白云山A:2012年半年度报告查看PDF公告

股票简称:白云山A 股票代码:000522

 
 
 
广 州 白云山 制 药股份 有 限公司 
          
二 ○ 一二年 半 年度报 告 
 
 
 
 
 
               广 州白 云山 制药 股份 有限 公司 董事 会 
                       法定 代表人 :李 楚源 
二 ○一 二年 八月 二十 四日 
 
  
 
 
目    录 
 
 
一、重要 提示 ........................................................................................................... 1 
二、公司 基本情 况 ................................................................................................... 1 
三、主要 会计数 据 和业务数 据摘要 ....................................................................... 2 
四、股本 变动及 股 东情况 ....................................................................................... 4 
五、董事 、监事 和 高级管理 人员 ........................................................................... 7 
六、董事 会报告 ..................................................................................................... 11 
七、重要 事项 ......................................................................................................... 18 
八、财务 会计报 告 ................................................................................................. 33 
九、备查 文件目 录 ............................................................................................... 157 
 
 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

 
一 、 重要 提 示 
本公司 董事 会、 监事 会及 董事、 监事 、 高 级管 理人 员保证 本报 告所 载资 料不 存在任 何虚 假记 载 、 误
导性陈 述或 者重 大遗 漏, 并对其 内容 的真 实性 、准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带责 任。 
除下列 董事 外, 其他 董事 亲自出 席了 审议 本次 半年 报的董 事会 会议 
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 
温旭 独立董事 出差外地 蚁旭升 
公司半 年度 报告 已经 立信 会计师 事务 所 ( 特殊 普通 合 伙) 审 计并 出具 了标 准无 保 留意见 的审 计报 告 。 
公司董 事长 李楚 源 、 总 经 理 王文 楚及 财务 总监 黄智 玲、 财务 部部 长姚 智志 声 明: 保证 半年 度报 告中
财务报 告的 真实 、完 整。 
 
二 、 公司 基 本情 况 
( 一) 公司信 息 
A 股代码 000522 B 股代码  
A 股简称 白云山A B 股简称  
上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的法定中文名称 广州白云山制药股份有限公司 
公司的法定中文名称缩写 白云山制药 
公司的法定英文名称 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Co.,Ltd. 
公司的法定英文名称缩写 BYS 
公司法定代表人 李楚源 
注册地址 广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 
注册地址的邮政编码 510515 
办公地址 广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 
办公地址的邮政编码 510515 
公司国际互联网网址 www.gzbys.com 
电子信箱 gzbys000522@gzbys.com 
( 二) 联系人 和联 系方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 谯勇 高燕珠 
联系地址 广州市白云区同和街云祥路 88 号 广州市白云区同和街云祥路 88 号 
电话 020-87062599 020-87062599 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

传真 020-87063699 020-87062599 
电子信箱 qiaoyong@gzbys.com gyzh2611@126.com 
( 三) 信息披 露及 备置地 点 
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《证券时报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
址 
www.cninfo.com.cn 
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处 
 
 
 
三 、 主要 会 计数 据 和业 务 数据 摘 要 
( 一) 主要会 计数 据和财 务指 标 
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
主要会计数据 
主要会计数据 报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减 
营业总收入(元) 2,387,197,517.16 2,034,374,826.85 17.34% 
营业利润(元) 270,217,770.06 197,345,303.72 36.93% 
利润总额(元) 271,716,458.96 200,183,221.49 35.73% 
归属于上市公司股东的净利润(元)     217,990,076.90 159,524,811.37 36.65% 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润(元) 
212,281,113.19 157,423,759.01 34.85% 
经营活动产生的现金流量净额(元) 270,534,153.39 151,785,905.38 78.23% 
 本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度期末
增减 
总资产(元) 3,533,915,662.27 3,147,360,606.38 12.28% 
归属于上市公司股东的所有者权益 (元) 1,535,707,585.69 1,344,054,783.37 14.26% 
股本(股) 469,053,689.00 469,053,689.00 0% 
主要财务指标 
主要财务指标 报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减 
基本每股收益(元/ 股) 0.4647 0.3401 36.64% 
稀释每股收益(元/ 股) 0.4647 0.3401 36.64% 
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元/ 股) 
0.4526 0.3356 34.86% 
全面摊薄净资产收益率 15.14% 13.58% 上升 1.56 个百分点 
加权平均净资产收益率 15.14% 13.58% 上升 1.56 个百分点 
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
益率 
14.74% 13.4% 上升 1.34 个百分点 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率 
14.74% 13.4% 上升 1.34 个百分点 
每股经营活动产生的现金流量净额(元/
股) 
0.5768 0.3236 78.24% 
 本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度同期
末增减 
归属于上市公司股东的每股净资产(元/
股) 
3.27 2.87 13.94% 
资产负债率 54.57% 55.28% 下降 0.71 个百分点 
 
( 二) 境内外 会计 准则下 会计 数据差 异 
□ 适用 √ 不适用 
 
( 三) 扣除非 经常 性损益 项目 和金额 
√ 适用 □ 不适用  
项目 金额(元) 说明 
非流动资产处置损益 -5,945.60  
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免   
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
6,082,826.03  
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费   
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产
生的收益 
  
非货币性资产交换损益   
委托他人投资或管理资产的损益   
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备 
  
债务重组损益   
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等   
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益 
  
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益 
  
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益   
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益,以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 
  
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回   
对外委托贷款取得的损益   
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益 
5,266,230.00  
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

次性调整对当期损益的影响 
受托经营取得的托管费收入   
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,578,191.53  
其他符合非经常性损益定义的损益项目   
少数股东权益影响额 201,873.33  
所得税影响额 -1,257,828.52  
   
合计 5,708,963.71 -- 
 
 
四 、 股本 变 动及 股 东情 况 
( 一) 股本变 动情 况 
1 、股份变动情况表 
□ 适用 √ 不适用  
2 、限售股份变动情 况 
□ 适用 √ 不适用  
( 二) 证券发 行与 上市情 况 
1、前三年历次证券 发行情 况 
□ 适用 √ 不适用  
2 、公司股份总数及 结构变 动及所导致的公司资 产负 债结构的变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
3 、现存的内部职工 股情况 
□ 适用 √ 不适用  
( 三) 股东和 实际 控制人 情况 
1、报告期末股东总 数 
报告期末股东总数为 63,761 户。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

2、前十名股东持股 情况 
前十名股东持股情况 
股东名称(全称) 股东性质 持股比例 持股总数 
持有有限售
条件股份 
质押或冻结情况 
股份状态 数量 
广州医药集团有限公司 国有法人 35.58% 166,900,000 0   
长江证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户 
境内非国有法
人 
2.64% 12,399,768 0   
中国工商银行-广发大盘成长
混合型证券投资基金 
基金、理财产
品等 
2.4% 11,267,126 0   
赵旭光 境内自然人 1.46% 6,870,000 0 冻结 6,050,000 
海通证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户 
境内非国有法
人 
1% 4,698,955 0   
平安证券有限责任公司客户信
用交易担保证券账户 
境内非国有法
人 
0.77% 3,631,606 0   
中国银河证 券股份有限公司客
户信用交易担保证券账户 
境内非国有法
人 
0.59% 2,774,709 0   
国泰君安证券股份有限公司客
户信用交易担保证券账户 
境内非国有法
人 
0.59% 2,747,221 0   
东方证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户 
境内非国有法
人 
0.56% 2,605,690 0   
招商证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户 
境内非国有法
人 
0.52% 2,420,711 0   
股东情况的说明  
前十名无限售条件股东持股情况 
√ 适用 □ 不适用  
股东名称 
期末持有无限售 条件
股份的数量 
股份种类及数量 
种类 数量 
广州医药集团有限公司 166,900,000 A 股 166,900,000 
长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 12,399,768 A 股 12,399,768 
中国工商银行-广发大盘成长混合型证券投资基金 11,267,126 A 股 11,267,126 
赵旭光 6,870,000 A 股 6,870,000 
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 4,698,955 A 股 4,698,955 
平安证券有限责任公司客户信用交易担保 证券账户 3,631,606 A 股 3,631,606 
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,774,709 A 股 2,774,709 
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,747,221 A 股 2,747,221 
东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,605,690 A 股 2,605,690 
招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,420,711 A 股 2,420,711 
上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明 
公司前 10 名股东中,广州医药 集团有限公司与其他股东不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定
的一致行动人; 除此之外本公司未知其他流通股东间是否存在关联关系或 《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人
关系。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

3、控股股东及实际 控制人 情况 
(1 )控股股东及实 际控制 人变更情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )控股股东及实 际控制 人具体情况介绍 
是否有新实际控制人 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
实际控制人名称 广州市国有资产监督管理委员会 
实际控制人类别 地方国资委 
情况说明 
控股股 东: 广州 医药 集团 有限公 司 
法定代 表人 :杨 荣明 
成立日 期:1996 年8 月7 日 
组织机 构代 码:23124735-0  
注册资 本:1,252,810,984.46 元 
公司类 别: 有限 责任 公司 
股权结 构: 国有 独资 
经营范围:国有资 产的经营、投资。生产、 销售:医药中间体、中西 成药、中药材、生物技术产
品、 医 疗器 械、 制 药机 械 、 药用 包装 材料、 保健 食 品及饮 料、 卫生 材料 以及 与医药 整体 相关 的产 品。 与
医药产 品有 关的 进出 口业 务,及 房地 产开 发。 
(3 )公司与实际控 制人之 间的产权及控制关系 的方 框图 
 
(4 )实际控制人通 过信托 或其他资产管理方式 控制 公司 
□ 适用 √ 不适用  
4、其他持股在百分 之十以 上的法人股东 
□ 适用 √ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

( 四) 可转换 公司 债券情 况 
□ 适用 √ 不适用  
 
 
 
五 、 董事 、 监事 和 高级 管 理人 员 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

( 一) 董事、 监事 和高级 管理 人员持 股变 动 
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 
期初持股数
(股) 
本期增持股
份数量 (股) 
本期减持股
份数量 (股) 
期末持股数
(股) 
其中:持有
限制性股票
数量(股) 
期末持有股
票期权数量
(股) 
变动原
因 
是否在股东
单位或其他
关联单位领
取薪酬 
李楚源 董事长 男 46 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  是 
杨秀微 董事 女 52 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  是 
陈矛 董事 男 48 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  是 
王文楚 总经理; 董事 男 45 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  否 
陈昆南 董事 男 46 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  否 
黎洪 董事 男 44 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  是 
温旭 独立董事 男 58 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  否 
朱桂龙 独立董事 男 47 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  否 
蚁旭升 独立董事 男 44 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  否 
李波 监事 男 54 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 13,542 0 0 13,542 10,156 0  否 
程宁 监事 女 46 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  是 
周志魁 监事 男 53 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 0 0 0 0 0 0  否 
黄智玲 财务总监 女 53 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 6,420 0 0 6,420 4,815 0  否 
谯勇 董事会秘书 男 38 2011 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 1,200 0 0 1,200 900 0  否 
合计 -- -- -- -- -- 21,162   21,162 15,871  -- -- 
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 
□ 适用 √ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 

( 二) 任职情 况 
在股东单位任职情况 
√ 适用 □ 不适用  
任职人员姓名 股东单位名称 
在股东单位担
任的职务 
任期起始日期 任期终止日期 
在股东单位是否领
取报酬津贴 
李楚源 广州医药集团有限公司 
总经理、 副董事
长、 党委副书记 
2010 年 06 月 01 日  是 
杨秀微 广州医药集团有限公司 
党委副书记、 纪
委书记 
2004 年 09 月 01 日  是 
陈矛 广州医药集团有限公司 董事、 副总经理 2008 年 11 月 01 日  是 
程宁 广州医药集团有限公司 
副总经理、 财务
总监 
2010 年 05 月 01 日  是 
黎洪 广州医药集团有限公司 总经理助理 2011 年 11 月 01 日  是 
在股东单位任
职情况的说明 
 
在其他单位任职情况 
√ 适用 □ 不适用  
任职人员姓名 其他单位名称 
在其他单位担
任的职务 
任期起始日期 任期终止日期 
在其他单位是否
领取报酬津贴 
李楚源 广州药业股份有限公司 董事、 副董事长 2010 年 06 月 29 日  否 
李楚源 广州白云山和黄中药有限公司 总经理 2005 年 02 月 01 日  否 
李楚源 广州医药有限公司 副董事长 2011 年 07 月 01 日  否 
李楚源 保联拓展有限公司 董事会召集人 2011 年 04 月 01 日  否 
杨秀微 广州药业股份有限公司 
监事会主席、 党
委书记 
2007 年 06 月 15 日  否 
陈矛 广州百特侨光医疗用品有限公司 董事长 2008 年 02 月 20 日  否 
温旭 广州三环专利代理有限公司 总经理、律师 2002 年 04 月 01 日  是 
朱桂龙 华南理工大学 
工商管理学院
院长、博导 
2000 年 08 月 01 日  是 
朱桂龙 广州东凌粮油股份有限公司 独立董事 2008 年 04 月 24 日  是 
朱桂龙 
广东大华农动物保健品股份有限公
司 
独立董事 2008 年 05 月 05 日  是 
朱桂龙 广东银禧科技股份有限公司 独立董事 2008 年 06 月 02 日  是 
蚁旭升 广州善道楷林投资顾问有限公司 总经理 2009 年 02 月 04 日  是 
李波 广州白云山企业集团有限公司 董事长 2008 年 05 月 27 日  否 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
10 
在其他单位任
职情况的说明 
 
( 三) 董事、 监事 、高级 管理 人员报 酬情 况 
董事、 监事、 高级管理人
员报酬的决策程序 
由董事会薪酬与考核委员 会研究决定。 
董事、 监事、 高级管理人
员报酬确定依据 
公司管理层、 董事会薪酬与考核委员会根据董事、 监事、 高管人员的职务、 业绩考核情况等确定。 
董事、 监事和高级管理人
员报酬的实际支付情况 
本期在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员报酬总额为 129.51 万元。 
( 四) 公司董 事、 监事、 高级 管理人 员变 动情况 
□ 适用 √ 不适用 
( 五) 公司员 工情 况 
在职员工的人数 5,337 
公司需承担费用的离退休职工 人数 4,715 
专业构成 
专业构成类别 专业构成人数 
生产人员 2,799 
销售人员 730 
技术人员 720 
财务人员 97 
行政人员 991 
教育程度 
教育程度类别 数量(人) 
高中及以下 3,359 
大专 904 
本科 995 
硕士 71 
博士 6 
博士后 2 
公司员工情况说明 
公司在职员工5337 人,本科及 本科以上1074 人,占在职职工 人数的20.12% 。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
11 
六 、 董事 会 报告 
( 一) 管理层 讨论 与分析 
2012 年 上半 年, 公司 根据 年初提 出的 经营 计划 和工 作部署 ,抓 住市 场机 遇, 迎接政 策变 化、 成本 波动
和激烈 市场 竞争 的挑 战, 一方面 积极 推动 公司 重大 资产重 组工 作的 顺利 开展 , 一方 面努 力维 持公 司生 产经
营活动 的良 性运 转, 化解 外部环 境压 力给 公司 经营 带来的 影响 , 取得了 良好 的经营 业绩 。 报告期 内公 司 实
现营业 收入238,720 万元 , 同比增 长17.34 % ;归 属于 母公司 净利 润21,799 万元 ,同比 增长36.65% 。 
报告期 内 , 公 司重 大资 产 重组工 作取 得了 重大 进展 。 经 过四 个多 月的 艰苦 工 作, 公司 股票 于3 月28日复
牌并披 露了 重大 资产 重组 预案 , 确 定了 以广 州药 业 为平台 , 以广 州药 业新 增A 股股份 换股 吸收 合并 本公 司、
发行股 份购 买资 产的 方式 实现广 药集 团医 药产 业整 体上市 的方 案。6 月15 日 , 公司召 开了 重组 的第 二次 董
事会会 议, 审议 通过 了重 组方案 (草 案) 。目 前公 司正积 极推 进重 组工 作进 程,按 规定 程序 将于9月19日
召开股 东大 会审 议表 决重 组方案 。 
报告期 内, 公司 积极 开展 内部及 外部 资源 整合 工作 ,不断 提高 经营 效率 。公 司利用 广药 集团 搭建 的中
药材原 料、 大宗 原料 、辅 料、药 用包 材等 资 源 整合 平台, 降低 采购 成本 ;加 快属下 白云 山 医 药科 技公 司 、
白云山 总厂 、 白云 山光 华 公司的 工商 整合 力度 , 促 进营销 资源 共享 , 提高 市 场控制 能力 ; 授权 广州 药 业下
属企业 产品 使用“ 白 云山” 商标、 企业 名称 加冠“白云山” 字 样, 不断 扩大“ 白云 山” 品 牌的 影响 力和 辐射 力 。 
报告期 内, 公司 精耕 细作 营销工 作。 面对 基药 中标 难度加 大、 药品 价格 总水 平调降 、国 家整 顿抗 菌药
物不合 理使 用等 复杂 行业 环境 , 公 司调 整产品 结构 , 加 大对 重点 产品的 拓展 力度 , 通 过销 售模式 差异 化 组
合和目 标客 户的 细分 ,细 化产品 的营 销策 略, 集中 力量加 快“ 现金 奶牛 产品” 的发展 ,保 证公 司规 模扩 大和
利润总 体水 平的 提高 。 在 拥有中 国驰 名商 标“ 白云 山” 的基 础上, 公司“ 抗之 霸” 商标被 认定 为中 国驰 名商 标,
公司产 品的 市场 竞争 力和 影响力 得到 了进 一步 提升 。 
报告期 内, 公司 加大 技术 改造和 科技 创新 工作 。一 是加大 技术 改造 力度 以适 应新版 (2010年 版)GMP
认证要 求 。 司 属各 企业 均成 立了实 施GMP 领导 小组 和 工作机 构 , 制 定了 详细 合理 的实施 新版GMP 工 作计 划,
对照新 要求 进行 硬件 改造 和软件 升级 。 司 属企 业已 着手多 项技 术改 造工 作, 白云山 天心 的一 个头 孢粉 针车
间已通 过新 版GMP 认证 。 二是加 强科 技创 新工 作。 由于科 技创 新方 面的 突出 表现, 白云 山总 厂荣 获“ 广州
市专利 实施 效益 奖” ,白 云 山天心 被认 定为“ 广 州市 第 四批创 新型 企业” , 白云 山和黄 中药 “ 中 成药 大品 种
优质原 料药 材板 蓝根 产业 化示范 基地” 项 目列 入国 家2012 年 第二 批产 业技 术研 究与开 发资 金高 技术 产业 发
展项目 投资 计划 ,获 得中 央产业 技术 研发 资金 补助700万元 。 
报告期 内, 公司 加强 内部 科学管 理。 一是 合理 协调 生产与GMP 改 造工 作, 保 证产品 市场 供应 ;二 是启
动内部 控制 基本 规范 实施 工作, 聘请 专业 机构 为公 司提供 内控 体系 建设 咨询 服务, 根据 公司 的行 业特 点 、
业务情 况 、 经 营模 式 、 风 险因素 等 , 确 定与 财务 报 告相关 的内 部控 制涉 及的 业务流 程 , 并 拟将 试点 企 业内
控建设 成果 推广 至其 他企 业, 推动 公司 内控体 系的 全面建 设 ; 三 是加强 风险 管理工 作 , 推 进司属 企业 逐 步
建立风 险管 理体 系; 四是 加强对 供应 商管 理, 对主 要药包 材供 应商 进行 现场 质量审 计 , 进 一步加 大监 控 力
度,合 理控 制采 购成 本; 五是强 化安 全生 产管 理, 继续深 入开 展“ 安全 生产 年” 活动 ,防 范安 全事 故发 生 。 
    主 营业务收入变动分 析 
报告期 实现 营业 收入238,720 万元 , 比 上年 同期203,437 万元 增加 人民 币35,283 万 元, 增 幅17.34% , 其 中:
主营业 务收 入236,080 万 元 , 比上 年同 期 201,346 万元 增加34,734 万元, 增幅17.25% 。 其他 业务 收入2,640万
元,比 上年 同期2,091万 元 增加549万 元, 增幅26.22% 。影响 营业 收入 变动 的主 要因素 : 
(1 ) 主 营业 务收入 变动 的 主要因 素 : 报 告期 销售 量 变动 、 销 售价 格变 动和 产 品销售 结构 变动 因素 影响
主营业 务收 入比 上年 同期 增加。 
(2) 其他 业 务 收入 变动 的 主要因 素: 报告 期材 料销 售同比 增加 影响 其他 业务 收入比 上年 同期 增加 。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
12 
利润总额变动分析 
报告期 实现 利润 总额27,172 万元 ,比 上年 同期 增幅35.73% 。 影响 利润 总额 变动 的主要 因素 : 
(1) 销售 量增 加、 销 售 价 格变动 、单 位销 售成 本下 降、产 品结 构变 动等 因素 影响利 润同 比增 加; 
(2) 营业 税金 及附加2,500 万元, 同比 增幅 37.03 %, 主要原 因是 主营 业务 收入 同比增 加, 导致 城建 税
和教育 费附 加较 上年 同期 增加。 
(3) 期间 费用63,431万 元 , 同 比增 幅24.52% , 主要 是销售 费用 同比 增幅30.48% , 原 因是 公司 加大 对重
点产品 的拓 展力 度, 导致 销售人 员工 资 、 广告 费和 销售业 务费 等项 目较 上年 同期增 加 。 管 理费用 同比 增 幅
19.48% ,主 要是 研究 开发 费项目 较上 年同 期增 加。 
  (4) 营业 外收 入739 万 元,同 比增 幅101.21% ,主 要 原因 是收 到政 府补 助等 较上年 同期 增加 。 
  (5) 营业 外支 出589 万 元,同 比增 幅606.08% ,主 要原因 是捐 赠支 出较 上年 同期增 加及 下属 企业 发生
房产转 移登 记相 关手 续费 用150 万元 。         
        其他主要指标变动 分析 
(1) 报告 期末 资产 总额353,392 万元 , 比 年年 初增 幅12.28 %, 其中 : 流 动资 产196,227 万 元, 比年 初增
幅21.66% ;非 流动 资产157,165 万元 ,比 年初 增幅2.42 %。 资产 变动 主要 原因 : 
a 、 货 币资 金42,194 万元 , 比年初 增幅57.36% , 主要 原因是 报告 期内 公司 销售 回款较 好 , 导 致经 营活 动
现金流 入较 年初 增加 ; 
b 、 应收 票据53,130 万元 , 比年初 增幅64.46% , 主 要 原因是 公司 下属 企业 销售 商品收 到的 银行 承兑 汇票
较年初 增加 ,导 致期 末持 有未到 期的 银行 承兑 汇票 增加;  
c 、预 付款 项5,178万 元, 比 年初增 幅31.56% ,主 要原 因是公 司下 属企 业主 营业 务增长 ,按 照购 货合 同
预付给 供货 单位 的原 材料 采购款 较年 初增 加; 
d 、 报 告期 末其 他应 收款3,559 万元 , 比 年初 增幅55.53%, 主要 原因: 报告 期末 新 增应收 未收 的白 云山 商
号许可 费, 上年 同期 没有 该事项 ;报 告期 末员 工业 务借支 款余 额较 年初 增加 。 
e 、其 他流 动资 产48 万元, 比年初 减幅36.24%, 主 要 原因是 上年 末财 产保 险费 等待摊 费用 在报 告期 内摊
销影响 。 
f 、 在 建工 程6,219万 元, 比 年初增 幅51.85%, 主要 原 因是公 司下 属企 业GMP 改 造等工 程项 目在 报告 期末
尚未完 工, 导致 在建 工程 成本较 年初 增加 。 
 g 、 递延 所得 税资 产4,828 万元, 比年 初增 幅58.49%, 主要原 因是 报告 期末 可抵 扣时间 性差 异较 年初 增
加。 
(2 ) 报 告期 末负 债192,847 万元 , 比 年初 增幅10.85 % , 其中 : 流 动负 债173,228 万 元, 比年 初增 幅10.22%;
非流动 负债19,619万 元, 比年初 增幅16.66% 。负 债 变动主 要原 因: 
a 、 应 付票 据41 万元 , 比 年 初减幅99.26% , 主要 原因 是采用 银行 承兑 汇票 结算 方式支 付的 原材 料款 项较
年初减 少; 
b 、 应 付账 款40,930 万元 , 比年初 增幅36.08% , 主要 原因是 报告 期末 尚未 支付 的原材 料款 项较 年初 增加 。 
c 、 应付职工 薪酬人民币6,927 万元,比年初增幅55.41% ,主要原因是报告期末按年度工资发放计划 计
提应付 未付 的工 资相 关支 出较年 初增 加。 
d 、 应交 税费8,282 万元 , 比 年初增 幅161.02% , 主 要原 因: 报 告期 主营 业务 收入 同比增 加, 导致 应交 增
值税 、 城 建税 、 教育 费附 加较年 初增 加 ; 报 告期 末 利润总 额及 可抵 扣时 间性 差异同 比增 加 , 导 致应 交 企业
所得税 较年 初增 加。 
e 、 其他 流动 负债9,207万 元 , 比年 初增 幅447.92% , 主 要原因 是预 提已 发生 尚未 支付的 广告 费和 研究 开
发费等 费用 较年 初增 加。 
f 、 预计负 债7,209 万元, 比 年初增 幅63.89% , 主要 原 因是公 司下 属企 业主 营业 务收入 增长 , 导 致按 年度广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
13 
经销协 议计 算应 付未 付的 销售返 利较 年初 增加 。 
(3) 报告 期末 股东 权益 ( 含少数 股东 权益 )总 额160,544 万 元, 比年 初增 幅14.06% 。权 益变 动主 要原
因: 未分 配利 润81,508 万 元, 比年 初增 幅30.86% , 主要是 报告 期内 公司 实现 盈利 , 留 存于 企业 的利 润 相应
增加。 
(4) 现金 流量 的构 成情 况 
报告期 末公 司现 金及 现金 等价物 余额 为42,181 万元 ,其中 :经 营活 动产 生的 现金流 量净 额27,053 万元 ,
同比增 幅78.23% ; 投 资活 动产生 的现 金流 量净 额-2,619万元 ; 筹资 活动 产生 的 现金流 量净 额-7,901万 元 。 现
金流量 情况 如下 : 
a 、经 营活 动产 生的 现金 流 量净额 情况 
报告期 经营 活动 现金 流入 比上年 同期 增加34,817万 元,主 要是 销售 商品 收到 的现金 较上 年同 期增 加
35,202 万元 ;经 营活 动现 金流出 比上 年同 期增 加22,942 万 元, 主要 是购 买商 品 支付的 现金 比上 年同 期增 加
12,563 万元 ,支 付职 工薪 酬的现 金比 上年 同期 增加4,261万 元, 各项 税费 支付 的现金 比上 年同 期增 加6,067
万元。 
b 、投 资活 动产 生现 金流 量 净额情 况 
报告期 投资 活动 现金 流入 比上年 同期 增加2,224万 元 , 主 要是 收到合 营企 业广 州白云 山和 记黄 埔中 药有
限公司 分配 的现 金股 利2,000 万元 ;投 资活 动现 金流 出比上 年同 期增 加1,383 万 元,主 要是 购建 固定 资产 等
支付的 现金 比上 年同 期增 加1,353 万 元。 
c 、筹 资活 动产 生现 金流 量 净额情 况 
    报告期 筹资 活动 现金 流 入较 上 年同 期增 加7,740 万 元, 主要 是取 得借 款收 到 现金较 上年 同期 增加7,740 万
元;筹资活动现金 流出比 上年同期减少4,105 万 元 ,主 要 是 由 于 偿 还 银行 借 款支 付 的 现 金 比 上 年同 期 减少
6,590 万元 ,分 配股 利和 偿 付利息 支付 的现 金比 上年 同期增 加2,485 万元 。 
    本期盈利预测披露情况 :公司 于2012年5 月15 日 披 露了《 股价 异常 波动 公告 》(公 告编 号2012-034),
预计公司2012 年度1-6 月份实现的归属于上市公司股东的净利润在15953 万元-22333万元之间,与去年同期
相比增 长幅 度在0%-40% 之 间。 
 
   公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低20% 以上或高20% 以上: 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
 
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 
企业名称 注册  资本 
(万元) 
本公司持
股比例 
(% ) 
主营业务 总资产(万
元) 
主营业务收
入 
(万元) 
主营业务收
入同比(% ) 
净利润 
(万元) 
净利润同
比(% ) 
广 州 白 云 山 天 心 制 药
股份有限公司 
4569.30 82.49 制造加工销售化学药
制剂、 中成药、 原料药、
保健食品等 
38028.76 44401.74 15.36 3356.99 42.38 
广州白云山光华制药
股份有限公司 
5528.50 84.48 制造化学药原料、制
剂、中成药、兽用药、
化妆品等 
28656.33 
 
27259.77 21.84 2128.24 27.10 
广 州 白 云 山 明 兴 制 药
有限公司 
2649.40 100 制造加工化学原料药、
化学制剂药、中成药,
保健食品等 
26144.97 26436.28 17.62 2433.56 19.17 
广 州 白 云 山 和 记 黄 埔 20,000 50 各类药品、 保健品、 食 102290.44 72477.30 12.70 6,831.81 13.22 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
14 
中药有限公司 品和中药材的生产、 加
工、 研究开发, 销售本
公司产品 (外商投资产
业目录禁止类除外) 
广 州 百 特 侨 光 医 疗 用
品有限公司 
17,750 50 生产大容量注射剂, 销
售本公司产品并提供
相关的售后服务;研
究、开发药品 
20546.27 9706.89 20.50 123.37 扭亏为盈
(去年同

--253.84
) 
 
可能对 公司 未来 发展 战略 和经营 目标 的实 现产 生不 利影响 的 风 险因 素 
(1 ) 新医 改以 及系 列配 套 政策的 推出 ,医 药市 场格 局变化 较大 ,企 业经 营的 不确定 性增 加; 基本 药物
招标定 价、 国家 下 调 药品 最高零 售限 价以 及抗 菌药 物分级 管理 的正 式实 施都 将给相 关药 企带 来一 定的 压
力。 
(2 ) 新版GMP 及2010 版中 国药典 的实 施 , 对 企业 的 质量工 作提 出更 高要 求 , 技术改 造的 投入 必然 增加 ,
同时劳 动力 成本 增加 也加 大了企 业的 运营 成本 。 
(3 ) 《制 药工 业水 污染 物 排放标 准》 全面 强制 实施 ,制药 企业 的环 保压 力加 大。 
(4 ) 药品 研发 和技 术创 新 的投入 大、 周期 长, 药企 科技创 新投 资回 报不 确定 性大。 
 
1 、公司主营业务及 其经营 状况 
(1 )主营业务分行 业、分 产品情况表 
单位:元 
分行业或分产
品 
营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上年
同期增减 
营业成本比上年
同期增减 
毛利率比上年同期
增减 
分行业 
(1 )化学药品
原料药制造业 
274,402,744.40 225,498,630.43 17.82% 9.69% -1.52% 上升 9.35 个百分点 
(2 )化学药品
制剂制造业 
1,413,923,242.87 831,460,264.19 41.19% 14.62% 12.84% 上升 0.92 个百分点 
(3 )中药材及
中成药加工业 
598,838,037.13 384,189,560.81 35.84% 31.46% 21.11% 上升 5.48 个百分点 
(4 )医药商品
流通业 
68,969,859.42 42,950,301.32 37.73% -1.25% -0.85% 下降 0.25 个百分点 
(5 )其他医药
制造业 
4,665,901.29 4,685,992.50 -0.43% 7.24% 3.99% 上升 3.14 个百分点 
分产品 
产品 1 119,324,869.18 59,031,405.00 50.53% -5.3% -16.69% 上升 6.77 个百分点 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
15 
产品 2 86,282,632.14 83,836,789.39 2.83% 25.69% 23.22% 上升 1.94 个百分点 
产品 3 216,753,755.69 111,119,802.79 48.73% 21.54% 23.51% 下降 0.82 个百分点 
产品 4 282,722,965.04 118,669,966.47 58.03% 59.81% 34.42% 上升 7.93 个百分点 
产品 5 131,055,423.17 40,179,831.50 69.34% 48.04% 52.64% 下降 0.92 个百分点 
产品 6 117,328,101.75 74,404,831.14 36.58% 61.15% 64.31% 下降 1.22 个百分点 
产品 7 50,861,554.57 53,384,687.49 -4.96% -27.81% -29.02% 上升 1.79 个百分点 
产品 8 52,068,208.89 46,369,566.48 10.94% -13.67% -21.47% 上升 8.85 个百分点 
产品 9 70,250,935.29 34,958,251.21 50.24% 0.56% -7.01% 上升 4.05 个百分点 
其他产品合计 1,234,151,339.39 866,829,617.78 29.76% 12.03% 12.54% 下降 0.32 个百分点 
 
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明 
□ 适用 √ 不适用 
(2 )主营业务分地 区情况 
单位:元 
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 
华南 959,490,641.85 8.79% 
华东 392,297,004.37 45.75% 
华北 243,010,966.24 0.47% 
东北 80,288,353.74 24.82% 
西南 253,821,850.31 19.82% 
西北 91,957,557.58 158.57% 
华中 339,933,411.02 10.1% 
(3 )主营业务及其 结构发 生重大变化的原因说 明 
□ 适用 √ 不适用  
(4 )主营业务盈利 能力( 毛利率)与上年相比 发生 重大变化的原因说明 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )利润构成与上 年相比 发生重大变化的原因 分析 
□ 适用 √ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
16 
(6 )占净利润 10% 以上参股公司业务性质、 主要 产品或服务和净利润 等情 况 
√ 适用 □ 不适用  
本公司 合营 企业 广州 白云 山和记 黄埔 中药 有限 公司 主要从 事各 类药 品 、 保 健 品、 食品 和中 药材 的生 产、
加工、 研究 开发 ,销 售本 公司产 品( 外商 投资 产业 目录禁 止类 除外 ) , 主要 产 品有板 蓝根 、复 方丹 参片 、
消炎利 胆片 、口 炎清 等, 本期实 现净 利润 为 6831.81 万元 ,为 本公 司贡 献净 利润 3415.91 万元 。 
(7 )经营中的问题 与困难 
     一是 随着 医改 不断 推 进, 医 药市 场需 求结 构改 变将给 医药 企业 带来 机遇 的同时 也会 带来 较大 挑战 , 公
司必须 适时 调整 经营 策略 , 才能 获得 较快 发展 ; 二 是随着 新 版 GMP 和 2010 版新药 典的 实施 , 公 司技 术改
造投入 将会 集中 在近 年内 发生, 企业 投入 资金 增加 ,运 营 成本 攀升 。 
2 、与公允价值计量 相关的 内部控制制度情况 
√ 适用 □ 不适用  
    公 司董事会和管理层在制定公司 会计政策时能严格按照企 业会计准则的要求谨慎适度 选择公允价值模
式计量 , 对投 资性房 地产 只有在 房地 产市 场比 较成 熟、 能够 满足 采用公 允价 值模式 条件 的情 况下 , 才 选 择
采用公 允价 值模 式计 量, 并在充 分讨 论的 基础 上形 成决议 。 
    对 投资性房地产公允价值变动委 托中介机构进行评估,并 在资产负债表日进行。由公 司及下属企业财
务部和 资产 管理 部门 组织 评估工 作, 召开 评估 协商 会, 对 公允 价值 计量 方法 的适当 性和 相关 估值 技术 进行
论 证, 对评 估结 果进 行分 析和确 认, 并向 管理 层和 审计委 员会 报告 。  
    鉴 于公允价值计量的估值技术和 计量方法的适当性对公允 价值变动产生影响,公司将 进一步完善相关
风险管 理和 内控 制度 ,以 提高公 允价 值应 用的 审慎 性。 
 
