 入稳 定增长 ,但未 来该 项目 仍然可 能存在 短期 内达
不到预期盈利水平的风险。 
(八)、经济周期影响的风险  
公司电 视节 目业务 的营 业收入 主要 来自节 目广 告收入 ,宏 观经济 的周 期性波 动将 影响客
户广告 投放, 进而 影响 公司业 绩。在 经济 增长 时,企 业的广 告营 销支 出较多 ,在电 视台 的广
告投放 量较多 ,对 公司 的节目 贴片广 告、 植入 广告、 冠名广 告以 及结 合大型 演艺活 动的 整合
广告营 销需求 增加 ;在 经济衰 退时, 企业 的广 告营销 支出将 减少 ,在 电视台 的广告 投放 量减
少,也 会相应 减少 对各 种广告 形式的 采购 金额 。虽然 我国经 济近 年来 持续快 速增长 ,但 经济
的周期性波动势必会在一定程度上影响到公司的电视节目业务的持续发展。  
公司电 影业 务所处 的电 影行业 主要 为消费 者提 供电影 这一 偏中高 端的 文化消 费品 。作为
非日常 必需品 ,电 影的 主要消 费群体 以中 高收 入消费 者为主 ,正 向的 需求收 入弹性 较高 。在
经济增 长时, 居民 的收 入水平 提高, 用于 文化 方面的 支出相 应增 加, 电影市 场繁荣 ;而 在经
济衰退 时,居 民的 收入 水平虽 有所下 降, 但受 消 费习 惯的影 响, 电影 消费群 体用于 电影 方面
的支出 并未同 步减 少, 电影市 场并不 会必 然同 时陷入 低谷甚 至还 可能 出现增 长。通 过对 国际
成熟电 影市 场——美 国 电影市 场随 经济周 期变 化情况 的研 究,电 影产 业在面 对经 济周期 起伏
的 时 候 表现 出 较强 的 抗衰 退 能 力。 在 好莱 坞 ,“ 经 济 不 景气 , 电 影更繁 荣” 已 为业 内 所 普遍认
同。自 2003 年国家广电总局建立电影数据统 计以来,我国电影票房 收入随国民经济的快速
发展实 现了持 续高 速的 增长。 我国电 影市 场相 对国际 市场而 言, 市场 化运作 的时间 较短 ,总
体规模 偏小, 因此 发展 速度更 快,发 展空 间更 大,但 这并不 能保 证国 内电影 行业必 定与 国际
成熟市 场一样 具有 较强 的抗周 期性。 经济 的周 期性波 动势必 会在 一定 程度上 影响到 公司 的电
影业务的持续发展。  
(九)、大股东及实际控制人控制的风险  
公司的创始人 王长田先 生控股的光线 控股持有 本公司54.05% 的 股权, 居控股地位。 虽然
公司已 建立了 三会 议事 规则、 独立董 事制 度、 关联交 易内部 控制 规范 等一系 列旨在 保护 中小
投资者 权益的 制度 ,但 王长田 先生若 利用 其控 股地位 ,通过 行使 表决 权对公 司经营 决策 、利
润分配、对外投资等重大事项进行不当干预,将可能损害公司其他股东的利益。  
(十)、盗版的风险  
侵权盗版现象在世界 范围内屡禁不止, 特别是随着 VCD/DVD 技术 、 网络传播技术的发
展,更 有愈演 愈烈 的趋 势。影 视作品 刚一 面市 ,就有 盗版产 品在 市面 上出现 。由于 盗版 产品
价格低廉、 购买方便, 具有较高的性价比, 因 此成为了一部分消费者的消费首选。 对于电影 ,
失去的 是部分 观众 ,分 流的是 电影票 房、 音像 版权收 入;对 于电 视剧 ,降低 的是收 视率 ,打
击的是 电视台 的购 片积 极性。 盗版的 存在 ,给 影视剧 的制作 、发 行单 位带来 了极大 的经 济损
失,造成了我国影视行业持续发展动力不足、原创缺乏等一系列问题。  
政府有 关部 门近年 来通 过逐步 完善 知识产 权保 护体系 、加 强打击 盗 版 执法力 度、 降低电
影票价 等措施 ,在 保护 知识产 权方面 取得 了明 显的成 效。通 过上 述措 施,在 一定程 度上 减少
了盗版 行为, 但由 于打 击盗版 侵权、 规范 市场 秩序是 一个长 期的 过程 ,本公 司在一 定时 期内
仍将面临盗版侵害的风险。 
(十一)、栏目、影视作品销售的市场风险和季节性风险  
栏目、 电影 、电视 剧等 文化产 品的 消费是 一种 文化体 验, 很大程 度上 具有一 次性 特征,
客观上 需要企 业不 断创 作和发 行新的 栏目 、影 视作品 。对于 栏目 、影 视制作 发行企 业来 说,
始终处 在新产 品的 生产 与销售 之中。 由于 新产 品的市 场需求 是未 知数 ,只能 基于经 验凭 借对北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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消费者 需求的 前瞻 性 来 把握栏 目定位 、创 作剧 本、影 视作品 配备 导演 和演员 ,而未 来栏 目是
否能获 得较高 的广 告价 值,影 视作品 是否 为市 场和广 大观众 所需 要及 喜爱, 是否能 够畅 销并
取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。  
尽管本 公司 有经验 丰富 的栏目 创意 团队和 充足 剧本来 源( 包括但 不限 于外部 购买 剧本、
委托编剧创作等) , 公 司的新设栏目和影视作品立项均充分考虑其中的商业元素, 从思想性、
艺术性 、娱乐 性、 观赏 性相结 合的角 度, 通过 集体决 策制度 ,利 用主 要经营 管理、 创作 人员
多年成 功制作 发行 的经 验,能 够在一 定程 度上 保证新 作品的 商业 运营 ,但 仍 然无法 完全 避免
作为新 产品所 可能 存在 的定位 不准确 、不 被市 场接受 和认可 而导 致的 销售风 险。包 括代 理发
行在内 的电影 投资 发行 业务可 能存在 影片 票房 收入达 不到预 期水 平, 从而导 致投资 亏损 的风
险。  
此外, 由于 电视节 目的 广告均 具有 季节性 特点 ,第一 季度 为广告 销售 的淡季 ;电 影收入
主要来 源于各 档期 影片 的票房 收入, 公司 的电 影业务 规模尚 未覆 盖每 个档期 ,各档 期发 行的
影片规模和票房收入也会差异较大;因此,未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。 
(十二)、人力资源风险  
人力资源是电视节目及 影视剧行业的核心要素 ,节目创意、 策划、 制作执行、节目发
行和广 告营销 等人 才决 定着节 目的品 质、 市场 影响力 和广告 价值 。优 秀节目 的成功 对单 个主
持人、 导演等 人才 的依 赖度较 低,更 依赖 于节 目创意 、策划 、制 作执 行、节 目发行 和广 告营
销等一 系列环 节的 通力 配合; 公司的 电影 业务 以发行 为主, 随着 电影 发行网 络日趋 成熟 ,对
单个发行人员、投资决策人员不存在重大依赖。  
虽然公 司已 通过业 内知 名的节 目制 作平台 和电 影发行 平台 ,吸引 和培 养了由 优秀 的创意
策划人员、 主持人、 制作队伍、 导演等人才组成的、 经验丰富的节目、 影视剧发行业务团队,
但是如 果未来 公司 在人 力资源 引入、 培养 和激 励等方 面缺乏 有效 的 制 度和措 施,随 着行 业内
人才的 流动, 将面 临人 才流失 、人才 短缺 和人 才梯队 不健全 等风 险, 给公司 持续经 营带 来一
定影响。 
(十三)、影视剧投资拍摄发行计划执行的风险  
公司每 年年 初制定 电影 的投资 拍摄 计划和 代理 发行计 划。 根据生 产计 划规划 题材 ,通过
外部购买剧本、 委托编剧创作等方式储备项目和前期开发, 之后则编制项目可行性研究报告,
对市场 前景、 拍摄 计划 、发行 计划、 投资 计划 、融资 安排、 财务 评价 和风险 进行分 析, 提交
公司立 项及内 容审 查委 员会审 查。公 司立 项通 过后, 报送广 播电 视主 管部门 审批, 取得 摄制
许可后 ,一般 与受 托制 作方签 订制作 协议 ,由 其负责 影片拍 摄和 制作 ,公司 监督影 片的 拍摄
进程和 财务核 算。 经过 后期制 作,提 交广 播电 视主管 部门审 查通 过, 取得公 映许可 后在 影院
公映, 公司即 可根 据收 入确认 原则确 认相 关收 入,完 成生产 计划 。公 司代理 发行业 务一 般是
由公司 前期对 制片 方的 影片进 行分析 和立 项后 ,与部 分制片 方直 接协 商代理 发行事 宜, 待影
片完成制作、取得公映许可后,签订代理发行合同。  
上述投 资拍 摄计划 执行 中,从 题材 规划到 公司 立项通 过并 非一蹴 而就 的过程 ,很 多题材
规划因 无法形 成满 意的 剧本而 遭否定 ,导 演、 主演等 主创人 员也 要多 回合磋 商才能 确定 。最
后,如 果不能 为公 司的 立 项及 内容审 查委 员会 所通过 ,还将 重新 进行 前期开 发。尽 管公 司在
制定生 产计划 时, 已经 将该过 程考虑 其中 ,但 如果在 预计时 间内 无法 完成项 目的立 项, 则项
目的生 产计划 将被 拖延 。另外 ,在拍 摄、 制作 过程中 ,也存 在着 很多 不可控 因素会 影响 到生
产计划 的正常 执行 ,如 外景拍 摄的天 气条 件、 主创人 员的身 体状 况甚 至地震 、洪水 等不 可抗
力等等 。在代 理发 行计 划执行 中,与 制片 方的 合作需 要多回 合的 协商 才能最 终确定 。因 此,
电影业务存在投资拍摄发行计划执行的风险。 
(十四)、电影投资规模扩大面临的管理和经营风险  
尽管公 司拥 有经验 丰富 的电影 策划 和投资 决策 团 队, 建立 了集体 决策 的制度 和投 资预算北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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管理制 度。但 是, 随着 投资影 片数量 和投 资额 的上升 ,如果 财务 和管 理人员 团队不 能随 之扩
大、发 行网络 不能 进一 步拓展 和完善 ,可 能存 在因管 控不到 位和 商务 开发不 足而导 致的 影片
管理和 运营风 险。 其中 ,包括 投资预 算制 度不 能严格 执行的 风险 、影 片投资 成本控 制的 风险
等管理 风险以 及影 片票 房不能 达到预 期的 市场 竞争风 险。公 司的 影片 投资决 策通过 公司 的投
资决策 委员会 集体 决策 ,报告 期内, 投资 的影 片实现 了良好 的收 益, 但随着 电影市 场竞 争的
加剧, 仍无法 完全 避免 所投资 的影片 可能 存在 的定位 不准确 、不 被市 场接受 和认可 而导 致 影
片票房收入达不到预期水平,进而导致影片投资收益不理想的风险。 
(十五)、知识产权纠纷的风险  
公司的 栏目 、电影 、电 视剧作 品的 核心是 知识 产权, 根据 《中华 人民 共和国 著作 权法》
第十五条规定, “ 电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有, 但编
剧、 导演、 摄影、 作词 、 作曲等作者享有署名权, 并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。
电影作 品和以 类似 摄制 电影的 方法创 作的 作品 中的剧 本、音 乐等 可以 单独使 用的作 品的 作者
有权单独行使其著作权。” 因此, 无论是影视 创作中与公司联合摄制的制作单位, 还是向本 公
司提供 素材的 相 关 方以 及本公 司栏目 及影 视制 作中聘 用的编 剧、 导演 、摄影 、作词 、作 曲等
人员, 都与公 司存 在主 张知识 产权权 利的 问题 。对此 ,公司 与上 述单 位或人 员均签 订了 完整
合约,对知识产权事宜进行具体约定,若发生纠纷,将按照有关合约的条款处理。  
另外, 对于 公司栏 目和 影视作 品中 使用的 题材 、剧本 、音 乐等, 还存 在侵犯 第三 方知识
产权的 潜在风 险。 作为 防范措 施,公 司在 使用 之初即 先行全 面核 查题 材、剧 本、音 乐的 知识
产权状况,避免直接侵犯属第三方拥有的知识产权。  
尽管公 司从 事相关 业务 以来, 很少 发生针 对公 司侵犯 知识 产权而 提起 的诉讼 ,然 而公司
无法确 定 将来 是否 会产 生栏目 、影视 作品 的知 识产权 纠纷。 知识 产权 纠纷牵 扯漫长 的法 律诉
讼,会 分散公 司人 力, 最终可 能影响 公司 业务 开展。 如果本 公司 侵权 纠纷败 诉,还 将承 担赔
偿责任或在业务上遭受损失。 
(十六)、净资产收益率下降的风险 
鉴于募 集资金 投资 项目 从实施 到产生 效益 需要 一定的 周期。 因此 公司 存在短 期内净 资产 收益
率下降的风险。 
 
1、公司主营业务及 其经营 状况 
(1 )主营业务分行 业、分 产品情况表 
单位:元 
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 
营业收入比上年
同期增减(% ) 
营业成本比上年
同期增减(% ) 
毛利率比上年同
期增减(% ) 
分行业 
       
分产品 
栏目制作与广告 160,092,373.32 90,024,849.26 43.77% 10.88% 14.12% -1.59% 
演艺活动 31,470,624 14,460,485.01 54.05% 7.22% 31.87% -8.59% 
影视剧 86,691,172.79 60,355,274.16 30.37% 0.36% 0.51% -0.1% 
合计 278,254,170.11 164,840,608.43 40.76% 6.97% 9.96% -1.61% 
主营业务分行业和分产品情况的说明 
主营业务分产品情况说明: 
报告期内, 公司实现主营业务收入27,825万元, 较上年同期增长6.97% 。 其中, 栏目制作北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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与广告业务实现收入16,009 万元, 较上年同期增长10.88% ; 演艺活动业务实现收入3,147万元,
较上年同期增长7.22% ;影视剧业务实现收入8,669 万元,较上年同期增长0.36% 。 
栏目制 作及 广告 业务方 面,2012 年上 半年 公司 继续拓 展卫 视的 电视节 目制作 业务 ,在卫
视播出 的栏目 大幅 增加 ,一季 度陆续 在省 级卫 视开播 三档新 节目 ,分 别是在 辽宁卫 视播 出的
周播节 目《天 才童 声》 、在东 南卫视 播出 的周 播节目 《首映 礼》 及在 广西卫 视播出 的日 播节
目《养 生一点 通》 。二 季度公 司又承 制了 两档 大型卫 视季播 节目 ,分 别是《 势不可 挡》 第一
季及 《激情唱响》 第二 季。 截止6月底 《势不 可挡》 已在安徽卫视播出三期, 节目首播收视表
现良好, 第三期收视又创新高, 据央视索福瑞32省级卫视数据显示, 收视率为0.973, 收视份
额为2.768 , 同时段全国排名第二, 开播三期网络点击量超过2,000万次。 《激情唱响》 第二 季
于7月12日在辽宁卫视播出。2012年上半年, 公司在卫视播出的节目制作量大幅增加, 节目和
品牌知名度进一步提升。 卫视节目制作的拓展在提升公司节目制作质量和品牌知名度的同时,
使得公 司的栏 目制 作与 广告收 入同比 保持 增长 。报告 期内公 司栏 目制 作与广 告收入 毛利 率为
43.77% ,同比下降1.59个百分点,基本保持稳定。 
演艺活 动业 务方面 ,报 告期公 司承 办《第 六届 娱乐大 典》 、《第 十二 届音乐 风云 榜颁奖
典礼》 、 《2012?中国 爱慈善盛典》 及 《北京 国际电影节开幕式红毯仪式》 等活动, 实现收 入
3,147 万元,毛利率为54.05% ,同比下降8.59个百分点。 
影视剧业务方面, 报告期内公司投资发行、 代理发行、 联合发行共六 部电影, 分别是 《极
速天使》(2011 年12 月29日上映) 、 《 新 天 生 一 对 》 、 《 新 龙 门 客 栈 》 、 《 情 谜 》 、 《 匹 夫 》
及《百 万巨鳄 》。 报告 期内, 公司实 现收 入的 电视剧 主要为 《我 和老 妈一起 嫁》及 《太 平公
主秘史》两部。报告期公司影视剧业务毛利率为30.37% ,基本保持稳定。 
 
 
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明 
报告期内, 公司主营业务成本较上年同期增长9.96% , 主要因为公司产能增加所致, 成本与收
入增幅相匹配。 报告期内,公司主营业务毛利率较上年同期下降了1.61个百分点,基本保持
稳定。 
(2 )主营业务分地 区情况 
单位:元 
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 
东北地区 80,754,648.68 62.7% 
华北地区 93,983,875.66 -2.63% 
华东地区 57,235,778.82 -24.93% 
华南地区 24,481,549.44 -12.91% 
华中地区 5,707,298.72 125.69% 
西北地区 500,586.39 -41.86% 
西南地区 15,290,432.4 233.84% 
海外地区 300,000 -81.6% 
合计 278,254,170.11 6.97% 
主营业务分地区情况的说明 
无 
主营业务构成情况的说明 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
20 
2、主营业务及其结 构发生 重大变化的原因说明 
□ 适用 √ 不适用  
3、主营业务盈利能 力(毛 利率)与上年相比发 生重 大变化的原因说明 
□ 适用 √ 不适用  
4、利润构成与上年 相比发 生重大变化的原因分 析 
□ 适用 √ 不适用  
5、对报告期利润产 生重大 影响的其他经营业务 活动 
□ 适用 √ 不适用  
6、参股子公司业务 性质、 主要产品或服务和净 利润 等情况 
□ 适用 √ 不适用  
7、 报告期 内公司无 形资产( 商标、专 利、非专 利技术 、土地使 用权、水 面 养殖 权、探矿 权、采矿 权等)
发生重大变化的主要 影响 因素及公司应对不利 变化 的具体措施 
□ 适用 √ 不适用  
8、 报告期 内发生因 设备或技 术升级换 代、核心 技术人 员辞职、 特许经营 权丧失 等导致公 司核心竞 争能力
受到严重影响的具体 情况 及公司拟采取的措施 
□ 适用 √ 不适用  
9、 公司业 务相关的 宏观经济 层面或外 部经营环 境的发 展现状和 变化趋势 及公司 行业地位 或区域市 场地位
的变动趋势 
□ 适用 √ 不适用  
10 、对公司未来发展战略 和经营目标的实现产 生不 利影响的风险因素及 公司 采取的措施 
□ 适用 √ 不适用  
( 二) 公司投 资情 况  
1、募集资金总体使 用情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 138,071.99 
报告期投入募集资金总额 42,310.28 
已累计投入募集资金总额 85,124.41 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
21 
累计变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额比例 0% 
募集资金总体使用情况说明 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
22 
2、募集资金承诺项 目情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
承诺投资项目和超募资金 投向 
是否已变更项
目( 含部分变
更) 
募集资金承诺
投资总额 
调整后投资总
额(1) 
本报告期投入
金额 
截至期末累计
投入金额(2) 
截至期末投资
进度(%)(3) =
(2)/(1) 
项目达到预定
可使用状态日
期 
本报告期实现
的效益 
是否达到预计
效益 
项目可行性是
否发生重大变
化 
承诺投资项目  
电视联供网电视节目制作 否 6,282 6,282 2,635 3,918 62.37% 
2012 年 12 月
31 日 
642.5 是 否 
电视联供网电视剧购买 否 21,600 21,600 972 972 4.5% 
2013 年 12 月
31 日 
159.75 是 否 
数字演播中心扩建 否 6,500 6,500 27.5 1,527.5 23.5% 
2012 年 12 月
31 日 
0 否 否 
节目采编数字化改建 否 3,400 3,400 475.78 475.78 13.99% 
2012 年 12 月
31 日 
0 否 否 
承诺投资项目小计 - 37,782 37,782 4,110.28 6,893.28 - - 802.25 - - 
超募资金投向  
对子公司北京光线影业有限公司
增资 
否 24,000 24,000 10,000 24,000 100% 
2013 年 06 月
30 日 
0 否 否 
投资电视剧 否 25,000 25,000 5,000 25,000 100% 
2013 年 06 月
30 日 
1,068 否 否 
投资电影项目 否 23,200 23,200 23,200 23,200 100% 
2013 年 12 月
31 日 
0 否 否 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
23 
归还银行贷款(如有) - 6,031.13 6,031.13 0 6,031.13 100% - - - - 
补充流动资金(如有) -      - - - - 
超募资金投向小计 - 78,231.13 78,231.13 38,200 78,231.13 - - 1,068 - - 
合计 - 116,013.13 116,013.13 42,310.28 85,124.41 - - 1,870.25 - - 
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因(分具体项目) 
无 
项目可行性发生重大变化的情况
说明 
项目可行性未发生重大变化 
超募资金的金额、 用途及使用进展
情况 
√ 适用 □ 不适用  
公司于2012年2月14日召开第一届董事会第二十一次会议, 决议通过了使用 5,000 万 元超募资金用于投资电视剧的议案, 同时通过了使用超募资
金人民币 10,000 万元,以增资 的方式向全资子公司北京光线影业有限公司追加投资,用于电影项目的投资制作。以 上方案已实施。
 公司于2012
年 3 月13 日召开第一届董事 会第二十二次会议,决议通过了使用 23,200 万元超募资金用 于投资电影项目的议案。以上方案已实施。
 
募集资金投资项目实施地点变更
情况 
□ 适用 √ 不适用  
□ 报告期内发生 □ 以前年度 发生  
 
募集资金投资项目实施方式调整
情况 
□ 适用 √ 不适用  
□ 报告期内发生 □ 以前年度 发生  
 
募集资金投资项目先期投入及置
换情况 
□ 适用 √ 不适用  
 
用闲置募集资金暂时补充流动资
金情况 
□ 适用 √ 不适用  
 
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
24 
额及原因 
 
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户。公司考虑使用部分超募资金用于投资电影及电视剧项目,以及其他与公司主营业务相关的项目。 
募集资金使用及披露中存在的问
题或其他情况 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
25 
3、募集资金变更项 目情况 
□ 适用 √ 不适用  
4、重大非募集资金 投资项 目情况 
□ 适用 √ 不适用  
( 三) 报告期 实际 经营成 果与 招股上 市文 件或定 期报 告披 露 的盈 利预测 、有 关计划 或展 望进
行 比较 ,说明 完成 预测或 计划 的进度 情况 
□ 适用 √ 不适用  
( 四) 董事会 下半 年的经 营计 划修改 计划 
√ 适用 □ 不适用  
 
(一)、2012年下半年公司经营计划 
1、2012 年下半年公司计划新增节目及活动 
节目方 面, 公司将 充分 利用目 前在 卫视节 目方 面已经 建立 的先发 优势 继续拓 展卫 视精品
节目的开发和制作, 公司正在为几家卫视制作样片, 预计下半年会有2-3档新节目在卫视播出,
公司也加大与新媒体的合作,并于伦敦 奥运会期间在新浪网播出《奥运大郭饭》。 
演艺活 动方 面,下 半年 公司将 会承 办《国 剧盛 典》、 《音 乐风云 榜新 人盛典 》、 《影视
新 势 力 盛 典》 、 《 真维斯 杯 服 装 设计 大 赛 》,以 及 为 央 视网 制 作 的《5
+
北 京 奥运 夜 》, 公 司
还将承办韩国艺人广州演唱会等,尚有其他活动正在洽谈之中。 
 
2 、2012 年下半年电影大规 模上映, 计划上 映的电 影如 下表 : 
序号 公 映 的 电影 名 称( 暂 定) 公映档期 
1 四大名捕 2012年7 月12 日 
2 神探亨特 张 2012年7 月20 日 
3 乐翻天 2012年8 月 
4 伤心童话 2012年8 月 
5 铜雀台 2012年9 月 
6 一场风花 雪月的 事 2012年9 月 
7 大海啸鲨 口逃生 2012年第4 季度 
8 厨子、戏 子、痞 子(虎 烈拉 ) 2012年第4 季度 
9 午夜火车 
10 泰囧 
 
 
 
注:目前 有个别 影片尚 在审 批及洽谈 中,公 司将根 据市 场与审批 情况进 行调整 。 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
26 
    
 
(二) 公司 将贯彻 年初 制定的 和本 次调整 的年 度经营 计划 ,进一 步强 化电视 节目 制作、
发行、 运营的 优势 ,与 全国性 覆盖的 卫视 频道 充分合 作;加 强公 司电 影制作 的质量 ,扩 大国
产影片的发行规模, 发挥娱乐资源整合的优势, 加快向跨媒体、 多渠 道和跨地区方向的扩 张,
建立娱 乐资 源整合 运营 平台, 持续 巩固公 司核 心竞争 力, 力争完 成2012 年度 经营 目标。 具体
举措如下: 
1、 公司计划利用强大的节目策划制作能力、 对明星的吸引力和广告营销策划能力, 继续
扩展卫 视节目 制作 ,扩 大节目 在卫视 的影 响力 。同时 ,发挥 演艺 活动 节目的 市场影 响力 拓展
演艺活 动在省 级卫 视的 影响力 ,形成 地面 、卫 视立体 交叉覆 盖的 优势 ,以更 好地服 务于 广告
客户。 
2、 公司将充分利用演艺活动业务丰富的人才储备和项目经验优势, 巩固颁奖典礼的市场
影响力 ,扩大 演唱 会、 首映礼 、选秀 类等 演艺 活动的 规模, 积极 开展 商务活 动,开 发市 场,
发挥其短 期市场关注度高的优势,使之成为公司电视节目中的特色节目。 
3、 公司将继续扩大国产影片的发行规模, 通过参与电影投资、 制作、 发行的各环节, 有
选择性 地参与 投资 拍摄 部分商 业价值 较高 的影 片,同 时,继 续强 化电 影发行 网络, 特别 是大
力拓展 非电影 院渠 道、 电影广 告、电 影相 关产 品、电 影活动 赞助 等衍 生收入 来源, 提高 影片
的商业 价值; 公司 将通 过与其 他影视 公司 合作 ,参与 制作、 投资 部分 电视剧 ,积极 延伸 产业
链和价值链。  
4、 公司将通过外部股权收购等方式拓展新媒体渠道, 通过股权关系与新媒体建立更为紧
密的合 作关系 ;同 时公 司也在 考虑与 其他 影视 公 司接 触,希 望通 过影 视项目 合作、 股权 合作
方式强化公司影视方面的制作及发行优势,完善公司的产业链。 
    5、公司将完善 各类 岗位专业人员,特别 是 关键经营管理岗位、 策 划创意岗位和发行宣传
岗位人 员的薪 酬体 系和 激励机 制,合 理确 定薪 酬结构 ,将员 工的 职业 生涯规 划和公 司的 发展
规划有机地结合起来,建立一支与公司发展战略相适应的人才队伍。 
( 五) 预测年 初至 下一报 告期 期末的 累计 净利润 可能 为亏损 、实 现扭亏 为盈 或者与 上年 同期
相 比发 生大幅 度变 动的警 示及 说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 六) 董事会 对会 计师事 务所 本报告 期 “ 非 标准 审计 报告 ” 的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 七) 公司董 事会 对会计 师事 务所上 年度 “非标 准审 计报告 ”涉及 事项 的变 化及处 理情 况的说
明 
□ 适用 √ 不适用  
( 八) 公司现 金分 红政策 的制 定及执 行情 况 
(一)经 2012 年 3 月 13 日第 一届董事会第二十二次会议审议, 2011 年度利润分配预案为:以截止 2011 年 12 月 31 日公
司 总股本 109,600,000 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金股 利 10 元人民币(含税) ;同时 进行资本公积金转增股本,以
109,600,000 股为基数向全体股 东每 10 股转 增 12 股, 共计转 增 131,520,000 股, 转增后公司 总股本将增加至 241,120,000 股。北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
27 

