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潍柴动力:2012年年度报告查看PDF公告

股票简称:潍柴动力 股票代码:000338

 
 
 
 
 
 
潍 柴 动力 股 份有 限 公司 
2012 年度报告 
2013 年 03 月 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

第一节 重 要 提 示、 目 录 和 释 义 
本 公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料
不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 , 并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确
性和完 整性承担个别及连 带责任。 
公 司 负 责 人 谭 旭 光 、 主 管 会 计 工 作 负 责 人 何 毓 瑜 及 会 计 机 构 负 责 人 凌 芸 声
明:保 证年度报告中财务 报告的真实、准确 、完整。 
除下列 董事外,其他董事 亲自出席了审议本 次年报的董事会会 议 
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 
Julius G .Kiss 董事 因公出差 杨世杭 
江奎 董事 因公出差 方红卫 
孙少军 董事 因公出差 张泉 
刘会胜 董事 因公出差 韩小群 
卢毅 独立董事 因公出差 朱贺华 
李世豪 独立董事 因公出差 刘征 
李录温 独立董事 因公出差 刘征 
公司经 本次董事会审议通 过的利润分配预案 为: 以 2012 年 12 月 31 日的公
司总股 本为基数, 向全体 股东每 10 股派发现 金红利 2.30 元 (含税) , 不送红股 ,
不以公 积金转增股本。 
本年度 报告涉及未来计划 等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者 的实质承诺 ;
有关风 险公司也已在本 报 告中描述,请投资 者注意投资风险。潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

目录 
第一节 重 要提 示、 目录 和 释义 ............................................................................................................................. 1 
第二节 公 司简 介 ..................................................................................................................................................... 5 
第三节 会 计数 据和 财务 指 标摘要 ......................................................................................................................... 7 
第四节 董 事会 报告 ................................................................................................................................................. 8 
第五节 重 要事 项 ................................................................................................................................................... 21 
第六节 股 份变 动及 股东 情 况 ............................................................................................................................... 28 
第七节 董 事、 监事 、高 级 管理人 员和 员工 情况................................................................................................ 32 
第八节 公 司治 理 ................................................................................................................................................... 41 
第九节 内 部控 制 ................................................................................................................................................... 46 
第十节 财 务报 告 ................................................................................................................................................... 48 
第十一 节 备查 文件 目录 ..................................................................................................................................... 224 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

释义 
释义项 指 释义内容 
潍柴动力、公司、本公司 指 潍柴动力股份有限公司 
潍柴集团 指 潍柴控股集团有限公司 
山东重工 指 山东重工集团有限公司 
潍柴重机 指 潍柴重机股份有限公司 
山推工程 指 山推工程机械股份有限公司 
凯傲 公司 指 KION Holding 1 GmbH 
凯傲集团公司 指 KION Group GmbH 
林德物料搬运 指 Linde Material Handling GmbH 
Superlift 指 Superlift Holding S.à r.l. 
凯傲管理公司 指 Kion Management Beteiligungs GmbH & Co. KG 
林德 指 林德液压合伙企业 
陕西重汽 指 陕西重型汽车有限公司 
陕西法士特 指 陕西法士特齿轮有限责任公司 
陕法集团 指 陕西法士特汽车传动集团有限公司 
陕汽集团 指 陕西汽车集团有限责任公司 
西港新能源 指 潍柴动力西港新能源发动机有限公司 
董事会 指 潍柴动力股份有限公司董事会 
股东大会 指 潍柴动力股份有限公司股东大会 
报告期 指 2012 年 1 月 1 日-2012 年 12 月 31 日 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

重大风险提示 
公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 描 述 公 司 存 在 的 风 险 因 素 , 敬 请 查 阅 董 事 会 报 告 关
于未来 发展的展望中公司 未来面临的风险及 对策部分内容。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

 
第二节 公司简介 
一 、公 司信息 
股票简称 潍柴动力 股票代码 000338 
股票 上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的中文名称 潍柴动力股份有限公司 
公司的中文简称 潍柴动力 
公司的外文名称(如有) Weichai Power Co.,Ltd 
公司的法定代表人 谭旭光 
注册地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 
注册地址的邮政编码 261061 
办公地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 
办公地址的邮政编码 261061 
公司网址 www.weichai.com 
电子信箱 weichai@weichai.com 
二 、联 系人和 联系 方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 戴立新 韩彬 
联系地址 
山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿
东街 197 号甲 
山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿
东街 197 号甲 
电话 0536-2297068 0536-8197069 
传真 0536-8197073 0536-8197073 
电子信箱 dailx@weichai.com hanb@weichai.com 
三 、信 息披露 及备 置地点 
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、 《证券日报》 
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点 公司证券部 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

