均胜电子:2012年半年度报告查看PDF公告

股票简称:均胜电子 股票代码:600699


 
 
 
 
 
辽源均胜电子股份有限公司 
600699 
 
2012 年半年度报告辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 1 
 
目录 
一、 重 要提示 ................................................................................................................................ 2 
二、 公 司基本 情 况 ........................................................................................................................ 2 
三、 股本 变动 及 股 东情况............................................................................................................. 4 
四、 董 事、监 事 和 高级管 理 人 员情况 ......................................................................................... 6 
五、 董 事会报 告 ............................................................................................................................ 6 
六、 重 要事项 ................................................................................................................................ 9 
七、 财 务会计 报 告 (未经 审 计 ) ............................................................................................... 21 
八、 备 查文件 目 录 ...................................................................................................................... 80 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 2 
一、 重要提示 
( 一) 本公司董事 会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及
连带责任。 
 
( 二) 公司全体董 事出席董事会会议。 
 
( 三) 公司半年度 财务报告未经审计。 
 
( 四)  
公司负责人姓名 王剑峰 
主管会计工作负责人姓名 杨德玉 
会计机构负责人(会计主管人员)姓名 王增吉 
 
公司负责人王剑峰、 主管会计工作负责人杨德玉及会计机构负责人 (会计主管人员) 王增吉
声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 
 
( 五) 是否存在被 控股股 东及其关联方非经营性占用资金情况? 
是 
 
( 六) 是否存在违 反规定决策程序对外提供担保的情况? 
否 
 
二、 公 司 基 本情况 
( 一) 公司信息 
公司的法定中文名称 辽源均胜电子股份有限公司 
公司的法定中文名称缩写 均胜电子 
公司的法定英文名称 LIAOYUAN JOYSON ELECTRONIC CORP. 
公司的法定英文名称缩写 LJEC 
公司法定代表人 王剑峰 
 
( 二) 联系人和联 系方式 
 董事会秘书 
姓名 叶树平 
联系地址 辽源市福兴路 3 号 
电话 0437-5095910 、0574-87907001 
传真 0437-3520181 、0574-87402859 
电子信箱 600699@joyson.cn 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
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( 三) 基本情况简 介 
注册地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 
注册地址的邮政编码 136200 
办公地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 
办公地址的邮政编码 136200 
电子信箱 600699@joyson.cn 
 
( 四) 信息披露及 备置地点 
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点 宁波高新区聚贤路 1266 号 
 
( 五) 公司股票简 况 
公司股票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A 股 上海证券交易所 均胜电子 600699 辽源得亨 
 
( 六) 主要财务数 据和指标 
1 、 主要会计数 据和财务指标 
单位: 元 币种: 人民币 
 本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度
期末增减(%) 
总资产 1,402,437,185.75 1,368,915,508.25 2.45 
所有者权益(或股东权益) 601,460,670.99 565,427,924.44 6.37 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净
资产(元/股) 
1.534 1.44 6.53 
 报告期(1 -6 月) 上年同期 
本报告期比上年同期
增减(%) 
营业利润 72,089,392.97 71,355,041.95 1.03 
利润总额 73,179,500.50 74,227,081.20 -1.41 
归属于上市公司股东的净利润 47,784,993.53 51,048,732.17 -6.39 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非
经常性损益的净利润 
48,932,438.46 49,088,087.73 -0.32 
基本每股收益( 元) 0.12 0.25 -52.00 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每
股收益( 元) 
0.12 0.24 -50.00 
稀释每股收益( 元) 0.12 0.25 -52.00 
加权平均净资产收益率(%) 8.11 11.37 减少 3.26 个 百分点 
经营活动产生的现金流量净额 43,919,615.09 54,846,725.31 -19.92 
每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量
净额(元) 
0.112 0.27 -58.52 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
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2 、 非经常性损 益项目和金额 
单位:元 币 种:人民币 
非经常性损益项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 278,885.43  
计入当期损益的政府补助,但与公
司正常经营业务密切相关,符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外 
642,738.53  
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益 
605,494.42  
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出 
168,483.57  
其他符合非经常性损益定义的损益
项目 
-2,255,550.00 
宁 波 均 胜 汽 车 电 子 股 份 有 限
公 司 同 一 控 制 股 权 转 让 所 得
税费用 
所得税影响额 -276,639.07  
少数股东权益影响额(税后) -310,857.81  
合计 -1,147,444.93  
 
三、 股 本 变 动及股 东 情 况 
( 一) 股份变动情 况表 
    报告期内 ,公司股份总数及股本结构未发生变化。 
 
( 二) 股东和实际 控制人情况 
1 、 股东数量和 持股情况 
单位:股 
报告期末股东总数 16,142 户 
前十名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比例
(%) 
持股总数 
报告期内
增减 
持有有限售
条件股份数
量 
质押或冻结的
股份数量 
宁波均胜 投 资 集 团 有 限
公司 
境内非国有法人 54.39 213,250,286 0 172,715,238 质押 178,035,048 
宁 波 市 科 技 园 区 安 泰 科
技有限责任公司 
境内非国有法人 7.99 31,311,505 0 31,311,505 质押 31,311,505 
辽源市财政局 国有法人 2.84 11,122,180 0 0 未知  
 
恒达高投资有限公司 境内非国有法人 0.80 3,151,815 1,263,015 0 未知  
 
骆建强 境内自然人 0.59 2,298,023 0 2,298,023 未知  
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
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苏 州 兆 成 展 馆 经 营 管 理
有限公司 
境内非国有法人 0.58 2,279,134 0 0 未知  
 
华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司
- 益 民 红 利 成 长 混 合 型
证券投资基金 
其他 0.42 1,631,934 1,631,934 0 未知  
 
长 安 国 际 信 托 股 份 有 限
公 司 - 长 安 证 券 投 资 8
号( 嘉海一期) 
其他 0.37 1,455,000 1,455,000 0 未知  
 
陈嘉伟 境内自然人 0.35 1,364,500 0 0 未知  
 
华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司
客 户 信 用 交 易 担 保 证 券
账户 
其他 0.32 1,266,714  0 未知  
 
前十名无限售条件股东持股情况  
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 
宁波均胜投资集团有限公司 40,535,048 人民币普通股 40,535,048 
 
辽源市财政局 11,122,180 人民币普通股 11,122,180 
 
恒达高投资有限公司 3,151,815 人民币普通股 3,151,815 
 
苏州兆成展馆经营管理有限公司 2,279,134 人民币普通股 2,279,134 
 
华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 - 益 民 红 利 成 长 混 合
型证券投资基金 
1,631,934 人民币普通股 1,631,934 
 
长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 - 长 安 证 券 投 资
8 号( 嘉海一 期) 
1,455,000 人民币普通股 1,455,000 
 
陈嘉伟 1,364,500 人民币普通股 1,364,500 
 
华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 客 户 信 用 交 易 担 保 证
券账户 
1,266,714 人民币普通股 1,266,714 
 
高仕控股集团有限公司 1,260,568 人民币普通股 1,260,568 
 
杨文辉 1,125,000 人民币普通股 1,125,000 
 
上述股东关联关系或一致行动的说明 
宁 波 均 胜 投 资 集 团 有 限 公 司 与 宁 波 市 科 技 园 区 安 泰 科 技 有 限 责 任
公司存在关联关系, 宁波 均胜投资集团有限公司与宁波市科技园区
安泰科技有限责任公司、 骆建强为一致行动人。 报告期内, 公司未
获得前述其他股东之间存在关联关系或属于 《上 市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人的任何报告。  
 
 
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
单位: 股 

号 
有限售条件股东名称 
持有的有限
售条件股份
数量 
有限售条件股份可上市交易情况 
限售条件 可上市交易时
间 
新增可上市交易
股份数量 
1 宁波均胜投资集团有限公司 172,715,238 2014 年 12 月 17 日 
非公开发行股份锁定 36
个月 

宁波市 科技 园区安 泰科 技有
限责任公司 
31,311,505 2014 年 12 月 17 日 
非公开发行股份锁定 36
个月 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 6 
3 骆建强 2,298,023 
 
2014 年 12 月 17 日 
非公开发行股份锁定 36
个月 
上述股东关联关系或一致行动人的说明 
宁 波 均 胜 投资 集 团 有 限公 司 与 宁 波市 科 技 园 区安 泰
科 技 有 限 责任 公 司 存 在关 联 关 系 ,宁 波 均 胜 投资 集
团 有 限 公 司与 宁 波 市 科技 园 区 安 泰科 技 有 限 责任 公
司、骆建强为一致行动人。 
 
2 、 控股股东及 实际控制人变更情况 
    本报告期 内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
 
四、 董 事 、 监事和 高 级 管理人 员 情 况 
( 一) 董事、监事 和高级管理人员持股变动 
  报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
 
( 二) 新聘或解聘 公司董事、监事、高级管理人员的情况 
2012 年 2 月 10 日 , 公司 七届董事会五次会议同意周菠女士辞去董事会秘书一职, 同时聘任
公司董事、副总裁叶树平先生兼任公司董事会秘书职务。 
 
五、 董 事 会 报告 
( 一) 报告期内整 体经营情况的讨论与分析 
2012 年上半年国际经济 动荡,欧债 危机反复, 世界经济形 势愈趋复杂 ,受全球性 金 融
危机影响, 我国经济运行延续下行态势, 并呈现出起伏较大、 效益下滑、 风险上升、 预期 不
稳等特点, 宏观调控面 临极为复杂 的局面。 在 国际经济形 势复杂多变 与国内经济 运行下行
态势的双重影响下, 我国汽车业上半年增速明显回落, 面对复杂的国内外经济形势, 公司管
理层审时度势, 克服竞争加剧、 原材料上涨等不利因素的影响, 实现了公司业绩的稳定增长。
报告期内, 公司实现营业收入 681,188,468.20 元 , 同比增长 2.24% ; 营业 利润 72,089,392.97
元,同比增长 1.03% ;利 润总额 73,179,500.50 元, 同比减少 1.41% 。 
      从 2011 开始,汽车市场进入低增长阶段,受其影响汽车零部件行业增速也逐渐放慢,
但是汽车行业作为国家支柱产业, 随着国民收入的不断增加和消费理念的转变, 未来发展前
景仍然非常巨大,同样对于汽车零部件行业也有巨大的发展潜力。 
      自 2011 年 12 月 16 日,本公司控股股东均胜集团对公司完成了重大资产重组,将其国
内的汽车零部件资产, 包括均胜股份 75% 股权 、 长春均胜 100% 股权、 华 德塑料 82.30% 股权
和华德奔源 100% 股权全部 注入至上市公司, 使公司从一家破产重整企业成功 转型为汽车零
部件研发、 生产及销售公司, 成为实力较强的汽车零部件类上市公司。 公司为尽快完成上市
公司国内外的战略布局, 加快均胜电子的产业升级, 进一步提升核心竞争力, 公司拟通过发
行股份及支付现金购买资产的方式进行重大资产重组, 拟注入资产为德国普瑞控股 100% 股
权和德国普瑞 5.10% 股 权,其中德国普瑞控股拥有的主要资产为德国普瑞 94.90% 股权。德
国普瑞的主要产品分为空调控制系统、 驾驶员控制系统、 传感器、 电控单元、 工业自动化 五
大类。 在美国、 德国、 罗马尼亚、 墨西哥和葡萄牙拥有生产或销售基地, 其主要客户为宝马、
奔驰、 德 国大众、 通用、 福特等汽车公司。 上市公司原有主要业务为汽车内外饰件和功能性
注塑零件, 交易完成后上市公司产品线将得到丰富, 产品档次将得到极大提升。 上市公司将
充分德国普瑞的研发优势和技术能力, 进一步抢占国内外汽车电子市场份额, 增强上市公司辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
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的核心竞争力,提高公司整体盈利能力。 
      2012 年 5 月 25 日 , 公 司召开第七届董事会第八次会议通过了重大资产重组的各项议案。
2012 年 6 月 11 日,公司 召开 2012 年 第一次临时股东大会,审议并通过了本次重大资产重
组的方案。2012 年 6 月 20 日公司收到 中国证监会行政许可申请受 理通知书, 目前中国证监
会正在审核本次重大重组方案。 
 
( 二) 公司主营业 务及其经营状况 
1 、 主营业务分 行业、产品情况表 
单位: 元 币种: 人民币 
分行业或分
产品 
营业收入 营业成本 
营业利润率 
(% ) 
营业收入
比上年同
期增减(%) 
营业成本
比上年同
期增减(%) 
营业利润率比上年
同期增减(%) 
分行业 
汽车制造业 644,148,093.52 523,970,794.81 18.66 1.46 1.61 减少 0.12 个 百分点 
合计 644,148,093.52 523,970,794.81 18.66 1.46 1.61 减少 0.12 个 百分点 
分产品 
汽车零部件 644,148,093.52 523,970,794.81 18.66 1.46 1.61 减少 0.12 个 百分点 
合计 644,148,093.52 523,970,794.81 18.66 1.46 1.61 减少 0.12 个 百分点 
 
2 、 主营业务分 地区情况 
单位: 元 币种: 人民币 
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 
国内地区 514,781,963.13 4.62 
其他地区 129,366,130.39 -9.44 
合计 644,148,093.52 1.46 
 
( 三) 公司投资情 况 
1 、 募集资金使 用情况 
    报告期内 ,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
 
2 、 非募集资金 项目情况 
  报告期内,公司无非募集资金投资项目。 
 
( 四) 报告期内现 金分红政策的制定及执行情况 
报告期内公司现金分红的制定情况: 根据中国证监会 《关于进一步落实上市公司现金分
红有关事项 的通知》 ,进 一步增强上 市公司现金 分红的透明 度,公司结 合自身情况 对《公司
章程》中有关利润分配部分进行了修订,2012 年 6 月 11 日 ,公司 2012 年第一次临时股东
大会审议并通过了对《公司章程》 的修订。其中利润分配部分修改如下: 
     原章程 第一百七十六条: 公司应重视对股东的合理投资回报, 利润分配政策应保持连续
性和稳定性, 并且可以进行中期分红, 具体分配比例由董事会根据公司经营状况和有关规定
拟定, 提交股东大会审议决定。 对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的, 公司董事会应
在定期报告中说明不进行分配的原因, 以及未分配利润的用途和使用计划, 独立董事应当对辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
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此发表独立意见。  
    公司可 供分配的利润按照股东持股比例分配, 每年以现金方式累计分配的利润不少于当
年实现的可分配利润的百分之三十。 
      修改为 第一百五十五条:公司实施积极的利润分配政策,重视对股东的合理投资回报,
利润分配政策应保持连续性和稳定性。 
(一) 公司的利润分配形式: 公司采取现金、 股票或两者相结合的方式分配股利, 但以现 金
分红为主。 
(二) 公司现金方式分红的具体条件和比例: 公司主要采取现金分红的利润分配政策, 即在
公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下, 在依法弥补亏损、 提取法定公
积金后有可分配利润的,则公司应当进行现金分红。 
公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围: 
1 、如无重大 投资计划或 重大现金支 出发生,每 年以现金方 式分 配的利 润不少于当 年实现的
可 分 配 利 润 的 百 分 之 三 十 。 重 大 投 资 计 划 或 者 重 大 现 金 支 出 是 指 需 经 公 司 股 东 大 会 审 议 通
过,达到以下情形之一: 
(1 )交易涉 及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 30% 以上; 
(2 )交易标 的(如股权 )在最近一 个会计年度 相关的营业 收入占公司 最近一个会 计年度经
审计营业收入的 50% 以 上,且绝对金额超过 5,000 万元; 
(3 )交易标 的(如股权 )在最近一 个会计年度 相关的净利 润占公司最 近一个会计 年度经审
计净利润的 50% 以上,且 绝对金额超过 500 万元 ; 
(4 ) 交易的成交金额 (包括承担的债务和费用) 占公司最 近一期经审计净资产的 50% 以上,
且绝对金额超过 5,000 万 元; 
(5 ) 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50% 以 上, 且绝对金额超过
500 万元。 
满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。 
2 、 公司在制 定现金分红具体方案时, 公司董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、
条件和最低比例、 调整的条件及其决策程序要求等事宜, 独立董事应当发表明确意见。 股东
大会对现金分红具体方案进行审议时, 应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟
通和交流,充分听取中小股东的 意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。 
(三) 公司股票方式分红的具体条件: 公司累计未分配利润超过公司股本总数 120% 时, 公
司可以采取股票股利的方式分配利润。 公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时, 应充
分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度相适应,
并考虑对未来债权融资成本的影响,以确保分配方案符合全体股东的整体利益。 
(四) 利润分配的期间间隔: 一般进行年度分红, 公司董事会也可以根据公司的资金需求状
况提议进行中期现金分红。 
公司董事会应在定期报告中披露利润分配方案及留存的 未分配利润的使用计划安排或原则,
公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司主营业务。 
(五) 利润分配应履行的审议程序: 公司董事会根据既定的利润分配政策制订利润分配方案
的过程中, 需与独立董事、 外部监事 (如有) 充分讨论, 在考虑对全体股东持续、 稳定、 科
学的回报基础上, 形成利润分配方案。 利润分配方案中应当对留存的未分配利润使用计划进
行说明, 独立董事应当就利润分配方案的合理性发表独立意见。 在审议公司利润分配方案的
董事会、监事会会议上,需经全体董事过半数同意,并分别经公司三分之二以上独立董事、
二分之一以上外部 监事 (如有) 同意 , 方能提交公司股东大会审议。 公司独立董事可在股东
大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投票权, 独立董事行使上述职权应
当取得全体独立董事的二分之一以上同意。 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
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公司利润分配方案应当由出席股东大会的股东 (包括股东代理人) 过半数以上表决通过。 公
司在召开审议分红的股东大会上应为股东提供网络投票方式。 
公司对留存的未分配利润使用计划作出调整时, 应重新报经董事会、 股东大会批准, 并在相
关提案中详细论证和说明调整的原因,独立董事应当对此发表独立意见。 
公司董事会未做出现金利润分配方案的, 应该征询监 事会的意见, 并在定期报告中披露原因,
独立董事应当对此发表独立意见。 
(六) 利润分配政策的调整: 公司的利润分配政策不得随意变更, 并应严格执行公司章程确
定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。 如外部经营环境或自身经营
状况发生较大变化而确需调整利润分配政策,公司董事会应在利润分配政策的修改过程中,
与独立董事、 外部监事 ( 如有) 充分讨论, 并充分考虑中小股东的意见。 在审议修改公司利
润分配政策的董事会、 监事会会议上, 需经全体董事过半数同意, 并分别经公司三分之二以
上独立董事、 二分之一以上外部监事 (如有) 同 意 , 方能提交公司股东大会审议。 公司应以
股东权益保护为出发点,在提交股东大会的议案中详细说明、论证修改的原因,独立董事、
监事会应当就利润分配方案修改的合理性发表独立意见。 
公司利润分配政策的修改需提交公司股东大会审议, 应当由出席股东大会的股东 (包括股东
代理人) 三分之二以上表决通过, 且应当经出席股东大会的社会公众股股东 (包括股东代理
人) 过半数以上表决通过, 并在定期报告中披露调整原因。 股东大会表决时, 应安排网络 投
票 。 公 司 独 立 董 事 可 在 股 东 大 会 召 开 前 向 公 司 社 会 公 众 股 股 东 征 集 其 在 股 东 大 会 上 的 投 票
权,独立董事行使上述职权应 当取得全体独立董事的二分之一以上同意。 
外部经营环境或者自身经营状况的较大变化是指以下情形:  
1 、国家制定 的法律法规及行业政策发生重大变化,非因公司自身原因导致公司经营亏损;  
2 、出现地震 、台风、水 灾、战争等 不能预见、 不能避免并 不能克服的 不可抗力因 素,对公
司生产经营造成重大不利影响导致公司经营亏损;  
3 、 公司法定 公积金弥补以前年度亏损后, 公司当年实现净利润仍不足以弥补以前年度亏损;  
4 、中国证监 会和证券交易所规定的其他事项。 
(七) 存在股东违规占用公司资金情况的, 公司应当扣减该股东所分配的现金红利, 以偿还
其占用的资金。 
(八) 公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况, 说明是否符合公司
章程的规定或者股东大会决议的要求, 分红标准和比例是否明确和清晰, 相关的决策程序和
机制是否完备, 独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用, 中小股东是否有充分表达意见
和诉求的机会, 中小股东的合法权益是否得到充分维护等。 对现金分红政策进行调整或变更
的,还应详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。 
       报告期 内公司现金分红的执行情况:报告期内无现金分红。 
      公司现 金分红政策的制定及执行情况 符合公司章程和股东大会决议的要求, 分红标准和
比例明确清晰, 相关的决策程序和机制完备, 独立董事尽职履责并发挥了应有的作用, 中小
股东有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到充分维护。 
 