 该利润分配预案已经 2012 年 4 月 5 日的股东大会审议通 过并于 4 月 27 日实施。
 (二 )现有利润分配政策
 公司采取
现金或者股票方式分配股利。在现金流满足正常经营和长期发展的前提下,以现金方式分配股利。 
 公司将在盈利状况和
现金流满足正常经营和长期发 展前提下, 继续实施积极的利润分配政策; 公司每连续三年以现金方式累计分配的利润不少于
连续三年年均可分配利润的 30% ,每年以现金方式分配的利 润不少于当年实现的可分配利润的 10% ,以保持利润分配政 策
的连续性和稳定性。公司可以进行中期现金分红。
 公司利润分配程序符合相关规定,独立董事均尽职尽责发挥应有作用,
公司中小股东可以通过公司公布的联系方式与公司取得联系, 表达意见和诉求。
 (三) 根 据深交所及证监局相关规定, 将
于 2012 年 8 月 31 日前将公司 分红政策更改如下:
1 、利润分配的形式:公司采用现金、股票或者现金与股票相 结合的方
式分配股利。在有条件的情况下,公司可以进行中期利润分配。
2 、公司现金分红的具体条件和比例:
 除特殊情况外,
公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下, 采取现金方式分配股利, 每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可
供分配利润的 10% 。
3 、公司 发放股票股利的具体条件:
 公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股
本规模不匹配、 发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时, 可以在满足上述现金分红的条件下, 提出股票股利分配预案。

4 、公司利润分配方案的审议程序:
 (1 )公司的利润分配 方案由总经理 拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就
利润分配方案的合理性进行充分讨论, 形成专项决议后提交股东大会审议。 审议利润分配方案时, 公司为股东提供网络投票
方式。
 (2 )公司因前述第一百六十一条规定的特殊情况而不进行现金分红时,董事会就不进行现金分红的具体原因、公
司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明, 经独立董事发表意见后提交股东大会审议, 并在公司指定媒体
上予以披露。
 
( 九) 利润分 配或 资本公 积金 转增预 案 
□ 适用 √ 不适用  
( 十) 公司 2011 年度期 末累 计未分 配利 润为正 但未 提出现 金分 红预案 的情 况 
□ 适用 √ 不适用  
( 十一 )以前 期间 拟定、 在报 告期实 施的 利润分 配方 案、公 积金 转增股 本方 案或发 行新 股方
案 的执 行情况 ,以 及现金 分红 政策的 执行 情况 
□ 适用 √ 不适用  
四、重要事项 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
28 
( 一) 重大诉 讼仲 裁事项 
□ 适用 √ 不适用  
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
29 
( 二) 资产交 易事 项 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
30 
1、收购资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
收购资产情况说明 
无 
2、出售资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
出售资产情况说明 
无 
3、资产置换情况 
□ 适用 √ 不适用  
资产置换情况说明 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
31 
4、企业 合并情况 
□ 适用 √ 不适用  
5、 自资产 重组报告 书或收购 出售资产 公告刊登 后,该 事项的进 展情况及 对报告 期经营成 果与财务 状况的
影响 
□ 适用 √ 不适用  
( 三) 公司大 股东 及其一 致行 动人在 报告 期提出 或实 施股份 增持 计划的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 四) 公司股 权激 励的实 施情 况及其 影响 
□ 适用 √ 不适用  
( 五) 重大关 联交 易 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
32 
1、与日常经营相关 的关联 交易 
□ 适用 √ 不适用  
2、资产收购、出售 发生的 关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
3、关联债权债务往 来 
□ 适用 √ 不适用  
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 
□ 适用 √ 不适用  
截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
33 
4、其他重大关联交 易 
无 
( 六) 重大合 同及 其履行 情况 
1、为公司带来的利 润达到 公司本期利润总额 10 %以上(含 10 %)的托管、承 包、租赁事项 
(1 )托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )承包情况 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )租赁情况 
□ 适用 √ 不适用  
2、担保情况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
34 
3、委托理财情况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
35 
( 七) 发行公 司债 的说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 八) 证券投 资情 况 
□ 适用 √ 不适用  
证券投资情况的说明 
 
( 九) 承诺事 项履 行情况 
1、公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续 到报 告期内的承诺事项 
√ 适用 □ 不适用  
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
股改承诺 - -  - - 
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺 
- -  - - 
资产置换时所作承诺 - -  - - 
发行时所作承诺 
上海光线投资
控股有限公司
及实际控制人
王长田、 公司自
然人股东、 包锦
堂、 包莉娜、 洪
美文、 黄鑫; 持
有公司股份的
董事、监事 
上海光线投资
控股有限公司
及实际控制人
王长田承诺所
持有的公司股
份, 自公司股票
上市之日起三
十六个月内不
转让。 公司股东
包锦堂、黄鑫、
包莉娜、 洪美文
承诺持有的公
司股份, 自公司
股票上市之日
起十二个月内
不转让。 除上述
股东外的公司
其他股东承诺:
持有的公司股
份, 自公司股票
上市之日起三
十六个月内不
2010 年 02 月 10
日 
除包锦堂、 包莉
娜、 洪美文、 黄
鑫承诺期限 1 年
外, 上海光线投
资控股有限公
司、 王长田、 公
司自然人股东
承诺期限 3 年。 
正常履行中 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
36 
转让。公司董
事、 监事和高级
管理人员王长
田、 李晓萍、 李
德来、 王牮、 袁
若苇、 王嫦春
及张航承诺, 所
持公司股份在
上述承诺的限
售期届满后, 在
其任职期间内
每年转让的比
例不超过其所
持本公司股份
总数的 25% ,
在离职后半年
内不得转让。 董
事包凡之父包
锦堂承诺, 所持
本公司股份在
上述承诺的限
售期届满后, 在
包凡任职期间
内每年转让的
比例不超过其
所持本公司股
份总数的 25% ,
在包凡离职后
半年内不得转
让。
 为避免未
来可能的同业
竞争, 公司控股
股东上海光线
投资控股有限
公司及实际控
制人王长田分
别于 2010 年 2
月 26 日出具
《承诺函》 ,承
诺主要内容如
下: 
“ 本人 (或
本公司) 目前没
有直接或间接
地从事任何与北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
37 
公司实际从事
业务存在竞争
的任何业务活
动。 自承诺函签
署之日起, 本人
(或本公司)将
不会并保证促
使其他子企业
不开展与公司
生产、 经营有相
同或类似业务
的投入, 今后不
会新设或收购
从事与公司有
相同或类似业
务的子公司、 分
公司等经营性
机构, 不在中国
境内或境外成
立、 经营、 发展
或协助成立、 经
营、 发展任何与
公司业务直接
竞争或可能竞
争的业务、企
业、 项目或其他
任何活动, 以避
免对公司的生
产经营构成新
的、 可能的直接
或间接的业务
竞争” 。
 
其他对公司中小股东所作承诺 - -  - - 
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否  
未完成履行的具体原因及下一步计划 - 
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
作出承诺 
√ 是 □ 否  
承诺的解决期限 - 
解决方式 - 
承诺的履行情况 
报告期内,公司股东、董事、监事和高管人员均严格履行了以上承诺事项,不存
在违反承诺事项的情形。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
38 
( 十) 聘任、 解聘 会计师 事务 所情况 
半年报是否经过审计 
□ 是 √ 否  
( 十一 )其他 重大 事项的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 十二 )信息 披露 索引 
事项 
刊载的报刊名称及版
面 
刊载日期 
刊载的互联网网站及检索
路径 
备注 
2011 年度业绩预告  2012 年 01 月 09 日 
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第一届董事会第二十
次会议决议公告 
 2012 年 02 月 02 日 
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内幕信息知情人管理
制度 
 2012 年 02 月 02 日 
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年报信息披露重大差
错责任追究制度 
 2012 年 02 月 02 日 
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独立董事关于公司部
分超募资金使用计划
的独立意见 
 2012 年 02 月 16 日 
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第一届董事会第二十
一次会议决议公告 
 2012 年 02 月 02 日 
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关于使用部分超募资
金向全资子公司北京
光线影业有限公司增
资的可行性研究报告 
 2012 年 02 月 02 日 
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中信建投证券股份有
限公司关于公司首次
公开发行股票超募资
金使用的核查意见 
 2012 年 02 月 02 日 
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关于使用部分超募资
金投资电视剧项目的
可行性研究报告 
 2012 年 02 月 02 日 
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关于公司使用部分超
募资金计划的公告 
 2012 年 02 月 02 日 
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第一届监事会第七次
会议决议公告 
 2012 年 02 月 02 日 
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 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
39 
2011 年度业绩快报  2012 年 02 月 28 日 
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监事辞职及补选监事
的公告 
 2012 年 03 月 13 日 
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2011 年度利润分配预
案的预披露 
 2012 年 03 月 13 日 
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2011 年度募集 资金存
放与使用情况的专项
报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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关于召开 2011 年度股
东大会通知的公告 
 2012 年 03 月 13 日 
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2012 年度第一季度业
绩预告 
 2012 年 03 月 13 日 
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独立董事对 2011 年报
相关事项的独立意见 
 2012 年 03 月 13 日 
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监 事会关于 2011 年度
有关事项的审核意见 
 2012 年 03 月 13 日 
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2011 年度独立董事陈
彤述职报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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关于公司使用部分超
募资金计划的公告 
 2012 年 03 月 13 日 
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2011 年度独立董事黄
宣德述职报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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关于公司 2011 年度募
集资金存放与使用情
况的鉴证报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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内部控制鉴证报告  2012 年 03 月 13 日 
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关于公司控股股东及
其他关联方资金占用
情况的专项说明 
 2012 年 03 月 13 日 
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关于使用部分超募资
金投资电影项目的可
行性研究报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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2011 年年度报告摘要  2012 年 03 月 13 日 
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2011 年度内部控制自
我评价报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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第一届监事会第八次 2012 年 03 月 13 日 巨潮资讯网  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
40 
会议决议公告 http://www.cninfo.com.cn 
中信建投证券股份有
限公司关于公司首次
公开发行股票超募资
金使用的核查意见 
 2012 年 03 月 13 日 
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中信建投证券股份有
限公司关于公司 2011
年度内部控制自我评
价报告的核查意见 
 2012 年 03 月 13 日 
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第一届董事会第二十
二次会议决议公告 
 2012 年 03 月 13 日 
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2011 年年度审计报告  2012 年 03 月 13 日 
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2011 年年度报告  2012 年 03 月 13 日 
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2011 年度独立董事查
扬述职报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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持续督导期间募集资
金存放与使用专项核
查报告 
 2012 年 03 月 13 日 
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中信建投证券股份有
限公司关于公司持续
督导期间跟踪报告
(2011 年度) 
 2012 年 03 月 13 日 
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关于举行 2011 年年度
报告 网上说明会的公
告 
 2012 年 04 月 06 日 
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2011 年度股东大会的
法律意见书 
 2012 年 04 月 06 日 
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2011 年年度股东大会
决议 
 2012 年 04 月 06 日 
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公司章程 (2012 年4 月)
(已取消) 
 2012 年 04 月 06 日 
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2011 年年度权益分派
实施 公告 
 2012 年 04 月 23 日 
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2012 年第一季度报告
正文 
 2012 年 04 月 25 日 
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2012 年第一季度报告
全文 
 2012 年 04 月 25 日 
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 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
41 
更正公告  2012 年 05 月 03 日 
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公司章程 (2012 年4 月)
(更新后) 
 2012 年 05 月 03 日 

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五 、 股 本 变 动 及股 东 情 况 
( 一) 股本变 动情 况 
1、股份变动情况表 
√ 适用 □ 不适用  
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例(%) 发行新股 送股 
公积金转
股 
其他 小计 数量 比例(%) 
一、有限售条件股份 
82,200,00

75% 0 0 
98,640,00

0  
180,840,0
00 
75% 
1 、国家 持股          
2 、国有法人持股          
3 、其他内资持股 
82,200,00

75% 0 0 
98,640,00


98,640,00

180,840,0
00 
75% 
其中:境内法人持股 
59,235,72

54.05% 0 0 
71,082,86


71,082,86

130,318,5
88 
54.05% 
境内自然人持股 
22,964,27

20.95% 0 0 
27,557,13


27,557,13

50,521,41

20.95% 
4 、外资持股          
其中:境外法人持股          
境外自然人持股          
5. 高管股份          
二、无限售条件股份 
27,400,00

25%  0 
32,880,00


32,880,00

60,280,00

25% 
1 、人民币普通股 
27,400,00

25%  0 
32,880,00


32,880,00

60,280,00

25% 
2 、境内上市的外资股          
3 、境外上市的外资股          
4 、其他          
三、股份总数 109,600,0 100%  0 131,520,0 0 131,520,0 241,120,0 100% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
42 
00 00 00 00 
股份变动的批准情况(如适用) 
2012 年4 月5 日经2011 年度股东 大会审议通过《关于公司2011 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》。 
股份变动的过户情况 
不适用 
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) 
报告期公司基本每股收益为0.34元,比上年同期下降53.42% ,扣除非经常性损益后的基
本每股收益为0.30元,比上年同期下降58.90% ,主要因为报告期公司股本增加所致。报告期
末公司归属于上市公司股东的每股净资产为7.30元,比上年度末减少55.27% ,主要因为报告
期公司股本增加所致。 
 
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
无 
2、限售股份变动情 况 
√ 适用 □ 不适用  
股东名称 期初限售股数 
本期解除限售股
数 
本期增加限售股
数 
期末限售股数 限售原因 解除限售日期 
上海光线投资控
股有限公司 
59,235,722 0 71,082,866 130,318,588 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
杜英莲 4,726,350 0 5,671,620 10,397,970 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
李晓萍 4,726,350 0 5,671,620 10,397,970 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
李德来 3,938,625 0 4,726,350 8,664,975 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
王洪田 1,775,453 0 2,130,544 3,905,997 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
包锦堂 1,644,000 0 1,972,800 3,616,800 首发承诺限售 2012 年 8 月 3 日 
王牮 1,400,000 0 1,680,000 3,080,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
包莉娜 600,000 0 720,000 1,320,000 首发承诺限售 2012 年 8 月 3 日 
洪美文 600,000 0 720,000 1,320,000 首发承诺限售 2012 年 8 月 3 日 
黄鑫 583,500 0 700,200 1,283,700 首发承诺限售 2012 年 8 月 3 日 
张昌琦 300,000 0 360,000 660,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
达 娃卓玛 250,000 0 300,000 550,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
张昭 200,000 0 240,000 440,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
潘家全 200,000 0 240,000 440,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
李传龙 200,000 0 240,000 440,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
袁若苇 120,000 0 144,000 264,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
周金玲 100,000 0 120,000 220,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
43 
傅亚力 100,000 0 120,000 220,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
陈捷 80,000 0 96,000 176,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
王嫦春 80,000 0 96,000 176,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
刘赟 80,000 0 96,000 176,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
傅小平 80,000 0 96,000 176,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
田甜 60,000 0 72,000 132,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
黄瑾 60,000 0 72,000 132,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
张航 60,000 0 72,000 132,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
贺晓曦 60,000 0 72,000 132,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
赵军歌 60,000 0 72,000 132,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
宋佳怡 60,000 0 72,000 132,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
陈黛蓉 50,000 0 60,000 110,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
金勇 50,000 0 60,000 110,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
张渊 50,000 0 60,000 110,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
李国良 50,000 0 60,000 110,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
柳岩 50,000 0 60,000 110,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
谢楠 50,000 0 60,000 110,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
孙永焕 50,000 0 60,000 110,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
苏明 40,000 0 48,000 88,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
葛延红 40,000 0 48,000 88,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
王辰霖 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
娜珍 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
雷东升 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
董汉强 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
常索妮 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
左大建 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
罗霞 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
范佳佳 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
李慧 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
喻娟 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
王莹 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
李黎 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
李海鹏 30,000 0 36,000 66,000 首发承诺限售 2014 年 8 月 3 日 
合计 82,200,000  98,640,000 180,840,000 -- -- 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
44 
( 二) 股东和 实际 控制人 情况 
1、报告期末股东总 数 
报告期末股东总数为 8,750 户。 
2、前十名股东持股 情况 
前十名股东持股情况 
股东名称(全称) 股东性质 持股比例(%) 持股总数 
持有有限售
条件股份 
质押或冻结情况 
股份状态 数量 
上海光线投资控股有限公
司 
 54.05% 130,318,588 130,318,588   
李晓萍  4.31% 10,397,970 10,397,970   
杜英莲  4.31% 10,397,970 10,397,970   
李德来  3.59% 8,664,975 8,664,975   
王洪田  1.62% 3,905,997 3,905,997   
包锦堂  1.5% 3,616,800 3,616,800   
王牮  1.28% 3,080,000 3,080,000   
银丰证券投资基金  1.24% 2,984,153 0   
中国工商银行-景顺长城
中小盘股票型证券投资基
金 
 0.86% 2,069,776 0   
中 国工商银行-招商核心
价值混合型证券投资基金 
 0.81% 1,949,239 0   
股东情况的说明  
前十名无限售条件股东持股情况 
√ 适用 □ 不适用  
股东名称 
期末持有无限售条件
股份的数量 
股份种类及数量 
种类 数量 
银丰证券投资基金 2,984,153 A 股 2,984,153 
中国工商银行-景顺长城中小盘股票型证券投
资基金 
2,069,776 A 股 2,069,776 
中国工商银行-招商核心价值混合型证券投资
基金 
1,949,239 A 股 1,949,239 
中国农业银行-景顺 长城内需增长贰号股票型
证券投资基金 
1,891,826 A 股 1,891,826 
大成价值增长证券投资基金 1,790,674 A 股 1,790,674 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
45 
中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略开
放式证券投资基金 
1,519,984 A 股 1,519,984 
中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 1,373,971 A 股 1,373,971 
中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资
基金 
1,334,116 A 股 1,334,116 
中信证券-中信-中信证券股票精选集合资产
管理计划 
1,290,333 A 股 1,290,333 
中国农业银行-景顺长城内需增长开放式证券
投资基金 
1,000,616 A 股 1,000,616 
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
√ 适用 □ 不适用  
序号 有限售条件股东名称 
持有的有限售条
件股份数量 
有限售条件股份可上市交易情况 
限售条件 
可上市交易时间 
新增可上市交易股
份数量 
1 上海光线投资控股有限公司 130,318,588 
2014 年 08 月 03
日 
71,082,866 首发承诺限售 
2 杜英莲 10,397,970 
2014 年 08 月 03
日 
5,671,620 首发承诺限售
 
3 李晓萍 10,397,970 
2014 年 08 月 03
日 
5,671,620 首发承诺限售
 
4 李德来 8,664,975 
2014 年 08 月 03
日 
4,726,350 首发承诺限售
 
5 王洪田 3,905,997 
2014 年 08 月 03
日 
2,130,544 首发承诺限售
 
6 包锦堂 3,616,800 
2012 年 08 月 03
日 
1,972,800 首发承诺限售

 
7 王牮 3,080,000 
2014 年 08 月 03
日 
1,680,000 首发承诺限售
 
8 包莉娜 1,320,000 
2012 年 08 月 03
日 
720,000 首发承诺限售
 
9 洪美文 1,320,000 
2012 年 08 月 03
日 
720,000 首发承诺限售
 
10 黄鑫 1,283,700 
2012 年 08 月 03
日 
700,200 首发承诺限售
 
上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明 
公司前十名股东之间, 杜英莲 与上海光线投资控股有限公司董事长、 实际控制人王长田为 夫妻关系; 王牮为王长田妹妹 ; 王
洪田为王长田弟弟; 王牮为上海光线投资控股有限公司董事及股东。 未发现公司其他股东之间存在关联关系 或属于 《上市公
司收购管理办法》 (中国证券监 督管理委员会令第 35 号)规 定的一致行动人。 
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
46 
□ 适用 √ 不适用  
3、控股股东及实际 控制人 情况 
(1 )控股股东及实 际控制 人变更情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )控股股东及实 际控制 人具体情况介绍 
是否有新实际控制人 
□ 是 √ 否  
实际控制人名称  
实际控制人类别  
情况说明 
 