四 、注 册变更 情况 
 
 注册登记日期 注册登记地点 
企业法人营业执照
注册号 
税务登记号码 组织机构代码 
首次注册 2002 年 12 月 23 日 
山东省工商行政管
理局 
3700001807810 370705745676590 74567659-0 
报告期末注册 2012 年 10 月 20 日 
山东省工商行政管
理局 
370000400003581 370705745676590 74567659-0 
公司上市以来主营业务的变化情况(如
有) 
无变更 
历次控股股东的变更情况(如有) 无变更 
五 、其 他有关 资料 
公司聘请的会计师事务所 
会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 
会计师事务所办公地址 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 
签字会计师姓名 蒋伟民、张飞 
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 
□ 适用 √ 不适用  
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 
□ 适用 √ 不适用  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

第三节 会 计 数 据和 财 务 指 标 摘 要 
一 、主 要会计 数据 和财务 指标 
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调 整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  
 2012 年 2011 年 本年比上年增减
(%) 
2010 年 
营业收入(元) 48,165,394,849.63 60,019,265,103.58 -19.75% 63,279,564,389.91 
归属于上市公司股东的净利润
(元) 
2,990,996,934.91 5,596,927,166.88 -46.56% 6,782,145,439.63 
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润(元) 
2,648,982,930.48 5,369,895,137.99 -50.67% 6,648,660,196.63 
经营活动产生的现金流量净额
(元) 
2,756,168,590.08 5,952,680,781.75 -53.7% 9,404,769,723.89 
基本每股收益(元/ 股) 1.50 2.80 -46.43% 3.39 
稀释每股收益(元/ 股) 1.50 2.80 -46.43% 3.39 
净资产收益率(% ) 12.62% 27.1% -14.48% 44.91% 
 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增
减(%) 
2010 年末 
总资 产(元) 66,320,362,850.69 61,544,547,420.24 7.76% 52,517,202,857.36 
归属于上市公司股东的净资产
(归属于上市公司股东的所有
者权益) (元) 
24,869,351,223.95 22,903,443,260.09 8.58% 18,514,918,995.08 
二 、非 经常性 损益 项目及 金额 
单位:人民币 元 
项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 
非流动资产处置损益(包括已计提资产减
值准备的冲销部分) 
214,802,164.83 47,758,456.85 77,714,292.30 
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
152,893,444.51 172,145,893.26 109,529,841.25 
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益 
 12,749,645.63  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