与公允价值计量相关的项目 
单位:元 
项目 期初 
本期公允价值变动
损益 
计入权益的累计公
允价值变动 
本期计提的减值 期末 
金融资产 
  其中:1. 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产 
     
    其中:衍生金融资产      
    2. 可供出售金融资产 277,988.54 0.00 194,637.56  281,066.86 
金融资产小计 277,988.54 0.00 194,637.56  281,066.86 
金融负债      
投资性房地产 343,754,730.00 5,266,230.00 189,351 ,675.54  279,804,070.00 
生产性生物资产      
其他      广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
17 
      
合计 344,032,718.54 5,266,230.00 189,546 ,313.10 0.00 280,085,136.86 
两年内对相 同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值,估值结果是否存在重大差异?如存在,请详细说明 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
3 、持有外币金融资 产、金 融负债情况 
□ 适用 √ 不适用  
( 二) 公司投 资情 况 
1 、募集资金总体使 用情况 
□ 适用 √ 不适用 
2 、募集资金承诺项 目情况 
□ 适用 √ 不适用  
3 、募集资金变更项 目情况 
□ 适用 √ 不适用  
4 、重大非募集资金 投资项 目情况 
□ 适用 √ 不适用  
( 三) 董事会 下半 年的经 营计 划修改 计划 
□ 适用 √ 不适用  
( 四) 对 2012 年 1-9 月 经营 业绩的 预计 
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 五) 董事会 对会 计师事 务所 本报告 期“ 非标准 审计 报告” 的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
( 六) 公司董 事会 对会计 师事 务所上 年度 “非标 准审 计报告 ”涉 及事项 的变 化及处 理情 况的
说明 
□ 适用 √ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
18 
( 七) 陈述董 事会 对公司 会计 政策、 会计 估计变 更或 重大会 计差 错更正 的原 因及影 响的 讨论
结果 
□ 适用 √ 不适用  
( 八) 公司现 金分 红政策 的制 定及执 行情 况 
1、 公司 根据 《公司 法》 、 《 上市公 司章 程指 引》 以及 深交所 上市 规则 等文 件在 《公司 章程》 中载 明了 公
司的利 润分 配政 策 , 明 确 了利润 支付 的有 关事 项 , 如是否 进行 利润 分配 、 利 润分配 的决 策程 序 、 利 润 支付
的方式 等 。 另 外, 根 据 中 国证监 会令 〔2008 〕57 号 《关 于修 改上 市公 司现 金 分红若 干规 定的 决定 》 等 相关
文件的 要求 ,2009 年公 司 对《章 程》 有关 利润 分配 政策的 条款 进行 了修 改补 充,该 修订 章程 已 经 2009 年
6 月 23 日 召开 的 2008 年 年度股 东大 会审 议通 过, 进一步 完善 了股 利分 配方 式,明 确了 现金 分红 政策 ,保
证了利 润分 配政 策的 连续 性和稳 定性 。 
2、自 2008 年 度以 来公 司 均能按 照 《公 司章 程》 、 中 国证监 会等 监管 部门 相关 的利润 分配 的政 策规 定执
行公司 的利 润分 配政 策, 履行相 关的 法定 程序 ,连 续三年 进行 现金 分红 。 
3 、 为进 一步 明晰 公司 的现 金分红 政策 以及 保护 中小 股东的 利益 , 公 司对 《 公 司章程 》 进 行了 修订, 进
一步明 确了 现金 分红 的具 体条件 和比 例 、 利润 分配 的决策 程序 、 利润分 配政 策调整 的条 件和 决策 程序 、 未
分配利 润的 使用 原则 等, 该等修 改已 经 2012 年 8 月 2 日召 开的 公司 第七 届 董事 会 2012 年 第五 次临 时 会
议审议 通过 ,并 拟提 交公 司 2012 年 第二 次临 时股 东 大会审 议。 
( 九) 利润分 配或 资本公 积金 转增预 案 
□ 适用 √ 不适用  
( 十) 公司 2011 年度期 末累 计未分 配利 润为正 但未 提出现 金分 红预案 的情 况 
□ 适用 √ 不适用  
( 十一 )其他 披露 事项 
无。 
( 十二 )公司 的负 债情况 、资 信变化 情况 及在未 来年 度还债 的现 金安排 (本 表仅适 用于 发行
公 司可 转换债 券的 上市公 司填 写) 
□ 适用 √ 不适用  
 
七 、 重要 事 项 
( 一)公司治理的情况 
 公司严 格依 照 《公 司法 》 、 《证 券法 》 、 《 上市 公 司治理 准则 》 等法 律法 规 和中国 证监 会 、深 圳证 券广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
19 
交易所 发布 的规 范性 文件 不断完 善公 司治 理结 构, 规范公 司运 作 , 加强 信息 披露工 作 。 公 司建立 了独 立 董
事制度 ,目 前董 事会 成员 中已有 三分 之一 成员 为独 立董事 ,符 合中 国证 监会 的有关 规定 。 
报告期 内 , 根 据中 国证 券 监督管 理委 员会 广东 监管 局 《 关于 集中 开展 投资 者 保护宣 传活 动的 通知 》 (广
东 证监【2012 】13 号)要求 ,公司积 极开展 投资者教 育与权益 保护的 活动。3 月28 日,公 司与广 药集团、
广州药 业联 合召 开整 体上 市工作 暨2011年 度业 绩发 布会, 对公 司2011年 度业 绩及主 要工 作进 行了 介绍 , 与
投资者 和各 方媒 体进 行面 对面沟 通 , 使 投资者 能及 时获得 最真 实的 公司 资讯 。 报 告期 内, 广州 药业 股 份有
限公司 吸收 合并 本公 司暨 发行股 份购 买广 药集 团资 产重大 资产 重组 工作 启动 以来 , 公 司十 分重 视投 资 者服
务工作 ,对 投资 者来 电及 互动平 台提 出问 题均 给予 详细解 答, 便于 投资 者正 确深入 了解 重组 方案 。 
    报 告期内,根据广东证监局《关 于做好辖区主板上市公司 内控规范实施工作的通知》 的有关要求,公
司召开 了内 控规 范工 作动 员大会 , 对公 司内控 实施 工作进 行动 员和 总体 部署 , 制 订了 《内 部控 制基 本 规范
实施工 作方 案 》 , 并提 交 公司第 七届 董事 会2012年 第三次 会议 审议 通过 。 为 确保公 司内 部控 制基 本规 范的
实施效 果, 公司 聘请 专业 机构 为 公司 提供 内控 体系 建设咨 询服 务, 会同 专业 机构采 用阶 段性 培训 方式 对下
属企业 进行 内控 基础 知识 、内控 流程 梳理 、内 控文 档编制 、内 控缺 陷整 改、 内控自 我评 价等 内容 的培 训 ,
强化内 控意 识, 确保 掌握 内控建 设工 具及 方法 。 根 据公司 的行 业特 点、 业务 情况、 经营 模式、 风险 因 素等,
确定与 财务 报告 相关 的内 部控制 涉及 的业 务流 程。 同时, 为稳 步推 进公 司内 部控制 基本 规范 实施 工作 的开
展, 公 司采 用内 控试 点企 业和非 内控 试点 企业 分类 指导和 推进 方式 , 选 择业 务流程 涵盖 了公 司所 属企 业的
各种业 务和 事项 、 具 有代 表性和 指导 作用 的下 属分 公司广 州白 云山 制药 总厂 为试点 企业 , 为 公司 非内 控试
点企业 开展 内控 规范 工作 提供指 引和 借鉴 ,并 拟在 试点企 业内 控建 设的 基础 上,总 结内 控建 设工 作方 法 ,
将内控 建设 成果 推广 至非 内控试 点企 业, 从而 完成 公司内 控体 系的 全面 建设 。 
 
( 二) 以前期 间拟 定、在 报告 期实施 的利 润分配 方案 、公积 金转 增股本 方案 或发行 新股 方案
的 执行 情况 
√ 适用 □ 不适用  
经公司2011 年年 度股 东大 会审议 , 公 司2011年 年度 利 润分 配方 案为 : 以2011 年度末 总股 本469,053,689
股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.55 元( 含税) 。截至本报告日,2011年年度利润分配方案已实 施
完毕。 
( 三) 重大诉 讼仲 裁事项 
□ 适用 √ 不适用  
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
( 四) 破产重 整相 关事项 
□ 适用 √ 不适用  
( 五) 公司持 有其 他上市 公司 股权、 参股 金融企 业股 权情况 
1 、证券投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
证券投资情况的说明 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
20 
 
2、持有其他上市公 司股权 情况 
√ 适用 □ 不适用  
证券代码 证券简称 
最初投资成
本(元) 
占该公司股
权比例(% ) 
期末账面价
值(元) 
报告期损益
(元) 
报告期所有
者权益变动
(元) 
会计核算科目 股份来源 
601328 交通银行 86,429.30 0% 281,066.86 6,190.90 3,078.32 可供出售金融资产 购买 
合计 86,429.30 -- 281,066.86 6,190.90 3,078.32 -- -- 
持 有其他上市公司股权情况的说明 
可供出售金融资产为本 公 司持有的交通银行股份 有 限公司A 股,为无 流通限 制的股票,其公允价值 根
据上海 证券 交易 所于 报告 期最后 一个 交易 日收 盘价 确定。 
 
3 、持有非上市金融 企业股 权情况 
□ 适用 √ 不适用  
持有非上市金融企业股权情况的说明 
 
4 、买卖其他上市公 司股份 的情况 
□ 适用 √ 不适用  
 
( 六) 资产交 易事 项 
1 、收购资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
收购资产情况说明 
 
2 、出售资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
出售资产情况说 明 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
21 
3、资产置换情况 
□ 适用 √ 不适用  
4 、企业合并情况 
□ 适用 √ 不适用  
5 、 自资产 重组报告 书或收购 出售资产 公告刊登 后,该 事项的进 展情况及 对报告 期经营成 果与财务 状况的
影响 
√ 适用 □ 不适用  
2012 年6 月19 日 ,公 司披 露 了《广 州药 业股 份有 限公 司换股 吸收 合并 广州 白云 山制药 股份 有限 公司 、
发行股 份购 买资 产暨 关联 交易报 告书 ( 草案) 》 。2012年8 月3 日, 公 司发 出了 《关于 召开2012年 第二 次 临
时股东 大会 的通 知》 ,定 于2012 年9 月19 日召 开临 时 股东大 会审 议本 次重 大资 产重组 相关 议案 。 
( 七) 公司大 股东 及其一 致行 动人在 报告 期提出 或实 施股份 增持 计划的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 八) 公司股 权激 励的实 施情 况及其 影响 
□ 适用 √ 不适用  
( 九) 重大关 联交 易 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
22 
1、与日常经营相关 的关联 交易 
√ 适用 □ 不适用  
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 
关联交易定价
原则 
关联交易价格
(万元) 
关联交易金额
(万元) 
占同类交易金
额的比例(%) 
关联交易结算
方式 
对公司利润的
影响 
市场价格(万
元) 
交易价格与市
场参考价格差
异较大的原因 
广州采芝林药
业有限公司 
受同一最终控
制方控制 
销售货物 销售货物 市场化原则  12,227.48 5.18% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州医药进出
口有限公司 
受同一最终控
制方控制 
销售货物 销售货物 市场化原则  1,788.64 0.76% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州白云山和
记黄埔中药有
限公司 
合营公司 销售货物 销售货物 市场化原则  304.55 0.13% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州医药有限
公司 
受同一最终控
制方共同控制 
销售货物 销售货物 市场化原则  3,257.9 1.38% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州诺诚生物
制品股份有限
公司 
受同一最终控
制方共同控制 
销售货物 销售货物 市场化原则  0.6 0% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州欣特医药
有限公司 
受同一最终控
制方共同控制 
销售货物 销售货物 市场化原则  0.07 0% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
佛山市广药健
择医药有限公
受同一最终控
制方共同控制 
销售货物 销售货物 市场化原则  2.52 0% 
采取与非关联
交易一致的结
产生与第三方
交易一致的 平
 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
23 
司 算方式 均交易 利润 
南阳白云山和
黄冠宝药业有
限公司 
合营公司子公
司 
销售货物 销售货物 市场化原则  1,303.43 0.55% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
陕西广药康健
医药有限公司 
 受同一最终
控制方共同控
制 
销售货物 销售货物 市场化原则  43.23 0.02% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州白云山中
一药业有限公
司 
受同一最终控
制方控制 
提供服务 提供服务 市场化原则  0.68 0% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州白云山陈
李济药厂 有限
公司 
受同一最终控
制方控制 
提供服务 提供服务 市场化原则  5 0% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州白云山潘
高寿药业股份
有限公司 
受同一最终控
制方控制 
提供服务 提供服务 市场化原则  5 0% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州百特侨光
医疗用品有限
公司 
合营公司 资产出租 资产出租 市场化原则  240 9.09% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州健民医药
连锁有限公司 
受同一最终控
制方共同控制 
资产出租 资产出租 市场化原则  2.16 0.08% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州百特侨光
医疗用品有限
公司 
合营公司 代收水电费 代收水电费 市场化原则  4.21 0.16% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州白云山和 合营公司 代收水电费 代收水电费 市场化原则  2.31 0.09% 采取与非关联 产生与第三方 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
24 
记黄埔中药有
限公司 
交易一致的结
算方式 
交易一致的 平
均交易 利润 
广州采芝林药
业有限公司 
受同一最终控
制方控制 
采购货物 采购货物 市场化原则  2,309.62 1.55% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州医药进出
口有限公司 
受同一最终控
制方控制 
采购货物 采购货物 市场化原则  5,894.71 3.96% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州汉方现代
中药研究开发
有限公司 
受同一最终控
制方控制 
采购货物 采购货物 市场化原则  400.48 0.27% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州市药材公
司中药饮片厂 
受同一最终控
制方控制 
采购货物 采购货物 市场化原则  108.79 0.07% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州白云山 陈
李济药厂有限
公司 
受同一最终控
制方控制 
采购货物 采购货物 
关联交易定市
场化原则 
 232.04 0.16% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州白云山潘
高寿药业股份
有限公司 
受同一最终控
制方控制 
采购货物 采购货物 市场化原则  460.98 0.31% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
广州医药进出
口有限公司 
受同一最终控
制方控制 
购买机械设备 购买机械设备 市场化原则  404.62 6.78% 
采取与非关联
交易一致的结
算方式 
产生与第三方
交易一致的 平
均交易 利润 
 不适用 
合计 -- -- 28,999.02  -- -- -- -- 
大额销货退回的详细情况 无大额销货退回 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
25 
关联交易的必要性、 持续性、 选择与关联方 (而非市场其他交
易方)进行交易的原因 
利用广州药业采购平台,目的是提高议价能力,降低成本;利用广州药业商业公司的销售网络,目的在于扩大产品销售。 
关联交易对上市公司独立性的影响 无影响。 
公司对关联方的依赖程度,以及相关解决措施(如有) 公司对关联方不存在依赖关系。 
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的, 在报
告期内的实际履行情况 
本公司 2011 年年度股东大会通 过了 《关于预计 2012 年度日常 关联交易的议案》 , 预计 2012 年本公司及下属企业向广州药业
及其下属企业采购原材料总额不超过 26,500 万元, 销售产品 总额不超过 33,000 万元, 向白 云山和黄中药提供药品加工金额
不超过 1,300 万元。本期本公 司及下属企业向广州药业及其下属企业采购原材料 9,406.63 万元, 占预计金额的 35.50% ;销售
产品 17,331.12 万元,占预计金 额的 52.52% ;向白云山和黄中 药提供药品 加工 304.55 万元, 占预计金额的 23.43% 。 
关联交易的说明 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间的交易及与本公司的交易已作抵销。 
与日常经营相关的关联交易 
关联方 
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 
交易金额(万元) 占同类交易金额的比例 交易金额(万元) 占同类交易金额的比例 
广州采芝林药业有限公司 12,227.48 5.18% 2,309.62 1.55% 
广州医药进出口有限公司 1,788.64 0.76% 5,894.72 3.96% 
广州白云山和记黄埔中药有限公司 304.55 0.13%   
广州医药有限公司 3,257.9 1.38%   
广州诺诚生物制品股份有限公司 0.6 0%   
广州欣特医药有限公司 0.07 0%   
佛山市广药健择医药有限公司 2.52 0%   
南阳白云山和黄冠宝药业有限公司 1,303.43 0.55%   
陕西广药康健医药有限公司 43.23 0.02%   
广州白云山中一药业有限公司 0.68 0%   
广州白云山陈李济药厂有限公司 5 0% 232.04 0.16% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
26 
广州白云 山潘高寿药业股份有限公司 5 0% 460.98 0.31% 
广州汉方现代中药研究开发有限公司   400.48 0.27% 
广州市药材公司中药饮片厂   108.79 0.07% 
合计 18,939.1 8.02% 9,406.63 6.32% 
其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 17,331.12 万元。 
2 、资产收购、出售 发生的 关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
3 、共同对外投资的 重大关 联交易 
□ 适用 √ 不适用  
4 、关联债权债务往 来 
□ 适用 √ 不适用  
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 
□ 适用 √ 不适用  
截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案 
□ 适用 √ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
27 
5、其他重大关联交 易 
□ 适用 √ 不适用 
 
( 十) 重大合 同及 其履行 情况 
1 、为公司带来的利 润达到 公司本期利润总额 10%以上(含 10 %)的托管、承 包、租赁事项 
(1 )托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )承包情况 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )租赁情况 
□ 适用 √ 不适用  
2 、担保情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期(协议
签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保
(是或
否) 
         
报告期内审批的对外担保 额度
合计(A1 ) 

报告期内对外担保实际发
生额合计(A2 ) 

报告期末已审批的对外担保额
度合计(A3 ) 

报告期末实际对外担保余
额合计(A4 ) 

公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期(协议
签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保
(是或
否) 
广州白云山明兴制 2010 年 10 1,000 2011 年 09 月 02 日 1,000 保证 一年 否 否 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
28 
药有限 公司 月 23 日 
广州白云山明兴制
药有限 公司 
2010 年 10
月 23 日 
1,500 2011 年 09 月 09 日 1,500 保证 一年 否 否 
广州白云山明兴制
药有限公司 
2010 年 10
月 23 日 
1,500 2011 年 09 月 15 日 1,500 保证 一年 否 否 
广州白云山天心制
药股份 有限公司 
2011 年 10
月 28 日 
3,000 2012 年 01 月 13 日 0 保证 一年 否 否 
报告期内审批对子公司担 保额
度合计(B1 ) 

报告期内对子公司担保实
际发生额合计(B2 ) 

报告期末已审批的对子公司担
保额度合计(B3 ) 
7,000 
报告期末对子公司实际担
保余额合计(B4 ) 
4,000 
公司担保总额(即前两大项的合计) 
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1 ) 

报告期内担保实际发生额
合计(A2+B2 ) 

报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3 ) 
7,000 
报告期末实际担保余额合
计(A4+B4 ) 
4,000 
实际担保总额(即 A4+B4 )占公司净资产的比例 2.60% 
其中: 
为股东、实际控 制人及其关联方提供担保的金额(C ) 0 
直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保
金额(D ) 

担保总额超过净资产 50% 部分 的金额(E ) 0 
上述三项担保金额合计(C+D+E ) 0 
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 
违反规定程序对外提供担保的说明 无 
 
 
3 、委托理财情况 
□ 适用 √ 不适用  
4 、日常经营重大合 同的履 行情况 
□ 适用 √ 不适用 
5 、其他重大合同 
□ 适用 √ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
29 
( 十一 )发行 公司 债的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
( 十二 )承诺 事项 履行情 况 
1 、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续 到报 告期内的承诺事项 
□ 适用 √ 不适用  
2 、 公司资 产或项目 存在盈利 预测,且 报告期仍 处在盈 利预测期 间,公司 就资产 或项目达 到原盈利 预测及
其原因做出说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 十三 )其他 综合 收益细 目 
单位:元 
项目 本期 上期 
1. 可供出售金融资产产生的利 得(损失)金额 3,078.32 3,376.86 
减 :可供出售金融资产产生的所得税影响   
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
小计 3,078.32 3,376.86 
2. 按照权益法核算的在被投资 单位其他综合收益中所享有的份额   
减: 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响 
  
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
小计   
3. 现金流量套期工具产生的利 得(或损失)金额   
减: 现金流量套期工具产生的所得税影响   
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
转为被套期项目初始确认金额的调 整额   
小计   
4. 外币财务报表折算差额   
减:处置境外经营当期转入损益的净额   
小计   
5. 其他 -542,400.00  
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响   
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额   广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
30 
小计 -542,400.00  
合计 -539,321.68 3,376.86 
( 十四 )报告 期内 接待调 研、 沟通、 采访 等活动 登记 表 
接待时间 接待地点 接待方式 
接待对象类
型 
接待对象 
谈论的主要内容及提供
的资料 
2012 年 03 月 28 日 广州胜利宾馆 会议 其他 
参加广药集团上市公司
年度业绩暨整体上市工
作新闻发布会相关人员 
公司 2011 年度业绩及重
大资产重组工作情况 
2012 年 04 月 24 日 公司 实地调研 机构 
华创证券廖万国 
天弘基金钱文成、 刘盟盟 
公司年报业绩情况及重
大资产重组预案情况沟
通 
2012 年 05 月 25 日 公司 实地调研 机构 
中金证券周峰、吴珊 
盛海投资张鹏 
润晖投资方芳 
上投摩根周晓文 
朴道投资项伟 
三星资产朱琦 
顶石投资闵志坚 
华泰资产史茹雪 
宝盈基金段鹏程 
江苏汇鸿徐运涛 
信诚基金叶飞 
从容投资涂畅 
泰康资产郭晓燕 
中证投资杨洁 
公司年报业绩情况及重
大资产重组预案情况沟
通 
( 十五 )聘任 、解 聘会计 师事 务所情 况 
半年报是否经过审计 
√ 是 □ 否 □ 不适用  
现聘任的会计事务所 
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 
境内会计师事务所报酬(万元) 70 
境内会计师事务所审计服务的连续年限 18 年(含合并前) 
境内会计师事务所注册会计师姓名 张宁、张曦 
境外会计师事务所名称  
境外会计师事务所报酬(万元)  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
31 
境外 会计师事务所审计服务的连续年限  
境外会计师事务所注册会计师姓名  
是否改聘会计师事务所 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
( 十六 )上市 公司 及其董 事、 监事、 高级 管理人 员、 公司股 东、 实际控 制人 和收购 人处 罚及
整 改情 况 
□ 适用 √ 不适用  
( 十七 )其他 重大 事项的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
( 十八 )本公 司转 债担保 人盈 利能力 、资 产状况 和信 用状况 发生 重大变 化的 情况 
(本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写) 
□ 适用 √ 不适用  
( 十九 )信息 披露 索引 
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 01 月 04 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 01 月 09 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 01 月 16 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 01 月 30 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 06 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 13 日 www.cninfo.com.cn 
第七届董事会二 O 一二年度
第一次会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 17 日 www.cninfo.com.cn 
第七届监事会二 O 一二年度
第一次会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 17 日 www.cninfo.com.cn 
关于不能按时披露 2011 年年
度报告的公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 17 日 www.cninfo.com.cn 
关于预计 2012 年度日常关联
交易的公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 17 日 www.cninfo.com.cn 
公司 2011 年度业绩快报 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 17 日 www.cninfo.com.cn 
第七届董事会二 O 一二年度
第一次会议临时决议 公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 18 日 www.cninfo.com.cn 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
32 
关于召开 2012 年第一次临时
股东大会的通知 
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 18 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 20 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 27 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 05 日 www.cninfo.com.cn 
2012 年第一次临时股东大会
决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 06 日 www.cninfo.com.cn 
第七届董事会二 O 一二年度
第二次会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 06 日 www.cninfo.com.cn 
第七届监事会二 O 一二年度
第二次会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 06 日 www.cninfo.com.cn 
2011 年年度报告摘要 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 06 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 12 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 19 日 www.cninfo.com.cn 
重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 26 日 www.cninfo.com.cn 
第七届董事会二 O 一二年度
第二次临时会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 28 日 www.cninfo.com.cn 
第七届监事会二 O 一二年度
第一次临时会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 28 日 www.cninfo.com.cn 
广州药业股份有限公司换股
吸收合并广州白云山制药股
份有限公司、 发行股份购买资
产暨关联交易预案 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 28 日 www.cninfo.com.cn 
第七届董事会二 O 一二年度
第三次会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 30 日 www.cninfo.com.cn 
第七届监事会二 O 一二年度
第三次会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 30 日 www.cninfo.com.cn 
关于召开 2011 年年度股东大
会的通知 
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 30 日 www.cninfo.com.cn 
二○一一年年度股东大会决
议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 21 日 www.cninfo.com.cn 
2012 年第一季度报告正文 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 23 日 www.cninfo.com.cn 
公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 14 日 www.cninfo.com.cn 
第七届董事会二 O 一二年度
第三次临时 会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 15 日 www.cninfo.com.cn 
关联交易公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 15 日 www.cninfo.com.cn 
股价异常波动公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 15 日 www.cninfo.com.cn 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
33 
关于胶囊剂产品抽检结果情
况的公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 29 日 www.cninfo.com.cn 
公告 中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 05 日 www.cninfo.com.cn 
关于阿 莫西林胶囊复验结果
合格的公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 06 日 www.cninfo.com.cn 
2011 年度权益分派实施公告 中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 06 日 www.cninfo.com.cn 
第七届董事会二 O 一二年度
第四次临时会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 19 日 www.cninfo.com.cn 
第七届监事会二 O 一二年第
二次临时会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 19 日 www.cninfo.com.cn 
广州药业股份有限公司换 股
吸收合并广州白云山制药股
份有限公司、 发行股份购买资
产暨关联交易报告书(草案) 
中国证券报、证券时报 
 
2012 年 06 月 19 日 www.cninfo.com.cn 
公告 中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 29 日 www.cninfo.com.cn 
公告 中国证券报、证券时报 2012 年 07 月 16 日 www.cninfo.com.cn 
第七届监事会二 O 一二年第
五次临时会议决议公告 
中国证券报、证券时报 2012 年 08 月 03 日 www.cninfo.com.cn 
关于召开 2012 年第二次临时
股东大会 的通知 
中国证券报、证券时报 2012 年 08 月 03 日 www.cninfo.com.cn 
公告 中国证券报、证券时报 2012 年 08 月 07 日 www.cninfo.com.cn 
 
八 、 财务 会 计报 告 
( 一) 审计报 告 
半年报是否经过审计 
√ 是 □ 否 □ 不适用  
审计意见类型 标准无保留意见 
审计报告签署日期 2012 年 08 月 24 日 
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 
审计报告文号 信会师报字[2012] 第 410321 号 
审计报告正文 
广州白 云山 制药 股份 有限 公司全 体股 东:  
 
我们 审计了后附的 广州白云山 制药股份有限 公司(以下 简称贵公司) 财务报表, 包括2012 年6月30 日广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
34 
的资产 负债 表和 合并 资产 负债表 、2012年1 至6 月的 利润表 和合 并利 润表 、2012年1至6 月 的现 金流 量表 和 合
并现金 流量 表、2012 年1 至6月的 所有 者权 益变 动表 和 合并所 有者 权益 变动 表以 及财务 报表 附注 。  
 
一、管 理层 对财 务报 表的 责任 
 
编制和 公允列报财务 报表是贵公 司管理层的 责 任。这种责 任包括:(1 )按照企业会 计准则的规定 编
制 财务报表 ,并使其 实现公 允反映; (2 ) 设计、 执行 和维护必 要的内部 控制, 以使财务 报表不存 在由于
舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。 
  
二、注 册会 计师 的责 任 
 
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见 。 我 们按 照 中国注 册会 计师 审计 准则
的规定 执行 了审 计工 作。 中国注 册会 计师 审计 准则 要求我 们遵 守中 国注 册会 计师职 业道 德守 则, 计划 和执
行审计 工作 以对 财务 报表 是否不 存在 重大 错报 获取 合理保 证。 
 
审计工 作涉 及实 施审 计程 序, 以 获取 有关 财务 报表 金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册会计 师的 判断 , 包 括对 由于舞 弊或 错误 导致 的财 务报表 重大 错报 风险 的评 估。 在进 行风 险评估 时 , 注册
会计师 考虑 与财 务报 表编 制和公 允列 报相 关的 内部 控制, 以设 计恰 当的 审计 程序, 但目 的并 非对 内部 控制
的有效 性发 表意 见。 审计 工作还 包括 评价 管理 层选 用会计 政策 的恰 当性 和作 出会计 估计 的合 理性 , 以 及评
价财务 报表 的总 体列 报。 
 
我们相 信, 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的, 为发表 审计 意见 提供 了基 础。  
 
三、审 计意 见 
 
我们认 为, 贵公 司财 务报 表在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准则 的规 定编 制, 公允反 映了 贵公 司2012年
6 月30 日的 财 务 状况 以及2012 年1 至6月 的经 营成 果和 现金流 量。 
 
四、其 他事 项 
 
贵公司2011 年1 至6月 的利 润表和 合并 利润 表、 现金 流量表 和合 并现 金流 量表 、 股东 权益 变动 表和 合并
股东权 益变 动表 以及 相关 财务报 表附 注是 未经 审计 的。 
 
 
 