(3 )公司与实际控 制人之 间的产权及控制关系 的方 框图 
 
六 、 董 事 、 监 事和 高 级 管 理 人 员 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
47 
( 一) 董事、 监事 和高级 管理 人员持 股变 动及报 酬情 况 
姓名 职务 性别 年龄 
任期起始日
期 
任期终止日
期 
期初持股数
(股) 
本期增持股
份数量 (股) 
本期减持股
份数量 (股) 
期末持股数
(股) 
其中:持有
限制性股票
数量(股) 
期末持有股
票期权数量
(股) 
变动原因 
报告期内从
公司领取的
报酬总额
( 万元) (税
前) 
是否在股东
单位或其他
关联单位领
取薪酬 
王长田 
董事长; 总
经理 
男 47 
2009 年 07
月 31 日 
2012 年 07
月 31 日 
0   0 0 0 - 33.4 否 
李晓萍 
董事; 副总
经理 
女 38 
2009 年 07
月 31 日 
2012 年 07
月 31 日 
4,726,350 5,671,620  10,397,970 10,397,970 0 
资本公积转
增股本 
33.4 否 
李德来 
董事; 副总
经理 
男 49 
2009 年 07
月 31 日 
2012 年 07
月 31 日 
3,938,625 4,726,350  8,664,975 8,664,975 0 
资本公积转
增股本 
33.4 否 
王牮 
董事; 董事
会秘书 
女 41 
2011 年 10
月 17 日 
2012 年 07
月 31 日 
1,400,000 1,680,000  3,080,000 3,080,000 0 
资本公积转
增股本 
13 否 
包凡 董事 男 42 
2009 年 07
月 31 日 
2012 年 07
月 31 日 
0 0  0 0 0 - 0 否 
陈彤 独立董事 男 45 
2010 年 02
月 06 日 
2012 年 07
月 31 日 
0 0  0 0 0 - 3 否 
黄宣德 独立董事 男 47 
2009 年 07
月 31 日 
2012 年 07
月 31 日 
0 0  0 0 0 - 3 否 
苗棣 独立董事 男 61 
2012 年 04
月 05 日 
2012 年 07
月 31 日 
0 0  0 0 0 - 1.5 否 
査扬 独立董事 男 48 
2009 年 07
月 31 日 
2012 年 04
月 04 日 
0 0  0 0 0 - 1.5 否 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
48 
袁若苇 监事 女 42 
2009 年 12
月 10 日 
2012 年 07
月 31 日 
120,000 144,000  264,000 264,000 0 
资本公积转
增股本 
7.9 否 
侯俊 监事 男 31 
2012 年 03
月 09 日 
2012 年 07
月 31 日 
0 0  0 0 0 - 9.8 否 
王嫦春 监事 女 35 
2009 年 07
月 31 日 
2012 年 03
月 08 日 
80,000 0  176,000 176,000 0 
资本公积转
增股本 
0 否 
张航 监事 男 34 
2011 年 04
月 06 日 
2012 年 07
月 31 日 
60,000 96,000  132,000 132,000 0 
资本公积转
增股本 
21.3 否 
王卫忠 财务总监 男 38 
2011 年 09
月 27 日 
2014 年 09
月 27 日 
0 72,000  0 0 0  20 否 
       0        
       0        
合计 -- -- -- -- -- 10,324,975 12,389,970  22,714,945 22,714,945 0 -- 181.2 -- 
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
49 
( 二) 公司报 告期 内董事 、监 事、高 级管 理人员 的新 聘或解 聘情 况及原 因 
√ 适用 □ 不适用  
1 、查扬 先生于2011 年12月向 公司申 请辞去独 立董事职 务,经2012 年4月5日召开 的2011 年度股 东大会 选举
苗棣先 生为 公司 新任 独立 董事, 任期 至第 一届 董事 会届满 。 
2 、王嫦 春女士于2012 年3月8日向 公司申请 辞去职 工代 表监事职 务,经2012 年3月9日召 开的职工 代表大 会
选举侯 俊先 生为 公司 新任 职工代 表监 事, 任期 至第 一届监 事会 届满 。 
3 、 经2012 年3月9 日召 开的 职工代 表大 会选 举侯 俊先 生为公 司新 任职 工代 表监 事, 任期 至第 一届 监事 会届 满 。 
七 、 财 务 会 计 报告 
( 一) 审计报 告 
半年报是否经过审计 
□ 是 √ 否  
( 二) 财务报 表 
是否需要合并报表: 
√ 是 □ 否  
财务报表单位:人民币元 
财务报告附注单位:人民币元 
1、合并资产负债表 
编制单位: 北京光线传媒股份有限公司  
单位: 元 
项目 附注 期末余额 期初余额 
 流动资产:    
  货币资金    803,600,449 1,082,952,690.61 
  结算备付金  0 0 
  拆出资金  0 0 
  交易性 金融资产  0 0 
  应收票据  0 0 
  应收账款  293,486,590.86 270,607,486.44 
  预付款项  460,901,755.55 295,199,158.61 
  应收保费  0 0 
  应收分保账款  0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
50 
  应收分保合同准备金  0 0 
  应收利息  11,984,141.25 8,069,846.63 
  应收股利  0 0 
  其他应收款  25,079,526.98 9,711,004.16 
  买入返售金融资产  0 0 
  存货  130,329,385.33 127,167,145.42 
  一年内到期的非流动资产  0 0 
  其他流动资产  0 0 
 流动资产合计  1,725,381,848.97 1,793,707,331.87 
 非流动资产:    
  发放委托贷款及垫款  0 0 
  可供出售金融资产  0 0 
  持有至到期投资  0 0 
  长期应收款  0 0 
  长期股权投资  400,000 400,000 
  投资性房地产  0 0 
  固定资产  25,635,216.73 24,705,009.39 
  在建工程  0 0 
  工程物资  0 0 
  固定资产清理  0 0 
  生产性生物资产  0 0 
  油气资产  0 0 
  无形资产  795,793.1 952,861.1 
  开发支出  0 0 
  商誉  43,257,374 43,257,374 
  长期待摊费用  21,365,144.92 19,079,539.31 
  递延所得税资产  11,016,787.45 11,045,462.17 
  其他非流动资产  0 0 
 非流动资产合计  102,470,316.2 99,440,245.97 
 资产总计  1,827,852,165.17 1,893,147,577.84 
 流动负债:    
  短期借款  0 0 
  向中央银行借款  0 0 
  吸收存款及同业存放  0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
51 
  拆入资金  0 0 
  交易性金融负债  0 0 
  应付票据  0 0 
  应付账款  39,646,555.57 41,585,211.81 
  预收款项  1,468,287.4 348,885 
  卖出回购金融资产款  0 0 
  应付手续费及佣金  0 0 
  应付职工薪酬  660,794.1 685,004.71 
  应交税费  15,000,617.33 20,765,406.91 
  应付利息  0 0 
  应付股利  0 0 
  其他应付款  9,736,540.27 39,909,304.63 
  应付分保账款  0 0 
  保险合同准备金  0 0 
  代理买卖证券款  0 0 
  代理承销证券款  0 0 
  一年内到期的非流动负债  0 0 
  其他流动负债  0 0 
 流动负债合计  66,512,794.67 103,293,813.06 
 非流动负债:    
  长期借款  0 0 
  应付债券  0 0 
  长期应付款  0 0 
  专项应付款  0 0 
  预计负债  0 0 
  递延所得税负债  0 0 
  其他非流动负债  1,171,080.52 1,571,688.1 
 非流动负债合计  1,171,080.52 1,571,688.1 
 负债合计  67,683,875.19 104,865,501.16 
 所有者权益(或股东权益) :    
  实收资本(或股本)  241,120,000 109,600,000 
  资本公积  1,267,126,629.38 1,398,646,629.38 
  减:库存股  0 0 
  专项储备  0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
52 
  盈余公积  25,062,672.21 25,062,672.21 
  一般风险准备  0 0 
  未分配利润  227,078,061.29 255,222,533.03 
  外币报表折算差额  -219,072.9 -249,757.94 
归属于母公司所有者权益合计  1,760,168,289.98 1,788,282,076.68 
  少数股东权益  0 0 
所有者权益(或股东权益)合计  1,760,168,289.98 1,788,282,076.68 
负债和所有者权益(或股东权益)
总计 
 1,827,852,165.17 1,893,147,577.84 
法定代表人:王长田                     主管会计 工作负责人: 王卫忠                   会计机构负责人: 王卫
忠 
2、母公司资产负债 表 
单位: 元 
项目 附注 期末余额 期初余额 
 流动资产:    
  货币资金  560,705,407.67 1,038,868,587.45 
  交易性金融资产  0 0 
  应收票据  0 0 
  应收账款  202,324,675.79 138,607,594.27 
  预付款项  240,384,387.26 218,253,631.35 
  应收利息  11,080,564.58 8,069,846.63 
  应收股利  0 0 
  其他应收款  294,203,039.12 39,034,588.34 
  存货  19,295,315.67 5,297,475.67 
  一年内到期的非流动资产  0 0 
  其他流动资产  0 0 
 流动资产合计  1,327,993,390.09 1,448,131,723.71 
 非流动资产:    
  可供出售金融资产  0 0 
  持有至到期投资  0 0 
  长期应收款  0 0 
  长期股权投资  361,612,575.66 261,612,575.66 
  投资性房地产  0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
53 
  固定资产  24,390,165.63 23,350,401.01 
  在建工程  0 0 
  工程物资  0 0 
  固定资产清理  0 0 
  生产性生物资产  0 0 
  油气资产  0 0 
  无形资产  671,273 774,137 
  开发支出  0 0 
  商誉  0 0 
  长期待摊费用  21,291,144.92 18,931,539.31 
  递延所得税资产  4,018,617.94 3,993,002.85 
  其他非流动资产  0 0 
 非流动资产合计  411,983,777.15 308,661,655.83 
 资产总计  1,739,977,167.24 1,756,793,379.54 
 流动负债:    
  短期借款  0 0 
  交易性金融负债  0 0 
  应付票据  0 0 
  应付账款  17,077,599.64 3,949,777.5 
  预收款项  790,000 262,000 
  应付职工薪酬  138,194.17 162,404.78 
  应交税费  13,013,023.01 9,740,203.17 
  应付利息  0 0 
  应付股利  0 0 
  其他应付款  36,933,248.35 37,152,931.55 
  一年内到期的非流动负债  0 0 
  其他流动负债  0 0 
 流动负债合计  67,952,065.17 51,267,317 
 非流动负债:    
  长期借款  0 0 
  应付债券  0 0 
  长期应付款  0 0 
  专项应付款  0 0 
  预计负债  0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
54 
  递延所得税负债  0 0 
  其他非流动负债  1,171,080.52 1,571,688.1 
 非流动负债合计  1,171,080.52 1,571,688.1 
 负债合计  69,123,145.69 52,839,005.1 
 所有者权益(或股东权益) :    
  实收资本(或股本)  241,120,000 109,600,000 
  资本公积  1,254,513,899.46 1,386,033,899.46 
  减:库存股  0 0 
  专项储备  0 0 
  盈余公积  25,062,672.21 25,062,672.21 
  未分配利润  150,157,449.88 183,257,802.77 
  外币报表 折算差额  0 0 
 所有者权益 (或股东权益) 合计  1,670,854,021.55 1,703,954,374.44 
 负债和所有者权益(或股东权
益)总计 
 1,739,977,167.24 1,756,793,379.54 
3、合并利润表 
单位: 元 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业总收入  278,254,170.11 260,113,071.62 
  其中:营业收入  278,254,170.11 260,113,071.62 
     利息收入  0 0 
     已赚保费  0 0 
     手续费及佣金收入  0 0 
二、营业总成本  190,529,274.37 185,303,089.52 
  其中:营业成本  164,840,608.43 149,905,925 
     利息支出  0 0 
     手续费及佣金支出  0 0 
     退保金  0 0 
     赔付支出净额  0 0 
     提取保险合同准备金
净额 
 0 0 
     保单红利支出  0 0 
     分保费用  0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
55 
     营业税金及附加  12,487,839.57 9,790,970.77 
     销售费用  5,472,886.67 6,060,398.89 
     管理费用  19,763,084.11 15,825,966.9 
     财务费用  -12,388,887.28 3,289,816.49 
     资产减值损失  353,742.87 430,011.47 
  加   : 公允价值变动收益 (损
失以“ -” 号填列) 
 0 0 
     投资收益 (损失以“ -”
号填列) 
 0 0 
     其中: 对联营企业和合
营企业的投资收益 
 0 0 
     汇兑收益(损失以“-”
号填列) 
 0 0 
三、 营业利润 (亏损以“ -” 号填 列)  87,724,895.74 74,809,982.1 
  加  :营业外收入  12,252,382.54 574,012 
  减  :营业外支出  6,509.36 8,781.66 
     其中: 非流动资产处置
损失 
 6,509.36 8,781.66 
四、 利润总额 (亏损总额以“ -” 号
填列) 
 99,970,768.92 75,375,212.44 
  减:所得税费用  18,515,240.66 14,990,197.48 
五、 净利润 (净亏损以“ -” 号填 列)  81,455,528.26 60,385,014.96 
  其中: 被合并方在合并前实现
的净利润 
 0 0 
  归属于母公司所有者的净利
润 
 81,455,528.26 60,385,014.96 
  少数股东损益  0 0 
六、每股收益:  -- -- 
  (一)基本每股收益  0.34 0.73 
  (二)稀释每股收益  0.34 0.73 
七、其他综合收益  30,685.04 -20,383.66 
八、综合收益 总额  81,486,213.3 60,364,631.3 
  归属于母公司所有者的综合
收益总额 
 81,486,213.3 60,364,631.3 
  归属于少数股东的综合收益
总额 
 0 0 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
56 
法定代表人:王长田                     主管会计 工作负责人: 王卫忠                   会计机构负责人: 王卫
忠 
4、母公司利润表 
单位: 元 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业收入  212,498,835.73 170,371,437.29 
  减:营业成本  107,472,716.64 83,353,206.67 
    营业税金及附加  11,791,129.46 9,634,436.87 
    销售费用  4,014,737.54 4,298,192.09 
    管理费用  16,814,712.68 12,834,887.16 
    财务费用  -11,385,176.17 1,942,830.01 
    资产减值损失  570,902.1 194,618.65 
  加: 公允价值变动收益 (损失
以“ -” 号填列) 
 0 0 
    投资收益 (损失以“ -” 号
填列) 
 0 0 
    其中: 对联营企业和合营
企业的投资收益 
 0 0 
二、 营业利润 (亏损以“ -” 号填列)  83,219,813.48 58,113,265.84 
  加:营业外收入  6,925,302.08 503,100 
  减:营业外支出  3,086.36 8,781.66 
    其中: 非流动资产处置损
失 
 3,086.36 8,781.66 
三、 利润总额 (亏损总额以“ -” 号
填列) 
 90,142,029.2 58,607,584.18 
  减:所得税费用  13,642,382.09 8,688,035.11 
四、 净利润 (净亏损以“ -” 号填列)  76,499,647.11 49,919,549.07 
五、每股收益:  -- -- 
  (一)基本每股收益  0 0 
  (二)稀释每股收益  0 0 
六、其他综合收益  0 0 
七、综合收益总额  76,499,647.11 49,919,549.07 
5、合并现金流量表 
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
57 
项目 本期金额 上期金额 
一、经营活动产生 的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 252,266,552.36 221,078,980.34 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
0 0 
  向中央银行借款净增加额 0 0 
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
0 0 
  收到原保险合同保费取得的现金 0 0 
  收到再保险业务现金净额 0 0 
  保户储金及投资款净增加额 0 0 
  处置交易性金融资产净增加额 0 0 
  收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 
  拆入资金净增加额 0 0 
  回购业务资金净增加额 0 0 
  收到的税费返还 0 236,143.97 
  收到其他与经营活动有关的现金 15,050,251.15 68,506,481.71 
经营活动现金流入小计 267,316,803.51 289,821,606.02 
  购买商品、接受劳务支付的现金 292,869,806.14 175,861,977.2 
  客户贷款及垫款净增加额 0 0 
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
0 0 
  支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 
  支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 
  支付保单 红利的现金 0 0 
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
33,369,855.28 27,576,147.33 
  支付的各项税费 36,767,869.81 26,798,570.84 
  支付其他与经营活动有关的现金 72,555,268.96 20,411,405.88 
经营活动现金流出小计 435,562,800.19 250,648,101.25 
经营活动产生的现金流量净额 -168,245,996.68 39,173,504.77 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到 的现金 0 0 
  取得投资收益所收到的现金 0 0 
  处置固定资产、无形资产和其他 12,800 21,029.13 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
58 
长期资产收回的现金净额 
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
0 0 
  收到其他与投资活动有关的现金 0 0 
投资活动现金流入小计 12,800 21,029.13 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
6,465,485 6,232,454 
  投资支付的现金 0 0 
  质押贷款净增加额 0 0 
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
0 0 
  支付其他与投资活动有关的现金 0 0 
投资活动现金流出小计 6,465,485 6,232,454 
投资活动产生的现金流量净额 -6,452,685 -6,211,424.87 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 0 0 
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
0 0 
  取得借款收到的现金 0 55,511,305 
  发行债券收到的现金 0 0 
  收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 
筹资活动现金流入小计 0 55,511,305 
  偿还债务支付 的现金 0 69,009,100 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
104,677,060.21 5,516,496.45 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
0 0 
  支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 
筹资活动现金流出小计 104,677,060.21 74,525,596.45 
筹资活动产生的现金流量净额 -104,677,060.21 -19,014,291.45 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
23,500.28 -28,613.62 
五、现金及现金等价物净增 加额 -279,352,241.61 13,919,174.83 
  加:期初现金及现金等价物余额 1,082,952,690.61 39,977,759.95 
六、期末现金及现金等价物余额 803,600,449 53,896,934.78 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
59 
6、母公司现金流量 表 
单位: 元 
项目 本期金额 上期金额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 149,309,754.21 124,965,949.6 
  收到的税费返还 0 236,143.97 
  收到其他与经营活动 有关的现金 14,920,453.35 18,861,636.71 
经营活动现金流入小计 164,230,207.56 144,063,730.28 
  购买商品、接受劳务支付的现金 104,358,489.3 68,396,346.16 
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
26,139,211.72 20,319,114.21 
  支付的各项税费 22,160,691.71 16,321,181.35 
  支付其他与经营活动有关的现金 278,596,249.4 4,746,518.64 
经营 活动现金流出小计 431,254,642.13 109,783,160.36 
经营活动产生的现金流量净额 -267,024,434.57 34,280,569.92 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金 0 0 
  取得投资收益所收到的现金 0 0 
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
3,800 21,029.13 
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
0 0 
  收到其他与投资活动有关的现金 0 0 
投资活动现金流入小计 3,800 21,029.13 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
6,465,485 5,914,037.79 
  投资支付的现金 100,000,000 0 
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
0 0 
  支付其他与投资活动有关的现金 0 0 
投资活动现金流出小计 106,465,485 5,914,037.79 
投资活动产生的现金流量净额 -106,461,685 -5,893,008.66 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 0 0 
  取得借款收到的现金 0 38,511,305 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
60 
  收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 
筹资活动现金流入小计 0 38,511,305 
  偿还债务支付的现金 0 60,000,000 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
104,677,060.21 2,326,971.68 
  支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 
筹资活动现金流出小计 104,677,060.21 62,326,971.68 
筹资活动产生的现金流量净额 -104,677,060.21 -23,815,666.68 
四、汇率变动对现金及现 金等价物的
影响 
0 0 
五、现金及现金等价物净增加额 -478,163,179.78 4,571,894.58 
  加:期初现金及现金等价物余额 1,038,868,587.45 20,372,544.63 
六、期末现金及现金等价物余额 560,705,407.67 24,944,439.21 
7、合并所有者权益 变动表 
本期金额 
单位: 元 
项目 
本期金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东
权益 
所有者权
益合计 
实收资
本(或
股本) 
资本公
积 
减: 库存
股 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
其他 
一、上年年末余额 
109,600
,000 
1,398,64
6,629.38 
0 0 
25,062,
672.21 

255,222,
533.03 
-249,75
7.94 

1,788,282,
076.68 
  加:会计政策变更           
    前期差错更正           
    其他           
二、本年年初余额 
109,600
,000 
1,398,64
6,629.38 
  
25,062,
672.21 
 
255,222,
533.03 
-249,75
7.94 
 
1,788,282,
076.68 
三、 本期增减变动金额 (减少
以“ -” 号填列) 
131,520
,000 
-131,52
0,000 
    
-28,144,
471.74 
30,685.0

 
-28,113,78
6.7 
(一)净利润       
81,455,5
28.26 
  
81,455,528
.26 
(二)其他综合收益        
30,685.0

 30,685.04 
上述(一)和(二)小计       81,455,5 30,685.0 81,486,213北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
61 
28.26 4 .3 
(三) 所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 
1 .所有者投入资本           
2 .股份支付计入所有者权益
的金额 
          
3 .其他           
(四)利润分配 0 0 0 0 0 0 
-109,60
0,000 
0 0 
-109,600,0
00 
1 .提取盈余公积           
2 .提取一般风险准备           
3 .对所有者(或股东)的分
配 
      
-109,60
0,000 
  
-109,600,0
00 
4 .其他           
(五)所有者权益内部结转 
131,520
,000 
-131,52
0,000 
0 0 0 0 0 0 0 0 
1 .资本公积转增资本(或股
本) 
131,520
,000 
-131,52
0,000 
        
2 .盈余公积转增资本(或股
本) 
          
3 .盈余公积弥补亏损           
4 .其他           
 (六)专项储备          0 
1 .本期提取           
2 .本期使用           
(七)其他           
四、本期期末余额 
241,120
,000 
1,267,12
6,629.38 
  
25,062,
672.21 
 
227,078,
061.29 
-219,07
2.9 
 
1,760,168,
289.98 
上年金额 
单位: 元 
项目 
上年金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东
权益 
所有者权
益合计 
实收资
本(或
股本) 
资本公
积 
减: 库存
股 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
其他 
一、上 年年末余额 
82,200,
000 
45,326,7
79.38 
  
12,669,
103.69 
 
91,819,4
95.24 
-189,10
2.47 
 
231,826,27
5.84 
  加: 同一控制下企业合并          北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
62 
产生的追溯调整 
  加:会计政策变更           
    前期差错更正           
    其他           
二、本年年初余额 
82,200,
000 
45,326,7
79.38 
  
12,669,
103.69 
 
91,819,4
95.24 
-189,10
2.47 
 
231,826,27
5.84 
三、 本期增减变动金额 (减少
以“ -” 号填列) 
27,400,
000 
1,353,31
9,850 
    
163,403,
037.79 
-60,655.
47 
 
1,544,062,
232.32 
(一)净利润       
175,796,
606.31 
  
175,796,60
6.31 
(二)其他综合收益          0 
上述(一)和(二)小计       
175,796,
606.31 
  
175,796,60
6.31 
(三) 所有者投入和减少资本 
27,400,
000 
1,353,31
9,850 
0 0 0 0 0 
-60,655.
47 

1,380,659,
194.53 
1 .所有者投入资本 
27,400,
000 
1,353,31
9,850 
        
2 .股份支付计入所有者权益
的金额 
          
3 .其他        
-60,655.
47 
 -60,655.47 
(四)利润分配 0 0 0 0 
12,393,
568.52 

-12,393,
568.52 
0 0 0 
1 .提取盈余公积     
12,393,
568.52 
 
-12,393,
568.52 
  0 
2 .提取一般风险准备           
3 .对所有者(或股东)的分
配 
          
4 .其他           
(五)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 
1 .资本公积转增资本(或股
本) 
          
2 .盈余公积转增资本(或股
本) 
          
3 .盈余公积弥补亏损           
4 .其他           
 (六)专项储备           北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
63 
1 .本期提取           
2 .本期使用           
(七)其他           
四、本期期末余额 
109,600
,000 
1,398,64
6,629.38 
0 0 
25,062,
672.21 

255,222,
533.03 
-249,75
7.94 

1,788,282,
076.68 
8、母公司所有者权 益变动 表 
本期金额 
单位: 元 
项目 
本期金额 
实收资本
(或股本) 
资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 
一般风险
准备 
未分配利
润 
所有者权
益合计 
一、上年年末余额 
109,600,00

1,386,033,
899.46 
0 0 
25,062,672
.21 

183,257,80
2.77 
1,703,954,
374.44 
  加:会计政策变更         
    前期差错更正         
    其他         
二、本年年初余额 
109,600,00

1,386,033,
899.46 
  
25,062,672
.21 
 
183,257,80
2.77 
1,703,954,
374.44 
三、本期增减变动金额(减少
以“ -” 号填列) 
131,520,00

-131,520,0
00 
    
-33,100,35
2.89 
-33,100,35
2.89 
(一)净利润       
76,499,647
.11 
76,499,647
.11 
(二)其他综合收益         
上述(一)和(二)小计       
76,499,647
.11 
76,499,647
.11 
(三)所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 
1 .所有者投入资本         
2 . 股份支付计入所有者权益的
金额 
        
3 .其他         
(四)利润分配 0 0 0 0 0 0 
-109,600,0
00 
-109,600,0
00 
1 .提取盈余公积         
2 .提取一般风险准备         
3 . 对所有者 (或股东 ) 的分配       -109,600,0 -109,600,0北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
64 
00 00 
4 .其他         
(五)所有者权益 内部结转 
131,520,00

-131,520,0
00 
0 0 0 0 0 0 
1 . 资本公积转增资本 (或股本) 
131,520,00

-131,520,0
00 
      
2 . 盈余公积转增资本 (或股本)         
3 .盈余公积弥补亏损         
4 .其他         
 (六)专项储备        0 
1 .本期提取         
2 .本期使用         
(七)其他         
四、本期期末余额 
241,120,00

1,254,513,
899.46 
  
25,062,672
.21 
 
150,157,44
9.88 
1,670,854,
021.55 
上年金额 
单位: 元 
项目 
上年金额 
实收资本
(或股本) 
资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 
一般风险
准备 
未分配利
润 
所有者权
益合计 
一、上年年末余额 82,200,000 
32,714,049
.46 
  
12,669,103
.69 
 
71,715,686
.09 
199,298,83
9.24 
  加:会计政策变更         
    前期差错更正         
    其他         
二、本年年初余额 82,200,000 
32,714,049
.46 
  
12,669,103
.69 
 
71,715,686
.09 
199,298,83
9.24 
三、 本期增减变动金额 (减少以
“ -” 号填列) 
27,400,000 
1,353,319,
850 
  
12,393,568
.52 
 
111,542,11
6.68 
1,504,655,
535.2 
(一)净利润       
123,935,68
5.2 
123,935,68
5.2 
(二)其他综合收益        0 
上述(一)和(二)小计       
123,935,68
5.2 
123,935,68
5.2 
(三)所有者投入和减少资本 27,400,000 
1,353,319,
850 
0 0 0 0 0 
1,380,719,
850 
1 .所有者投入资本 27,400,000 1,353,319,     1,380,719,北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
65 
850 850 
2 .股份支付计入所有者权益的
金额 
        
3 .其他         
(四)利润分配 0 0 0 0 
12,393,568
.52 

-12,393,56
8.52 

1 .提取盈余公积     
12,393,568
.52 
 
-12,393,56
8.52 

2 .提取一般风险准备         
3 .对所有者(或股东)的分配        0 
4 .其他         
(五)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 
1 . 资本公积转增资本 (或股本)         
2 . 盈余公积转增资本 (或股本)         
3 .盈余公积弥补亏损         
4 .其他         
 (六)专项储备         
1 .本期提取         
2 .本期使用         
( 七)其他         
四、本期期末余额 
109,600,00

1,386,033,
899.46 
0 0 
25,062,672
.21 

183,257,80
2.77 
1,703,954,
374.44 
( 三) 公司基 本情 况 
1. 公司历 史沿 革 
北京光 线传媒股份有限 公司(以 下简称“ 光线传媒公司” 、“ 光 线传媒” 、“ 本公司” 或“公司” )前身 为北
京 光线广告 有限公 司,系由 股东王长 田、杜 英莲共同 发起设立 的有限 责任公司 ,于2000 年4月24 日 取得北
京市工 商行 政管 理局 海淀 分局( 以下 对各 工商 局统 称“ 工 商局” )核 发的 《企 业法人 营业 执照 》, 注册 号:
1100002130282 。 光 线传 媒 以2009 年6 月30 日为 基准 日 , 整 体变 更为 股份有 限公 司, 于2009 年8 月7日 完成 了
工商变 更登 记, 取得 注册 号为110000001302829 《 企 业法人 营业 执照 》 。2011 年7月14 日 , 根 据中 国证 券 监
督管理委员会证监许可[2011]1106 号文《关于核准北 京光线传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市 的批 复》 、2011 年8 月1 日 深圳 证券 交易 所“ 深 证上 【2011 】230 号” 文 核 准, 公 司首 次公 开 发 行人 民币
普通股2,740.00 万股 , 每股 面值1 元 , 并 于2011 年8 月3 日在深 圳证 券交 易所 挂牌 交易 。 股 票简 称“ 光 线传 媒” ,
股票代 码“300251” , 发行 后总股 本10,960.00 万 股。2012 年4 月5 日经 股东 大会审 议通过 了以 资本 公积 向全 体
股东每10 股 转 增12 股 方 案 , 分 红 后 总 股 本 增 至24,112.00 万 股 。 截止2012 年6 月30 日 , 本 公 司 注 册 资 本 为
24,112.00 万 元。 注册 地址 为北京 市东 城区 方家 胡同19 号340 室, 法定 代表 人为 王长田 。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
66 
2、公 司行 业性 质 
根据国 家统 计局2002 年颁 布的 《国 民经 济行 业分 类》 , 公 司归 属于 商业 服务 业 中广告 业(L7440) 、 广 播、
电视、电影和音像业(R89) 和文化艺术业(R9010) ;根 据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公
司归属 于广 播电 影电 视业(L10) 、艺术业(L15) 和社会 服务业 中广 告业(K2005) 。 
3、公 司经 营范 围 
公司经 营范 围包 括: 许可 经营项 目: 广播 电视 节目 的制作 、 发 行; 经营 演出 及经纪 业务 。 一 般经 营项
目: 设 计 、 制作 、 代 理 、 发布国 内及 外商 来华 广告 ; 信息 咨询 (除 中介 除外 ) ; 承办 展览展 示; 组织 文化
艺术交 流活 动; 技术 开发 、技术 服务 。 
4、公 司主 要产 品及 业务 
公司的 主营 业 务 是栏 目制 作与广 告、 演艺 活动 、影 视剧的 投资 制作 及发 行业 务。 
公司的 栏目 制作 与广 告主 要是娱 乐资 讯类 、 生活 时 尚类 , 按 播出 频率 分为 日 播、 周播 和季 播 。 电 视栏
目发行 以栏 目换 取广 告时 间, 再通 过贴 片广告 、 植 入广告 等广 告营 销实 现收 入的模 式 , 公 司也有 电视 栏目
直接销 售 。 公 司的电 视栏 目主要 通过 栏目 广告 的营 销实现 收入 , 一般由 广告 客户提 供制 作的 贴片 广告 , 在
公司的 节目 中播 出, 或者 公司为 广告 客户 制作 植入 广告和 冠名 广告 , 通 过多 种方式 相结 合 , 为客 户提 供 专
业的策 划 、 包 装和 整合 营 销方案 。 公司 建立 了包 括 时段联 供网 、 频道 联供 网 、 新 媒体 联供 网在 内的 类 型多
样、覆 盖面 广泛 的节 目发 行网络 。 
演艺活 动一 般在 电视 台播 出, 属 于特 殊类 型的 电视 节目。 公司 所从 事的 演艺 活动主 要是 指通 过电 视台
播出的 大型 线上 活动 , 主 要包括 颁奖 典礼 、 首映 礼 、 音 乐演 出类 和选 秀类 等 活动 。 一 般与 公司 的电 视 栏目
品牌相 结合 ,由 与公 司合 作的电 视台 播出 ,是 为客 户提供 多渠 道、 多类 型宣 传方案 的整 合营 销内 容之 一 。
演艺活 动收 入来 自于 活动 制作费 收入 、冠 名权 、独 家赞助 等商 家赞 助收 入。 
影视剧 的投 资制 作及 发行 业务包 含电 影和 电视 两方 面。 电影 方面 , 包括 国产 影片的 发行 、 投资 和制 作 。 电
影业务 收入 主要 来源 于影 片票房 分账 收入 、 音 像版 权等非 院线 渠道 收入 、 电 影贴片 广告 等衍 生收 入以 及代
理发行 费收 入 。 电视 剧业 务收入 来自 电视 剧版 权的 销售 , 主 要包 括电视 剧播 放权收 入 、 电 视剧音 像制 品 版
权收入 及衍 生产 品收 入。 
 
( 四) 公司主 要会 计政策 、会 计估计 和前 期差错 更正 
1、财务报表的编制 基础 
本公司 及子 公司 (“ 本 集团” ) 财务 报表 以持 续经 营假 设为基 础, 执行 财政 部于2006 年2 月15 日颁 布的 《 企 业
会计准 则— 基本 准则 》 和38 项具 体会 计准 则、 以及 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、 企业 会计准 则解 释
以及其 他相 关规 定( 以下 简称“ 企业 会计 准则” )。 
2、遵循企业会计准 则的声 明 
本集团 编制 的财 务报 表符 合企业 会计 准则 的要 求, 真实、 完整 地反 映了 本集 团于2011 年12月31日 的合 并及北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
67 
公司财 务状 况以 其2011 年 度的合 并及 公司 经营 成果 和合并 及公 司现 金流 量。 
3、会计期间 
本集团 会计 年度 为公 历1 月1日起 至12 月31 日止 。 
 
4、记账本位币 
本公司 及境 内子 公司 以人 民币为 记账 本位 币 。 本 公 司之境 外子 公司 香港 光线 影业国 际有 限公 司记 账本
位币为 美元 , 本 公司 之境 外子公 司香 港影 业国 际有 限公司 记账 本位 币为 港元 。 本集 团编 制本 财务 报表 时所
采用的 货币 为人 民币 。 
境外子 公司的记账本位币 
无 
5、同一控制下和非 同一控 制下企业合并的会计 处理 方法 
(1 )同一控制下企 业合并 
参与合 并的 企业 在合 并前 后均受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 且该 控制 并非 暂时性 的 , 为 同一 控制 下
的企业 合并 。 合并方 在企 业合并 中取 得的 资产 和负 债, 按照 合并 日在被 合并 方的账 面价 值计 量。 合并 方 取
得的净 资产 账面 价值 与支 付的合 并对 价账 面价 值 ( 或发行 股份 面值 总额 ) 的 差额 , 应 当调 整资本 公积 中 的
股本溢 价( 或 资本 溢价) ; 资 本公积 中的 股本 溢价( 或资 本溢价) 不足 冲减 的, 调整 留存收 益。 合并 日为 合并 方
实际取 得对 被合 并方 控制 权的日 期。 
 