债务重组损益 34,980,934.30 18,108,605.49 18,608,670.15 
单独进行减值测试的应收款项减值准 备转
回 
25,619,821.43 81,668,733.76  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,594,797.18 30,975,298.41 3,823,938.92 
所得税影响额 67,886,912.30 60,835,871.26 27,186,643.95 
少数股东权益影响额(税后) 71,990,245.52 75,538,733.25 49,004,855.67 
合计 342,014,004.43 227,032,028.89 133,485,243.00 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因 
□ 适用 √ 不适用  
第四节 董 事 会 报告 
一 、概 述 
2012 年, 面对复杂严峻的国际经济形势和国内改革发展稳定的繁重任务, 党中央、 国务院 坚持以科学发展为主题, 以加
快转变经济发展方式为主线, 按照稳中求进的工作总基调, 及时加强和改善宏观调控, 把 稳增长放在更加重要的位置, 国 民
经济运行缓中企稳,经济社 会发展稳中有进。 
纵观全年, 国民经济增速放缓, 国内生产总值实现51.93 万亿 元, 同比增长7.8% , 八年来增速首次低于8% 。 全国固定资
产投资增速比2011 年回落3.4 个 百分点,房地产开发投资增速回落11.9 个百分点。受经济增 速放缓和国家投资增速下降影响,
我国装备制造业发展进入战略调整期,其中: 
重卡市场降幅较大。报告期内,重卡市场销量延续2011 年下 滑态势,全年销售重型卡车63.6 万辆,同比下降27.8% 。报
告期内,公司共销售重卡用发动机20.75 万台,同比下降34.8% ,在14 吨以上重卡市场配套占有率为32.6% ,在行业内依然保
持明显优势;本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司凭借产品优势,全年共销售重型卡车8.05 万辆,同比下降12.3%,低
于行业下滑速度, 继续跑赢行业。 本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司共销售变速器45.2 万台, 同比下滑35.5% ,
继续保持行业内绝对领先地位。 
客车市场稳中有增。报告期内,得益于城市交通发展等有利因素,中国客车市场共销售50.74 万辆,同比增长4.0% 。其
中, 校车、 燃气客车、 新能源客 车市场表现优异。 面对良好的市场形势, 公司全年销售客车用发动机2.25 万台, 同比增长20.4% ,
其中销售大型客车用发动机2.16 万台,同比增长35.8% ,市场 占有率为27.2% ,同比提高5.6 个百分点。 
工程机械低位运行。报告期内,国家固定资产投资总额达36.48 万亿元,增速较2011 年回落3.4 个百分点,其中制造业投
资12.49 万亿元, 增速回落0.8 个 百分点; 房地产开发投资7.18 万亿元, 增速回落11.9 个百分 点。 受此影响, 工程机械行业销量
大幅下滑。 报告期内, 国内工 程机械行业主要产品约销售68.13 万台, 同比下降21.1% ;5 吨 装载机市场销量为10.33 万台, 同
比下降36.3% 。 报告期内, 公 司5 吨装载机发动机销售6.26 万台 , 同比下降50.9% 。 根据行业统计数据显示, 公司在载重5 吨及
以上装载机的市场占有率仍超过60% ,继续保持这一领域的绝对优势地位。 
报告期内, 公司继续坚持自主创新, 坚持“ 转、 调、 创、 改” , 坚持走国际化道路, 不断提升产品研发水平, 持续增强企
业核心竞争力, 继续引领中国 动力技术进步潮流。 同时, 公 司多年来持续进行产品结构调整, 使本期内企业战略性产品 市场
配套取得重大突破。自主研发的WP5 、WP7 发动机全年销售7452 台,同比增长75.1% ,已全 面进入客车、中重卡配套领域;
博杜安发动机逐 步实现国产化,开始在船舶和发电领域批量配套,企业产品组合竞争优势进一步凸显,发展前景更为广阔。 
报告期内,公司坚持推动管理创新,企业管理水平不断提升。一是深入开展产品主题年活动,从产品规划、产品研发、
工艺优化、 采购管理、 质量改 进、 售后服务和精益生产七个方面对产品的性能、 质量、 服 务进行了改进和提升。 二是以降本潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 

增效为主线, 加强管理管控, 消除各种浪费, 较好应对了市场下滑的风险。 三是以技术中心组织创新项目为契机, 全面理顺
岗位, 明确岗位价值, 改革绩 效管理制度, 稳步推进组织创新, 建立了全员激情干事、 万 马奔腾搞创新的管理 机制。 四是全
面开展领导干部和班组长集中培训工作, 进一步统一了全员价值观, 关键人才素质不断提升。 五是战略重组德国凯傲集团及
旗下林德液压,实现了产品经营与资本运营的“ 双轮驱动” , 取得了“1+1>2” 的协同效应,公司国际化进程明显加速。 
报告期内, 公司实现营业收入约为4,816,539.48 万元人民币, 较2011 年同比降低19.75% 。 股 东应占净利润约为299,099.69
万元人民币,较2011 年同比降 低46.56%。每股基本盈利为1.50 元人民币,较2011 年同期降低46.43%。 
二 、主 营业务 分析 
1 、概述 
单位:人民币 元 
项目 2012年 2011年 增减比 例
(% ) 
营业收 入 48,165,394,849.63 60,019,265,103.58 -19.75 
营业成 本 38,775,044,121.79 46,806,606,604.13 -17.16 
销售费 用 2,433,478,520.89 2,906,855,606.90 -16.28 
管理费 用 3,232,666,367.18 3,022,275,680.02 6.96 
财务费 用 -9,844,442.01 30,780,700.73 -131.98 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 2,756,168,590.08 5,952,680,781.75 -53.70 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -7,991,801,397.17 -3,640,318,839.65 -124.38 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 6,045,438,643.87 1,916,131,710.88 215.50 
研发支 出 1,996,300,925.53 2,255,759,818.63 -11.50 
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20% 以上的差异原因 
□ 适用 √ 不适用  
2 、收入 
公司实物销售收入是否大于劳务收入 
√ 是 □ 否                                                                                单位:台/ 辆 
行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(% ) 
重卡发动机 
销售量 207,490 318,398 -34.83% 
生产量 190,294 327,494 -41.89% 
库存量 17,857 35,334 -49.46% 
整车 
销售量 80,484 91,725 -12.26% 
生产量 73,289 90,318 -18.85% 
库存量 10,801 17,996 -39.98% 
变速箱 
销售量 452,016 701,159 -35.53% 
生产量 456,689 685,920 -33.42% 
库存量 83,093 79,829 4.09% 
相关数据同比发生变动 30% 以 上的原因说明 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
10 
√ 适用 □ 不适用  
重卡发动机、变速箱产销量同比下降30% 以上的主要原因为:受重卡货车市场低迷,经济发展放缓 影响。 
重卡发动机、 整车库存量同比下降30% 以上主要原因为: 受 宏观经济形势影响, 市场需求下降, 公司实施以销定产政策, 调
整生产计划,同时贯彻落实降本增效工作,强调并落实库存占用消化力度,有效降低库存。 
公司重大的在手订单情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司主要销售客户情况 
前五名客户合计销售金额(元) 7,117,608,026.24 
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(% ) 14.78% 
公司前 5 大客户资料 
√ 适用 □ 不适用  
序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例(% ) 
1 客户 1 3,436,932,876.61 7.14% 
2 客户 2 1,168,529,282.75 2.43% 
3 客户 3 1,011,705,835.75 2.1% 
4 客户 4 920,531,481.27 1.91% 
5 客户 5 579,908,549.86 1.2% 
合计 —— 7,117,608,026.24 14.78% 
3、成本 
行业分类 
单位:人民币 元 
行业分类 项目 
2012 年 2011 年 
同比增减(%) 
金额 
占营业成本比重
(% ) 
金额 
占营业成本比重
(% ) 
交通运输设备制
造业 
营业成本 
36,424,834,215.8