立信会 计师 事务 所( 特殊 普通合 伙) 中国注 册会 计师 :张 宁 
 
 中国注 册会 计师 :张 曦 
 
 
中国? 上海                     2012年8 月24 日 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
35 
( 二) 财务报 表 
是否需要合并报表: 
√ 是 □ 否 □ 不适用  
如无特殊说明 ,财务报告中的财务报表的单位为:人民币元 
财务附注中报表的单位为:人民币元 
1 、合并资产负债表 
编制单位: 广州白云山制药股份有限公司 
单位: 元 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:    
  货币资金    421,937,011.61 268,133,198.76 
  结算备付金    
  拆出资金    
  交易性金融资产    
  应收票据  531,301,630.90 323,063,531.79 
  应收账款  257,373,028.09 237,609,895.43 
  预付款项  51,780,583.85 39,358,195.35 
  应收保费    
  应收分保账款    
  应收分保合同准备金    
  应收利息    
  应收股利  20,000,000.00 20,000,000.00 
  其他应收款  35,593,177.13 22,884,357.09 
  买入返售金融资产    
  存货  643,802,033.09 701,066,661.92 
  一年内到期的非流动资产    
  其他流动资产  479,622.79 752,255.64 
流动资产合计  1,962,267,087.46 1,612,868,095.98 
非流动资产:    
  发放委托贷款及垫款    
  可供出售金融资产  281,066.86 277,988.54 
  持有至到期投资    
  长期应收款    广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
36 
  长期股权投资  285,005,960.93 269,930,056.63 
  投资性房地产  279,804,070.00 343,754,730.00 
  固定资产  650,363,503.26 646,431,613.65 
  在建工程  62,187,510.03 40,952,272.66 
  工程物资    
  固定资产清理    
  生产性生物资产    
  油气资产    
  无形资产  240,973,787.30 197,800,844.33 
  开发支出  3,319,800.00 3,019,800.00 
  商誉    
  长期待摊费用  1,430,976.75 1,860,639.43 
  递延所得税资产  48,281,899.68 30,464,565.16 
  其他非流动资产    
非流动资产合计  1,571,648,574.81 1,534,492,510.40 
资产总计  3,533,915,662.27 3,147,360,606.38 
流动负债:    
  短期借款  782,100,000.00 805,800,000.00 
  向中央银行借款    
  吸收存款及同业存放    
  拆入资金    
  交易性金融负债    
  应付票据  407,450.43 55,221,270.89 
  应付账款  409,299,328.81 300,789,114.85 
  预收款项  192,550,186.39 214,090,762.48 
  卖出回购金融资产款    
  应付手续费及佣金    
  应付职工薪酬  69,268,976.55 44,572,060.35 
  应交税费  82,819,678.46 31,729,379.83 
  应付利息  1,306,448.14 1,452,413.14 
  应付股利  21,828,316.07 17,161,943.05 
  其他应付款  80,634,850.73 83,988,856.04 
  应付分保账款    
  保险合同准备金    广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
37 
  代理买卖证券款    
  代理承销证券款    
  一年内到期的非流动负债    
  其他流动负债  92,066,704.41 16,802,811.23 
流动负债合计  1,732,281,939.99 1,571,608,611.86 
非流动负债:    
  长期借款    
  应付债券    
  长期应付款  19,369,019.06 19,369,019.06 
  专项应付款    
  预计负债  72,086,418.21 43,985,577.30 
  递延所得税负债  64,686,641.81 64,040,228.67 
  其他非流动负债  40,050,446.35 40,773,003.88 
非流动负债合计  196,192,525.43 168,167,828.91 
负债合计  1,928,474,465.42 1,739,776,440.77 
所有者权益(或股东权益) :    
  实收资本(或股本)  469,053,689.00 469,053,689.00 
  资本公积  108,957,459.00 109,496,780.68 
  减:库存股    
  专项储备    
  盈余公积  142,619,812.94 142,619,812.94 
  一般风险准备    
  未分配利润  815,076,624.75 622,884,500.75 
  外币报表折算差额    
归属于母公司所有者权益合计  1,535,707,585.69 1,344,054,783.37 
  少数股东权益  69,733,611.16 63,529,382.24 
所有者权益(或股东权益)合计  1,605,441,196.85 1,407,584,165.61 
负债和所有者权益(或股东权益)
总计 
 3,533,915,662.27 3,147,360,606.38 
法定代表人:李楚源         主管会计工作负责人:王文楚     财务总监:黄智玲         会计机构负责人:姚智志 
2 、母公司资产负债 表 
单位: 元 
项目 附注 期末余额 期初余额 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
38 
流动资产:    
  货币资金  295,087,294.99 171,854,026.77 
  交易性金融资产    
  应收票据  358,591,954.59 233,766,891.73 
  应收账款  180,229,020.75 186,568,125.65 
  预付款项  28,408,286.18 21,519,915.11 
  应收利息    
  应收股利  90,045,570.85 115,303,893.56 
  其他应收款  59,298,555.29 45,272,572.01 
  存货  375,039,318.46 383,822,694.79 
  一年内到期的非流动资产    
  其他流动资产  420,788.64 449,753.82 
流动资产合计  1,387,120,789.75 1,158,557,873.44 
非流动资产:    
  可供出售金融资产    
  持有至到期投资    
  长期应收款    
  长期股权投资  460,404,660.81 445,628,756.51 
  投资性房地产  252,124,700.00 316,026,350.00 
  固定资产  353,242,587.05 342,032,145.76 
  在建工程  15,319,095.57 11,135,417.35 
  工程物资    
  固定资产清理    
  生产性生物资产    
  油气资产    
  无形资产  229,380,546.92 186,130,091.68 
  开发支出  2,200,000.00 1,900,000.00 
  商誉    
  长期待摊费用  1,386,693.19 1,783,143.05 
  递延所得税资产  32,841,356.13 21,946,368.87 
  其他非流动资产    
非流动资产合计  1,346,899,639.67 1,326,582,273.22 
资产总计  2,734,020,429.42 2,485,140,146.66 
流动负债:    广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
39 
  短期借款  696,000,000.00 736,000,000.00 
  交易性金融负债    
  应付票据   20,000,000.00 
  应付账款  258,964,636.26 193,143,791.15 
  预收款项  92,919,019.80 94,561,378.45 
  应付职工薪酬  52,419,811.74 39,176,072.56 
  应交税费  46,927,786.24 16,379,949.89 
  应付利息  1,306,448.14 1,452,413.14 
  应付股利  9,179,734.96 161.95 
  其他应付款  56,210,195.29 60,050,798.56 
  一年内到期的非流 动负债    
  其他流动负债  57,473,587.11 15,531,527.30 
流动负债合计  1,271,401,219.54 1,176,296,093.00 
非流动负债:    
  长期借款    
  应付债券    
  长期应付款  7,802,224.39 7,802,224.39 
  专项应付款    
  预计负债  46,755,894.36 18,517,879.60 
  递延所得税负债  61,001,883.39 60,358,241.90 
  其他非流动负 债  33,540,935.74 35,354,999.25 
非流动负债合计  149,100,937.88 122,033,345.14 
负债合计  1,420,502,157.42 1,298,329,438.14 
所有者权益(或股东权益) :    
  实收资本(或股本)  469,053,689.00 469,053,689.00 
  资本公积  88,742,126.11 89,284,526.11 
  减:库存股    
  专项储备    
  盈余公积  102,709,180.46 102,709,180.46 
  一般风险准备    
  未分配利润  653,013,276.43 525,763,312.95 
  外币报表折算差额    
所有者权益(或股东权益)合计  1,313,518,272.00 1,186,810,708.52 
负债和所有者权益(或股东权益) 2,734,020,429.42 2,485,140,146.66 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
40 
总计 
3、合并利润表 
单位: 元 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业总收入  2,387,197,517.16 2,034,374,826.85 
  其中:营业收入  2,387,197,517.16 2,034,374,826.85 
     利息收入    
     已赚保费    
     手续费及佣金收入    
二、营业总成本  2,157,028,072.30 1,865,931,455.42 
  其中:营业成本  1,498,780,382.11 1,339,010,474.48 
     利息支出    
     手续费及佣金支出    
     退保金    
     赔付支出净额    
     提取保险合同准备金净额    
     保单红利支出    
     分保费用    
     营业税金及附加  25,003,177.49 18,245,898.34 
     销售费用  364,884,243.73 279,648,719.39 
     管理费用  243,798,846.09 204,043,755.18 
     财务费用  25,629,931.04 25,719,023.19 
     资产减值损失  -1,068,508.16 -736,415.16 
  加   :公允价值变动收益 (损失以“ -” 号填列)  5,266,230.00  
     投资收益(损失以“ -” 号填列)  34,782,095.20 28,901,932.29 
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益  34,775,904.30 28,901,932.29 
     汇兑收益(损失以“-” 号填列)    
三、营业利润(亏损以“ -” 号 填列)  270,217,770.06 197,345,303.72 
  加  :营业外收入  7,388,725.14 3,672,104.92 
  减  :营业外支出  5,890,036.24 834,187.15 
     其中:非流动资产处置损失  79,720.61 380,225.20 
四、利润总额(亏损总额以“ -” 号填列)  271,716,458.96 200,183,221.49 
  减:所得税费用  38,180,753.14 28,441,869.76 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
41 
五、净利润(净亏损以“ -” 号 填列)  233,535,705.82 171,741,351.73 
  其中:被合并 方在合并前实现的净利润    
  归属于母公司所有者的净利润  217,990,076.90 159,524,811.37 
  少数股东损益  15,545,628.92 12,216,540.36 
六、每股收益:  -- -- 
  (一)基本每股收益  0.4647 0.3401 
  (二)稀释每股收益  0.4647 0.3401 
七、其他综合收益  -539,321.68 3,376.86 
八、综合收益总额  232,996,384.14 171,744,728.59 
  归属于母公司 所有者的综合收益总额  217,450,755.22 159,528,188.23 
  归属于少数股东的综合收益总额  15,545,628.92 12,216,540.36 
法定代表人:李楚源        主管会计工作负责人:王文楚       财务总监:黄智玲        会计机构负责人:姚智志 
4 、母公司利润表 
单位: 元 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业收入  1,415,408,068.10 1,196,638,534.50 
  减:营业成本  884,645,914.52 798,559,967.63 
    营业税金及附加  14,806,996.65 11,096,276.90 
    销售费用  231,448,950.94 168,794,634.36 
    管理费用  143,989,426.64 115,851,990.50 
    财务费用  22,247,853.72 23,569,116.95 
    资产减值损失  -2,301,493.54 -1,877,207.94 
  加:公允价值变动收益(损失以“ -” 号填列)  5,315,240.00  
    投资收益(损失以“ -” 号填列)  44,498,504.30 28,901,932.29 
    其中: 对联营企业和合营企业的投资收益  34,775,904.30 28,901,932.29 
二、营业利润(亏损以“ -” 号 填列)  170,384,163.47 109,545,688.39 
  加:营业外收入  6,278,661.29 1,397,390.60 
  减:营业外支出  3,030,244.75 636,175.10 
    其中:非流动资产处置 损失  12,235.72 220,170.25 
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号填列)  173,632,580.01 110,306,903.89 
  减:所得税费用  20,584,663.63 12,354,496.93 
四、净利润(净亏损以“ -” 号 填列)  153,047,916.38 97,952,406.96 
五、每股收益:  -- -- 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
42 
  (一)基本每股收益  0.3263 0.2088 
  (二)稀释每股收益  0.3263 0.2088 
六、其他综合收益  -542,400.00  
七、综合收益总额  152,505,516.38 97,952,406.96 
5、合并现金流量表 
单位: 元 
项目 本期金额 上期金额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 2,492,288,154.27 2,140,269,996.66 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保险业务现金净额   
  保户储金 及投资款净增加额   
  处置交易性金融资产净增加额   
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  收到的税费返还   
  收到其他与经营活动有关的现金 51,490,009.01 55,334,742.95 
经营活动现金流入小计 2,543,778,163.28 2,195,604,739.61 
  购买商品、接受劳务支付的现金 1,420,106,363.28 1,294,481,079.71 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
379,040,988.05 336,434,502.73 
  支付的各项税费 234,113,402.54 173,445,114.01 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
43 
  支付其他与经营活动有关的现金 239,983,256.02 239,458,137.78 
经营活动现金流出小计 2,273,244,009.89 2,043,818,834.23 
经营活动产生的现金流量净额 270,534,153.39 151,785,905.38 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益所收到的现金 20,006,190.90  
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
2,346,438.95 115,329.80 
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 22,352,629.85 115,329.80 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
48,240,365.53 34,714,653.72 
  投资支付的现金 300,000.00  
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 48,540,365.53 34,714,653.72 
投资活动产生的现金流量净额 -26,187,735.68 -34,599,323.92 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
  
  取得借款收到的现金 535,400,000.00 458,000,000.00 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 535,400,000.00 458,000,000.00 
  偿还债务支付的现金 559,100,000.00 625,000,000.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
55,311,085.75 30,459,343.09 
  其中:子公司 支付给少数股东的
股利、利润 
4,513,200.00 2,497,500.00 
  支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计 614,411,085.75 655,459,343.09 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
44 
筹资活动产生的现金流量净额 -79,011,085.75 -197,459,343.09 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  
五、现金及现金等价物净增加额 165,335,331.96 -80,272,761.63 
  加:期初现金及现金等价物余额 256,478,434.53 326,257,816.23 
六、期末现金及现金等价物余额 421,813,766.49 245,985,054.60 
6、母公司现金流量 表 
单位: 元 
项目 本期金额 上期金额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 1,438,469,729.54 1,245,336,690.60 
  收到的税费返还   
  收到其他与经营活动有关的现金 31,891,875.19 42,229,815.37 
经营活动现金流入小计 1,470,361,604.73 1,287,566,505.97 
  购买商品、接受劳务支付的现金 807,122,432.00 772,943,210.17 
  支付给职工以及为职工支付的现金 252,099,574.45 228,681,115.60 
  支付的各项税费 126,974,345.96 92,585,386.92 
  支付其他与经营活动有关的现金 119,079,308.31 109,660,127.84 
经营活动现金流出小计 1,305,275,660.72 1,203,869,840.53 
经营活动产生的 现金流量净额 165,085,944.01 83,696,665.44 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益所收到的现金 54,980,922.71 20,193,308.38 
  处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净
额 
2,158,951.95  
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额   
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 57,139,874.66 20,193,308.38 
  购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 18,253,124.05 6,614,988.69 
  投资支付的现金   
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额   
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 18,253,124.05 6,614,988.69 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
45 
投资活动产生的现金流量净额 38,886,750.61 13,578,319.69 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  取得借款收到的现金 458,000,000.00 476,000,000.00 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金 41,225,297.28  
筹资活动现金流入小计 499,225,297.28 476,000,000.00 
  偿还债务支付的现金 498,000,000.00 607,000,000.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,964,723.68 23,925,130.63 
  支付其他与筹资活动有关的现金 41,000,000.00  
筹资活动现金流出小计 577,964,723.68 630,925,130.63 
筹资活动产生的现金流量净额 -78,739,426.40 -154,925,130.63 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   
五、现金及现金等价物净增加额 125,233,268.22 -57,650,145.50 
  加:期初现金及现金等价物余额 169,854,026.77 217,971,624.93 
六、期末现金及现金等价物余额 295,087,294.99 160,321,479.43 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
46 
7、合并所有者权益 变动表 
本期金额 
单位: 元 
项目 
本期金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
实收资本(或股
本) 
资本公积 
减: 库存
股 
专项储
备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 其他 
一、上年年末余额 469,053,689.00 109,496,780.68   142,619,812.94  622,884,500.75  63,529,382.24 1,407,584,165.61 
  加:会计政策变更           
    前期差错更正           
    其他           
二、本年年初余额 469,053,689.00 109,496,780.68   142,619,812.94  622,884,500.75  63,529,382.24 1,407,584,165.61 
三、 本期增减变动金额 (减少 以“ -” 号
填列) 
 -539,321.68     192,192,124.00  6,204,228.92 197,857,031.24 
(一)净利润       217,990,076.90  15,545,628.92 233,535,705.82 
(二)其他综合收益  -539,321.68        -539,321.68 
上述(一)和(二)小计  -539,321.68     217,990,076.90  15,545,628.92 232,996,384.14 
(三)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .所有者投入资本           
2 .股份支付计入所有者权益的金额           
3 .其他           
(四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -25,797,952.90 0.00 -9,341,400.00 -35,139,352.90 
1 .提取盈余公积           广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
47 
2 .提取一般风险准备           
3 .对所有者(或股东)的分配       -25,797,952.90  -9,341,400.00 -35,139,352.90 
4 .其他           
(五)所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .资本公积转增资本(或股本)           
2 .盈余公积转增资本(或股本)           
3 .盈余公积弥补亏损           
4 .其他           
 (六)专项储备           
1 .本期提取           
2 .本期使用           
(七)其他           
四、本期期末余额 469,053,689.00 108,957,459.00   142,619,812.94  815,076,624.75  69,733,611.16 1,605,441,196.85 
上年金额 
单位: 元 
项目 
上年金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合计 
实收资本 (或股
本) 
资本公积 
减: 库存
股 
专项储
备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 其他 
一、上年年末余额 469,053,689.00 109,607,543.80   118,143,949.56  409,727,435.68  58,391,534.80 1,164,924,152.84 
  加: 同一控制下企业合并产生的追溯调整           
  加:会计政策变更 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
    前期差错更正 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
    其他           广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
48 
二、本年年初余额 469,053,689.00 109,607,543.80   118,143,949.56  409,727,435.68  58,391,534.80 1,164,924,152.84 
三、本期增减变动金额(减少以“ -” 号填列) 0.00 3,376.86   0.00  136,072,126.92  12,216,540.36 148,292,044.14 
(一)净利润 0.00      159,524,811.37  12,216,540.36 171,741,351.73 
(二)其他综合收益 0.00 3,376.86        3,376.86 
上述(一)和(二)小计 0.00 3,376.86 0.00 0.00 0.00 0.00 159,524,811.37 0.00 12,216,540.36 171,744,728.59 
(三)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .所有者投入资本 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
2 .股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
3 .其他 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
(四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -23,452,684.45 0.00 0.00 -23,452,684.45 
1 .提取盈余公积 0.00 0.00       0.00 0.00 
2 .提取一般风险准备           
3 .对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00   0.00  -23,452,684.45   -23,452,684.45 
4 .其他 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
(五)所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
2 .盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
3 .盈余公积弥补亏损 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
4 .其他 0.00 0.00   0.00  0.00  0.00 0.00 
 (六)专项储备           
1 .本期提取           
2 .本期使用           
(七)其他           广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
49 
四、本期期末余额 469,053,689.00 109,610,920.66   118,143,949.56  545,799,562.60  70,608,075.16 1,313,216,196.98 
8、母公司所有者权 益变动 表 
本期金额 
单位: 元 
项目 
本期金额 
实收资本(或股本) 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年末余 额 469,053,689.00 89,284,526.11   102,709,180.46  525,763,312.95 1,186,810,708.52 
  加:会计政策变更         
    前期差错更正         
    其他         
二、本年年初余额 469,053,689.00 89,284,526.11   102,709,180.46  525,763,312.95 1,186,810,708.52 
三、本期增减变动金额(减少以“ -” 号填列)  -542,400.00     127,249,963.48 126,707,563.48 
(一)净利润       153,047,916.38 153,047,916.38 
(二)其他综合收益  -542,400.00      -542,400.00 
上述(一)和(二)小计  -542,400.00     153,047,916.38 152,505,516.38 
(三)所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .所有者投入资本         
2 .股份支付计入所有者 权益的金额         
3 .其他         
(四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -25,797,952.90 -25,797,952.90 
1 .提取盈余公积         
2 .提取 一般风险准备         广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
50 
3 .对所有者(或股东) 的分配       -25,797,952.90 -25,797,952.90 
4 .其他         
(五)所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .资本公积转增资本( 或股本)         
2 .盈余公积转增资本(或股本)         
3 .盈余公积弥补亏损         
4 .其他         
 (六)专项储备         
1 .本期提取         
2 .本期使用         
(七)其他         
四、本期期末余额 469,053,689.00 88,742,126.11   102,709,180.46  653,013,276.43 1,313,518,272.00 
上年金额 
单位: 元 
项目 
上年金额 
实收资本(或股本) 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年末余额 469,053,689.00 89,364,857.89   78,233,317.08  328,933,226.95 965,585,090.92 
  加:会计政策变更         
    前期差错更正         
    其他         
二、本年年初余额 469,053,689.00 89,364,857.89   78,233,317.08  328,933,226.95 965,585,090.92 
三、 本期增减变动金额 (减少以“ -” 号填列)       74,499,722.51 74,499,722.51 
(一)净利润       97,952,406.96 97,952,406.96 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
51 
(二)其他综合收益         
上述(一)和(二)小计       97,952,406.96 97,952,406.96 
(三)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .所有者投入资本         
2 .股份支付计入所有者权益的金额         
3 .其他         
(四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -23,452,684.45 -23,452,684.45 
1 .提取盈余公积         
2 .提取一般风险准备         
3 .对所有者(或股东)的分配       -23,452,684.45 -23,452,684.45 
4 .其他         
(五)所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1 .资本公积转增资本(或股本)         
2 .盈余公积转增资本(或股本)         
3 .盈余公积弥补亏损         
4 .其他         
 (六)专项储备         
1 .本期提取         
2 .本期使用         
(七)其他         
四、本期期末余额 469,053,689.00 89,364,857.89   78,233,317.08  403,432,949.46 1,040,084,813.43 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
52 
( 三) 公司基 本情 况 
  1 、公 司的 历史 沿革 
    广 州白 云山制 药股份有 限公司 (以下 简称“ 本公司” ) 是于1992年经 广州市经 济体制 改革委 员会穗 改股
字[1992]11 号文批 准,在原广 州白云山 企 业集团有限公 司(以下简 称“ 白 云山集团” )属 下广州白云 山制药
总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司,并按国家体改委改生[1992]31 号文件确立为规范 化
的股份 制企 业。 
本 公司于1993年经 中国证券 监督管理 委员会( 以下简 称“ 中 国证监会” )证 监发 审字(1993)31 号文及 深
圳 证券交易 所深证 所字第265 号文批准 ,向社 会公众发 行股票并 在深圳 证券交易 所挂牌上 市,股 票代码为
000522 。 
2000 年11 月 经广 州市 政府 决定, 本公 司的 原控 股股 东白云 山集 团由 广州 医药 集团有 限公 司 ( 以下 简称
“ 广药 集团” ) 先托 管后 重 组。2001 年7 月2日 , 经中 华人民 共和 国财 政部 财企(2001)433 号 文批 准 , 广 州 市国
有资产管理局将 其持有本 公司的全部国家 股10,890 万股划拨给广药 集团,广 药集团成为本公 司的第一 大股
东。 
本公司2001 年度 进行 了重 大的资 产及 债务 重组 。为 代白云 山集 团及 其关 联企 业偿还 欠本 公司 的款 项 ,
完成本 公司 与中 国长 城资 产管理 公司 (以 下简 称“ 长 城公司” ) 和 中国 东方 资产 管理公 司 ( 以下 简称“ 东方公
司” )的债务重组,广药集团将其属下6 家药厂( 净资产评估价为65,987.38 万元) 置入本公司, 并以其持有的
广州药 业股 份有 限公 司( 以下简 称“ 广 州药 业” )国 家股质 押替 换担 保方 式解 除本公 司的 担保 责任 等。 本公
司将广 州银 山建 设开 发公 司(以 下简 称“ 银 山公 司” )转让 给白 云山 集团 。通 过本次 重大 资产 及债 务重 组,
本公司 减轻 了债 务负 担, 解除了 大部 分对 外担 保风 险; 本公 司架 构也发 生了 变化 , 增 加了 广州白 云山 天 心
制药股 份有 限公 司、 广州 白云山 光华 制药 股份 有限 公司 、 广 州白 云山侨 光制 药有限 公司 、 广州白 云山 明 兴
制 药有限公 司、广州 白云山 卫材制药 有限公司 、广州 白云山何 济公制药 有限公 司等6 家企业, 剥离了 子公
司银山 公司 。 
2004 年5 月,经 北京市第一 中级人民法院裁定 ,白云 山集团以其持有的 本 公司 国有法人股9,900万股 中
的5,700万 股抵 偿对 广药 集 团的欠 款 。 至 此, 广药 集 团持有 本公 司的 股份 增至16,590 万股 , 占 本公 司总 股 本
的35.37%( 股 权分 置改 革后) ,仍然 为本 公司 第一 大股 东。 
本公司根据2005 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定,以原有流通股股本
156,544,355.00 股为 基数, 按每10 股转 增6.05股 的比 例, 以 资本 公积 向股 权登 记日登 记在 册的 全体 流通 股股
东 转 增 股 份 总 额94,709,334.00 股 。 本 公 司 于2006 年4 月17 日 完 成 股 权 分 置 , 本 公 司 的 总 股 本 从 原 先 的
374,344,355.00 股增 至469,053,689.00股。 
2007 年12月10 日, 经广东省 广州 市中级 人民 法院((2003 )穗中 法执 字第000908 号恢字1 号 民事 裁定
书) 裁 定, 将本 公司 第二 大股东 白云 山集 团所 持有 的本公 司股 份4,200 万 股 ( 占总股 本的8.95% ) 拍 卖 , 该
股份由自 然人蒋菲 竞得, 过户手续 已于2007年12 月19 日办理完 毕。蒋 菲通过 深圳证券 交易所出 售其 所 持
有的无限售条件流通股,其中,2008年7月通过二级市场减持4,493,600 股,占总股本的0.96%,通过大宗
交易 平台减持20,000,000股,占 总股本的4.26% ,大 宗交易 对方为上海 重阳投资有限 公司;2008年9 月通过
二级市 场减 持4,452,528 股 , 占总 股本 的0.949%; 2009 年1月 通过 集中 竞价 交易 方 式, 减 持公 司股 份4,438,872
股, 占总 股本 的0.946% ;2009 年2 月10 日至3月11 日 通 过集中 竞价 交易 方式 , 减 持公司 股份4,935,332 股 , 占
总股本 的1.052% ;截 至2009年6 月16日 蒋菲 所持 剩余 股份已 减持 完毕 。 
    广药集团于2008年9月22日增持本公司1,000,000股,占本公司总股本的0.21% 。本 次增持后,广药集团
持有本 公司 股份16,690万 股,占 本公 司总 股本 的35.58% 。 
 
2 、行 业性 质: 医药 制造 业 。 
3 、经营 范围: 研制、 生产、 销售: 中西成药 、化学原 料药、 外用药、 儿童用药 、保健 药。经营 商业
及物资 供销 业 ( 国家 专营 专控商 品除 外) 。 提 供证 劵投资 、 物 业开 发、 产品 开发、 技术 改造 信息 咨询 服务。广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
53 
计算机 软件 开发 。 房 地产 中介服 务。 信息 服务 。 技 术服务 。 经 营和 代理 各类 商品及 技术 的进 出口 业务 , 但
国 家限 定公司 经营或 禁止进 出口 的商品 及技术 除外( 不另 附进出 口商品 目录) ;经 营进料 加工和“ 三来一
补” 业 务; 经 营对 销贸 易和 转口贸 易。 生产: 二类 临 床检验 分析 仪器 及诊 断试 剂、 二 类卫 生材 料及 敷料 (限
分支机 构经 营 ) 。 二类 卫 生材料 及敷 料 ; 一 类医 用 冷疗 、 低 温、 冷藏 设备 及 器具 (限 分支 机构 经营 ) 。 特
殊营养 食品 生产 、 销售 ( 限分支 机构 经营 ) 。 生 产 销售饮 料 (不 含保 健食 品 , 限 分支 机构 经营 ) 。 生 产护
肤类化 妆品 (限 分支 机构 经营) 。普 通货 运。 
工 商营 业执 照号 :440101000121121 ; 注册 地: 广州市 白云 区同 和街 云祥 路88 号 ;公 司总 部地 址: 广
州市白 云区 同和 街云 祥路88 号。 
本公司 的母 公司 是广 药集 团,实 际控 制人 是广 州市 国有资 产监 督管 理委 员会 。 
 
( 四) 公司主 要会 计政策 、会 计估计 和前 期差错 更正 
1 、财务报表的编制 基础 
本 公司以 持续经 营为基 础, 根据实 际发生 的交易 和事 项,按 照财政 部于2006年2 月15 日颁 布的《 企业
会计准 则—— 基 本准 则》 和38 项 具体 会计 准则 、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、 企业 会计准 则解 释 及
其他相 关规定( 以下合称“ 企业会 计准则”) 、以及中国证券 监督管理委员 会《公开发 行证券的公司 信息披 露
编报规 则第15 号—— 财务 报告的 一般 规定 》(2010 年 修订) 的 披露 规定 编制 财务 报表。 
 
2 、遵循企业会计准 则的声 明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真 实、 完整 地反 映了 本 公司的 财务 状况 、 经 营成
果、股 东权 益变 动和 现金 流量等 有关 信息 。 
 
3、会计期间 
本公司 会计 年度 为公 历1 月1日起 至12 月31 日止 。 
本报告 期为2012 年1 月1日 起至2012年6月30 日 止。 
 
4、记账本位币 
本公司 以人 民币 为记 账本 位币 
 
5 、同一控制下和非 同一控 制下企业合并的会计 处理 方法 
(1 )同一控制下企 业合并 
本公司 在企 业合 并中 取得 的资产 和负 债, 按照 合并 日在被 合并 方的 账面 价值 计量。 被合 并各 方采 用的
会计政 策与 本公 司不 一致 的, 本 公司 在合 并日 按照 本公司 会 计 政策 进行 调整 , 在此 基础 上按 照调 整后 的账
面价值 确认 。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
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在合并 中取 得的 净资 产账 面价值 与支 付的 合并 对价 账面价 值 (或 发行股 份面 值总额 ) 的差 额, 调整 资
本公积 中的 股本 溢价 ,资 本公积 中的 股本 溢价 不足 冲减的 ,调 整留 存收 益。 
本公司 为进 行企 业合 并而 发生的 各项 直接 相关 费用 , 包括 为进 行企 业合 并而 支付的 审计 费用 、 评 估费
用、法 律服 务费 等, 于发 生时计 入当 期损 益。 
    企业合 并中 发行 权益 性 证券发 生的 手续 费 、 佣 金 等, 抵减 权益 性证 券溢 价 收入 , 溢 价收 入不 足冲 减 的 ,
冲减留 存收 益。 
 
(2 )非同一控制下 的企业 合并 
本公司 在购 买日 对作 为企 业合 并 对价 付出 的资 产、 发生或 承担 的负 债按 照公 允价值 计量 。 公 允价 值与
其账面 价值 的差 额, 计入 当期损 益。 
本公司 在购 买日 对合 并成 本进行 分配 , 确 认所 取得 的被购 买方 各项 可辨 认资 产、 负 债及 或有 负债 的公
允价值 。 
本公司 对合 并成 本大 于合 并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值份 额的 差额, 确认 为商 誉; 合 并
成本小 于合 并中 取得 的被 购买方 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 差额 ,经 复核 后,计 入当 期损 益。 
企业合 并中 取得 的被 购买 方除无 形资 产外 的其 他各 项资产 ( 不仅 限于被 购买 方原已 确认 的资 产) , 其
所带来 的经 济利 益很 可能 流入本 公司 且公 允价 值能 够可靠 计量 的 , 单独 确认 并按公 允价 值计 量; 公允 价值
能够可 靠计 量的 无形 资产 , 单独 确认 为无 形资 产并 按公允 价值 计量 ; 取 得的 被购买 方除 或有 负债 以外 的其
他各项 负债 , 履 行有 关义 务很可 能导 致经 济利 益流 出本公 司且 公允 价值 能够 可靠计 量的 , 单 独确 认并 按照
公允价 值计 量 ; 取得 的被 购买方 或有 负债 , 其 公允 价值能 可靠 计量 的, 单独 确认为 负债 并按 照公 允价 值 计
量。 
本公司 在企 业合 并中 取得 的被购 买方 的可 抵扣 暂时 性差异 , 在购 买日 不符 合 递延所 得税 资产 确认 条件
的, 不予 以确 认 。 购 买日 后12 个 月内 , 如取 得新 的 或进一 步的 信息 表明 购买 日的相 关情 况已 经存 在 , 预期
被购买 方在 购 买 日可 抵扣 暂时性 差异 带来 的经 济利 益能够 实现 的, 确认 相关 的递延 所得 税资 产, 同时 减少
商誉 , 商 誉不 足冲 减的 , 差额部 分确 认为 当期 损益 ; 除 上述 情况 以外 , 确认 与企业 合并 相关 的递 延所 得税
资产, 计入 当期 损益 。 
非同一 控制 下企 业合 并, 购买方 为企 业合 并发 生的 审计 、 法 律服 务、 评估 咨 询等中 介费 用以 及其 他相
关管理 费用 , 应 当于 发生 时计入 当期 损益 ; 购 买方 作为合 并对 价发 行的 权益 性证券 或债 务性 证券 的交 易费
用,应 当计 入权 益性 证券 或债务 性证 券的 初始 确认 金额。 
6 、合并财务报表的 编制方 法 
(1 )合并财务报表 的编制 方法 
本公司 合并 财务 报表 的合 并范围 以控 制为 基础 确定 ,所有 子公 司均 纳入 合并 财务报 表。 
所有纳 入合 并财 务报 表合 并范围 的子 公司 所采 用的 会计政 策、 会计 期间 与本 公司一 致, 如子 公司 采用
的会计 政策 、 会计 期间 与 本公司 不一 致的 , 在编 制 合并财 务报 表时 , 按本 公 司的会 计政 策 、 会 计期 间 进行
必要的 调整 。 对 于非 同一 控制下 企业 合并 取得 的子 公司, 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务
报表进 行调 整 。 合并 财务 报表以 本公 司及 子公 司的 财务报 表为 基础 , 根 据其 他有关 资料 , 按照权 益法 调 整
对子公 司的 长期 股权 投资 后,由 本公 司编 制。 
合并财 务报 表时 抵销 本公 司与各 子公 司、 各子 公司 相互之 间发 生的 内部 交易 对合并 资产 负债 表、 合并
利润表 、合 并现 金流 量表 、合并 所有 者权 益变 动表 的影响 。 
子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
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余额 , 若 公司 章程或 协议 未规定 少数 股东 有义 务承 担的 , 该 余额 冲减本 公司 的所有 者权 益 ; 若公 司章 程 或
协议规 定由 少数 股东 承担 的,该 余额 冲减 少数 股东 权益。 
在报告 期内 , 若因同 一控 制下企 业合 并增 加子 公司 的, 则调 整合 并资产 负债 表的期 初数 ; 将子公 司 合
并当期 期初 至报 告期 末的 收入 、 费 用、 利润 纳入 合 并利润 表 ; 将 子公司 合并 当期期 初至 报告 期末 的现 金流
量纳入 合并 现金 流 量 表, 同时对 比较 报表 的相 关项 目进行 调整 , 视 同合 并后 的报告 主体 在以 前期 间一 直存
在。 
在报告 期内 , 若因非 同一 控制下 企业 合并 增加 子公 司的 , 则 不调 整合并 资产 负债表 期初 数 ; 将子 公 司
自购买 日至 报告 期末 的收 入、 费用 、 利 润纳 入合 并 利润表 ; 该子 公司自 购买 日至报 告期 末的 现金 流量 纳入
合并现 金流 量表 。 通 过多 次交易 分步 实现 非同 一控 制下企 业合 并时 , 对 于购 买日之 前持 有的 被购 买方 的股
权, 本 公司 按照 该股 权在 购买日 的公 允价 值进 行重 新计量 , 公 允价 值与 其账 面价值 的差 额计 入当 期投 资收
益。 购 买日 之前 持有 的被 购买方 的股 权涉 及其 他综 合收益 的, 与其 相关 的其 他综合 收益 转为 购买 日所 属当
期投资 收益 。 
在报告 期内 , 本 公司 处置 子公司 , 则 该子 公司 期初 至处置 日的 收入 、 费 用、 利润纳 入合 并利 润表 ; 该
子公司 期初 至处 置日 的现 金流量 纳入 合并 现金 流量 表。 因处 置部 分股 权投 资 或其他 原因 丧失 了对 原有 子公
司控制 权时 , 对于处 置后 的剩余 股权 投资 , 本 公司 按照其 在丧 失控 制权 日的 公允价 值进 行重 新计 量。 处 置
股权取 得的 对价 与剩 余股 权公允 价值 之和 , 减去 按 原持股 比例 计算 应享 有原 有子公 司自 购买 日开 始持 续计
算的净 资产 的份 额之 间的 差额, 计入 丧失 控制 权当 期的投 资收 益。 与原 有子 公司股 权投 资相 关的 其他 综合
收益, 在丧 失控 制 权 时转 为当期 投资 收益 。  
本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 的 可 辨 认 净 资
产份额 之间 的差 额 , 以 及 在不丧 失控 制权 的情 况下 因部分 处置 对子 公司 的股 权投资 而取 得的 处置 价款 与处
置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额 , 均 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢
价,资 本公 积中 的股 本溢 价不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
母公司 与子 公司 采用 的会 计政策 和会 计处 理方 法无 重大差 异。 
 
(2 )对同一子公司 的股权 在连续两个会计年度 买入 再卖出,或卖出再买 入的 应披露相关的会计处 理方 法 
 
7 、现金及现 金等价 物的确 定标准 
在编制 现金 流量 表时 , 将本 公司库 存现 金以 及可 以随 时用于 支付 的存 款确 认为 现金 。 将 同时 具备 期限 短 ( 从
购买日 起三 个月 内到 期) 、 流动 性强 、 易 于转 换为 已知现 金、 价值 变动 风险 很小四 个条 件的 投资 , 确 定为
现金等 价物 。 
8 、外币业务和外币 报表折 算 
(1 )外币业务 
外币业 务采 用交 易发 生日 的即期 汇率 作为 折算 汇率 将外币 金额 折合 成人 民币 记账。 
 
(2 )外币财务报表 的折算 
外币货 币性 项目 余额 按资 产负债 表日 即期 汇率 折算 , 由此 产生 的汇 兑差 额, 除属于 与购 建符 合资 本化 条件广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
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的资产 相关 的外 币专 门借 款产生 的汇 兑差 额按 照借 款费用 资本 化的 原则 处理 外, 均 计入 当期 损益。 以 历史
成本计 量的 外币 非货 币性 项目 , 仍 采用 交易发 生日 的即期 汇率 折算 , 不 改变 其记账 本位 币金 额。 以公 允 价
值计量 的外 币非 货币 性项 目, 采 用公 允价 值确 定日 的即期 汇率 折算 , 由 此产 生的汇 兑差 额计 入当 期损 益或
资本公 积。 
9 、金融工具 
金融工 具包 含金 融资 产、 金融负 债和 权益 工具 。 
(1 )金融工具的分 类 
①  本公司按照 取得持 有 金融资产 目的,将 其划分 为:以公 允价值计 量且其 变动计入 当期损益 的金 融
资产, 包括 交易 性金 融资 产;持 有至 到期 投资 ;应 收款项 ;可 供出 售金 融资 产。 
②  本公司将持 有的金 融 负债划分 为以 下两 类:以 公允价值 计量且其 变动计 入当期损 益的金融 负债 ;
其他金 融负 债。 
③  本公司对于 符合下 列 条件之一 的金融资 产或金 融负债, 在初始确 认时指 定为以公 允价值计 量且 其
变动计 入当 期损 益的 金融 资产或 金融 负债 : 
(一 ) 该 指定 可以 消除 或 明显减 少由 于该 金融 资产 或金融 负债 的计 量基 础不 同所导 致的 相关 利得 或损
失在确 认或 计量 方面 不一 致的情 况。  
(二 ) 企 业风 险管 理或 投 资策略 的正 式书 面文 件已 载明 , 该 金融 资产 组合 、 该金融 负债 组合 、 或该 金
融资产 和金 融负 债组 合, 以公允 价值 为基 础进 行管 理、评 价并 向关 键管 理人 员报告 。 
这些金 融资 产和 金融 负债 均 以公 允价 值为 基础 进行 管理 , 且 内部 报告 给管 理 层时相 关的 管理 数据 也以
公允价 值为 基础 。 
 
(2 )金融工具的确 认依据 和计量方法 
① 以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产或金 融负 债 
取得时 以公 允价 值 ( 扣除 已宣告 但尚 未发 放的 现金 股利或 已到 付息 期但 尚未 领取的 债券 利息 ) 作 为初
始确认 金额 ,相 关的 交易 费用计 入当 期损 益。 
持有期 间将 取得 的利 息或 现金股 利确 认为 投资 收益 ,期末 将公 允价 值变 动计 入当期 损益 。 
处置时 ,其 公允 价值 与初 始入账 金额 之间 的差 额确 认为投 资收 益, 同时 调整 公允价 值变 动损 益。 
② 持有 至到 期投 资 
取得时 按公 允价 值 (扣 除 已到付 息期 但尚 未领 取的 债券利 息 ) 和 相关 交易 费 用之和 作为 初始 确认 金额 。 
持有期 间按 照摊 余成 本和 实际利 率 (如 实际利 率与 票面利 率差 别较 小的 , 按 票面利 率 ) 计 算确认 利 息
收入, 计入 投资 收益 。实 际利率 在取 得时 确定 ,在 该预期 存续 期间 或适 用的 更短期 间内 保持 不变 。 
处置时 ,将 所取 得价 款与 该投资 账面 价值 之间 的差 额计入 投资 收益 。 
③ 应收 款项 
本公司 对外 销售 商品 或提 供劳务 形成 的应 收债 权 , 以及本 公司 持有 的其 他企 业的不 包括 在活 跃市 场上
有报价 的债 务工 具的 债权 , 包 括应 收账 款 、 其 他应 收款 、 预 付账 款等 , 以向 购货方 应收 的合 同或 协议 价款
作为 初 始确 认金 额。 
收回或 处置 时, 将取 得的 价款与 该应 收款 项账 面价 值之间 的差 额计 入当 期损 益。 
④ 可供 出售 金融 资产 
取得时 按公 允价 值 ( 扣除 已宣告 但尚 未发 放的 现金 股利或 已到 付息 期但 尚未 领取的 债券 利息 ) 和 相关
交易费 用之 和作 为初 始确 认金额 。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
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持有期 间将 取得 的利 息或 现金股 利确 认为 投资 收益 。 期 末以 公允 价值 计量 且 将公允 价值 变动 计入 资本
公积( 其他 资本 公积 )。 
处置时 , 将取 得的 价款 与 该金融 资产 账面 价值 之间 的差额 , 计入 投资 损益 ; 同时 , 将 原直 接计 入所 有
者权益 的公 允价 值变 动累 计额对 应处 置部 分的 金额 转出, 计入 投资 损益 。 
⑤ 其他 金融 负债 
其他金 融负 债按 其公 允价 值和相 关交 易费 用之 和作 为初始 确认 金额 。采 用摊 余成本 进行 后续 计量 。 
 
