江西万年青水泥股份有限公司1997年年度报告摘要

股票简称:*ST 江泥 股票代码:000789

         江西万年青水泥股份有限公司1997年年度报告摘要
--------------------------------------------------------------
                     重要提示
    本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解内容应阅读年度报告正本。 
--------------------------------------------------------------
    一、公司简况
    1、公司法定中文名称:
       江西万年青水泥股份有限公司
       公司英文名称:JIANGXI WANNIANQING CEMENT CD.,LTD.
    2、公司注册地址:江西省万年县
       公司办公地址:江西省万年县江西水泥厂办公大楼
       邮政编码:335506
    3、公司法定代表人:杨石根
    4、公司咨询服务机构:证券部
       联系地址:江西省万年县陈营镇
       电    话:0793—3839605、3839868
       传    真:0793—3839776
       联  系  人:马欣、吕皓
    5、公司股票上市地:深圳证券交易所
       股票简称:江西水泥
       股票代码:0789
    二、会计数据与业务数据摘要
    1、会计数据及财务指标:
序号    项目     
         1997年度     1997年4—12月    1996年度     1995年度
 1  主营业务收入(元)    
       308,197,256    230,607,888    311,498,564   306,496,975
 2  净利润(元)    
        42,521,288     33,718,437     38,788,375    40,788,375
 3  总资产(元)   
       518,651,653                   265,484,628   229,981,522
 4  股东权益(元)    
       388,070,767                   157,699,753   135,398,714
序号    项目          97年度          96年度    95年度
             含新股申购冻结    除新股申购冻结
                资金利息           资金利息
              摊薄      加权     摊薄    加权  
 1  每股收益 0.236元  0.290元  0.203元  0.249  0.296元 0.314元
 2  每股净资产      
             2.156元  2.646元  2.123元  2.605  1.213元 1.042元
 3  净资产收益率    
             10.96%  15.58%  9.57%  13.55% 24.42% 30.12%
 4  调整后每股净资产  
             2.134元  2.619元  2.101元  2.58
    注:主要财务指标的计算方法
    全面摊薄后的计算方法:
    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
    调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理财产净损失—递延资产)  /  年度末普通股股份总数
    加权平均后的计算方法:
    加权平均股本=(年初股本×8+年末股本×4)/12
    每股收益=净利润/加权平均股本
    净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)]/2
    每股净资产=年度末股东权益/加权平均股本总数
    调整后每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理财产损失—递延资产)/加权平均股本总数
    2、本年度利润总额及构成(单位:元)
       项目                 1997年
    利润总额            50,025,045.03
    其中:主营业务利润   41,852,516.59
         其它业务利润      791,117.83
         投资收益
         营业外收支净额  7,381,410.61
    3、报告期内股东权益变动情况:
                                单位:元
 项目        股本      资本公积        盈余公积    其中:公益金    未分配利润       合计
期初数   130,000,000     27,699,753                
              157,699,753
本期增加  50,000,000    154,531,630    8,504,258     4,252,129  34,017,031    247,052,919
本期减少                      
16,681,905     16,681,905
期末数   180,000,000    182,231,383    8,504,258     4,252,129  17,335,126    388,070,767
    三、股本变动及股东情况
    1、股本结构及本期增减变动:(单位:股)
   期初数               增  加               期末数      比例
              比例     公开募集     小计
    一、尚未流通股份
1、发起人股份