99.34% 
43,356,760,106.9

99.1% -15.99% 
其他 营业成本 240,192,398.50 0.66% 395,029,705.20 0.9% -39.2% 
产品分类 
单位:人民币 元 
产品分类 项目 
2012 年 2011 年 
同比增减(%) 
金额 
占营业成本比重
(% ) 
金额 
占营业成本比重
(% ) 
整车及关键零部
件 
营业成本 
26,233,968,319.5

71.55% 
32,875,768,516.2

75.14% -20.2% 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
11 
非汽车用发动机 营业成本 4,138,725,947.23 11.29% 4,586,062,871.21 10.48% -9.75% 
其他零部件 营业成本 6,139,649,285.48 16.75% 5,745,332,915.85 13.13% 6.86% 
其他 营业成本 152,683,062.02 0.42% 544,625,508.78 1.24% -71.97% 
公司主要供应商情况 
前五名供应商合计采购金额(元) 3,339,710,760.69 
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(% ) 11.37% 
公司前 5 名供应商资料 
√ 适用 □ 不适用  
序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例(% ) 
1 供应商 1 1,569,191,736.49 5.34% 
2 供应商 2 479,291,835.82 1.63% 
3 供应商 3 452,124,390.01 1.54% 
4 供应商 4 421,677,714.94 1.44% 
5 供应商 5 417,425,083.43 1.42% 
合计 —— 3,339,710,760.69 11.37% 
4、费用 
单位:人民币 元 
项目 2012 年 2011 年 增减比例(% ) 重大变动说明 
销售费用 2,433,478,520.89 2,906,855,606.90 -16.28    
管理费用 3,232,666,367.18 3,022,275,680.02 6.96    
财务费用 -9,844,442.01 30,780,700.73 -131.98  主 要 由 于 利息 收 入增 幅 大 于利息 支
出增幅影响 
所 得税费用 725,547,240.05 1,098,510,615.05 -33.95  主要是由于同期利润总额降低影响 
5、研发支出 
单位:人民币 元 
本期研发支出总额 1,996,300,925.53 
研发支出总额占净资产比例(% ) 8.03% 
研发支出总额占营业收入比例(% ) 4.14% 
6、现金流 
单位:人民币 元 
项目 2012 年 2011 年 同比增减(% ) 
经营活动现金流入小计 38,213,592,154.96 47,016,741,639.99 -18.72% 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
12 
经营活动现金流出小 计 35,457,423,564.88 41,064,060,858.24 -13.65% 
经营活动产生的现金流量净
额 
2,756,168,590.08 5,952,680,781.75 -53.7% 
投资活动现金流入小计 888,932,495.49 92,387,704.24 862.18% 
投资活动现金流出小计 8,880,733,892.66 3,732,706,543.89 137.92% 
投资活动产生的现金流量净
额 
-7,991,801,397.17 -3,640,318,839.65 -124.38% 
筹资活动现金流入小计 9,471,068,154.32 4,467,037,010.39 112.02% 
筹资活动现金流出小计 3,425,629,510.45 2,550,905,299.51 34.29% 
筹资活动产生的现金流量净
额 
6,045,438,643.87 1,916,131,710.88 215.5% 
现金及现金等价物净增加额 781,791,157.68 4,214,706,659.79 -81.45% 
相关数据同比发生变动 30% 以 上的原因说明 
√ 适用 □ 不适用  
经营活动产生的现金流量金额下降的原因主要原因为经营活动现金流出降幅小于经营活动现金流入降幅。 
投资活动现金流入同比上升的主要原因为处置子公司收到的现金净额增加影响。 
投资活动现金流出同比上升的主要原因为收购德国凯傲及林德液压投资支出增加影响。 
筹资活动现金流入同比上升的主要原因为银行借款增加影响。 
筹资活动现金流出同比上升的主要原因为偿还银行借款增加影响。 
 