(3 )金融资产转移 的确认 依据和计量方法 
本公司 发生 金融 资产 转移 时, 如 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 , 则 终止
确认该 金融 资产 ;如 保留 了金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬的 ,则 不终止 确认 该金 融资 产。 
在判断 金融 资产 转移 是否 满足上 述金 融资 产终 止确 认条件 时, 采用 实质 重于 形式的 原则 。 本 公司 将金
融资产 转移 区分 为金 融资 产整体 转移 和部 分转 移。 金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将下 列两 项金
额的差 额计 入当 期损 益: 
① 所转 移金 融资 产的 账面 价值; 
② 因 转移 而收 到的 对价 ,与 原 直接 计入 所有 者权 益的 公 允价 值变 动累 计额 (涉 及 转移 的金 融资 产为
可供出 售金 融资 产的 情形 )之和 。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产整 体的 账面 价值 , 在终 止确 认部 分和 未终
止确认 部分 ( 在此 种情 况 下, 所保 留的 服务 资产 视 同未终 止确 认金 融资 产的 一部分 ) 之间 , 按照 各自 的相
对公允 价值 进行 分摊 ,并 将下列 两项 金额 的差 额计 入当期 损益 : 
① 终止 确认 部分 的账 面价 值; 
② 终 止确 认部 分的 对价 ,与 原 直接 计入 所有 者权 益的 公 允价 值变 动累 计额 中对 应 终止 确认 部分 的金
额 (涉 及转 移的 金融 资产 为可供 出售 金融 资产 的情 形)之 和。 
金融资 产转 移不 满足 终止 确认条 件的 ,继 续确 认该 金融资 产, 所收 到的 对价 确认为 一项 金融 负债 。 
 
(4 )金融负债终止 确认条 件 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 则终 止确认 该金 融负 债或 其一 部分; 本公 司若 与债 权人
签定协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融负 债, 且 新金 融负 债与 现存 金融负 债的 合同 条款 实质 上不
同的, 则终 止确 认现 存金 融负债 ,并 同时 确认 新金 融负债 。 
对现存 金融 负债 全部 或部 分合同 条款 作出 实质 性修 改的, 则终 止确 认现 存金 融负债 或其 一部 分, 同时
将修改 条款 后的 金融 负债 确认为 一项 新金 融负 债。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认时 , 终 止确 认的 金融 负债账 面价 值与 支付 对价 (包括 转出 的非 现金 资产
或承担 的新 金融 负债 )之 间的差 额, 计入 当期 损益 。 
本公司 若回 购部 分金 融负 债的, 在回 购日 按照 继续 确认部 分与 终止 确认 部分 的相对 公允 价值 , 将 该金
融负债 整体 的账 面价 值进 行分配 。 分 配给 终止 确认 部分的 账面 价值 与支 付的 对价 ( 包括 转出 的非 现金 资产
或承担 的新 金融 负债 )之 间的差 额, 计入 当期 损益 。 
 
(5 )金融资产和金 融负债 公允价值的确定方法 
本公司 采用 公允 价值 计量 的金融 资产 和金 融负 债全 部直接 参考 活跃 市场 中的 报价确 定 。 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
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(6 )金融资产(不 含应收 款项)减值准备计提 
除以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产外 , 本 公司 于资 产负 债 表日对 金融 资产 的账 面价
值进行 检查 ,如 果有 客观 证据表 明某 项金 融资 产发 生减值 的, 计提 减值 准备 。 
①  可供 出售 金融 资产 的 减值准 备: 
期末如 果可 供出 售金 融资 产的公 允价 值发 生较 大幅 度下降 , 或 在综 合考 虑各 种相关 因素 后, 预期 这种
下降趋 势属 于非 暂时 性的 , 就认 定其 已发 生减 值, 将原直 接计 入所 有者 权益 的公允 价值 下降 形成 的累 计损
失一并 转出 ,确 认减 值损 失。 
②  持有 至到 期投 资的 减 值准备 : 
持有至 到期 投资 减值 损失 的计 量 比照 应收 款项 减值 损失计 量方 法处 理。 
 
(7 )将尚未到期的 持有至 到期投资重分类为可 供出 售金融资产的,说明 持有 意图或能力发生改变 的依 据 
 
10 、应收款项坏账准备的 确认标准和计提方法 
期末如 果有 客观 证据 表明 应收款 项发 生减 值, 则将 其账面 价值 减记 至可 收回 金额, 减记 的金 额确 认为
资产减 值损 失, 计入 当期 损益。 可收 回金 额是 通过 对其预 计的 未来 现金 流量 (不包 括尚 未发 生的 信用 损失)
按原实 际利 率折 现确 定 , 并考虑 相关 担保 物的 价值 (扣 除预 计处 置费 用等 ) 。 原 实际 利率 是初 始确 认 该应
收款项 时计 算确 定的 实际 利率。 短期 应收 款项 的预 计未来 现金 流量 与其 现值 相差很 小, 在确 定相 关减 值损
失时, 不对 其预 计未 来现 金流量 进行 折现 。 
 
(1 )单项金额重大 的应收 款项坏账准备 
单项金额重大的判断依据或金额标准 
单项应收款项余额占应收款项总额 10%以上, 并经减值测
试后需要单独计提减值准备的应收款项。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
期末对于单项金额重大的应收款项 (包括应收账款、 应收
票据、 预付账款、 其他应收款 ) 单独进行减值测试。 如有
客观证据表明其发生了减值的, 根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准
备。 
(2 )按组合计提坏 账准 备 的应收款项 
组合名称 
按组合计提坏账准备
的计提方法 
确定组合的依据 
按照组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 
按照组合计提坏账准备的应收账款: 是指单项金额重大及不重大
的经减值测试后不需要单独计提减值准备的应收账款。 
按照组合计提坏账准备的其他应收
款 
余额百分比法 
按照组合计提坏账准备的其他应收款: 是指单项金额重大及不重
大的经减值测试后不需要单独计提减值准备的其他应收款。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
1 年以内(含 1 年) 1%  
   
1 -2 年 10%  
2 -3 年 30%  
3 年以上   
3 -4 年 50%  
4 -5 年 80%  
5 年以上 100%  
   
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
按照组合计提坏账准备的其他应收款  6% 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )单项金额虽不 重大但 单项计提坏账准备的 应收 账款 
单项计提坏账准备的理由: 
单项金额虽不重大但已有客观证据表 明应收款项发生减值。 
坏账准备的计提方法: 
单项金额虽不重大但已有客观证据表明应收款项发生减值的款项, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确
认减值损失,计提坏账准备。 
11 、存货 
(1 )存货的分类 
存货分 类为 : 原材 料、 自 制半成 品 、 包 装物 、 产 成 品、 在产 品、 低值 易耗 品 、 库 存商 品、 委托 加工 物
资等。 
 
(2 )发出存货的计 价方法 
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他  
存货发 出时 按加 权平 均法 计价。 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
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(3 )存货可变现净 值的确 定依据及存货跌价准 备的 计提方法 
期末对 存货 进行 全面 清查 后,按 存货 的成 本与 可变 现净值 孰低 提取 或调 整存 货跌价 准备 。 
产成品 、 商品 和用于 出售 的材料 等直 接用 于出 售的 商品存 货 , 在 正常生 产经 营过程 中 , 以 该存货 的 估
计售价 减去 估计 的销 售费 用和相 关税 费后 的金 额, 确定其 可变 现净 值; 需要 经过加 工的 材料 存货 , 在 正 常
生产经 营过 程中 , 以 所生 产的产 成品 的估 计售 价减 去至完 工时 估计 将要 发生 的成本 、 估 计的 销售 费用 和相
关税费 后的 金额 , 确 定其 可变现 净值 ; 为执行 销售 合同或 者劳 务合 同而 持有 的存货 , 其可 变现净 值以 合 同
价格为 基础 计算 , 若 持有 存货的 数量 多于 销售 合同 订购数 量的 , 超 出部 分的 存货的 可变 现净 值以 一般 销售
价格为 基础 计算 。 
期末按 照单 个存 货项 目计 提存货 跌价 准备 ; 但 对于 数量繁 多 、 单 价较低 的存 货, 按照 存货 类别计 提 存
货跌价 准备 ; 与在同 一地 区生产 和销 售的 产品 系列 相关 、 具 有相 同或类 似最 终用途 或目 的 , 且难 以与 其 他
项目分 开计 量的 存货 ,则 合并计 提存 货跌 价准 备。 
以前减 记存 货价 值的 影响 因素已 经消 失的 , 减 记的 金额予 以恢 复, 并在 原已 计提的 存货 跌价 准备 金额 内转
回,转 回的 金额 计入 当期 损益。 
 
(4 )存货的盘存制 度 
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他  
本公司 采用 永续 盘存 制。 
(5 )低值易耗品和 包装物 的摊销方法 
低值易耗品 
摊销方法:一 次摊销法 
 
包装物 
摊销方法:一次摊销法 
 
12 、长期股权投资 
(1 )初始投资成本 确定 
① 企业 合并 形成 的长 期股 权投资 
同一控 制下 的企 业合 并: 公司以 支付 现金 、 转 让非 现金资 产或 承担 债务 方式 以及以 发行 权益 性证 券作
为 合 并 对 价 的 , 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成
本。 长期 股权 投资初 始投 资成本 与支 付合 并对 价之 间的差 额 , 调 整资本 公积 中的股 本溢 价 ; 资本 公积 中 的
股本溢 价不 足冲 减的 , 调 整留存 收益 。 合 并发 生的 各项直 接相 关费 用, 包括 为进行 合并 而支 付的 审计 费用、
评估费 用、 法律 服务 费用 等,于 发生 时计 入当 期损 益。 
非同一 控制 下的 企业 合并 : 公司 按照 购买 日确 定的 合并成 本作 为长 期股 权投 资的初 始投 资成 本。 合并
成本为 购买 日购 买方 为取 得对被 购买 方的 控制 权而 付出的 资产 、 发生 或承 担 的负债 以及 发行 的权 益性 证券
的公允 价值 。 购买方 为企 业合并 而发 生的 审计 、 法 律服务 、 评估 咨询等 中介 费用以 及其 他相 关管 理费 用 于
发生时 计入 当期 损益 ; 购 买方作 为合 并对 价发 行的 权益性 证券 或债 务性 证券 的交易 费用 , 计 入权 益性 证券广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
61 
或债务 性证 券的 初始 确认 金额。 通过 多次 交易 分步 实现的 非同 一控 制下 企业 合并, 以购 买日 之前 所持 被购
买方的 股权 投资 的账 面价 值与购 买日 新 增 投资 成本 之和, 作为 该项 投资 的初 始投资 成本 。 本 公司 将合 并协
议约定 的或 有对 价作 为企 业合并 转移 对价 的一 部分 ,按照 其在 购买 日的 公允 价值计 入企 业合 并成 本。 
② 其他 方式 取得 的长 期股 权投资 
以支付 现金 方式 取得 的长 期股权 投资 ,按 照实 际支 付的购 买价 款作 为初 始投 资成本 。 
以发行 权益 性证 券取 得的 长期股 权投 资, 按照 发行 权益性 证券 的公 允价 值作 为初始 投资 成本 。 
投资者 投入 的长 期股 权投 资, 按 照投 资合 同或 协议 约定的 价值 (扣 除已 宣告 但尚未 发放 的现 金股 利或
利润) 作为 初始 投资 成本 ,但合 同或 协议 约定 价值 不公允 的除 外。  
在非货 币性 资产 交换 具备 商业实 质和 换入 资产 或换 出资产 的公 允价 值能 够可 靠计量 的前 提下 , 非货 币
性资产 交换 换入 的长 期股 权投资 以换 出资 产的 公允 价值为 基础 确定 其初 始投 资成本 , 除非 有确 凿证 据 表明
换入资 产的 公允 价值 更加 可靠; 不满 足上 述前 提的 非货币 性资 产交 换, 以换 出资产 的账 面价 值和 应支 付的
相关税 费作 为换 入长 期股 权投资 的初 始投 资成 本。 
通过债 务重 组取 得的 长期 股权投 资, 其初 始投 资成 本按照 公允 价值 为基 础确 定。 
 
(2 )后续计量及损 益确认 
① 后续 计量 
公司对 子公 司的 长期 股权 投资, 采用 成本 法核 算, 编制合 并财 务报 表时 按照 权益法 进行 调整 。 
对被投 资单 位不 具有 共同 控制或 重大 影响 , 并 且在 活跃市 场中 没有 报价 、 公 允价值 不能 可靠 计量 的长
期股权 投资 ,采 用成 本法 核算。 
对被投 资单 位具 有共 同控 制或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益 法核 算。 初始投 资成 本大 于投 资时
应享有 被投 资单 位可 辨认 净资产 公允 价值 份额 的差 额, 不 调整 长期 股权 投资 的初始 投资 成本 ; 初 始投 资成
本小于 投资 时应 享有 被投 资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 差额 ,计 入当 期损益 。 
被投资 单位 除净 损益 以外 所有者 权益 其他 变动 的处 理: 对于 被投 资单 位除 净 损益以 外所 有者 权益 的其
他变动 , 在持 股比例 不变 的情况 下 , 公 司按照 持股 比例计 算应 享有 或承 担的 部 分 , 调 整长 期股权 投资 的 账
面价值 ,同 时增 加或 减少 资本公 积( 其他 资本 公积 )。 
② 损益 确认 
成本法 下, 除取 得投 资时 实际支 付的 价款 或对 价中 包含的 已宣 告但 尚未 发放 的现金 股利 或利 润外 , 公
司按照 享有 被投 资单 位宣 告发放 的现 金股 利或 利润 确认投 资收 益。 
权益法 下, 在被 投资 单位 账面净 利润 的基 础上 考虑 : 被投 资单 位与 本公 司采 用的会 计政 策及 会计 期间
不一致 , 按 本公 司的 会计 政策及 会计 期间 对被 投资 单位财 务报 表进 行调 整; 以取得 投资 时被 投资 单位 固定
资产 、 无 形资 产的 公允 价 值为基 础计 提的 折旧 额或 摊销额 以及 有关 资产 减值 准备金 额等 对被 投资 单位 净利
润的 影 响; 对本 公司 与联 营企业 及合 营企 业之 间发 生的未 实现 内部 交易 予以 抵销等 事项 的适 当调 整后 , 确
认应享 有或 应负 担被 投资 单位的 净利 润或 净亏 损。 
在公司 确认 应分 担被 投资 单位发 生的 亏损 时, 按照 以下顺 序进 行处 理: 首先 , 冲 减长 期股 权投资 的 账
面价值 。 其次 , 长 期股 权 投资的 账面 价值 不足 以冲 减的 , 以 其他 实质上 构成 对被投 资单 位净 投资 的长 期权
益账面 价值 为限 继续 确认 投资损 失 , 冲 减长 期应 收 项目等 的账 面价 值 。 最 后 , 经 过上 述处 理 , 按 照投 资合
同或协 议约 定企 业仍 承担 额外义 务的 , 按预计 承担 的义务 确认 预计 负债 , 计 入当期 投资 损失 。 被 投资 单 位
以后期 间实 现盈 利的 , 公 司在扣 除未 确认 的亏 损分 担额后 , 按与 上述相 反的 顺序处 理 , 减 记已确 认预 计 负
债的账 面余 额、 恢复 其他 实质上 构成 对被 投资 单位 净投资 的长 期权 益及 长期 股权投 资的 账面 价值 , 同 时确
认投资 收益 。 
在持有 投资 期间 , 被 投资 单位能 够提 供合 并财 务报 表的, 应当 以合 并财 务报 表中的 净利 润和 其他 权益
变动为 基础 进行 核算 。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
62 
 
(3 )确定对被投资 单位具 有共同控制、重大影 响的 依据 
共同控 制, 是指 按照 合同 约定对 某项 经济 活动 所共 有的控 制, 仅在 与该 项经 济活动 相关 的重 要财 务和
经营决 策需 要分 享控 制权 的投资 方一 致同 意时 存在 。 投资 企业 与其 他方 对被 投资单 位实 施共 同控 制的 , 被
投资单 位为 其合 营企 业。 
重大影 响, 是指 对一 个企 业的财 务和 经营 决策 有参 与决策 的权 力, 但并 不能 够控制 或者 与其 他方 一起
共同控 制这 些政 策的 制定 。投资 企业 能够 对被 投资 单位施 加重 大影 响的 ,被 投资单 位为 其联 营企 业。 
 
(4 )减值测试方法 及减值 准备计提方法 
重大影 响以 下的 、 在 活跃 市场中 没有 报价 、 公 允价 值不能 可靠 计量 的长 期股 权投资 , 其减 值损失 是 根
据其账 面价 值与 按类 似金 融资产 当时 市场 收益 率对 未来现 金流 量折 现确 定的 现值之 间的 差额 进行 确定 。 
除 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 以 外 的 存 在 减 值 迹 象 的 其 他 长 期 股 权 投 资 , 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表
明,该 长期 股权 投资 的可 收回金 额低 于其 账面 价值 的,将 差额 确认 为减 值损 失。 
长期股 权投 资减 值损 失一 经确认 ,不 再转 回。 
 
13 、投资性房地产 
投资性 房地 产是 指为 赚取 租金或 资本 增值 ,或 两者 兼有而 持有 的房 地产 ,包 括已出 租的 土地 使用 权 、
持有并 准备 增值 后转 让的 土地使 用权 、 已 出租 的建 筑物 ( 含自 行建 造或 开发 活动完 成后 用于 出租 的建 筑物
以及正 在建 造或 开发 过程 中将来 用于 出租 的建 筑物 )。 
投资性 房地 产按 取得 时的 成本进 行初 始计 量。 
资产负 债表 日, 采用 公允 价值模 式对 投资 性房 地产 进行后 续计 量, 不对 投资 性房地 产计 提折 旧或 进行
摊销 , 以资 产负 债表 日投 资性房 地产 的公 允价 值为 基础调 整其 账面 价值 , 公 允价值 与原 账面 价值 之间 的差
额计入 当期 损益 。 
本公司 的投 资性 房地 产, 在同时 满足 下列 条件 的前 提下采 用公 允价 值模 式计 量: 
① 投资 性房 地产 所在 地有 活跃的 房地 产交 易市 场; 
② 能 够从 房地 产交 易市 场上 取 得同 类或 类似 房地 产的 市 场价 格及 其他 相关 信息 , 从而 对投 资性 房地
产的公 允价 值作 出合 理的 估计。 
 
14 、固定资产 
(1 )固定资产确认 条件 
固定资 产指 为生 产商 品 、 提供劳 务 、 出 租或 经营 管 理而持 有 , 并 且使 用年 限 超过一 年的 有形 资产 。 固
定资产 在同 时满 足下 列条 件时予 以确 认: 
①  与该 固定 资产 有关 的 经济利 益很 可能 流入 本公 司; 
②  该固 定资 产的 成本 能 够可靠 地计 量。 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
63 
(2 )融资租入固定 资产的 认定依据、计价方法 
 
(3 )各类固定资产 的折旧 方法 
固定资 产折 旧采 用年 限平 均法分 类计 提, 根据 固定 资产类 别、 预计 使用 寿命 和预计 净残 值率 确定 折旧
率。 
符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 装 修 费 用 , 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间
内,采 用年 限平 均法 单独 计提折 旧。 
已全额 计提 减值 准备 的固 定资产 ,不 再计 提固 定资 产折旧 。 
已计提 减值 准备 的固 定资 产, 按 照该 项固 定资 产的 账面价 值, 以及 尚可 使用 年限重 新 计 算确 定折 旧率 和折
旧额。 
 
类别 折旧年限(年) 残值率(% ) 年折旧率(% ) 
房屋及建筑物 10-50 年 3% 1.94%-9.70% 
机器设备 10 年 3% 9.70% 
电子设备 5 年 3% 19.40% 
运输设备 10 年 3% 9.70% 
固定资产装修 5 年 0% 20% 
其他设备 5 年 3% 19.40% 
融资租入固定资产: -- -- -- 
其中:房屋及建筑物    
机器设备    
电子设备    
运输设备    
    
其他设备    
(4 )固定资产的减 值测试 方法、减 值准备计提 方法 
公司在 每期 末判 断固 定资 产是否 存在 可能 发生 减值 的迹象 。 
固定资 产存 在减 值迹 象的 , 估计 其可 收回 金额。 可 收回金 额根 据固 定资 产的 公允价 值减 去处 置费 用后
的净额 与固 定资 产预 计未 来现金 流量 的现 值两 者之 间较高 者确 定。 
当固定 资产 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 的, 将固 定资产 的账 面价 值减 记至 可收回 金额 , 减 记的 金额
确认为 固定 资产 减值 损失 ,计入 当期 损益 ,同 时计 提相应 的固 定资 产减 值准 备。 
固定资 产减 值损 失确 认后 , 减值 固定 资产 的折 旧在 未来期 间作 相应 调整 , 以 使该固 定资 产在 剩余 使用
寿命内 ,系 统地 分摊 调整 后的固 定资 产账 面价 值( 扣 除预 计净 残值 )。 
固定资 产资 产减 值损 失一 经确认 ,不 再转 回。 
有迹象 表明 一项 固定 资产 可能发 生减 值的 , 企 业以 单项固 定资 产为 基础 估计 其可收 回金 额。 企业 难以广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
64 
对单项 固定 资产 的可 收回 金额进 行估 计的 ,以 该固 定资产 所属 的资 产组 为基 础确定 资产 组的 可收 回 金 额 。 
 
(5 )其他说明 
 
15 、在建工程 
(1 )在建工程的类 别 
在建工 程以 立项 项目 分类 核算。 
 
(2 )在建工程结转 为固定 资产的标准和时点 
在建工 程项 目按 建造 该项 资产达 到预 定可 使用 状态 前所发 生的 全部 支出 ,作 为固定 资产 的入 账价 值 。
所建造 的固 定资 产在 建工 程已达 到预 定可 使用 状态 , 但尚 未办 理竣 工决 算的 , 自达 到预 定可 使用 状态 之日
起, 根据 工程 预算 、 造价 或者工 程实 际成 本等 , 按 估计的 价值 转入 固定 资产 , 并 按本 公司 固定 资产 折 旧政
策计提 固定 资产 的折 旧, 待办理 竣工 决算 后, 再按 实际成 本调 整原 来的 暂估 价值 , 但 不调 整原已 计提 的 折
旧额。 
(3 )在建工程的减 值测试 方法、减值准备计提 方法 
公司在 每期 末判 断在 建工 程是否 存在 可能 发生 减值 的迹象 。 
在建工 程存 在减 值迹 象的 , 估 计其 可收 回金额 。 有 迹象表 明一 项在 建工 程可 能发生 减值 的 , 企业 以单
项在建 工程 为基 础估 计其 可收回 金额 。 企 业难 以对 单项在 建工 程的 可收 回金 额进行 估计 的, 以该 在建 工程
所属的 资产 组为 基础 确定 资产组 的可 收回 金额 。 
可 收 回 金 额 根 据 在 建 工 程 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 在 建 工 程 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两
者之间 较高 者确 定。 
当在建 工程 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 的, 将在 建工程 的账 面价 值减 记至 可收回 金额 , 减 记的 金额
确认为 在建 工程 减值 损失 ,计入 当期 损益 ,同 时计 提相应 的在 建工 程减 值准 备。 
在建工 程减 值损 失一 经确 认,不 再转 回。 
 
16 、借款费用 
(1 )借款费用资本 化的确 认原则 
借款费 用, 包括 借款 利息 、折价 或者 溢价 的摊 销、 辅助费 用以 及因 外币 借款 而发生 的汇 兑差 额等 。 
公司发 生的 借款 费用 , 可 直接归 属于 符合 资本 化条 件的资 产的 购建 或者 生产 的, 予以 资本 化, 计入 相
关资产 成本 ;其 他借 款费 用,在 发生 时根 据其 发生 额确认 为费 用, 计入 当期 损益。 
符合资 本化 条件 的资 产 , 是指需 要经 过相 当长 时间 的购建 或者 生产 活动 才能 达到预 定可 使用 或者 可销
售状态 的固 定资 产、 投资 性房地 产和 存货 等资 产。 
借款费 用同 时满 足下 列条 件时开 始资 本化 :  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
65 
①资产 支出 已经 发生 , 资 产支出 包括 为购 建或 者生 产符合 资本 化条 件的 资产 而以支 付现 金、 转移 非现
金资产 或者 承担 带息 债务 形式发 生的 支出 ;   
② 借款 费用 已经 发生 ;  
③ 为使 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态所 必要 的购建 或者 生产 活动 已经 开始。 
 
(2 )借款费用资本 化期间 
资本化 期间 , 指 从借 款费 用开始 资本 化时 点到 停止 资本化 时点 的期 间, 借款 费用暂 停资 本化 的期 间不
包括在 内。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产达 到预 定可 使用或 者可 销售 状态 时, 借款费 用停 止资 本化 。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产中 部分 项目 分别完 工且 可单 独使 用时 , 该 部分 资产 借款 费用 停
止资本 化。 
购建或 者生 产的 资产 的各 部分分 别完 工, 但必 须等 到整体 完工 后才 可使 用或 可对外 销售 的, 在该 资产 整体
完工时 停止 借款 费用 资本 化。 
 
(3 )暂停资本化期 间 
符 合资本 化条件 的资产在购 建或生 产过程中 发生的非 正常中 断、且中 断时间连 续超过3 个月 的,则 借
款费用 暂停 资本 化 ; 该 项 中断如 是所 购建 或生 产的 符合资 本化 条件 的资 产达 到预定 可使 用状 态或 者可 销售
状态必 要的 程序 , 则 借款 费用继 续资 本化 。 在 中断 期间发 生的 借款 费用 确认 为当期 损益 , 直至资 产的 购 建
或者生 产活 动重 新开 始后 借款费 用继 续资 本化 。 
 
(4 )借款费用资本 化金额 的计算方法 
对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款 , 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费
用, 减 去尚 未动 用的 借款 资金存 入银 行取 得的 利息 收入或 进行 暂时 性投 资取 得的投 资收 益后 的金 额 , 来确
定借款 费用 的资 本化 金额 。 
对于为 购建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资 产而 占用 的一般 借款 , 根据 累计 资 产支出 超过 专门 借款 部分
的资产 支出 加权 平均 数乘 以所占 用一 般借 款的 资本 化率, 计算 确定 一般 借款 应予资 本化 的利 息金 额。 资本
化率根 据一 般借 款加 权平 均利率 计算 确定 。 
借款存 在折 价或 者溢 价的 , 按照 实际 利率 法确 定每 一会计 期间 应摊 销的 折价 或者溢 价金 额, 调整 每期 利息
金额。 
17 、生物资产 
□ 适用 √ 不适用 
18 、油气资产 
□ 适用 √ 不适用 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
66 
19 、无形资产 
(1 )无形资产的计 价方法 
公司取 得无 形资 产时 按成 本进行 初始 计量 ; 
① 外 购无 形资 产的 成本 ,包 括 购买 价款 、相 关税 费以 及 直接 归属 于使 该项 资产 达 到预 定用 途所 发生
的其他 支出 。 购买无 形资 产的价 款超 过正 常信 用条 件延期 支付 , 实质上 具有 融资性 质的 , 无形资 产的 成 本
以购买 价款 的现 值为 基础 确定。 
② 债 务重 组取 得债 务人 用以 抵 债的 无形 资产 ,以 该无 形 资产 的公 允价 值为 基础 确 定其 入账 价值 ,并
将重组 债务 的账 面价 值与 该用以 抵债 的无 形资 产公 允价值 之间 的差 额, 计入 当期损 益; 
③ 在 非货 币性 资产 交换 具备 商 业实 质且 换入 资产 或换 出 资产 的公 允价 值能 够可 靠 计量 的前 提下 ,非
货币性 资产 交换 换入 的无 形资产 以换 出资 产的 公允 价值 为 基础 确定 其入 账价 值, 除非 有确 凿证 据表 明 换入
资产的 公允 价值 更加 可靠 ; 不满 足上 述前 提的 非货 币性资 产交 换, 以换 出资 产的账 面价 值和 应支 付的 相关
税费作 为换 入无 形资 产的 成本, 不确 认损 益。 
④ 以 同一 控制 下的 企业 吸收 合 并方 式取 得的 无形 资产 按 被合 并方 的账 面价 值确 定 其入 账价 值; 以非
同一控 制下 的企 业吸 收合 并方式 取得 的无 形资 产按 公允价 值确 定其 入账 价值 。 
⑤ 内 部自 行开 发的 无形 资产 , 其成 本包 括: 开发 该无 形 资产 时耗 用的 材料 、劳 务 成本 、注 册费 、在
开发过 程中 使用 的其 他专 利权和 特许 权的 摊销 以及 满足资 本化 条件 的利 息费 用, 以及 为使 该无 形资 产 达到
预定用 途前 所发 生的 其他 直接费 用。 
后续计 量 
①在取 得无 形资 产时 分析 判断其 使用 寿命 。 
② 债务 重组 取得 债务 人用以 抵债 的无 形资 产, 以该无 形资 产的 公允 价值 为基础 确定 其入 账价 值, 并将重
组债务 的账 面价 值与 该用 以抵债 的无 形资 产公 允价 值之间 的差 额, 计入 当期 损益 
 
(2 )使用寿命有限 的无形 资产的使用寿命估计 情况 
本公司 于取 得无 形资 产时 分析判 断其 使用 寿命 。 无 形资产 的使 用寿 命为 有限 的, 估 计该 使用 寿命 的年
限或者 构成 使用 寿命 的产 量等类 似计 量单 位数 量。 每期末 , 对 使用 寿命 有限 的无形 资产 的使 用寿 命及 摊销
方法进 行复 核。 
本公司 报告 期内 使用 寿命 有限的 无形 资产 包括 : 土 地使用 权 、 工 业产 权及 专 有技术 、 非专 利技 术 、 单
个产品 的商 标。 
经复核 ,本 期末 无形 资产 的使用 寿命 及摊 销方 法与 以前估 计没 有不 同 
 
项目 预计使用寿命 依据 
土地使用权 10-50 年 权证上规定的使用年限 
专用技术 5 年 依据合同确定使用寿命 
软件 3-10 年 参照技术更新年限确定使用寿命 
商标权 10 年 依据合同确定使用寿命 
(3 )使用寿命不确 定的无 形资产的判断依据 
本公司 拥有 白云 山商 标、 大神等 产品 商标 , 本 公司 认为在 可预 见的 将来 该商 标会使 用并 带给 本公 司预广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
67 
期的经 济利 益流 入, 故认 定其使 用寿 命为 不确 定。 
经复核 ,该 类无 形资 产的 使用寿 命仍 为不 确定 
 
(4 )无形资产减值 准备的 计提 
对于使 用寿 命确 定的 无形 资产, 如有 明显 减值 迹象 的,期 末进 行减 值测 试。 
对于因 企业 合并 形成 的商 誉和使 用寿 命不 确定 的无 形资产 ,每 期末 进行 减值 测试。 
对无形 资产 进行 减值 测试 , 估 计其 可收 回金额 。 有 迹象表 明一 项无 形资 产可 能发生 减值 的 , 公司 以单
项无形 资产 为基 础估 计其 可收回 金额 。 公 司难 以对 单项资 产的 可收 回金 额进 行估计 的, 以该 无形 资产 所属
的资产 组为 基础 确定 无形 资产组 的可 收回 金额 。 
可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 无 形 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两
者之间 较高 者确 定。 
当无形 资产 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 的, 将无 形资产 的账 面价 值减 记至 可收回 金额 , 减 记的 金额
确认为 无形 资产 减值 损失 ,计入 当期 损益 ,同 时计 提相应 的无 形资 产减 值准 备。 
无形资 产减 值损 失确 认后 , 减值 无形 资产 的折 耗或 者摊销 费用 在未 来期 间作 相应调 整, 以使 该无 形资
产在剩 余使 用寿 命内 ,系 统地分 摊调 整后 的无 形资 产账面 价值 (扣 除预 计净 残值) 。 
无形资 产的 减值 损失 一经 确认, 在以 后会 计期 间不 再转回 。 
 
(5 )划分公司内部 研究开 发项目的研究阶段和 开发 阶段具体标准 
公司内 部研 究 开 发项 目的 支出分 为研 究阶 段支 出和 开发阶 段支 出。 
研究阶 段: 为获 取并 理解 新的科 学或 技术 知识 等而 进行的 独创 性的 有计 划调 查、研 究活 动的 阶段 。 
开发阶 段 : 在 进行商 业性 生产或 使用 前 , 将研 究成 果或其 他知 识应 用于 某项 计划或 设计 , 以生产 出新 的 或
具有实 质性 改进 的材 料、 装置、 产品 等活 动的 阶段 。 
 
(6 )内部研究开发 项目支 出的核算 
内部研 究开 发项 目开 发阶 段的支 出, 同时 满足 下列 条件的 ,才 能确 认为 无形 资产: 
① 完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技 术上 具有可 行性 ; 
② 具有 完成 该无 形资 产并 使用或 出售 的意 图; 
③ 无 形资 产产 生经 济利 益的 方 式, 能够 证明 运用 该无 形 资产 生产 的产 品存 在市 场 或无 形资 产自 身存
在市场 ,无 形资 产将 在内 部使用 的, 能够 证明 其有 用性; 
④ 有 足够 的技 术、 财务 资源 和 其他 资源 支持 ,以 完成 该 无形 资产 的开 发, 并有 能 力使 用或 出售 该无
形资产 ; 
⑤ 归属 于该 无形 资产 开发 阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 
 
20 、长期待摊费用摊销方 法 
长期待 摊费 用在 受益 期内 平均摊 销, 其中 : 
(1) 预付 经营 租入 固定 资 产的租 金, 按租 赁合 同规 定的期 限平 均摊 销。 
(2)经 营租赁 方式租 入的固 定资产 改良支出 ,按剩余 租赁期 与租赁资 产尚可使 用年限 两者中较 短的广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
68 
期限平 均摊 销。 
 
21 、附回购条件的资产转 让 
22 、预计负债 
本公司 涉及 诉讼 、 债务 担 保、 亏损 合同 、 重 组事 项 时, 如该 等事 项很 可能 需 要未来 以交 付资 产或 提供 劳务、
其金额 能够 可靠 计量 的, 确认为 预计 负债 
(1 )预计负债的确 认标准 
与或有 事项 相关 的义 务同 时满足 下列 条件 时, 本公 司确认 为预 计负 债: 
若与或 有事 项相 关的 义务 同时符 合以 下条 件, 则确 认为负 债: 
① 该义 务是 本公 司承 担的 现时义 务; 
② 该义 务的 履行 很可 能导 致经济 利益 流出 本公 司; 
③ 该义 务的 金额 能够 可靠 地计量 。 
 