(2 ) 非同一控制下 的企业 合并 
参与合 并的 各方 在合 并前 后不受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 的, 为非 同一 控制下 的企 业合 并。 企业
合并成 本包 括购 买方 为进 行企业 合并 支付 的现 金或 非现金 资产 、 发 行或 承担 的债务 、 发 行的 权益 性证 券等
在购买 日的 公允 价值 , 不 包含相 关直 接费 用。 通过 多次交 换交 易分 步实 现的 企业合 并 , 其 企业合 并成 本 为
购 买 日 所 转 移 的 对 价 于 购 买 日 的 公 允 价 值 与 分 步 购 买 中 购 买 方 原 在 被 在 被 购 买 方 中 持 有 的 权 益 于 购 买 日
的公允 价值 之和 。购 买日 是指购 买方 实际 取得 对被 购买方 控制 权的 日期 。 
购买方 对合 并成 本大 于合 并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值 份 额的 差额, 确认 为商 誉。 购 买
方对合 并成 本小 于合 并中 取得的 被购 买方 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 差额 ,计入 当期 损益 。 
购买方 在购 买日 对作 为企 业合并 对价 付出 的资 产、 发生或 承担 的负 债应 当按 照公允 价值 计量 , 公 允价
值与其 账面 价值 的差 额, 计入当 期损 益。 
购买方 在购 买日 对合 并成 本进行 分配 , 确 认所 取得 的被购 买方 各项 可辨 认资 产、 负 债及 或有 负债 的公
允价值 。 
购买方 在购 买日 取得 被购 买方可 辨认 资产 和负 债, 根据企 业会 计准 则的 规定 , 结合 购买 日存 在的 合同北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
68 
条款、 经营 政策 、并 购政 策等相 关因 素进 行分 类或 指定。 
在企业 合并 中, 购买 日取 得的被 购买 方在 以前 期间 发生的 未弥 补亏 损等 可抵 扣暂时 性差 异, 按照 税法
规定可 以用 于抵 减以 后年 度应纳 税所 得额 ,但 在购 买日不 符合 递延 所得 税资 产确认 条件 的, 不予 以确 认 。
购买日 后12 个月 内, 如果 取得新 的或 进一 步的 信息 表明相 关情 况在 购买 日已 经存在 , 预 期被 购买 方在 购买
日可抵 扣暂 时性 差异 带来 的经济 利益 能够 实现 的, 购买方 应当 确认 相关 的递 延所得 税资 产, 同时 减少 由该
企业合 并所 产生 的商 誉 , 商誉不 足冲 减的 , 差额 部 分确认 为当 期损 益 (所 得 税费用 ) 。 除 上述 情况 以外 (比
如, 购 买日 后超 过12 个月 、 或在 购买 日不 存在 相关 情况但 购买 日以 后开 始出 现的情 况导 致可 抵扣 暂 时 性差
异带来 的经 济利 益预 期能 够实现 ) , 如 果符 合了 递 延所得 税资 产的 确认 条件 , 确 认与 企业 合并相 关的 递延
所得税 资产 ,计 入当 期损 益(所 得税 费用 ), 不调 整商誉 金额 。 
6、合并财务报表的 编制方 法 
(1 )合并财务报表 的编制 方法 
合并财 务报 表的 合并 范围 包括本 集团 及本 集团 控制 的子公 司 。 控 制是 指有 权 决定一 个公 司的 财务 和经
营政策 , 并 能据 以从 该公 司的经 营活 动中 获取 利益 。 受控 制子 公司 的经 营成 果和财 务状 况由 控制 开始 日起
至控制 结束 日止 包含 于合 并财务 报表 中。 
本集团 通过 同一 控制 下企 业合并 取得 的子 公司 , 在 编制合 并当 期财 务报 表时 , 视同 被合 并子 公司 在本
集团最 终控 制方 对其 开始 实施控 制时 纳入 本集 团合 并范围 , 并对 合并 财务 报 表的年 初数 以及 前期 比较 报表
进行相 应调 整。 本集 团在 编制合 并财 务报 表时 , 自 本集团 最终 控制 方对 被合 并子公 司开 始实 施控 制时 起将
被合并 子公 司的 各项 资产 、 负债 以其 账面 价值 并入 本集团 合并 资产 负债 表, 被合并 子公 司的 经营 成果 及现
金流量 纳入 本集 团合 并利 润表及 合并 现金 流量 表。 
本集团 通过 非同 一控 制下 企业合 并取 得的 子公 司, 在编制 合并 当期 财务 报表 时, 以 购买 日确 定的 各项
可辨认 资产 、负 债的 公允 价值为 基础 对子 公司 的财 务报表 进行 调整 ,并 自购 买日起 将被 购买 子公 司资 产 、
负 债及 经营 成果 及现 金流 量纳入 本集 团财 务报 表中 。 
本集团 自子 公司 的少 数股 东处购 买股 权 , 因 购买 少 数股权 新取 得的 长期 股权 投资成 本与 按照 新增 持股
比例计 算应 享有 子公 司可 辨认净 资产 份额 之间 的差 额, 以及 在不 丧失 控制 权 的情况 下因 部分 处置 对子 公司
的股权 投资 而取 得的 处置 价款与 处置 长期 股权 投资 相对应 享有 子公 司净 资产 的差额 , 均调 整合 并资 产 负债
表中的 资本 公积 ,资 本公 积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
通过多 次交 易分 步实 现非 同一控 制企 业合 并时 , 对 于购买 日之 前持 有的 被购 买方的 股权 , 本 集团 会按
照该股 权在 购买 日的 公允 价值进 行重 新计 量, 公允 价值与 其账 面价 值的 差额 计入当 期投 资收 益。 购买 日之
前持有 的被 购买 方的 股权 涉及其 他综 合收 益的 ,与 其相关 的其 他综 合收 益转 为购买 日所 属当 期投 资 收 益 。 
因处置 部分 股权 投资 或其 他原因 丧失 了对 原有 子公 司控制 权时 , 对 于处 置后 的剩余 股权 投资 , 本 集团
按照其 在丧 失控 制权 日的 公允价 值进 行重 新计 量。 处置股 权取 得的 对价 与剩 余股权 公允 价值 之和 , 减 去按
原持股 比例 计算 应享 有原 有子公 司自 购买 日开 始持 续计算 的净 资产 的份 额之 间的差 额 , 计 入丧 失控 制 权当
期的投 资收 益。 与原 有子 公司股 权投 资相 关的 其他 综合收 益, 在丧 失控 制权 时转为 当期 投资 收益 。 
如果子 公司 少数 股东 分 担 的当期 亏损 超过 了少 数股 东在该 子公 司年 初所 有者 权益中 所享 有的 份额 的 ,
其余额 仍冲 减少 数股 东权 益。 
集团内 部所 有重 大往 来余 额、 交 易及 未实 现利 润在 合并财 务报 表编 制时 予以 抵销。 集团 内部 交易 发生 的未北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
69 
实现损 失 , 有 证据表 明该 损失是 相关 资产 减值 损失 的, 则全 额确 认该损 失 。 子公司 少数 股东 应占 的权 益和
损益分 别在 合并 资产 负债 表中股 东权 益项 目下 和合 并利润 表中 净利 润项 目后 单独列 示。 
 
子公司 与本 集团 采用 的会 计政策 或会 计期 间不 一致 的, 在 编制 合并 财务 报表 时, 按 照本 集团 的会 计政 策或
会计期 间对 子公 司财 务报 表进行 必要 的调 整。 
 
(2 )对同一子公 司 的股权 在连续两个会计年度 买入 再卖出,或卖出再买 入的 应披露相关的会计处 理方 法 
无 
7、现金及现金等价 物的确 定标准 
编制现 金流 量表 时, 现金 是指库 存现 金及 可随 时用 于支付 的存 款 ; 现金 等价 物是指 持有 的期 限短 、 流
动性强 、易 于转 换为 已知 金额现 金及 价值 变动 风险 很小的 投资 。 
 
8、外币业务和外币 报表折 算 
(1 )外币业务 
本集团 外币 交易 按交 易发 生日的 即期 汇率 (或 近似 汇率) 将外 币金 额折 算为 人民币 入账 。 
资产负 债表 日, 外币 货币 性项目 采用 资产 负债 表日 的即期 汇率 折算 为人 民币 ; 以公 允价 值计 量的 外币
非货币 性项 目按 公允 价值 确定日 的即 期汇 率 折 算为 人民币 ; 以历 史成 本计 量 的外币 非货 币性 项目 采用 交易
发生日 的即 期汇 率折 算为 人民币 。 
除 了 为 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 外 币 专 门 借 款 本 金 及 利 息 的 汇 兑 差 额 按 资 本 化 的
原则处 理外 , 其余情 况下 所产生 的外 币折 算差 额直 接计入 当期 损益 。 货 币兑 换形成 的折 算差 额, 计入 财 务
费用。 
 
(2 )外币财务报表 的折算 
资 产负 债表 中的资 产和 负债 项目 ,采 用资产 负债 表日 的即 期汇 率折算 ;所 有者 权益 项目 除“ 未分 配利
润” 项 目外 ,其 他项 目采 用 发生时 的即 期汇 率折 算。 
利润表 中的 收入 和费 用项 目,采 用交 易发 生日 的即 期汇率 (或 近似 汇率 )折 算。 
上述 折 算产 生的 外币 财务 报表折 算差 额, 在资 产负 债表所 有者 权益 项目 下单 独列示 。 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
70 
9、金融工具 
金融工 具是 指形 成一 个企 业的金 融资 产 、 并形 成其 他单位 的金 融负 债或 权益 工具的 合同 。 包括 : 金 额
资产、 金融 负债 和权 益工 具。 
 
(1 )金融工具的分 类 
金融工 具分 为金 融资 产与 金融负 债。 
1 、金融 资产于 初始确 认时分 类为: 以公允价 值计量且 其变动 计入当期 损益的金 融资产 、应收款 项、
可供出 售金 融资 产和 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 公司 对金 融资 产的持 有意 图和 持有 能力 。 
    a. 以公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 
    以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产包括 持有 目的 为短 期内 出售的 金融 资产 , 该 资产
在资产 负债 表中 以交 易性 金融资 产列 示。 
    b. 应收款 项 
   应收款 项是 指在 活跃 市 场中没 有报 价 、 回 收金 额 固定或 可确 定的 非衍 生金 融资产 , 包括 应收 账款 和
其他应 收款 等。 
    c. 可供出 售金 融资 产 
   可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资 产。 
    d. 持有至 到期 投资 
   持有至 到期 投资 是指 到 期日固 定 、 回 收金 额固 定 或可确 定 , 且 管理 层有 明 确意图 和能 力持 有至 到期
的 非衍 生金 融资 产 。 自 资 产负债 表日 起12 个月 内到 期的持 有至 到期 投资 在资 产负债 表中 列示 为其 他流 动资
产或一 年内 到期 的非 流动 资产。 
    2 、 金 融负 债在初 始确 认时划 分 : 为 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债和 其他 金融 负债
两类 。 以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 按公 允价 值计 量 , 其他金 融负 债按 摊余 成本 计量 。 
 
 
 
 
(2 )金融工具的确 认依据 和计量方法 
1、金 融资 产于 公司 成为 金 融工具 合同 的一 方时 ,按 公允价 值在 资产 负债 表内 确认。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
71 
a.  以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 
取得时 以公 允价 值 ( 扣 除 已宣告 但尚 未发 放的 现金 股利或 已到 付息 期但 尚未 领取的 债券 利息 ) 作 为初
始确认 金额 ,相 关的 交易 费用计 入当 期损 益。 
持有期 间将 取得 的利 息或 现金股 利确 认为 投资 收益 ,期末 将公 允价 值变 动计 入当期 损益 。 
处置时 ,其 公允 价值 与初 始入账 金额 之间 的差 额确 认为投 资收 益, 同时 结转 公允价 值变 动损 益。 
b.  可供 出售 金融 资产 
取得时 按公 允价 值 ( 扣除 已宣告 但尚 未发 放的 现金 股利或 已到 付息 期但 尚未 领取的 债券 利息 ) 和 相关
交易费 用之 和作 为初 始确 认金额 。 
可供出 售债 务工 具投 资在 持有期 间按 实际 利率 法计 算利息 , 计 入投 资收 益; 可供出 售权 益工 具投 资的
现 金股 利, 于被 投资 单位 宣告发 放股 利时 计入 投资 收益。 除减 值损 失及 外币 可供出 售金 融资 产形 成的 汇兑
损益外 ,可 供出 售金 融资 产公允 价值 变动 计入 资本 公积( 其他 资本 公积 )。 
处置时 , 将取 得的 价款 与 该金融 资产 账面 价值 之间 的差额 , 计入 投资 损益 ; 同时 , 将 原直 接计 入所 有
者权益 的公 允价 值变 动累 计额对 应处 置部 分的 金额 转出, 计入 投资 损益 。 
c.  持有 至到 期投 资 
取得时 按公 允价 值 (扣 除 已到付 息期 但尚 未领 取的 债券利 息 ) 和 相关 交易 费 用之和 作为 初始 确认 金额 。 
持有期 间按 照摊 余成 本和 实际利 率 (如 实际利 率与 票面利 率差 别较 小的 , 按 票面利 率 ) 计 算确认 利息
收入, 计入 投资 收益 。实 际利率 在取 得时 确定 ,在 该预期 存续 期间 或适 用的 更短期 间内 保持 不变 。 
处置时 ,将 所取 得价 款与 该投资 账面 价值 之间 的差 额计入 投资 收益 。 
d.  应收 款项 
应收款 项包 括对 外销 售商 品或提 供劳 务形 成的 应收 债权 , 以 及所 持有 的其 他 企业无 活跃 市场 报价 的债
务工具 , 包 括应 收账 款、 应收票 据、 预付 账款 、 其 他应收 款等 。 应 收款 项以 向购货 方应 收的 合同 或协 议价
款作为 初始 确认 金额 。 
应收款 项采 用实 际利 率法 ,按摊 余成 本进 行后 续计 量。 
收回或 处置 时, 将取 得的 价款与 该应 收款 项账 面价 值之间 的差 额计 入当 期损 益。 
对于有 活跃 市场 报 价 的金 融资产 , 采用 活跃 市场 报 价确定 公允 价值 。 对于 无 活跃市 场报 价的 金融 资产 ,
采用未 来现 金流 量折 现等 估值方 法确 定公 允价 值。 
2、金 融负 债 
金融负 债在 初始 确认 时划 分: 为以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 和其 他金 融负 债两
类。以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债按 公允 价值 计量 ,其 他金融 负债 按摊 余成 本 计 量 。 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。 公 司将 用于 偿付
金融负 债的 资产 转入 某个 机构或 设立 信托 ,偿 付债 务的现 时义 务仍 存在 的, 不应当 终止 确认 该金 融负 债 ,北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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也不能 终止 确认 转 出 的资 产。 
公司与 债权 人之 间签 订协 议, 以 承担 新金 融负 债方 式替换 现存 金融 负债 , 且 新金融 负债 与现 存金 融负
债的合 同条 款实 质上 不同 的, 应当 终止 确认现 存金 融负债 , 并同 时确认 新金 融负债 。 公司 对现存 金融 负 债
全部或 部分 的合 同条 款作 出实质 性修 改的 , 应 当终 止确认 现存 金融 负债 或其 一部分 , 同 时将 修改 条款 后的
金融负 债确 认为 一项 新金 融负债 。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 , 公 司应 当将 终止 确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价 ( 包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 
公司回 购金 融负 债一 部分 的, 应 当在 回购 日按 照继 续确认 部 分 和终 止确 认部 分的相 对公 允价 值, 将该 金融
负债整 体的 账面 价值 进行 分配。 分配 给终 止确 认部 分的账 面价 值与 支付 的对 价 (包 括转 出的 非现 金资 产或
承担的 新金 融负 债) 之间 的差额 ,计 入当 期损 益。 
 
(3 )金融资产转移 的确认 依据和计量方法 
当某项 金融 资产 转移 后 , 该金融 资产 收取 现金 流量 的合同 权利 已终 止或 与该 金融资 产所 有权 上几 乎所
有的风 险和 报酬 已转 移至 转入方 时, 终止 确认 该金 融资产 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将下 列两 项金额 的差 额计 入当 期损 益: 
    a.  所转移 金融 资产 的 账面价 值; 
    b.  因转移 而收 到的 对 价 , 与原 直接 计入 所有 者 权益的 公允 价值 变动 累计 额 ( 涉及 转移 的金 融资 产 为可
供出售 金融 资产 的情 形) 之和。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产整 体的 账面 价值 , 在终 止确 认部 分和 未终
止确认 部分 ( 在此 种情 况 下, 所保 留的 服务 资产 应 当视同 未终 止确 认金 融资 产的一 部分 ) 之间 , 按照 各自
的相对 公允 价值 进行 分摊 ,并将 下列 两项 金额 的差 额计入 当期 损益 : 
        a.      终止确认 部 分的账 面价 值; 
    b. 终止确认部分的对 价,与原直接计 入所有者 权益的公允价值 变动累计 额中对应终止确 认部分的 金额
(涉及 转移 的金 融资 产为 可供出 售金 融资 产的 情形 )之和 。 
金融资 产转 移不 满足 终止 确认条 件的 ,继 续确 认该 金融资 产, 所收 到的 对价 确认为 一项 金融 负债 。 
 
(4 )金融负债终止 确认条 件 
本公司 在金 融负 债的 现实 义务全 部或 部分 已经 解除 时终止 确认 该金 融负 债或 其一部 分 
(5 )金融资产和金 融负债 公允价值的确定方法 
1、存 在活 跃市 场的 金融 资 产或金 融负 债, 用活 跃市 场中的 报价 来确 定公 允价 值;  
2、金 融工 具不 存在 活跃 市 场的, 本公 司采 用估 值技 术确定 其公 允价 值。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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(6 )金融资产(不 含应收 款项)减值准备计提 
除以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 外 , 公 司于 资产 负债 表 日对金 融资 产的 账面 价值
进行检 查, 如果 有客 观证 据表明 某项 金融 资产 发生 减值的 ,计 提减 值准 备。 
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量( 不包括尚未发生的未来信用损失) 现值
低于账 面价 值的 差额 , 计 提减值 准备 。 如果有 客观 证据表 明该 金融 资产 价值 已恢复 , 且客 观上与 确认 该 损
失后发 生的 事项 有关 ,原 确认的 减值 损失 予以 转回 ,计入 当期 损益 。 
当可供 出售 金融 资产 的公 允价值 发生 较大 幅度 或非 暂时性 下降 , 原直 接计 入 股东权 益的 因公 允价 值下
降形成 的累 计损 失计 入减 值损失 。 对 已确 认减 值损 失的可 供出 售债 务工 具投 资, 在 期后 公允 价值 上升 且客
观上与 确认 原减 值损 失后 发生的 事项 有关 的, 原确 认的减 值损 失予 以转 回, 计入当 期损 益 。 对已 确认 减 值
损失的 可供 出售 权益 工具 投资, 在期 后公 允价 值上 升且客 观上 与确 认原 减值 损失后 发生 的事 项有 关的 , 原
确认的 减值 损失 予以 转回 , 直接 计入 股东 权益。 在 活跃市 场中 没有 报价 且其 公允价 值不 能可 靠计 量的 权益
工具投 资发 生的 减值 损失 ,如果 在以 后期 间价 值得 以恢复 ,也 不予 转回 。 
 
(7 )将尚未到期的 持有至 到期投资重分类为可 供出 售金融资产的,说明 持有 意图或能力发生改变 的依 据 
 
10 、应收款项坏账准备的 确认标准和计提方法 
 
(1 )单项金额重大 的应收 款项坏账准备 
单项金额重大的判断依据或金额标准 
本集团将金额为人民币 100 万 元以上的应收款项确认为单
项金额重大的应收款项。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单
独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减
值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。 
(2 )按组合计提坏 账准备 的应收款项 
组合名称 
按组合计提坏账准备的计
提方法 
确定组合的依据 
账龄组合 账龄分析法  
内部及关联方应收款项 其他方法 单独测试无特别风险的不计提 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
1 年以内(含 1 年) 3% 3% 
   
1 -2 年 10% 10% 
2 -3 年 20% 20% 
3 年以上   
3 -4 年 40% 40% 
4 -5 年 60% 60% 
5 年以上 100% 100% 
   
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提 坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )单项金额虽不 重大但 单项计提坏账准备的 应收 账款 
单项计提坏账准备的理由: 
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 计提坏账
准备。 
坏账准备的计提方法: 
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。 如: 应 收关联方款项; 与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 
11 、存货 
(1 )存货的分类 
存货分 类为 原材 料、 低值 易耗品 、库 存 商 品、 在产 品。 
在产品 是指 制作 中的 电视 节目、 电影、 电视剧 等成 本, 待 拍摄完 成取 得 《电 影公映 许可 证》 《电 视 剧
发行许 可证 》后 转入 已入 库电视 节目 、电 影、 电视 剧成本 。 
库存商 品包 含本 公司 已入 库的电 视节 目、 电影 、电 视剧等 各种 产成 品之 实际 成本。 
 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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(2 )发出存货的计 价方法 
□ 先进先出法 □ 加权平均法 √ 个别认定法 □ 其他  
存货发 出时 按个 别计 价法 计价。 
成本结 转 
一次结 转 : 以 一次性 卖断 国内全 部著 作权 的, 在收 到卖断 价款 时 , 将其 全部 实际成 本一 次性 结转 销 售
成本。 
分次结 转: 采用 按票 款、 发行收 入等 分账 结算 方式 , 或采 用多 次、 局 部( 特 定 院线或 一定 区域 、 一 定时
期内) 将 发行 权、 放映 权转 让给部 分电 影院 线( 发 行公 司) 或电 视台 等, 且仍 可继 续向其 他单 位发 行、 销 售 的
影片, 应在 符合 收入 确认 条件之 日起 , 不 超过24 个 月的期 间内( 主要 提供 给电 视台播 映的 美术 片、 电视 剧片
可在不 超过 五年 的期 间内) ,采用 计划 收入 比例 法计 算公式 将其 全部 实际 成本 逐笔( 期) 结转 销售 成本 。 
 
 
(3 )存货可变现净 值的确 定依据及存货跌价准 备的 计提方法 
 
期末对 存货 进行 全面 清查 后,按 存货 的成 本与 可变 现净值 孰低 提取 或调 整存 货跌价 准备 。 
产成品 、 商品 和用于 出售 的材料 等直 接用 于出 售的 商品 存 货 , 在 正常生 产经 营过程 中 , 以 该存货 的 估
计售价 减去 估计 的销 售费 用和相 关税 费后 的金 额, 确定其 可变 现净 值; 
需要经 过加 工的 材料 存货 , 在正 常生 产经 营过 程中 , 以所 生产 的产 成品 的估 计售价 减去 至完 工时 估计
将要发 生的 成本 、估 计的 销售费 用和 相关 税费 后的 金额, 确定 其可 变现 净值 ; 
为执行 销售 合同 或者 劳务 合同而 持有 的存 货, 其可 变现净 值以 合同 价格 为基 础计算 , 若 持有 存货 的数
量多于 销售 合同 订购 数量 的,超 出部 分的 存货 的可 变现净 值以 一般 销售 价格 为基础 计算 。 
期末按 照单 个存 货项 目计 提存货 跌价 准备 ; 但 对于 数量繁 多 、 单 价较低 的存 货, 按照 存货 类别计提存
货跌价 准备 ; 与在同 一地 区生产 和销 售的 产品 系列 相关 、 具 有相 同或类 似最 终用途 或目 的 , 且难 以与 其 他
项目分 开计 量的 存货 ,则 合并计 提存 货跌 价准 备。 
以前减 记存 货价 值的 影响 因素已 经消 失的 , 减 记的 金额予 以恢 复, 并在 原已 计提的 存货 跌价 准备 金额
内转回 ,转 回的 金额 计入 当期损 益。 
 
(4 )存货的盘存制 度 
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他  
存货的 盘存 采用 永续 盘存 制。 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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(5 )低值易耗品和 包装物 的摊销方法 
低值易耗品 
摊销方法:分次摊销法 
周转材 料 (低 值易 耗品 和 包装物 ) 按照 使用 次数 分 次计入 成本 费用 ; 金额 较 小的 , 在 领用 时一 次计 入
成本费 用。 
 
包装物 
摊销方法:分次摊销法 
周转材 料 (低 值易 耗品 和 包装物 ) 按照 使用 次数 分 次计入 成本 费用 ; 金额 较 小的 , 在 领用 时一 次计 入
成本费 用。 
 
12 、长期股权投资 
(1 )初始投资成本 确定 
a. 企业合 并形 成的 长期 股权 投资 
对于同一控制下的企业合 并形成的对子公司的长期 股权投资,本集团按照合 并日取得的被合并方
所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初 始投资成本。对于长期股 权投资初始投资成本与 支
付对价账面价值之间的差 额,调整资本公积中的股 本溢价;资本公积中的股 本溢价不足冲减时,调 整
留存收 益。 
对于 通过多次交易分步实 现非同一控制下企业合并 形成的对子公司的长期股 权投资,本集团以购
买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和作 为全部投资的初始投资 成
本;购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综 合收益的,本集团会于投 资处置时将与其相关的 其
他综合 收益 转入 当期 投资 收益。 
对于其他非同一控制下的 企业合并形成的对子公司 的长期股权投资,本集团 按照购买日取得对被
购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的 公允价值作为长期股权 投
资的初 始投 资成 本。 
a. 其他方 式取 得的 长期 股权 投资 
以支付 现金 方式 取得 的长 期股权 投资 ,按 照实 际支 付的购 买价 款作 为初 始投 资成本 。 
以发行 权益 性证 券取 得的 长期股 权投 资, 按照 发行 权益性 证券 的公 允价 值作 为初始 投资 成本 。 
投资者 投入 的长 期股 权投 资, 按 照投 资合 同或 协议 约定的 价值 (扣 除已 宣告 但尚未 发放 的现 金股 利或
利润) 作为 初始 投资 成本 ,但合 同或 协议 约定 价值 不公允 的除 外。 
在非货 币性 资产 交换 具备 商业实 质和 换入 资产 或换 出资产 的公 允价 值能 够可 靠计量 的前 提下 , 非货 币
性资产 交换 换入 的长 期股 权投资 以换 出资 产的 公允 价值为 基础 确定 其初 始投 资成本 , 除非 有确 凿证 据 表明
换入资 产的 公允 价值 更加 可靠; 不满 足上 述前 提的 非货币 性资 产交 换, 以换 出资产 的账 面价 值和 应支 付的北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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相关税 费作 为换 入长 期股 权投资 的初 始投 资成 本。 
通过债 务重 组取 得的 长期 股权投 资, 其初 始投 资成 本按照 公允 价值 为基 础确 定。 
(2 )后续计量及损 益确认 
a. 成本 法核 算的 长期 股权 投 资 
公司对 子公 司的 长期 股权 投资 , 采 用成 本法核 算 , 编制合 并财 务报 表时 按照 权益法 进行 调整 。 本 集团
对被投 资单 位不 具有 共同 控制或 重大 影响 , 并 且在 活跃市 场中 没有 报价 、 公 允价值 不能 可靠 计量 的长 期股
权投资 ,采 用成 本法 核算 。 
成本法 下公 司确 认投 资收 益, 除取 得投 资时 实际 支 付的价 款或 对价 中包 含的 已宣告 但尚 未发 放的 现金
股利或 利润 外, 按照 享有 被投资 单位 宣告 发放 的现 金股利 或利 润确 认投 资收 益, 不 再划 分是 否属 于投 资前
和投资 后被 投资 单位 实现 的净利 润。 按照 上述 规定 确认自 被投 资单 位应 分得 的现金 股利 或利 润后 , 考 虑长
期股权 投资 是否 发生 减值 。如出 现长 期股 权投 资的 账面价 值大 于享 有被 投资 单位净 资产 (包 括相 关商 誉 )
账面价 值的 份额 等情 况时 , 对 长期 股权 投资进 行减 值测试 , 可收 回金额 低于 长期股 权投 资账 面价 值的 , 计
提减值 准备 。 
b. 权益 法核 算的 长期 股权 投资 
本集团 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 采用 权益 法核 算。 联营 企业 是指 本集 团 能够对 其 施 加重 大影 响的
被投资 单位 ,合 营企 业是 指本集 团与 其他 投资 方对 其实施 共同 控制 的被 投资 单位。 
采用权 益法 核算 时 , 长 期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资 产公 允价
值份额 的, 不调 整长 期股 权投资 的初 始投 资成 本; 初始投 资成 本小 于投 资时 应享有 被投 资单 位可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的, 其差 额计入 当期 损益 ,同 时调 整长期 股权 投资 的成 本。 
采用权 益法 核算 时, 当期 投资损 益为 应享 有或 应分 担的被 投资 单位 当年 实现 的净损 益的 份额 。 在 确认
应享有 被投 资单 位净 损益 的份额 时, 以取 得投 资时 被投资 单位 各项 可辨 认资 产等的 公允 价值 为基 础, 并按
照本集 团的 会计 政策 及会 计期间 , 对 被投 资单 位的 净利润 进行 调整 后确 认。 对于本 集团 与联 营企 业及 合营
之间发 生的 未实 现内 部交 易损益 , 按 照持 股比 例计 算属于 本集 团的 部分 予以 抵销, 在此 基础 上确 认投 资损
益。 但本 集团 与被 投资 单 位发生 的未 实现 内部 交易 损失 , 属 于所 转让 资产 减 值损失 的 , 不 予以 抵销 。 对被
投资单 位除 净损 益以 外的 其他所 有者 权益 变动 , 相 应调整 长期 股权 投资 的账 面价值 确认 为其 他综 合收 益并
计入资 本公 积。 
在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 , 以长 期 股权投 资的 账面 价值 和其 他实质 上构 成对 被投 资单
位净投 资的 长期 权益 减记 至零为 限 。 此 外 , 如本 集 团对被 投资 单位 负有 承担 额外损 失的 义务 , 则 按预 计承
担的义 务确 认预 计负 债, 计入当 期投 资损 失。 被投 资单位 以后 期间 实现 净利 润的 , 本 集团 在收益 分享 额 弥
补未确 认的 亏损 分担 额后 ,恢复 确认 收益 分享 额。 
c. 处置 长期 股权 投资 
处置长 期股 权投 资时 , 其 账面价 值与 实际 取得 价款 的差额 , 计入 当期损 益 。 采用权 益法 核算 的长 期股
权投资 ,在 处置 时将 原计 入股东 权益 的部 分按 相应 的比例 转入 当期 损益 。 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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(3 )确定对被投资 单位具 有共同控制、重大影 响的 依据 
按照合 同约 定对 某项 经济 活动所 共有 的控 制 , 仅 在 与该项 经济 活动 相关 的重 要财务 和经 营决 策需 要分
享控制 权的 投资 方一 致同 意时存 在, 则视 为与 其他 方对被 投资 单位 实施 共同 控制; 对一 个企 业的 财务 和经
营决策 有参 与决 策的 权力 , 但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同 控制 这些 政策的 制定 , 则 视为 投资 企业
能够对 被投 资单 位施 加重 大影响 。 
 