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 
□ 适用 √ 不适用  
三 、主 营业务 构成 情况 
单位:人民币 元 
 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上
年同期增减
(% ) 
营业成本比上
年同期增减
(% ) 
毛利率比上年
同期增减(% ) 
分行业 
交通运输设备
制造业 
45,635,494,431.25 36,424,834,215.
81 
20.18% -18.78% -15.99% -2.65% 
其他 248,529,220.30 240,192,398.50 3.35% -41.92% -39.2% -4.33% 
分产品 
整车及关键零
部件 
33,543,662,414.54 26,233,968,319.
58 
21.79% -22.23% -20.2% -1.98% 
非汽车用发动
机 
4,820,564,159.30 4,138,725,947.2

14.14% -18.17% -9.75% -8.01% 
其他零部件 7,351,457,606.87 6,139,649,285.4 16.48% 5.59% 6.86% -0.99% 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
13 

其他 168,339,470.84 152,683,062.02 9.3% -73.31% -71.97% -4.36% 
分地区 
国内 42,642,872,536.00 33,665,813,015.
62 
21.05% -20.73% -18.35% -2.29% 
国外 3,241,151,115.55 2,999,213,598.6

7.46% 14.9% 19.13% -3.28% 
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调 整后的主营业务数据 
□ 适用 √ 不适用  
四 、资 产、负 债状 况分析 
1 、资产项目重大变 动情况 
单位:人民币 元 
 2012 年末 2011 年末 比重增减
(% ) 
重大变动说明 
金额 占总资
产比例
(% ) 
金额 占总资产
比例 (% ) 
货币资金 16,726,970,096.00 25.22% 16,612,740,784.4

26.99% -1.77%  
应收账款 4,168,525,397.14 6.29% 4,737,509,830.84 7.7% -1.41%  
存货 7,509,902,216.33 11.32% 10,357,553,534.0