(2 )预计负债的计 量方法 
本公司 预计 负债 按履 行相 关现时 义务 所需 的支 出的 最佳估 计数 进行 初始 计量 。 
本公司 在确 定最 佳估 计数 时, 综合 考虑 与或有 事项 有关的 风险 、 不确定 性和 货币时 间价 值等 因素 。 对
于货币 时间 价值 影响 重大 的,通 过对 相关 未来 现金 流出进 行折 现后 确定 最佳 估计数 。 
最佳估 计数 分别 以下 情况 处理: 
所需支 出存 在一 个连 续范 围 ( 或区 间 ) , 且该 范围 内各种 结果 发生 的可 能性 相同的 , 则最 佳估 计数 按
照该范 围的 中间 值即 上下 限金额 的平 均数 确定 。 
所需支 出不 存在 一个 连续 范围 (或 区间 ) , 或虽 然 存在一 个连 续范 围但 该范 围内各 种结 果发 生的 可能
性不相 同的 , 如或有 事项 涉及单 个项 目的 , 则 最佳 估计数 按照 最可 能发 生金 额确定 ; 如或 有事项 涉及 多 个
项目的 ,则 最佳 估计 数按 各种可 能结 果及 相关 概率 计算确 定。 
本公司 清偿 预计 负债 所需 支出全 部或 部分 预期 由第 三方补 偿的 , 补 偿金 额在 基本确 定能 够收 到时 , 作 为资
产单独 确认 ,确 认的 补偿 金额不 超过 预计 负债 的账 面价值 。 
 
23 、股份支付及权益工具 
□ 适用 √ 不适用 
24 、回购本公司股份 
□ 适用 √ 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
69 
25 、收入 
(1 )销售商品收入 确认时 间的具体判断标准 
销售商 品同 时满 足下 列条 件时, 确认 收入 实现 : 
①  本公 司已 将商 品所 有 权上的 主要 风险 和报 酬转 移给购 买方 ; 
②  本公 司既 没有 保留 与 所有权 相联 系的 继续 管理 权,也 没有 对已 售出 的商 品实施 有效 控制 ; 
③  收入 的金 额能 够可 靠 地计量 ; 
④  相关 的经 济利 益很 可 能流入 本公 司; 
⑤  相关 的已 发生 或将 发 生的成 本能 够可 靠地 计量 。 
 
(2 )确认让渡资产 使用权 收入的依据 
与交易 相关 的经 济利 益很 可能流 入本 公司 , 收 入的 金额能 够可 靠地 计量 时。 分别下 列情 况确 定让 渡资
产使用 权收 入金 额: 
① 让渡 资产 使用 权收 入, 在相关 的经 济利 益很 可能 流入本 公司 和收 入的 金额 能够可 靠计 量时 确认 。 
② 利 息收 入金 额, 按照 他人 使 用本 公司 货币 资金 的时 间 和实 际利 率计 算确 定; 使 用费 收入 金额 ,按
照有关 合同 或协 议 约 定的 收费时 间和 方法 计算 确定 。 
 
(3 )按完工百分比 法确认 提供劳务的收入和建 造合 同收入时,确定合同 完工 进度的依据和方法 
在资产 负债 表日 提供 劳务 交易的 结果 能够 可靠 估计 的, 采 用完 工百 分比 法确 认提供 劳务 收入 。 提 供劳
务交易 的完 工进 度, 依据 已完工 作的 测量 确定 。 
按照已 收或 应收 的合 同或 协议价 款确 定提 供劳 务收 入总额 , 但已 收或 应收 的 合同或 协议 价款 不公 允的
除外 。 资 产负 债表 日按 照 提供劳 务收 入总 额乘 以完 工进度 扣除 以前 会计 期间 累计已 确认 提供 劳务 收入 后的
金额 , 确 认当 期提供 劳务 收入 ; 同 时, 按照 提供 劳 务估计 总成 本乘 以完 工进 度扣除 以前 会计 期间 累计 已确
认劳务 成本 后的 金额 ,结 转当期 劳务 成本 。 
在资产 负债 表日 提供 劳务 交易结 果不 能够 可靠 估计 的,分 别下 列情 况处 理:  
①  已经发生的 劳务成 本 预计能够 得到补偿 的,按 照已经发 生的劳务 成本金 额确认提 供劳务收 入, 并
按相同 金额 结转 劳务 成本 。  
②  已经发生的 劳务成 本 预计不能 够得到补 偿的, 将已经发 生的劳务 成本计 入当期损 益,不确 认提 供
劳务收 入。 
 
26 、政府补助 
(1 )类型 
政府补 助, 是本 公司 从政 府无偿 取得 的货 币性 资产 与非货 币性 资产 。 分 为与 资产相 关的 政府 补助 和与 收益
相关的 政府 补助 。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
70 
(2 )会计处理方法 
与购建 固定 资产 、 无 形资 产等长 期资 产相 关的 政府 补助 , 确 认为 递延收 益 , 按照所 建造 或购 买的 资产
使用年 限分 期计 入营 业外 收入; 
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿企 业以 后期 间的 相关费 用或 损失 的, 取得 时确认 为递 延收 益, 在 确
认相关 费用 的期 间计 入当 期营业 外收 入; 用于 补偿 企业已 发生 的相 关费 用或 损失的 , 取 得时 直接 计入 当期
营业外 收入 。 
 
27 、递延所得税资产和递 延所得税负债 
(1 )确认递延所得 税资产 的依据 
对于可 抵扣 暂时 性差 异确 认递延 所得 税资 产 , 以 未 来期间 很可 能取 得的 用来 抵扣可 抵扣 暂时 性差 异的 应纳
税所得 额为 限。 
(2 )确认递延所得 税负债 的依据 
对于应 纳税 暂时 性差 异, 除特殊 情况 外, 确认 递延 所得税 负债 。 
 
28 、经营租赁、融资租赁 
(1 )经营租赁会计 处理 
公司租 入资 产所 支付 的租 赁费, 在不 扣除 免租 期的 整个租 赁期 内, 按直 线法 进行分 摊, 计入 当期 费用。
公司支 付的 与租 赁交 易相 关的初 始直 接费 用, 计入 当期费 用。 
资产出 租方 承担 了应 由公 司承担 的与 租赁 相关 的费 用时, 公司 将该 部分 费用 从租金 总额 中扣 除, 按扣
除后的 租金 费用 在租 赁期 内分摊 ,计 入当 期费 用。 
公司出 租资 产所 收取 的租 赁费 , 在 不扣 除免租 期的 整个租 赁期 内 , 按直 线法 进行分 摊 , 确 认为租 赁 收
入。 公 司支 付的 与租 赁交 易相关 的初 始直 接费 用, 计入当 期费 用; 如金 额较 大的, 则予 以资 本化 , 在 整个
租赁期 间内 按照 与租 赁收 入确认 相同 的基 础分 期计 入当期 收益 。 
公司承 担了 应由 承租 方承 担的与 租赁 相关 的费 用时 , 公司 将该 部分 费用 从租 金收入 总额 中扣 除, 按扣
除后的 租金 费用 在租 赁期 内分配 。 
 
(2 )融资租赁会计 处理 
□ 适用 √ 不适用 
29 、持有待售资产 
□ 适用 √ 不适用 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
71 
30 、资产证券化业务 
□ 适用 √ 不适用 
31 、套期会计 
□ 适用 √ 不适用 
32 、主要会计政策、会计 估计的变更 
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
(1 )会计政策变更 
本报告期主要会计政策是否变更 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
(2 )会计估计变更 
本报告期主要会计估计是否变更 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
33 、前期会计差错更正 
本报告期是否发现前期会计差错 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
(1 )追溯重述法 
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
(2 )未来适用法 
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 
□ 是 √ 否 □ 不适用  
34 、其他主要会计政策、 会计估计和财务报表 编制 方法 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
72 
( 五) 税项 
1 、公司主要税种和 税率 
税 种 计税依据 税率 
增值税 
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额, 在 扣除当
期允许抵扣的进项税额后, 差额 部分为
应交增值税 
17% 
消费税   
营业税 按应税营业收入计征 5% 
城市维护建设税 
按实际缴纳的营业税、 增值税及 消费税
计征 
7% 
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%,25% 
教育费附加 
按实际缴纳的营业税、 增值税及 消费税
计征 
3% 
地方教育费附加 
按实际缴纳的营业税、 增值税及 消费税
计征 
2% 
 
2、税收优惠及批文 
本公司 下属 子公 司广 州白 云山天 心制 药股 份有 限公 司、 广州 白云 山明 兴制 药 有限公 司在2008 年获 得高
新技术企业认定,证 书号 分别为GR200844000382、GR200844000381 ,有 效期 为三年,2008 至2010年度 的
企业所得 税按15% 的税 率 计缴。广 州白 云山天 心制 药股份有 限公 司和广 州白 云山明兴 制药 有限公 司在2011
年 通过 高新 技术 企业 认定的 复审 ,证 书号 为GF201144000016 、GF201144000599 ,有 效期 延长 三年 ,2011
至2013 年的 企业 所得 税按15% 的税 率计 缴。 
本公司 及本 公司 下属 子公 司广州 白云 山光 华制 药股 份有限 公司 在2009年 获得 高新技 术企 业认 定 , 证 书
号 分别为GR200944000225、GR200944000224 , 有效期 为三年 ,2009至2011年度 的企业 所得 税按15% 的税
率 计缴。根 据国家 税务总局 发布的国 家税务 总局公告2011年第4 号《国家 税务总 局关于高 新技术 企业资格
复审过程 期间 企业所 得税 预缴问题 的公 告》, 高新 技术企业 资格 复审结 果公 示之前企 业所 得税暂 按15% 的
税率预 缴, 目前 本公 司和 广州白 云山 光华 制药 股份 有限公 司的 高新 技术 企业 资格正 在复 审过 程中 , 所 以暂
适用的 企业 所得 税 税 率为15% 。 
 
3 、其他说明 
( 六) 企业合 并及 合并财 务报 表 
1 、子公司情况 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
73 
(1 )通过设立或投 资等方 式取得的子公司 
 
单位: 元 
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 
期末实际投
资额 
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额 
持股比
例(%) 
表决权
比例(%) 
是否合
并报表 
少数股东权
益 
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额 
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司年初所有
者权益中所享有份额后
的余额 
广州白云山
医药科技发
展有限公司 
子公司 广州 医药贸易业 2,000,000.00 CNY 
批发中成药、 化
学原料药、 化学
制剂抗生素 
1,020,000.0

0.00 51% 51% 是 
15,168,399.
38 
0.00 0.00 
亳州白云山
制药有限公
司 
子公司 亳州 制药业 500,000.00 CNY 
片剂、 颗粒剂制
造、销售 
400,000.00 0.00 80% 80% 是 0.00 0.00 0.00 
广州白云山
大药房 
子公司 广州 零售业 1,000,000.00 CNY 
零售中药材、 常
用中西成药、 烟
酒、 销售副食品
及其他食品, 百
货 
1,000,000.0

0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 
广州广药白
云山大健康
酒店有限公
司 
子公司 广州 酒店业 500,000.00 CNY 
零售贸易, 旅馆
业,中餐制售 
500,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
74 
(2 )通过同一控制 下企业 合并取得的子公司 
 
单位: 元 
子公司
全称 
子公司
类型 


地 
业务性
质 
注册资
本 
币种 经营范围 
期末实
际投资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 
是否合
并报表 
少数股
东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司年初所有者权
益中所享有份额
后的余额 
广州白
云山天
心制药
股份有
限公司 
子公司 
广
州 
制药业 
45,693,
000.00 
CNY 
制造加工
销售化学
药制剂、
中成药、
原料药、
保健食品
等 
37,692,
155.70 
0.00 82.49% 82.49% 是 
36,050,
470.27 
0.00 0.00 
广州白
云山光
华制药
股份有
限公司 
子公司 
广
州 
制药业 
55,285,
000.00 
CNY 
制造化学
药原料、
制剂、中
成药、兽
用药、化
妆品等 
46,704,
768.00 
0.00 84.48% 84.48% 是 
18,514,
784.48 
0.00 0.00 
广州白
云山明
兴制药
有限公
司 
子公司 
广
州 
制药业 
26,494,
600.00 
CNY 
制造加工
化学原料
药、化学
制剂药、
中成药,
保健食品
等。 
26,494,
600.00 
0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 
白云山
威灵药
业有限
公司 
子公司 

西 
制药业 
11,790,
000.00 
CNY 
片剂、硬
胶囊剂、
颗粒剂生
产及销售 
11,790,
000.00 
0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 
     CNY          
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75 
(3 )通过非同一控 制下企 业合并取得的子公司 
□ 适用 √ 不适用 
2 、特殊目的主体或 通过受 托经营或承租等方式 形成 控制权的经营实体 
□ 适用 √ 不适用  
3 、合并范围发生变 更的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
4 、报告期内新纳入 合并范 围的主体和报告期内 不再 纳入合并范围的主体 
□ 适用 √ 不适用 
5 、报告期内发生的 同一控 制下企业合并 
□ 适用 √ 不适用 
6 、报告期内 发生的 非同一 控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适用 
7 、报告期内出售丧 失控制 权的股权而减少子公 司 
□ 适用 √ 不适用 
8 、报告期内发生的 反向购 买 
□ 适用 √ 不适用 
9 、本报告期发生的 吸收合 并 
□ 适用 √ 不适用 
10 、境外经营实体主要报 表项目的折算汇率 
□ 适用 √ 不适用 
( 七) 合并财 务报 表主要 项目 注释 
1 、货币资金 
单位: 元 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
76 
项目 
期末数 期初数 
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 
现金: -- -- 347,500.88 -- -- 199,629.39 
人民币 -- -- 347,500.88 -- -- 199,629.39 
       
银行存款: -- -- 421,589,510.73 -- -- 267,933,569.37 
人民币 -- -- 421,589,510.73 -- -- 267,933,569.37 
       
其他货币资金: -- -- 0.00 -- -- 0.00 
人民币 -- --  -- --  
       
合计 -- -- 421,937,011.61 -- -- 268,133,198.76 
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明: 
2011 年6 月9 日, 湖南 双舟 医药有 限责 任公 司( 以下 简称“ 双舟 医药” )起 诉本 公司下 属子 公司 广州 白云 山光
华制药 股份 有限 公司 (以 下简称“ 光 华制 药” ) ,请 求法院 判决 光华 制药 支付 双舟医 药返 利32,787.53 元 ,并
返还其 支付 的预 付款20 万 元以及 按欠 款日 至判 决确 认之日 止按1% 计 算滞 纳金20 万元 ,上 述金 额合 计
432,787.53 元,2011 年11 月17日, 经双 舟医 药 申 请, 湖南省 长沙 县人 民法 院裁 定冻结 光华 制药 银行 存款
432,787.53 元, 上述 款项 已 经在2012年5月14 日 被撤 销 冻结, 截至 报告 日止 ,本 案尚未 判决 。 
2 、交易性金融资产 
□ 适用 √ 不适用 
3 、应收票据 
(1 )应收票据的分 类 
单位: 元 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 531,301,630.90 323,063,531.79 
合计 531,301,630.90 323,063,531.79 
(2 )期末已质押的 应收票 据情况 
□ 适用 √ 不适用 
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77 
(3)因出 票人无力 履约而将 票据转为 应收账款 的票据 ,以及期 末公司已 经背书 给他方但 尚未到期 的票据
情况 
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 
单位: 元 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
宁波天元机械制造有限公司 2011 年 05 月 18 日 2011 年 11 月 18 日 1,500,000.00  
石药集团河北中诚医药有限公
司 
2011 年 12 月 23 日 2012 年 06 月 23 日 300,000.00  
龙海市盛包装有限公司 2011 年 12 月 26 日 2012 年 06 月 26 日 200,000.00  
河南华泰特种电缆有限公司 2007 年 07 月 18 日 2008 年 01 月 18 日 100,000.00  
大连重工机电设备成套有限公
司 
2008 年 08 月 10 日 2008 年 02 月 10 日 50,000.00  
合计 -- -- 2,150,000.00 -- 
 
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 
单位: 元 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
广州采芝林药业有限公司 2012 年 05 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 3,124,440.00  
广东省医药集团有限公司 2012 年 05 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 3,124,440.00  
河南九州通医药有限公 司 2012 年 01 月 16 日 2012 年 07 月 16 日 3,000,000.00  
深圳市中亚医药有限公司 2012 年 04 月 25 日 2012 年 10 月 25 日 2,880,382.30  
广州采芝林药业有限公司 2012 年 04 月 25 日 2012 年 10 月 25 日 2,880,382.30  
合计 -- -- 15,009,644.60 -- 
说明: 
期末已背书未到期的银行承兑汇票余额为1,225,690,209.98 元 ,将于2012 年12 月31 日前到期 。 
已贴现或质押的商业承兑票据的说明: 不适用。 
 
4、应收股 利 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
账龄一年以内的应收股利  20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 
其中:     
广州白云山和记黄埔中药有
限公司 
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
78 
账龄一年以上的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中: -- -- -- -- 
     
合  计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 
说明: 
2011 年4月20 日,本 公司合营 公司广 州白云 山和记 黄埔 中药有 限公司 召开董 事会 ,决议 分配现 金股利
8,000 万元 , 并 在2012年6 月30 日 之前 支付 完毕 , 本 公司享 有其 中的4,000万 元 , 并 在2011 年7 月和8 月各 收到
1,000 万元 ,剩 余股 利2,000 万元于2012 年3 至6月 之间 收到。 
2012 年6月29 日,本 公司合营 公司广 州白云 山和记 黄埔 中药有 限公司 召开董 事会 ,决议 分配现 金股利
4,000 万元 ,并 在2012年12 月31 日 之前 支付 完毕 ,本 公司享 有其 中的2,000万 元 ,本期 末尚 未收 到。 
 
5 、应收利息 
□ 适用 √ 不适用 
 
6 、应收账款 
(1 )应收账款按种 类披露 
单位: 元 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
单项金额重大并 单项计
提坏账准备的应收账款 
1,441,606.84 0.46% 1,441,606.84 100% 1,441,606.84 0.49% 1,441,606.84 100% 
按组合计提坏账准备的应收账款 
采用账龄分析法计提坏
账准备的应收账款 
309,835,929.33 98.28% 
52,462,901.2

16.93% 
290,512,068.3

98.17% 
52,902,172.8

18.21% 
组合小计 309,835,929.33 98.28% 
52,462,901.2

16.93% 
290,512,068.3

98.17% 
52,902,172.8

18.21% 
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款 
3,971,744.75 1.26% 3,971,744.75 100% 3,971,744.75 1.34% 3,971,744.75 100% 
合计 315,249,280.92 -- 
57,876,252.8

-- 
295,925,419.9

-- 
58,315,524.4

-- 
 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
79 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
北京恒和康建医药有限公司 1,441,606.84 1,441,606.84 100% 
账龄超过 5 年, 经多
次催收仍无法收回 
合计 1,441,606.84 1,441,606.84 --   
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中: -- -- -- -- -- -- 
一年以内 256,850,394.82 82.9% 4,068,503.94 235,826,313.79 81.18% 2,358,263.13 
1 年以内小计 256,850,394.82 82.9% 4,068,503.94 235,826,313.79 81.18% 2,358,263.13 
1 至 2 年 1,355,529.75 0.44% 135,552.97 1,115,493.40 0.38% 111,549.34 
2 至 3 年 1,204,814.02 0.39% 361,444.21 1,840,582.20 0.63% 552,174.66 
3 年以上 50,425,190.74 16.27% 53,310,751.71 51,729,678.93 17.81% 49,880,185.76 
3 至 4 年 1,397,778.89 0.45% 698,889.46 2,797,148.24 0.96% 1,398,574.13 
4 至 5 年 1,644,505.89 0.53% 1,315,604.70 2,254,595.34 0.78% 1,803,676.28 
5 年以上 47,382,905.96 15.29% 51,296,257.55 46,677,935.35 16.07% 46,677,935.35 
合计 309,835,929.33 -- 57,876,252.83 290,512,068.32 -- 52,902,172.89 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
珠海行通制药有限公司 365,000.00 365,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
上海今科全椒制药有限公司 270,080.40 270,080.40 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
常州方圆制药有限公司 470,000.00 470,000.00 100% 账龄超过 5 年经多次催广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
80 
收仍无法收回 
江苏永和医药化工有限公司 315,508.74 315,508.74 100% 
账龄超过 4 年经多次催
收仍无法收回 
凯璐珐( 上海) 生物化学有限公
司 
79,000.00 79,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
武汉精英医药科技发展公司 69,117.50 69,117.50 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
衡阳市康红医药有限公司 460,314.10 460,314.10 100% 
账龄超过 5 年,已诉讼
尚未判决 
广州迈特兴华制药厂有限公
司 
284,718.51 284,718.51 100% 
账龄超过 5 年,已诉讼
尚未判决 
深圳市新光联合制药有限公
司 
158,005.50 158,005.50 100% 
账龄超过 5 年,已诉讼
尚未判决 
中新药业唐山新华有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100% 
账龄 1 年以内,汇票已
被挂失并经法院判决止
付,以致款项无法收回 
合计 3,971,744.75 3,971,744.75 100% -- 
(2 )本报告期转回 或收回 的应收账款情况 
□ 适用 √ 不适用 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
北京恒和康建医药有限
公司 
1,441,606.84 1,441,606.84 100% 
账龄超过 5 年,经多次
催收仍无法收回 
珠海行通制药有限公司 365,000.00 365,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
上海今科全椒制药有限
公司 
270,080.40 270,080.40 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
常州方圆制药 有限公司 470,000.00 470,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
江苏永和医药化工有限
公司 
315,508.74 315,508.74 100% 
账龄超过 4 年经多次催
收仍无法收回 
凯璐珐( 上海) 生物化学
有限公司 
79,000.00 79,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
武汉精英医药科技发展
公司 
69,117.50 69,117.50 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
衡阳市康红医药有限公
司 
460,314.10 460,314.10 100% 
账龄超过 5 年,已诉讼
尚未判决 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
81 
广州迈特兴华制药厂有
限公司 
284,718.51 284,718.51 100% 
账龄超过 5 年,已诉讼
尚未判决 
深圳市新光联合制药有
限公司 
158,005.50 158,005.50 100% 
账龄超过 5 年,已诉讼
尚未判决 
中新药业唐山新华有限
公司 
1,500,000.00 1,500,000.00 100% 
账龄 1 年以内,汇票已
被挂失并经法院判决止
付,以致款项无法收回 
合计 5,413,351.59 5,413,351.59 -- -- 
 
(3 )本报告期实际 核销的 应收账款情况 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 
是否因关联交易产
生 
      
合计 -- -- 0.00 -- -- 
应收账款核销说明: 
报告期内无实际核销非关联方形成的应收账款。 
(4 )本报告期应收 账款中 持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股东 单位 情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )应收账款中金 额前五 名单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总额的比例
(%) 
客户 1 客户 27,667,904.00 1 年以内 8.77% 
客户 2 客户 15,718,865.01 1 年以内 4.99% 
客户 3 客户 10,366,820.00 1 年以内 3.29% 
客户 4 客户 8,146,600.00 5 年以上 2.58% 
客户 5 客户 7,965,400.00 5 年以上 2.53% 
合计 -- 69,865,589.01 -- 22.16% 
(6 )应收关联方账 款情况 
单位: 元 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
82 
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 
广州白云山和记黄埔中药有限公司 合营公司 463,888.47 0.15% 
南阳白云山和黄 冠宝药业有限公司 合营公司子公司 1,112,988.97 0.35% 
广州采芝林药业有限公司 受同一最终控制方控制 162,491.67 0.05% 
广州医药进出口有限公司 受同一最终控制方控制 3,375,558.45 1.07% 
广州医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 1,555,974.70 0.49% 
广州国盈医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 930.00 0% 
佛山市广药健择医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 1,250.00 0% 
广州白云山企业集团供销经理部 受同一最终控制方控制 16,964.60 0.01% 
香港新民制药公司 受同一最终控制方控制 7,965,400.00 2.53% 
白云贸易部 受同一最终控制方控制 8,146,600.00 2.58% 
合计 -- 22,802,046.86 7.23% 
(7 )终止确认的应 收款项 情况 
单位: 元 
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 
   
合计 0.00  
(8 )以应收款项为 标的进 行证券化的,列示继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额 
□ 适用 √ 不适用 
7 、其他应收款 
(1 )其他应收款按 种类披 露 
单位: 元 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
单项金额重大并 单项计
提坏账准备的其他应收
款 
1,313,447.49 2.39% 1,313,447.49 100% 1,313,447.49 3.15% 1,313,447.49 100% 
按组合计提坏账准备的其他应收款 
按余额百分比计提坏账
准备的其他应收款 
37,556,030.23 68.26% 1,962,853.10 5.23% 24,232,451.08 58.13% 1,348,093.99 5.56% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
83 
组合小计 37,556,030.23 68.26% 1,962,853.10 5.23% 24,232,451.08 58.13% 1,348,093.99 5.56% 
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款 
16,144,096.93 29.35% 16,144,096.93 100% 16,144,096.93 38.72% 16,144,096.93 100% 
合计 55,013,574.65 -- 19,420,397.52 -- 41,689,995.50 -- 18,805,638.41 -- 
其他应收款种类的说明: 
 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 
食品添加剂厂 430,077.57 430,077.57 100% 
账龄 5 年以上,对方企
业已注销 
广州华美建设开发公司 442,191.75 442,191.75 100% 
账款 5 年以上,预付购
房款,对方无法交楼 
白云山企业集团青海分
公司 
100,000.00 100,000.00 100% 
账龄 5 年以上,无法收
回 
揭东云方中草药加工有
限公司 
341,178.17 341,178.17 100% 
账龄 5 年以上,无法收
回 
合计 1,313,447.49 1,313,447.49 -- -- 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备 
一年以内 30,952,471.73 5.22% 1,616,750.56 
一至二年 2,536,395.01 3.13% 79,397.95 
二至三年 356,729.82 4.45% 15,889.79 
三至四年 1,050,369.74 12.29% 129,071.69 
四至五年 639,493.11 5.62% 35,918.41 
五年以上 2,020,570.82 4.25% 85,824.70 
合计 37,556,030.23 -- 1,962,853.10 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 
√ 适用 □ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
84 
单位: 元 
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
本部旧账转入 10,012,683.05 10,012,683.05 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州白云山企业集团外经部 1,659,000.00 1,659,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云区税务局 940,000.00 940,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云公司 850,165.00 850,165.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
威灵公司旧账 343,442.95 343,442.95 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
石牌大药房 643,040.30 643,040.30 100% 账龄 5 年以上,对方企业已注 销 
中药厂待处理款项 392,823.33 392,823.33 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
总厂未达账待处理 746,534.68 746,534.68 100% 账龄 4 年以上,无法收回 
广源公司 166,660.33 166,660.33 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
省保安物业管理公司 100,691.88 100,691.88 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州市医药管理局 91,090.97 91,090.97 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
中山医科大附属一院 59,063.00 59,063.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
林红 50,000.00 50,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 40,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
北京荣合齿轮制造有限公司 26,000.00 26,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
开平市人民法院 7,715.00 7,715.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
上海华东制药机械有限公司 2,845.00 2,845.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
其他 12,341.44 12,341.44 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
合计 16,144,096.93 16,144,096.93 100% -- 
(2 )本报告期转回 或收回 的其他应收款情况 
单位: 元 
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 
转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 
转回或收回金额 
     
合计 -- -- 0.00 -- 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
食品添加剂厂 430,077.57 430,077.57 100% 账龄 5 年以上,对方企业已注 销 
广州华美建设开发公司 442,191.75 442,191.75 100% 
账款 5 年以上,预付购房款, 对方
无法交楼 
白云山企业集团青海分公司 100,000.00 100,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
揭东云方中草药加工有限公
341,178.17 341,178.17 100% 账龄 5 年以上,无法收回 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
85 
司 
本部旧账转入 10,012,683.05 10,012,683.05 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州白云山企业集团外经部 1,659,000.00 1,659,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云区税务局 940,000.00 940,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云公司 850,165.00 850,165.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
威灵公司旧账 343,442.95 343,442.95 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
石牌大药房 643,040.30 643,040.30 100% 账龄 5 年以上,对方企业已注 销 
中药厂待处理款项 392,823.33 392,823.33 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
总厂未达账待处理 746,534.68 746,534.68 100% 账龄 4 年以上,无法收回 
广源公司 166,660.33 166,660.33 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
省保安物业管理公司 100,691.88 100,691.88 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州市医药管理局 91,090.97 91,090.97 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
中山医科大附属一院 59,063.00 59,063.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
林红 50,000.00 50,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 40,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
北京荣合齿轮制造有限公司 26,000.00 26,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
开平市人民法院 7,715.00 7,715.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
上海华东制药机械有限公司 2,845.00 2,845.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
其他 12,341.44 121,341.44 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
合计 17,457,544.42 17,457,544.42 -- -- 
 
(3 )本报告期实际 核销的 其他应收款情况 
报告期内无实际核销的其他应收款。 
(4 )本报告期其他 应收款 中持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股 东单 位情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )金额较大的其 他应收 款的性质或内容 
单位: 元 
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 
广州百特侨光医疗用品有限
公司 
2,373,804.85 尚未收到的租赁费 4.31% 
合计 2,373,804.85 -- 4.31% 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
86 
(6 )其他应收款金 额前五 名单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收款总额的比
例(%) 
客户 1 合营企业 2,373,804.85 1 年以内 4.31% 
客户 2 受同一最终控制方控制 1,659,000.00 5 年以上 3.02% 
客户 3 政府部门 1,284,052.25 3-4 年 2.33% 
客户 4 参股企业 871,157.51 1 年以内 1.58% 
客户 5 合营企业 826,366.72 1 年以内 1.5% 
合计 -- 7,014,381.33 -- 12.75% 
(7 )其他应收关联 方账款 情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 
广州白云山和记黄埔中药有限公司 合营公司 826,366.72 1.51% 
广州百特侨光医疗用品有限公 司 合营公司 2,373,804.85 4.31% 
广州白云山星群( 药业) 股份有限公司 受同一最终控制方控制 264,829.04 0.48% 
广州白云山中一药业有限公司 受同一最终控制方控制 821,386.13 1.49% 
广州白云山陈李济药厂有限公司 受同一最终控制方控制 262,218.77 0.48% 
广州白云山敬修堂( 药业) 股份有限公
司 
受同一最终控制方控制 229,132.35 0.42% 
广州白云山潘高寿药业股份有限公
司 
受同一最终控制方控制 563,244.41 1.02% 
广 州奇星药业有限公司 受同一最终控制方控制 209,827.85 0.38% 
广州白云山企业集团外经部 受同一最终控制方控制 1,659,000.00 3.02% 
合计 -- 7,209,810.12 13.11% 
(8 )终止确认的其 他应收 款项情况 
□ 适用 √ 不适用 
(9 )以其他应收款 为标的 进行证券化的,列示 继续 涉入形成的资产、负 债的 金额 
□ 适用 √ 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
87 
8、预付款项 
(1 )预付款项按账 龄列示 
单位: 元 
账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(% ) 金额 比例(% ) 
1 年以内 50,588,618.72 97.7% 38,167,858.92 96.98% 
1 至 2 年 119,919.10 0.23% 102,205.18 0.26% 
2 至 3 年 613,452.34 1.18% 630,968.03 1.6% 
3 年以上 458,593.69 0.89% 457,163.22 1.16% 
合计 51,780,583.85 -- 39,358,195.35 -- 
 
(2 )预付款项金额 前五名 单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 
佛山市南海北沙制 药有限公司 供应商 20,227,916.04  按采购合同预付款 
山东瑞阳制药有限公司 供应商 7,763,977.07  按采购合同预付款 
广州采芝林药业有限公司 供应商 3,753,791.63  按采购合同预付款 
广州医药进出口有限公司 供应商 2,665,000.00  按采购合同预付款 
揭西县益生源药业有限公司 供应商 1,200,000.00  按采购合同预付款 
合计 -- 35,610,684.74 -- -- 
 
(3 )本报告期预付 款项中 持有本公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股 东单 位情况 
□ 适用 √ 不适用  
(4 )预付款项的说 明 
期末预 付关 联方 款项 为7,696,086.41 元 ,占 预付 账款 期末余 额14.86 %。 
9 、存货 
(1 )存货分类 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
88 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 385,111,437.53 2,218,120.23 382,893,317.30 332,995,752.44 1,403,942.15 331,591,810.29 
在产品 90,027,073.74  90,027,073.74 79,455,660.60 1,904,500.00 77,551,160.60 
库存商品 166,639,488.55 3,411,816.74 163,227,671.81 276,639,124.38 5,469,990.44 271,169,133.94 
周转材料 7,807,548.90 153,578.66 7,653,970.24 20,908,135.75 153,578.66 20,754,557.09 
消耗性生物资产       
       
合计 649,585,548.72 5,783,515.63 643,802,033.09 709,998,673.17 8,932,011.25 701,066,661.92 
(2 )存货跌价准备 
单位: 元 
存货种类 期初账面余额 本期计提额 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
原材料 1,403,942.15 814,178.08   2,218,120.23 
在产品 1,904,500.00   1,904,500.00  
库存商品 5,469,990.44 -2,058,173.70   3,411,816.74 
周转材料 153,578.66    153,578.66 
消耗性生物资产      
      
合 计 8,932,011.25 -1,243,995.62  1,904,500.00 5,783,515.63 
(3 )存货跌价准备 情况 
项目 计提存货跌价准备的依据 
本期转回存货跌价准备的原
因 
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例 
原材料 
按存货成本和可变现净值孰
低计提存货跌价准备 
  
库存商品 
按存货成本和可变现净值孰
低计提存货跌价准备 
  
在产品 
按存货成本和 可变现净值孰
低计提存货跌价准备 
本期转销了在产品存货跌价
准备, 原因为 2011 年因本公司
之某原材料供应商提供的原
材料不合格, 2011 年末与供应
商协商赔偿未果而计提了跌
价准备 1,904,500.00 元。2012
年, 该供应商考虑与本公司的
长期合作关系而对本公司进
2.12% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
89 
行赔偿, 因此转销了相应的存
货跌价准备 1,904,500.00 元。 
周转材料 
按存货成本和可变现净值孰
低计提存货跌价准备 
  
消耗性生物资产    
    
 
10 、其他流动资产 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
预付保险费 456,395.12 441,137.76 
其他 23,227.67 311,117.88 
合计 479,622.79 752,255.64 
 
11 、可供出售金融资产 
(1 )可供出售金融 资产情 况 
单位: 元 
项目 期末公允价值 期初公允价值 
可供出售债券   
可供出售权益工具   
其他 281,066.86 277,988.54 
合计 281,066.86 277,988.54 
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额 0.00 元,该金额 占重分类前持有至到期投资总额
的比 例 0% 。 
可供出售金融资产的说明 
可供出 售金 融资 产为 本公 司持有 的交 通银 行股 份有 限公司A 股, 为无 流通 限 制的股 票, 其公 允价 值根 据上
海证券 交易 所于 报告 期最 后一个 交易 日收 盘价 确定 
(2 )可供出售金融 资产中 的长期债权投资 
□ 适用 √ 不适用 
12 、持有至到期投资 
□ 适用 √ 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
90 
13 、长期应收款 
□ 适用 √ 不适用 
14 、对合营企业投资和联 营企业投资 
单位: 元 
被投资
单位名
称 
企业类
型 
注册地 
法人代
表 
业务性
质 
注册资
本 
币种 
本企业持
股比例
(%) 
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%) 
期末资
产总额 
期末负
债总额 
期末净
资产总
额 
本期营
业收入
总额 
本期净利
润 
一、合营企业 
广州白
云山和
记黄埔
中药有
限公司 
有限公
司 
广州 杜志强 
药品生
产 
200,000
,000.00 
CNY 50% 50% 
1,022,9
04,435.
76 
487,255
,089.13 
535,649
,346.63 
728,139
,486.84 
68,318,14
4.38 
广州百
特侨光
医疗用
品有限
公司 
有限公
司 
广州 陈矛 
药品生
产 
177,500
,000.00 
CNY 50% 50% 
205,462
,698.49 
174,735
,540.46 
30,727,
158.03 
112,914,
507.85 
1,233,664.
23 
二、联营企业 
              