(4 )减值测试方法 及减值 准备计提方法 
按成本法核算的、 在活跃市场 中没有报价、 公允价值不能可 靠计量的长期股权投资, 其减 值按照 《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》处理;其他长期股权投资,其减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。 
13 、投资性房地产 
无 
14 、固定资产 
(1 )固定 资产确认 条件 
固定资 产指 为生 产商 品 、 提供劳 务 、 出 租或 经营 管 理而持 有 , 并 且使 用年 限 超过一 年的 有形 资产 。 固
定资产 分类 为: 电子 设备 、运输 设备 、其 他设 备。 固定资 产在 同时 满足 下列 条件时 予以 确认 : 
a. 与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入 企业 ; 
b. 该固定 资产 的成 本能 够可 靠地计 量。 
 
(2 )融资租入固定 资产的 认定依据、计价方法 
固定资 产取 得时 按照 实际 成本进 行初 始计 量。 
a. 外购固定资产的成本,以 购买价款、相关税费、使 固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属 于
该项资 产的 运输 费、 装卸 费、安 装费 和专 业人 员服 务费 等 确定 。 
b. 购买固定资产的价款超过 正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买 价
款的现 值为 基础 确定 。 
c. 自行建 造固 定资 产的 成本 ,由建 造该 项资 产达 到预 定可使 用状 态前 所发 生的 必要支 出构 成。 
d. 债务重组取得债务人用以 抵债的固定资产,以该固 定资产的公允价值为基础 确定其入账价值,并将 重
组债务 的账 面价 值与 该用 以抵债 的固 定资 产公 允价 值之间 的差 额, 计入 当期 损益; 
e. 在非货币性资产交换具备 商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,换入 的北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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固定资产以换出资产的公 允价值 为基础确定其入账 价值,除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值 更
加可靠;不满足上述前提 的非货币性资产交换,以 换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换 入
固定资 产的 成本 ,不 确认 损益。 
f. 以同一控制下的企业吸收 合并方式取得的固定资产 按其在被合并方的账面价 值确定其入账价值;以 非
同一控 制下 的企 业吸 收合 并方式 取得 的固 定资 产按 其公允 价值 确定 其入 账价 值。 
 
(3 )各类固定资产 的折旧 方法 
固定资 产折 旧采 用年 限平 均法分 类计 提, 根据 固定 资产类 别、 预计 使用 寿命 和预计 净残 值率 确定 折旧
率。 每 年年 度终 了, 应对 固定资 产的 预计 使用 寿命 、 预计 净残 值和 折旧 方法 进行复 核。 必要 时, 作适 当调
整。 
 
各类固 定资 产预 计使 用寿 命和年 折旧 率如 下: 
         
 
类别 折旧年限(年) 残值率(% ) 年折旧率(% ) 
房屋及建筑物    
机器设备    
电子设备 5 3 19.400 
运输设备 8 3 12.125 
    
其他设备 5 3 19.400 
融资租入固定资产: -- -- -- 
其中:房屋及建筑物    
机器设备    
电子设备    
运输设备    
    
其他设备    
(4 )固定资产的减 值测试 方法、减值准备计 提 方法 
本集团 于资 产负 债表 日检 查固定 资产 是否 存在 可能 发生减 值的 迹象 。 如 果该 资产存 在减 值迹 象, 则估
计其可 收回 金额 。 估 计资 产的可 收回 金额 以单 项资 产为基 础, 如果 难以 对单 项资产 的可 收回 金额 进行 估计
的, 则 以该 资产 所属 的资 产组为 基础 确定 资产 组的 可收回 金额 。 如 果资 产或 资产组 的可 收回 金额 低于 其账
面价值 ,按 其差 额计 提资 产减值 准备 ,并 计入 当期 损益。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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上述资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不予 转回。 
符合持 有待 售条 件的 固定 资产, 以账 面价 值与 公允 价值减 去处 置费 用孰 低的 金额列 示。 公允 价值 减去
处置费 用低 于原 账面 价值 的金额 ,确 认为 资产 减值 损失。 
 
(5 )其他说明 
 
15 、在建工程 
(1 )在建工程的类 别 
本公司 在建 工程 按实 际成 本计量 ,按 立项 项目 分类 核算。 
(2 )在建工程结转 为固定 资产的标准和时点 
在建工 程在 达到 预定 可使 用状态 后结 转为 固定 资产 。 
 
(3 )在建工程的减 值测试 方法、减值准备计提 方法 
本 集 团 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 在 建 工 程 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 。 如 果 该 资 产 存 在 减 值 迹
象, 则估 计其 可收回 金额 。 估 计资 产的 可收回 金额 以单项 资产 为基 础, 如果 难以对 单项 资产 的可 收回 金 额
进行估 计的 , 则 以该 资产 所属的 资产 组为 基础 确定 资产组 的可 收回 金额 。 如 果资产 或资 产组 的可 收回 金额
低于其 账面 价值 ,按 其差 额计提 资产 减值 准备 ,并 计入当 期损 益。 
 
16 、借款费用 
(1 )借款费用资本 化的确 认原则 
本集团 发生 的借 款费 用, 可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 者生 产的 , 予 以资 本化 , 计 入 相关
资产成 本; 其他 借款 费用 ,在发 生时 根据 其发 生额 确认为 费用 ,计 入当 期损 益。 
符合资 本化 条件 的资 产 , 是指需 要经 过相 当长 时间 的购建 或者 生产 活动 才能 达到预 定可 使用 或者 可销
售状态 的固 定资 产、 投资 性房地 产和 存货 等资 产。 
借款费 用同 时满 足下 列条 件时开 始资 本化 : 
a. 资产支出已经发生,资产 支出包括为购建 或者生产 符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现 金
资产或 者承 担带 息债 务形 式发生 的支 出; 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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b. 借款费 用已 经发 生; 
c. 为使资 产达 到预 定可 使用 或者可 销售 状态 所必 要的 购建或 者生 产活 动已 经开 始。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产达 到预 定可 使用或 者可 销售 状态 时, 借款费 用停 止资 本化 。 当
购建或 者生 产符 合资 本化 条件的 资产 中部 分项 目分 别完工 且可 单独 使用 时 , 该部分 资产 借款 费用 停止 资本
化。 
 
(2 )借款费用资本 化期间 
资本化 期间 , 指 从借 款费 用开始 资本 化时 点到 停止 资本化 时点 的期 间, 借款 费用暂 停资 本化 的期 间不
包 括在内。 当 符合资 本化条 件的资产 在购建或 者生产 过程中发 生非正常 中断、 且中断时 间连续超 过3 个月
的,借 款费 用暂 停资 本化 ,直至 资产 的购 建活 动重 新开始 。 
 
(3 )暂停资本化期 间 
资本化 期间 , 指 从借 款费 用开始 资本 化时 点到 停止 资本化 时点 的期 间, 借款 费用暂 停资 本化 的期 间不
包 括在内。 当符合资 本化条 件的资产 在购建或 者生产 过程中发 生非正常 中断、 且中断时 间连续超 过3 个月
的,借 款费 用暂 停资 本化 ,直至 资产 的购 建活 动重 新开始 。 
(4 )借款费用资本 化金额 的计算方法 
专门借 款的 利息 费用 ( 扣 除尚未 动用 的借 款资 金存 入银行 取得 的利 息收 入或 者进行 暂时 性投 资取 得的
投资收 益) 及其 辅助 费用 在所购 建或 者生 产的 符合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 者可 销售 状态 前 ,
予以资 本化 。 
一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 按 年 加 权 平 均 数 乘
以所占 用一 般借 款的 资本 化率计 算确 定。 资本 化率 根据一 般借 款加 权平 均利 率计算 确定 。 
借款存 在折 价或 者溢 价的 , 按照 实际 利率 法确 定每 一会计 期间 应摊 销的 折价 或者溢 价金 额, 调整 每期
利息金 额。 
 
17 、生物资产 
无 
18 、油气资产 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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19 、无形资产 
(1 )无形资产的计 价方法 
 
无形资 产按 取得 时的 实际 成本入 账。 
外购无 形资 产的 成 本 , 包 括购买 价款 、 相 关税 费以 及直接 归属 于使 该项 资产 达到预 定用 途所 发生 的其
他支出 。 购买 无形资 产的 价款超 过正 常信 用条 件延 期支付 , 实质 上具有 融资 性质的 , 无形 资产的 成本 以 购
买价款 的现 值为 基础 确定 。 
以同一 控制 下的 企业 吸收 合并方 式取 得的 无形 资产 按其在 被合 并方 的账 面价 值确定 其入 账价 值 ; 以 非
同一控 制下 的企 业吸 收合 并方式 取得 的无 形资 产按 公允价 值确 定其 入账 价值 。 
 
(2 )使用寿命有限 的无形 资产的使用寿命估计 情况 
a. 使用寿 命有 限的 无形 资产 
土地使 用权 按使 用年 限平 均摊销 。 外购 土地 及建 筑 物的价 款难 以在 土地 使用 权与建 筑物 之间 合 理 分配
的,全 部作 为固 定资 产。 软件使 用费 按预 计使 用年 限平均 摊销 。  
每期末 , 对 使用 寿命 有限 的无形 资产 的使 用寿 命及 摊销方 法进 行复 核; 如必 要, 对 使用 寿命 进行 调整。
对于使 用寿 命有 限的 无形 资产, 在为 企业 带来 经济 利益的 期限 内按 直线 法摊 销。 
 
 
项目 预计使用寿命 依据 
   
(3 )使用寿命不确 定的无 形资产的判断依据 
本公司 将无 法预 见该 资产 为公司 带来 经济 利益 的期 限, 或使 用期 限不 确定 等 无形资 产确 定为 使用 寿命
不确定 的无 形资 产。 
使用寿 命不 确定 的判 断依 据: ① 来源 于合 同性 权利 或其他 法定 权利 , 但 合同 规定或 法律 规定 无明 确使
用年限 ;② 综合 同行 业情 况或相 关专 家论 证等 ,仍 无法判 断无 形资 产为 公司 带来经 济利 益的 期限 。 
对使用 寿命 不确 定的 无形 资产, 每一 会计 期间 对该 无形资 产使 用寿 命进 行复 核的程 序为 :每 年年 末 ,
对使用 寿命 不确 定无 形资 产使用 寿命 进行 复核 , 主 要采取 自下 而上 的方 式, 由无形 资产 使用 相关 部门 进行
基础复 核, 评价 使用 寿命 不确定 判断 依据 是否 存在 变化等 。 
针对使 用寿 命不 确定 的无 形资产 的减 值测 试为 : 资 产负债 表日 , 本 公司 对无 形资产 检查 是否 存在 可能
发生减 值的 迹象 , 当 存在 减值迹 象时 应进 行减 值测 试确认 其可 收回 金额 , 按 账面价 值与 可收 回金 额孰 低计北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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提 减值 准备 ,减 值 损 失一经 计提 ,在 以后 会计 期间不 再转 回。 无形 资产 可收回 金额 根据 资产 公允 价值减
去处置 费用 后的 净额 与资 产预计 未来 现金 流量 的现 值两者 孰高 确定 。 
 
(4 )无形资产减值 准备的 计提 
本集团 在每 一个 资产 负债 表日检 查使 用寿 命确 定的 无形资 产是 否存 在可 能发 生减值 的迹 象 。 如 果该 等
资产存 在减 值迹 象, 则估 计其可 收回 金额 。 估 计资 产的可 收回 金额 以单 项资 产为基 础 , 如 果难以 对单 项 资
产的可 收回 金额 进行 估计 的, 则 以该 资产 所属 的资 产组为 基础 确定 资产 组的 可收回 金额 。 如 果资 产或 资产
组的可 收回 金额 低于 其账 面价值 ,按 其差 额计 提资 产减值 准备 ,并 计入 当期 损益 。 
使用寿 命不 确定 的无 形资 产和尚 未达 到可 使用 状态 的无形 资产 , 无 论是 否存 在减值 迹象 , 每 年均 进行
减值测 试。 
无形资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不予 转回。 
 
(5 )划分公司内部 研究开 发项目的研究阶段和 开发 阶段具体标准 
无 
(6 )内部研究开发 项目支 出的核算 
无 
20 、长期待摊费用摊销方 法 
对于已 经发 生但 应由 本期 和以后 各期 负担 的分 摊期 限在1 年以 上的 各项 费用 , 包括经 营租 入固 定资 产
改良支 出, 作为 长期 待摊 费用按 预计 受益 年限 分期 摊销。 如果 长期 待摊 费用 项目不 能使 以后 会计 期间 受益
的,则 将其 尚未 摊销 的摊 余价值 全部 转入 当期 损益 。 
 
21 、附回购条件的资产转 让 
无 
22 、预计负债 
因产品 质量 保证 、 对 外提 供担保 、 未决 诉讼等 事项 形成的 现时 义务 , 其 履行 很可能 导致 经济 利益 的 流
出,在 该义 务的 金额 能够 可靠计 量时 ,确 认为 预计 负债。 对于 未来 经营 亏损 ,不确 认预 计负 债。 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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(1 )预计负债的确 认标准 
因产品 质量 保证 、 对 外提 供担保 、 未决 诉讼等 事项 形成的 现时 义务 , 其 履行 很可能 导致 经济 利益 的 流
出,在 该义 务的 金额 能够 可靠计 量时 ,确 认为 预计 负债。 对于 未来 经营 亏损 ,不确 认预 计负 债。 
 
(2 )预计负债的计 量方法 
预计负 债按 照履 行相 关现 时义务 所需 支出 的最 佳估 计数进 行初 始计 量 , 并 综 合考虑 与或 有事 项有 关的
风险 、 不 确定 性和货 币时 间价值 等因 素 。 货币 时间 价值影 响重 大的 , 通 过对 相关未 来现 金流 出进 行折 现 后
确定最 佳估 计数 ; 因 随着 时间推 移所 进行 的折 现还 原而导 致的 预计 负债 账面 价值的 增加 金额 , 确 认为 利息
费用。 
于资产 负债 表日 ,对 预计 负债的 账面 价值 进行 复核 并作适 当调 整, 以反 映当 前的最 佳估 计数 。 
23 、股份支付及权益工具 
股 份 支 付 是 公 司 为 了 获 取 职 工 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交
易。股 份支 付分 为以 权益 结算的 股份 支付 和以 现金 结算的 股份 支付 。 
 
(1 )股份支付的种 类 
股份 支 付 是 公 司 为 了 获 取 职 工 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交
易。股 份支 付分 为以 权益 结算的 股份 支付 和以 现金 结算的 股份 支付 。 
 
(2 )权益工具公允 价值的 确定方法 
a. 以权益 结算 的股 份支 付 
公司的股票期权计划为用 以换取职工提供服务的权 益结算的股份支付,以授 予职工的权益工具在
授予日的公允价值计量。 在完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件才可行 权,在等待期内以对可 行
权权益工具数量的最佳估 计为基础,按照权益工具 授予日的公允价值,将当 期取得的服务计入相关 成
本或费 用, 相应 增加 资本 公积。 
a. 以现 金 结算 的股 份支 付 
公司的 股票 增值 权计 划为 以现金 结算 的股 份支 付 , 按照公 司承 担的 以本 公司 股份数 量为 基础 确定 的负
债的公 允价 值计 量。 该以 现金结 算的 股份 支付 须完 成等待 期内 的服 务或 达到 规定业 绩条 件以 后才 可行 权 ,
在等待 期的 每个 资产 负债 表日以 对可 行权 情况 的最 佳估计 为基 础, 按照 公司 承担负 债的 公允 价值 金额 , 将
当期取 得的 服务 计入 成本 或费用 , 相应 增加负 债 。 在相关 负债 结算 前的 每个 资产负 债表 日以 及结 算日 , 对
负债的 公允 价值 重新 计量 ,其变 动计 入当 期损 (2 ) 权益工 具公 允价 值的 确定 方法 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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对于授 予职 工的 股份 , 其 公允价 值按 公司 股份 的市 场价格 计量 , 同 时考 虑授 予股份 所依 据的 条款 和条
件(不 包括 市场 条件 之外 的可行 权条 件) 进行 调整 。 
对于授 予职 工的 股票 期权 ,通过 期权 定价 模型 估计 所授予 的期 权的 公允 价值 。 
 
(3 )确认可行权权 益工具 最佳估计的依据 
股 份 支 付 是 公 司 为 了 获 取 职 工 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交
易。股 份支 付分 为以 权益 结算的 股份 支付 和以 现金 结算的 股份 支付 。 
 
(4 )实施、修改、 终止股 份支付计划的相关会 计处 理 
无 
24 、回购本公司股份 
公司为 减少 注册 资本 或奖 励本公 司职 工等 原因 而收 购本公 司股 份时 ,按 实际 支付的 金额 记入 库 存 股 。 
公司 根 据以 权益 结算 的股 份支付 协议 将收 购的 股份 奖励给 本公 司职 工时 , 按 奖励库 存股 账面 余额 与职
工所支 付现 金及 授予 权益 工具时 确认 的资 本公 积之 间的差 额, 计入 资本 公积 (股本 溢价 )。 
注销库 存股 时 , 按 所注 销 库存股 面值 总额 注销 股本 , 按 所注 销库 存股 的账 面 余额 , 冲 减库 存股 , 按其
差额冲 减资 本公 积( 股本 溢价) ,股 本溢 价不 足冲 减的, 调整 留存 收益 。 
 
25 、收入 
(1 )销售商品收入 确认时 间的具体判断标准 
公司已 将商 品所 有权 上的 主要风 险和 报酬 转移 给购 买方 ; 公 司既 没有 保留 与 所有权 相联 系的 继续 管理
权, 也 没有 对已 售出 的商 品实施 有效 控制 ; 收 入的 金额 能 够可 靠地 计量 ; 相 关的经 济利 益很 可能 流入 企业;
相关的 已发 生或 将发 生的 成本能 够可 靠地 计量 时, 确认商 品销 售收 入实 现。 
1、栏 目制 作与 广告 的收 入 确认 
栏目制 作与 广告 通过 两种 方式实 现收 入: 栏目 直接 销售和 以栏 目换 取广 告时 间、 通 过广 告营 销实 现收
入。 
栏目直 接销 售的 收入 确认 方式: 根据 与客 户签 订的 节目销 售合 同, 公司 制作 相关栏 目并 提供 给客 户 ,
按照提 供栏 目的 进度 确认 收入。 
栏目换 取广 告时 间、 通过 广告营 销实 现收 入的 收入 确认方 式: 公司 以自 制的 节目换 取节 目广 告时 间 ,
客户的 广告 发布 后, 由公 司委托 第三 方监 播公 司提 供日常 监播 报告 , 核 实广 告 的播 出情 况 , 根据 广告 的 播北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
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出进度 确认 收入 ,收 入= 合 同金额× 已经 播出 的期 数占 合同要 求总 期数 的比 例。 
2、电 影、 电视 剧销 售 
(1)电影票房分 账收入: 在影片完成摄 制取得《电 影片公映许可 证》,于影 院上映后,院线公 司提供 票 房
总额结 算单 (如 存在 跨期 , 则提 供每 期的 票房 结算 单) , 电影 投资 方对 院线 提供的 结算 单进 行确 认后 , 按
照合同 约定 的分 账比 例确 认收入 。 通 常影 片当 日票 房收入 由院 线统 计后 于次 日传真 给公 司, 院线 与公 司在
影片放 映结 束后 就票 房分 账结算 一次 。 
(2)电 影代理发 行收入 :电 影发行方 收取的固 定比例 的佣金收 入,且于 票房结 算完成后 根 据合同 约定按
照票房 的一 定比 例确 认收 入。 
(3)电 影版权收 入:在 影片 取得《电 影公映许 可证》 、母带已 经交付, 且交易 相关的经 济利益很 可能流
入本公 司时 确认 。 
(4)电 视剧销售 收入: 在电 视剧完成 摄制取得 《电视 剧发行许 可证》, 电视剧 播出带或 其他载体 转移给
购货方 、相 关经 济利 益很 可能流 入本 公司 时确 认。 
(5) 电影 、电视剧 完成摄制 前采取全 部或部分 卖断, 或者承诺 给予影片 首( 播) 映权 等方式, 预售影片 发行
权、 放( 播) 映 权或 其他 权利 所取得 的款 项, 待电 影、 电视剧 完成 摄制 并按 合同 约定提 供给 预付 款人 使用 时,
确认销 售收 入实 现。 
4、、 演艺 活 动 
在活动 的总 收入 和总 成本 能够可 靠地 计量 , 与 交易 相关的 经济 利益 很可 能流 入企业 , 在 相关 活动 发生
时确认 收入 。 
5、提 供劳 务 
在提供 劳务 交易 的总 收入 和总成 本能 够可 靠地 计量 , 与交 易相 关的 经济 利益 很可能 流入 企业 , 劳 务的
完成程 度能 够可 靠地 确定 时,按 完工 百分 比法 确认 收入。 
 
(2 )确认让渡资产 使用权 收入的依据 
与 交易相关 的经济 利益很可 能流入企 业, 收入的 金额能 够可靠地 计量时, 分 别下列 情况确定 让渡资 产使
用权收 入金 额: 
a. 利息收 入金 额, 按照 他人 使用本 企业 货币 资金 的时 间和实 际利 率计 算确 定。 
b. 使用费 收入 金额 ,按 照有 关 合同 或协 议约 定的 收费 时间和 方法 计算 确定 。 
c. 出租物 业收 入: 
①具有 承租 人认 可的 租赁 合同、 协议 或其 他结 算通 知书; 
②履行 了合 同规 定的 义务 ,开具 租赁 发票 且价 款已 经取得 或确 信可 以取 得; 
③出租 开发 产品 成本 能够 可靠地 计量 。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
87 
 
(3 )按完工百分比 法确认 提供劳务的收入和建 造合 同收入时,确定合同 完工 进度的依据和方法 
期末, 建造 合同 的结 果能 够可靠 地估 计的 ,根 据完 工百分 比法 在资 产负 债表 日确认 合同 收入 和费 用 。
如果建 造合 同的 结果 不能 可靠地 估计 , 则区别 情况 处理 : 如 合同 成本能 够收 回的 , 则 合同 收入根 据能 够 收
回的实 际合 同成 本加 以确 认, 合同 成本 在其发 生的 当期作 为费 用 ; 如合 同成 本不可 能收 回的 , 则 合同 成 本
在发生 时作 为费 用, 不确 认收入 。 
 
26 、政府补助 
(1 )类型 
政府补 助分 为与 资产 相关 的政府 补助 和与 收益 相关 的政府 补助 。 公 司取 得的 、 用于 购建 或以 其他 方式
形成长 期资 产的 政府 补助 属于与 资产 相关 的政 府补 助; 除与 资产 相关 的政 府 补助之 外的 政府 补助 为与 收益
相关的 政府 补助 。 
(2 )会计处理方法 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 使用 寿命 内平 均分 配,计 入当 期损 益。 
与收益 相关 的政 府补 助, 分别下 列情 况处 理: 
(1)用 于补偿公 司以后 期间 的相关费 用或损失 的,确 认为递延 收益,并 在确认 相关费用 的期间, 计入当
期损益 。 
(2) 用于 补偿 公司 已发 生 的相关 费用 或损 失的 ,直 接计入 当期 损益 。 
 
27 、递延所得税资产和递 延所得税负债 
(1 )确认递延所得 税资产 的依据 
对于某 些资 产、 负债 项目 的账面 价值 与其 计税 基础 之间的 差额 , 以 及未 作为 资产和 负债 确认 但按 照税
法规定 可以 确定 其计 税基 础的项 目的 账面 价值 与计 税基础 之间 的差 额产 生的 暂时性 差异 , 采用 资产 负 债表
债务法 确认 递延 所得 税资 产及递 延所 得税 负债 。 
一般情 况下 所有 暂时 性差 异均确 认相 关的 递延 所得 税。 但 对于 可抵 扣暂 时性 差异, 本集 团以 很可 能取
得用来 抵扣 可抵 扣暂 时性 差异的 应纳 税所 得额 为限 , 确 认相 关的 递延所 得税 资产 。 此 外, 与商 誉的 初 始确
认相关的,以及与既不是 企业合并、发生时也不影 响会计利润和应纳税所得 额( 或可抵扣亏损) 的交易 中产
生的资 产或 负债 的初 始确 认有关 的暂 时性 差异 ,不 予确认 有关 的递 延所 得税 资产或 负债 。 
对于能 够结 转以 后年 度的 可抵扣 亏损 及税 款抵 减 , 以很可 能获 得用 来抵 扣可 抵扣亏 损和 税款 抵减 的未
来应纳 税所 得额 为限 ,确 认相应 的递 延所 得税 资产 。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
88 
 
(2 )确认递延所得 税负债 的依据 
本集团 确认 与子 公司 、 联 营企业 及合 营企 业投 资相 关的应 纳税 暂时 性差 异产 生的递 延所 得税 负债 , 除
非本集 团能 够控 制暂 时性 差异转 回的 时间 , 而 且该 暂时性 差异 在可 预见 的未 来很可 能不 会转 回。 对于 与子
公司 、 联 营企 业及 合营 企 业投资 相关 的可 抵扣 暂时 性差异 , 只有 当暂 时性 差 异在可 预见 的未 来很 可能 转回,
且未来 很可 能获 得用 来抵 扣可抵 扣暂 时性 差异 的应 纳税所 得额 时, 本集 团才 确认递 延所 得税 资产 。 资 产负
债表日 , 对于 递延所 得税 资产和 递延 所得 税负 债, 根据税 法规 定 , 按照 预期 收回相 关资 产或 清偿 相关 负 债
期间的 适用 税率 计量 。 
 
28 、经营租赁、融资租赁 
(1 )经营租赁会计 处理 
公司将 实质 上转 移了 与资 产所有 权有 关的 全部 风险 和报酬 的 租 赁确 认为 融资 租赁 , 除 融资 租赁 之外 的
其 他 租 赁 确 认 为 经 营 租 赁 。 经 营 租 赁 的 租 金 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损
益。 
 
(2 )融资租赁会计 处理 
在租赁 期开 始日 , 公司 将 租赁开 始日 租赁 资产 公允 价值与 最低 租赁 付款 额现 值中较 低者 作为 租入 资产
的入账 价值 ,将 最低 租赁 付款额 作为 长期 应付 款的 入账价 值, 其差 额作 为未 确认融 资费 。 
 
29 、持有待售资产 
(1 )持有待售资产 确认标 准 
同时满 足下 列条 件的 固定 资产、 无形 资产 和其 他非 流动资 产划 分为 持有 待售 资产: 一是 公司 已经 就处
置该非 流动 资产 作出 决议 ; 二是 公司 已经 与受 让方 签订 了 不可 撤销 的转 让协 议; 三 是该 项转 让将 在一 年内
完成。 持有 待售 资产 不计 提折旧 或进 行摊 销, 按照 账面价 值与 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额孰 低进 行计
量。公 允价 值减 去处 置费 用的净 额低 于原 账面 价值 的金额 ,作 为资 产减 值损 失计入 当期 损益 。 
 
(2 )持有待售资产 的会计 处理方法 
同时满 足下 列条 件的 固定 资产、 无形 资产 和其 他非 流动资 产划 分为 持有 待售 资产: 一是 公司 已经 就处
置该非 流动 资产 作出 决议 ; 二是 公司 已经 与受 让方 签订了 不可 撤销 的转 让协 议; 三 是该 项转 让将 在一 年内
完成。 持有 待售 资产 不计 提折旧 或进 行摊 销, 按照 账面价 值与 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额孰 低进 行计北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
89 
量。公 允价 值减 去处 置费 用的净 额低 于原 账面 价值 的金额 ,作 为资 产减 值损 失计入 当期 损益 。 
 