16.83% -5.51% 受宏观经济形势影响市
场需求下降, 公司实施以
销定产, 同时降本增效控
制存货占用, 使得库存量
下降。 
投资性房地产 329,994,770.86 0.5% 250,328,337.12 0.41% 0.09%  
长期股权投资 4,951,543,932.62 7.47% 955,698,174.11 1.55% 5.92% 主要为收购德国凯傲
25% 股权影响。 
固定资产 11,526,489,430.20 17.38% 9,653,054,092.86 15.68% 1.69%  
在建工程 5,175,099,417.99 7.8% 5,103,645,581.44 8.29% -0.49%  
2、负债项目重大变 动情况 
单位:人民币 元 
 2012 年 2011 年 比重增
减(% ) 
重大变动说明 
金额 占总资
产比例
金额 占总资产
比例(% ) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
14 
(% ) 
短期借款 2,742,091,634.05 4.13% 1,541,238,008.87 2.5% 1.63%  
长期借款 6,344,249,958.75 9.57% 352,254,546.00 0.57% 9% 主要为收购凯傲及林德液压
股权筹资影响。 
3、以公允价值计量 的资产 和负债 
单位:人民币 元 
项目 期初数 
本期公允价值
变动损益 
计入权益的累
计公允价值变
动 
本期计提的减
值 
本期购买金额 本期出售金额 期末数 
金融资产  
1. 衍生金融资
产 
    137,050,693.51  137,050,693.51 
2. 可供出售金
融资产 
234,011,928.12  36,800,000.00    269,200,000.00 
金融资产小计 234,011,928.12 0.00 36,800,000.00 0.00 137,050,693.51  406,250,693.51 
上述合计 234,011,928.12 0.00 36,800,000.00 0.00 137,050,693.51  406,250,693.51 
金融负债 0.00    622,325,082.99  622,325,082.99 
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 
□ 是 √ 否  
五 、核 心竞争 力分 析 
公司始终坚持产品经营、 资本运营双轮驱动的运营策略, 不断提升企业核心竞争力, 成功构筑起了以动力总成 (发动机、
变速箱、 车桥) 、 整车整机、 液压控制和汽车零部件四大产业板块协同发展的新格局, 形成了全国汽车行业最完整、 最富竞
争力的产业链, 拥有工程机械行业最核心的技术和产品, 发展成为中国 综合实力最强的汽车及装备制造产业集团之一。 公司
凭借领先的技术实力, 高品质的产品制造以及稳固忠诚的客户群体, 在大功率发动机、 重型变速器市场将继续保持领先地位。 
六 、投 资状况 分析 
1 、对外股权投资情 况 
(1 )对外投资情况 
对外投资情况 
2012 年投资额(元) 2011 年投资额(元) 变动幅度 
4,175,748,506.30 159,687,464.13 2,514.95% 
被投资公司情况 
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例(% ) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
15 
山东重工集团财务有限公司 
经营中国银行业监督管理委员会依 照有
关法律、行政法规和其他规定批准的业
务 
20% 
西安双特智能传动有限公司 
研发和销售车辆自动变速器装置和其他
智能传动装置 
51% 
大连鸿源机械制造有限公司 五金工具和汽车零配件 17.3% 
兴荣有限公司 投资持股公司 33% 
Kion Holding 1 Gmbh 叉车 25% 
信捷投资担保有限责任公司 
中小企业提供贷款、融资租赁及其他经
济合同的担保;个人贷款、消费信贷担
保;汽车消费信贷担保;项目投资。 
25% 
(2 )持有金融企业 股权情 况 
公司名
称 



别 
最初投资成
本(元) 
期初持股数
量( 股) 
期初
持股
比例
(% ) 
期末持股
数量 (股) 
期末
持股
比例
(% ) 
期末账面值
(元) 
报告期损益
(元) 
会计核
算科目 
股份
来源 
新世纪
金融租
赁有限
公司 

他 
61,068,025.00 56,112,709 11.22

56,112,709 11.22

0.00 0.00 长期股
权投资 
投资 
东方人
寿保险
股份有
限公司 



司 
60,000,000.00 60,000,000 7.5% 60,000,00

7.5% 0.00  长期股
权投资 
投资 
华融湘
江银行 



行 
20,000,000.00 20,000,000 6.05

20,000,00

6.05% 20,000,000.
00 
 长期股
权投资 
投资 
山东重
工集团
财务有
限公司 

他 
200,000,000.0

200,000,000 20% 200,000,0
00 
20% 202,424,654
.78 
2,424,654.7

长期股
权投资 
投资 
信捷投
资担保
有限责
任公司 

他 
5,135,800.00 5,135,800 25% 5,135,800 25% 5,135,800.0

 长期股
权投资 
根据
法院
判决
的" 债
务重
组" 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
16 
合计 346,203,825.0

341,248,509 -- 341,248,5
09 
-- 227,560,454
.78 
2,424,654.7

-- -- 
2、主要子公司、参 股公司 分析 
主要子公司、参股公司情况 
公司名称 公司类型 所处行业 
主要产品
或服务 
注册资本
(元) 
总资产
(元) 
净资产
(元) 
营业收入
( 元) 
营业利润
( 元) 
净利润(元) 
陕西重型
汽车有限
公司 
子公司 制造业 汽车 
2,706,330,0
00.00 
14,820,410,
135.27 
4,048,432,8
99.82 
22,861,509,
131.36 
172,110,9
55.26 
239,894,110.
46 
陕西法士
特齿轮有
限责任公
司 
子公司 制造业 
汽车变速
器,齿轮 
256,790,00
0.00 
9,613,772,4
50.46 
7,249,392,3
37.90 
6,580,084,9
62.67 
330,538,6
03.54 
306,702,100.
97 
株洲湘火
炬火花塞
有限责任
公司 
子公司 制造业 
火花塞、 汽
车电器 
216,420,00
0.00 
526,803,07
0.35 
375,422,37
7.48 
532,029,00
7.97 
53,846,25
7.44 
44,833,595.7