六、 重要事项 
( 一) 公司治理的 情况 
报告期内, 公司严格按照 《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 及 《上海证券交
易所股票上市规则》 等法律法规的要求, 建立了较为完善的公司治理结构和内控制度。 公司
规范运作、 稳健经营, 董事、 监事、 高级管理人员勤勉尽职。 严格按照要求及时充分履行相
关信息披露义务,并持续有效开展各项投资者关系工作。 
    报告期内 ,公司召开了 2 次股东大会、5 次董事会会议、4 次监事会会议,各项会议的召辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 10 
集召开和审议表决程序, 都符合 《公 司章程》 、 《 股东大会议事规则》 、 《 董事会议事规则》 和
《监事会议事规则》 的要求。 在审议关联交易事项时, 关联方严格履行回避表决义务; 在 6
月 11 日的 2012 年第一次 临时股东大会审议重大资产重组事项时, 公司严格按照法律法规的
要求, 采取了现场与网络投票相结合的表决方式, 为广大中小股东参会提供便利, 有效维护
了全体股东的合法权益。 
      在公司 的制度建设层面, 报告期内公司为保障公司的规范运作、 稳健 经营, 公司对 《 公
司章程》 、 《 股东大会议事规则》 、 《 董事会议事规则》 、 《 信息披露事务管理》进行了修订,
同时还制定了 《关联交易管理办法》 、 《 董事会秘书工作制度》 、 《 独立董事工作制度》 、 《董 事、
监事、 高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》 、 《 投资者关系管理办法》 、 《外部信息
使用人管理制度》 、 《重 大信息内部报告制度》 、 《控股子公司管理制度》 、 《防范控股 股东或实
际控制人及 关联方资金 占用管理制 办法》 、 《年报信息披露 重大差错责 任追究制度》 。今年五
月证监会下发 《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 (证 监发 【2012】 37 号 ) ,
公司根据此通知再次对 《公司章程》 进行了修改, 在利润分配的相关条款中明确了现金分红
的比例和标准,并在 6 月 11 日的股 东大会上审议通过。这些制度的修订与制定不断地完善
了公司的基本管理制度体系,为公司的规范运作、稳健经营打下了坚实的制度基础。 
      报告期 内公司积极推进内控制度建设,在 2012 年公司第 七届董事会第七次会议上通过
了 《公司 2012 年第一季度 内控建设进展情况说明》 , 确定了内控实施责任人, 成立了内控建
设专项小组。 公司内部控制规范实施工作方案已经经过吉林监管局审阅, 并经公司董事会审
议并公告。 公司还组织相关人员全面学习 《企业内部控制基本规范》 、 《上海证券交易所上市
公司内部控制指引》 、 《 企业内部控制应用指引》 、 《企业内部 控制评价指引》 、 《企业 内部控制
审计指引》等相关文件制度,目前公司的内控制度建设正在按计划进行中。 
      报告期 内公司通过接听投资者电话、 公司网站、 接待机构投资者来访调研等形式与投资
者进行充分沟通和交流, 认真听取广大投资者对公司的生产经营及战略发展的意见和建议并
及时做好投资者来访记录, 与投资者建立了良好的沟通机制, 增强投资者对公司的投资信心。 
      报告期 内公司召 开了 3 次审计 委员会会议、1 次战略与 发展委员会会议。 审计委员会在
监督公司的内部审计制度及其实施、 内部审计与外部审计之间的沟通、 审核公司的财务信息
及其披露、 审查公司的内控制度等方面起了重要的作用, 且审计委员会成员以独立董事为主,
独立董事为公司重大资产重组、重要战略投资、重要人事任命提供了有力的决策支持。 
 
( 二) 报告期实施 的利润分配方案执行情况 
经 2011 年年 度股东大会审议通过,上市公司 2011 年度归属 于母公司所有者的净利润
151,644,098.63 元,2011 年度净利润弥补前期亏损,因此 2011 年度不进行利润分 红、也不
转增资本公积金。故本报告期内公司无利润分配(包括现金分配) ,也 无公积金转增股本。 
 
( 三) 重大诉讼仲 裁事项 
  本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
 
( 四) 破产重整相 关事项 
  本报告期公司无破产重整相关事项。 
 
( 五) 公司持有其 他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
      本报告 期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 11 
( 六) 报告期内公 司收购及出售资产、吸收合并事项 
      本报告 期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
 
( 七) 报告期内公 司重大关联交易事项 
1 、 资产收购、 出售发生的关联交易 
单位: 元 币种: 人民币 
关联方 



系 
关联
交易
类型 
关联交易内
容 
关联交
易定价
原则 
转让资产
的账面价
值 
转让资
产的评
估价值 
转让价格 
转让价格与账
面价值或评估
价值差异较大
的原因 
关联
交易
结算
方式 
转让资
产获得
的收益 
BOSEN(CH
INA) 
HOLDING 
LIMITED 



东 
收购
股权 
浙江博声电
子有限公司
25% 股权 
协商定
价 
7,907,075  15,012,000    
 
2 、关联债权债务往来 
单位:元 币 种:人民币 
关联方 
关联关
系 
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 
发生额 余额 发生额 余额 
宁波均胜投资集团有限公司 母公司   48,713.80 48,713.80 
宁 波 均 胜 伊 莎 贝 尔 电 源 管 理
系统有限公司 
母公司
的控股
子公司 
615,107.75 258,749.38   
关联债权债务形成原因 
1 、2011 年 7 月 15 日, 上市公司与均胜集团签订《宁波均胜伊莎贝尔电源管理
系统有限公司股权托管协议》 , 均胜集团将其持有的 50% 股 权对应的处置权和分
红权以外的其他权利和义务委托上市公司行使。2 、2011 年 上市公司重大资产重
组 时 , 均 胜 集 团 承 诺 , 在 均 胜 伊 莎 贝 尔 业 务 运 营 成 熟 且 实 现 盈 利 后 , 均 胜集团
将 择 机 向 上 市 公 司 注 入 均 胜 伊 莎 贝 尔 的 股 权 , 且 在 均 胜 伊 莎 贝 尔 注 入 上 市 公 司
前将均胜伊莎贝尔交由上市上市公司托管。3 、 关联往来为上市公司控股子公司
华德塑料有限公司为伊莎贝尔上海员工代垫的 款项。其中发生 615,107.75 元中
代垫工资 314,177.89 元 , 代垫年终奖 76,305 元, 代 付社保 126,597.8 元, 代 付公
积金 35,140 元,代付税款 61,424.16 元,代付话费 1,266.7 元 ,代付其他应收款
168.2 元和餐 费 28 元。 而期初余额为-16,629.37 元, 报告期伊莎贝尔以现金偿还
339,729 元, 剩 余余额为 258,749.38 元,其中代垫年终奖 76,305 元,代 付社保
84,417.32 元 ,代付公积金 35,140 元 ,代付税款 61,424.16 元, 代付话费 1,266.7
元,代付其他应收款 168.2 元和餐费 28 元。 
关联债权债务清偿情况 2012 年 8 月 9 日上市公司 与伊莎贝尔的关联债权关系已 以现金的方式清偿完毕。 
关 联 债 权 债 务 对 公 司 经 营 成 果 及 财 务
状况的影响 
鉴于均胜伊莎贝尔目前已由上市公司托管 (实际控制) , 且 该等交易涉及金额较
小,另外根据公司 2011 年重大资产重组时均胜集团所作承诺,条件成熟时伊莎
贝 尔 将 注 入 上 市 公 司 , 未 来 如 均 胜 伊 莎 贝 尔 注 入 上 市 公 司 , 该 关 联 债 权 债 务 将
不 再 存 在 。 因 此 该 等 非 经 营 性 资 金 往 来 符 合 企 业 现 有 实 际 , 且 上 市 公 司 已 采 取
相应措施加强管理,对上市公司经营成果及财务状况影响有限。 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 12 
( 八) 重大合同及 其履行情况 
1 、 为公司带来 的利润达到公司本期利润总额 10% 以上(含 10 %)的托管、承包、租赁事
项 
(1) 托管情况 
单位: 元 币种: 人民币 
委托方名称 受托方名称 
托管
资产
情况 
托管
资产
涉及
金额 
托管起始日 
托管终
止日 
托管收益 
托管收益
确定依据 
托管收
益对公
司影响 
是否
关联
交易 
关联
关系 
宁波均胜投
资集团有限
公司 
辽源均胜电
子股份有限
公司 
  
2011 年 12
月 16 日 
资产注
入本集
团日止 
经审计净利
润的 1% 
托管协议  是 
母公
司 
注:根据均胜集团和得亨股份于 2011 年 7 月 15 日签订的关于 Preh Gmbh (德国普瑞 ) 、伊
莎贝尔托管协议,双方一致同意:均胜集团将 Preh Gmbh (德国普瑞) 、 伊莎贝尔除处置权
及 分 红 权 之 外 的 其 他 股 东 权 利 全 部 排 他 委 托 得 亨 股 份 行 使 , 托 管 收 益 按 照 均 胜 集 团 持 有 的
Preh Gmbh 、伊莎贝尔的股权比例乘以经审计年度净利润的 1% 计算。 
 
(2) 承包情况 
    本报告期 公司无承包事项。 
 
(3) 租赁情况 
    本报告期 公司无租赁事项。 
 
2 、 担保情况 
单位: 万元 币种: 人民币 
公 司 对 外担保 情 况 (不包 括 对 控股子 公 司 的担保 ) 
报告期内担保发生额合计 (不包括对 子公司的担
保) 

报告期末担保余额合计(A ) ( 不 包 括 对 子 公 司
的担保) 

公 司 对 控股子 公 司 的担保 情 况 
报告期内对子公司担保发生额合计 0 
报告期末对子公司担保余额合计(B ) 2,400 
公 司 担 保总额 情 况 (包括 对 控 股子公 司 的 担保) 
担保总额(A+B ) 2,400 
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.99 
其中: 
为股东、 实际 控制人及其 关联方提供担保的金额
(C ) 

直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70 % 的 被 担 保 对
象提供的债务担保金额(D ) 

担保总额超过净资产 50 %部分的金额(E ) 0 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 13 
上述三项担保金额合计(C+D+E ) 0 
 
3 、 委托理财及 委托贷款情况 
(1) 委托理财情 况 
    本报告期 公司无委托理财事项。 
 
(2) 委托贷款情 况 
    本报告期 公司无委托贷款事项。 
 
(3) 其他投资理 财情况 
本报告期投资理财情况                                                   单位 :元 
投资
类型 
资金来源 


方 
投资份额 投资期限 产品类型 
预计
收益 
投资盈亏 
是否
涉诉 
基金 自有资金  119,308.3 2011 年 3 月 2 日起 
招商安瑞
进取债券 
 2,386.17 否 
基金 自有资金  6,979,062.81 2011 年 6 月 8 日起 
广发中小
盘 300 
 92,821.53 否 
基金 自有资金  296,442.69 2010 年 9 月 1 日起 
农银大盘
蓝筹股票 
 652.17 否 
基金 自有资金  544,752.46 2011 年 3 月 31 日起 
农银深沪 
300 指 
 16,996.27 否 
 
2011 年度投 资理财情况                                               单位:元 
投资
类型 
资金来源 


方 
投资份额 投资期限 产品类型 
预计
收益 
投资盈亏 
是否
涉诉 
基金 自有资金  14,130,864.89  
华宝多策
略 
 891,657.57 否 
基金 自有资金  533,032.46  
长盛成长
价值 
 -61,831.77 否 
基金 自有资金  69,178.36  
东吴新创
业股票 
 -5,534.27 否 
基金 自有资金  119,308.3 2011 年 3 月 2 日起 
招商安瑞
进取债券 
 -9,425.36 否 
基金 自有资金  6,979,062.81 2011 年 6 月 8 日起 
广发中小
盘 300  
 -1,853,639.08 否 
基金 自有资金  296,442.69 2010 年 9 月 1 日起 
农银大盘
蓝筹股票 
 -62,223.32 否 
基金 自有资金  544,752.46 
2011 年 3 月 31 日
起 
农银沪深
300 指 
 -152,476.21 否 
基金 自有资金  4,999,000 2011 年 9 月 6 日起 
农银策略
精选股票 
 -350,429.9 否 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 14 
 
4 、 其他重大合 同 
    本报告期 公司无其他重大合同。 
 
( 九) 承诺事项履 行情况 
1 、 上市公司、 控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
承诺
背景 