30 、资产证券化业务 
无 
31 、套期会计 
无 
32 、主要会计政策、会计 估计的变更 
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 
□ 是 √ 否  
(1 )会计政策变更 
本报告期主要会计政策是否变更 
□ 是 √ 否  
(2 )会计估计变更 
本报告期主要会计估计是否变更 
□ 是 √ 否  
33 、前期会计差错更正 
本报告期是否发现前期会计差错 
□ 是 √ 否  
(1 )追溯重述法 
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 
□ 是 √ 否  
(2 )未来适用法 
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 
□ 是 √ 否  
34 、其他主要会计政策、 会计估计和财务报表 编制 方法 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
90 
( 五) 税项 
1、公司主要税种和 税率 
税 种 计税依据 税率 
增值税 应税收入 6% 
消费税   
营业税 应税收入 5% 
城市维护建设税 应纳流转税额 5% 、7% 
企业所得税 应纳税所得额 15% 、25% 
教育费附加 应纳流转税额 3% 
地方教育费附加 应纳流转税额 2% 
文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3% 
各分公司、分厂执行的所得税税率 
无 
2、税收优惠及批文 
1. 营业税:根据财政部、国 家税务总局关于支持文化 企业发展若干税收政策问 题的通知(财税【2009 】
31号),广播电影电视行 政主管部门(包括中央、 省、地市及县级)按照各 自职能权限批准从事电 影
制片、发行、放映的电影 集团公司(含成员企业) 、电影制片厂及其他电影 企业取得的销售电影拷 贝
收入、转让电影版权收入 、电影发行收入以及在农 村取得的电影放映收入免 征增值税和营业税。税 收
优惠政 策执 行期 限为2009 年1月1 日至2013 年12 月31 日。 
2. 城市维 护建 设税 : 本公 司 税率7% , 所属 子公 司北 京 传媒之 光广 告有 限公 司 、 孙公司 东阳 东方 传奇 传媒
有限公 司税 率为5% 、 其他 子公司 税率 为7% ,按 应缴 流转税 额计 缴。 
3. 企业所 得税 :除 下述 情况 外,按 应纳 税所 得额 的25% 计算 缴纳 : 
  本公司2009 年5 月27 日经北京市科学技术委员会批准取得GR200911000049 号高新技术企业资格证书 。
2012 年本公司 高新技术企业资格 已通过复审, 在北京市科 学技术委员会 、北京市财 政局、北京市 国家税
务局 、 北 京市 地方 税务 局 在5 月14 日 联合 发布 的 《2012 年度 第一 批拟 通过 复审 高新技 术企 业名 单 》 做 出 了
公布。 自2012年至2014 年 享受15% 优 惠税 率。 
 
3、其他说明 
无 
( 六) 企业合 并及 合并财 务报 表 
企业合并及合并财务报表的总体说明: 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
91 
1、子公司情况 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
92 
(1 )通过设立或投 资等方 式取得的子公司 
 
单位: 元 
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 
期末实际投
资额 
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额 
持股比例
(%) 
表决权比例
(%) 
是否合并报
表 
少数股东权
益 
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额 
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
年初所有者权益中所
享有份额后的余额 
北京传媒之
光广告有限
公司 
有限责任公
司 
北京 广告 100 
设计、 制作、
代理、发布
国内及外商
来华广告 
100  100% 100% 是    
北京光线易
视网络科技
有限公司 
有限责任公
司 
北京 网络信息 1,000 
许可经营项
目:互联网
信息服务业
务 (除新闻、
出版、 教育、
医疗保健、
药品、医疗
器械以外的
内容) 。 一般
经营项目:
设计、 制作、
代理、发布
1,000  100% 100% 是    北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
93 
广告、经济
信息咨询。 
上海光线电
视传播有限
公司 
有限责任公
司 
上海 广告 300 
电视节目、
音像制品制
作经营,影
视项目策
划,咨询服
务,承接各
类广告设
计、制作,
代理国内广
告业务。 (以
上涉及许可
经营的凭许
可证经营) 。 
300  100% 100% 是    
北京英事达
形象包装顾
问有限公司 
有限责任公
司 
北京 包装策划 100 
形象策划;
形象包装;
影视策划;
广告设计制
作;印刷设
计;承办展
览展示;动
画制作及摄
影技术的培
训;动画制
作;摄影服
务;工艺礼
品设计;公
100  100% 100% 是    北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
94 
关服务。 
上海聚合广
告有限公司 
有限责任公
司 
上海 广告 1,000 
设计、 制作、
代理、发布
国内外各类
广告业务。
(涉及许可
项目的凭许
可证经营) 
1,000  100% 100% 是    
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明: 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
95 
(2 )通过同一控制 下企业 合并取得的子公司 
 
单位: 元 
子公司
全称 
子公司
类型 
注册地 
业务性
质 
注册资
本 
经营范
围 
期末实
际投资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 
是否合
并报表 
少数股
东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
年初所有者权
益中所享有份
额后的余额 
北京光
线影业
有限公
司 
有限责
任公司 
北京 影视 29,000 
许可经
营项
目:发
行国产
影片;
摄制电
影片;
复制本
单位影
片;按
规定发
行国产
影片及
其复制
品。一
般经营
项目:
影视策
划;信
息咨询
(不含
中介服
务) ; 设
计、制
作、代
理、发
布广
告。 
29,000  100% 100% 是    
香港影 有限责 香港 影视  电影的  100% 100% 是    北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
96 
业国际
有限公
司 
任公司 海外制
作与发
行业务 
香港光
线影业
国际有
限公司 
有限责
任公司 
香港 影视  
电影的
海外制
作与发
行业务 
0  100% 100% 是    
东阳光
线影业
有限公
司 
有限责
任公司 
东阳 影视 100 
许可经
营项
目:国
产影片
发行。
一般经
营项
目:电
影剧本
创作、
交易;
影视剧
项目策
划:影
视文化
信息咨
询:制
作、代
理、发
布;户
内外各
类广告
及影视
广告。
(上述
经营范
围不含
国家法
律法规
规定禁
止、限
制和许
可经营
的项
目) 。 
100  100% 100% 是    
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明: 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
97 
无 
(3 )通过非同一控 制下企 业合并取得的子公司 
 
单位: 元 
子公司
全称 
子公司
类型 
注册地 
业务性
质 
注册资
本 
经营范
围 
期末实
际投资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 
是否合
并报表 
少数股
东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
年初所有者权
益中所享有份
额后的余额 
北京东
方传奇
国际传
媒有限
公司 
有限责
任公司 
北京 影视 2,000 
许可经
营项
目:制
作电视
剧、电
视节
目;一
般经营
项目:
从事文
化经纪
业务;
组织文
化艺术
交流活
动;展
览服
务;会
议和礼
仪服
务;电
脑图文
设计、
制作;
营销策
划;企
业策
划;市
场调
2,156  100% 100% 是    北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
98 
查;设
计、制
作广
告。 
北京嘉
华丽音
国际文
化发展
有限公
司 
有限责
任公司 
北京 
演艺活
动组织 
500 
许可经
营项
目:经
营演出
及经纪
业务。
一般经
营项
目:组
织文化
艺术交
流活
动;从
事房地
产经纪
业务;
承办展
览展示
活动;
摄影服
务;广
告设
计、制
作、代
理、发
布;电
脑图文
设计、
制作;
技术推
广服
务;文
化经
纪。 
4,844.1

 100% 100% 是    
北京创
新力国
际文化
传媒有
限公司 
有限责
任公司 
北京 
演艺活
动组织 
50 
许可经
营项
目:经
营演出
及经纪
业务;
43.64  100% 100% 是    北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
99 
一般经
营项
目:经
济贸易
咨询;
电脑动
画设
计、制
作;展
览服
务。 
东阳东
方传奇
传媒有
限公司 
有限责
任公司 
东阳 影视 300 
许可经
营项
目:制
作、复
制、发
行:专
题、专
栏、综
艺、动
画片、
广播
剧、电
视剧。
一般经
营项
目:制
造、销
售、租
赁:影
视服装
道具;
影视器
材销
售、租
赁;影
视文化
信息交
流、咨
询;影
视工艺
品制
作、销
售。 (上
300  100% 100% 是    北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
100 
述经营
范围不
含国家
法律法
规规 
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明: 
 
2、特殊目的主体或 通过受 托经营或承租等方式 形成 控制权的经营实体 
□ 适用 □ 不适用  
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明: 
无 
3、合并范围发生变 更的说 明 
合并报表范围发生变更说明: 
无 
□ 适用 □ 不适用  
4、报告期内新纳入 合并范 围的主体和报告期内 不再 纳入合并范围的主体 
无 
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 
单位: 元 
名称 期末净资产 本期净利润 
   
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 
单位: 元 
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 
   
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明: 
无 
5、报告期内发生的 同一控 制下企业合并 
单位: 元 
被合并方 
属于同一控制下企
业合并的判断依据 
同一控制的实际控
制人 
合并本期期初至合
并日的收入 
合并本期至合并日
的净利润 
合并本期至合并日
的经营活动现金流 
      
同一控制下企业合并的其他说明: 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
101 
无0. 
6、报告期内发生的 非同一 控制下企业合并 
单位: 元 
被合并方 商誉金额 商誉计算方法 
   
非同一控制下企业合并的其他说明: 
无 
7、报告期内出售丧 失控制 权的股权而减少子公 司 
无 
子公司名称 出售日 损益确认方法 
   
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明: 
无 
8、报告期内发生的 反向购 买 
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 
合并中确认的商誉或计入当
期的损益的计算方法 
    
反向购买的其他说明: 
无 
9、本报告期发生的 吸收合 并 
单位: 元 
吸收合并的类型 并入的主 要资产 并入的主要负债 
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 
     
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 
     
吸收合并的其他说明: 
无 
10 、境外经营实体主要报 表项目的折算汇率 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
102 
币种 平均汇 率 期末汇 率 
2012年6月30 日 2011年 2012年6月30 日 2011年 
美元 6.3934 6.4618 6.3249 6.4618 
港元 0.8230 0.8308 0.8152 0.8308 
 
( 七) 合并财 务报 表主要 项目 注释 
1、货币资金 
单位: 元 
项目 
期末数 期初数 
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 
现金: -- -- 1,934,931.66 -- -- 169,674.77 
人民币 -- -- 1,934,931.66 -- -- 169,674.77 
       
银行存款: -- -- 801,665,517.34 -- -- 1,082,783,015.84 
人民币 -- -- 765,642,179.27 -- -- 1,066,777,482.88 
USD 5,279,953.31 6.3249 33,395,176.69 2,537,459.24 6.3009 15,988,276.93 
HKD 3,223,946.74 0.8152 2,628,161.38 21,285.35 0.8107 17,256.03 
其他货币资金: -- -- 0 -- -- 0 
人民币 -- -- 0 -- -- 0 
       
合计 -- -- 803,600,449 -- -- 1,082,952,690.61 
如有因抵押、质押或冻结等对使用 有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明: 
无 
2、交易性金融资产 
(1 )交易性金融资 产 
单位: 元 
项目 期末公允价值 期初公允价值 
交易性债券投资 0 0 
交易性权益工具投资 0 0 
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产 
0 0 
衍生金融资产 0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
103 
套期工具 0 0 
其他 0 0 
合计 0 0 
(2 )变现有限制的 交易性 金融资产 
单位: 元 
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 
   
(3 )套期工具及相 关套期 交易的说明 
无 
3、应收票据 
(1 )应收票 据的分 类 
单位: 元 
种类 期末数 期初数 
   
合计 0 0 
(2 )期末已质押的 应收票 据情况 
单位: 元 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
     
 合计 -- -- 0 -- 
说明: 
无 
(3)因出 票人无力 履约而将 票据转为 应收账款 的票据 ,以及期 末公司已 经背书 给他方但 尚未到期 的票据
情况 
单位: 元 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
     
合计 -- -- 0 -- 
说明: 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
104 
无 
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 
单位: 元 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
     
合计 -- -- 0 -- 
说明: 
无 
已贴现或质押的商业承兑票据的说明: 
无 
4、应收股利 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
账龄一年以内的应收股
利  
0 0 0 0 
其中:     
     
账龄一年以上的应收股
利 
0 0 0 0 
其中: -- -- -- -- 
     
合  计 0 0 0 0 
说明: 
无 
5、应收利息 
(1 )应收利息 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
招商银行数字化改造户
506 
311,261.1 446,339.52 474,100.63 283,499.99 
招商银行电视剧购买户
108 
2,451,322.23 3,272,831.79 916,270.7 4,807,883.32 
北京银行节目制作户
722 
177,080.2 538,978.66 667,914.64 48,144.22 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
105 
北京银行演播室扩建户
843 
156,227.95 699,474 747,998.22 107,703.73 
北京银行超募账户 758 4,973,955.15 6,272,938.71 5,413,560.54 5,833,333.32 
中国银行东阳支行  12,112.5  12,112.5 
北京银行 988 户  410,912.5  410,912.5 
北京银行 203 户  480,551.67  480,551.67 
合  计 8,069,846.63 12,134,139.35 8,219,844.73 11,984,141.25 
(2 )逾期利息 
单位: 元 
贷款单位 逾期时间(天) 逾期利息金额 
无   
合计 -- 0 
(3 )应收利息的说 明 
报告期末, 公司应收利息为1,198.41万元, 较报告期期 初增加48.51% , 主要是因为报告期期末
未到期的定期存款应收利息增加所致。 
6、应收账款 
(1 )应收账款按种 类披露 
单位: 元 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款 
0  0  0  0  
按组合计提坏账准备的应收账款 
按账龄组合集体坏账准
备的应收账款 
309,676,24
3.95 
100% 
16,189,653.
09 
5.23% 
286,082,6
14.74 
100% 15,475,128.3 5.41% 
         
组合小计 
309,676,24
3.95 
100% 
16,189,653.
09 
 
286,082,6
14.74 
100% 15,475,128.3  
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款 
0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
106 
合计 
309,676,24
3.95 
-- 
16,189,653.
09 
-- 
286,082,6
14.74 
-- 15,475,128.3 -- 
应收账款种类的说明: 
无 
期末单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中: -- -- -- -- -- -- 
 279,596,812.33 90.42% 8,387,904.37 261,635,953.4 91.45% 7,849,078.61 
1 年以内小计 279,596,812.33 90.42% 8,387,904.37 261,635,953.4 91.45% 7,849,078.61 
1 至 2 年 18,375,485.15 5.85% 1,837,548.52 12,160,214.87 4.25% 1,216,021.49 
2 至 3 年 5,065,883.6 1.61% 1,013,176.72 5,251,743.6 1.84% 1,050,348.72 
3 年以上 6,638,062.87 2.12% 4,951,023.48 7,034,702.87 2.46% 5,359,679.48 
3 至 4 年 2,131,300 0.68% 852,520 2,077,940 0.73% 831,176 
4 至 5 年 1,020,648.48 0.33% 612,389.09 1,070,648.48 0.37% 642,389.09 
5 年以上 3,486,114.39 1.11% 3,486,114.39 3,886,114.39 1.36% 3,886,114.39 
合计 309,676,243.95 -- 16,189,653.09 286,082,614.74 -- 15,475,128.3 
组合中,采 用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )本报告期转回 或收回 的应收账款情况 
单位: 元 
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 
转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 
转回或收回金额 
     
合计 -- -- 0 -- 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
107 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
     
合计 0 0 -- -- 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明: 
无 
(3 )本报告期实际 核销的 应收账款情况 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 
是否因关联交易产
生 
      
合计 -- -- 0 -- -- 
应收账款核销说明: 
无 
(4 )本报告期应收 账款中 持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股东 单位 情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )应收账款中金 额前五 名单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总额的比例
(%) 
辽宁电视台 非关联方 28,913,260 1 年以内 9.34% 
北京恒邦世纪广告有限
公司 
非关联方 16,859,179.95 2 年以内 5.44% 
欢瑞世纪影视传媒股份
有限公司 
非关联方 14,000,000 1 年以内 4.52% 
中央电视台 非关联方 14,000,000 1 年以内 4.52% 
中影集团数字电影院线
有限公司 
非关联方 12,732,369.19 1 年以内 4.11% 
合计 -- 86,504,809.14 -- 27.93% 
(6 ) 应收关联方账 款情况 
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
108 
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 
    
    
    
    
合计 -- 0 0% 
(7 )终止确认的应 收款项 情况 
单位: 元 
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 
   
合计 0 0 
(8 )以应收款项为 标的进 行证券化的,列示继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额 
单位: 元 
项目 期末数 
资产: 
  
资产小计 0 
负债: 
 0 
负债小计 0 
7、其他应收款 
(1 )其他应收款按 种类披 露 
单位: 元 
种类 
期末 期初 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
单项金额重大并单项 计
提坏账准备的其他应收
款 
0  0  0  0  
按组合计提坏账准备的其他应收款 
账龄组合 
10,624,619.7
40.04% 1,456,962.86 13.71% 3,300,449.31 28.63% 1,817,744.78 55.08% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
109 

内部及关联方组合 
15,911,870.0

59.96%   8,228,299.63 71.37%   
组合小计 
26,536,489.8

100% 1,456,962.86 5.49% 
11,528,748.9

100% 1,817,744.78 15.77% 
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款 
0  0  0  0  
合计 
26,536,489.8

-- 1,456,962.86 -- 
11,528,748.9

-- 1,817,744.78 -- 
其他应收款种类的说明: 
无 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末 期初 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中:       
 9,098,855 85.64% 272,965.65 1,196,012.67 36.24% 35,880.38 
1 年以内小计 9,098,855 85.64% 272,965.65 1,196,012.67 36.24% 35,880.38 
1 至 2 年 277,328.1 2.61% 27,732.81 256,000 7.76% 25,600 
2 至 3 年 58,187.83 0.55% 11,637.56 58,187.8 1.76% 11,637.56 
3 年以上 1,190,248.84 11.2% 1,144,626.84 1,790,248.84 54.24% 1,744,626.84 
3 至 4 年     0%  
4 至 5 年 114,055 1.07% 68,433 114,055 3.46% 68,433 
5 年以上 1,076,193.84 10.13% 1,076,193.84 1,676,193.84 50.78% 1,676,193.84 
合计 10,624,619.77 -- 1,456,962.86 3,300,449.31 -- 1,817,744.78 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
110 
(2 )本报告期转回 或收回 的其他应收款情况 
单位: 元 
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 
转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 
转回或收回金额 
应收王鹏举往来款 还款 按账龄计提坏账准备 1,619,873 600,000 
合计 -- -- 1,619,873 -- 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
     
合计 0 0 -- -- 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明: 
无 
 
(3 )本报告期实际 核销的 其他应收款情况 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 
     是 
合计 -- -- 0 -- -- 
其他应收款核销说明: 
无 
(4 )本报 告期其他 应收款 中持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股 东单 位情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )金额较大的其 他应收 款的性质或内容 
单位: 元 
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 
    
合计 0 -- 0% 
说明: 
 
(6 )其他应收款金 额前五 名单位情况 
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
111 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收款总额的比
例(%) 
星美(北京)影业有限
公司 
非关联方 8,632,842.34 1 年以内 32.53% 
浙江横店影视试验区 非关联方 2,189,932 1 年以内 8.25% 
王鹏举 非关联方 1,019,873 5 年以上 3.84% 
李丹蕾 公司职员 992,348 1 年以内 3.74% 
杨晓来 公司职员 885,387 1 年以内 3.34% 
合计 -- 13,720,382.34 -- 51.7% 
(7 )其他应收关联 方账款 情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 
    
    
    
    
    
合计 -- 0 0% 
(8 )终止确认的其 他应收 款项情况 
单位: 元 
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 
   
合计 0 0 
(9 )以其他应收款 为标的 进行证券化的,列示 继续 涉入形成的资产、负 债的 金额 
单位: 元 
项目 期末 
资产: 
  
资产小计 0 
负债: 
  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
112 
负债小计 0 
8、预付款项 
(1 )预付款项按账 龄列示 
单位: 元 
账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(% ) 金额 比例(% ) 
1 年以内 453,137,856.96 98.32% 287,435,260.02 97.37% 
1 至 2 年 6,291,706.97 1.36% 6,291,706.97 2.13% 
2 至 3 年 1,472,191.62 0.32% 1,472,191.62 0.5% 
3 年以上     
合计 460,901,755.55 -- 295,199,158.61 -- 
预付款项账龄的说明: 
 
(2 )预付款项金额 前五名 单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 
东阳狂欢者影视文化有
限公司 
非关联方 205,000,000 2012 年 04 月 30 日 尚未结束 
北京仝人文化传播有限
公司 
非关联方 37,440,947.32 2012 年 04 月 13 日 尚未结束 
WITTY MEDIA 
LIMITED 
非关联方 34,000,000 2012 年 06 月 12 日 尚未结束 
共和智力影业(北京)
有限公司 
非关联方 30,600,000 2012 年 01 月 31 日 尚未结束 
北京影艺通影视文化传
媒有限公司 
非关联方 21,200,000 2012 年 06 月 19 日 尚未结束 
合计 -- 328,240,947.32 -- -- 
预付款项主要单位的说明: 
 
(3 )本报告期预付 款项中 持有本公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股 东单 位情况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
113 
(4 )预付款项的说 明 
预付账 款:报告期末,公司预付账款为46,090.18万元,较报告期期初增加56.13% ,主要是因
为报告期公司加大影视剧投资力度,预付影视剧项目支出增加较多所致 
9、存货 
(1 )存货分类 
单位: 元 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 15,571,823.57 9,499,810.49 6,072,013.08 15,571,823.57 9,499,810.49 6,072,013.08 
在产品 4,520,714.82  4,520,714.82 74,657,918.86  74,657,918.86 
库存商品 119,736,657.43  119,736,657.43 46,437,213.48  46,437,213.48 
周转材料       
消耗性生物资产       
       
合计 139,829,195.82 9,499,810.49 130,329,385.33 136,666,955.91 9,499,810.49 127,167,145.42 
(2 )存货跌价准备 
单位: 元 
存货种类 期初账面余额 本期计提额 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
原材料 9,499,810.49    9,499,810.49 
在产品      
库存商品      
周转材料      
消耗性生物资产      
      
合 计 9,499,810.49 0 0 0 9,499,810.49 
(3 )存货跌价准备 情况 
项目 计提存货跌价准备的依据 
本期转回存货跌价准备的原
因 
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例 
原材料 无使用价值及转让计划   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
114 
库存商品    
在产品    
周转材料    
消耗性生 物资产    
    
存货的说明: 
期末原 材料 主要 是2010 年 购买的 影视 剧本 《大 悬案 》;在 产品 主要 是《 午夜 火车》 ,已 取得 拍摄 许可 证 ,
截止报 告日 正处 于后 期制 作中; 库存 商品 主要 是 《 四大名 捕一 》 、 《 画壁 》 、 《匹 夫》 、 《太平 公主 秘史》
等,截 止报 告日 已取 得《 电影片 公映 许可 证》 以及 《电视 剧发 行许 可证 》。 
 
10 、其他流动资产 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
   
合计 0 0 
其他流动资产说明: 
无 
11 、可供出售金融资产 
(1 )可供出售金融 资产情 况 
单位: 元 
项目 期末公允价值 期初公允价值 
可供出售 债券   
可供出售权益工具   
其他   
合计 0 0 
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 本期重分类的金额 0 元, 该金额占 重分类前持有至到期投资总额的比
例 0% 。 
可供出售金融资产的说明 
无 
(2 )可供出售金融 资产中 的长期债权投资 
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
115 
债券项目 债券种类 面值 
初始投资成
本 
到期日 期初余额 本期利息 
累计应收或
已收利息 
期末余额 
         
合计 -- -- 0 -- 0 0 0 0 
可供出售金融资产的长期债权投资的说明: 
无 
12 、持有至到期投资 
(1 )持有至到期投 资情况 
单位: 元 
项目 期末账面余额 期初账面余额 
   
合  计 0 0 
持有至到期投资的说明: 
无 
(2 )本报告期内出 售但尚 未到期的持有至到期 投资 情况 
单位: 元 
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例(% ) 
   
合计 0 -- 
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明: 
无 
13 、长期应收款 
单位: 元 
种类 期末数 期初数 
融资租赁 0 0 
  其中:未实现融资收益 0 0 
分期收款销售商品 0 0 
分期收款提供劳务 0 0 
其他 0 0 
合计 0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
116 
14 、对合营企业投资和联 营企业投资 
单位: 元 
被投资单位名称 
企业类
型 
注册地 
法人代
表 
业务性
质 
注册资
本 
本企业
持股比
例(%) 
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%) 
期末资
产总额 
期末负
债总额 
期末净
资产总
额 
本期营
业收入
总额 
本期净
利润 
一、合营企业 
             
二、联营企业 
             
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明: 
无 
15 、长期股权投资 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
117 
(1 )长期股权投资 明细情 况 
单位: 元 
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
在被投资单位
持股比例(%) 
在被投资单位
表决权比例
(%) 
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明 
减值准备 
本期计提减值
准备 
本期现金红利 
众大合联市场
咨询(北京)
有限公司 
成本法 400,000 400,000  400,000 10% 10%     
            
            
            
            
            
            
合计 -- 400,000 400,000 0 400,000 -- -- -- 0 0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
118 
(2 )向投资企业转 移资金 的能力受到限制的有 关情 况 
单位: 元 
向投资企业转移资金能力受到限制的长
期股权投资项目 
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 
   
长期股权投资的说明: 
无 
16 、投资性房地产 
(1 )按成本计量的 投资性 房地产 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )按公允价值计 量的投 资性房地产 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 
期初公允价
值 
本期增加 本期减少 
期末公允
价值 
购置 
自用房地产
或存货转入 
公允价值变
动损益 
处置 
转为自用房
地产 
1 .成本合计 0 0 0 0 0 0 0 
(1 )房屋、建筑物        
(2 )土地使用权        
(3 )其他        
2 .公允价值变 动合计 0 0 0 0 0 0 0 
(1 )房屋、建筑物        
(2 )土地使用权        
(3 )其他        
3 .投资性房地产账面价值合计 0 0 0 0 0 0 0 
(1 )房屋、建筑物        
(2 )土地使用权        
(3 )其他        
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况, 说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间: 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
119 
17 、固定资产 
(1 )固定资产情况 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、账面原值合计: 54,373,642.07 4,238,714.01 614,812.3 57,997,543.78 
其中:房屋及建筑物     
  机器设备     
  运输工具 4,797,949  288,518 4,509,431 
电子设备 48,440,233.97 4,238,714.01 326,294.3 52,352,653.68 
其他 1,135,459.1   1,135,459.1 
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 
二、累计折 旧合计: 29,668,632.68 0 3,289,542.67 595,848.3 32,362,327.05 
其中:房屋及建筑物      
  机器设备      
  运输工具 3,136,803.37  201,616.72 279,862.46 3,058,557.63 
电子设备 25,485,160.03  3,076,894.11 315,985.84 28,246,068.3 
其他 1,046,669.28  11,031.84  1,057,701.12 
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额 
三、 固定资产账面净值合计 24,705,009.39 -- 25,635,216.73 
其中:房屋及建筑物  --  
  机器设备  --  
  运输工具 1,661,145.63 -- 1,450,873.37 
电子设备 22,955,073.94 -- 24,106,585.38 
其他 88,789.82 -- 77,757.98 
四、减值准备合计 0 -- 0 
其中:房屋及建筑物  --  
  机器设备  --  
  运输工具  --  
电子设备  --  
其 他  --  
五、 固定资产账面价值合计 24,705,009.39 -- 25,635,216.73 
其中:房屋及建筑物  --  
  机器设备  --  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
120 
  运输工具 1,661,145.63 -- 1,450,873.37 
电子设备 22,955,073.94 -- 24,106,585.38 
其他 88,789.82 -- 77,757.98 
本期折旧额 3,289,542.67 元; 本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。 
(2 )暂时闲置的固 定资产 情况 
单位: 元 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 
房屋及建筑物    0  
机器设备    0  
运输工具    0  
      