 
15 、长期股权投资 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
91 
(1 )长期股权投资 明细情 况 
单位: 元 
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
在被投资单位
持股比例(%) 
在被投资单位
表决权比例
(%) 
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明 
减值准备 
本期计提减值
准备 
本期现金红利 
广州白云山和
记黄埔中药有
限公司 
权益法 100,000,000.00 242,093,356.22 14,159,072.19 256,252,428.41 50% 50%    20,000,000.00 
广州百特侨光
医疗用品有限
公司 
权益法 37,000,000.00 14,746,746.90 616,832.11 15,363,579.01 50% 50%     
武汉医药股份
有限公司 
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00  2,000,000.00 2.8% 2.8%  2,000,000.00   
广东中联广深
医药有限公司 
成本法 289,747.00 312,077.00  312,077.00       
广州中英剑桥
科技创业园有
限公司 
成本法 300,000.00 300,000.00  300,000.00 9.97% 9.97%  300,000.00   
东北制药总厂 成本法 750,000.00 750,000.00  750,000.00    750,000.00   
广州南新制药
有限公司 
成本法 7,677,876.51 7,677,876.51  7,677,876.51 13% 13%     
广州东宁制药
有限公司 
成本法 275,000.00 275,000.00  275,000.00 5% 5%  275,000.00   广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
92 
企业活动中心
证券 
成本法 50,000.00 50,000.00  50,000.00    50,000.00   
广州裕发医用
器械有限公司 
成本法 100,000.00 100,000.00  100,000.00 1% 1%  100,000.00   
广州市商业银
行 
成本法 100,000.00 100,000.00  100,000.00 0% 0%     
广东华南新药
创制有限公司 
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00  5,000,000.00 5.56% 5.56%     
山东广药中药
材开发有限公
司 
成本法 300,000.00  300,000.00 300,000.00 15% 15%     
合计 -- 153,842,623.51 273,405,056.63 15,075,904.30 288,480,960.93 -- -- -- 3,475,000.00 0.00 20,000,000.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
93 
(2 )向投资企业转 移资金 的能力受到限制的有 关情 况 
□ 适用 √ 不适用 
 
长期股权投资的说明: 
本公司 下属 子公 司广 州白 云山明 兴制 药有 限公 司于2012年2 月与 广州 采芝 林药 业有限 公司 、山 东平 邑方 圆
药业有 限公 司出 资设 立山 东广药 中药 材开 发有 限公 司,出 资比 例分 别为15% 、45% 和40% ,广 州白 云山 明
兴制药 有限 公司 没有 对山 东广药 中药 材开 发有 限公 司具备 重大 影响 而采 用成 本法核 算该 长期 股权 投资 。 
16 、投资性房地产 
(1 )按成本计量的 投资性 房地产 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )按公允价值计 量的投 资性房地产 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 期初公允价值 
本期增加 本期减少 
期末公允价值 
购置 
自用房地产
或存货转入 
公允价值变
动损益 
处置 
转为自用房地
产 
1 .成本合计 80,523,297.82 0.00 0.00 0.00 0.00 33,714,284.87 46,809,012.95 
(1 )房屋、建筑物 58,633,384.45     11,824,371.50 46,809,012.95 
(2 )土地使用权 21,889,913.37     21,889,913.37  
(3 )其他        
2 .公允价值变动合计 263,231,432.18 0.00 0.00 5,266,230.00 0.00 35,502,605.13 232,995,057.05 
(1 )房屋、建筑物 239,910,175.55 0.00 0.00 5,266,230.00  12,181,348.50 232,995,057.05 
(2 )土地使用权 23,321,256.63 0.00 0.00 0.00  23,321,256.63  
(3 )其他        
3 .投资性房地产账面价
值合计 
343,754,730.00 0.00 0.00 5,266,230.00 0.00 69,216,890.00 279,804,070.00 
(1 )房屋、建筑物 298,543,560.00   5,266,230.00  24,005,720.00 279,804,070.00 
(2 )土地使用权 45,211,170.00     45,211,170.00  
(3 )其他        
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况, 说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间: 
本公司 以白 云区 云祥 路2 号 的投资 性房 产, 原价 为3,139,379.48 元 , 公 允价 值为22,189,080.00 元 的房 产
作为向 中国 工商 银行 广州 市德政 中支 行获 取最 高额 借款的 抵押 物。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
94 
2012 年1 月 , 本 公 司 将 位 于 从 化 市 温 泉 镇 温 泉 西 路46 号 ( 粤 房 地 证 字 第C0604135 、C0604136 、
C0604137 、C0604098 、C0604099 号) 原用 于出 租的房 地产 ,转 作为 本公 司全资 子公 司广 州广 药白 云山大
健 康 酒 店 有 限 公 司 经 营 旅 业 以 及 培 训 服 务 业 之 用 , 因 此 以2011 年12 月 末 该 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值
13,291,020.00 元 ,作 为固 定资产 的入 账价 值。 
2012年1 月, 本公 司决 定不 再出租 位于 广州 市白 云区 同和镇 园敦 岭以 东倚 绿山 庄足球 场、 篮球 场的 土
地 (穗 国用 (2004)第297 号) , 白云 区云 祥路97号 地段的 土地 (穗 国用 (2007)第1300053 号 ) , 以及 位
于广州 市白 云区 云祥 路2 号 鸳鸯楼 及客 户招 待所 、 旧 饭堂 (穗 房地 证字 第0453679 号中 的一 部分 物业 ) , 以
这 些 投资 性房 地产 于2011 年12 月末 的公 允价 值合 计55,925,870.00 元( 其 中土 地45,211,170.00 元, 房屋建筑
物10,714,700.00 元) ,作 为相应 的无 形资 产和 固定 资产的 入账 价值 。 
上 述投资 性房地 产于2012 年6 月30日的 价值经 由一家在 中国注 册并合 法拥有 房地 产评估 资格的 广东羊
城土地 房地 产估 价有 限公 司(“ 羊城 评估” )评 估确 定,羊 城评 估采 用的 估值 依据为 市场 比较 法和 收益 法确
认的算 术平 均值 , 市 场比 较法为 估价 对象 与在 估价 时点近 期有 过交 易的 类似 房地产 进行 比较 , 对 类似 房地
产的已 知价 格作 交易 情况 修正 、 交 易日 期修正 、 区 域因素 修正 和个 别因 素修 正, 以此 估算 估价对 象在 估价
时点的 公开 市场 价值 , 而 收益法 为根 据专 家现 场勘 查的情 况 , 将 房地产 在尚 可使用 年限 内的 净收 益, 运 用
适当的 资本 化率 ,折 算到 估价基 准日 上, 将得 出的 现值求 和, 即可 得出 估价 对象的 价值 。 
投资性 房地 产中 的土 地使 用权均 位于 中国 内地 ,其 剩余可 使用 年限 均为10 到50 年内 。 
 
17 、固定资产 
(1 )固定资产情况 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、账面原值合计: 1,396,391,227.45 44,733,275.42 12,630,151.77 1,428,494,351.10 
其中:房屋及建筑物 695,192,422.70 25,541,018.99 0.00 720,733,441.69 
  机器设备 537,547,487.03 16,229,300.07 4,932,607.08 548,844,180.02 
  运输工具 33,057,777.05 957,114.73 1,335,362.00 32,679,529.78 
电气设备 85,976,961.28 123,619.11 95,550.00 86,005,030.39 
办公设备 32,463,653.61 1,882,222.52 6,266,632.69 28,079,243.44 
固定资产装修 12,152,925.78 0.00 0.00 12,152,925.78 
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 
二、累计折旧合计: 735,865,536.65 0.00 34,996,343.58 6,825,109.54 764,036,770.69 
其中:房屋及建筑物 276,040,757.11 0.00 11,003,686.18 0.00 287,044,443.29 
  机器设备 345,679,181.90 0.00 18,635,335.88 4,233,299.96 360,081,217.82 
  运输工具 23,418,488.48 0.00 964,823.08 1,322,601.14 23,060,710.42 
电气设备 63,628,971.26 0.00 2,284,801.38 93,043.50 65,820,729.14 
办公设备 15,790,422.96 0.00 1,734,343.37 1,176,164.94 16,348,601.39 
固定资产装修 11,307,714.94 0.00 373,353.69 0.00 11,681,068.63 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
95 
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额 
三、 固定资产账面净值合计 660,525,690.80 -- 664,457,580.41 
其中:房屋及建筑物 419,151,665.59 -- 433,688,998.40 
  机器设备 191,868,305.13 -- 188,762,962.20 
  运输工具 9,639,288.57 -- 9,618,819.36 
电气设备 22,347,990.02 -- 20,184,301.25 
办公设备 16,673,230.65 -- 11,730,642.05 
固定资产装修 845,210.84 -- 471,857.15 
四、减值准备合计 14,094,077.15 -- 14,094,077.15 
其中:房屋及建筑物 4,618,987.46 -- 4,618,987.46 
  机器设备 7,836,820.57 -- 7,836,820.57 
  运输工具  --  
电气设备 1,635,422.74 -- 1,635,422.74 
办公设备 2,846.38 -- 2,846.38 
固定资产装修  --  
五、 固定资产账面价值合计 646,431,613.65 -- 650,363,503.26 
其中:房屋及建筑物 414,532,678.13 -- 429,070,010.94 
  机器设备 184,031,484.56 -- 180,926,141.63 
  运输工具 9,639,288.57 -- 9,618,819.36 
电气设备 20,712,567.28 -- 18,548,878.51 
办公设备 16,670,384.27 -- 11,727,795.67 
固定资产装修 845,210.84 -- 471,857.15 
本期折旧额 34,996,343.58 元; 本期由在建工程转入固定资产原价为 6,152,011.71 元。 
(2 )暂时闲置的固 定资产 情况 
□ 适用 √ 不适用 
(3 )通过融资租赁 租入的 固定资产 
□ 适用 √ 不适用  
(4 )通过经营租赁 租出的 固定资产 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
种类 期末账面价值 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
96 
房屋及建筑物 97,583,019.61 
机器设备  
运输工具  
  
(5 )期末持有待售 的固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适用 
(6 )未办妥产权证 书的固 定资产情况 
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 
总厂提炼车间 (现用作仓库) , 建筑面积
2625 m
2
 
历史资料不全,未能办理 ---- 
荔湾区荔湾路 49 号第 26 栋( 何济公) ,
土地 16780.83 m
2
,建筑面积 1210 m
2
 
因历史遗留问题未办规划验收,未 能办
理 
--- 
芳村大道东 25 号固体制剂车间 、 玻璃仓
等,建筑面积 21,193.01 m
2
 
正在办理 ---- 
固定资产说明: 
本 公司 以广州 市白 云区云祥 路78 号建筑 面积 为9,955.9876 平 方米的 固体 制剂车间 、白 云区云 祥路82号
建 筑 面 积2,938.61 平 方 米 的 口 服 液 软 胶 囊 车 间 以 及 白 云 区 云 祥 路2 号 建 筑 面 积 为74,484.91 平 方 米 的 房 产 作
为向中 国工 商银 行股 份有 限公司 广州 市德 政中 支行 获取最 高额 借款 人民 币11,800.00 万元 的抵 押物 , 本 期 末
实际借 款人 民币3,500.00 万 元。 
本 公 司 下 属 子 公 司 广 州 白 云 山 天 心 制 药 股 份 有 限 公 司 以 座 落 在 滨 江 东 路808 号 自 编6 号 办 公 楼 作 为 向
中 国工商 银行银 行股份 有限 公司广 州市庙 前直街 支行 开具额 度在3,000.00 万 元的 承兑汇 票或借 款提供抵押
担保, 截至2012 年6 月30 日 止,借 款余 额为0.00 万元 。 
 
18 、在建工程 
(1 ) 
单位: 元 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
股份本部山下片区新建电房
工程款 
228,689.86 0.00 228,689.86 228,689.86 0.00 228,689.86 
总厂兽药车间 GMP 改造工
程 
869,318.50 869,318.50 0.00 869,318.50 869,318.50 0.00 
总厂仓储部新冷库安装工程 580,499.46 0.00 580,499.46 580,499.46 0.00 580,499.46 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
97 
总厂仓储部包材大楼改造为
质管部大楼项目 
6,555,728.08 0.00 6,555,728.08 5,255,728.08 0.00 5,255,728.08 
总厂口服头孢车间扩产改造
工程 
82,252.82 0.00 82,252.82 0.00 0.00 0.00 
总厂创新药物头孢硫脒粉针
及其他头 孢粉针制剂的产业
化改造项目 
5,467,783.47 0.00 5,467,783.47 3,967,912.35 0.00 3,967,912.35 
化学药厂无菌原料药 204 车
间技术改造工程 
806,092.36 0.00 806,092.36 806,092.36 0.00 806,092.36 
化学药厂锅炉改造工程 566,060.28 0.00 566,060.28 0.00 0.00 0.00 
化学药厂头孢无菌原料药生
产线改造项目穗药集函 
535,494.00 0.00 535,494.00 0.00 0.00 0.00 
天心粉针车间工程 1,404,480.52 0.00 1,404,480.52 1,285,837.78 0.00 1,285,837.78 
天心化学室研究所建造工程 16,725,192.28 0.00 16,725,192.28 12,210,635.90 0.00 12,210,635.90 
天心还原型谷胱甘肽车间 400,000.00 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 400,000.00 
天心维 D2 果酸钙注射液 200,000.00 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 200,000.00 
天心无菌水针车间 2,833,895.72 0.00 2,833,895.72 1,923,995.72 0.00 1,923,995.72 
天心回收站废水回收工程 178,629.00 0.00 178,629.00 178,629.00 0.00 178,629.00 
天心粉针螺杆分装生产线 1,845,461.37 0.00 1,845,461.37 1,757,128.42 0.00 1,757,128.42 
天心水针车间工程 6,831,179.64 0.00 6,831,179.64 6,807,419.64 0.00 6,807,419.64 
天心头孢唑兰粉针技术 600,000.00 0.00 600,000.00 600,000.00 0.00 600,000.00 
天心头孢固体制剂车间改造
工程 
4,108,506.74 0.00 4,108,506.74 0.00 0.00 0.00 
光华污水站扩容技改工程 189,234.38 189,234.38 0.00 189,234.38 189,234.38 0.00 
光华污水处理站扩建工程 62,500.00 62,500.00 0.00 62,500.00 62,500.00 0.00 
光华设备改造 299,650.00 0.00 299,650.00 638,600.00 0.00 638,600.00 
明兴设备改造 1,248,546.97 0.00 1,248,546.97 1,093,530.38 0.00 1,093,530.38 
明兴装盒机 2,012,500.00 0.00 2,012,500.00 0.00 0.00 0.00 
明兴纯化水机 2,268,900.00 0.00 2,268,900.00 0.00 0.00 0.00 
明兴从化星洲车间 3,803,814.61 0.00 3,803,814.61 979,183.34 0.00 979,183.34 
明兴设备仪器 152,478.64 0.00 152,478.64 135,982.90 0.00 135,982.90 
明兴高效液相仪 645,000.00 0.00 645,000.00 0.00 0.00 0.00 
化学药厂中间体合成车间 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
化学药厂办公场所改造工程
项目 
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
威灵揭西生产基地新厂房工 638,750.00 0.00 638,750.00 83,000.00 0.00 83,000.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
98 
程 
其他 1,167,924.21 0.00 1,167,924.21 1,819,407.47 0.00 1,819,407.47 
合计 63,308,562.91 1,121,052.88 62,187,510.03 42,073,325.54 1,121,052.88 40,952,272.66 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
99 
(2 )重大在建工程 项目变 动情况 
单位: 元 
项目名称 预算数 期初数 本期增加 
转入固定资
产 
其他减少 
工程投入占
预算比例(%) 
工程进度 
利息资本化
累计金额 
其中: 本期利
息资本化金
额 
本期利息资
本化率(%) 
资金来源 期末数 
股份本部山
下片区新建
电房工程款 
 228,689.86 0.00 0.00 0.00  --- 0.00 0.00 0% 自筹 228,689.86 
总厂兽药车
间 GMP 改造
工程 
 869,318.50 0.00 0.00 0.00  --- 0.00 0.00 0% 自筹 869,318.50 
总厂仓储部
新冷库安装
工程 
634,999.40 580,499.46 0.00 0.00 0.00 91.42% 92.00% 0.00 0.00 0% 自筹 580,499.46 
总厂仓储部
包材大楼改
造为质管部
大楼项目 
9,700,000.00 5,255,728.08 1,300,000.00 0.00 0.00 67.58% 67.58% 0.00 0.00 0% 自筹 6,555,728.08 
总厂口服头
孢车间扩产
改造工程 
7,850,000.00 0.00 82,252.82 0.00 0.00 1.05% 1.05% 0.00 0.00 0% 自筹 82,252.82 
总厂创新药
物头孢硫脒
粉针及其他
头孢粉针制
69,700,000.00 3,967,912.35 1,499,871.12 0.00 0.00 7.84% 7.84% 0.00 0.00 0% 自筹 5,467,783.47 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
100 
剂的产业化
改造项目 
化学药厂无
菌原料药 204
车间技术改
造工程 
2,000,000.00 806,092.36 0.00 0.00 0.00 40.3% 40.30% 0.00 0.00 0% 自筹 806,092.36 
化学药厂锅
炉改造工程 
600,000.00 0.00 566,060.28 0.00 0.00 94.34% 94.34% 0.00 0.00 0% 自筹 566,060.28 
化学药厂头
孢无菌原料
药生产线改
造项目穗药
集函 
48,381,100.00 0.00 535,494.00  0.00 1.11% 1.11% 0.00 0.00 0% 自筹 535,494.00 
天心粉针车
间工程 
7,000,000.00 1,285,837.78 118,642.74  0.00 20.06% 20.06% 0.00 0.00 0% 自筹 1,404,480.52 
天心化学室
研究所建造
工程 
20,000,000.00 12,210,635.90 4,514,556.38 0.00 0.00 83.63% 83.63% 0.00 0.00 0% 自筹 16,725,192.28 
天心还原型
谷胱甘肽车
间 
400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 0.00 100% 100.00% 0.00 0.00 0% 自筹 400,000.00 
天心维 D2 果
酸钙注射液 
15,000,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 1.33% 1.33% 0.00 0.00 0% 自筹 200,000.00 
天心无菌水
针车间 
20,000,000.00 1,923,995.72 909,900.00 0.00 0.00 14.17% 14.17% 0.00 0.00 0% 自筹 2,833,895.72 
天心回收站 1,200,000.00 178,629.00 0.00 0.00 0.00 14.89% 14.89% 0.00 0.00 0% 自筹 178,629.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
101 
废水回收工
程 
天心粉针螺
杆分装生产
线 
19,800,000.00 1,757,128.42 88,332.95 0.00 0.00 9.32% 9.32% 0.00 0.00 0% 自筹 1,845,461.37 
天心水针车
间工程 
10,000,000.00 6,807,419.64 23,760.00 0.00 0.00 68.31% 68.31% 0.00 0.00 0% 自筹 6,831,179.64 
天心头孢唑
兰粉针技术 
2,800,000.00 600,000.00 0.00 0.00 0.00 21.43% 21.43% 0.00 0.00 0% 自筹 600,000.00 
天心头孢固
体制剂车间
改造工程 
5,000,000.00 0.00 4,108,506.74 0.00 0.00 82.17% 82.17% 0.00 0.00 0% 自筹 4,108,506.74 
光华污水站
扩容技改工
程 
189,234.38 189,234.38 0.00 0.00 0.00  --- 0.00 0.00 0% 自筹 189,234.38 
光华污水处
理站扩建工
程 
62,500.00 62,500.00 0.00 0.00 0.00 100% 100.00% 0.00 0.00 0% 自筹 62,500.00 
光华设备改
造 
5,558,400.00 638,600.00 229,050.00 568,000.00 0.00 15.61% 25.83% 0.00 0.00 0% 自筹 299,650.00 
明兴设备改
造 
4,880,000.00 1,093,530.38 780,007.80 624,991.21 0.00 38.39% 51.20% 0.00 0.00 0% 自筹 1,248,546.97 
明兴装盒机 2,012,500.00 0.00 2,012,500.00 0.00 0.00 100% 99.00% 0.00 0.00 0% 自筹 2,012,500.00 
明兴纯化水
机 
2,268,900.00 0.00 2,268,900.00 0.00 0.00 100% 99.00% 0.00 0.00 0% 自筹 2,268,900.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
102 
明兴从化星
洲车间 
9,710,000.00 979,183.34 2,824,631.27 0.00 0.00 39.17% 39.17% 0.00 0.00 0% 自筹 3,803,814.61 
明兴设备仪
器 
4,100,000.00 135,982.90 972,499.06 956,003.32 0.00 27.04% 50.35% 0.00 0.00 0% 自筹 152,478.64 
明兴高效液
相仪 
645,000.00 0.00 645,000.00 0.00 0.00 100% 100.00% 0.00 0.00 0% 自筹 645,000.00 
化学药厂中
间体合成车
间 
9,000,000.00 0.00 540,439.11 540,439.11 0.00 6% 6.00% 0.00 0.00 0% 自筹 0.00 
化学药厂办
公场所改造
工程项目 
3,500,000.00 0.00 84,548.75 84,548.75 0.00 2.42% 2.42% 0.00 0.00 0% 自筹 0.00 
威灵揭西生
产基地新厂
房工程 
55,468,000.00 83,000.00 555,750.00 0.00 0.00 1% 0.00% 0.00 0.00 0%  638,750.00 
其他 0.00 1,819,407.47 2,726,546.06 3,378,029.32 0.00   0.00 0.00 0%  1,167,924.21 
合计 337,460,633.78 42,073,325.54 27,387,249.08 6,152,011.71 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 63,308,562.91 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
103 
(3 )在建工程减值 准备 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 
总厂兽药车间 GMP
改造工程 
869,318.50 0.00 0.00 869,318.50 项目已经终止 
光华污水站扩容技
改工程 
189,234.38 0.00 0.00 189,234.40 项目已经终止 
光华污水处理站扩
建工程 
62,500.00 0.00 0.00 62,500.00 项目已经终止 
合计 1,121,052.88 0.00 0.00 1,121,052.88 -- 
(4 )重大在建工程 的工程 进度情况 
见(2)。 
(5 )在建工程的说 明 
□ 适用 √ 不适用 
19 、工程物资 
□ 适用 √ 不适用 
20 、固定资产清理 
□ 适用 √ 不适用 
21 、生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适用 
22 、油气资产 
□ 适用 √ 不适用 
23 、无形资产 
(1 )无形资产情况 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
104 
一、账面原值合计 281,608,124.98 45,860,827.26 0.00 327,468,952.24 
1 、土地使用权 160,273,915.02 45,511,170.00  205,785,085.02 
2 、专用技术 7,794,672.00 0.00  7,794,672.00 
3 、软件 5,082,130.42 349,657.26  5,431,787.68 
4 、商标权 108,457,407.54 0.00  108,457,407.54 
二、累计摊销合计 83,373,100.65 2,687,884.29 0.00 86,060,984.94 
1 、土地使用权 40,918,264.79 2,245,818.02 0.00 43,164,082.81 
2 、专用技术 6,306,866.70 188,733.60 0.00 6,495,600.30 
3 、软件 3,109,290.72 225,822.67 0.00 3,335,113.39 
4 、商标权 33,038,678.44 27,510.00 0.00 33,066,188.44 
三、 无形资产账面净值合计 198,235,024.33 43,172,942.97 0.00 241,407,967.30 
1 、土地使用权 119,355,650.23 43,265,351.98  162,621,002.21 
2 、专用技术 1,487,805.30 -188,733.60  1,299,071.70 
3 、软件 1,972,839.70 123,834.59  2,096,674.29 
4 、商标权 75,418,729.10 -27,510.00  75,391,219.10 
四、减值准备合计 434,180.00 0.00 0.00 434,180.00 
1 、土地使用权 0.00 0.00 0.00  
2 、专用技术 0.00 0.00 0.00  
3 、软件 0.00 0.00 0.00  
4 、商标权 434,180.00 0.00 0.00 434,180.00 
无形资产账面价值合计 197,800,844.33 0.00 0.00 240,973,787.30 
1 、土地使用权 119,355,650.23   162,621,002.21 
2 、专用技术 1,487,805.30   1,299,071.70 
3 、软件 1,972,839.70   2,096,674.29 
4 、商标权 74,984,549.10   74,957,039.10 
本期摊销额 2,687,884.29 元。 
(2 )公司开发项目 支出 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 
本期减少 
期末数 
计入当期损益 确认为无形资产 
巴洛沙星项目 650,000.00 0.00   650,000.00 
巴洛沙星技术转让费
项目 
250,000.00 0.00   250,000.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
105 
西替伪麻缓释片项目 319,800.00 0.00   319,800.00 
左羟丙哌嗪项目 800,000.00 0.00   800,000.00 
阿德福韦酯分散片技
术转让费 
1,000,000.00 0.00   1,000,000.00 
枸掾酸西地那非项目 0.00 300,000.00   300,000.00 
合计 3,019,800.00 300,000.00 0.00 0.00 3,319,800.00 
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.42% 。 
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0% 。 
 
(3 ) 未办妥产权证 书的无 形资产情况 
序号 坐落地址 产权证书编号 土地面积(m2 ) 瑕疵情况 原因说明 
1 白云区沙太路 389 号 
穗国土权
[2003]167 号 
11,848.00 
未取得土地使用权证,
仅取得 《广州市土地使
用权属证明书》 
没有及时办理土地使
用权证手续。 目前正在
办理中。 

广州市白云区同和同宝
路 78 号 
穗国土权
[2003]166 号 
12,940.00 
未取得土地使用权证,
仅取得 《广州市土地使
用权属证明书》 
没有及时办理土地使
用权证手续。 目前正在
办理中。 

广州市白云区同和同宝
路 78 号自 编 1 地段 
穗国土权
[2003]165 号 
13,902.00 
未取得土地使用权证,
仅取得 《广州市土地使
用权属证明书》 
没有及时办理土地使
用权证手续。 目前正在
办理中。 
4 沙太北路 391-431 号 -- 7411.98 未取得土地使用权证 
职工宿舍房改遗留问
题 
 
24 、商誉 
□ 适用 √ 不适用 
 
25 、长期待摊费用 
单位: 元 
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 
装修费 47,732.98  16,846.86  30,886.12  
厂区改造工程 1,812,906.45  412,815.82  1,400,090.63  
合计 1,860,639.43 0.00 429,662.68 0.00 1,430,976.75 -- 
长期待摊费用的说明: 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
106 
长期待摊费用在5 年内摊销。 
26 、递延所得税资产和递 延所得税负债 
(1 )递延所得税资 产和递 延所得税负债不以抵 销后 的净额列示 
√ 适用 □ 不适用  
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
递延所得税资产: 
资产减值准备 6,261,951.45 5,418,609.97 
开办费   
可抵扣亏损   
预计负债 10,982,833.56 6,646,036.60 
政府补助 5,272,660.36 5,559,673.87 
预提费用 13,560,203.49 2,292,189.06 
应付职工薪酬 10,069,111.57 6,536,149.77 
可抵扣的税务亏损 330,375.07  
长期资产摊销的影响 617,946.30 1,673,710.38 
合并抵消内部销售未实现利润 747,914.74 1,908,181.45 
暂未取得发票的其他应付款 438,903.14 430,014.06 
小 计 48,281,899.68 30,464,565.16 
递延所得税负债: 
交易性金融工具、衍生金融工具的估值   
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动 
  
投资性房地产公允价值变动 41,539,462.93 40,803,510.52 
无形资产及固定资产评估增值的影响 23,147,178.88 23,236,718.15 
小计 64,686,641.81 64,040,228.67 
未确认递延所得税资产明细 
□ 适用 √ 不适用 
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
□ 适用 √ 不适用 
应纳税差异和可抵扣差异项目明细 
单位: 元 
项目 暂时性差异金额 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
107 
期末 期初 
应纳税差异项目 
投资性房地产公允价值变动 41,539,462.93 40,803,510.52 
无形资产及固定资产评估增值的影响 23,147,178.88 23,236,718.15 
小计 64,686,641.81 64,040,228.67 
可抵扣差异项目 
资 产减值准备 6,261,951.45 5,418,609.97 
预计负债 10,982,833.56 6,646,036.60 
政府补助 5,272,660.36 5,559,673.87 
预提费用 13,560,203.49 2,292,189.06 
应付职工薪酬 10,069,111.57 6,536,149.77 
可抵扣的税务亏损 330,375.07  
长期资产摊销的影响 617,946.30 1,673,710.38 
合并抵消内部销售未实现利润 747,914.74 1,908,181.45 
暂未取得发票的其他应付款 438,903.14 430,014.06 
小计 48,281,899.68 30,464,565.16 
(2 )递延所得税资 产和递 延所得税负债以抵销 后的 净额列示 
□ 适用 √ 不适用  
递延所得税资产和递延所得税负债的说明: 
期末没 有由 于未 来能 否获 得足够 的应 纳税 所得 额具 有不确 定性 而未 确认 的可 抵扣暂 时性 差异 、 可抵 扣 亏损
的递延 所得 税资 产 
27 、资产减值准备明细 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
一、 坏账准备 77,121,162.89 175,487.46   77,296,650.35 
二、存货跌价准备 8,932,011.25 -1,243,995.62  1,904,500.00 5,783,515.63 
三、 可供出售金融资产减值准备      
四、持有至到期投资减值准备      
五、长期股权投资减值准备 3,475,000.00 0.00   3,475,000.00 
六、投资性房地产减值准备      
七、固定资产减值准备 14,094,077.15    14,094,077.15 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
108 
八、工程物资减值准备      
九、在建工程减值准备 1,121,052.88 0.00   1,121,052.88 
十、生产性生物资产减值准备      
    其中: 成熟生产性生物资 产
减值准备 
     
十一、油气资产减值准备      
十二、无形资产减值准备 434,180.00 0.00   434,180.00 
十三、商誉减值准备      
十四、其他      
合计 105,177,484.17 -1,068,508.16 0.00 1,904,500.00 102,204,476.01 
资产减值明细情况的说明: 
本期转销了在产品存货跌价准备, 原因为 2011 年因本公司之 某原材料供应商提供的原材料不合格,2011 年末与供应商协 商
赔偿未果而计提了跌价准备 1,904,500.00 元。 2012 年, 该供应 商考虑与本公司的长期合作关系而对本公司进行赔偿, 因此转
销了相应的存货跌价准备 1,904,500.00 元。 
28 、其他非流动资产 
□ 适用 √ 不适用 
29 、短期借款 
(1 )短期借款分类 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
质押借款   
抵押借 款 35,000,000.00 121,800,000.00 
保证借款 90,000,000.00 40,000,000.00 
信用借款 657,100,000.00 644,000,000.00 
   
合计 782,100,000.00 805,800,000.00 
短期借款分类的说明: 
本期末 的抵 押借 款为35,000,000.00 元 ,其 抵押 物为 本 公司拥 有的 自有 房屋 建筑 物 
(2 )已到期未偿还 的短期 借款情况 
□ 适用 √ 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
109 
30 、交易性金融负债 
□ 适用 √ 不适用 
31 、应付票据 
单位: 元 
种类 期末数 期初数 
商业承兑汇票   
银行承兑汇票 407,450.43 55,221,270.89 
合计 407,450.43 55,221,270.89 
下一会计期间将到期的金额 407,450.43 元。 
32 、应付账款 
(1 ) 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
1 年以内 402,115,859.90 290,048,022.49 
1 年至 2 年 1,055,798.23 4,545,951.60 
2 年至 3 年 2,046,560.10 2,826,536.21 
3 年以上 4,081,110.58 3,368,604.55 
合计 409,299,328.81 300,789,114.85 
(2 )本报告期应付 账款中 应付持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的 股东 单位款项 
□ 适用 √ 不适用  
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 
期末余 额中 无账 龄超 过一 年的单 笔大 额应 付账 款。 
33 、预收账款 
(1 ) 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
1 年以内 188,900,978.10 211,461,911.01 
1 年以上 3,649,208.29 2,628,851.47 
合计 192,550,186.39 214,090,762.48 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
110 
(2 )本报告期预收 账款中 预收持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的 股东 单位款项 
□ 适用 √ 不适用  
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 
期末余 额中 无账 龄超 过一 年的单 笔大 额预 收账 款。 
34 、应付职工薪酬 
单位: 元 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,986,612.86 295,143,080.38 272,669,648.93 65,460,044.31 
二、职工福利费 0.00 20,633,367.62 20,633,367.62 0.00 
三、社会保险费 103,362.19 51,163,070.66 50,574,847.56 691,585.29 
其中:1 .医疗保险费 46,815.03 14,477,429.60 14,407,792.25 116,452.38 
2 .基本养老保险费 47,646.98 30,606,554.28 30,153,763.90 500,437.36 
3 .失业保险费 6,034.20 3,316,308.46 3,308,094.54 14,248.12 
4 .工伤保险费 1,061.22 1,458,921.60 1,448,909.88 11,072.94 
5 .生育保险费 1,804.76 1,303,856.72 1,256,286.99 49,374.49 
四、住房公积金 7,683.00 20,056,984.00 19,446,114.00 618,553.00 
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 
六、其他 1,474,402.30 16,741,401.59 15,717,009.94 2,498,793.95 
     
合计 44,572,060.35 403,737,904.25 379,040,988.05 69,268,976.55 
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 。 
工会经费和职工教育经费金额 1,579,810.09 ,非货币性福利金 额 0.00 ,因解除劳动关系给予 补偿 0.00 。 
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排: 根据规定 在工资发放日支付 ;根据绩效或年薪考核结果发放绩效工资或年薪。 
 
35 、应交税费 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
增值税 27,569,950.34 6,759,636.50 
消费税   
营业税 262,781.31 289,926.29 
企业所得税 40,664,880.61 18,970,795.42 
个人所得税 2,647,626.92 2,069,815.84 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
111 
城市维护建设税 2,046,868.65 847,110.51 
教育费附加 937,999.30 446,054.23 
市区堤围防护费 2,701,667.38 2,013,583.08 
土地使用税 2,580,436.54 0.00 
房产税 2,618,729.51 0.00 
其他 788,737.90 332,457.96 
合计 82,819,678.46 31,729,379.83 
 
36 、应付利息 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
分期付息到期还本的长期借款利息   
企业债券利息   
短期借款应付利息 1,306,448.14 1,452,413.14 
   