型 


方 
承诺内容 






限 







行 
如未能
及时履
行应说
明未完
成履行
的具体
原因 
如未
能及
时履
行应
说明
下一
步计
划 








展 
 
与重
大资
产重
组相
关的
承诺 
解决
同业
竞争 
均胜
集团、
安泰
科技、
骆建
强、 王
剑峰 
1 、鉴于均胜 伊莎贝尔 2011 年 3 月方 才设立,
尚 未 正 式 开 展 经 营 , 本 公 司 将 在 本 次 重 组 完 成
且 均 胜 伊 莎 贝 尔 业 务 运 营 成 熟 实 现 盈 利 后 三 年
内 择 机 启 动 将 本 公 司 所 持 均 胜 伊 莎 贝 尔 的 股 权
注入得亨股份的工作; 2 、 本公司将在本次重组
完 成 且 普 瑞 收 购 顺 利 实 现 后 三 年 内 择 机 启 动 将
本公司所拥 有的德国普 瑞权益注入 ST 得亨的
相关工作; 3 、 就上述条件实现后拟注入均胜伊
莎 贝 尔 及 德 国 普 瑞 权 益 的 事 宜 , 本 公 司 将 积 极
配 合 得 亨 股 份 遵 照 相 关 法 律 、 法 规 、 规 章 、 规
范 性 文 件 、 上 市 规 则 及 《 辽 源 得 亨 股 份 有 限 公
司章程》 的规定履行相关程序;4 、 本公司将在
本 次 重 组 完 成 后 、 将 本 公 司 所 持 均 胜 伊 莎 贝 尔
股 权 及 本 公 司 所 拥 有 的 德 国 普 瑞 权 益 注 入 得 亨
股份前, 本公司委托给得亨股份进行经营管理,
并支付相应的 托管费用, 相关协议另行签订; 5 、
除 因 均 胜 伊 莎 贝 尔 和 德 国 普 瑞 可 能 与 得 亨 股 份
发 生 的 潜 在 同 业 竞 争 外 , 本 公 司 承 诺 , 在 作 为
得 亨 股 份 的 第 一 大 股 东 期 间 , 不 从 事 其 他 与 得
亨 股 份 主 营 业 务 构 成 竞 争 的 业 务 , 以 确 保 得 亨
股份及其全体股东的利益不受损害, 具体如下:
(1 ) 本公司 不会以任何方式 (包括但不限于其
独 资 经 营 、 通 过 合 资 经 营 或 拥 有 另 一 公 司 或 企
业 的 股 份 及 其 他 权 益 ) 直 接 或 间 接 从 事 其 他 与
得亨股份主营业务构成竞争的业务 (2 ) 本公司
将 采 取 合 法 及 有 效 的 措 施 , 促 使 本 公 司 现 有 或
将 来 成 立 的 全 资 子 公 司 、 控 股 子 公 司 和 其 他 受
本 公 司 控 制 的 企 业 不 从 事 其 他 与 得 亨 股 份主营
否 是   
德国
普瑞
权益
注入
上市
公司
事项
已经
启动 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 15 
业 务 构 成 竞 争 的 业 务 ; (3 ) 如 本 公 司 ( 包 括 本
公 司 现 有 或 将 来 成 立 的 子 公 司 和 其 他 受 本 公 司
控 制 的 企 业 ) 获 得 的 其 他 任 何 商 业 机 会 与 得 亨
股 份 主 营 业 务 有 竞 争 或 可 能 构 成 竞 争 , 则 本 公
司 将 立 即 通 知 得 亨 股 份 , 并 优 先 将 该 商 业 机 会
给予得亨股份; (4 ) 对于 得亨股份的正常生产、
经 营 活 动 , 本 公 司 保 证 不 利 用 控 股 股 东 地 位 损
害 得 亨 股 份 及 得 亨 股 份 中 小 股 东 的 利 益 ; 为 了
进 一 步 明 确 解 决 本 次 潜 在 同 业 竞 争 的 问 题 , 均
胜 集 团 承 诺 : 在 本 次 得 亨 股 份 重 大 资 产 重 组 完
成 后 , 并 且 德 国 普 瑞 实 现 盈 利 , 均 胜 集 团 三 年
内 将 启 动 德 国 普 瑞 的 股 权 注 入 上 市 公 司 的 工
作 , 该 部 分 股 权 的 定 价 将 依 据 符 合 相 关 规 定 的
评 估 机 构 评 估 后 的 结 果 确 定 ; 注 入 的 方 式 为 上
市 公 司 向 特 定 对 象 发 行 股 份 等 方 式 购 买 德 国 普
瑞 的 股 权 , 发 行 价 格 将 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的
发 行 价 格 规 则 确 定 。 均 胜 集 团 一 致 行 动 人 安 泰
科技、 骆建强和实际控制人王剑峰承诺:1、安
泰 科 技 、 骆 建 强 和 王 剑 峰 不 会 以 任 何 方 式 ( 包
括 但 不 限 于 其 独 资 经 营 、 通 过 合 资 经 营 或 拥 有
另 一 公 司 或 企 业 的 股 份 及 其 他 权 益 ) 直 接 或 间
接 从 事 与 得 亨 股 份 主 营 业 务 构 成 竞 争 的 业 务 ;
2 、 安泰科技 、 骆建强和王剑峰将采取合法及有
效的措施, 促使现有或将来成立的全资子公司、
控 股 子 公 司 和 其 他 控 制 的 企 业 不 从 事 与 得 亨 股
份主营业务构成竞争的业务;3 、如 安泰科技、
骆 建 强 和 王 剑 峰 ( 包 括 现 有 或 将 来 成 立 的 子 公
司 和 其 他 控 制 的 企 业 ) 获 得 的 任 何 商 业 机 会 与
得 亨 股 份 主 营 业 务 有 竞 争 或 可 能 构 成 竞 争 , 则
将 立 即 通 知 得 亨 股 份 , 并 优 先 将 该 商 业 机 会 给
予得亨股份;4 、 对于得 亨股份的正常生产、 经
营 活 动 , 均 胜 集 团 一 致 行 动 人 保 证 不 利 用 控 股
股 东 地 位 损 害 得 亨 股 份 及 得 亨 股 份 中 小 股 东 的
利 益 , 王 剑 峰 保 证 不 利 用 实 际 控 制 人 地 位 损 害
得亨股份及得亨股份中小股东的利益。 
解决
关联
交易 
均胜
集团、
安泰
科技、
骆建
强、 王
剑峰 
1 、 均胜集团 、 安泰 科技和骆建强不利用自身为
得 亨 股 份 控 股 股 东 的 地 位 及 重 大 影 响 , 谋 求 得
亨 股 份 在 业 务 合 作 等 方 面 给 予 均 胜 集 团 、 安 泰
科 技 和 骆 建 强 或 其 控 制 的 其 他 企 业 优 于 市 场 第
三 方 的 权 利 ; 王 剑 峰 不 利 用 自 身 为 得 亨 股 份 实
际 控 制 人 的 地 位 及 重 大 影 响 , 谋 求 得 亨 股 份 在
业 务 合 作 等 方 面 给 予 本 人 或 本 人 控 制 的 其 他 企
业优于市场第三方的权利。2 、 均胜 集团、 安泰
科 技 和 骆 建 强 不 利 用 自 身 为 得 亨 股 份 控 股 股 东
否 是    辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 16 
的 地 位 及 重 大 影 响 , 谋 求 与 得 亨 股 份 达 成 交 易
的 优 先 权 利 ; 王 剑 峰 不 利 用 自 身 为 得 亨 股 份 实
际 控 制 人 的 地 位 及 重 大 影 响 , 谋 求 与 得 亨 股 份
达成交易的优先权利。3 、 杜绝均胜集团、 安泰
科技、 骆 建 强 和 王 剑 峰 及 所 控 制 的 其 他 企 业 非
法 占 用 得 亨 股 份 资 金 、 资 产 的 行 为 , 在 任 何 情
况 下 , 不 要 求 得 亨 股 份 违 规 向 均 胜 集 团 、 安 泰
科 技 、 骆 建 强 和 王 剑 峰 及 所 控 制 的 其 他 企 业 提
供任何形式的担保。4 、 均胜集团、安泰科技、
骆 建 强 和 王 剑 峰 及 所 控 制 的 其 他 企 业 不 与 得 亨
股 份 及 其 控 制 企 业 发 生 不 必 要 的 关 联 交 易 , 如
确 需 与 得 亨 股 份 及 其 控 制 的 企 业 发 生 不 可 避 免
的关联交易, 保证: (1 ) 督 促得亨股份按照 《中
华 人 民 共 和 国 公 司 法 》 、 《 上 海 证 券 交 易 所 股 票
上 市 规 则 》 等 有 关 法 律 、 法 规 、 规 范 性 文 件 和
得 亨 股 份 章 程 的 规 定 , 履 行 关 联 交 易 的 决 策 程
序 , 本 人 并 将 严 格 按 照 该 等 规 定 履 行 关 联 股 东
的 回 避 表 决 义 务 ; (2 ) 遵 循 平 等 互 利 、 诚 实 信
用 、 等 价 有 偿 、 公 平 合 理 的 交 易 原 则 , 以 市 场
公 允 价 格 与 得 亨 股 份 进 行 交 易 , 不 利 用 该 类 交
易 从 事 任 何 损 害 得 亨 股 份 利 益 的 行 为 ; (3 )根
据 《 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 》 、 《 上 海 证 券 交 易
所 股 票 上 市 规 则 》 等 有 关 法 律 、 法 规 、 规 范 性
文 件 和 得 亨 股 份 章 程 的 规 定 , 督 促 得 亨 股 份 依
法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 
资产
注入
或整
合 
均胜
集团、
安泰
科技、
骆建
强、 王
剑峰 
保 证 上 市 公 司 “ 人 员 独 立 、 资 产 独 立 、 财 务 独
立、机构独立、业务独立” 。 
否 是    
股份
限售 
均胜
集团 
(1 ) 本公司 持有的得亨股份权益自本次非公开
发 行 的 股 份 登 记 在 本 公 司 名 下 之 日 起 三 十 六 个
月 内 , 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 持 有 的 上 述
得 亨 股 份 股 份 , 也 不 由 得 亨 股 份 回 购 其 持 有 的
上 述 得 亨 股 份 股 份 , 根 据 各 方 签 署 的 《 关 于 盈
利 补 偿 的 协 议 书 》 的 相 关 约 定 , 由 得 亨 股 份 进
行 的 股 份 回 购 除 外 , 之 后 按 照 中 国 证 监 会 及 上
海 证 券 交 易 所 的 有 关 规 定 执 行 。 (2 )若得亨股
份股票的二级市场价格低于 20 元/ 股(若公司
发 生 派 发 股 利 、 送 红 股 、 转 增 股 本 、 增 发 新 股
或 配 股 等 除 息 、 除 权 行 为 , 将 按 相 应 比 例 调 整
该价格) ,不 减持其持有的得亨股份股票。 
是 是    辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 17 
股份
限售 
安 泰
科技 
本 公 司 持 有 的 得 亨 股 份 权 益 自 本 次 非 公 开 发 行
的 股 份 登 记 在 本 公 司 名 下 之 日 起 三 十 六 个 月
内 , 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 持 有 的 上 述 得
亨 股 份 股 份 , 也 不 由 得 亨 股 份 回 购 其 持 有 的 上
述 得 亨 股 份 股 份 , 根 据 各 方 签 署 的 《 关 于 盈 利
补 偿 的 协 议 书 》 的 相 关 约 定 , 由 得 亨 股 份 进 行
的 股 份 回 购 除 外 , 之 后 按 照 中 国 证 监 会 及 上 海
证券交易所的有关规定执行。 
是 是    
股份
限售 
骆建
强 
本 人 持 有 的 得 亨 股 份 权 益 自 本 次 非 公 开 发 行 的
股 份 登 记 在 本 人 名 下 之 日 起 三 十 六 个 月 内 , 不
转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 持 有 的 上 述 得 亨 股 份
股 份 , 也 不 由 得 亨 股 份 回 购 其 持 有 的 上 述 得 亨
股份股 份 , 根 据 各 方 签 署 的 《 关 于 盈 利 补 偿 的
协 议 书 》 的 相 关 约 定 , 由 得 亨 股 份 进 行 的 股 份
回 购 除 外 , 之 后 按 照 中 国 证 监 会 及 上 海 证 券 交
易所的有关规定执行。 
是 是    
盈利
预测
及补
偿 
均胜
集团 
2011 年 度 , 拟 购 买 资 产 的 净 利 润 应 达 到
15,058.35 万 元; 2012 年 度, 拟购买资产的净利
润应达到 17,646.12 万元 ;2013 年度 ,拟购买
资产的净利润应达到 19,322.09 万元。 本次发行
股 份 购 买 资 产 经 中 国 证 监 会 审 核 通 过 并 实 施 完
毕后,若注入资产在 2011 年、2012 年、2013
年 任 一 会 计 年 度 的 实 际 利 润 数 ( 以 会 计 师 事 务
所对注入资 产 的 实 际 盈 利 数 出 具 的 专 项 审 核 意
见 中 的 数 字 为 准 ) 未 能 达 到 上 述 盈 利 预 测 数 ,
则 由 均 胜 集 团 依 据 本 协 议 相 关 条 款 所 述 补 偿 方
式 , 补 偿 该 等 差 额 。 为 避 免 疑 义 , 各 方 在 此 确
认 , 均 胜 集 团 承 担 本 协 议 项 下 的 补 偿 义 务 , 其
他 方 不 承 担 连 带 法 律 责 任 , 均 胜 集 团 不 向 其 他
方提出追索要求。 
是 是   
2011
年度
盈利
预测
已完
成 
 
 
( 十) 聘任、解聘 会计师事务所情况 
是否改聘会计师事务所: 否 
 
( 十一) 上市公司及 其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
      本报告 期公司及其董事、 监事、 高级管理人员、 公司股东、 实际控制人均 未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
 
( 十二) 其他重大事 项的说明 
根据重大资产重组报告,均胜集团承诺其海外子公司 Preh Gmbh (德国普瑞)若盈利,
将在三年内注入上市公司。2012 年 2 月, 德国普瑞注入上市公司事项启动。2012 年 5 月 25
日,公司召开第七届董事会第八次会议通过了本次重大资产重组的各项议案。2012 年 6 月
11 日, 公司 召开 2012 年 第一次临时股东大会, 审议并通过了本次重大资产重组的各项议案辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 18 
案。2012 年 6 月 20 日公 司收到中国证监会行政许可申请受理通知书。2012 年 7 月 18 日,
公司收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书。 
 
( 十三) 信息披露索 引 
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 
ST 得亨重大事项停牌公告 上海证券报 2012 年 2 月 3 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨重大资产重组停牌公告 上海证券报 2012 年 2 月 10 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨 2012 年度日常关联交易预测
的公告 
上海证券报 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得 亨 关 联 方 占 用 上 市 公 司 资 金 情
况的专项审核报告 
 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得 亨 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员
所持公司股份及其变动管理办法 
 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得 亨 第 七 届 监 事 会 第 四 次 会 议 决
议公告 
上海证券报 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得 亨 盈 利 预 测 实 现 情 况 的 专 项 审
核报告 
 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨信息披露事务管理制度  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨外部信息使用人管理制度  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨 2011 年度独立董事述职报告  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨重大信息内部报告制度  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得 亨 第 七 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决
议暨召开 2011 年度股东 大会通知公
告 
上海证券报 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨投资者关系管理制度  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨年报  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨年报摘要 上海证券报 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得 亨 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任
追究制度 
 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨独立董事工作制度  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨董事会秘书工作制度  2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨控股子公司管理制度  2012 年 2 月 14 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 19 
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨防 范 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人
及关联方资金占用管理办法 
 2012 年 2 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨重大资产重组停牌公告 上海证券报 2012 年 2 月 17 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
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ST 得亨 2011 年年度股东大会会议资
料 
 2012 年 2 月 24 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得亨重大事项进展公告 上海证券报 2012 年 2 月 24 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
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ST 得 亨 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交
易之持续督导意见(2011 年度) 
 2012 年 2 月 28 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
ST 得 亨 关 于 撤 销 股 票 交 易 其 他 特 别
处理的公告 
上海证券报 2012 年 2 月 29 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
辽源得亨重大事项进展公告 上海证券报 2012 年 3 月 2 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
辽源得亨 2011 年年度股 东大会决议
公告 
上海证券报 2012 年 3 月 7 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
辽源得亨 2011 年年度股 东大会的法
律意见书 
 2012 年 3 月 7 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
辽源得亨公司章程(2012 修订)  2012 年 3 月 7 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
辽 源 得 亨 重 大 事 项 进 展 暨 继 续 停 牌
公告 
上海证券报 2012 年 3 月 12 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
辽源得亨关于变更股票简称的公告 上海证券报 2012 年 3 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网站
http://www.sse.com.cn 
辽 源 得 亨 关 于 公 司 名 称 及 经 营 范 围
等事项变更的公告 
上海证券报 2012 年 3 月 14 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 重 大 事 项 进 展 暨 继 续 停 牌
公告 
上海证券报 2012 年 3 月 19 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 重 大 事 项 进 展 暨 继 续 停 牌
公告 
上海证券报 2012 年 3 月 26 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 向 特 定 对 象 发 行 股 份 及 支
付 现 金 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨
关联交易预案 
上海证券报 2012 年 3 月 30 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方
案 
 2012 年 3 月 30 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 第 七 届 董 事 会 第 六 次 会 议
决议公告 
上海证券报 2012 年 3 月 30 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 第 七 届 监 事 会 第 五 次 会 议
决议公告 
上海证券报 2012 年 3 月 30 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 第 七 届 董 事 会 第 七 次 会 议
决议公告 
上海证券报 2012 年 4 月 21 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子 2012 年第一季度 报告 上海证券报 2012 年 4 月 21 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 20 
http://www.sse.com.cn 
均胜电子重大资产重组进展公告 上海证券报 2012 年 4 月 28 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 关 于 股 东 股 权 质 押 登 记 公
告 
上海证券报 2012 年 5 月 19 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子关于股东股权质押的公告 上海证券报 2012 年 5 月 26 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 向 特 定 对 象 发 行 股 份 及 支
付 现 金 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨
关联交易报告书(草案)摘要 
上海证券报 2012 年 5 月 26 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 向 特 定 对 象 发 行 股 份 及 支
付 现 金 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 暨
关联交易报告书(草案) 
 2012 年 5 月 26 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议
决议暨召开 2012 年第一 次临时股东
大会公告 
上海证券报 2012 年 5 月 26 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 第 七 届 监 事 会 第 七 次 会 议
决议公告 
上海证券报 2012 年 5 月 26 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 关 于 开 展 外 汇 套 期 保 值 业
务的公告 
上海证券报 2012 年 5 月 26 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子重大事项停牌公告 上海证券报 2012 年 6 月 5 日 
上海证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子关于召开 2012 年第一次临
时股东大会的提示性公告 
上海证券报 2012 年 6 月 7 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子股权收购暨关联交易公告 上海证券报 2012 年 6 月 8 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 第 七 届 董 事 会 第 九 次 会 议
决议公告 
上海证券报 2012 年 6 月 8 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子 2012 年第一次 临时股东大
会的法律意见书 
 2012 年 6 月 12 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子澄清公告 上海证券报 2012 年 6 月 12 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子 2012 年第一次 临时股东大
会决议公告 
上海证券报 2012 年 6 月 12 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子公司章程(2012 修订)  2012 年 6 月 19 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子募集资金管理规定  2012 年 6 月 19 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均胜电子关于收到 《中国证监会行政
许可申请受理通知书》的公告 
上海证券报 2012 年 6 月 22 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
均 胜 电 子 关 于 举 办 上 市 公 司 投 资 者
接待日活动公告 
上海证券报 2012 年 6 月 22 日 
上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 21 
 
七、 财 务 会 计报告 ( 未 经审计 ) 
 
( 一) 财 务 报表 
 
合 并 资 产负债 表 
2012 年 6 月 30 日 
编制单位: 辽源均胜电子股份有限公司                                         单位: 元 币种: 人 民币 
项目 附注 期 末 余额 年 初 余额 
流 动 资产 :  
货币资金 
(六) 、1  125,128,279.76 157,389,759.42 
交易性金融资产 
(六) 、2  5,970,330.37 10,506,044.33 
应收票据 
(六) 、3  22,767,630.00 28,795,000.00 
应收账款 
(六) 、4  369,626,178.03 361,238,367.04 
预付款项 
(六) 、6  60,593,737.36 37,899,598.57 
应收利息 
   
应收股利 
   
其他应收款 
(六) 、5  13,817,455.83 20,952,522.40 
存货 
(六) 、7  197,699,194.12 161,317,759.37 
一年内到期的非流动资产 
   
其他流动资产 
(六) 、8  5,415,850.96 2,072,693.03 
流动资产合计 
 801,018,656.43 780,171,744.16 
非 流 动资 产:  
可供出售金融资产 
   
持有至到期投资 
   
长期应收款 
   
长期股权投资 
(六) 、9  22,552,140.47 23,556,932.74 
投资性房地产 
   
固定资产 
(六) 、11  371,711,969.60 375,882,928.24 
在建工程 
(六) 、12  120,106,346.57 101,862,177.18 
工程物资 
   
固定资产清理 
   
生产性生物资产 
   
油气资产 
   
无形资产 
(六) 、13  64,040,009.44 64,989,581.95 
开发支出 
   
商誉 
(六)、 14  13,454,326.15 13,454,326.15 
长期待摊费用 
(六) 、15  7,794,470.49 7,180,486.10 
递延所得税资产 
(六) 、16  1,759,266.60 1,817,331.73 
其他非流动资产 
   
非流动资产合计 
 601,418,529.32 588,743,764.09 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 22 
资产总计 
 1,402,437,185.75 1,368,915,508.25 
流 动 负债 :  
短期借款 
(六) 、18  178,625,799.47 178,625,769.05 
交易性金融负债 
   