潍柴动力
(潍坊) 备
品资源有
限公司 
子公司 商贸业 - 
89,795,918.
00 
2,111,234,7
82.82 
227,531,79
4.00 
6,574,500,2
76.31 
151,234,6
74.60 
113,396,916.
17 
报告期内取得和处置子公司的情况 
√ 适用 □ 不适用  
公司名称 
报告期内取得和处置子
公司目的 
报告期内取得和处置子
公司方式 
对整体生产和业绩的影响 
陕汽乌海新能源专用汽车有限公司 公司战略发展需要 
通过授权管理和控制协
议拥有实际控制权 
无重大影响 
潍柴俄罗斯有限责任公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 
山东重工印度有限责任公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 
潍柴动力( 卢森堡) 控股有限公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 
林德液压有限合伙人(LP) 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 
林德液压普通合伙人(GP) 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 
林德液压合伙企业(KG) 公司战略发展需要 非同一控制下企业合并 无重大影响 
株洲火炬房地产开发 有限责任公司 公司战略发展需要 股权转让 实现处置收益 4,335,119.46 元 
牡丹江富通汽车空调有限公司 公司战略发展需要 股权转让 实现处置收益 39,843,827.12 元 
东风越野汽车有限公司及其子公司 公司战略发展需要 股权转让 实现处置收益 141,045,538.64 元 
保定陕汽天马有限公司 公司战略发展需要 股权转让 实现处置收益 1,739,466.3 元 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
17 
七 、公 司未来 发展 的展望 
(一)行业竞争格局和发展趋势 
展望2013 年, 既有机遇, 也有挑战。 党的十八大描绘了我国 经济社会发展的宏伟蓝图 , 明 确指出未来十年我们仍处于大
有可为的重要战略机遇期。 中 央经济工作会议明确指出, 要 积极稳妥推进城镇化, 着力提 高城镇化质量, 把农业转移人 口 市
民化作为重要任务抓实抓好。农村城镇化、农民市民化,将明显拉动投资和消费,这是企业面临的最大机遇。而放眼全球,
美国经济有望保持温和增长, 欧洲经济将逐步走出衰退, 新 兴国家市场复苏可以预期。 总 体而言,2013 年的国内外经济形 势
都将好于2012 年。 
对于与公司相关的行业发展态势, 本公司持谨慎乐观的态度 。2013 年, 中国重卡市场供需关系将逐步改善, 重卡销量将
出现反弹,主要原因: 一是 国内基础建设和房地产开发投资需求快速反弹,推动工程类重卡需求回升;二是物流类重卡市场
运力过剩问题得到缓解, 未来货运需求增长推动重卡报废更新和新车采购需求释放; 三是非洲、 东南亚等海外市场需求仍将
快速增长。 
工程机械市场,2013 年我国宏 观经济面向好, 城镇化进程加速, 基建、 房地产投资反弹, 交通、 水利建设等项目不断开
展, 为工程机械市场复苏提供了有利契机。 铁道部最新数据显示,2013 年, 我国铁路固定 资产计划投资6500 亿元, 其中 基建
投资5200 亿元,车辆购置及更 新改造1300 亿元,将为工程机 械行业带来持久发展动力。 
(二)未来发展战略及经营计划 
公司预计2013 年销售收入约人 民币553亿元,增长约15% 左右 。 
公司将继续按照“ 战略统一、 独立运营、 资源共享” 的原则, 统 筹考虑海内外市场开拓和国际化发展业务, 加快本公司整
车整机板块、 动力总成板块、 液压控制板块、 汽车电子及零部件板块的协调发展, 充分发挥国内外公司间品牌、 技术、 资源
等协同优势,借助跨国并购,提升品牌国际形象,增强公司整体抗风浪能力,并为将本公司打造成百年企业不懈奋斗。 
(三)资金需求计划 
                                                                                                         单位:人民币 万元 
序号 项 目内容 资 金需求 资 金来源 
1 铸造中心三期项目 9261 自筹 
2 科技展馆项目 9219 自筹 
3 蓝擎二期项目 6247 自筹 
4 中试车间项目 6067 自筹 
5 实验中心项目 5981 自筹 
(四)公司未来面临的风险及对策 