法人持有股份  
 130,000,000 100.00%                      130,000,000 72.22%
2、内部职工股            
                       5,000,000 5,000,000   5,000,000  2.78%
尚未流通股份合计  
 130,000,000 100.00%  5,000,000 5,000,000 135,000,000 75.00%
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股          
                     45,000,000 45,000,000  45,000,000 25.00%
已流通股份合计  
                     45,000,000 45,000,000  45,000,000 25.00%

三、股份总数  
130,000,000 100.00% 50,000,000 50,000,000 180,000,000
                                                     100.00%
    2、截止1997年12月31日,公司股东总数为28904户,其中国有法人股股东1户,公司职工股股东1435户,社会公众股股东27468户。
    3、主要股东持股情况(前十名股东)
名次      股东名称          年末持股数(股)  占总股本%
 1    江西水泥厂(国有法人股) 130,000,000     72.22    
 2    陈慰忠                     283,500      0.1575  
 3    国贸汽车股份公司汽配总汇   268,000      0.1489
 4    陈菲                       260,100      0.1445
 5    崔伟文                     230,000      0.1278
 6    梁香敏                     192,500      0.1069
 7    北京志诚信息实业公司       180,000      0.1000
 8    苏伟锋                     160,000      0.0899  
 9    钟杏容                     110,600      0.0614
 10   何克坚                     120,000      0.0667
    注:公司国有法人股股东为江西水泥厂,法人代表:杨石根
    注册地点:江西省万年县
    经营范围:生产石灰石、千枚岩等水泥原料江西水泥厂所持有的13000万股国有法人股未曾质押。
    4、公司董事、监事  与高级管理人员持股情况:
    姓  名     职务          年初持股数    年末持股数
    杨石根    董事长            8000        8000
    梁家友    副董事长、总经理  7000        7000
    周其祥    董    事          6000        6000
    张万泉    董    事          6000        6000
    潘维西    董    事          6000        6000
    胡景平    董    事          6000        6000
    马  欣    董事、董事会秘书  6000        6000
    胡显坤    董事、总工程师    6000        6000
    周金水    董    事          6000        6000
    王荣水    监事会主席        7000        7000
    于金根    监    事          6000        6000
    邹桂香    监    事          6000        6000
    陈建军    监    事             0           0
    谌一鸣    监    事             0           0
    李和返    副总经理          4300        4300
    张绣麟    副总经理          3500        3500
    刘  伟    副总经理          4300        4300
    王村炎    总经济师          4300        4300
    黄月仙    总会计师          3500        3500
    四、募集资金使用情况
    报告年度内本公司募集资金20450万元未作投入,现以定期方式存于江西省万年县建设银行。目前,公司拟将原投资项目压缩投资总额,具体情况介绍如下:
    本公司在《招股说明书》中承诺,募集资金主要用于国家“双 加”工程建设项目——一号窑技术改造项目(日产熟料2000吨新型干法 水泥生产线)。该项目原计划在厂区内建设一条年产熟料60万吨,年产水泥71.74万吨生产线,即从石灰石开采到生料粉磨后进窑内煅烧再进两台水泥磨(每台水泥磨年产量为36万吨)添加辅助材料后加工成成品出厂。原项目估算投资64547万元(含引进设备用外汇793万美元),资金来源除 募集资金20450万元外,尚需向银行贷款44097万元。招股完成后,公司董事会本着负责的态度认真分析了目前国内的水泥市场情况和水泥行业技术发展情况,对该项目提出了投资额从64547万元压缩到30825万元的重 大意见,公司极为认真的对待这一意见,立即组织人员对水泥的市场现状,水泥行业技术发展情况、业内企业技术改造的成功经验进行调研,并会同研究设计部门南京水泥工业设计院结合本公司情况进行认真的分析研究,最终一致认为,此压缩投资方案可行。