应付票据 
(六) 、19  21,272,000.00 23,566,912.20 
应付账款 
(六) 、20  408,640,777.68 385,843,017.86 
预收款项 
(六) 、21  2,998,684.10 3,172,556.96 
应付职工薪酬 
(六) 、22  8,148,734.55 12,273,902.71 
应交税费 
(六) 、23  22,304,076.53 41,158,916.58 
应付利息 
(六) 、24  90,748.89 174,347.78 
应付股利 
   
其他应付款 
(六) 、25  26,888,214.69 11,422,359.36 
一年内到期的非流动负债 
(六) 、26   20,000,000.00 
其他流动负债 
(六) 、27  122,767.23 51,638.14 
流动负债合计 
 669,091,803.14 676,289,420.64 
非 流 动负 债:  
长期借款 
   
应付债券 
   
长期应付款 
   
专项应付款 
(六) 、28  21,370,000.00 21,370,000.00 
预计负债 
   
递延所得税负债 
(六) 、16  3,692,430.93 3,897,772.15 
其他非流动负债 
   
非流动负债合计 
 25,062,430.93 25,267,772.15 
负债合计 
 694,154,234.07 701,557,192.79 
所 有 者权 益(或 股 东权 益) :  
实收资本(或股本) 
(六) 、29  392,048,475.00 392,048,475.00 
资本公积 
(六) 、30  9,983,103.83 21,735,350.81 
减:库存股 
   
专项储备 
   
盈余公积 
(六) 、31  13,914,792.98 13,914,792.98 
一般风险准备 
   
未分配利润 
(六) 、32  185,514,299.18 137,729,305.65 
外币报表折算差额 
   
归属于母公司所有者权益合计 
 601,460,670.99 565,427,924.44 
少数股东权益 
 106,822,280.69 101,930,391.02 
所有者权益合计 
 708,282,951.68 667,358,315.46 
负债和所有者权益总计 
 1,402,437,185.75 1,368,915,508.25 
 
法定代表人:王剑峰       主管会 计工作负责人:杨德玉      会计机 构负责人:王增吉 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 23 
 
母 公 司 资产负 债 表  
2012 年 6 月 30 日 
编制单位: 辽源均胜电子股份有限公司                                         单位: 元 币种: 人 民币 
项目 附注 期 末 余额 年 初 余额 
流 动 资产 :  
货币资金  178,316.11 209,019.45 
交易性金融资产    
应收票据    
应收账款    
预付款项  8,821,581.00  
应收利息    
应收股利    
其他应收款    
存货    
一年内到期的非流动资产    
其他流动资产    
流动资产合计  8,999,897.11 209,019.45 
非 流 动资 产:  
可供出售金融资产    
持有至到期投资    
长期应收款    
长期股权投资 (十二) 、3 887,196,499.12 887,196,499.12 
投资性房地产    
固定资产  274,392.31  
在建工程    
工程物资    
固定资产清理    
生产性生物资产    
油气资产    
无形资产    
开发支出 
   
商誉 
   
长期待摊费用  552,356.22  
递延所得税资产    
其他非流动资产    
非流动资产合计  888,023,247.65 887,196,499.12 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 24 
资产总计  897,023,144.76 887,405,518.57 
流 动 负债 :  
短期借款    
交易性金融负债    
应付票据    
应付账款    
预收款项    
应付职工薪酬  102,358.27  
应交税费  -165,075.82 44,086.52 
应付利息    
应付股利    
其他应付款  26,572,282.80 10,400,000.00 
一年内到期的非流动负债    
其他流动负债    
流动负债合计  26,509,565.25 10,444,086.52 
非 流 动负 债:  
长期借款    
应付债券    
长期应付款    
专项应付款    
预计负债    
递延所得税负债    
其他非流动负债    
非流动负债合计    
负债合计  26,509,565.25 10,444,086.52 
所 有 者权 益(或 股 东权 益) :   
实收资本(或股本)  392,048,475.00 392,048,475.00 
资本公积  898,423,368.23 898,423,368.23 
减:库存股    
专项储备    
盈余公积  23,991,952.06 23,991,952.06 
一般风险准备    
未分配利润  -443,950,215.78 -437,502,363.24 
所有者权益(或股东权益)合计  870,513,579.51 876,961,432.05 
负债和所有者权益(或股东权益)总计  897,023,144.76 887,405,518.57 
 
法定代表人:王剑峰       主管会 计工作负责人:杨德玉      会计机 构负责人:王增吉 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 25 
 
合 并 利 润表 
2012 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本 期 金额 上 期 金额 
一、营业总收入  681,188,468.20 666,234,781.30 
其中:营业收入 (六) 、33  681,188,468.20 666,234,781.30 
二、营业总成本  608,699,777.38 594,192,031.51 
其中:营业成本 (六) 、33  559,041,912.35 546,509,524.06 
营业税金及附加 (六) 、34  2,271,311.68 2,613,901.31 
销售费用 (六) 、35  14,985,848.61 13,979,975.11 
管理费用 (六) 、36  27,186,296.27 21,302,427.75 
财务费用 (六) 、37  4,986,954.57 9,570,855.39 
资产减值损失 (六) 、440  227,453.90 215,347.89 
加: 公允价值变动收益 (损失以 “-” 号填列) (六) 、38  463,286.04 739,492.57 
投资收益(损失以“-”号填列) (六) 、39  -862,583.89 -1,427,200.41 
其中:对联营企业和合营企业的投资收益  -1,004,792.27  
三、营业利润(亏损以“-”号填列)  72,089,392.97 71,355,041.95 
加:营业外收入 (六) 、41  1,138,061.89 3,239,009.64 
减:营业外支出 (六) 、42  47,954.36 366,970.39 
其中:非流动资产处置损失  5,877.50 237,574.86 
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)  73,179,500.50 74,227,081.20 
减:所得税费用 (六) 、43  16,845,168.07 13,624,849.94 
五、净利润(净亏损以“-”号填列)  56,334,332.43 60,602,231.26 
归属于母公司所有者的净利润  47,784,993.53 51,048,732.17 
少数股东损益  8,549,338.90 9,553,499.09 
六、每股收益:    
(一)基本每股收益 (六) 、44  0.12 0.25 
(二)稀释每股收益 (六) 、44  0.12 0.25 
七、其他综合收益    
八、综合收益总额  56,334,332.43 60,602,231.26 
归属于母公司所有者的综合收益总额  47,784,993.53 51,048,732.17 
归属于少数股东的综合收益总额  8,549,338.90 9,553,499.09 
 
法定代表人:王 剑峰       主管会 计工作负责人:杨德玉      会计机 构负责人:王增吉 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 26 
 
母 公 司 利润表 
2012 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本 期 金额 上 期 金额 
一、营业收入    
减:营业成本    
营业税金及附加    
销售费用    
管理费用  6,447,604.35 5,043,328.80 
财务费用  248.19 -220.66 
资产减值损失    
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)    
投资收益(损失以“-”号填列)    
其中:对联营企业和合营企业 的投资收益    
二、营业利润(亏损以“-”号填列)  -6,447,852.54 -5,043,108.14 
加:营业外收入    
减:营业外支出    
其中:非流动资产处置损失    
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)  -6,447,852.54 -5,043,108.14 
减:所得税费用    
四、净利润(净亏损以“-”号填列)  -6,447,852.54 -5,043,108.14 
五、每股收益:    
  (一)基本每股收益    
  (二)稀释每股收益    
六、其他综合收益    
七、综合收益总额  -6,447,852.54 -5,043,108.14 
 
法定代表人:王剑峰       主管会 计工作负责人:杨德玉     会计机 构负责人:王增吉 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 27 
合 并 现 金流量 表 
2012 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币  
项目 附注 本 期 金额 上 期 金额 
一 、 经营 活动产 生 的现 金流量 :    
销售商品、提供劳务收到的现金 
 588,640,072.13 608,298,013.13 
收到的税费返还 
 7,360,629.71 5,995,921.27 
收到其他与经营活动有关的现金 
(六) 、45  20,790,245.80 23,603,477.72 
经营活动现金流入小计 
 616,790,947.64 637,897,412.12 
购买商品、接受劳务支付的现金 
 411,411,991.18 445,391,232.57 
支付给职工以及为职工支付的现金 
 68,076,151.96 58,127,930.58 
支付的各项税费 
 45,435,466.62 35,773,043.27 
支付其他与经营活动有关的现金 
(六) 、45  47,947,722.79 43,758,480.39 
经营活动现金流出小计 
 572,871,332.55 583,050,686.81 
经营活动产生的现金流量净额 
 43,919,615.09 54,846,725.31 
二 、 投资 活动产 生 的现 金流量 :    
收回投资收到的现金 
 5,000,000.00 8,779,195.48 
取得投资收益收到的现金 
 142,208.38  
处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净
额 
 4,034,982.56 45,000.00 
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
   
收到其他与投资活动有关的现金 
   
投资活动现金流入小计 
 9,177,190.94 8,824,195.48 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 
 49,039,955.27 41,731,573.32 
投资支付的现金 
  28,307,196.41 
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
   
支付其他与投资活动有关的现金 
   
投资活动现金流出小计 
 49,039,955.27 70,038,769.73 
投资活动产生的现金流量净额 
 -39,862,764.33 -61,214,574.25 
三 、 筹资 活动产 生 的现 金流量 :    
吸收投资收到的现金 
   
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 
   
取得借款收到的现金 
 215,560,928.41 267,174,460.77 
发行债券收到的现金 
   
收到其他与筹资活动有关的现金 
   
筹资活动现金流入小计 
 215,560,928.41 267,174,460.77 
偿还债务支付的现金 
 235,560,897.99 276,662,615.04 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 
 5,443,019.39 13,552,502.49 
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 
   
支付其他与筹资活动有关的现金 
(六) 、45  12,641,981.49 133,632.94 
筹资活动现金流出小计 
 253,645,898.87 290,348,750.47 
筹资活动产生的现金流量净额 
 -38,084,970.46 -23,174,289.70 
四 、 汇率 变动对 现 金及 现金等 价 物的 影响  413,335.02 -518,201.20 
五 、 现金 及现金 等 价物 净增加 额  -33,614,784.68 -30,060,339.84 
加:期初现金及现金等价物余额 
 140,749,106.95 122,320,446.19 
六 、 期末 现金及 现 金等 价物余 额  107,134,322.27 92,260,106.35 
 
法定代表人:王剑峰      主管会计 工作负责人:杨德玉      会计机构 负责人:王增吉 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 28 
母 公 司 现金流 量 表 
2012 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本 期 金额 上 期 金额 
一 、 经营 活动产 生 的现 金流量 :    
销售商品、提供劳务收到的现金 
   
收到的税费返还 
   
收到其他与经营活动有关的现金 
   
经营活动现金流入小计 
   
购买商品、接受劳务支付的现金 
   
支付给职工以及为职工支付的现金 
 623,925.67 230,601.34 
支付的各项税费 
   
支付其他与经营活动有关的现金 
 14,661,068.44 4,061,097.50 
经营活动现金流出小计 
 15,284,994.11 4,291,698.84 
经营活动产生的现金流量净额 
 -15,284,994.11 -4,291,698.84 
二 、 投资 活动产 生 的现 金流量 :    
收回投资收到的现金 
   
取得投资收益收到的现金 
   
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 
   
收到其他与投资活动有关的现金 
   
投资活动现金流入小计 
   
购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支
付的现金 
 845,709.23  
投资支付的现金 
   
支付其他与投资活动有关的现金 
   
投资活动现金流出小计 
 845,709.23  
投资活动产生的现金流量净额 
 -845,709.23  
三 、 筹资 活动产 生 的现 金流量 :    
吸收投资收到的现金 
   
取得借款收到的现金 
   
发行债券收到的现金 
   
收到其他与筹资活动有关的现金 
 16,100,000.00 8,000,000.00 
筹资活动现金流入小计 
 16,100,000.00 8,000,000.00 
偿还债务支付的现金 
   
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 
   
支付其他与筹资活动有关的现金 
  3,500,000.00 
筹资活动现金流出小计 
  3,500,000.00 
筹资活动产生的现金流量净额 
 16,100,000.00 4,500,000.00 
四 、 汇率 变动对 现 金及 现金等 价 物的 影响    
五 、 现金 及现金 等 价物 净增加 额  -30,703.34 208,301.16 
加:期初现金及现金等价物余额 
 209,019.45  
六 、 期末 现金及 现 金等 价物余 额  178,316.11 208,301.16 
 
法定代表人:王剑峰     主管会计 工作负责人:杨德玉     会计机构 负责人:王增吉 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 29 
合 并 所 有者权 益 变 动表 
2012 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
本期金额 
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 
实收资本(或股
本) 
资本公积 盈余公积 未分配利 润   
一、上年年末余额 392,048,475.00 21,735,350.81 13,914,792.98 137,729,305.65 101,930,391.02 667,358,315.46 
加:会计政策变更       
前期差错更正       
其他       
二、本年年初余额 392,048,475.00 21,735,350.81 13,914,792.98 137,729,305.65 101,930,391.02 667,358,315.46 
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减
少以“ -”号填列) 
 -11,752,246.98  47,784,993.53 4,891,889.67 40,924,636.22 
(一)净利润    47,784,993.53 8,549,338.90 56,334,332.43 
(二)其他综合收益       
上述(一)和(二)小计    47,784,993.53 8,549,338.90 56,334,332.43 
( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资
本 
 -11,752,246.98   -3,657,449.23 -15,409,696.21 
1 .所有者投入资本     -10,900,000.00 -10,900,000.00 
2 . 股份支付计入所有者权益
的金额 
      
3 .其他  -11,752,246.98   7,242,550.77 -4,509,696.21 
(四)利润分配       
1 .提取盈余公积       
2 .提取一般风险准备       
3 . 对所有者 ( 或股东) 的分
配 
      
4 .其他       
(五)所有者权益内部结转       
1 . 资本公积转增资本 (或股
本) 
      
2 . 盈余公积转增资本 (或 股
本) 
      
3 .盈余公积弥补亏损       
4 .其他       
(六)专项储备       
1 .本期提取       
2 .本期使用       
(七)其他       
四、本期期末余额 392,048,475.00 9,983,103.83 13,914,792.98 185,514,299.18 106,822,280.69 708,282,951.68 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 30 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
上年同期金额 
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 
实收资本 (或股 本 ) 资本公积 未分配利润   
一、上年年末余额 206,324,766.00 217,051,861.19  75,786,366.14 499,162,993.33 
加:会计政策变更      
前期差错更正      
其他      
二、本年年初余额 206,324,766.00 217,051,861.19  75,786,366.14 499,162,993.33 
三、 本期增减变动金额
(减少以 “-” 号填列) 
  51,048,732.17 9,553,499.09 60,602,231.26 
(一)净利润   51,048,732.17 9,553,499.09 60,602,231.26 
(二)其他综合收益      
上述 (一) 和 (二) 小
计 
  51,048,732.17 9,553,499.09 60,602,231.26 
(三) 所有者投入和减
少资本 
     
1.所有者投入资本      
2 . 股 份 支 付 计 入 所 有
者权益的金额 
     
3.其他      
(四)利润分配      
1.提取盈余公积      
2.提取一般风险准备      
3. 对所有者 ( 或股东)
的分配 
     
4.其他      
(五) 所有者权益内部
结转 
     
1 . 资 本 公 积 转 增 资 本
(或股本) 
     
2 . 盈 余 公 积 转 增 资 本
(或股本) 
     
3.盈余公积弥补亏损      
4.其他      
(六)专项储备      
1.本期提取      
2.本期使用      
(七)其他      
四、本期期末余额 206,324,766.00 217,051,861.19 51,048,732.17 85,339,865.23 559,765,224.59 
法定代表人:王剑峰      主管会计 工作负责人:杨德玉       会计机 构负责人:王增吉  辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 31 
母 公 司 所有者 权 益 变动表 
2012 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
本期金额 
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年末余额 392,048,475.00 898,423,368.23 23,991,952.06 -437,502,363.24 876,961,432.05 
加:会计政策变更      
前期差错更正      
其他      
二、本年年初余额 392,048,475.00 898,423,368.23 23,991,952.06 -437,502,363.24 876,961,432.05 
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额
(减少以“-”号填列) 
   -6,447,852.54 -6,447,852.54 
(一)净利润    -6,447,852.54 -6,447,852.54 
(二)其他综合收益      
上述 (一) 和 ( 二) 小计    -6,447,852.54 -6,447,852.54 
(三) 所有者投 入和减少
资本 
     
1.所有者投入资本      
2 . 股 份 支 付 计 入 所 有 者
权益的金额 
     
3.其他      
(四)利润分配      
1.提取盈余公积      
2. 提取一般风险 准备      
3 . 对 所 有 者 ( 或 股 东 )
的分配 
     
4.其他      
(五) 所有者权 益内部结
转 
     
1. 资本公积转增资本 (或
股本) 
     
2. 盈余公积转增资本 (或
股本) 
     
3.盈余公积弥补亏损      
4.其他      
(六)专项储备      
1.本期提取      
2.本期使用      
(七)其他      
四、本期期末余额 392,048,475.00 898,423,368.23 23,991,952.06 -443,950,215.78 870,513,579.51 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 32 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
上年同期金额 
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年末余额 185,723,709.00 217,551,635.11 23,991,952.06 -428,767,793.51 -1,500,497.34 
加:会计政策变更      
前期差错更正      
其他      
二、本年年初余额 185,723,709.00 217,551,635.11 23,991,952.06 -428,767,793.51 -1,500,497.34 
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额
(减少以“-”号填列) 
   -5,043,108.14 -5,043,108.14 
(一)净利润    -5,043,108.14 -5,043,108.14 
(二)其他综合收益      
上述 (一) 和 ( 二) 小计    -5,043,108.14 -5,043,108.14 
(三) 所有者投 入和 减少
资本 
     
1.所有者投入资本      
2 . 股 份 支 付 计 入 所 有 者
权益的金额 
     
3.其他      
(四)利润分配      
1.提取盈余公积      
2. 提取一般风险 准备      
3 . 对 所 有 者 ( 或 股 东 )
的分配 
     
4.其他      
(五) 所有者权 益内部结
转 
     
1. 资本公积转增资本 (或
股本) 
     
2. 盈余公积转增资本 (或
股本) 
     
3.盈余公积弥补亏损      
4.其他      
(六)专项储备      
1.本期提取      
2.本期使用      
(七)其他      
四、本期期末余额 185,723,709.00 217,551,635.11 23,991,952.06 -433,810,901.65 -6,543,605.48 
 