合计 1,306,448.14 1,452,413.14 
应付利息说明: 
期末应付银行短期借款利息1306448.14 元。 
37 、应付股利 
单位: 元 
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 
广药集团 9,179,500.00 0.00  
白云山集团 45.01 45.01 应付股利尾数 
社会公众股 189.95 116.94 应付股利尾数 
少数股东 12,648,581.11 17,161,781.10  
合计 21,828,316.07 17,161,943.05 -- 
应付股利的说明: 
根据本 公司2012 年4 月20 日 股东大 会决 议, 本期 本公司 向全体 股东 派发 现金 股利, 每10股0.55 元 (含 税) ,
按 照 已 发 行 股 份469,053,689 股 计 算 , 共 计25,797,952.90 元 , 截 至2012 年6 月30 日 止 , 共 派 发 现 金 股 利
16,618,452.90 元 ,尚 有应 付给广 药集 团的 股利9,179,500.00 元尚 未支 付。 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
112 
38 、其他应付款 
(1 ) 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 
收取的保证金、押金及定金 35,010,435.59 28,939,065.96 
与外单位的往来款 29,089,225.17 35,852,286.06 
暂收员工款 3,219,011.12 6,120,372.03 
关联方往来 2,943,442.38 2,643,442.38 
暂估应付固定资产价款 706,804.06 1,420,626.44 
暂收职工购房款 1,734,414.77 1,073,850.67 
中药厂职工补偿金 1,157,815.08 1,418,688.80 
其他 6,773,702.56 6,520,523.70 
合计 80,634,850.73 83,988,856.04 
(2 )本报告期其他 应付款 中应付持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份 的股 东单位款项 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
单位名称 期末数 期初数 
广药集团 213,442.38 213,442.38 
合计 213,442.38 213,442.38 
(3 )账龄超过一年 的大额 其他应付款情况的说 明 
应付职工补偿金期末余额1157815.08 元,按补偿计划支付。 
(4 )金额较大的其 他应付 款说明内容 
 
39 、预计负债 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
对外提供担保     
未决诉讼     
产品质量保证     广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
113 
重组义务     
辞退福利     
待执行的亏损合同     
其他 43,985,577.30 28,100,840.91  72,086,418.21 
合计 43,985,577.30 28,100,840.91 0.00 72,086,418.21 
预计负债说明: 
2007 年8 月30 日 ,本 公司 与 广州百 特侨 光医 疗用 品有 限公司 签订 了《 资产 处置 协议》 ,本 公司 承诺 对广 州
百特侨 光医 疗用 品有 限公 司于分 立时 承接 的2007年7 月31日 前形 成的 应收 账款 ,如在 未来 一年 内( 即2007
年8 月1 日至2008 年7 月31 日 止) 无法 收回 , 则 全部 由 本公司 负责 支付 。 因2007 年7月31 日 前的 销售 行为 而 产
生的退 货, 参照 本公 司的 退货方 式执 行, 由此 造成 的损失 全部 由本 公司 承担 。截至2012 年6 月30 日止 , 本
公司已 对双 方确 认的 上述 损失计 提了 预计 负债500,191.19 元。 
40 、一年内到期的非流动 负债 
□ 适用 √ 不适用 
41 、其他流动负债 
单位: 元 
项目 期末账面余额 期初账面余额 
预提水电费、蒸汽费 1,414,196.27 1,539,138.28 
预提运输费 6,873,687.60 4,580,000.00 
预提广告费 53,950,601.00 1,920,000.00 
预提销售业务费 5,488,935.99 4,800,000.00 
“世福素”商标使用费 4,300,000.00 2,400,000.00 
预提差旅费 2,453,200.00 0.00 
预提研发费 15,171,567.00 0.00 
预提其他 2,414,516.55 1,563,672.95 
合计 92,066,704.41 16,802,811.23 
 
42 、长期借款 
□ 适用 √ 不适用 
43 、应付债券 
□ 适用 √ 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
114 
44 、长期应付款 
(1 )金额前五名长 期应付 款情况 
单位: 元 
单位 期限 初始金额 利率(% ) 应计利息 期末余额 借款条件 
应付国家资金  18,864,019.06   18,864,019.06  
国家医药管理局  305,000.00   305,000.00  
其他  200,000.00   200,000.00  
(2 )长期应付款中 的应付 融资租赁款明细 
□ 适用 √ 不适用 
45 、专项应付款 
□ 适用 √ 不适用 
46 、其他非流动负债 
单位: 元 
项目 期末账面余额 期初账面余额 
与资产相关的政府补助 28,995,981.44 30,095,427.44 
与收益相关的政府补助 11,054,464.91 10,677,576.44 
合计 40,050,446.35 40,773,003.88 
其他非流动负债说明,包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额: 
  年初数   本年增加   本年减少  期末数 
与资产相关的政府补助项目:     
抗感染药物头孢硫脒原料与制剂的产
业化 
                   
4,986,328.25  
  4,986,328.25 
节水降耗综合项目                       
242,666.56  
         
4,666.68  
237,999.88 
发电机噪声尾气及 第一制造部噪声粉
尘治理工程 
                      
924,500.00  
       
50,300.00  
874,200.00 
新型头孢菌素中间体绿色酶法技术产
业化及应用 
                      
877,297.92  
       
98,370.92  
778,927.00 
广州市环境保护局第五制造部粉尘治
理技改工程签订项目合同 
                      
273,600.00  
       
14,400.00  
259,200.00 
广州市环境保护局制药车间颗粒总混
胶囊充填工序清洁生产改造工程 
                      
157,541.23  
         
9,604.01  
147,937.22 
缓控释平台建设                         175,737.44  1,468,897.41 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
115 
1,644,634.85  
新型头孢新药注射用盐酸头孢吡肟的
产业化 
                   
1,324,005.82  
       
59,623.36  
1,264,382.46 
复方缓 释片系列制剂的产业化                         
62,478.64  
         
1,880.34  
60,598.30 
污染源在线监测系统COD 安装                       
138,600.00  
         
7,920.00  
130,680.00 
新型喹诺酮类抗生素普卢利沙星制剂
的产业化研究 
                   
2,600,000.00  
  2,600,000.00 
广州白云山创新化学原料药与制剂公
共实验室 
                      
750,000.00  
  750,000.00 
创新药物头孢硫脒及其他头孢粉针制
剂的产业化升级技术改造 
                   
5,600,000.00  
  5,600,000.00 
西区污水站升级改造工程                       
347,000.00  
         
9,350.00  
337,650.00 
新型喹诺类抗生素普利沙星制剂的产
业化研究项目 
                   
1,000,000.00  
  1,000,000.00 
获美国专利授权创新药头孢嗪脒的临
床研究项目 
                      
900,000.00  
  900,000.00 
广州白云山创新化学原料药及制剂研
发公共实验室 
                      
350,000.00  
  350,000.00 
环保专项工程款                    
1,365,967.50  
     123,403.25  1,242,564.25 
超高浓度污水治理工                       
967,066.67  
       
61,700.00  
905,366.67 
4t/h 燃煤锅炉烟气脱                         
85,580.00  
         
7,630.00  
77,950.00 
真空系统丙酮回收项目                       
292,000.00  
       
20,000.00  
272,000.00 
关键平台建设                       
975,000.00  
  975,000.00 
4 吨/ 小时生物成型燃料锅炉改 造项目                       
140,000.00  
         
8,000.00  
132,000.00 
散剂分装机                       
115,000.00  
         
7,500.00  
107,500.00 
财政局拨头孢大楼挖潜改造资金                    
1,400,000.00  
     140,000.00  1,260,000.00 
污水改造工程                       
390,000.00  
       
20,000.00  
370,000.00 
盐酸头孢唑兰开发和产业化                       
300,000.00  
  300,000.00 
锅炉油改气工程                       
266,160.00  
       
44,360.00  
221,800.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
116 
维D2 果糖酸钙注射液的技术升级改造                       
420,000.00  
       
35,000.00  
385,000.00 
脑络通中药制剂GMP                    
1,200,000.00  
     200,000.00  1,000,000.00 
小计                  
30,095,427.44  
                                     
-    
 1,099,446.00  28,995,981.44 
     
与收益相 关的政府补助项目:     
结晶头孢硫脒及其制备方法和用途                       
230,000.00  
 
    130,000.00  100,000.00 
专利资助                         
23,800.00  
2,000.00   25,800.00 
组建研究开发院试点项目                       
368,000.00  
       
84,000.00  
284,000.00 
电力系统综合改造工程节能专项资金                       
400,000.00  
  400,000.00 
白云区知识产权局2010 年促进 专利授
权奖 
                        
10,000.00  
  10,000.00 
广州市创新型企业专项经费                    
1,367,567.57  
     291,891.89  1,075,675.68 
新型口服头孢抗生素盐酸头孢替安脂
原料及片剂的研发项目 
                      
400,000.00  
  400,000.00 
财政专项资金                       
200,000.00  
  200,000.00 
第一批战略新兴产业银企合作专项资
金 
                   
1,130,000.00  
  1,130,000.00 
基于物联网技术的新粉针生产线及其
产品的自动化管控平台建设及在医药
行业的示范性应用 
                   
1,800,000.00  
  1,800,000.00 
巴洛沙星原料和制剂研发                         
65,892.85  
       
32,946.43  
32,946.43 
普卢利沙星和制剂产业化关键技术研
究 
                      
163,636.36  
       
81,818.18  
81,818.18 
3.2 类新药马来酸依那普利非洛 地平缓
释片的产业化研究 
                      
130,434.78  
       
65,217.39  
65,217.39 
创新药头孢嗪脒钠的临床前研究                         
48,000.00  
       
12,000.00  
36,000.00 
复方缓释片系列制剂的产业化                       
155,000.00  
       
78,440.17  
76,559.83 
头孢硫脒me-too 创新药- 头孢嗪 脒钠的
研发 
                        
51,891.89  
       
51,891.89  
0.00 
环保设施建设                         
66,666.67  
       
57,142.86  
9,523.81 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
117 
全新抗感染化合物- 头孢嗪脒钠??                                      
-    
  0.00 
广州白云山创新化学原料药与制剂公
共实验室 
                      
121,621.62  
       
40,540.54  
81,081.08 
新型喹诺类抗生素普利沙星制剂的产
业化研究项目 
                      
156,521.74  
       
39,130.44  
117,391.31 
新型抗耐药菌药物替比培南脂原料及
颗粒的研制项目 
                      
208,333.33  
       
41,666.67  
166,666.66 
获美国专利授权创新药头孢嗪脒的临
床研究项目 
                      
960,000.00  
     240,000.00  720,000.00 
广州白云山创新化学原料药及制剂研
发公共 实验室 
                      
108,000.00  
       
36,000.00  
72,000.00 
化学制药厂非无菌头孢原                       
648,000.00  
       
60,000.00  
588,000.00 
广州市环境保护局清洁生产资金补助
款 
                      
250,000.00  
  250,000.00 
西替利嗪/ 伪麻黄碱缓释片                       
524,222.41  
  524,222.41 
栀子GAP 专项费                                      
-    
                      
400,000.00  
           
597.60  
399,402.40 
辛伐他汀片                       
263,422.22  
       
89,669.42  
173,752.80 
用友软件                                      
-    
  0.00 
门 冬                       
200,000.00  
  200,000.00 
左羟丙哌嗪                       
200,000.00  
  200,000.00 
广州市知 识产权 局第一 届专 利奖专利 实施效 益奖奖 金                         
30,000.00  
 30,000.00 
药用吸入 气雾剂 淘汰项 目                        
251,868.50  
      
95,159.56  
156,708.94 
国家重大 新 药创 制及清 开灵 系列制剂 安全性 关键技 术研                    
1,276,400.00  
      
55,267.00  
1,221,133.00 
其他                       
426,565.00  
  426,565.00 
小计                  
10,677,576.44  
                   
1,960,268.50  
 1,583,380.03  11,054,464.91 
     
合计                  
40,773,003.88  
                   
1,960,268.50  
 2,682,826.03                       
40,050,446.35  
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
118 
47 、股本 
单位: 元 
 期初数 
本期变动增减(+、-) 
期末数 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 469,053,689 0 0 0 0 0 469,053,689 
 
 
48 、库存股 
□ 适用 √ 不适用 
49 、专项储备 
□ 适用 √ 不适用 
50 、资本公积 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
资本溢价(股本溢价)     
其他资本公积 109,496,780.68 3,078.32 542,400.00 108,957,459.00 
     
合计 109,496,780.68 3,078.32 542,400.00 108,957,459.00 
资本公积说明: 
资 本 公 积 本 期 增 加 是 本 期 本 公 司 下 属 子 公 司 广 州 白 云 山 明 兴 制 药 有 限 公 司 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公
允价值 的变 动, 导致 资本 公积增 加了3,078.32 元。 
资 本 公 积 本 期 减 少 是 本 公 司 在2005 年 以 白 云 山 中 药 厂 的 部 分 房 屋 建 筑 物 和 土 地 使 用 权 用 评 估 值 作 为
对新成 立的 广州 白云 山和 记黄埔 中药 有限 公司 的投 资, 投出 资产 的账 面值 小 于应享 有的 广州 白云 山和 记黄
埔中药 有限 公司 所有 者权 益份额 的差 额, 扣除 相关 税费后 的余 额计 入资 本公 积。 本 期本 公司 在办 理上 述土
地 使用权 过户给 广州 白云山 和记黄 埔中药 有限 公司的 手续时 需要补 交土地 出让 金542,400.00 元,相 应冲减
资本公 积。 
 
51 、盈余公积 
单位: 元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 142,619,812.94 0.00 0.00 142,619,812.94 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
119 
任意盈余公积     
储备基金     
企业发展基金     
其他     
合计 142,619,812.94 0.00 0.00 142,619,812.94 
 
52 、一般风险准备 
□ 适用 √ 不适用 
53 、未分配利润 
单位: 元 
项目 金额 提取或分配比例 
调整前上年末未分配利润 622,884,500.75 -- 
调整年初未分配利润合计数 (调增+ , 调减- )  -- 
调整后年初未分配利润 622,884,500.75 -- 
加:本期归属于母公司所有者的 净利润 217,990,076.90 -- 
减:提取法定盈余公积   
提取任意盈余公积   
提取一般风险准备   
应付普通股股利 25,797,952.90 3.07% 
转作股本的普通股股利   
   
期末未分配利润 815,076,624.75 -- 
调整年初未分配利润明细: 
1) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。 
2) 、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。 
3) 、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。 
4) 、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。 
5) 、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 
根据本 公司2012 年4 月20 日 股东大 会决 议, 本期 本公司 向全体 股东 派发 现金 股利, 每10股0.55 元 (含 税) ,
按照已 发行 股份469,053,689 股计 算, 共计25,797,952.90 元。 
 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
120 
54 、营业收入及营业成本 
(1 )营业收入、营 业成本 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入 2,360,799,785.11 2,013,460,410.72 
其他业务收入 26,397,732.05 20,914,416.13 
营业成本 1,498,780,382.11 1,339,010,474.48 
(2 )主营业务(分 行业) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
行业名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
(1 )化学药品原料药制造业 274,402,744.40 225,498,630.43 250,160,467.62 228,983,466.90 
(2 )化学药品制剂制造业 1,413,923,242.87 831,460,264.19 1,233,574,936.03 736,828,549.70 
(3 )中药材及中成药加工业 598,838,037.13 384,189,560.81 455,528,802.42 317,218,841.46 
(4 )医药商品流通业 68,969,859.42 42,950,301.32 69,845,240.24 43,317,608.32 
(5 )其他医药制造业 4,665,901.29 4,685,992.50 4,350,964.41 4,506,149.47 
合 计 2,360,799,785.11 1,488,784,749.25 2,013,460,410.72 1,330,854,615.85 
(3 )主营业务(分 产品) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
产品名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
产品 1 119,324,869.18 59,031,405.00 125,999,068.16 70,858,562.74 
产品 2 86,282,632.14 83,836,789.39 68,648,066.60 68,037,660.66 
产品 3 216,753,755.69 111,119,802.79 178,335,345.56 89,969,716.29 
产品 4 282,722,965.04 118,669,966.47 176,907,031.72 88,285,251.13 
产品 5 131,055,423.17 40,179,831.50 88,524,917.11 26,323,365.22 
产品 6 117,328,101.75 74,404,831.14 72,808,356.75 45,283,478.43 
产品 7 50,861,554.57 53,384,687.49 70,454,162.11 75,208,246.51 
产品 8 52,068,208.89 46,369,566.48 60,311,800.00 59,050,600.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
121 
产品 9 70,250,935.29 34,958,251.21 69,860,777.47 37,594,537.39 
其他产品合计 1,234,151,339.39 866,829,617.78 1,101,610,885.24 770,243,197.48 
合计 2,360,799,785.11 1,488,784,749.25 2,013,460,410.72 1,330,854,615.85 
 
(4 )主营业务(分 地区) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
华南 959,490,641.85 626,372,671.14 881,947,939.17 574,448,901.42 
华东 392,297,004.37 245,888,347.24 269,156,044.78 183,102,599.26 
华北 243,010,966.24 155,850,239.45 241,875,306.28 166,645,631.65 
东北 80,288,353.74 47,881,564.72 64,321,897.33 45,846,235.15 
西南 253,821,850.31 155,746,513.31 211,843,278.38 131,577,001.89 
西北 91,957,557.58 53,557,259.40 35,564,317.21 20,106,246.18 
华中 339,933,411.02 203,488,153.99 308,751,627.57 209,128,000.30 
合计 2,360,799,785.11 1,488,784,749.25 2,013,460,410.72 1,330,854,615.85 
(5 )公司前五名客 户的营 业收入情况 
单位: 元 
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 
销售客户 1 122,274,830.12 5.18% 
销售客户 2 108,628,560.85 4.6% 
销售客户 3 79,135,128.23 3.35% 
销售客户 4 32,578,957.74 1.38% 
销售客户 5 21,513,606.82 0.91% 
合计 364,131,083.76 15.42% 
营业收入的说明 
本期营 业成 本中 的折 旧与 摊销为25,415,531.82 元。 
55 、合同项目收入 
□ 适用 √ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
122 
56 、营业税金及附加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 
消费税    
营业税 1,020,913.59 824,543.02  
城市维护建设税 13,190,171.51 9,311,184.57  
教育费附加 5,666,245.49 5,130,654.92  
资源税    
房产税 1,345,537.31 1,417,420.09  
地方教育费附加 3,778,258.95 1,225,631.32  
其他 2,050.64 336,464.42  
合计 25,003,177.49 18,245,898.34 -- 
 
57 、公允价值变动收益 
单位: 元 
产生公允价值变动收益的来源 本期发 生额 上期发生额 
交易性金融资产   
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益   
交易性金融负债   
按公允价值计量的投资性房地产 5,266,230.00  
其他 0.00 0.00 
   
合计 5,266,230.00  
 
58 、投资收益 
(1 )投资收益明细 情况 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益   
权益法核算的长期股权投资收益 34,775,904.30 28,901,932.29 
处置长期股权投资产生的投资收益   广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
123 
持有交易性金融资产期 间取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益 
  
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,190.90  
处置交易性金融资产取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益   
可供出售金融资产等取得的投资收益   
其他   
合计 34,782,095.20 28,901,932.29 
(2 )按成本法核算 的长期 股权投资收益 
□ 适用 √ 不适用 
(3 )按权益法核算 的长期 股权投资收益 
单位: 元 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
广州 白云山和记黄埔中药有限公司 34,159,072.19 30,171,153.96  
广州百特侨光医疗用品有限公司 616,832.11 -1,269,221.67  
合计 34,775,904.30 28,901,932.29 -- 
投资收益汇回不存在重大限制。 
59 、资产减值损失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 175,487.46 54,429.52 
二、存货跌价损失 -1,243,995.62 -1,042,579.06 
三、可供出售金融资产减值损失   
四、持 有至到期投资减值损失   
五、长期股权投资减值损失   
六、投资性房地产减值损失   
七、固定资产减值损失   
八、工程物资减值损失   
九、在建工程减值损失 0.00 251,734.38 
十、生产性生物资产减值损失   广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
124 
十一、油气资产减值损失   
十二、无形资产减值损失   
十三、商誉减值损失   
十四、其他   
合计 -1,068,508.16 -736,415.16 
60 、营业外收入 
(1 ) 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
非流动资产处置利得合计 73,775.01 21,646.15 
其中:固定资产处置利得 73,775.01 21,646.15 
      无形资产处置利得   
债务重组利得   
非货币性资产交换利得   
接受捐赠         
政府补助 6,082,826.03 621,237.50 
违约金收入 12,760.46 10,553.35 
废料收入 195,448.26 44,262.21 
其他 1,023,915.38 2,974,405.71 
合计 7,388,725.14 3,672,104.92 
(2 )政府补助明细 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 说明 
收到的与资产相关的政府补助 1,099,446.00 200,245.59  
收到的与收益相关的政府补助 1,583,380.03 308,491.91  
广州市白云区人民政府办公室扶
持款 
3,000,000.00 0.00  
其他的政府补助收益 400,000.00 112,500.00  
合计 6,082,826.03 621,237.50 -- 
营业外收入说明 
本期无债务重组损益。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
125 
61 、营业外支出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
非流动资产处置损失合计 79,720.61 380,225.20 
其中:固定资产处置损失 79,720.61 380,225.20 
      无形资产处置损失   
债务重组损失   
非货币性资产交换损失   
对外捐赠 3,865,482.59 328,205.81 
罚款支出 38,316.85 123,688.04 
房产转移登记手续费 1,500,000.00  
其他 406,516.19 2,068.10 
合计 5,890,036.24 834,187.15 
62 、 所得税费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
按税法及相关规定计算的当期所得税 55,351,674.52 28,476,496.94 
递延所得税调整 -17,170,921.38 -34,627.18 
   
合计 38,180,753.14 28,441,869.76 
63 、基本每股收益和稀释 每股收益的计算过程 
基本每股收益=P÷ S ,S=S0+S1+Si× Mi÷ M0 -Sj× Mj÷ M0 -Sk ,其中:P 为归属于公司普通股股 东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的 普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因 回购等减少股份数;Sk 为报告期
缩股数;M0 报告期月份数 ;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月
份数。 
稀释每股收益=[P+( 已确认为费 用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)× (1-所得税率)]/(S0+S1+Si× Mi÷ M0 -
Sj× Mj÷ M0—Sk+ 认股权证、 股 份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数), 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时, 应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,
直至稀释每股收益达到最小。 
64 、其他综合收益 
单位: 元 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
126 
项目 本期发生额 上期发生额 
1. 可供出售金融资产产生的利 得(损失)金额 3,078.32 3,376.86 
  减:可供出售金融资产产生 的所得税影响   
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
小计 3,078.32 3,376.86 
2. 按照权益法核算的在被投资 单位其他综合收益中所享有
的份额 
  
   减:按照权益法核算的在被 投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响 
  
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
小计 0.00 0.00 
3. 现金流量套期工具产生的利 得(或损失)金额   
   减:现金流量套期工具产生 的所得税影响   
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
转为被套期项目初始确认金额的调整   
小计 0.00 0.00 
4. 外币财务报表折算差额   
   减:处置境外经营当期转入 损益的净额   
小计   
5. 其他 -542,400.00  
   减:由其他计入其他综合收 益产生的所得税影响   
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额   
小计 -542,400.00 0.00 
合计 -539,321.68 3,376.86 
其他综合收益说明: 
其他变动为本公司于 2005 年投 资设立合营公司广州白云山和记黄埔中药有限公司时以房屋建筑物和土地使用权出资,现在
办理土地使用权过户时需补交的土地出让金形成的 
65 、现金流量表附注 
(1 )收到的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
收到的租金 10,454,555.60 
收到保 证金 6,457,400.00 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
127 
收到政府补助 5,076,400.00 
收到的利息收入 1,876,165.38 
收到的其他现金 27,625,488.03 
合计 51,490,009.01 
收到的其他与经营活动有关的现金说明 
 
(2 )支付的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 金额 
用现金支付的营业费用 91,533,492.27 
用现金支付的管理费用 48,425,630.18 
用现金支付的其他费用 100,024,133.57 
合计 239,983,256.02 
 
(3 )收到的其他与 投资活 动有关的现金 
本期收到的其他与投资活动有关的现金为0. 
(4 )支付的其他与 投资活 动有关的现金 
本期支付的其他与投资活动有关的现金为0. 
(5 )收到的其他与 筹资活 动有关的现金 
本期收到的其他与筹资活动有关的现金为0. 
(6 )支付的其他与 筹资活 动有关的现金 
本期支付的其他与筹资活动有关的现金为0. 
66 、现金流量表补充资料 
(1 )现金流量表补 充资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 233,535,705.82 171,741,351.73 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
128 
加:资产减值准备 -1,068,508.16 -736,415.16 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,996,343.58 30,808,831.92 
无形资产摊销 2,687,884.29 2,403,017.63 
长期待摊费用摊销 429,662.68 311,710.12 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“ -” 号填列) 
-73,775.01 358,579.05 
固定资产报废损失(收益以“ -” 号填列) 79,720.61 0.00 
公允价值变动损失(收益以“ -” 号填列) -5,266,230.00 0.00 
财务费用(收益以“ -” 号填列 ) 27,205,841.30 27,474,263.87 
投资损失(收益以“ -” 号填列 ) -34,782,095.20 -28,901,932.29 
递延所得税资产减少(增加以“ -” 号填列) -17,817,334.52 -34,627.18 
递延所得税负债增加(减少以“ -” 号填列) 646,413.14 0.00 
存货的减少(增加以“ -” 号填 列) 60,413,124.45 64,935,669.92 
经营性应收项目的减少(增加以“ -” 号填列) -262,153,482.51 -277,039,076.75 
经营性应付项目的增加(减少以“ -” 号填列) 220,169,363.81 154,215,961.54 
其他 11,531,519.11 6,248,570.98 
经营活动产生的现金流量净额 270,534,153.39 151,785,905.38 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资 租入固定资产   
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 421,813,766.49 245,985,054.60 
减:现金的期初余额 256,478,434.53 326,257,816.23 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 165,335,331.96 -80,272,761.63 
(2 )本报告期取得 或处置 子公司及其他营业单 位的 相关信息 
□ 适用 √ 不适用 
(3 )现金和现金等 价物的 构成 
单位: 元 
项目 期末数 期初数 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
129 
一、现金 421,813,766.49 256,478,434.53 
其中:库存现金 347,500.88 199,629.39 
  可随时用于支付的银行存款 421,466,265.61 256,278,805.14 
  可随时用于支付的其他货币资金   
  可用于支付的存放中央银行款项   
  存放同业款项   
  拆放同业款项   
二、现金等价物   
其中:三个月内到期的债券投资   
三、期末现金及现金等价物余额 421,813,766.49 256,478,434.53 
 
67 、所有者权益变动表项 目注释 
说明对上年年末余额进行调整的“ 其他” 项目名称及调整金额 、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项: 无。 
 
( 八) 资产证 券化 业务的 会计 处理 
□ 适用 √ 不适用 
( 九) 关联方 及关 联交易 
1 、本企业的母公司 情况 
单位: 元 
母公司名
称 
关联关系 企业类型 注册地 
法定代表
人 
业务性质 注册资本 币种 
母公司对
本企业的
持股比例
(%) 
母公司对
本企业的
表决权比
例(%) 
本企业最
终控制方 
组织机构
代码 
广药集团 控股股东 
有限责任
公司( 国
有独资) 
广州市荔
湾区沙面
北街 45
号 
杨荣明 
国有资产
的经营和
投资 
1,252,810
,000.00 
CNY 35.58% 35.58% 
广州市国
有资产监
督管理委
员会 
23124735
-0 
 
 
2、本企业的子公司 情况 
单位: 元 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
130 
子公司全
称 
子公司类
型 
企业类型 注册地 
法定代表
人 
业务性质 注册资本 币种 
持股比例
(%) 
表决权比
例(%) 
组织机构代
码 
广州白云
山明兴制
药有限公
司 
控股子公
司 
有限责任
公司 
广州市 谢彬 
制造加工
化学原料
药、 化学制
剂药、 中成
药, 保健食
品等 
26,494,600
.00 
CNY 100% 100% 19046020-X 
白云山威
灵药业有
限公司 
控股子公
司 
有限责任
公司 
揭西县 陈矛 
片剂、 硬胶
囊剂、 颗粒
剂 
11,790,000
.00 
CNY 100% 100% 618223177 
广州白云
山天心制
药股份有
限公司 
控股子公
司 
股份有限
公司 
广州市 陈昆南 
制造加工
销售化学
药制剂、 中
成药、 原料
药、 保健食
品等 
45,693,000
.00 
CNY 82.49% 82.49% 19048510-8 
广州白云
山光华制
药股份有
限公司 
控股子公
司 
股份有限
公司 
广州市 王文楚 
制造化学
药原料、 制
剂、中成
药、兽用
药、 化妆品
等 
55,285,000
.00 
CNY 84.48% 84.48% 19048511-6 
广州白云
山医药科
技发展有
限公司 
控股子公
司 
有限责任
公司 
广州市 陈矛 
批发中成
药、 化学原
料药、 化学
制剂抗生
素 
2,000,000.
00 
CNY 51% 51% 72197494-8 
亳州白云
山制药有
限公司 
控股子公
司 
有限责任
公司 
亳州市 王正平 
片剂、 颗粒
剂制造、 销
售 
500,000.00 CNY 80% 80% 15194066-5 
广州白云
山大药房 
控股子公
司 
联营 广州市 温宪文 
零售中药
材、 常用中
西成药、 烟
酒、 销售副
食品及其
他食品, 百
货 
1,000,000.
00 
CNY 100% 100% 19056006-7 
广州广药
白云山大
健康酒店
有限公司 
控股子公
司 
有限责任
公司 
广州市 蔡金贵 
零售贸易,
旅馆业, 中
餐制售 
500,000.00 CNY 100% 100% 58760950-0 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
131 
3、本企业的合营和 联营企 业情况 
单位: 元 
被投资单
位名称 
企业类型 注册地 
法定代表
人 
业务性质 注册资本 币种 
本企业持
股比例(%) 
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%) 
期末资产
总额 
期末负债
总额 
期末净资
产总额 
本期营业
收入总额 
本期净利
润 
关联关系 
组织机构
代码 
一、 合营企
业 
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 
广州白云
山和记黄
埔中药有
限公司 
中外合资
企业 
广州市 杜志强 
各类药品、
保健品、 食
品和中药
材的生产、
建工、 研发
和销售 
200,000,00
0.00 
CNY 50% 50% 
1,022,904,
435.76 
487,255,08
9.13 
535,649,34
6.63 
728,139,48
6.84 
68,318,144
.38 
合营公司 773303038 
广州百特
侨光医疗
用品有限
公司 
中外合资
企业 
广州市 陈矛 
生产大容
量注射剂,
从事药物
的进口和
批发 
177,500,00
0.00 
CNY 50% 50% 
205,462,69
8.49 
174,735,54
0.46 
30,727,158
.03 
112,914,50
7.85 
1,233,664.
23 
合营公司 661806271 
二、 联营企
业 
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 
                广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
132 
4、本企业的其他关 联方情 况 
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 
广州白云山奇星药业有限公司 受同一最终控制方控制 61841434-4 
广州采芝林药业有限公司 受同一最终控制方控制 19050398-6 
广州医药进出口有限公司 受同一最终控制方控制 19047097-7 
广州白云山陈李济药厂有限公司 受同一最终控制方控制 19045981-5 
广州市药材公司中药饮片厂 受同一最终控制方控制 19066119-1 
广州汉方现代中药研究开发有限公司 受同一最终控制方控制 71241860-8 
广州采芝林药业连锁店 受同一最终控制方控制 19056067-3 
广州白云山中一药业有限公司 受同一最终控制方控制 19045979-4 
广州白云山潘高寿药业股份有限公司 受同一最终控制方控制 19048780-8 
广州白云山敬修堂( 药业) 股份有限公司 受同一最终控制方控制 19047922-6 
广州白云山星群( 药业) 股份有限公司 受同一最终控制方控制 19051196-X 
广州医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 73296653-X 
广州王老吉药业股份有限公司 受同一最终控制方共同控制 19047976-0 
广州诺诚生物制品股份有限公司 受同一最终控制方共同控制 78608627-1 
广州欣特医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 19056699-5 
佛山市广药健择医药有限公 司 受同一最终控制方共同控制 19353435-8 
广州健民医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 19065435-4 
广州健民医药连锁有限公司 受同一最终控制方共同控制 19050308-9 
广州国盈医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 19065430-3 
福建广药洁达医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 15444208-X 
陕西广药康健医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 58076587-7 
香港新民制药公司 受同一最终控制方控制 不适用 
白云贸易部 受同一最终控制方控制 不适用 
广州裕发医用器械有限公司 受同一最终控制方控制 618407881 
广州白云山企业集团外经部 受同一最终控制方控制 不适用 
南阳白云山和黄冠宝药业有限公司 合营公司的子公司 57763953-8 
 
5、关联方交易 
(1 )采购商品、接 受劳务 情况表 
单位: 元 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
133 
关联方 关联交易内容 
关联交易定价方
式及决策程序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
广州采芝林药业有
限公司 
采购货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为 准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
23,096,195.96 1.55% 36,895,920.54 2.77% 
广州医药进出口有
限公司 
采购货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
58,947,115.57 3.96% 77,405,538.23 5.82% 
广州汉方现代中药
研究开发有限公司 
采购货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
4,004,849.28 0.27% 2,395,384.62 0.18% 
广州市药材公司中
药饮片厂 
采购货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
1,087,902.38 0.07% 748,700.17 0.06% 
广州白云山陈李济
药厂有限公司 
采购货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
2,320,448.39 0.16% 1,248,164.10 0.09% 
广州白云山潘高寿
药业股份有限公司 
采购货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
4,609,810.43 0.31% 0.00 0% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
134 
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
采购货物小计   94,066,322.01 6.32% 118,693,707.67 8.92% 
广州医药进出口有
限公司 
购买机械设备 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
4,046,153.86 6.78% 345,420.00 12.84% 
出售商品、提供劳务情况表 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 
关联交易定价方
式及决策程序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例 (% ) 
广州采芝林药业有
限公司 
销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
122,274,830.12 5.18% 102,055,641.31 5.07% 
广州医药进出口有
限公司 
销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
17,886,425.41 0.76% 24,246,137.00 1.2% 
广州白云山和记黄
埔中药有限公司 
销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
3,045,548.29 0.13% 5,791,864.37 0.29% 
广州医药有限公司 销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
32,578,957.74 1.38% 30,222,400.00 1.5% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
135 
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
广州诺诚生物制品
股份有限公司 
销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
5,982.90 0% 0.00 0% 
广州欣特医药有限
公司 
销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
694.02 0% 17,564.10 0% 
佛山市广药健择医
药有限公司 
销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
25,170.95 0% 0.00 0% 
南阳白云山和黄冠
宝药业有限公司 
销售货物 
关联交易定 价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
13,034,344.26 0.55% 0.00 0% 
陕西广药康健医药
有限公司 
销售货物 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
432,273.50 0.02% 0.00 0% 
广州白云山中一药
业有限公司 
提供服务 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
6,750.00 0% 0.00 0% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
136 
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
广州白云山陈李济
药厂 有限公司 
提供服务 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
50,000.00 0% 0.00 0% 
广州白云山潘高寿
药业股份有限公司 
提供服务 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
50,000.00 0% 0.00 0% 
合计销售货物、 提供
服务合计 
  189,390,977.20 8.02% 162,333,606.78 8.06% 
广州百特侨光医疗
用品有限公司 
资产出租 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
2,400,000.00 9.09% 2,155,966.69 10.31% 
广州健民医药连锁
有限公司 
资产出租 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
21,600.00 0.08% 18,900.00 0.09% 
资产出租合计   2,421,600.00 9.17% 2,174,866.69 10.4% 
广州百特侨光医疗
用品有限公司 
代收水电费 
关联交易定价遵
循市场化原则,以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
42,100.00 0.16% 2,899,800.00 13.87% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
137 
付 
广州白云山和记黄
埔中药有限公司 
代收水电费 
关联交易定价遵
循市场化原则, 以
交易发生当时的
市场价格为准, 有
关的款项也按照
实际交易按期支
付 
23,123.68 0.09% 54,711.30 0.26% 
代收水电费合计   65,223.68 0.25% 2,954,511.30 14.13% 
(2 )关联托管/ 承包情况 
□ 适用 √ 不适用 
(3 )关联租赁情况 
公司出租 情况表 
单位: 元 
出租方名
称 
承租方名称 
租赁资产种
类 
租赁资产情
况 
租赁资产涉
及金额 
租赁起始日 租赁终止日 
租赁收益定
价依据 
本报告期确
认的租赁收
益 
租赁收益
对公司影
响 
广州白云
山制药总
厂 
广州百特侨
光医疗用品
有限公司 
房屋建筑物   
2007 年 04
月 30 日 
 市场价格 
2,400,000.0