    公司认为,由于目前国内水泥市场竞争激烈,企业的盈利水平普遍降低,在这种情况下大幅举债无疑会给公司增加沉重的负担,也使投资者增加了投资风险,鉴于目前国内技术水平已有较大提高和业内企业成功的 技改经验,公司决定将投资额从64547万元压缩到30825万元,主要将银行贷款从44097万元压缩到10375万元,压缩银行贷款33722万元,投资中的 外汇从793万美元调减到367.8万美元,项目变动具体情况如下:
    一、变动原因
    ⑴根据国家水泥行业“上大改小”政策,外供部分熟料给周边小厂,使其产品结构上一台阶,减少低标号水泥的比重。
    ⑵走低投资高效益的发展道路,减少银行贷款,减轻公司负债,既有 利于充分盘活存量资产,也有利于投资回报和公司长远发展。
    二、方案调整
    ⑴调整前,原计划年生产71.74万吨水泥,其中525#硅酸盐水泥14.35万吨,525#普通硅酸盐水泥57.39万吨。
    ⑵调整后,年产525#普通硅酸盐水泥36万吨,625#以上的商品熟料30万吨。
    三、变动方法、途径
    ⑴充分发挥现有企业生产设施的潜在能力,使部分车间、工种由过 去的一班制作业改为二班制作业,不作新的投入。
    ⑵工厂现有水源地及水处理系统,进厂原材料卸车输送设施,原煤预均化、水泥储存、包装及成品发运系统的富余能力均可在本次技改中得到利用。
    (3)利用外地外单位的闲置资产和地域优势联合办水泥粉磨站形式,减少工程建设内容,消化技改后外供的30万吨商品熟料,目前正在南昌、抚州、景德镇、赣南等地积极商谈,准备与本次技改工程同步建设。
    (4)在充分考察、调查研究的基础上,压缩原项目中的部分引进设备,如部分计量、传动、自动化设备改用国产设备,可节省外汇投资。
    (5)取消原可行性研究中列支的生活设施,辅助生产设施项目,使资 金全部投入主体生产工艺线上。
    (6)采取以上措施后可减少工程用地,节约征地费用。
    四、变动结果
    经项目方案预测,预计年销售收入17852万元,年销售利润6380万元,调整后的投资回报具有良好的效益:
    项目名称              变动前    变动后
全部投资财务内部收益率    16.37%    20.58%
静态投资回收期             7.44年    6.86年(含二年建设期)
自有资金财务内部收益率    14.48%    16.50%
自有资金静态回收期        11.15年    7.73 年(含二年建设期)
投资利润率                12.52%    19.44%
投资利税率                17.02%    25.59%
    本项目已经国家批准,目前已委托设计单位进行初步设计,开始土地征用、场地、道路平整、建设单位的机构设置;设备、材料的询价、资 料收集等工作。
    本项目预计98年下半年土建开工,有效工期18个月。
    本方案须待年度股东大会批准实施。
    五、重要事项
    1、报告期内股东大会、董事会、监事会会议情况简介
    (1)本公司经中国证监会证监发字[1997]409号文证监发字[1997]410文批准,向社会公开发行4500万股社会公众股,并向公司职工配售公司 职工股500万股。《招股说明书》和关于召开创立大会暨首届股东大会 的公告刊登在1997年8月13日的《证券时报》、《上海证券报》和《江 西日报》上,8月20日采用上网定价方式通过深圳证券交易所交易系统向社会公开发行4500万股A股,扣除发行费用850万元,实际募集资金20450 万元。
    (2)公司创立大会暨第一届股东大会于1997年9月2日在江西省万年 县江西水泥厂万年青宾馆举行,到会股东123名,代表股份130418400股, 占总股本的72.45%,符合法律规定。
    (3)会议审议通过六项决议:
    ㈠审议通过关于公司筹建工作情况的报告;
    ㈡审议通过关于公司章程的决议;
    ㈢审议通过关于公司社会公众股在深圳证券交易所上市的报告;
    ㈣审议通过了公司设立费用情况的报告;
    ㈤选举杨石根、梁家友、周其祥、张万泉、潘维西、胡景平、马欣、胡显坤、周金水等9人为公司董事组成第一届董事会;
    ㈥选举王荣水、于金根、陈建军、谌一鸣等4人为公司监事,职工民主推荐邹桂香为职工代表监事,组成公司第一届监事会。
    各项决议内容刊登于1997年9月3日《证券时报》、《上海证券报》和《江西日报》上。
    (4)董事会于1997年9月2日召开第一次董事会会议,会议选举杨石根先生为董事长,梁家友先生为副董事长。会议决定聘任梁家友先生为公 司总经理,聘任马欣先生为公司董事会秘书,聘任李和返先生、张绣麟先生、刘伟先生为公司副总经理,聘任胡显坤先生为公司总工程师、王村 炎先生为公司总经济师,黄月仙女士为公司总会计师。
    (5)监事会于1997年9月2日召开了第一次监事会会议,选举王荣水先生为监事会主席。
    2、关联交易:
    关联交易企业:江西水泥厂,为国家大型工业企业,法人代表:杨石根,注册地:江西省万年县陈营镇,注册资本208,180,000元,主营业务为生 产石灰石、千枚岩等水泥原料,江西水泥厂为本公司国有法人股股东,所持股份130,000,000股,占本公司总股本的72.22%。
    本公司全年向江西水泥厂购入的原材料、水,支付的运输、维修等 服务费及土地、房屋、商标租赁费均依据关联方鉴定的关联交易合同执行。
    其中:
序号  交易名称              交易数量 交易单价(元) 交易金额(元)
 1    石灰石              1,202,300吨     15     18,034,500.00
 2    千枚岩                161,186吨     33.76   5,441,639.36
 3    水                    2,927,763吨    0.45   1,317,493.69 
 4    土地租赁            88,867.4平方米            981,149.00
 5    房屋建筑物               20座               4,961,070.00