法定代表人: 王剑峰        主管会 计工作负责人: 杨德玉      会计机 构负责人: 王增 吉 
  
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 33 
( 二) 公司概况 
辽源均 胜电 子股份 有限 公司( 以下 简称" 均 胜电 子"" 公司" 或" 本公司" )原 名为辽 源得 亨股份
有限公司 (以下简称" 得亨股份" ) , 系于 1992 年 8 月 7 日在辽 源市工商行政管理局依法注册
登记,经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]40 号 文件 批准,以原辽源化纤厂为主体,
与上海二纺机股份有限公司、 中国化纤公司、 中国吉林国际经济技术合作公司等发起设立的
定向募集公司,募集股份 6,500 万股 。 
1993 年 11 月 10 日,经 中国证监会证监发审字[1993]69 号文 件核准,得亨股份向社会公众
增资发行人民币普通股 2,500 万股, 发行后总股本为 9,000 万 股,新增股份于 1993 年 12 月
6 日在上交所 上市。 
1994 年 3 月 ,辽源市经济体制改革委员会和辽源市国资局辽改联发<1994>1 号《关 于对辽
源得亨股份 有限公 司国 家股股本金 中非经营性 资产进行剥 离的批复》 , 同意得亨股 份将非经
营性国有资产 611.5838 万元从国家股股本金中剥离出来,国家股由 3,225 万 股 调 整 为
2,613.4162 万 股。 
1995 年 5 月 ,得亨股份 1994 年度股东 大会审议通过 1994 年度 利润分配方案,向全体股东
每 10 股送 2 股。同年 12 月,得亨股份取得辽源市工商局换发的 12515569-8 号营业执 照,
注册资本变更为 10,066 万元。 
得亨股份经配股送股后, 截至 2010 年 12 月 31 日止, 总股本为人民币 18,572.3709 万 元, 折
合 18,572.3709 万股(每股 面值人民币 1.00 元) 。 
2005 年、2006 年,得亨股 份连续两年亏损,自 2007 年 4 月 25 日起得亨股份股票实行退 市
风险警示的特别处理。根据中准会计师事务所对得亨股份 2007 年度财务 报表出具的审计报
告, 得亨股份 2007 年度 实现净利润 1,625.42 万元 , 扣除非经常性损益后净利润-7,371.43 万
元,2007 年 末每股净资产 1.66 元, 调整后的每股净资产 1.32 元。 经上交所审核批准, 同意
撤销对得亨股份股票退市风险警示并实施其他特别处理。2008 年、2009 年得亨股份又连续
两年亏损。 
2010 年 1 月 20 日, 得亨 股份债权人吉林银行股份有限公司以不能清偿到期债务和资不抵债
为由, 向辽源市中级人民法院 (以下简称" 辽源中院" ) 申请 对得亨股份进行重整。 辽源中 院
于 2010 年 4 月 13 日以 (2010 ) 辽民 破字第 1 号-1 《民事裁定书》 裁定得亨股份进入重整程
序,并同时指定得亨股份清算组为得亨股份重整的管理人。 
2010 年 8 月 11 日,得亨 股份重整管理人收到辽源中院(2010)辽民破字 第 1 号-4 《民 事 裁
定书》 , 裁定 批准得亨股份 《重整计划》 , 终止重 整程序。 得亨股份进入 《重整计划》 执行阶
段。 
根据《辽源得亨股份有限公司重整计划》 (即辽 源中院(2010)辽民破字 第 1 号-4 《 民事 裁
定书》 裁定批准的 《辽源得亨股份有限公司重整计划》 , 以下简称" 《重 整计划》" ) , 得亨股
份将引入宁波均胜投资集团有限公司 (以下简称" 均胜集团" ) 作为重组方, 开展资产重组工
作, 重组方将通过认购得亨股份对其定向发行的股份等方式向得亨股份注入净资产不低于人
民币 8 亿元 、且具有一定盈利能力的优质资产,使得亨股份恢复持续经营能力和盈利能力,
成为业绩优良的上市公司。 此外, 得亨股份全体股东按照一定比例让渡其持有的得亨股份股
份。其中,辽源市财政局让渡其所持股份的 50% (11,122,180 股) ,其他 股东分别让渡其所
持股份的 18% (29,426,283 股) 。全体 股东共计让渡 40,548,463 股,全部由重组方有条件受
让。重组方受让上述股份后,其将持有得亨股份约 21.83% 的股份。 
2011 年 5 月 9 日,得亨股份 2011 年第 二次临时股东大会表决通过了" 关于得亨股份重大资
产 重 组 及发行 股 份 购买资 产 暨 关联交 易" 的 方案, 确 定 由均胜 集 团 及其一 致 行 动人通 过 认 购
得亨股份定向发行的股份方式向得亨股份注入优质净资产。具体如下: 
宁波均胜汽车电子股份有限公司 75.00% 的股权; 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 34 
华德塑料制品有限公司 82.30% 的股权 ; 
长春均胜汽车零部件有限公司 100.00% 的股权; 
上海华德奔源汽车镜有限公司 100.00% 的股权。 
根据均胜集团与宁波市科技园区安泰科技有限责任公司 (以下简称" 安泰科技" ) 及自然人骆
建强签订的一致行动协议,安泰科技以其持有的宁波均胜汽车电子股份有限公司 24.00% 的
股权、骆建强以其持有的长春均胜汽车零部件有限公司 12.50% 的股权与 均胜集团作为一致
行动人一起参与认购得亨股份定向发行的股份。 
均胜集团及其一致行动人拟注入得亨股份的股权资产的投资情况: 宁波均胜汽车电子股份有
限公司持有浙江博声电子有限公司 75.00% 的股 权、长春华德塑料制品有限公司 100.00% 的
股权; 华德塑料制品有限公司持有上海麟刚汽车后视镜有限公司 100.00% 的股权; 长春均胜
汽车零部件有限公司持有华德塑料制品有限公司 12.70% 的 股权。 
2011 年 11 月 29 日,中 国证券监督管理委员会以《关于核准辽源得亨股份有限公司向宁波
均胜投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》 (证监 许可(2011 )第 1905 号 ) ,核 准
了得亨股份向均胜集团及其一致行动人发行股份购买资产事宜。 公司分别向宁波均胜投资集
团有限公司 、宁波市科 技园区安泰 科技有限责 任公司及自 然人骆建强 发行股份 172,715,238
股、 31,311,505 股和 2,298,023.00 股, 合计 206,324,766.00 股。 截至 2011 年 12 月 6 日止 ,
均胜集团及其一致行动人作为股本出资的股权净资产均已办理工商登记变更手续, 公司已向
均胜集团及其一致行动人发行 206,324,766.00 股 人民币普通股, 公司的股本相应变更为人民
币 392,048,475.00 元。 
截至 2011 年 12 月 31 日, 本公司累计发行股本总数 392,048,475.00 股。 
2012 年 3 月 14 日,公司 发布《关于公司名称及经营范围等 事项变更的公告》 ,公司 名称变
更为辽源均胜电子股份有限公司(简称" 均胜电子")。 
均胜电子的 经营范围: 电子产品、 电子元件、 汽车电子装 置(车身电 子控制系统) 、光电机
一体化产品、 数字电视机、 数字摄录机、 数字录放机、 数字放声设备、 汽车配件、 汽车关键
零部件(发 动机进气增 压器) 、汽车 内外饰件、 橡塑金属制 品、汽车后 视镜的设计 、制造、
加工; 模具设计、 制造、 加工; 销售自产产品; 制造业项目投资; 从事货物及技术的进出口
业务(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术) 。  
 
( 三) 公司主要会 计政策、会计估计和前期差错: 
1 、 财务报表的 编制基 础: 
本公司财务 报表以持续 经营为编制 基础。根据 实际发生的 交易和事项 ,按照财政 部于 2006
年 2 月 15 日 颁布的 《企业会计准则-- 基本准则》 和 38 项具体 会计准则、 其后颁布的企业 会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称" 企 业 会 计 准 则" ) 、 以 及 中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般
规定》 (2010 年修订)的披露规定编制。 
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值, 则 按照相关规定计提相应的减值
准备。 
根据得亨股份 2010 年度 财务报告反映, 于 2010 年 12 月 31 日, 得亨股份资产总额为零, 净
资产为-150.05 万元, 主要是为支付日常管理费用而向均胜集团的借款。 除得亨股份 2010 年
12 月 31 日 资产负债表所列各项负债之外,截至 2010 年 12 月 31 日止 ,得亨股份原先存在
的对外债权债务等法律关系已全部终结。根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年
年报工作的通知》 (财会 函[2008]60 号)和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股
权实现间接上市会计处理的复函》 ( 财会便[2009]17 号)的相 关规定," 企业购买上市公司,辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 35 
被 购 买 的上市 公 司 不构成 业 务 的,购 买 企 业应按 照 权 益性交 易 的 原则进 行 处 理" 。本 次 发 行
股份购买资产的交易构成反向购买, 反向购买的合并财务报表编制方法参见本附注 (三) 、 6
所述内容。 
 
2 、 遵循企业会 计准则的声明: 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
 
3 、 会计期间: 
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。 
 
4 、 记账本位币 : 
本公司的记账本位币为人民币。 
 
5 、 同一控制下 和非同一 控制下企业合并的会计处理方法 
企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 
(1 )同一控 制下企业合并 
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为
同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方。 合并日, 是指合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。 
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得 的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额, 调整资本公积 (股本溢价) ;
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 
(2 )非同一 控制下企业合并 
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,
参与合并的其他企业为被购买方。 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 
对于非同一控制下的企业合并, 合 并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、
法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现
对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉。 通过
多次交换交易分步实现的企业合并, 在本集团合并财务报表中, 对于购 买日之前持有的被购
买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额
计入购买日所属当期投资收益, 同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合
收益转为当期投资收益, 合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。 合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 36 
可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的
递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除上述情 况
以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 
 
6 、 合并财务报 表的编制方法: 
(1) 合并财务报 表范围的确定原则 
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策, 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司
及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。 
(2 )合并财 务报表编制的方法 
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范
围; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。 对于处置的子公司, 处置日前 的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中; 当期处置的子公司, 不调整
合并资产负债表的年初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的年初
数和对比数。 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的
对比数。 
在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司
的会计政策和 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得
的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以" 少数股东损益" 项目列示。 少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额, 冲减少数股
东权益。 
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额, 计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失
控制权时一并转为当期投资收益。 其后, 对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号-- 长
期股权投资》 或 《企业 会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量,
详见本附注" 长期股权投资" 或本附注" 金融工具" 。 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 37 
反向购买,法律上的母公司(本公司)遵从以下原则编制合并财务报表和个别财务报表: 
(1 )合并财 务报表中,法律上子公司的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计
量。 
(2 )合并财 务报表中" 归属母公司股东的所有者权益" 中各项目(股本、资本公积、盈余公
积、未分配利润)的列报与披露,参见附注六、8 之说明。 
(3 )法律上 母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时,以其在购买日确定的
公允价值为基础持续计算的金额进行合并, 交易成本大于交易中取得的法律上母公司 (被购
买方)可辨认净资产公允价值的份额按照《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报
工作的通知》 (财会函[2008]60 号 )所 规定的权益性交易原则处理。诚如附注一所述,得亨
股份 2010 年 年末资产总额已为零,负债为日常开支所借款项,故其购买日所持有的有关可
辨认资产、负债不构成业务,在并入合并财务报表时未产生商誉。 
(4 )合并财 务报表的比较信息是法律上子公司的比较信息(即法律上子公司的前期合并财
务报表) 。 
(5 )母公司 个别财务报表中按照《企业会计准则第 2 号-- 长期股权投资》等的规定确定取
得资产的入账价值。前期比较 个别财务报表为母公司自身个别财务报表。 
 
7 、 现金及现金 等价物的确定标准: 
现金等价物 是指企业持 有的期限短 (一般指从 购买日起三 个月内到期) 、流动性强 、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
 
8 、 外币业务和 外币报表折算: 
(1 )外币交 易的折算方法 
本集团发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的汇率折算为记账本位币金额, 但公司发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 
(2 )对于外 币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 
资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额,
除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理; 以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 
以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 (含汇率变动) 处理, 计
入当期损益或确认为 其他综合收益并计入资本公积。 
 
9 、 金融工具: 
(1 )金融资 产和金融负债的公允价值确定方法 
公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金
融工具存在活跃市场的, 本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、 经纪商、 行 业协会、 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的, 本集团采用估值技术确定
其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 38 
格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
(2 )金融资 产的分类、确认和计量 
以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。 金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、 贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。 初始确认金融资产, 以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,
相关交易费用计入初始确认金额。 
① 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了
近期内出售或回购; B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表
明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C. 属于 衍生工具, 但是, 被指定且为有
效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价 且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 
②贷款和应收款项 
是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 
贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、 发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。 
(3 )金融资 产 减值 
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未
发生减值的 金融资产( 包括单项金 额重大和不 重大的金融 资产) ,包括 在具有类似 信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 
贷款和应收款项减值 
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确
认为减值损失, 计入当期损益。 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融
资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的
摊余成本。 
 
(4 )金融资 产转移的确认依据和计量方法 
满足下列条 件之一的金 融资产,予 以终止确认 :① 收取该 金融资产现 金流量的合 同权利终
止;② 该金 融资产已 转 移,且将金 融资产所有 权上几乎所 有的风险和 报酬转移给 转入方;
③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融
资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 39 
负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入
当期损益。 
(5 )金融负 债的分类和计量 
金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金
融负债。 初始确认金融负债, 以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债, 相关的交易 费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初
始确认金额。 
其他金融负债 
与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本
进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 
(6 )金融负 债的终止确认 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分。 本集团
(债务人) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负
债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负
债。 
金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
(7 )金融资 产和金融负债的抵销 
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示,不予相互抵销。 
(8 )权益工 具 
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入, 不足抵减的, 冲减留存收益。
其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 
本集团对权 益工具持有 方的各种分 配(不包括 股票股利) , 减少所有者 权益。本集 团不确认
权益工具的公允价值变动额。 
 
10 、 应收款项: 
(1) 单项金额重 大并单项计提坏账准备的应收款项: 
单项金额重大的判断依据或金额标准 
本集团将金额为人民币 100.00 万 元 以 上 的 应 收 款 项
确认为单项金额重大的应收款项 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测
试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单
项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 40 
 
(2) 按组合计提 坏账准备应收款项: 
确定组合的依据: 
组合名称 依据 
关联方组合 
应收本集团的关联方的款项,详见本附注八、关
联方及关联方交易 
个别认定组合 
除存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回的应收款项外的应收款项,包括员
工备用金、押金、保证金等 
账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 
按组合计提坏账准备的计提方法: 
组合名称 计提方法 
关联方组合 其他方法 
个别认定组合 其他方法 
账龄组合 账龄分析法 
 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 
1 年以内( 含 1 年)  5.00 
其中: 
[6 个月 以内] 0.00  
[6 ~12 个月] 5.00  
1 -2 年 10.00 10.00 
2 -3 年 20.00 20.00 
3 -4 年 50.00 50.00 
4 -5 年 80.00 80.00 
5 年以上 100.00 100.00 
 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
组合名称 方法说明 
关联方组合 无特别风险的应收款项不计提坏账准备 
个别认定组合 按照应收款项的信用风险情况逐笔分析计提 
 
(3) 单项金额虽 不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 
单项计提坏账准备的理由 
有客观证据表明其发生了减值的,与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。 
坏账准备的计提方法 
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
失,计提坏账准备。 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 41 
11 、 存货: 
(1) 存货的分类 
存货主要包 括原材料、 在产品、周 转材料(低 值易耗品等) 、发出商品 、委托加工 物资和库
存商品等。 
 
(2) 发出存货的 计价方法 
加权平均法 
 
(3) 存货可变现 净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 
在资产负 债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。 当其可变现净值低于成本时, 提取
存货跌价准备。 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对
于数量繁多、 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对在同一地区生产和销售的
产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 可合
并计提存货跌价准备。 
计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值
高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。 
 
(4) 存货的盘存 制度 
永续盘存制 
 
(5) 低值易耗品 和包装物的摊销方法 
1) 低值易耗品 
一次摊销法 
 
2) 包装物 
一次摊销法 
 
12 、 长期股权投 资: 
(1) 投资成本确 定 
对于企业合并形成的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和; 购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、 评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股
权投资取得方式的不同, 分别按照本集团实际支付的现金购买价款、 本集团发行的权益性证
券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值、 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。 与取得长期股权投资直接相辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 42 
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 
 
(2) 后续计量及 损益确认方法 
对被投资单 位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计
量的长期股权投资, 采用成本法核算; 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资, 采用权益法核算; 对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响并且公允价值能够可
靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。 
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 
① 成本法核 算的长期股权投资 
采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外 , 当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。 
② 权益法核 算的长期股权投资 
采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的
成本。 
采 用 权 益 法 核 算 时 , 当 期 投 资 损 益 为 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 当 年 实 现 的 净 损 益 的 份
额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为 基础, 并按照本集团的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整
后确认。 对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益, 按照持股比例计算
属于本集团的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实
现内部交易损失, 按照 《企业会计准则第 8 号--资产减值》 等规定属于所转让资产减值损失
的, 不予以抵销。 对被投资单位的其他综合收益, 相应调整长期股权投资的账面价值确认为
其他综合收益并计入资本公积。 
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限。 此外, 如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实
现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 
 
(3) 确定对被投 资单位具有共同控制、重大影响的依据 
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的 财务
和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力 , 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制
定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 已考虑投资企业和其他持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 
 
(4) 减值测试方 法及减值准备计提方法 
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产
存在减值迹象, 则估计其可收回金额。 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计
提资产减值准备,并计入当期损益。 
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回 。 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
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13 、 固定资产: 
(1) 固定资产确 认条件、计价和折旧方法: 
固定资产是指为生产商品、 提供劳务、 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单 位
价值较高的有形资产。 
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法( 年
限平均法) 提取折旧。 
 
(2) 各类固定资 产的折旧方法: 
类别 折旧年限(年) 残值率(% ) 年折旧率(% ) 
房屋及建筑物 10-50 4-10 1.80-9.60 
机器设备 5-10 4-10 9.00-19.20 
电子设备 5 4-10 18.00-19.20 
运输设备 3-5 0-10 18.00-33.33 
 
(3) 固定资产的 减值测试方法、减值准备计提方法 
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16" 非流动 非金融资产减值" 。 
 