 
广州白云
山制药总
厂 
广州健民医
药连锁有限
公司 
房屋建筑物   
2012 年 01
月 01 日 
2012 年 12
月 31 日 
市场价格 21,600.00  
公司 关联 承租情况表:无。 
 
(4 )关联担保情况 
单位: 元 
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 
担保是否已经履行
完毕 
广药集团 
广州白云山制药股
份有限公司 
150,000,000.00 2012 年 06 月 01 日 2013 年 06 月 01 日 否 
 
(5 )关联方资金拆 借 
□ 适用 √ 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
138 
(6 )关联方资产转 让、债 务重组情况 
□ 适用 √ 不适用 
(7 )其他关联交易 
□ 适用 √ 不适用 
6 、关联方应收应付 款项 
公司应收关联方款项 
单位: 元 
项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
应收账款 广州白云山和记黄埔中药有限公司 463,888.47 593,127.91 
应收账款 广州百特侨光医疗用品有限公司  31,018.80 
应收账款 广州采芝林药业有限公司 162,491.67 12,168,831.16 
应收账款 广州医药进出口有限公司 3,375,558.45 3,517,607.41 
应收账款 广州医药有限公司 1,555,974.70 19,578,011.34 
应收账款 香港新民制药公司 7,965,400.00 7,965,400.00 
应收账款 白云贸易部 8,146,600.00 8,146,600.00 
应收账款 广州国盈医药有限公司 930.00 930.00 
应收账款 广州健民医药有限公司  2,550.00 
应收账款 广州欣特医药有限公司  812.00 
应收账款 南阳白云山和黄冠宝药业有限公司 1,112,988.97 151,900.00 
应收账款 佛山市广药健择医药有限公司 1,250.00  
应收账款 其他 16,964.60  
小计  22,802,046.86 52,156,788.62 
其他应收款 广州白云山和记黄埔中药有限公司 826,366.72 260,132.46 
其他应 收款 广州百特侨光医疗用品有限公司 2,373,804.85 10,011.87 
其他应收款 广州白云山企业集团外经部 1,659,000.00 1,659,000.00 
其他应收款 广州白云山星群( 药业) 股份有限公司 264,829.04  
其他应收款 广州白云山中一药业有限公司 821,386.13  
其他应收款 广州白云山陈李济药厂有限公司 262,218.77  
其他应收款 
广州白云山敬修堂( 药业) 股份有限公
司 
229,132.35  
其他应收款 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 563,244.41  
其他应收款 广州奇星药业有限公司 209,827.85  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
139 
小计  7,209,810.12 1,929,144.33 
应收票据 广州采芝林药业有限公司 8,447,000.00 12,284,107.05 
应收票据 广州医药有限公司 2,690,387.06 56,003,042.71 
小计  11,137,387.06 68,287,149.76 
预付账款 广州裕发医用器械有限公司 210,278.62 210,278.62 
预付账款 广州医药进出口有限公司 2,665,000.00 371,000.00 
预付账款 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 1,015,616.16  
预付账款 广州采芝林药业有限公司 3,753,791.63  
预付账款 广州白云山陈李济药厂有限公司 51,400.00  
小计  7,696,086.41 581,278.62 
应收股利 广州白云山和记黄埔中药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 
公司应付关联方款项 
单位: 元 
项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
应付账款 广州采芝林药业有限公司 1,472,952.88 8,269,809.20 
应付账款 广州市药材公司中药饮片厂 201,348.62 254,828.96 
应付账款 广州医药进出口有限公司 11,098,408.14 9,281,061.22 
应付账款 
广州汉方现代中药研究开发
有限公司 
1,381,202.56 1,112,304.25 
应付账款 
广州白云山潘高寿药业股份
有限公司 
950,808.00  
应付账款 广州医药有限公司  17,894,448.22 
应付账款 其他 9,896.51 9,896.51 
小计  15,114,616.71 36,822,348.36 
预收账款 广州采芝林药业有限公司 6,588,527.95 277.18 
预收账款 
广州白云山奇星药业有限公
司 
1,003.45 1,003.45 
预收账款 广州医药进出口有限公司  2,070.00 
预收账款 广州医药有限公司 2,967,931.38  
预收账款 广州采芝林药业连锁店 229.35 229.35 
预收账款 
南阳白云山和黄冠宝药业有
限公司 
127,516.22 666,948.06 
预收账款 陕西广药康健医药有限公司 1,280.00  
预收账款 
广州白云山星群( 药业) 股份
有限公司 
50,000.00  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
140 
预收账款 
广州白云山中一药业有限公
司 
93,250.00  
预收账款 
广州白云山敬修堂( 药业) 股
份有限公司 
50,000.00  
预收账款 
广州王老吉药业股份有限公
司 
100,000.00  
预收账款 福建广药洁达医药有限公司  139,130.00 
小计  9,979,738.35 809,658.04 
其他应付款 广药集团 213,442.38 213,442.38 
其他应付款 
广州白云山和记黄埔中药有
限公司 
2,730,000.00 2,430,000.00 
小计  2,943,442.38 2,643,442.38 
应付股利 广药集团 9,179,500.00 45.01 
( 十) 股份支 付 
□ 适用 √ 不适用 
( 十一 )或有 事项 
1 、未决诉讼或仲裁 形成的 或有负债及其财务影 响 
① 1994 年10月10 日,本公司下 属子公 司广州 白云山 天心 制药 股份有 限公司 (以下 简称“ 天 心 制药” )、 广东广 源工程公
司( 以下简称“ 广源公司” , 一 间在中国注册的独立于本公司的实体) 和中国银行广东省分行 (以下简称“ 中行” ) 签订 《 合作
开发合同》,对天心制药位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该地块)进行房地产开发建设。根据合同约定,
由天心制药负责提供开发用地及办理有关手续, 中行负责提供开发资金, 广源公司负责具体开发建设, 天心制药可取得3,000
万元迁厂费, 商品房建成后, 三方可分得相应建筑面积的房产及车位。 天心制药已于1994 年10月依约取得3,000 万元迁厂 费。
但由于项目开发过程出现纠纷 而最终项目无法进行正常开发 。2004 年8 月,中行向广州市中 级人民法院提起诉讼,认为当 时
签订的 《合作开发合同》 属无效合同, 并要求天心制药退回中行3,000 万元迁厂费。 天心制 药于2004 年11 月反诉。2009 年9 月
22 日经广东省广州市中级人民 法院 (2004 ) 穗中法民四初字第118号民事判决书判决 , 天心制 药、 广源公司和中行签订的 《合
作开发 合同 》无 效,由 广源 公 司向中 行返 还投 资款3,750 万元,天心 制药 不用 承担任 何还 款 义务。 期后 ,中 行及天 心制 药 均
提出上诉,2011 年5 月26日经广 东省高级人民法院 (2009 ) 粤 高法民一终字第210号民事判决 书判决, 天心 制药、 广源公司和
中行签 订的 《合 作开发 合同 》 为有效 合同 ,自2004年4 月5 日 起解除 ,由 广源 公司向 中行 返 还投资 款3,750 万元,广源 公司 向
天心制药支付违约金1,165 万元 。 案件受理费、 诉讼费、 反诉费由广源公司和中行承担, 截至2012 年6 月30 日止 , 天心制药 尚
未收到广源公司的违约金。 
② 2011 年6 月9 日, 湖南双舟医 药有限责任公司 (以下简称“ 双舟医药” ) 起诉本公司下属子公司广州白云山光华制药股份
有限公司 (以下简称“ 光华制药” ) , 请求法院判决光华制药支 付双舟医药返利32,787.53 元, 并返还其支付的预付款20万元以
及按欠款日至判决确认之日止按1% 计算滞纳金20万元, 上述 金额合计432,787.53 元,2011 年11 月17 日, 经双舟医药申请 , 湖
南省长沙县人民法院裁定冻结光华制药银行存款432,787.53 元 ,上述款项已经在2012 年5 月14 日被撤销冻结,截至报告日止,
本案尚未判决。 
③ 2011 年7 月8 日, 本公司的分 公司广州白云山化学制药厂 (以下简称“ 化学药厂” ) 因购销 货物从本公司的另一分公司广
州白云山制药总厂处获得票号为4010005120001382 的银行承 兑汇票,该票据的金额为150万 元,出票人为宁波天元机械 制造广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
141 
有限公司, 收款人为象山博泰 机床有限公司, 付款人为象山 县绿叶城市信用股份有限公司。 浙江省象山县人民法院 (以 下简
称“ 象山法院”)于2011 年11 月12 日出具了 (2011 ) 甬象催字第18号 《民事判决书 》 , 判决浙 江润泰行贸易有限公司以遗失该
汇票为由申请公示催告程序, 在公示催告期间期满无人申报权利而享有向付款人请求付款的权利。 至此, 化学药厂无法 承兑
该汇票,其于2012 年4 月向象山 法院提起诉讼,请求:A. 撤销 上述民事判决书;B. 请求浙江润泰行贸易有限公司支付票据款
150 万元及利息;C. 象山县绿叶 城市信用社股份有限公 司承担连带清偿责任。截至报告日止,本案尚未判决。 
 
2 、为其他单位提供 债务担 保形成的或有负债及 其财 务影响 
□ 适用 √ 不适用 
 
( 十二 )承诺 事项 
1 、重大承诺事项 
□ 适用 √ 不适用 
2 、前期承诺履行情 况 
□ 适用 √ 不适用 
( 十三 )资产 负债 表日后 事项 
□ 适用 √ 不适用 
( 十四 )其他 重要 事项说 明 
1 、非货币性资产交 换 
□ 适用 √ 不适用 
2 、 债务重组 
□ 适用 √ 不适用 
3 、企业合并 
□ 适用 √ 不适用 
4 、租赁 
□ 适用 √ 不适用 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
142 
5、期末发行在外的 、可转 换为股份的金融工具 
□ 适用 √ 不适用 
6 、年金计划主要内 容及重 大变化 
为提高 职工 退休 后的 养老 金待遇 , 减少 职工的 后顾 之忧 , 最 大限 度地保 障职 工的利 益 , 本 公司自2009
年起开 始推 行年 金计 划。 年金基 金缴 费由 企业 和职 工个人 共同 承担 。本 报告 期年金 计划 无重 大变 化。 
 
7 、其他需要披露的 重要事 项 
□ 适用 √ 不适用 
( 十五 )母公 司财 务报表 主要 项目注 释 
1、应收账款 
(1 )应收账款 
单位: 元 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
单项金额重大并 单项计
提坏账准备的应收账款 
        
按组合计提坏账准备的应收账款 
采用账龄分析法计提坏
账准备的应收账款 
215,173,916.09 98.59% 34,944,895.34 16.24% 222,630,492.88 98.64% 36,062,367.23 16.2% 
组合小计 215,173,916.09 98.59% 34,944,895.34 16.24% 222,630,492.88 98.64% 36,062,367.23 16.2% 
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款 
3,068,706.64 1.41% 3,068,706.64 100% 3,068,706.64 1.36% 3,068,706.64 100% 
合计 218,242,622.73 -- 38,013,601.98 -- 225,699,199.52 -- 39,131,073.87 -- 
应收账款种类的说明: 
 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
143 
单位: 元 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
1 年以内 
其中: -- -- -- -- -- -- 
1 年以内 180,865,027.91 84.06% 1,808,650.27 186,260,584.42 83.66% 1,862,605.84 
1 年以内小
计 
180,865,027.91 84.06% 1,808,650.27 186,260,584.42 83.66% 1,862,605.84 
1 至 2 年 701,589.67 0.33% 70,158.97 581,322.02 0.26% 58,132.20 
2 至 3 年 516,829.93 0.24% 155,048.98 648,766.83 0.29% 194,630.05 
3 年以上 33,090,468.58 15.37% 32,911,037.12 35,139,819.61 15.79% 33,946,999.14 
3 至 4 年 190,749.72 0.09% 95,374.87 2,067,172.54 0.93% 1,033,586.28 
4 至 5 年 420,282.99 0.2% 336,226.38 796,170.98 0.36% 636,936.77 
5 年以上 32,479,435.87 15.08% 32,479,435.87 32,276,476.09 14.5% 32,276,476.09 
合计 215,173,916.09 -- 34,944,895.34 222,630,492.88 -- 36,062,367.23 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
珠海行通制药有限公司 365,000.00 365,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催收仍无
法收回 
上海今科全椒制药有限公司 270,080.40 270,080.40 100% 
账龄超过 5 年经多次催收仍无
法收回 
常州方圆制药有限公司 470,000.00 470,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催收仍无
法收回 
江苏永和医药化工有限公司 315,508.74 315,508.74 100% 
账龄超过 4 年经多次催收仍无
法收回 
凯璐珐( 上海) 生物化学有限公司 79,000.00 79,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催收仍无
法收回 
武汉精英医药科技发展公司 69,117.50 69,117.50 100% 
账龄超过 5 年经多次催收仍无
法收回 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
144 
中新药业唐山新华有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100% 
账龄 1 年以内, 汇票已被挂失并
经法院判决止付, 以致款项无法
收回 
合计 3,068,706.64 3,068,706.64 100% -- 
(2 )本报告期转回 或收回 的应收账款情况 
单位: 元 
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 
转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 
转回或收回金额 
     
合  计 -- --  -- 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
珠海行通制药有限公司 365,000.00 365,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
上海今科全椒制药有限
公司 
270,080.40 270,080.40 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
常州方圆制药有限公司 470,000.00 470,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
江苏永和医药化工有限
公司 
315,508.74 315,508.74 100% 
账龄超过 4 年经多次催
收仍无法收回 
凯璐珐( 上海) 生物化学
有限公司 
79,000.00 79,000.00 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
武汉精英医药科技发展
公司 
69,117.50 69,117.50 100% 
账龄超过 5 年经多次催
收仍无法收回 
中新药业唐山新华有限
公司 
1,500,000.00 1,500,000.00 100% 
账龄 1 年以内, 汇票已
被挂失并经法院判决
止付, 以致款项无法收
回 
合计 3,068,706.64 3,068,706.64 -- -- 
 
(3 )本报告期实际 核销的 应收账款情况 
□ 适用 √ 不适用 
报告期 内没 有实 际核 销非 关联方 形成 的应 收账 款。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
145 
(4 )本报告期应收 账款中 持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股东 单位 情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )金额较大的其 他的应 收账款的性质或内容 
□ 适用 √ 不适用 
(6 )应收账款中金 额前五 名单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总额的比例
(%) 
客户 1 客户 86,020,429.97 1 年以内及 1 年以上 39.42% 
客户 2 客户 27,667,904.00 1 年以内 12.68% 
客户 3 客户 15,718,865.01 1 年以内 7.2% 
客户 4 客户 10,366,820.00 1 年以内 4.75% 
客户 5 客户 8,146,600.00 5 年以上 3.73% 
合计 -- 147,920,618.98 -- 67.78% 
(7 )应收关联方账 款情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 
广州白云山天心制药股份有
限公司 
子公司 1,025,110.00 0.47% 
广州白云山医药科技发展有
限公司 
子公司 86,020,429.97 39.42% 
广州白 云山和记黄埔中药有
限公司 
合营公司 463,888.47 0.21% 
南阳白云山和黄冠宝药业有
限公司 
合营公司子公司 1,112,988.97 0.51% 
广州采芝林药业有限公司 受同一最终控制方控制 162,491.67 0.07% 
广州医药进出口有限公司 受同一最终控制方控制 3,375,558.45 1.55% 
广州医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 1,555,974.70 0.71% 
广州国盈医药有限公司 受同一最终控制方共同控制 930.00 0% 
佛山市广药健择医药有限公
司 
受同一最终控制方共同控制 1,250.00 0% 
广州白云山企业集团供销经
受同一最终控制方控制 16,964.60 0.01% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
146 
理部 
香港新民制药公司 受同一最终控制方控制 7,965,400.00 3.65% 
白云贸易部 受同一最终控制方控制 8,146,600.00 3.73% 
合计 -- 109,847,586.83 50.33% 
(8 ) 
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 
(9 )以应收款项为 标的资 产进行资产证券化的 ,需 简要说明相关交易安 排 
本公司 本期 没发 生以 应收 款项为 标的 进 行 证券 化的 情况。 
2 、其他应收款 
(1 )其他应收款 
单位: 元 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 
比例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
比例
(%) 
单项金额重大并 单项计提
坏账准备的其他应收款 
430,077.57 0.56% 430,077.57 100% 430,077.57 0.69% 430,077.57 100% 
按组合计提坏账准备的其他应收款 
采用余额百分比法计提坏
账准备的其他应收款 
60,664,989.69 78.83% 1,366,434.40 2.25% 46,238,617.57 73.95% 966,045.56 2.09% 
组合小计 60,664,989.69 78.83% 1,366,434.40 2.25% 46,238,617.57 74.64% 966,045.56 2.09% 
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款 
15,857,201.57 20.61% 15,857,201.57 100% 15,857,201.57 25.36% 15,857,201.57 100% 
合计 76,952,268.83 -- 17,653,713.54 -- 62,525,896.71 -- 17,253,324.70 -- 
 
期末单项金额重大并单 项计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 
食品添加剂厂 430,077.57 430,077.57 100% 
账龄 5 年以上,对方企
业已注销 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
147 
合计 430,077.57 430,077.57 -- -- 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备 
1 年以内 37,968,788.27 3.08% 1,169,586.94 
1 年至 2 年 1,999,617.25 2.36% 47,191.29 
2 年至 3 年 85,259.06 5.16% 4,401.54 
3 年至 4 年 1,613,349.61 6.67% 107,650.48 
4 年至 5 年 97,184.08 3.48% 3,379.87 
5 年以上 18,900,791.42 0.18% 34,224.28 
合计 60,664,989.69 -- 1,366,434.40 
组合中,采用其他方法计提坏账准 备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
白云山旧账 10,012,683.05 10,012,683.05 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州白云山企业集团外经
部 
1,659,000.00 1,659,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
大药房 1,095,032.51 1,095,032.51 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云区税 务局 940,000.00 940,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云公司 850,165.00 850,165.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
总厂未达账待处理 746,534.68 746,534.68 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
中药厂待处理款项 392,823.33 392,823.33 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
中山医科大附属一院 59,063.00 59,063.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
林红 50,000.00 50,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 40,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
黎辉借款 11,900.00 11,900.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
合计 15,857,201.57 15,857,201.57 100% -- 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
148 
(2 )本报告期转回 或收回 的其他应收款情况 
 
单位: 元 
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 
转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 
转回或收回金额 
     
合  计 -- -- 0.00 -- 
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提: 
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(% ) 理由 
食品添加剂厂 430,077.57 430,077.57 100% 
账龄 5 年以上, 对方企业已
注销 
白云山旧账 10,012,683.05 10,012,683.05 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州白云山企业集团
外经部 
1,659,000.00 1,659,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
大药房 1,095,032.51 1,095,032.51 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云区税务局 940,000.00 940,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
白云公司 850,165.00 850,165.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
总厂未达账待处理 746,534.68 746,534.68 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
中药厂待处理款项 392,823.33 392,823.33 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
中山医科大附属一院 59,063.00 59,063.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
林红 50,000.00 50,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
广州麓湖庄园房地产
公司 
40,000.00 40,000.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
黎辉借款 11,900.00 11,900.00 100% 账龄 5 年以上,无法收回 
合计 16,287,279.14 16,287,279.14 -- -- 
 
(3 )本报告期实际 核销的 其他应收款情况 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 
      
合计 -- -- 0.00 -- -- 
报告期 内没 有实 际核 销的 其他应 收款 。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
149 
(4 )本报告期其他 应收款 中持有公司 5 %(含 5 %)以上表决权股份的股 东单 位情况 
□ 适用 √ 不适用  
(5 )金额较大的其 他应收 款的性质或内容 
期末其 他应 收款 中欠 款金 额较大 的公 司: 
欠款公司 名称 欠款金额 账龄 欠款原因 
亳州白云 山制药 有限公 司 22,591,555.74 1 年以 内及1 年以 上 往来款 
白云山威 灵药业 有限公 司 10,683,777.16 1 年以 内及1 年以 上 往来款 
广州百特 侨光医 疗用品 有限公 司 2,373,804.85 1 年以 内 尚未收到 的租赁 费 
 
(6 )其他应收款金 额前五 名单位情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收款总额的比
例(%) 
客户 1 子公司 22,591,555.74 1 年以内及 1 年以上 29.36% 
客户 2 子公司 10,683,777.16 1 年以内及 1 年以上 13.88% 
客户 3 合营公司 2,373,804.85 1 年以内 3.08% 
客户 4 参股公司 871,157.51 1 年以内 1.13% 
客户 5 合营公司 826,366.72 1 年以内 1.07% 
合计 -- 37,346,661.98 --  
(7 )其他应收关联 方账款 情况 
单位: 元 
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 
广州白云山大药房 子公司 1,094,591.07 1.42% 
白云山威灵药业有限公司 子公司 10,683,777.16 13.88% 
亳州白云山制药有限公司 子公司 22,591,555.74 29.36% 
广州白云山光华制药股份有限公司 子公司 2,049,884.48 2.66% 
广州白云山和记黄埔中药有限公司 合营公司 826,366.72 1.07% 
广州百特侨光医疗用品有限公司 合营公司 2,373,804.85 3.08% 
广州白云山星群( 药业) 股份有限公司 受同一最终控制方控制 264,829.04 0.34% 
广州白云山中一药业有限公司 受同一最终控制方控制 821,386.13 1.07% 
广州白云山陈李济药厂有限公司 受同一最终控制方控制 262,218.77 0.34% 
广州白云山敬修堂( 药业) 股份有限公司 受同一最终控制方控制 229,132.35 0.3% 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
150 
广州白云山潘高寿药业股份有限公司 受同一最终控制方控制 563,244.41 0.73% 
广州奇星药业有限公司 受同一最终控制方控制 209,827.85 0.27% 
广州白云山企业集团外经部 受同一最终控制方控制 1,659,000.00 2.16% 
合计 -- 43,629,618.57 56.7% 
(8 ) 
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 
(9 )以其他应收款 项为标 的资产进行资产证券 化的 ,需简要说明相关交 易安 排 
本公司 本期 没发 生以 应收 款项为 标的 进行 证券 化的 情况。 
3 、长期股权投资 
单位: 元 
被投资单
位 
核算方法 
初始投资
成本 
期初余额 增减变动 期末余额 
在被投资
单位持股
比例(%) 
在被投资
单位表决
权比例
(%) 
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明 
减值准备 
本期计提
减值准备 
本期现金
红利 
广州白云
山天心制
药股份有
限公司 
成本法 
96,192,65
8.47 
96,192,65
8.47 
0.00 
96,192,65
8.47 
82.49% 82.49%    
8,500,000
.00 
广州白云
山光华制
药股份有
限公司 
成本法 
53,659,96
3.75 
53,659,96
3.75 
0.00 
53,659,96
3.75 
84.48% 84.48%    
6,017,915
.89 
广州白云
山明兴制
药有限公
司 
成本法 
12,581,29
4.18 
12,581,29
4.18 
0.00 
12,581,29
4.18 
100% 100%    
8,726,328
.63 
白云山威
灵药业有
限公司 
成本法 
10,444,78
3.48 
10,444,78
3.48 
0.00 
10,444,78
3.48 
100% 100%     
广州白云
山大药房 
成本法 
1,000,000
.00 
1,000,000
.00 
0.00 
1,000,000
.00 
100% 100%     
亳州白云
山制药有
成本法 
400,000.0

400,000.0

0.00 
400,000.0

80% 80%     广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
151 
限公司 
广州白云
山医药科
技发展有
限公司 
成本法 
1,020,000
.00 
1,020,000
.00 
0.00 
1,020,000
.00 
51% 51%    
9,722,600
.00 
武汉医药
股份有限
公司 
成本法 
2,000,000
.00 
2,000,000
.00 
0.00 
2,000,000
.00 
2.8% 2.8%  
2,000,000
.00 
  
广东中联
广深医药
有限公司 
成本法 
289,747.0

312,077.0

0.00 
312,077.0

      
广州中英
剑桥科技
创业园有
限公司 
成本法 
300,000.0

300,000.0

0.00 
300,000.0

9.97% 9.97%  
300,000.0

  
东北制药
总厂 
成本法 
750,000.0

750,000.0

0.00 
750,000.0

   
750,000.0

  
广州南新
制药有限
公司 
成本法 
7,677,876
.51 
7,677,876
.51 
0.00 
7,677,876
.51 
13% 13%     
广州东宁
制药有限
公司 
成本法 
275,000.0

275,000.0

0.00 
275,000.0

5% 5%  
275,000.0

  
企业活动
中心证券 
成本法 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00    50,000.00   
广东华南
新药创制
有限公司 
成本法 
5,000,000
.00 
5,000,000
.00 
0.00 
5,000,000
.00 
5.56% 5.56%     
广州白云
山大健康
酒店有限
公司 
成本法 
500,000.0

500,000.0

0.00 
500,000.0

100% 100%     
广州白云
山和记黄
埔中药有
限公司 
权益法 
100,000,0
00.00 
242,093,3
56.22 
14,159,07
2.19 
256,252,4
28.41 
50% 50%    
20,000,00
0.00 
广州百特
侨光医疗
用品有限
公司 
权益法 
37,000,00
0.00 
14,746,74
6.90 
616,832.1

15,363,57
9.01 
50% 50%     广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
152 
合计 -- 
329,141,3
23.39 
449,003,7
56.51 
14,775,90
4.30 
463,779,6
60.81 
-- -- -- 
3,375,000
.00 
0.00 
52,966,84
4.52 
 
4、营业收入及营业 成本 
(1 )营业收入、营 业成本 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入 1,324,217,820.07 1,144,767,570.34 
其他业务收入 91,190,248.03 51,870,964.16 
营业成本 884,645,914.52 798,559,967.63 
合计   
(2 )主营业务(分 行业) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
行业名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
(1 ) 化学药品原料药制造业 284,014,024.75 237,030,263.12 241,833,929.19 220,541,776.84 
(2 )化学药品制剂制造业 818,561,250.51 389,704,674.82 740,865,193.73 401,639,302.68 
(3 ) 中药材及中成药加工业 217,236,880.42 178,226,805.47 157,717,749.68 133,143,853.82 
(4 )其他医药制造业 4,405,664.39 4,489,418.03 4,350,697.74 4,505,965.76 
合计 1,324,217,820.07 809,451,161.44 1,144,767,570.34 759,830,899.10 
(3 )主营业务(分 产品) 
□ 适用 √ 不适用  
(4 )主营业务(分 地区) 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
华南 618,231,189.73 381,842,409.59 493,210,783.22 323,479,630.79 
华东 198,939,837.42 126,731,260.47 111,315,177.49 86,228,554.37 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
153 
华北 137,295,241.66 87,586,413.61 188,909,210.13 128,472,038.51 
东北 31,562,794.93 17,781,421.67 32,704,042.53 21,461,630.27 
西南 133,430,579.23 82,703,200.31 120,142,157.91 73,355,004.51 
西北 60,479,701.90 35,430,136.61 15,284,491.81 9,100,359.97 
华中 144,278,475.20 77,376,319.18 183,201,707.25 117,733,680.68 
合计 1,324,217,820.07 809,451,161.44 1,144,767,570.34 759,830,899.10 
(5 )公司前五名客 户的营 业收入情况 
单位: 元 
客户名称 营业收入总额 
占公司全部营业
收入的比例(%) 
销售客户 1 79,135,128.23 5.98% 
销售客户 2 21,513,606.82 1.62% 
销售客户 3 21,443,776.65 1.62% 
销售客户 4 20,982,905.99 1.58% 
销售客户 5 19,951,222.09 1.51% 
合计 163,026,639.78 12.31% 
 
5、投资收益 
(1 )投资收益明细 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 9,722,600.00 0.00 
权益法核算的长期股权投资收益 34,775,904.30 28,901,932.29 
处置长期股权投资产生的投资收益   
持有交易性金融资产期间取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益   
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益   
处置交易性金融资产取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益   
可供出售金融资产等取得的投资收益   
其他   
合计 44,498,504.30 28,901,932.29 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
154 
(2 )按成本法核算 的长期 股权投资收益 
单位: 元 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
广州白云山医药科技发展有限公司 9,722,600.00  股利分配 
合计 9,722,600.00 0.00 -- 
(3 )按权益法核算 的长期 股权投资收益 
单位: 元 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
广州白云山和记黄埔中药有限公司 34,159,072.19 30,171,153.97 生产经营 
广州百特侨光医疗用品有限公司 616,832.11 -1,269,221.68 生产经营 
合计 34,775,904.30 28,901,932.29 -- 
投资收益的说明: 
本期内投资收益汇回不存在重大限制。 
6、现金流量表补充 资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 153,047,916.38 97,952,406.96 
加:资产减值准备 -2,301,493.54 -1,877,207.94 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,213,357.57 17,411,330.64 
无形资产摊销 2,361,514.76 1,897,455.83 
长期待摊费用摊销 396,449.86 278,497.30 
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“ -” 号
填列) 
-1,923.08 -696.15 
固定资产报废损失(收益以“ -” 号填列) 12,235.72 220,170.25 
公允价值变动损失(收益以“ -” 号填列) -5,315,240.00 0.00 
财务费用(收益以“ -” 号填列 ) 24,321,808.08 24,124,108.10 
投资损失(收益以“ -” 号填列 ) -44,498,504.30 -28,901,932.29 
递延所得税资产减少(增加以“ -” 号填列) -10,894,987.26 0.00 
递延所得税负债增加(减少以“ -” 号填列) 643,641.49 0.00 
存货的减少(增加以“ -” 号填 列) 12,272,286.82 13,623,803.44 
经营性应收项目的减少(增加以“ -” 号填列) -133,408,251.66 -174,289,079.49 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
155 
经营性应付项目的增加(减少以“ -” 号填列) 150,237,133.17 133,257,808.89 
其他 -2,000,000.00 0.00 
经营活动产生的现金流量净额 165,085,944.01 83,696,665.44 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 295,087,294.99 160,321,479.43 
减:现金的期初余额 169,854,026.77 217,971,624.93 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 125,233,268.22 -57,650,145.50 
7、反向购买下以评 估值入 账的资产、负债情况 
□ 适用 √ 不适用 
 
( 十六 )补充 资料 
1 、净资产收 益率及 每股收 益 
单位: 元 
报告期利润 
加权平均净资产收益率
(% ) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润 15.14% 0.4647 0.4647 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 
14.74% 0.4526 0.4526 
2、公司主要会计报 表项目 的异常情况及原因的 说明 
报表项目 期末余额 
(或本期金额) 
年初余额 
(或上期金额( 未
经审计) ) 
变动比率 变动原因 
货币资金 421,937,011.61  268,133,198.76  57.36% 本期销售增 长并回款 较好、实 现了较好的营
业利润而致使货币资金相应增加。 
应收票据 531,301,630.90  323,063,531.79 64.46% 本期销售增 长并且更 多地采用 了银行承兑汇
票进行结算,致使应收票据余额增加。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
156 
预付账款 51,780,583.85  39,358,195.35 31.56% 本期因销售 扩大而储 备更多的 原材料而增加
向供应商的预付材料采购款。 
其他应收款 35,593,177.13 22,884,357.09  55.53% 增加原因: (1 ) 期末增加应收未收的租赁费
以及商号许可费; (2 ) 本期末 为中期, 由于
结算的原因致使员工业务借支款余额增加。 
其他流动资产 479,622.79 752,255.64  -36.24% 上年末预付 的财产保 险费等在 本期进行摊销
所致。 
在建工程 62,187,510.03  40,952,272.66  51.85% 本公司及下 属公司因 新建生产 线、厂房改造
所致。 
递延所得税资产 48,281,899.68 30,464,565.16  58.49% 本期末为中 期,预提 费用和预 计的销售返利
由于结算的 原因较年 初大幅增 加致使所形成
的可抵扣时间性差异较年初大幅增加。 
应付票据 407,450.43  55,221,270.89  -99.26% 本期本公司 及下属公 司减少了 使用银行承兑
汇票业务用于支付货款。 
应付账款 409,299,328.81  300,789,114.85  36.08% 本期末因业 务量增加 而增加应 付给供应商的
材料采购款。 
应付职工薪酬 69,268,976.55  44,572,060.35  55.41% 本期由于效 益增加致 使工资相 关支出有所增
长。 
应交税费 82,819,678.46 31,729,379.83 161.02% 增加原因: (1 ) 本公司报告期主营业务收入
同比增加, 致使应交 增值税、 城建税和教育
费附加较年初增加; (2 ) 本期末可抵扣时间
性差异较年 初大幅增 加致使应 交企业所得税
大幅增加; (3 ) 本期末计提的房产税和土地
使用税尚未支付。 
其他流动负债 92,066,704.41 16,802,811.23  447.92% 本期末处于 中期,本 公司的已 发生尚未支付
的广告费、 研究开发 费等由于 结算的原因将
集中在下半年支付,而上期末没有此情况。 
预计负债 72,086,418.21  43,985,577.30  63.89% 本期末处于 中期,本 公司的已 发生尚未支付
的销售返利 等由于结 算的原因 将集中在下半
年支付,而上期末没有此情况。 
营业税金及附加 25,003,177.49  18,245,898.34  37.03% 本期销售收入增加导致流转税附加增加。 
营业费用 364,884,243.73  279,648,719.39  30.48% 增加原因: (1 ) 因本期销售收入 增加而增加;
(2 ) 本期为拓展市场而发生的 广告费、 销售
业务费较上年同期增加。 
公允价值变动收益 5,266,230.00 0.00 --- 本期末公司 拥有的位 于白云山 同和的投资性
房 地 产 由 于 基 础 地 价 上 升 而 引 起 了 评 估 增
值,而上期没有此情况。 
资产减值损失 -1,068,508.16  -736,415.16  45.10% 本期末由于 负毛利的 产成品较 上年末减少致
使冲回存货减值准备。 
营业外支出 5,890,036.24  834,187.15  606.08% 增加原因:(1 ) 本期捐赠 支出 增加;(2 )
本 期 下 属 公 司 发 生 了 房 产 转 移 登 记 手 续 费
150万元,而上期没有此情况。 广州白云山制药股份有限公司 2012 年半年度报告全文 
 
157 
所得税费用 38,180,753.14 28,441,869.76  34.24% 因本期营业利润的增加而增加。 
 
 
九 、 备查 文 件目 录 
备查文件目录 
1 、 载有董事长签名的半年度报告文本; 
2 、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、财务总监、会计机构负责人签章的财务报告; 
3 、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》 、 《证券时 报》上公开披露过的所有文件; 
4 、公司章程; 
5 、其它有关资料。 
 
 
董事长:李楚源 
 
董事会批准报送日期:2012 年 08 月 24 日