 6    铁路运输            452,022吨公里    1.25     565,027.50
 7    机电设备维修                                2,938,325.32
 8   “万年青”商标使用费 (按销售收入2‰)           616,394.51
 9    汽车运输服务       5,303,468吨公里    0.5   2,651,734.00
      合  计                                     37,507,333.38
    至97年12月31日止,本公司预付江西水泥厂购材料款10,219,399.73元。
    3、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案
    (1)本年度实现净利润分配预案:
    1997年公司实现净利润42,521,288.28元,根据公司筹委会第二次会议决定,本次募股资金到位前实现的净利润(1—8月)20,852,381.08元归老股东──江西水泥厂享有,9—12月实现的净利润21,668,907.19元归 新、老股东共享。公司董事会决定在按年度净利润的10%提取法定公积金4,252,128.83元,10%提取法定公益金4,252,128.83元后,将97年1—8月实现的可供股东分配利润16,681,904.86元为老股东──江西水泥厂 派发现金,9—12月实现的可供股东分配利润17,335,125.76元本年度不 予分配,结转1998年度。
    (2)本年度资本公积金转增股本预案
    1997年底,公司资本公积金共计182,231,383.49元。公司董事会决 定以其中的126,000,000元,按年末总股本180,000,000股每10股转增股 本7股。
    (3)以上方案须经股东大会审议通过后同时实施。
    六、财务报告
    (一)审计意见:公司财务报告经江西会计师事务所中国注册会 计师审计,并出具无保留意见审计报告[赣会师股审字(1998)第002号]
    (二)  财务报表(见附件)
    附件一:《资产负债表》
    附件二:《利润及利润分配表》
    附件三:《财务状况变动表》
    (三)会计报表附注:
    1、公司简介
    江西万年青水泥股份有限公司是由江西水泥厂独家发起,通过向社 会公众公开发行股票,以募集方式设立的股份有限公司,经中国证监会批准,于97年9月23日在深交所挂牌上市。
    江西万年青水泥股份有限公司是一家大型建材企业,前身为江西水 泥厂,主要生产经营“万年青”牌水泥,主导产品为525R普通硅酸盐水泥和425R普通硅酸盐水泥,年产110万吨,产品为国内名牌产品,市场占有率在江西省大水泥中占80%,产品广泛用于重点工程建设。
    2、公司采用的主要会计政策
    1)、公司执行的会计制度:公司执行《股份制试点企业会计制度》 。
    2)、会计期间:公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日 止。
    3)、记帐原则和计价基础:公司采用权责发生制原则,以历史成本为计价基础。
    4)、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
    5)、坏帐核算方法:公司按年末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备, 并调整当年损益。
    6)、存货核算方法:存货分为物资采购,库存材料、库存商品、半成品、低值易耗品、材料成本差异,除库存材料中的原材料、包装物采用 计划成本计价,期末结转成本差异,将计划成本调整为实际成本外,其他 均按实际成本计价,发出存货按加权平均法计算结转,低值易耗品采用五五摊销法。
    7)、固定资产及累计折旧:公司固定资产按实际成本计价,以使用年限在一年以上,单位价值在人民币2000元以上为标准作为固定资产进行 核算,按各类固定资产原值的4%扣除残值,采用直线法提取折旧:
  固定资产类别     估计使用年限     年折旧率
  房屋及建筑物        20—35       4.8—2.74%
  通用设备            10—15       9.6—6.4%
  专用设备            10—12       9.6—8%
  运输设备             8—12        12—8%
    8)、在建工程核算方法:按工程所发生的实际支出数核算,当在建工程办理竣工决算,交付使用后确认为固定资产。
    9)、递延资产:按实际发生数核算,按受益期限或不少于五年摊销。
    10)、无形资产的核算:企业取得的无形资产,按实际成本核算,按受益期限或不少于10年平均摊销。
    11)、收入确认原则:以企业发出商品、提供劳务,同时收讫价款或 取得索取价款的凭据作为销售收入的实现。
    12)  、税项:
    A、增值税:按销售收入的17%计算销项额,扣除进项税额后的差额 计缴增值税;
    B、城建税和教育费附加:分别按应交增值税额的5%和3%计算缴纳;
    C、房产税:按税务局核定的标准缴纳;
    D、印花税:按税务局核定的标准缴纳;
    E、所得税:经江西省人民政府赣府字[1997]35号文批准,股份公司 的所得税从1997年度起先按利润总额的33%征收,然后由省财政返还18 %,实际税负为15%,所得税会计处理方法为应付税款法。
    13)、利润分配:公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序分配。
    A、提取法定盈余公积金10%;
    B、提取公益金5%──10%;
    C、根据股东大会决议,提取任意公积金;
    D、根据股东大会决议支付股利。
    3、报表主要项目注释
    1)、货币资金
    现金      1,878.60
    银行存款  217,381,679.74
    合计      217,383,558.34
    2)、应收帐款
       帐龄        户数        金额