(4) 其他说明 
与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支
出,在发生时计入当期损益。 
固定资产出售、 转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。 
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改
变则作为会计估计变更处理。 
 
14 、 在建工程:  
在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定 , 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 以 及 其 他 相 关 费 用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16" 非流动 非金融资产减值" 。 
 
15 、 借款费用: 
借款费用包括借款利息、 折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生、 借
款费用已经发生、 为使资产达到预定可使 用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时, 开始资本化; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 
专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化; 一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额。 资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。 
资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币 一般借款的汇兑差额计入当
期损益。 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 44 
符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、 并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 
 
16 、 无形资产: 
(1 )无形资 产 
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 
无形资产按成本进行初始计量。 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量 , 则计入无形资产成本。 除此以外的其他项目的支出, 在发生时
计入当期损益。 
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。 如为外购的房屋及建筑物, 则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。 
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。具体各项无形资产的摊销年限如下: 
类   别 使用年限(年) 
土地使用权 50 
专有技术 10 
专利技术 10 
软件 3-10 
年末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计
估计变更处理。 
(2 )无形资 产的减值测试方法及减值准备计提方法 
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流 动非金融资产减值” 。 
 
17 、 长期待摊费 用: 
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。摊销期限如下: 
类   别 使用年限(年) 
高压配电工程 10 
装修费 5 
其他 受益期 
 
18 、 收入: 
(1 )商品销 售收入 
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很
可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现。 
(2 )使用费 收入 
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 
 
19 、 政府补助: 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 45 
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
政府补助为货币性资产的, 按 照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的, 按照
公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府
补助,直接计入当期损益。 
与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并
在确认相关费用的期间计入当期损益; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当
期损益。 
 
20 、 递延所得税 资产/ 递延所得税负债: 
(1 )当期所 得税 
资产负债表 日,对于当 期和以前期 间形成的当 期所得 税负 债(或资产) ,以按照税 法规定计
算的预期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 
(2 )递延所 得税资产及递延所得税负债 
某些资产、 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按
照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差
异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 
与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额
(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确
认有关的递延所得税负债。 此外, 对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异, 如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况, 本集团确认其他所有
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 
与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得 税资产。 此
外, 对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可
预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额, 不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况, 本集团以很可能取得用来抵扣
可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 , 确 认 其 他 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资
产。 
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得 税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 
于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可
能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 
(3 )所得税 费用 
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 
除 确 认 为 其 他 综 合 收 益 或 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得
税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 所 有 者 权 益 , 以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值
外,其余当 期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 46 
(4 )所得税 的抵销 
当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时, 本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延
所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税
主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时, 本集团递 延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 
 
21 、 经营租赁、 融资租赁: 
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转
移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 
(1 )本集团 作为承租人记录经营租赁业务 
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 
(2 )本集团 作为出租人记录经营租赁业务 
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入
当期损益。 
 
22 、 主要会计政 策、会计估计的变更 
(1) 会计政策变 更 
无 
 
(2) 会计估计变 更 
无 
 
23 、 前期会计差 错更正 
(1) 追溯重述法 
无 
 
(2) 未来适用法 
无 
 
24 、 其他主要会 计政策、会计估计和财务报表编制方法 
非流动非金融资产减值 
对于固定资产、 在建工程、 使用寿命有限的无形资产、 以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、 合营企业、 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产 , 本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每
年均进行减值测试。 
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 47 
损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定; 不存在销售协议但
存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和 资产活跃市
场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。 处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、 相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 资产预计未
来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 
在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时 , 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 
职工薪酬 
本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。 
本集团按规定参加由政府机构设立的职工 社会保障体系, 包括基本养老保险、 医疗保险、 住
房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,
同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工劳动关系给
予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。 
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。 本集团将自职工停止提供服务日至正
常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等 , 在 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件
时,计入当期损益(辞退福利) 。 
重大会计判断和估计 
本集团在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、 估计和假设。 这些判断、 估计和假设是基于本集团管理层
过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、 估计和假设会影响收
入、 费用、 资 产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而, 这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 
本集团对前述判断、 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响
变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。 
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: 
(1 )坏账准 备计提 
根据应收款项的会计政策, 采用账龄分析法核算坏账损失。 应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 
(2 )存货跌 价准备 
根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货, 计提存货跌价准备。 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净
值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据, 并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 48 
事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 
(3 )折旧和 摊销 
对固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 定期复核
使用寿命, 以决定将计入 每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是根据对同类资产的
以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。 
(4 )递延所 得税资产 
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 
(5 )所得税 
在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目
是否能够在税前 列支需要税收主管机关的审批。 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估
计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 
 
( 四) 税项: 
1 、 主要税种及 税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
应 税 收入 按 17% 的税 率计 算 销项 税, 并 按扣 除当 期 允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 
17% 
营业税 应税营业额 3%-5% 
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 
企业所得税 应纳税所得额 25% 
 
2 、 税收优惠及 批文 
(1 ) 均胜股份经宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室" 甬高企认办 【2011 】10
号" 文件认定为高新技术企业,企业所得税 2011 年起按 15% 税率缴纳,有效期 3 年。 
(2 ) 华德塑 料于 2009 年 12 月 29 日取 得上海市科学技术委员会、 上海市财政局、 上海市国
家税务局和上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR200931000982 号的 高新技术企业证书,
有效期为三年。 上海市宝山区国家税务局以" 沪地税宝八 (2010)000008" 号关于企业所得税
报批类减免税审批结果通知书, 同意华德塑料 2009 年至 2011 年度期间企业所得税按照 15%
税率征收。公司已通过 2012 年高新技 术企业复审。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 0 
 
(五) 企业合并及合并财务报表 
1 、子公司情 况 
(1) 通过设立或 投资等方式取得的子公司 
单位: 万元 币种: 人民币 
子公
司全
称 
子公
司类
型 


地 
业务
性质 
注册
资本 
经营范围 
期末实
际出资
额 
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额 
持股 
比例(%) 
表决权比
例(%) 
是否合
并报表 
少数股
东权益 
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额 
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额 
宁波
均胜
汽车
电子
股份
有限
公司 
控股
子 公
司 

波 
汽车
零部
件生
产制
造 
8,000 
橡塑制品、 汽车配件、 汽车关键零
部 件 ( 发 动 机进 气 增 压 器 ) 、汽 车
电 子 装 置 制 造 ( 车 身 电 子 控 制 系
统) 、模具设计、制造、加工 
6,000  75.00 75.00 是 8,861.81   
浙江
博声
电子
有限
公司 
控股
子公
司的
控股
子公
司 

波 
汽车
零部
件生
产制
造 
4,000 
电子产品、 光电机一体化产品、 数
字摄录机、 数字录放机、 数字放声
设备的制造、加工及技术开发 
4,501.20  100.00 100.00 是    
长春
均胜
汽车
全资
子公
司 

春 
汽车
零部
件生
1,263 
橡塑制品,金属制品,电子元件,
汽车配件等 
1,263  100.00 100.00 是    辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 50 
零部
件有
限公
司 
产制
造 
上海
华德
奔源
汽车
后视
镜有
限公
司 
全资
子公
司 

海 
汽车
零部
件生
产制
造 
200 
汽车后视镜设计、 生产、 销售; 塑
料制品销售 
200  100.00 100.00 是    
辽源
均胜
汽车
电子
有限
公司 
控股
子公
司的
控股
子公
司 

源 
汽车
零部
件生
产制
造 
1,000 
橡塑制品,金属制品,电子元件,
汽车配件等 
1,000  100.00 100.00 是    
 
(2) 非同一控制 下企业合并取得的子公司 
单位: 万元 币种: 人民币 
子公
司全
称 
子公
司类
型 


地 
业务
性质 
注册资本 经营范围 
期末实际
出资额 
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额 
持股 
比例(%) 
表决权比
例(%) 
是否合
并报表 
少数股
东权益 
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额 
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 51 
华德
塑料
制品
有限
公司 
控股
子公
司 

海 
汽车
零部
件生
产制
造 
9,763.46 
设计、 生产汽车 内外饰件、 发动 机
零部件、 电子元 器件、 模具及其 他
塑料制品 
21,715.64  95.00 95.00 是 1,820.42   
长春
华德
塑料
制品
有限
公司 
控股
子公
司 

春 
汽车
零部
件生
产制
造 
3,200 
汽 车 配 套 的 工 程 塑 料 和 其 他 塑 料
制品的生产 
3,474.36  100.00 100.00 是    
上海
麟刚
汽车
后视
镜有
限公
司  
控股
子公
司的
控股
子公
司 

海 
汽车
零部
件生
产制
造 
200 
塑料制品, 汽车后视镜以及汽车配
件的生产、 销售 ; 从事货物及技 术
的进出口 
200  100.00 100.00 是    0 
 
 
(六)  合并财务报 表项目注释 
1 、货币资金 
单位:元 
项目 
期末数 期初数 
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 
现金: / / 55,464.22 / / 295,077.65 
人民币 / / 43,763.15 / / 280,270.53 
美元 1,850.00 6.32 11,701.07 2,350.00 6.30 14,807.12 
银行存款: / / 107,078,858.05 / / 140,449,756.05 
人民币 / / 95,494,969.36 / / 122,240,972.92 
美元 1,494,412.78 6.32 9,452,011.42 2,746,345.53 6.30 17,304,448.73 
欧元 270,852.15 7.87 2,131,877.27 110,791.35 8.16 904,334.40 
其 他 货 币 资
金: 
/ / 17,993,957.49 / / 16,644,925.72 
人民币 / / 17,993,957.49 / / 16,391,528.39 
美元    40,216.05 6.30 253,397.33 
合计 / / 125,128,279.76 / / 157,389,759.42 
注: 于 2012 年 6 月 30 日 , 本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 1,799.40 万元 (2011
年 12 月 31 日:人民币 1,664.09 万元) ,主要为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的
保证金存款 735.80 万元、 银行承兑汇票保证金 1,063.60 万元。 
 
2 、交易性金 融资产: 
(1 )交易性 金融资产情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末公允价值 期初公允价值 
1. 交易性债券 投资   
2. 交易性权益 工具投资 5,970,330.37 10,506,044.33 
3. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 
  
4. 衍生金融资 产   
5. 套期工具   
6. 其他   
合计 5,970,330.37 10,506,044.33 
 
3 、应收票据 : 
(1 )应收票 据分类                                         单位:元 币种:人民 币 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 22,505,630.00 28,795,000.00 
商业承兑汇票 262,000.00  
合计 22,767,630.00 28,795,000.00 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 53 
(2 )期末公 司已质押的应收票据情况 
单位:元 币 种:人民币 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
莆田市荣泰汽车服务有限公司 2012 年 1 月 29 日 2012 年 7 月 28 日 2,000,000.00  
 
(3 ) 因出票 人无力履约而将票据转为应收账款的票据, 以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况 
单位:元 币 种:人民币 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 
莆 田 市 荣 泰 汽 车
服务有限公司 
2012 年 1 月 29 日 2012 年 7 月 28 日 2,000,000.00  
上 海 百 联 沪 北 汽
车销售有限公司 
2012 年 1 月 29 日 2012 年 7 月 28 日 2,000,000.00  
重 庆 荣 达 惠 众 汽
车 销 售 服 务 有 限
公司 
2012 年 1 月 29 日 2012 年 7 月 28 日 2,000,000.00  
福 建 合 众 汽 车 有
限公司 
2012 年 1 月 25 日 2012 年 7 月 24 日 2,000,000.00  
保 定 长 城 华 北 汽
车有限责任公司 
2012 年 4 月 24 日 2012 年 10 月 23 日 1,775,000.00  
合计 / / 9,775,000.00 / 
 
4 、 应收账 款: 
(1 ) 应收 账款按种类披露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
按组合计提坏账准备的应收账款: 
账龄组合 370,069,880.04 99.60 613,700.27 0.17 361,497,628.09 99.59 429,259.31 0.12 
组合小计 370,069,880.04 99.60 613,700.27 0.17 361,497,628.09 99.59 429,259.31 0.12 
单 项 金 额 虽 不
重 大 但 单 项 计
提 坏 账 准 备 的
应收账款 
1,502,525.87 0.40 1,332,527.61 88.69 1,502,525.87 0.41 1,332,527.61 88.69 
合计 371,572,405.91 / 1,946,227.88 / 363,000,153.96 / 1,761,786.92 / 
应收账款年末余额中有 19,066,735.61 元作为短期借款的抵押物,与工商银行一汽支行签订
应收账款保理协议,取得 1,650.00 万元短期借款(附注七、18)。 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 54 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中:       
6 个月以内 362,268,756.67 97.89  355,956,175.75 98.47  
7-12 个月 5,364,086.76 1.45 268,204.34 3,909,973.88 1.08 195,498.69 
1 年以内小计 367,632,843.43 99.34 268,204.34 359,866,149.63 99.55 195,498.69 
1 至 2 年 1,468,441.78 0.40 146,844.18 1,396,154.37 0.39 139,615.44 
2 至 3 年 952,152.20 0.25 190,430.44 78,389.58 0.02 15,677.92 
3 至 4 年 16,442.63 0.01 8,221.31 156,934.51 0.04 78,467.26 
合计 370,069,880.04 100.00 613,700.27 361,497,628.09 100.00 429,259.31 
 
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 
单位:元 币 种:人民币 
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 
客户一 789,593.23 789,593.23 100.00 本集团与对方已终止业务 
客户二 258,211.15 154,933.66 60.00 
账龄较长, 按回收可能性和预计损
失分析计提 
客户三 101,760.00 101,760.00 100.00 本集团与对方已终止业务 
客户四 74,130.54 37,065.27 50.00 
账龄较长, 按回收可能性和预计损
失分析计提 
客户五 59,311.00 29,655.50 50.00 
账龄较长, 按回收可能性和预计损
失分析计提 
其他 219,519.95 219,519.95 100.00 本集团与对方已终止业务 
合计 1,502,525.87 1,332,527.61 / / 
 
(2 ) 本报 告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 应收账款中无持 有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位的欠款。 
 
(3 )应收账 款金额前五名单位情况 
  单位:元 币种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总额
的比例(%) 
客户一 非关联方 36,418,281.96 1 年以内 9.61 
客户二 非关联方 34,236,508.69 1 年以内 9.04 
客户三 非关联方 31,044,708.39 1 年以内 8.19 
客户四 非关联方 29,855,284.04 1 年以内 7.88 
客户五 非关联方 11,366,427.98 1 年以内 3.00 
合计 / 142,921,211.06 / 37.72 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 55 
5 、 其他应 收款: 
(1 )其他应 收款按种类披露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
按组合计提坏账准备的其他应收账款: 
关联方组合 1,175,435.62 8.34   10,445,430.06 49.23   
个别认定组
合 
12,275,796.47 87.13   10,029,440.03 47.35   
账龄组合 505,359.71 3.59 139,135.97 27.53 573,775.34 2.71 96,123.03 16.75 
组合小计 13,956,591.80 99.06 139,135.97 1.00 21,048,645.43 99.38 96,123.03 0.46 
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收账款 
132,233.50 0.94 132,233.50 100.00 132,233.50 0.62 132,233.50 100.00 
合计 14,088,825.30 / 271,369.47 / 21,180,878.93 / 228,356.53 / 
 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:            
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内小计    397,090.00 69.21 19,854.50 
1 至 2 年 351,359.71 69.53 35,135.97 22,685.34 3.95 2,268.53 
2 至 3 年 100,000.00 19.79 50,000.00 100,000.00 17.43 20,000.00 
5 年以上 54,000.00 10.68 54,000.00 54,000.00 9.41 54,000.00 
合计 505,359.71 100.00 139,135.97 573,775.34 100.00 96,123.03 
 
 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
组合名称 账面余额 坏账准备 
关联方组合 1,175,435.62  
个别认定组合 12,275,796.47  
合计 13,451,232.09  
 
 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 56 
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款     单位 :元 币种: 人民币 
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 
单位一 30,000.00 30,000.00 100.00 无法收回 
单位二 23,017.50 23,017.50 100.00 无法收回 
单位三 20,000.00 20,000.00 100.00 无法收回 
单位四 15,880.00 15,880.00 100.00 无法收回 
单位五 15,000.00 15,000.00 100.00 无法收回 
其他 28,336.00 28,336.00 100.00 无法收回 
合计 132,233.50 132,233.50 / / 
 
(2 )本报告 期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款。 
 
(3 )其他应 收款金额前五名单位情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收款总
额的比例(%) 
单位一 非关联方 2,587,559.77 1 年以内 18.37 
单位二 非关联方 2,228,160.00 1 年以内 15.82 
单位三 非关联方 2,023,823.92 1 年以内 14.36 
单位四 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 14.20 
单位五 非关联方 720,000.00 1 年以内 5.10 
合计 / 9,559,543.69 / 67.85 
 
6 、预付款项 : 
(1 ) 预付 款项按账龄列示                                  单位: 元 币种:人 民币 
账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 59,980,419.55 98.99 35,228,108.42 92.95 
1 至 2 年 392,065.10 0.65 2,079,917.89 5.49 
2 至 3 年 210,483.51 0.35 591,572.26 1.56 
3 年以上 10,769.20 0.01   
合计 60,593,737.36 100.00 37,899,598.57 100.00 
(2 ) 预付 款项金额前五名单位情况                          单位 :元 币种: 人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 
供应商一 非关联方 17,563,577.82 1 年以内 结算期内 
供应商二 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 结算期内 
供应商三 非关联方 4,005,187.77 1 年以内 结算期内 
供应商四 非关联方 3,848,030.37 1 年以内 结算期内 
供应商五 非关联方 3,670,000.00 1 年以内 结算期内 
合计 / 35,086,795.96 / / 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 57 
(3 ) 本报 告期预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 预付账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位的欠款。 
 
(4 )预付款 项的说明: 
① 预 付 款 项 年 末 余 额 原 值 为 61,232,303.50 元 , 坏 账 准 备 为 638,566.14 元,净值为
60,593,737.36 元。 
②本集团预付款项年末余额中账龄在一年以上的预付款项主要系预付材料款项, 至今尚未办
理款项结算手续,预付的采购款作为预付款项列报。 
 