(3 )通过融资租赁 租入的 固定资产 
□ 适用 √ 不适用  
(4 )通过经营租赁 租出的 固定资产 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )期末持有待售 的固定 资产情况 
单位: 元 
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 
     
(6 )未办妥产权证 书的固 定资产情况 
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 
   
固定资产说明: 
无 
18 、在建工程 
(1 ) 
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
121 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
       
合计 0 0 0 0 0 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
122 
(2 )重大在建工程 项目变 动情况 
单位: 元 
项目名称 预算数 期初数 本期增加 
转入固定资
产 
其他减少 
工程投入占
预算比例(%) 
工程进度 
利息资本化
累计金额 
其中: 本期利
息资本化金
额 
本期利息资
本化率(%) 
资金来源 期末数 
             
合计 0 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- -- 0 
在建工程项目变动情况的说明: 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
123 
(3 )在建工程减值 准备 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 
      
合计 0 0 0 0 -- 
(4 )重大在建工程 的工程 进度情况 
项目 工程进度 备注 
   
(5 )在建工程的说 明 
无 
19 、工程物资 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
     
合 计 0 0 0 0 
工程物资的说明: 
无 
20 、固定资产清理 
单位: 元 
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 
    
合计 0 0 -- 
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理 进展情况: 
无 
21 、生产性生物资产 
(1 )以成本计量 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
124 
(2 )以公允价值计 量 
□ 适用 √ 不适用  
22 、油气资产 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、账面原值合计 0 0 0 0 
1 .探明矿区权益     
2 .未探明矿区权益     
3 .井及相关设施     
二、累计折耗合计 0 0 0 0 
1 .探明矿区权益     
2 .井及相关设施     
三、油气资产减值准备累
计金额合计 
0 0 0 0 
1 .探明矿区权益     
2 .未探明矿区权益     
3 .井及相关设施     
四、油气资产账面价值合
计 
0 0 0 0 
1 .探明矿区权益     
2 .未探明矿区权益     
3 .井及相关设施     
油气资产的说明: 
无 
23 、无形资产 
(1 )无形资产情况 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、账面原值合计 5,998,972.1 0 0 5,998,972.1 
商标 4,000,000   4,000,000 
著作权 595,238.1   595,238.1 
软件 1,403,734   1,403,734 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
125 
二、累计摊销合计 1,046,111 157,068 0 1,203,179 
商标     
著作权 527,000 37,200  564,200 
软件 519,111 119,868  638,979 
三、 无形资产账面净值合
计 
4,952,861.1 -157,068 0 4,795,793.1 
商标 4,000,000   4,000,000 
著作权 68,238.1 -37,200  31,038.1 
软件 884,623 -119,868  764,755 
四、减值准备合计 4,000,000 0 0 4,000,000 
商标 4,000,000   4,000,000 
著作权     
软件     
无形资产账面价值合计 952,861.1 -157,068 0 795,793.1 
商标     
著作权 68,238.1 -37,200  31,038.1 
软件 884,623 -119,868  764,755 
本期摊销额 157,068 元。 
(2 )公司开发项目 支出 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 
本期减少 
期末数 
计入当期损益 确认为无形资产 
      
合计 0 0 0 0 0 
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 
公司开发项目的说明, 包括本期发生的单项价值在 100 万元 以上且以评估值为入账依据的, 应披露评估机构名称、 评估方法: 
无 
(3 )未办 妥产权证 书的无 形资产情况 
无 
24 、商誉 
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
126 
被投资单位名称或形成商誉的
事项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 
北京东方传奇国际传媒有限公
司 
13,557,944.15   13,557,944.15  
北京嘉华丽音国际文化发展有
限公司 
47,095,305.22   47,095,305.22 17,523,432.6 
东阳光线影业有限公司 127,557.23   127,557.23  
合计 60,780,806.6 0 0 60,780,806.6 17,523,432.6 
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法: 
本公司 在报 告期 末对 与商 誉相关 的资 产组 或资 产组 组合进 行了 减值 测试 , 未 发现与 商誉 相关 的资 产组 或资
产组组 合存 在减 值迹 象。 
 
25 、长期待摊费用 
单位: 元 
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 
装修费 19,079,539.31 2,946,580 660,974.39  21,365,144.92 无 
合计 19,079,539.31 2,946,580 660,974.39 0 21,365,144.92 -- 
长期待摊费用的说明: 
无 
26 、递延所得税资产和递 延所得税负债 
(1 )递延所得税资 产和递 延所得税负债不以抵 销后 的净额列示 
√ 适用 □ 不适用  
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
递延所得税资产: 
资产减值准备   
开办费   
可抵扣亏损 3,414,048.79 3,414,048.79 
应收账款 3,520,976.51 3,461,482.25 
其他应收款 261,168.37 289,246.21 
存货 746,416.82 746,416.82 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
127 
无形资产 270,000 270,000 
商誉 2,628,514.89 2,628,514.89 
递延收益 175,662.07 235,753.21 
小 计 11,016,787.45 11,045,462.17 
递延所得税负债: 
交易性金融工具、衍生金融工具的估值   
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动 
  
   
小计 0 0 
未确认递延所得税资产明细 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
可抵扣暂时性差异   
可抵扣亏损   
   
合计 0 0 
未确认递延所得税 资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
单位: 元 
年份 期末数 期初数 备注 
    
合计 0 0 -- 
应纳税差异和可抵扣差异项目明细 
单位: 元 
项目 暂时性差异金额 
应纳税差异项目 
  
小计 0 
可抵扣差异项目 
应收账款 16,189,653.09 
其他应收款 1,456,962.86 
存货 2,985,667.27 
无形资产 1,800,000 
商誉 17,523,432.6 
递延收益 1,171,080.52 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
128 
税前可抵扣亏损 13,656,097.19 
小计 54,782,893.53 
(2 )递延所得税资 产和递 延所得税负债以抵销 后的 净额列示 
□ 适用 √ 不适用  
递延所得税资产和递延所得税负债的说明: 
无 
27 、资产减值准备明细 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
一、坏账准备 17,292,873.08 1,956,894.33 1,603,151.46  17,646,615.95 
二、存货跌价准备 9,499,810.49 0 0 0 9,499,810.49 
三、可供出售金融资产减值
准备 
     
四、 持有至到期投资减值准
备 
     
五、长期股权投资减值准备  0   0 
六、投资性房地产减值准备 0 0   0 
七、固定资产减值准备 0    0 
八、工程物资减值准备      
九、在建工程减值准备 0 0   0 
十、生产性生物资产减值准
备 
     
    其中:成熟生产性生物
资产减值准备 
     
十一、油气资产减值准备 0 0   0 
十二、无形资产减值准备 4,000,000 0   4,000,000 
十三、商誉减值准备 17,523,432.6    17,523,432.6 
十四、其他      
合计 48,316,116.17 1,956,894.33 1,603,151.46 0 48,669,859.04 
资产减值明细情况的说明: 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
129 
28 、其他非流动资产 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
   
合计 0 0 
其他非流动资产的说明 
无 
29 、短期借款 
(1 )短期借款分类 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
质押借款   
抵押借款   
保证借款   
信用借款   
   
合计 0 0 
短期借款分类的说明: 
无 
(2 )已到期未偿还 的短期 借款情况 
单位: 元 
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 
      
合计 0 -- -- -- -- 
资产负债表日后已偿还金额。 
短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日: 
无 
30 、交易性金融负债 
单位: 元 
项目 期末公允价值 期初公允价值 
发行的交易性债券   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
130 
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 
  
衍生金融负债   
其他金融负债   
合计 0 0 
交易性金融负债的说明: 
无 
31 、应付票据 
单位: 元 
种类 期末数 期初数 
商业承兑汇票   
银行承兑汇票   
合计 0 0 
下一会计期间将到期的金额元。 
应付票据的说明: 
无 
32 、应付账款 
(1 ) 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
1 年以内 36,894,404.66 35,250,677.9 
1-2 年 48,472 670,750 
2-3 年  5,105 
3 年以上 2,703,678.91 5,658,678.91 
合计 39,646,555.57 41,585,211.81 
(2 )本报告期应付 账款中 应付持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份 的 股东 单位款项 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
单位名称 期末数 期初数 
北京铮之声影视投资有限公司 1,025,644 1,025,644 
晶艺电影事业有限公司 740,483.67 740,483.67 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
131 
中国峰节目投资有限公司 535,051.24 535,051.24 
中视传媒有限公司 402,500 402,500 
合计 2,703,678.91 2,703,678.91 
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 
上述业务尚未结束 
33 、预收账款 
(1 ) 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
1 年以内 1,460,987.4 348,885 
1 年以上 7,300  
合计 1,468,287.4 348,885 
(2 )本报告期预收 账款中 预收持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的 股东 单位款项 
□ 适用 √ 不适用  
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 
无 
34 、应付职工薪酬 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、 工资、 奖金、 津
贴和补贴 
750 23,051,372.33 23,051,372.33 750 
二、职工福利费  366,405.25 366,405.25  
三、社会保险费 0 7,602,525.4 7,602,525.4 0 
基本养老保险  4,512,106.65 4,512,106.65  
基本医疗保险  2,210,653.63 2,210,653.63  
失业保险  215,033.93 215,033.93  
工伤保险  107,174.43 107,174.43  
生育保险  106,214 106,214  
补充养老保险     
补充医疗保险  451,342.76 451,342.76  
四、住房公积金  2,324,505.29 2,324,505.29  
五、辞退福利     北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
132 
六、其他 684,254.71 836.4 25,047.01 660,044.1 
工会经费和职工教
育经费 
684,254.71 836.4 25,047.01 660,044.1 
合计 685,004.71 33,345,644.67 33,369,855.28 660,794.1 
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 1 。 
工会经费和职工教育经费金额 25,047.01 ,非货币性福利金额 1 ,因解除劳动关系给予补偿 1 。 
应付职工 薪酬预计发放时间、金额等安排: 
无 
35 、应交税费 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
增值税 -430,284.91  
消费税   
营业税 2,877,879.7 3,864,299.05 
企业所得税 11,634,292.45 15,642,714.83 
个人所得税 307,782.15 256,390.51 
城市维护建设税 169,833.93 238,281.34 
教育费附加 73,427.85 115,928.97 
地方教育费附加 49,095.39 38,048.27 
文化事业建 设费 314,609 542,020.06 
水利建设专项资金 4,813.44 35,264.8 
印花税 6,641.05 32,444.08 
残疾人保障基金 15 15 
河道管理费 -7,487.72  
合计 15,000,617.33 20,765,406.91 
应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程: 
无 
36 、应付利息 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
分期付息到期还本的长期借款利息   
企业债券利息   
短期借款应付利息   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
133 
   
合计 0 0 
应付利息说明: 
无 
37 、应付股利 
单位: 元 
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 
    
合计 0 0 -- 
应付股利的说明: 
无 
38 、其他应付款 
(1 ) 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
1 年以内 6,189,515.6 36,339,918.43 
1-2 年 31,981.21 54,642.74 
2-3 年 8,317.78 8,017.78 
3 年以上 3,506,725.68 3,506,725.68 
合计 9,736,540.27 39,909,304.63 
(2 )本报告期其他 应付款 中应付持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份 的股 东单位款项 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )账龄超过一年 的大额 其他应付款情况的说 明 
其他应付 款减少 主要由 于本 报告期支 付安徽 广播电 视台3,000 万元。 报告期期末 余额 为9,736,540.27 元, 其中
应付北京 亚环影 音制作 有限 公司3,500,000.00 元, 账龄在3 年以上, 为亚环 影音投 入630剧场的项目流 动资金 , 该
应付款待 项目结 束时进 行清 算。 
 
(4 )金额较大的其 他应付 款说明内容 
期 末余 额 为9,736,540.27 元, 其中 应 付 北京 亚 环 影音 制 作 有限 公 司3,500,000.00 元, 账龄 在3 年 以上 , 为 亚环
影音投入630 剧场的 项目流 动资金, 该应付 款待项 目结 束时进行 清算。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
134 
 
39 、预计负债 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
对外提供担保     
未决诉讼     
产品质量保证     
重组义务     
辞退福利     
待执行的亏损合同     
其他     
合计 0 0 0 0 
预计负债说明: 
无 
40 、一年内到期的非流动 负债 
(1 ) 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
1 年内到期的长期借款 0 0 
1 年内到期的应付债券   
1 年内到期的长期应付款   
合计 0 0 
(2 )一年内到期的 长期借 款 
一年内到期的长期借款 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
质押借款 0 0 
抵押借款   
保证借款   
信用借款 0 0 
   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
135 
合计 0 0 
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。 
金额前五名的一年内到期的长期借款 
单位: 元 
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(% ) 
期末数 期初数 
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 
         
合计 -- -- -- -- -- 0 -- 0 
一年内到期的长期借款中的逾期借款 
单位: 元 
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 
       
合  计 0 -- -- -- -- -- 
资产负债表日后已偿还的金额元。 
一年内到期的长期借款说明: 
 
(3 )一年内到期的 应付债 券 
单位: 元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 
期初应付利
息 
本期应计利
息 
本期已付利
息 
期末应付利
息 
期末余额 
          
一年内到期的应付债券说明: 
 
(4 )一年内到期的 长期应 付款 
单位: 元 
借款单位 期限 初始金额 利率(% ) 应计利息 期末余额 借款条件 
       
一年内到期的长期应付款的说明: 
无 
41 、其他流动负债 
单位: 元 
项目 期末账面余额 期初账面余额 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
136 
   
合计 0 0 
其他流动负债说明: 
无 
42 、长期借款 
(1 )长期借款分类 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
质押借款   
抵押借款   
保证借款   
信用借款   
   
合计 0 0 
长期借款分类的说明: 
无 
(2 )金额前五名的 长期借 款 
单位: 元 
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(% ) 
期末数 期初数 
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 
         
合计 -- -- -- -- -- 0 -- 0 
长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等: 
无 
43 、应付债券 
单位: 元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 
期初应付利
息 
本期应计利
息 
本期已付利
息 
期末应付利
息 
期末余额 
          
应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间: 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
137 
44 、长期应付款 
(1 )金额前五名长 期应付 款情况 
单位: 元 
单位 期限 初始金额 利率(% ) 应计利息 期末余额 借款条件 
       
(2 )长期应付款中 的应付 融资租赁款明细 
单位: 元 
单位 
期末数 期初数 
外币 人民币 外币 人民币 
     
合计 0 0 0 0 
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。 
长期应付款的说明: 
无 
45 、专项应付款 
单位: 元 
项目 期初 本期增加 本期减少 期末 备注说明 
      
合计 0 0 0 0 -- 
专项应付款说明: 
无 
46 、其他非流动负债 
单位: 元 
项目 期末账面余额 期初账面余额 
递延收益 1,171,080.52 1,571,688.1 
合计 1,171,080.52 1,571,688.1 
其他非流动负债说明,包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额: 
根据 《 关于 划拨2008 年度 支持文 化创 意产 业发 展重 点项目 专项 资金 的通 知》 (京文 创财 字[2008]5 号) , 公
司于2009 年3 月和7 月 取 得 北 京 市 文 化 创 意 类 项 目 专 项 支 持 资 金6,230,600.00 元 , 其 中 : 支 付 项 目 费 用
2,100,625.00 元 ;购 买 项 目 用固定 资产4,129,975.00 元 ,截止2012 年6 月30 日固 定 资产已 折旧2,958,894.48 元,
余额1,171,080.52 元 计入 递 延收益 。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
138 
47 、股本 
单位: 元 
 期初数 
本期变动增减(+、-) 
期末数 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 109,600,000   131,520,000  131,520,000 241,120,000 
股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3
年的股份有限公司,设立 前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况: 
 本公司于2012 年4 月5 日 召 开 了2011 年 度 股 东 大 会 , 审 议 通 过 了2011 年 度 权 益 分 派 方 案 : 以 现 有 总 股 本
109,600 ,000 股 为基 数, 向全体 股东 每10 股派10.00 元人民 币现 金( 含税 :扣 税后, 个人 、证 券投 资基 金、
QFII 、RQFII 实际每10 股派9.00 元 ;对于QFII 、RQFII 外的其 他非 居民企 业, 未 代扣代 缴所 得税, 由纳 税 人
在所得 发生 地缴 纳) ; 同 时, 以 资本 公积 向全 体股 东每10 股转 增12.00 股。 分 红前本 公司 总股 本109,600,000
股,分红后总股本增至241,120,000 股 。根据上述决议 ,截止2012年6月30日 公司 股本增加至241,120,000.00
元;资 本公 积减 少131,520,000.00 元; 已实 际支 付了 所有股 利, 应付 股利 无余 额。 
 
48 、库存股 
库存股情况说明 
无 
49 、专项储备 
专项储备情况说明 
无 
50 、资本公积 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
资本溢价(股本溢价) 1,398,646,629.38  131,520,000 1,267,126,629.38 
其他资本公积     
     
合计 1,398,646,629.38 0 131,520,000 1,267,126,629.38 
资本公积说明: 
本 公 司 于2012 年4 月5 日 召 开 了2011 年 度 股 东 大 会 , 审 议 通 过 了2011 年 度 权 益 分 派 方 案 : 以 现 有 总 股 本
109,600 ,000 股 为基 数, 向全体 股东 每10 股派10.00 元人民 币现 金( 含税 :扣 税后, 个人 、证 券投 资基 金、
QFII 、RQFII 实际每10 股派9.00 元 ;对于QFII 、RQFII 外的其 他非 居民企 业, 未 代扣代 缴所 得税, 由纳 税 人
在所得 发生 地缴 纳) ; 同 时, 以 资本 公积 向全 体股 东每10 股转 增12.00 股。 分 红前本 公司 总股 本109,600,000北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
139 
股,分红后总股本增至241,120,000 股 。根据上述决议 ,截止2012年6月30日 公司 股本增加至241,120,000.00
元;资 本公 积减 少131,520,000.00 元; 已实 际支 付了 所有股 利, 应付 股利 无余 额。 
 
51 、盈余公积 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 25,062,672.21   25,062,672.21 
任意盈余公积     
储备基金     
企业发展基金     
其他     
合计 25,062,672.21 0 0 25,062,672.21 
盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议: 
无 
52 、一般风险准备 
一般风险准备情况说明: 
无 
53 、未分配利润 
单位: 元 
项目 金额 提取或分配比例 
调整前上年末未分配利润 255,222,533.03 -- 
调整年初未分配利润合计数(调增+ ,调减- )  -- 
调整后年初未分配利润 255,222,533.03 -- 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 81,455,528.26 -- 
减 :提取法定盈余公积   
提取任意盈余公积   
提取一般风险准备   
应付普通股股利 109,600,000  
转作股本的普通股股利   
   
期末未分配利润 227,078,061.29 -- 
调整年初未分配利润明细: 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
140 
1) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0 元。 
2) 、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0 元。 
3) 、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0 元。 
4) 、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润元。 
5) 、其他调整合计影响年初未分 配利润 0 元。 
未分配利润说明, 对于首次公开发行证券的公司, 如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有, 应明确予以
说明; 如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有, 公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数: 
无 
54 、营业收入及营业成本 
(1 )营业收入、营 业成本 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入 278,254,170.11 260,113,071.62 
其他业务收入   
营业成本 164,840,608.43 149,905,925 
(2 )主营业务(分 行业) 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )主营业务(分 产品) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
产品名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
栏目制作与广告 160,092,373.32 90,024,849.26 144,382,674.89 78,888,255.73 
演艺活动 31,470,624 14,460,485.01 29,351,701.41 10,965,688.9 
影视剧 86,691,172.79 60,355,274.16 86,378,695.32 60,051,980.37 
合计 278,254,170.11 164,840,608.43   
合计 278,254,170.11 164,840,608.43 260,113,071.62 149,905,925 
(4 )主营业务(分 地区) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
141 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
东北地区 80,754,648.68 47,839,877.54 49,631,555.65 28,603,192.5 
华北 地区 93,983,875.66 55,677,006.53 96,522,188.68 55,626,762.19 
华东地区 57,235,778.82 33,907,059.15 76,254,233.2 43,946,124.24 
华南地区 24,481,549.44 14,503,119.59 28,106,454.7 16,198,048.27 
华中地区 5,707,298.72 3,381,061.97 2,531,441.63 1,458,896.69 
西北地区 500,586.39 296,552.48 855,047.96 492,773.22 
西南地区 15,290,432.4 9,058,208.11 4,576,289.8 2,637,364.4 
海外地区 300,000 177,723.06 1,635,860 942,763.49 
合计 278,254,170.11    
合计 278,254,170.11 164,840,608.43 260,113,071.62 149,905,925 
(5 )公司前五名客 户的营 业收入情况 
单位: 元 
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 
第一名 51,400,000 18.47% 
第二名 31,504,757.11 11.32% 
第三名 26,300,000 9.45% 
第四名 14,000,000 5.03% 
第五名 13,604,858.63 4.89% 
合计 136,809,615.74 49.16% 
营业收入的说明 
 
55 、合同项目收入 
□ 适用 √ 不适用  
合同项目的说明: 
无 
56 、营业税金及附加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 
消费税    北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
142 
营业税 9,801,810.87 6,864,648.26 应税收入的 5% 
城市维护建设税 648,266.89 480,958.59 应纳流转税额的 5% 、7% 
教育费附加 284,313.63 206,474.62 应纳流转税额的 3% 
资源税    
地方教育费附加 360,135.09 11,784.47 应纳流转税额的 2% 
文化事业建设费 1,393,313.09 2,227,104.83 广告业和娱乐业营业额的 3% 
合计 12,487,839.57 9,790,970.77 -- 
营业税金及附加的说明: 
 
57 、公允价值变动收益 
单位: 元 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
交易性金融资产   
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益   
交易性金融负债   
按公允价值计量的投资性房地产   
其他 0 0 
   
合计 0 0 
公允价值变动收益的说明: 
无 
58 、投资收益 
(1 )投资收益明细 情况 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 0 0 
权益法核算的长期股权投资收益 0 0 
处置长期股权投资产生的投资收益   
持有交易性金融资产 期间取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益 
  
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
143 
处置交易性金融资产取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益   
可供出售金融资产等取得的投资收益   
其他   
合计 0 0 
(2 )按成本法核算 的长期 股权投资收益 
单位: 元 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
    
合计 0 0 -- 
(3 )按权益法核算 的长期 股权投资收益 
单位: 元 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上 期增减变动的原因 
    
合计 0 0 -- 
投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明。若不存在此类重大限制,也应做出说明: 
无 
59 、资产减值损失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 353,742.87 430,011.47 
二、存货跌价损失   
三、可供出售金融资产减值损失   
四、持有至到期投资减值损失   
五、长期股权投资减值损失   
六、投资性房地产减值损失   
七、固定资产减值损失   
八、工程物资减值损失   
九、在建工程减值损失   
十、生产性生物资产减值损失   
十一、油气资产减值损失   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
144 
十二、无形资产减值损失   
十三、商誉减值损失   
十四、其他   
合计 353,742.87 430,011.47 
60 、营业外收入 
(1 ) 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
非流动资产处置利得合计 344.46 3,100 
其中:固定资产处置利得 344.46 3,100 
      无形资产处置利得   
债务重组利得   
非货币性资产交换利得   
接受捐赠         
政府补助 8,894,390.5 570,912 
其他 3,357,647.58  
合计 12,252,382.54 574,012 
(2 )政府补助明细 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 说明 
补贴收入- 东城财政产业发展资金 2,500,000   
补贴收入- 东城 2011 创意文化 产
业发展专项资金 
3,084,154.5   
补贴收入- 中关村企业信用促进资
金 
2,500   
补贴收入- 北京文化创意产业专项
资金 
936,000   
收到东城财政局 2010 年中小企 业
发展专项资金 
 500,000  
东阳光线影业财政补贴 51,597   
园区贴息补助  70,912  
东阳东方传奇财政补贴 2,320,139   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
145 
合计 8,894,390.5 570,912 -- 
营业外收入说明 
61 、营业外支出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
非流动资产处置损失合计 6,509.36 8,781.66 
其中:固定资产处置损失 6,509.36 8,781.66 
      无形资产处置损失   
债务重组损失   
非货币性资产交换损失   
对外捐赠   
   
合计 6,509.36 8,781.66 
营业外支出说明: 
62 、所得税费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,505,663.74 14,990,197.48 
递延所得税调整 9,576.92  
   
合计 18,515,240.66 14,990,197.48 
63 、基本每股收益和稀释 每股收益的计算过程 
根 据《公 开发行 证券 公司信 息披露 编报规 则第9号—— 净资产 收益率 和每股 收益 的计算 及披露 (2010
年修订 )》 的规 定, 净资 产收益 率和 每股 收益 计算 过程列 示如 下: 
(1) 加权 平均 净资 产收 益 率 
加权平 均净 资产 收益 率=P/ (E0 +NP÷ 2 +Ei× Mi÷ M0 -Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0 ) 
其中 :P 分别对应于归属 于公司 普通股股东 的净利润、扣 除非经常性 损益后归属于 公司普通股 股东的
净利润 ; NP 为归 属于 公司 普通股 股东 的净 利润 ; E0 为归属 于公 司普 通股 股东 的年初 净资 产 ;Ei 为 报告 期发
行新股 或债 转股 等新 增的 、归属 于公 司普 通股 股东 的净资 产;Ej 为 报告 期回 购或现 金分 红等 减少 的、 归属
于公 司普通股股东 的净资产;M0 为报告期 月份数;Mi 为新增 净资产下一月 份起至 报告期期末的 月份数;
Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数;Ek 为因其他交易或事项 引起的净资产增减变动;Mk
为发生 其他 净资 产增 减变 动下一 月份 起至 报告 期期 末的月 份数 。 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
146 
(2) 基本 每股 收益 
基本每 股收 益=P÷ S 
S=S0 +S1 +Si× Mi÷ M0 -Sj× Mj÷ M0 -Sk 
其中 :P 为归 属于 公司 普通 股股东 的净 利润 或扣 除非 经常性 损益 后归 属于 普通 股股东 的净 利润 ;S为发
行在外 的普 通股 加权 平 均数 ;S0 为 年初 股份 总数 ;S1 为 报告 期因 公积 金转 增股本 或股 票股 利分 配等 增
加股份数;Si 为报告期因 发行新股或债转股等 增加 股份数;Sj 为报告期因回 购等减少股份数;Sk 为报 告期
缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月 份数 ;Mj 为减少股份下一月份 起
至报告 期期 末的 月份 数。 
(3) 稀释 每股 收益 
稀释每股 收益=[P+ ( 已确 认为费用 的稀释性 潜在普 通股利息 -转换费 用)× (1 所得税率 )]/ (S0 +S1
+Si× Mi÷ M0 -Sj× Mj÷ M0—Sk+ 认 股权 证、 股份 期权 、可转 换债 券等 增加 的普 通股加 权平 均数 ) 
其中,P 为 归属 于公 司普 通 股股东 的净 利润 或扣 除非 经常性 损益 后归 属于 公司 普通股 股东 的净 利润 。 
公司在 计算 稀释 每股 收益 时,已 考虑 所有 稀释 性潜 在普通 股的 影响 ,直 至稀 释每股 收益 达到 最小 。 
64 、其他综 合收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
1. 可供出售金融资产产生的利 得(损失)金额   
  减:可供出售金融资产产生 的所得税影响   
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
小计 0 0 
2. 按照权益法核算的在被投资 单位其他综合收益中所享有
的份额 
  
   减:按照权益法核算的在被 投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响 
  
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额  0 
小计 0 0 
3. 现金流量套期工具产生的利 得(或损失)金额   
   减:现金流量套期工具产生 的所得税影响   
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
转为被套期项目初始确认金额的调整   
小计 0 0 
4. 外币财务报表折算差额 30,685.04 -20,383.66 
   减:处置境外经营当期转入 损益的净额   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
147 
小计 30,685.04 -20,383.66 
5. 其他   
   减:由其他计入其他综合收 益产生的所得税影响   
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额   
小计 0 0 
合计 30,685.04 -20,383.66 
其他综合收益说明: 
无 
65 、现金流量表附注 
(1 )收到的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
利息收入 8,525,557.55 
营业外收入 6,524,693.6 
合计 15,050,251.15 
收到的其他与经营活动有关的现金说明 
无 
(2 )支付的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
销售费用 2,452,626.18 
管理费用 10,278,131.49 
往来款 59,824,511.29 
合计 72,555,268.96 
支付的其他与经营活动有关的现金说明 
无 
(3 )收到的其他与 投资活 动有 关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
  