    一年以内      68户    100,206,498.76
    一年至二年    18户     13,489,816.08
    二年至三年    10户      3,405,144.65
    合    计              117,101,459.49
    注:本帐户无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
    3)、预付帐款
      帐龄        户数        金额
    一年以内      19户    11,513,072.66
    一年至二年     2户     1,682,133.62
    合计          21户    13,195,206.28
    注:有持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    4)、其他应收款
    其他应收款期末余额1,116,169.06元,其帐龄如下:
    一年以内  1,116,169.06元
    注:无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    5)、待摊费用
           类别                金额
    94年期初分离的进项税额  3,594,066.00
    6)、存货
      项目           金额
    库存材料     16,117,244.80
    在产品        5,893,763.56
    库存商品      7,557,907.61
    低值易耗品       27,020.00
    材料成本差异    367,711.71
    合计         29,963,647.68
7)、固定资产及折旧
  项目         期初价值    本期增加    本期减少      期末价值
  原值
房屋及建筑物 63457967.00           0           0   63457967.00
通用设备     38105715.00  2806313.67           0   40912028.67
专用设备    117536551.00   835443.23           0  118371994.23
运输工具       632875.00           0           0     632875.00
合计        219733108.00  3641756.90           0  223374864.90
累计折旧
房屋及建筑物 12481405.00  1738748.29           0   14220153.29
通用设备     11091718.00  3058715.17           0   14150433.17
专用设备     43349640.00 11283508.90           0   54633148.90
运输工具        33837.00    50630.00           0      84467.00
合  计       66956600.00 16131602.36           0   83088202.36
固定资产净值152776508.00                          140286662.54  
    本期由在建工程转入的固定资产:通用设备2,389,906.68
                                 专用设备  835,443.23
                                 合  计  3,225,349.91
     8)、在建工程
工程名称        预算数       期初数      本期增加     期末数   
 资金来源     进度
未完安装工程  3151700.00    61664.30    3366875.36   203189.75  
  自有资金     90%
未完大修工程  1100000.00   426710.26     435185.07    94279.32    
  自有资金     85%
未完建筑工程  一号窑前期           0    2636494.12  2636494.12  
  自有资金  技改工程
合    计                   488374.56    6438554.55  2933963.19  
  自有资金
    9)、递延资产
种类        期初        本期增加     本期摊销        期末数
开办费        0        328,225.11          0        328,225.11
锁定资金利息  0    -13,888,585.65  6,988,585.65  -6,900,000.00
合  计        0    -13,560,360.54  6,988,585.65  -6,571,774.89
   10)、短期借款
借款类别    
      期初数     期末数  借款期限    利率(月)        备  注
银行借款  
   43000000.00  43000000    一年    7.2—8.4‰    抵押担保贷款
    11)、应付票据
    出票日期     到期日       金额           票据种类
    97.10.28    98.1.17    500,000.00      银行承兑票据
    12)、应付帐款
    应付帐款期末余额  18,193,805.27元
    注:无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项
    13)、预收帐款
    预收帐款期末余款    2,714,086.07元
    注:无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