7 、 存货: 
(1 ) 存货 分类 
单位:元 币 种:人民币 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 65,782,334.31 340,617.57 65,441,716.74 58,117,436.58 340,617.57 57,776,819.01 
在产品 31,156,804.29  31,156,804.29 29,194,603.85  29,194,603.85 
库存商品 86,658,631.18 79,592.76 86,579,038.42 64,530,719.12 79,592.76 64,451,126.36 
周转材料 4,819,465.59  4,819,465.59 1,524,148.63  1,524,148.63 
发出商品 9,702,169.08  9,702,169.08 8,371,061.52  8,371,061.52 
合计 198,119,404.45 420,210.33 197,699,194.12 161,737,969.70 420,210.33 161,317,759.37 
 
(2 ) 存货 跌价准备 
单位:元 币 种:人民币 
存货种类 期初账面余额 本期计提额 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
原材料 340,617.57    340,617.57 
库存商品 79,592.76    79,592.76 
合计 420,210.33    420,210.33 
8 、其他流动 资产: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
待抵扣进项税 3,434,958.62 1,697,834.22 
房屋租赁费  25,792.20 
保险费、养路费等  77,060.95 
取暖费  114,070.66 
网络费  28,234.00 
财务顾问费 416,317.03  
其他 1,564,575.31 129,701.00 
合计 5,415,850.96 2,072,693.03 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 58 
9 、 对合营 企业投资和联营企业投资: 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单
位名称 
本企
业持
股 
比例
(%) 
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%) 
期末资产总
额 
期末负债总
额 
期末净资产
总额 
本期营业收入
总额 
本期净利润 
一、合营企业 
宁波普瑞
均胜汽车
电子有限
公司 
50 50 65,848,077.79 20,743,796.09 45,104,281.70 13,833,530.51 -2,009,584.54 
二、 联营企业 
 
 
 
10 、长期股 权投资: 
(1 ) 长期 股权投资情况 
 
按权益法核算: 
 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
减值准
备 
在被投
资单位
持股比
例 
在被投
资单位
表决权
比例 
宁波普瑞均
胜汽车电子
有限公司 
22,347,525.00 23,556,932.74 -1,004,792.27 22,552,140.85  50 50 
 
 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 59 
11 、 固定资 产: 
(1 ) 固定 资产情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、 账面原值合计: 573,775,751.63 18,100,306.16 3,579,864.23 588,296,193.56 
其中:房屋 及建筑
物 
233,996,402.87   233,996,402.87 
机器设备 223,128,478.86 7,082,324.45 2,488,085.60 227,722,717.71 
运输工具 12,595,298.83 235,800.00 1,090,278.63 11,740,820.20 
其他设备 104,055,571.07 10,782,181.71 1,500.00 114,836,252.78 
  
本期
新增 
本期计提   
二、 累计折旧合计: 197,892,823.39  21,863,723.77 3,172,323.20 216,584,223.96 
其中:房屋 及建筑
物 
33,427,728.25  4,043,402.74  37,471,130.99 
机器设备 115,578,585.74  7,448,127.92 2,302,574.42 120,724,139.24 
运输工具 8,177,928.29  615,306.66 868,398.78 7,924,836.17 
其他设备 40,708,581.11  9,756,886.45 1,350.00 50,464,117.56 
三、固定资 产账面
净值合计 
375,882,928.24 / / 371,711,969.60 
其中:房屋 及建筑
物 
200,568,674.62 / / 196,525,271.88 
机器设备 107,549,893.12 / / 106,998,578.47 
运输工具 4,417,370.54 / / 3,815,984.03 
其他设备 63,346,989.96 / / 64,372,135.22 
四、减值准备合计  / /  
其中:房屋 及建筑
物 
 / /  
机器设备  / /  
运输工具  / /  
五、固定资 产账面
价值合计 
375,882,928.24 / / 371,711,969.60 
其中:房屋 及建筑
物 
200,568,674.62 / / 196,525,271.88 
机器设备 107,549,893.12 / / 106,998,578.47 
运输工具 4,417,370.54 / / 3,815,984.03 
其他设备 63,346,989.96 / / 64,372,135.22 
本期折旧额:21,863,723.77 元。 
本期由在建工程转入固定资产原价为:16,157,937.89 元。 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 60 
(2 ) 通过 经营租赁租出的固定资产 
 
单位:元 币 种:人民币 
项目 账面价值 
机器设备 1,778,826.00 
 
于 2012 年 6 月 30 日, 账面价值约为元 90,634,718.14 (原值 107,272,742.22 元) 的房屋、 建
筑物及设备 (2011 年 12 月 31 日:账 面价值 92,765,836.11 元、 原值 107,272,742.22 元) 分
别作为 5,800.00 万元的短 期借款(2010 年 12 月 31 日:6,200.00 万元) (附注 七、18)的抵
押物。 
 
 
12 、在建工 程: 
(1 ) 在建 工程情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 
在建工
程 
120,106,346.57  120,106,346.57 101,862,177.18  101,862,177.18 
 
 
 
(2 ) 重大 在建工程项目变动情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 
工装模具等 91,411,817.04 31,787,494.3 9,075,613.44 6,364,222.57 107,759,475.33 
长 春 均 胜 二 期
工程 
9,233,846.16 500,000.00   9,733,846.16 
华 德 塑 料 技 改
项目 
537,013.98   537,013.98  
设备等  7,612,603.93 7,082,324.45  530,279.48 
其他 679,500.00 1,403,245.60   2,082,745.60 
合计 101,862,177.18 41,303,343.83 16,157,937.89 6,901,236.55 120,106,346.57 
 
注: 资金均为自筹, 无资本化利息。 其他减少数系转入长期待摊费用 537,013.98 元 以及存货
6,364,222.57 元 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 61 
13 、 无形资 产: 
(1 ) 无形 资产情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、账面原值合计 78,970,772.52 1,188,891.93  80,159,664.45 
土地 46,200,301.51   46,200,301.51 
软件 4,883,206.01 1,183,426.93  6,066,632.94 
专利技术 2,887,265.00 5,465.00  2,892,730.00 
专有技术 25,000,000.00   25,000,000.00 
二、累计摊销合计 13,981,190.57 2,138,464.44  16,119,655.01 
土地 5,240,294.41 469,898.68  5,710,193.09 
软件 1,020,703.67 278,468.81  1,299,172.48 
专利技术 1,886,859.13 140,096.97  2,026,956.10 
专有技术 5,833,333.36 1,249,999.98  7,083,333.34 
三 、 无 形 资 产 账 面
净值合计 
64,989,581.95 -949,572.51  64,040,009.44 
土地 40,960,007.10 -469,898.68  40,490,108.42 
软件 3,862,502.34 904,958.12  4,767,460.46 
专利技术 1,000,405.87 -134,631.97  865,773.90 
专有技术 19,166,666.64 -1,249,999.98  17,916,666.66 
四、减值准备合计     
五 、 无 形 资 产 账 面
价值合计 
64,989,581.95 -949,572.51  64,040,009.44 
土地 40,960,007.10 -469,898.68  40,490,108.42 
软件 3,862,502.34 904,958.12  4,767,460.46 
专利技术 1,000,405.87 -134,631.97  865,773.90 
专有技术 19,166,666.64 -1,249,999.98  17,916,666.66 
本期摊销额:2,138,464.44 元。 
②于 2012 年 6 月 30 日 ,账面价值人民币 19,564,812.03  元(2011 年 12 月 31 日: 人民币
19,793,786.30 元)无形 资产所有 权 受到限制 , 系本集团 以 账面价值 为 人民币 19,564,812.03
元的土地使用权与固定资产- 房屋建筑物共同抵押取得银行借款人民币 5,800.00 万 元(附注
七、18 ) ;本 期该土地使用权的摊销额为人民币 228,974.27 元(2011 年: 人民币 457,948.54
元) 。 
 
14 、 商誉: 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单位名称或形
成商誉的事项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 
华 德 塑 料 制 品 有 限 公
司 
13,454,326.15   13,454,326.15  
合计 13,454,326.15   13,454,326.15  
商誉减值测试方法详见附注四、16 。 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 62 
15 、 长期待 摊费用: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 
装修支出 3,506,407.76 583,070.62 509,443.26  3,580,035.12 
高压供电工程 1,879,124.16  239,888.22  1,639,235.94 
改造支出 1,699,116.68 1,038,778.00 244,507.75  2,493,386.93 
绿化工程 95,837.50  14,025.00  81,812.50 
合计 7,180,486.10 1,621,848.62 1,007,864.23  7,794,470.49 
 
16 、 递延所 得税资产/ 递延所得税负债: 
(一) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 
(1 ) 已确 认的递延所得税资产和递延所得税负债               单 位: 元 币种 : 人民币 
项目 期末数 期初数 
递延所得税资产:   
资产减值准备 370,767.35 329,707.65 
开办费 43,073.76 70,448.04 
可抵扣亏损 829,833.20 895,411.23 
交 易 性 金 融 资 产 的 公 允 价 值
变动 
312,313.80 364,878.29 
合并未实现的利润 203,278.49 156,886.52 
小计 1,759,266.60 1,817,331.73 
递延所得税负债:   
评估增值 3,692,430.93 3,897,772.15 
小计 3,692,430.93 3,897,772.15 
 
(2 ) 未确 认递延所得税资产明细                             单位 : 元 币种: 人民 币 
项目 期末数 期初数 
预付款项坏账准备 638,566.14 638,566.14 
合计 638,566.14 638,566.14 
 
(3 ) 应纳税 差异和可抵扣差异项目明细                        单位 : 元 币种: 人民 币 
项目 金额 
应纳税差异项目:  
评估增值 22,538,325.96 
小计 22,538,325.96 
可抵扣差异项目:  
资产减值准备 2,637,807.68 
开办费 172,295.04 
可抵扣亏损 6,638,665.56 
交易性金融资产的公允价值变动 2,082,092.00 
合并未实现的利润 1,355,189.93 
小计 12,886,050.21 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 63 
17 、 资产减 值准备明细: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
一、坏账准备 3,048,919.92 227,453.90   3,276,373.82 
二、存货跌价准备 420,210.33    420,210.33 
三、可供出售金融资产减
值准备 
     
四、持有至到期投资减值
准备 
     
五、长期股权投资减值准
备 
     
六、投资性房地产减值准
备 
     
七、固定资产减值准备      
八、工程物资减值准备      
九、在建工程减值准备      
十、生产性生物资产减值
准备 
     
其中:成熟生产性生物资
产减值准备 
     
十一、油气资产减值准备      
十二、无形资产减值准备      
十三、商誉减值准备      
十四、其他      
合计 3,469,130.25 227,453.90   3,696,584.15 
 
 
18 、 短期借 款: 
(1 )短期借 款分类 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
抵押借款 74,500,000.00 73,000,000.00 
保证借款 58,000,000.00 95,625,769.05 
信用借款 46,125,799.47 10,000,000.00 
合计 178,625,799.47 178,625,769.05 
抵押借款年末余额 7,450.00 万元 , 其中 借款 5,800.00 万元以房屋 建筑物及土地使用权进行抵
押,参见附注七、10 及 12;借款 1,650.00 万元以 应收账款进行抵押,参见附注七、4 。 
 
本集团无已到期未 偿还的短期借款情况。 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 64 
19 、 应付票 据: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 21,272,000.00 23,566,912.20 
合计 21,272,000.00 23,566,912.20 
下一会计期间(下半年)将到期的金额 21,272,000.00 元。 
 
20 、 应付账 款: 
(1 )应付账 款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
应付采购款 408,640,777.68 385,843,017.86 
合计 408,640,777.68 385,843,017.86 
 
(2 )本报告 期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况 
    本 报 告 期应 付 账 款 中 无 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方 的
款项。 
 
21 、 预收账 款: 
(1 ) 预收 账款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
预收货款 2,998,684.10 3,172,556.96 
合计 2,998,684.10 3,172,556.96 
 
(2 )本报告 期预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情
况 
    本 报 告 期预 收 账 款 中 无 预 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方 的
款项。 
 
22 、 应付职 工薪酬 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,733,677.01 61,110,828.76 65,584,068.06 7,260,437.71 
二、职工福利费  1,214,300.78 1,214,300.78  
三、社会保险费 529,549.95 10,824,297.91 10,442,962.17 910,885.69 
医疗保险费 137,074.89 2,127,887.46 2,006,170.16 258,792.19 
基本养老保险费 353,376.75 7,883,355.78 7,677,226.07 559,506.46 
工伤保险费 4,867.51 260,640.65 255,725.22 9,782.94 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 65 
失业保险费 27,546.48 405,860.19 362,766.27 70,640.40 
生育保险 6,684.32 146,553.83 141,074.45 12,163.70 
四、住房公积金 -20,893.48 2,783,143.76 2,825,411.56 -63,161.28 
五、辞退福利     
六、其他  1,603,868.50 1,603,868.50  
七、工会经费和职工教育经费 31,569.23 66,071.60 57,068.40 40,572.43 
合计 12,273,902.71 77,602,511.31 81,727,679.47 8,148,734.55 
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 
工会经费和职工教育 经费金额 40,572.43 元。 
 
23 、 应交税 费: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
增值税 12,164,573.03 15,916,188.74 
营业税  576.00 
企业所得税 8,654,117.67 20,654,889.08 
个人所得税 76,501.67 163,325.26 
城市维护建设税 680,310.14 1,064,193.33 
教育费附加 530,010.73 976,215.45 
房产税  518,940.98 
土地使用税  249,132.00 
代扣代缴税金  1,433,233.80 
其他 198,563.29 182,221.94 
合计 22,304,076.53 41,158,916.58 
 
24 、 应付利 息: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
分 期 付 息 到 期 还 本 的 长 期 借 款
利息 
 35,200.00 
短期借款应付利息 90,748.89 139,147.78 
合计 90,748.89 174,347.78 
 
25 、 其他应 付款: 
(1 )其他应 付款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
应付工程款/ 保证金 11,430,000.00 2,658,359.85 
应付股权收购款 15,012,000.00 6,530,000.00 
应付其他 446,214.69 2,233,999.51 
合计 26,888,214.69 11,422,359.36 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 66 
(2 )本报告 期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上 表决权股份的股东单位或关联方
情况 
    本 报 告 期其 他 应 付 款 中 无 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方
的款项。 
 
(3 )对于金 额较大的其他应付款,应说明内容 
债权人名称 年末数 性质或内容 
BOSEN(CHINA) HOLDING LIMITED 15,012,000.00 股权转让款 
 
26 、年内到 期的非流动负债: 
(1 ) 1 年内 到期的非流动负债情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
1 年内到期的 长期借款  20,000,000.00 
合计  20,000,000.00 
 
(2 )1 年内 到期的长期借款 
 1 )年内到 期的长期借款 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
保证借款  20,000,000.00 
合计  20,000,000.00 
 
27 、 其他流 动负债 
单位:元 币 种:人民币  
项目 期末账面余额 期初账面余额 
消防费 40,696.46 51,638.14 
燃气费 82,070.77  
合计 122,767.23 51,638.14 
 
28 、 专项应 付款: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 
年产 200 万套
驾 驶 控 制 系 统
技术改造项目 
21,370,000.00   21,370,000.00  
合计 21,370,000.00   21,370,000.00 / 
注: 根据国家发展和改革委员 会、 工业和信息化部联合下发的 《关于下达重点产业振兴和技
术改造中央专项 2011 年 中央预算内投资计划的通知》 (发改 投资 (2011 )2053 号) , 本集团
申报的年产 200 万套驾驶控制系统技术改造项目收到财政部中央预算内资金,金额为
2,137.00 万元 ,用于采购专项设备。 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 67 
29 、 股本: 
单位:元 币 种:人民币 
 期初数 
本次变动增减(+ 、- ) 
期末数 发行新
股 
送股 
公积金
转股 
其他 小计 
股份总数 392,048,475.00      392,048,475.00 
 
30 、 资本公 积: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
其他资本公积 21,735,350.81  11,752,246.98 9,983,103.83 
合计 21,735,350.81  11,752,246.98 9,983,103.83 
注:资本公积本期减少系溢价收购少数股权所致。 
 
31 、 盈余公 积: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 13,914,792.98   13,914,792.98 
合计 13,914,792.98   13,914,792.98 
 
32 、 未分配 利润: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 提取或分配比例(%) 
调整前 上年 末未分配利润 137,729,305.65 / 
调整后 年初 未分配利润 137,729,305.65 / 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 47,784,993.53 / 
期末未分配利润 185,514,299.18 / 
 
33 、 营业收 入和营业成本: 
(1 ) 营业 收入、 营业成本                                   单位 : 元 币种: 人 民 币 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入 644,148,093.52 634,874,873.29 
其他业务收入 37,040,374.68 31,359,908.01 
营业成本 559,041,912.35 546,509,524.06 
 
(2 ) 主营 业务(分产品) 
单位:元 币 种:人民币 
产品名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
汽车零部件 644,148,093.52 523,970,794.81 634,874,873.29 515,651,391.24 
合计 644,148,093.52 523,970,794.81 634,874,873.29 515,651,391.24 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 68 
(3 ) 主营 业务(分地区) 
单位:元 币 种:人民币 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
国内地区 514,781,963.13 438,714,942.83 492,028,026.80 404,786,342.12 
其他地区 129,366,130.39 85,255,851.98 142,846,846.49 110,865,049.12 
合计 644,148,093.52 523,970,794.81 634,874,873.29 515,651,391.24 
 
(4 ) 公司 前五名客户的营业收入情况 
单位:元 币 种:人民币 
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 
客户一 172,688,584.53 25.35 
客户二 79,290,525.51 11.64 
客户三 29,402,316.60 4.32 
客户四 18,650,707.61 2.74 
客户五 16,971,949.50 2.49 
合计 317,004,083.75 46.54 
 
34 、 营业税 金及附加: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 
营业税 84,594.60 84,662.21 应税营业额 
城市维护建设税 1,255,023.29 1,315,780.23 实际缴纳的流转税 
教育费附加 931,693.79 1,213,458.87 实际缴纳的流转税 
合计 2,271,311.68 2,613,901.31 / 
注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 
 
35 、 销售费 用 
单位:元 币 种:人 民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
运输费 6,135,812.20 5,667,000.49 
职工薪酬 3,154,729.98 3,119,517.63 
仓储费 1,265,590.47 1,140,068.45 
差旅费 424,112.21 452,067.55 
折旧费 21,943.16 98,811.20 
服务费 474,235.39 184,111.31 
业务招待费 1,250,937.58 960,694.82 
费用摊销 136,580.00 309,415.00 
销售佣金 674,298.11 882,577.53 
物料消耗 364,320.70 228,465.48 
其他 1,083,288.81 937,245.65 
合计 14,985,848.61 13,979,975.11 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 69 
 