合计 0 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
148 
收到的其他与投资活动有关的现金说明 
无 
(4 )支付的其他与 投资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
  
合计 0 
支付的其他与投资活动有关的现金说明 
无 
(5 )收到的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
  
合计 0 
收到的其他与筹资活动有关的现金说明 
无 
(6 )支付的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
  
合计 0 
支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 
无 
66 、现金流量表补充资料 
(1 )现金流量表补 充资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 81,455,528.26 60,385,014.96 
加:资产减值准备 353,742.87 430,011.47 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
149 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,289,542.67 2,666,756.1 
无形资产摊销 157,068 105,278 
长期待摊费用摊销 660,974.39 636,768.57 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“ -” 号填列) 
6,509.36 8,781.66 
固定资产报废损失(收益以“ -” 号填列)   
公允价值变动损失(收益以“ -” 号填列)   
财务费用(收益以“ -” 号填列 ) -23,500.28 3,345,117.2 
投资损失(收益以“ -” 号填列 )   
递延所得税资产减少(增加以“ -” 号填列) 28,674.71 0 
递延所得税负债增加(减少以“ -” 号填列)   
存货的减少(增加以“ -” 号填 列) -3,162,239.91 -3,375,606.62 
经营性应收项目的减少(增加以“ -” 号填列) -207,864,518.8 -119,304,152.21 
经营性应付项目的增加(减少以“ -” 号填列) -36,781,018.39 94,614,394.49 
其他 -6,366,759.56 -338,859.45 
经营活动产生的现金流量净额 -168,245,996.68 39,173,504.77 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 803,600,449 1,082,952,690.61 
减:现金的期初余额 1,082,952,690.61 53,896,934.78 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 -279,352,241.61 13,919,174.83 
(2 )本报告期取得 或处置 子公司及其他营业单 位的 相关信息 
单位: 元 
补充资料 本期发生额 上期发生额 
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息: -- -- 
1 .取得子公司及其他营业单位的价格   
2 . 取得子公司及其他营业单位 支付的现金和现金等价物   
  减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
150 
物 
3 .取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 
4 .取得子公司的净资产 0 0 
  流动资产   
  非流动资产   
  流动负债   
  非流动负债   
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息: -- -- 
1 .处置子公司及其他营业单位的价格   
2 . 处置子公司及其他营业单位 收到的现金和现金等价物   
  减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物 
  
3 .处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 0 0 
4 .处置子公司的净资产 0 0 
  流动资产   
  非流动资产   
  流动负债   
  非流动负债   
(3 )现金和现金等 价物的 构成 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
一、现金 803,600,449 1,082,952,690.61 
其中:库存现金 1,934,931.66 169,674.77 
  可随时用于支付的银行存款 801,665,517.34 1,082,783,015.84 
  可随时用于支付的其他货币资金   
  可用于支付的存放中央银行款项   
  存放同业款项   
  拆放同业款项   
二、现金等价物   
其中:三个月内到期的债券投资   
三、期末现金及现金等价物余额 803,600,449 1,082,952,690.61 
现金流量表补充资料的说明 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
151 
67 、所有者权益变动表项 目注释 
说明对上年年末余额进行调整的“ 其他” 项目名称及调整金额 、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项: 
无 
( 八) 资产证 券化 业务的 会计 处理 
1、说明资产证券化 业务的 主要交易安排及其会 计处 理、破产隔离条款 
无 
2、公司不具有控制 权但实 质上承担其风险的特 殊目 的主体情况 
单位: 元 
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 
       
( 九) 关联方 及关 联交易 
1、本企业的母公司 情况 
单位: 元 
母公司名
称 
关联关系 企业类型 注册地 
法定代表
人 
业务性质 注册资本 
母公司对
本企业的
持股比例
(%) 
母公司对
本企业的
表决权比
例(%) 
本企业最
终控制方 
组织机构
代码 
上海光线
投资控股
有限公司 
控股股东 
有限责任
公司 
上海 王长田 
文化产业
的投资 
6,000,000 54.0473% 54.0473% 王长田 
68404666-

本企业的母公司情况的说明 
上 海光线投 资控股 有限公司 系由股东 王长田 、王牮共 同发起设 立,于2009 年1月19日取得 上海市 市工商行
政 管理 局浦 东新区 分局 核发 的《 企业 法人营 业执 照》 ,注 册号:310115001108212 , 住所 :上海 市张江高
科技园 区张 江路91号6幢424 室。 股 权结 构为 : 王 长田570万 元占 注册 资本 的95% , 王牮30 万 元占 注册 资本 的
5% 。 
经营范 围: 文化 产业 的投 资 (除 股权 投资 和股 权投 资管理 ) ; 多媒 体 产 品及 相关技 术的 研发 , 并 提供 相关
的技术 咨询 、技 术服 务和 技术转 让。 
本公司 的最 终控 制方 为王 长田。 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
152 
2、本企业的子公司 情况 
单位: 元 
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 
持股比例
(%) 
表决权比例
(%) 
组织机构
代码 
北京光线影
业有限公司 
控股子公司 
有限责任公
司 
北京 王长田 影视 290,000,000 100% 100% 
76750647-

北京传媒之
光广告有限
公司 
控股子公司 
有限责任公
司 
北京 李晓萍 广告 1,000,000 100% 100% 74610758-4 
北京光线易
视网络科技
有限公司 
控股子公司 
有限责任公
司 
北京 李晓萍 网络信息 10,000,000 100% 100% 77044797-6 
上海光线电
视传播有限
公司 
控股子公司 
有限责任公
司 
上海 王长田 广告 3,000,000 100% 100% 72939086-7 
北京英事达
形象包装顾
问有限公司 
控股子公司 
有限责任公
司 
北京 李德来 包装策划 1,000,000 100% 100% 78483430-1 
北京东方传
奇国际传媒
有限公司 
控股子公司 
有限责任公
司 
北京 王长田 影视 20,000,000 100% 100% 77259509-1 
北京嘉华丽
音国际文化
发展有限公
司 
控股子公司 
有限责任公
司 
北京 王长田 
演艺活动组
织 
5,000,000 100% 100% 70012233-2 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
153 
3、本企业的合营和 联营企 业情况 
单位: 元 
被投资单位
名称 
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 
本企业持股
比例(%) 
本企业在被
投资单位表
决权比例
(%) 
期末资产总
额 
期末负债总
额 
期末净资产
总额 
本期营业收
入总额 
本期净利润 关联关系 
组织机构
代码 
一、合营企
业 
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 
               
二、联营企
业 
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 
               北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
154 
4、本企业的其他关 联方情 况 
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 
   
本企业的其他关联方情况的说明 
无 
5、关联方交易 
(1 )采购商品、接 受劳务 情况表 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 
关联交易定价方
式及决策程序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
       
出售商品、提供劳 务情况表 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 
关联交易定价方
式及决策程序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
       
(2 )关联托管/ 承包情况 
公司受托管理/ 承包情况表 
单位: 元 
委托方/ 出
包方名称 
受托方/ 承
包方名称 
受托/ 承包
资产情况 
受托/ 承包
资产涉及金
额 
受托/ 承包
资产类型 
受托/ 承包
起始日 
受托/ 承包
终止日 
托管收益/
承包收益定
价依据 
本报告期确
认的托管收
益/ 承包收
益 
受托/ 承包
收益对公
司影响 
          
公司委 托管理/ 出包情况表 
单位: 元 
委托方/ 出
包方名称 
受托方/ 承
包方名称 
委托/ 出包
资产情况 
委托/ 出包
资产涉及金
额 
受托/ 出包
资产类型 
委托/ 出包
起始日 
委托/ 出包
终止日 
托管费/ 出
包费定价依
据 
本报告期确
认的托管费
/ 出包费 
委托/ 出包
收益对公
司影响 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
155 
          
关联托管/ 承包情况说明 
 
(3 )关联租赁情况 
公司出租情况表 
单位: 元 
出租方名称 承租方名称 
租赁资产种
类 
租赁资产情
况 
租赁资产涉
及金额 
租赁起始日 租赁终止日 
租赁收益定
价依据 
本报告期
确认的租
赁收益 
租赁收益
对公司影
响 
          
公司承租情况表 
单位: 元 
出租方名称 承租方名称 
租赁资产种
类 
租赁资产情
况 
租赁资产涉
及金额 
租赁起始日 租赁终止日 
租赁费定价
依据 
本报告期
确认的租
赁费 
租赁收益
对公司影
响 
          
关联租赁情况说明 
无 
(4 )关联担保情况 
单位: 元 
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 
担保是否已经履行
完毕 
      
关联担保情况说明 
无 
(5 )关联方资金拆 借 
单位: 元 
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 
拆入 
     
拆出 
     北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
156 
(6 )关联方资产转 让、债 务重组情况 
单位: 元 
关联方 
关联交易
类型 
关联交易内容 
关联交易定价方
式及决策程序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
        
(7 )其他关联交易 
无 
6、关联方应收应付 款项 
公司应收关联方款项 
单位: 元 
项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
    
公司应付关联方款项 
单位: 元 
项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
    
( 十) 股份支 付 
1、股 份支付总体情 况 
公司本期授予的各项权益工具总额  
公司本期行权的各项权益工具总额  
公司本期失效的各项权益工具总额  
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限 
 
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限 
 
股份支付情况的说明 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
157 
2、以权益结算的股 份支付 情况 
单位: 元 
授予日权益工具公允价值的确定方法  
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法  
本期估计与上期估计有重大差异的原因  
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额  
以权益结算的股份支付确认的费用总额  
以权益结算的股份支付的说明 
无 
3、以现金结算的股 份支付 情况 
单位: 元 
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法 
 
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额  
以现金结算的股份支付而确认的费用总额  
以现金结算的股份支付的说明 
无 
4、以股份支付服务 情况 
单位: 元 
以股份支付换取的职工服务总额  
以股份支付换取的其他服务总额  
5、股份支付的修改 、终止 情况 
无 
( 十一 )或有 事项 
1、未决诉讼或仲裁 形成的 或 有负债及其财务影 响 
无 
2、为其他单位提供 债务担 保形成的或有负债及 其财 务影响 
无 
其他或有负债及其财务影响: 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
158 
无 
( 十二 )承诺 事项 
1、重大承诺事项 
根据光 线传 媒与 北京 航星 机械制 造公 司签 署的 《房 屋租赁 合同 》 以 及 《 补充 协议》 , 本 集团 以后 年度
将支付 的不 可撤 销经 营租 赁的最 低租 赁付 款额 : 
年限 经营租赁 
1 年内(含1 年) 8,750,000.00 
1 年以上2 年以内 (含2 年) 8,750,000.00 
2 年以上3 年以内 (含3 年) 8,826,500.00 
3 年以上 36,015,323.33 
合计 62,341,823.33 
除存在 以上 承诺 事项 外, 截至2012 年6月30 日 ,本 公 司没有 需要 披露 的其 他重 大承诺 事项 。 
 
2、前期承诺履行情 况 
 
( 十三 )资产 负债 表日后 事项 
1、重要的资产负债 表日后 事项说明 
单位: 元 
项目 内容 
对财务状况和经营成果的影
响数 
无法估计影响数的原因 
    
2、资产负债表日后 利润分 配情况说明 
单位: 元 
拟分配的利润或股利  
经审议批准宣告发放的利润或股利  
3、其他资产负 债表 日后事 项说明 
无 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
159 
( 十四 )其他 重要 事项说 明 
1、非货币性资产交 换 
无 
2、债务重组 
无 
3、企业合并 
无 
4、租赁 
无 
5、期末发行在外的 、可转 换为股份的金融工具 
无 
6、年金计划主要内 容及重 大变化 
无 
7、其他需要披露的 重要事 项 
无 
( 十五 )母公 司财 务报表 主要 项目注 释 
1、应收账款 
(1 )应收账款 
单位: 元 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款 
0  0  0  0  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
160 
按组合计提坏账准备的应收账款 
账龄组合 138,956,166.86 
66.94

5,264,367.77 3.79% 85,433,690.24 59.88% 4,072,998.48 4.77% 
内部及关联方组合 68,632,876.7 
33.06

  57,246,902.51 40.12%   
组合小计 207,589,043.56 100% 5,264,367.77 2.54% 142,680,592.75 100% 4,072,998.48 2.85% 
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款 
0  0  0  0  
合计 207,589,043.56 -- 5,264,367.77 -- 142,680,592.75 -- 4,072,998.48 -- 
应收账款种类的说明: 
 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中: -- -- -- -- -- -- 
 133,366,090.43 95.97% 4,000,982.71 79,257,113.81 92.77% 2,377,713.42 
1 年以内小
计 
133,366,090.43 95.97% 4,000,982.71 79,257,113.81 92.77% 2,377,713.42 
1 至 2 年 3,371,137.14 2.43% 337,113.71 3,425,137.13 4.01% 342,513.71 
2 至 3 年 1,526,314.93 1.1% 305,262.99 1,658,814.94 1.94% 331,762.99 
3 年以上 692,624.36 0.5% 621,008.36 1,092,624.36 1.28% 1,021,008.36 
3 至 4 年 50,000 0.04% 20,000 50,000 0.06% 20,000 
4 至 5 年 104,040 0.07% 62,424 104,040 0.12% 62,424 
5 年以上 538,584.36 0.39% 538,584.36 938,584.36 1.1% 938,584.36 
合计 138,956,166.86 -- 5,264,367.77 85,433,690.24 -- 4,072,998.48 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
161 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )本报告期转回 或收回 的应收账款情况 
单位: 元 
应收账款内 容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 
转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 
转回或收回金额 
     
合  计 -- -- 0 -- 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
     
合计   -- -- 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明: 
无 
(3 )本报告期实际 核销的 应收账款情况 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 
是否因关联交易产
生 
      
合计 -- -- 0 -- -- 
应收账款核销说明: 
无 
(4 )本报告期应收 账款中 持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股东 单位 情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )金额较大的其 他的应 收账款的性质或内容 
无 
(6 )应收账款中金 额前五 名单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总额的比例
(%) 
上海聚合广告有限公司 子公司 46,140,497 1 年以内 22.23% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
162 
辽宁电视台 非关联方 28,913,260 1 年以内 13.93% 
北京五八信息技术有限
公司 
非关联方 12,500,000 1 年以内 6.02% 
内蒙古蒙牛高科乳业有
限公司 
非关联方 12,500,000 1 年以内 6.02% 
上海光线电视传播有限
公司 
子公司 11,844,576.85 2 年以内 5.71% 
合计 -- 111,898,333.85 -- 53.91% 
(7 )应收关联方账 款情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 
上海聚合广告有限公司 子公司 46,140,497 22.23% 
上海光线电视传播有限公司 子公司 11,844,576.85 5.71% 
东阳东方传奇传媒有限公司 子公司 8,531,715.86 4.11% 
北京东方传奇国际传媒有限
公司 
子公司 1,713,600 0.83% 
合计 -- 68,230,389.71 32.88% 
(8 ) 
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。 
(9 )以应收款项为 标的资 产进行资产证券化的 ,需 简要说明相关交易安 排 
无 
2、其他应收款 
(1 )其他应收款 
单位: 元 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款 
0  0  0  0  
按组合计提坏账准备的其他应收款 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
163 
其中:账龄组合 1,378,762.45 0.47% 1,031,432.65 
74.81

2,545,393.84 6.26% 1,651,899.84 64.9% 
内部及关联方组合 293,855,709.32 
99.53

  38,141,094.34 
93.74

  
组合小计 295,234,471.77 100% 1,031,432.65 0.35% 40,686,488.18 100% 1,651,899.84 4.06% 
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款 
0  0  0  0  
合计 295,234,471.77 -- 1,031,432.65 -- 40,686,488.18 -- 1,651,899.84 -- 
其他应收款种类的说明: 
 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中: -- -- -- -- -- -- 
 347,561.33 25.21% 10,426.84 920,200 36.15% 27,606 
1 年以内小计 347,561.33 25.21% 10,426.84 920,200 36.15% 27,606 
1 至 2 年 11,328.12 0.82% 1,132.81 1,000 0.04% 100 
2 至 3 年       
3 年以上 1,019,873 73.97% 1,019,873 1,624,193.84 63.81% 1,624,193.84 
3 至 4 年       
4 至 5 年       
5 年以上 1,019,873 73.97% 1,019,873 1,624,193.84 63.81% 1,624,193.84 
合计 1,378,762.45 -- 1,031,432.65 2,545,393.84 -- 1,651,899.84 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
164 
(2 )本报告期转回 或收回 的其他应收款情况 
单位: 元 
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 
转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 
转回或收回金额 
应收王鹏举往来款 还款 按账龄计提坏账准备 1,619,873 600,000 
合  计 -- -- 1,619,873 -- 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
     
合计   -- -- 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明: 
无 
 
(3 )本报告期实际 核销的 其他应收款情况 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 
      
合计 -- -- 0 -- -- 
其他应收款核销说明: 
无 
(4 )本报告期其他 应收款 中持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股 东单 位情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )金额较大的其 他应收 款的性质或内容 
无 
(6 )其他应收款金 额前五 名单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收款总额的比
例(%) 
北京光线影业有限公司 子公司 180,500,000 1 年以内 61.14% 
东阳光线影业有限公司 孙公司 84,966,000 1 年以内 28.78% 
北京东方传奇国际传媒
子公司 11,061,425.2 1 年以内 3.75% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
165 
有限公司 
北京英事达形象包装顾
问有限公司 
子公司 8,251,700 1 年以内 2.79% 
北京传媒之光广告有限
公司 
子公司 7,089,799.08 1 年以内 2.4% 
合计 -- 291,868,924.28 -- 98.86% 
(7 )其他应收关联 方账款 情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 
北京光线影业有限公司 子公司 180,500,000 61.14% 
东阳光线影业有限公司 孙公司 84,966,000 28.78% 
北京东方传奇国际传媒有限
公司 
子公司 11,061,425.2 3.75% 
北京英事达形象包装顾问有
限公司 
子公司 8,251,700 2.79% 
北京传媒之光广告有限公司 孙公司 7,089,799.08 2.4% 
合计 -- 291,868,924.28 98.86% 
(8 ) 
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。 
(9 )以其他应收款 项为标 的资产进行资产证券 化的 ,需简要说明相关交 易安 排 
无 
3、长期股权投资 
单位: 元 
被投资单
位 
核算方法 
初始投资
成本 
期初余额 增减变动 期末余额 
在被投资
单位持股
比例(%) 
在被投资
单位表决
权比例
(%) 
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明 
减值准备 
本期计提
减值准备 
本期现金
红利 
上海光线
电视传播
有限公司 
成本法 3,000,000 3,000,000 0 3,000,000 100% 100%     北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
166 
北京传媒
之光广告
有限公司 
成本法 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000 100% 100%     
北京光线
易视网络
有限公司 
成本法 
10,000,00

10,000,00


10,000,00

100% 100%     
北京英事
达形象包
装顾问有
限公司 
成本法 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000 100% 100%     
北京东方
传奇国际
传媒有限
公司 
成本法 
21,560,00

21,560,00


21,560,00

100% 100%     
北京光线
影业有限
公司 
成本法 
194,134,1
86.26 
194,134,1
86.26 
100,000,0
00 
294,134,1
86.26 
100% 100%     
嘉华丽音 成本法 
48,441,82

48,441,82


48,441,82

100% 100%  
17,523,43
2.6 
  
合计 -- 
279,136,0
08.26 
279,136,0
08.26 
100,000,0
00 
379,136,0
08.26 
-- -- -- 
17,523,43
2.6 
0 0 
长期股权投资的说明 
 
4、营业收入及营业 成本 
(1 )营业收入、营 业成本 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入 212,498,835.73 170,371,437.29 
其他业务收入   
营业成本 107,472,716.64 83,353,206.67 
合计   
(2 )主营业务(分 行业) 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
167 
(3 )主营业务(分 产品) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
产品名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
栏目制作与广告 164,428,085.73 87,660,665.27 147,796,023.37 74,487,251.93 
演艺活动 26,550,000 11,309,891.37 22,142,313.92 8,812,869.74 
影视剧 21,520,750 8,502,160 433,100 53,085 
     
合计 212,498,835.73 107,472,716.64 170,371,437.29 83,353,206.67 
(4 )主营业务(分 地 区) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
东北地区 68,141,177.46 34,462,859.2 26,628,423 13,027,796.68 
华北地区 43,285,761.8 21,892,065.42 45,924,170.39 22,468,125.68 
华东地区 68,769,746.47 34,780,762.21 74,522,565.02 36,459,719.2 
华南地区 17,648,850 8,926,024.69 18,201,403.88 8,904,927.98 
华中地区 61,600 31,154.62 200,925 98,301.36 
西北地区 278,500 140,853.25 798,220 390,524.36 
西南地区 14,013,200 7,087,270.23 3,770,730 1,844,807.1 
海外地区 300,000 151,727.02 325,000 159,004.31 
     
合计 212,498,835.73 107,472,716.64 170,371,437.29 83,353,206.67 
(5 )公司前五名客 户的营 业收入情况 
单位: 元 
客户名称 营业收入总额 
占公司全部营业
收入的比例(%) 
第一名 51,400,000 24.19% 
第二名 26,352,127.2 12.4% 
第三名 26,300,000 12.38% 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
168 
第四名 11,031,666.65 5.19% 
第五名 10,680,000 5.03% 
合计 125,763,793.85 59.18% 
营业收入的说明 
 
5、投资收益 
(1 )投资收益明 细 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 0 0 
权益法核算的长期股权投资收益 0 0 
处置长期股权投资产生的投资收益   
持有交易性金融资产期间取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益   
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益   
处置交易性金融资产取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益   
可供出售金融资产等取得的投资收益   
其他   
合计 0 0 
(2 )按成本法核算 的长期 股权投资收益 
单位: 元 
被投资 单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
    
合计 0 0 -- 
(3 )按权益法核算 的长期 股权投资收益 
单位: 元 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
    
合计 0 0 -- 
投资收益的说明: 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
169 
无 
6、现金流量表补充 资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 76,499,647.11 49,919,549.07 
加:资产减值准备 570,902.1 194,618.65 
固定资 产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,189,542.67 2,377,769.45 
无形资产摊销 102,864 52,182 
长期待摊费用摊销 586,974.39 562,768.57 
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“ -” 号
填列) 
3,086.36 8,781.66 
固定资产报废损失(收益以“ -” 号填列)   
公允价值变动损失(收益以“ -” 号填列)   
财务费用(收益以“ -” 号填列 )  1,959,479.43 
投资损失(收益以“ -” 号填列 )   
递延所得税 资产减少(增加以“ -” 号填列) -25,615.09  
递延所得税负债增加(减少以“ -” 号填列)   
存货的减少(增加以“ -” 号填 列) -13,997,840  
经营性应收项目的减少(增加以“ -” 号填列) -344,027,006.16 -59,470,583.81 
经营性应付项目的增加(减少以“ -” 号填列) 16,684,748.17 38,540,681.75 
其他 -6,611,738.12 135,323.15 
经营活动产生的现金流量净额 -267,024,434.57 34,280,569.92 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 560,705,407.67 24,944,439.21 
减:现金的期初余额 1,038,868,587.45 20,372,544.63 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 -478,163,179.78 4,571,894.58 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
170 
7、反 向购买下以评 估值入 账的资产、负债情况 
单位: 元 
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值 
资产 
   
负债 
   
( 十六 )补充 资料 
1、净资产收益率及 每股收 益 
单位: 元 
报告期利润 
加权平均净资产收益率
(% ) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润 4.54% 0.34 0.34 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 
3.99% 0.3 0.3 
2、公司主要会计报 表项目 的异常情况及原因 的 说明 
资产负 债表 主要 项目 异常 情况及 原因 说明 : 
项目    期末 余 额     年初 余 额     变动 金 额   变动幅度 注释 
 货币资金  803,600,449.00 1,082,952,690.61 -279,352,241.61 -25.80%   
 应收账款  293,486,590.86 270,607,486.44 22,879,104.42 8.45%   
 预付款项  460,901,755.55 295,199,158.61 165,702,596.94 56.13% 注1  
 应 收利息  11,984,141.25 8,069,846.63 3,914,294.62 48.51% 注2  
 其他应收款  25,079,526.98 9,711,004.16 15,368,522.82 158.26% 注3  
 存货  130,329,385.33 127,167,145.42 3,162,239.91 2.49%   
 长期股权投资  400,000.00 400,000.00 0.00 0.00%   
 固定资产  25,635,216.73 24,705,009.39 930,207.34 3.77%   
 在建工程      0.00     
 无形资产  795,793.10 952,861.10 -157,068.00 -16.48%   
 商誉 43,257,374.00 43,257,374.00 0.00 0.00%   
 长期待摊费用  21,365,144.92 19,079,539.31 2,285,605.61 11.98%   
 递延所得税资 产 11,016,787.45 11,045,462.17 -28,674.72 -0.26%   
 短期借款      0.00     
 应付账款  39,646,555.57 41,585,211.81 -1,938,656.24 -4.66%   北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
171 
 预收款项  1,468,287.40 348,885.00 1,119,402.40 320.85% 注4  
 应付职工薪酬  660,794.10 685,004.71 -24,210.61 -3.53%   
 应交税费  15,000,617.33 20,765,406.91 -5,764,789.58 -27.76%   
 应付利息      0.00     
 其他应付款  9,736,540.27 39,909,304.63 -30,172,764.36 -75.60% 注5  
 长期借款      0.00     
 其他非流动负 债  1,171,080.52 1,571,688.10 -400,607.58 -25.49%   
 股本  241,120,000.00 109,600,000.00 131,520,000.00 120.00% 注6  
 资本公积  1,267,126,629.38 1,398,646,629.38 -131,520,000.00 -9.40%   
 盈余公积  25,062,672.21 25,062,672.21 0.00 0.00%   
 未分配利润  227,078,061.29 255,222,533.03 -28,144,471.74 -11.03%   
 外币报表折算 差额  -219,072.90 -249,757.94 30,685.04 -12.29%   
 
1. 报告期 内加 大了 对电 影视 剧的投 资预 付项 目款 增加 所致; 
2. 应收的 未到 期定 期存 款应 收利息 增加 ; 
3. 应收星 美( 北京 )公 司往 来款增 加所 致; 
4. 预收节 目制 作费 所致 ; 
5. 报告期 内支 付安 徽广 播电 视台往 来款3,000 万 元, 其 他应付 款余 额减 少所 致; 
6. 报告期 内资 本公 积转 增股 本所致 ; 
利润表 主要 项目 异常 情况 及原因 说明 : 
项目 本 期 发 生额 上 期 发 生额 变动金额 变动幅度 注释 
营业收入 278,254,170.11 260,113,071.62 18,141,098.49 6.97%  
营业成本 164,840,608.43 149,905,925.00 14,934,683.43 9.96%  
营业税金 及附加 12,487,839.57 9,790,970.77 2,696,868.80 27.54%  
销售费用 5,472,886.67 6,060,398.89 -587,512.22 -9.69%  
管理费用 19,763,084.11 15,825,966.90 3,937,117.21 24.88%  
财务费用 -12,388,887.28 3,289,816.49 -15,678,703.77 -476.58% 注 1 
资产减值 损失 353,742.87 430,011.47 -76,268.60 -17.74%  
营业外收 入 12,252,382.54 574,012.00 11,678,370.54 2034.52% 注 2 
营业外支 出 6,509.36 8,781.66 -2,272.30 -25.88%  
所得税费 用 18,515,240.66 14,990,197.48 3,525,043.18 23.52%   
 
1. 公司货 币资 金存 放在 银行 产生的 利息 收入 增加 所致 ; 
2. 报告期 公司 的政 府补 贴收 入增加 所致 ; 
 北京光线传媒股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
172 
八 、 备 查 文 件 目录 
备查文件目录 
一、 载有董事长王长田签名的 2012 半年度报告全文及摘要的 文件原件;

 二、 载有法定代 表人王长田、 主管会计工作负
责人王卫忠、会计机构负责人王卫忠签名并盖章的财务报告文本;

 三、报告期内在中国 证监会指定网站上公开披露过
的所有公司文件的正本及公告原稿;

 四、其他相关资料。

 
董事长:王长田 
董事会批准报送日期:2012 年 07 月 24 日 
修订信息 
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容