    14)、其他应付款
    其他应付款期末余额  1,913,097.99元
    注:无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
    15)、未交税金
    增值税      944,383.79
    营业税       16,855.75
    城建税      116,606.29
    房产税       57,891.58  
    所得税      -97,377.07
    合  计    1,038,360.34
    16)、其他未交款
    其他未交款期末余额69,961.77元,为应交教育费附加。
     17)、预提费用
    费用类别   期初数          年末数            原因
    电  费  1,049,481.85    5,048,814.19      预提12月份电力
18)、长期借款
借款类别    
     期初数      期末数       借款期限      年利率     备注
银行借款  
  40173028.00  40896142.50  89.10.—98.12    2.4%  拨改贷借款
    19)、股本
    期初数       130,000,000
      为发起人──江西水泥厂持有国有法人股
    本期增加数    50,000,000
      其中:已流通境内上市人民币普通股  45,000,000
           尚未流通内部职工股           5,000,000
    期末数      180,000,000
    其中:尚未流通的发起人持有国有法人股    130,000,000
         尚未流通内部职工股                  5,000,000      
         已流通境内上市人民币普通股         45,000,000
    20)、资本公积
    期初数                             0
    本期增加数            182,231,383.49
    其中:股票溢价         154,500,000.00
         法定财产评估增值  27,699,753.00
         其他                  31,630.49
      本期减少数                       0
    期末数                182,231,383.49
    21)、盈余公积
    期初数                             0
    本期增加数              8,504,257.66
    其中:法定盈余公积       4,252,128.83
         公益金             4,252,128.83
    本期减少数                         0
    期末余额                8,504,257.66
    22)、主营业务收入
    本期主营业务收入      308,197,256.39
    P525#R水泥           248,801,188.07
    P425#R水泥             3,350,645.32
    F425#R水泥            53,685,955.38
    P625#R水泥             1,388,781.59
    自制半成品──熟料        970,686.03
    合    计              308,197,256.39
    23)、主营业务成本
    本期主营业务成本      204,396,505.04
    P525#R水泥           160,870,792.12  
    P425#R水泥             2,345,322.89
    F425#R水泥            39,742,512.56
    P625#R水泥               759,978.29
    自制半成品──熟料        677,899.18
    合    计              204,396,505.04
    24)、销售费用
    本期销售费用      40,487,381.66
    工资及福利  421,043.45      办公及差旅费  244,821.27
    折  旧      174,070.03      广告费        145,100.00
    装卸费    1,749,420.48      包装费     37,628,823.00
    其    他    124,103.43      合  计     40,487,381.66
    25)、管理费用
    本期管理费用:19,880,437.29
    工资及福利费   3,390,197.65   办公费及差旅费  1,161,314.21
    折  旧         1,181,861.20   保险费            433,333.33  
    运  费           441,300.33   机物料消耗        820,551.53
    修理费         1,021,574.96   水、电费        1,198,536.98
    劳动、待业保险费2,792,272.21  存货盘亏         -750,000.00
    租赁费         5,535,788.58   合    计       19,880,437.29
    其他           2,653,706.31
    26)、财务费用
    类别:
    利息收入        5,143,321.51
    减:利息支出     4,986,754.50
    其他                1,538.00