36 、 管理费 用 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 9,224,190.37 8,016,423.08 
研发费用 1,616,142.80 583,781.55 
税金 1,773,350.97 1,914,386.69 
折旧费 2,047,376.57 1,865,499.53 
业务招待费 1,164,756.67 1,541,530.49 
办公费 930,776.21 1,233,480.00 
差旅费 891,028.63 1,065,205.62 
服务费 5,727,813.99 1,178,348.19 
摊销 2,228,785.66 1,449,978.83 
其他 1,582,074.40 2,453,793.77 
合计 27,186,296.27 21,302,427.75 
 
37 、 财务费 用 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 5,501,736.99 5,765,941.43 
减:利息收入 -570,066.14 -194,515.40 
汇兑损益 -297,014.85 3,486,771.79 
其他 352,298.57 512,657.57 
合计 4,986,954.57 9,570,855.39 
 
38 、 公允价 值变动收益: 
单位:元 币 种:人民币 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
交易性金融资产 463,286.04 739,492.57 
合计 463,286.04 739,492.57 
 
 
39 、 投资收 益: 
(1 )投资收 益明细情况 
单位:元 币 种:人民币 
 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益 -1,004,792.27 -269,475.78 
持有交易性金融资产期间取得的投资收益  -7,032.72 
处置交易性金融资产取得的投资收益 142,208.38 -1,150,691.91 
合计 -862,583.89 -1,427,200.41 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 70 
(2 )按权益 法核算的长期股权投资收益 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单位 本期发 生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
宁 波 普 瑞 均 胜 汽 车 电 子
有限公司 
-1,004,792.27 -269,475.78  
 
注:本集团投资收益汇回不存在重大限制。 
 
40 、 资产减 值损失: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 227,453.90 55,583.28 
二、存货跌价损失  159,764.61 
三、可供出售金融资产减值损失   
四、持有至到期投资减值损失   
五、长期股权投资减值损失   
六、投资性房地产减值损失   
七、固定资产减值损失   
八、工程物资减值损失   
九、在建工程减值损失   
十、生产性生物资产减值损失   
十一、油气资产减值损失   
十二、无形资产减值损失   
十三、商誉减值损失   
十四、其他   
合计 227,453.90 215,347.89 
 
 
41 、 营业外 收入: 
(1 )营业外 收入情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益
的金额 
非 流 动 资 产处 置 利 得 合
计 
284,762.93 -632.73 284,762.93 
其 中 : 固 定资 产 处 置 利
得 
284,762.93 -632.73 284,762.93 
政府补助 642,738.53 3,167,429.00 642,738.53 
其他 210,560.43 72,213.37 210,560.43 
合计 1,138,061.89 3,239,009.64 1,138,061.89 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 71 
(2 )政府补 助明细 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 说明 
产 业 转 型 升 级 技 术 改 造
专项项目 
 237,000.00  
企业扶持基金 642,738.53 354,429.00  
小 巨 人 项 目 财 政 专 项 基
金 
 2,330,000.00  
“ 两 创 ” 示 范 企 业 奖 励
资金 
 200,000.00  
其他  46,000.00  
合计 642,738.53 3,167,429.00 / 
 
42 、 营业外 支出: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益
的金额 
非 流 动 资 产处 置 损 失 合
计 
5,877.50 237,574.86 5,877.50 
其 中 : 固 定资 产 处 置 损
失 
5,877.50 237,574.86 5,877.50 
其他支出 42,076.86 129,395.53 42,076.86 
合计 47,954.36 366,970.39 47,954.36 
 
43 、 所得税 费用: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期
所得税 
16,974,380.43 13,756,292.70 
递延所得税调整 -129,212.36 -131,442.76 
合计 16,845,168.07 13,624,849.94 
 
44 、 基本每 股收益和稀释每股收益的计算过程: 
(1 )各期基 本每股收益和稀释每股收益金额列示 
报告期利润 本年发生数 上年发生数 
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净
利润 
0.12 0.12 0.25 0.25 
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 
0.12 0.12 0.24 0.24 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 72 
(2 )每股收 益和稀释每股收益的计算过程 
于报告期内, 本公司不存在具有稀释性的潜在普通股, 因此, 稀释每股收益等于基本每股收
益。 
① 计算基本 每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为: 
项目 本年发生数 上年发生数 
归属于普通股股东的当期净利润 47,784,993.53 51,048,732.17 
其中:归属于持续经营的净利润 47,784,993.53 51,048,732.17 
归属于终止经营的净利润   
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
48,932,438.46 49,088,087.73 
其中:归属于持续经营的净利润 48,932,438.46 49,088,087.73 
归属于终止经营的净利润   
 
② 计算基本 每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下: 
项目 本年发生数 上年发生数 
年初发行在外的普通股股数 392,048,475.00 206,324,766.00 
加:本年发行的普通股加权数   
减:本年回购的普通股加权数   
年末发行在外的普通股加权数 392,048,475.00 206,324,766.00 
 
45 、 现金流 量表项目注释: 
(1 )收到的 其他与经营活动有关的现金 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
收到均胜集团代金山股份偿还的职工补偿款 10,400,494.96 
政府补助 642,738.53 
利息收入 570,066.14 
个人还款 1,572,430.60 
保证金、押金 7,393,955.14 
营业外收入- 其他 210,560.43 
合计 20,790,245.80 
 
(2 ) 支付的 其他与经营活动有关的现金                        单位 : 元 币种: 人民 币 
项目 金额 
支付的销售费用、管理费用 28,150,471.45 
受限资金 1,353,305.02 
个人借款 1,450,746.19 
银行手续费等 352,298.57 
营业外支出- 其他 42,076.86 
保证金押金等 9,698,824.70 
往来款 6,900,000.00 
合计 47,947,722.79 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 73 
(3 )支付的 其他与筹资活动有关的现金 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
受限资金 12,641,981.49 
合计 12,641,981.49 
 
46 、 现金流 量表补充资料: 
(1 )现金流 量表补充资料 
单位:元 币 种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 . 将 净利 润调 节 为 经营活 动 现 金流量 :   
净利润 56,334,332.43 60,602,231.26 
加:资产减值准备 227,453.90 215,347.89 
固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产 性生物资产
折旧 
21,863,723.77 19,602,928.41 
无形资产摊销 2,138,464.44 1,949,489.92 
长期待摊费用摊销 1,007,864.23 779,434.27 
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列) 
-278,885.43 -3,472.58 
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)   
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -463,286.04 -739,492.57 
财务费用(收益以“-”号填列) 5,204,722.14 5,450,538.50 
投资损失(收益以“-”号填列) 862,583.89 1,427,200.41 
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 58,065.13 -36,285.85 
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -205,341.22 -201,267.56 
存货的减少(增加以“-”号填列) -36,381,434.75 -35,601,833.66 
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -21,490,125.04 -11,149,628.28 
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 15,041,477.64 12,551,535.15 
其他   
经营活动产生的现金流量净额 43,919,615.09 54,846,725.31 
2 . 不 涉及 现金 收 支 的重大 投 资 和筹资 活 动 :   
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 . 现 金及 现金 等 价 物净变 动 情 况:   
现金的期末余额 107,134,322.27 92,260,106.35 
减:现金的期初余额 140,749,106.95 122,320,446.19 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 -33,614,784.68 -30,060,339.84 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 74 
(2 )现金和 现金等价物的构成 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
一、现金 107,134,322.27 140,749,106.95 
其中:库存现金 55,464.22 295,077.65 
    可随 时用于支付的银行存款 107,078,858.05 140,449,756.05 
    可随 时用于支付的其他货币资金  4,273.25 
    可用 于支付的存放中央银行款项   
    存放 同业款项   
    拆放 同业款项   
二、现金等价物   
其中:三个月内到期的债券投资   
三、期末现金及现金等价物余额 107,134,322.27 140,749,106.95 
 
(七)关联方及关联交易 
 
1 、本企业的 母公司情况 
单位: 万元 币种: 人民币 
母公司名
称 
企业
类型 
注册
地 
法人
代表 
业务性质 注册资本 
母公司对
本企业的
持股比例
(%) 
母公司对
本企业的
表决权比
例(%) 
本企业
最终控
制方 
组织机构代
码 
宁 波 均 胜
投 资 集 团
有限公 司 
民营
企业 
宁波 
王剑
峰 
实业项目投
资, 企业管理
咨询, 自有房
屋租赁等 
12,000.00 54.39 54.39 王剑峰 73018170-4 
 
 
2 、本企业的 合营和联营企业的情况 
单位: 万元 币种: 欧元 
被投资单位名称 
企业类
型 
注册地 
法人代
表 
业务性
质 
注册资
本 
本企业
持股比
例(%) 
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%) 
组织机构
代码 
一、合营企业 
宁波普瑞均胜汽
车电子有限公司 
外资 宁波 王剑峰 
汽车零
部件生
产制造 
500 50 50 56700393-1 
二、联营企业 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 75 
  单位: 万元 币种: 人民币 
被投资单位名称 
期末资产总
额 
期末负债总
额 
期末净资产总额 
本期营业收入
总额 
本期净利润 
一、合营企业 
宁波普瑞均胜汽
车电子有限公司 
6,584.807779  2,074.379609  4,510.428170  1,383.353051  -200.958454  
二、 联营企业 
 
3 、本企业的 其他关联方情况 
 
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 
宁波均胜房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 75888381-2 
宁波均胜帝维空调设备有限公司 母公司的控股子公司 79602113-x 
德国普瑞(PREH GmbH ) 母公司的控股子公司  
宁波市科技园区均胜物业管理有限公司 母公司的控股子公司 75887438-5 
宁波东钱湖旅游度假区韩岭古村开发有限公司 母公司的控股子公司 79300297-x 
宁波均胜伊莎贝尔电源管理系统有限公司 母公司的控股子公司 56704418-6 
金山开发建设股份有限公司 参股股东  
BOSEN(CHINA)HOLDINGLIMITED 参股股东  
宁波市科技园区安泰科技有限责任公司 其他 73949052-x 
骆建强 其他  
 
4 、  关联交易情 况 
(1 )关联托 管/ 承包情况 
 
公司受托管理/ 承包情况表: 
单位: 元 币种: 人民币 
委托方/ 出包方
名称 
受托方/ 承包
方名称 
受托/ 承包资
产类型 
受托/ 承包起
始日 
受托/ 承包终
止日 
托管收益/ 承
包收益定价
依据 
年度确认的
托管收益/ 承
包收益 
宁 波 均 胜 投 资 集
团有限公司 
辽源均胜电子
股份有限公司 
股权托管 
2011 年 12
月 16 日 
资产注入本
集团日止 
经审计净利
润的 1% 
 
 
 
注:根据均胜集团和得亨股份于 2011 年 7 月 15 日签订的关于 Preh Gmbh (德国普瑞 ) 、伊
莎贝尔托管协议,双 方一致同意:均胜集团将 Preh Gmbh (德国普瑞) 、 伊莎贝尔除处置权
及 分 红 权 之 外 的 其 他 股 东 权 利 全 部 排 他 委 托 得 亨 股 份 行 使 , 托 管 收 益 按 照 均 胜 集 团 持 有 的
Preh Gmbh 、伊莎贝尔的股权比例乘以经审计年度净利润的 1% 计算。 
 
 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 76 
(2 )关联租 赁情况 
公司出租情况表: 
单位:元 币 种:人民币 
出租方名称 承租方名称 
租赁资产种
类 
租赁起始
日 
租赁终止
日 
租赁收益
定价依据 
年度确认的租
赁收益 
浙江博声电
子有限公司 
宁波均胜房
地产开发有
限公司 
房屋建筑物 
2010 年 1 月
1 日 
2013 年 4 月
30 日 
租赁合同 378,000.00 
浙江博声电
子有限公司 
宁波均胜投
资集团有限
公司 
房屋建筑物 
2010 年 1 月
1 日 
2012 年 12
月 31 日 
租赁合同 325,760.40 
 
(3 )关联担 保情况 
单位:万元 币种:人民币 
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 
宁 波 均 胜 投 资
集团有限公司 
华 德 塑 料 制 品 有
限公司 
5,000.00 
2011 年 1 月 6 日~
2012 年 1 月 6 日 
否 
宁 波 均 胜 投 资
集团有限公司 
浙 江 博 声 电 子 有
限公司 
3,000.00 
2012 年 6 月 29 日~
2013 年 6 月 28 日 
否 
 
5 、关联方应 收应付款项 
上市公司应收关联方款项: 
单位: 元 币种: 人民币 
项目名称 关联方 
期末 期初 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
其他应收款 
宁 波 均 胜 伊 莎
贝 尔 电 源 管 理
系统有限公司 
258,749.38  -16,629.37  
其他应收款 
宁 波 均 胜 投 资
集团有限公司 
  44,935.10  
其他应收款 
金 山 开 发 建 设
股份有限公司 
  10,400,494.96  
 
上市公司应付关联方款项: 
单位: 元 币种: 人民币 
项目名称 关联方 期末账面 余 额 期初账面 余 额 
其他应付款 
宁 波 均 胜 投资 集 团 有 限
公司 
48,713.80  
 
(八)股份支付: 
    无 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 77 
(九) 或有 事项: 
  无 
 
(十) 承诺 事项: 
    无 
 
(十一) 其他重要事项: 
1 、 以公允 价值计量的资产和负债 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初金额 
本期公允价值
变动损益 
计入权益的累
计公允价值变
动 
本期计提的减
值 
期末金额 
金融资产 
1 、 以公允价 值
计量且其变动
计入当期损益
的 金 融 资 产
(不含衍生金
融资产) 
10,506,044.33 112,856.14   5,970,330.37 
2 、 衍生金融 资
产 
     
3 、 可供出售 金
融资产 
     
金融资产小计 10,506,044.33 112,856.14   5,970,330.37 
 
2 、其他 
1 ) 、关于均 胜集团承诺将海外资产注入本集团的相关事项的进展 
根据重大资产重组报告, 均胜集团承诺其海外子公司 Preh Gmbh (德国普瑞) 若盈利, 将在
三年内注入上市公司。 2012 年 2 月, 德国普瑞注入上市公司事项启动。 2012 年 6 月 20 日公
司收到中国证监会行政许可申请受理通知书,2012 年 7 月 18 日, 公司收 到中国证监会行政
许可项目审查一次反馈意见通知书。 
2 ) 、所有权 或使用权受限制的资产 
 
项      目  年末数 受限制的原因 
其 他 原 因 造 成 所 有 权 或 使
用权受限制的资产小计: 
147,489,197.54  
其他货币资金 17,993,957.49 汇票等保证金 
房屋建筑物 90,634,718.14 抵押借款 
土地使用权 19,793,786.30 抵押借款 
应收账款 19,066,735.61 应收账款保理抵押借款 
合     计 147,489,197.54  
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 78 
(十二) 母 公司财务报表主要项目注释 
1 、 应收账 款: 
 (1 )本报 告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位的欠款。 
 
2 、 其他应 收款: 
(1 )本报告 期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款。 
 
3 、长期股权 投资 
按成本法核算 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单
位 
投资成本 期初余额 



动 
期末余额 



备 







备 
在被投
资单位
持股比
例 (%) 
在被投
资单位
表决权
比例
(%) 
在被投
资单位
持股比
例与表
决权比
例不一
致的说
明 
宁波均胜
汽车电子
股份有限
公司 
420,748,350.00 420,748,350.00  420,748,350.00   75.00 75.00  
华德塑料
制品有限
公司 
385,391,806.40 385,391,806.40  385,391,806.40   82.30 95.00 
全资子
公司持

12.70%
股权 
长春均胜
汽车零部
件有限公
司 
79,052,000.00 79,052,000.00  79,052,000.00   100.00 100.00  
上海华德
奔 源汽车
镜有限公
司 
2,004,342.72 2,004,342.72  2,004,342.72   100.00 100.00  
 
注: 本公司对华德塑料制品有限公司的持股比例为 82.30% , 由于该公司另一持有其 12.70%
股 权 的 股 东 长 春 均 胜 汽 车 零 部 件 有 限 公 司 为 本 公 司 全 资 子 公 司 , 故 本 公 司 的 表 决 权 比 例 为
95.00% 。 
 
 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 79 
4 、 现金流 量表补充资料: 
单位:元 币 种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 . 将 净利 润调 节 为 经营活 动 现 金流量 :   
净利润 -6,447,852.54 -5,043,108.14 
加:资产减值准备   
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 992.31  
无形资产摊销   
长期待摊费用摊销 17,968.39  
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“- ”
号填列) 
  
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)   
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)   
财务费用(收益以“-”号填列)   
投资损失(收益以“-”号填列)   
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)   
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)   
存货的减少(增加以“-”号填列)   
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -8,821,581.00 -350,000.00 
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -34,521.27 1,101,409.30 
其他   
经营活动产生的现金流量净额 -15,284,994.11 -4,291,698.84 
2 . 不 涉及 现金 收 支 的重大 投 资 和筹资 活 动 :   
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 . 现 金及 现金 等 价 物净变 动 情 况:   
现金的期末余额   
减:现金的期初余额   
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 -30,703.34 208,301.16 辽源均胜电子股份有限公司 2012 年半年度报告 
 80 
(十三) 补充资料 
1 、当期非经 常性损益明细表 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 278,885.43  
计入当期损益的政府补助, 但与公司 正常
经营业务密切相关,符合国家政策规定、
按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政
府补助除外 
642,738.53  
除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期
保值业务外, 持有交易性金融资产、 交易
性金融负债产生的公允价值变动损益, 以
及处置交易性金融资产、 交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益 
605,494.42  
除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支
出 
168,483.57  
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,255,550.00 
宁 波 均 胜 汽 车 电 子 股 份 有 限 公
司 同 一 控 制 股 权 转 让 所 得 税 费
用 
所得税影响额 -276,639.07  
少数股东权益影响额(税后) -310,857.81  
合计 -1,147,444.93  
 
2 、净资产收 益率及每股收益 
报告期利润 
加权平均净资
产收益率(% ) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润 8.11 0.12 0.12 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司
普通股股东的净利润 
8.30 0.12 0.12 
 
八、 备 查文件 目 录 
1 、载有公司 法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本。 
2 、 载有公 司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 2012 年半
年度财务报告。 
 
董事长:王剑峰 
辽源均胜电子股份有限公司 
2012 年 8 月 23 日