    合计              155,029.01
    27)、营业税金及附加  1,735,444.82
    其中:城建税          1,084,653.01
        教育费附加         650,791.81
    28)、所得税        7,503,756.75
    按照全年利润总额50,025,045.03元的33%计提缴纳,然后由财政返还18%,返还后所得税为7,503,756.75元。
    29)、其他业务利润
    其他业务利润为让售材料利润791,117.83。
    30)、营业外收入
    本期营业外收入           7,392,120.61
    其中:锁定资金利息收入    6,988,585.65
    31)、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案
    (1)本年度实现净利润分配预案:
    1997年公司实现净利润42,521,288.28元,根据公司筹委会第二次会议决定,本次募股资金到位前实现的净利润(1—8月)20,852,381.08元归老股东──江西水泥厂享有,9—12月实现的净利润21,668,907.19元归 新、老股东共享。公司董事会决定在按年度净利润的10%提取法定公积金4,252,128.83元,10%提取法定公益金4,252,128.83元后,将97年1—8月实现的可供股东分配利润16,681,904.86元为老股东──江西水泥厂 派发现金,9—12月实现的可供股东分配利润17,335,125.76元本年度不 予分配。
    (2)本年度资本公积金转增股本预案
    1997年底,公司资本公积金共计182,231,383.49元。公司董事会决 定以其中的126,000,000元,按年末总股本180,000,000股每10股转增股 本7股。
    (3)以上方案须经股东大会审议通过后同时实施。
    4、会计报表项目变动较大情况说明
    1)、货币资金:较期初增加2028%,系公司发行股票,募集资金引起 货币资金增加。
    2)、应收帐款:较期初数增加127%,系公司加大销售力度,在部分城市增设销售网点,赊销增加,货款回收难度加大所致。
    3)、预付货款:较期初增加82.42%,系公司预付江西水泥厂材料款 所致。
    4)、其他应收款:较期初增加1,116,169.06元,系应收蓬布、竹架、高边租金所致。
    5)、应付福利费较期初增加342%,系由于本年支出数减少所致。
    6)、应交税金较期初增加126%,主要由于应交增值税款增加。
    7)、预提费用较期初增加381%,为预提动力电费增加所致。
    8)、股本较期初数期增加38.46%,是由于发行社会公众股50,000万股所致。
    9)、资本公积较期初增加558%,主要由于社会公众股发行溢价所致。
    10)、财务费用:较期初数下降103%,系募股资金到位后银行存款利息收入增加所致。
    11)、其他业务利润:较期初数下降64%,系让售窑灰等价格下降所 致。
    12)、营业外收入:较期初数增加2140%,系锁定资金利息收入转入 所致。
    4、关联交易
    关联交易企业:江西水泥厂,为国家大型工业企业,法人代表:杨石根,注册地:江西省万年县陈营镇,注册资本208,180,000元,主营业务为生 产石灰石、千枚岩等水泥原料,江西水泥厂为本公司改组上市的独家发 起人,所持股份130,000,000股,占本公司股本的72.22%。
    本公司全年向江西水泥厂购入的原材料、水,支付的运输、维修等 服务费及土地、房屋、商标租赁费均依据关联方鉴定的关联交易合同执行。
其中:
序号 交易名称              交易数量  交易单价(元) 交易金额(元)       
1    石灰石               1,202,300吨    15      18,034,500.00
2    千枚岩                 161,186吨    33.76    5,441,639.36
3        水               2,927,763吨     0.45    1,317,493.69
4    土地租赁           88,867.4平方米              981,149.00
5    房屋建筑物              20座                 4,961,070.00
6    铁路运输            452,022吨公里    1.25      565,027.50
7    机电设备维修                                 2,938,325.32
8  “万年青”商标使用费 (按销售收入2‰)             616,394.51
9    汽车运输服务  5,303,468吨公里        0.5     2,651,734.00
     合  计                                      37,507,333.38
    至97年12月31日止,本公司预付江西水泥厂购材料款10,219,399.73元。
    5、承诺事项、或有事项
    截止到1997年12月31日止,公司尚无任何重大担保,重大财务承诺及其他或有事项。
    6、期后事项
    从1997年12月31日资产负债表日后到1998年3月4日审计报告日期间未发生对公司财务状况和经营成果产生重大影响的或有事项。
    7、主要财务指标
    流动比率        4.26
    速动比率        3.93
    应收帐款周转率  3.65
    资产负债率      0.25
    存货周转率      6.00
    净资产收益率   10.96%
    每股净资产      2.16
    每股收益        0.236
                              江西万年青水泥股份有限公司
                                一九九七年三月十二日