根据排放法规的要求, 2013 年7 月1 日, 国Ⅳ排放法规即将实施 , 各重型卡车和工程机械提供商正纷纷建设发动 机制造基
地, 中国发动机市场在未来几年内竞争将更加激烈, 但本公司凭借领先的技术实力, 高品质的产品制造以及稳固忠诚的客户
群体,在大功率发动机、重型变速器市场将继续保持领先地位。董事会对本公司的未来发展前景充满信心。 
2013 年, 本公司将全力做好国Ⅳ产品的批量生产工作, 以优 质的产品性能占领市场, 并更 好地满足客户需求。 加大对 新
能源、 混合动力、 汽车电子等储备技术的投入力度, 积极推动产业技术升级。 以开展“ 精益落地年” 为契机, 大力推进研发—
生产— 销售全过程精益管理, 加快产品结构调整, 增强企业抗风险能力, 提升发动机在公交、 挖掘机、 轻卡、 客车等领 域的
配套份额。 争取国家政策支持 , 推动工程机械液压件规划加 速落地。 发展后市场等新领域 业务板块, 推动企业由投资业 务 型
向投资与消费协同发展转型。 重型汽车板块将加快新一代重卡研制, 提高产品技术含量, 为后续增长做足准备。 变速器 公司
继续加大在AMT 、客车变速器 等领域的研发力度,争取新的突破。零部件板块将加大科研创新,增强产品核心竞争力,发
挥好零部件业务板块与发动机板块的协同效应。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
18 
八 、与 上年度 财务 报告相 比, 合并报 表范 围发生 变化 的情况 说明 
1 、本年度新纳入合并范围的子公司如下: 
(1)2012 年3 月16日, 本公司子公 司陕西重型汽车有限公司通过授权管理和控制协议取得了陕汽乌海专用汽车有限公司少
数股东24.12% 的表决权,合计 表决权比例为62.72% ,拥有实 际控制权。本公司于2012 年4 月1 日将陕汽乌海专用汽车有限公
司纳入合并范围。 
(2) 潍柴俄罗斯有限责任公司成立于2012 年12 月19 日,注册资 本1,500,000.00 美元。本公司子 公司潍柴动力(香港)国际发
展有限公司截至2012 年12 月31日认缴注册资本750,200.00 美元 ,占股100% 。 
(3) 山东重工印度有限责任公司成立于2012 年8 月7 日,注册资 本为5,000,000.00 美元。本公司 子公司潍柴动力(香港)国际
发展有限公司认缴注册资本3,500,000.00 美元,占股70% 。 
(4) 潍柴动力(卢森堡)控股有限 公司成立于2012 年11 月19 日, 注册资本为100,000.00 欧元。本 公司子公司潍柴动力(香港)
国际发展有限公司认缴注册资本人民币100,000.00 欧元,占股100% 。 
(5) 林德液压有限合伙企业(LP) 成立于2012 年12 月27 日, 注册资本为25,000.00 欧元。 本公司子公司潍柴动力(卢森堡)控股
有限公司认缴注册资本25,000.00 欧元,占股100% 。 
(6) 林德液压普通合伙企业(GP) 成立于2012 年12 月27 日, 注册 资本为25,000.00 欧元。 本公司 子公司潍柴动力(卢森堡)控股
有限公司认缴注册资本17,500.00 欧元,占股70% 。 
(7)2012 年12 月27 日, 本公司之子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司通过非同一控制下企业合并取得了林德液压合伙企
业(KG)70% 股权, 交易价格为 人民币2,118,709,042.81 元, 购 买日确定为2012 年12 月27 日。 本公司于购买日将林德液压合伙企
业纳入合并范围。 
2 、不再纳入合并范围的子公司如下: 
(1) 株洲火炬房地产开发有限责任公司 
本公司、本公司的子公司火炬进出口有限责任公司(“ 火炬进出口”) 与株洲市建锋房地产开发有限公司(“ 建锋房地产”) 、
赵颖于2011 年12 月29 日签订股 权转让协议, 以人民币15,000,000.00 元出售本公司和火炬进出 口分别持有的株洲火炬房地产开
发有限责任公司(“ 火炬房地产”)94.66%和5.34% 的股权,处置 日为2012 年2 月29日。 
(2) 牡丹江富通汽车空调有限公司 
本公司与牡丹江华通汽车零部件有限公司(“ 华通汽车”) 签订股 权转让协议, 以人民币220,220,500.00 元出售本公司所持有
牡丹江富通汽车空调有限公司(“ 富通空调”) 的59.84% 股权, 处置日为2012 年1 月1 日。 因此, 自2012 年1 月1 日起, 本集团不 再
将富通空调纳入合并范围。 
(3) 东风越野汽车有限公司及其子公司十堰市装甲涂覆技术有限公司 
本公司与东风汽车集团股份有限公司, 于2012 年5 月11日签订 股权转让协议, 以人民币270,000,000.00 元出售本公司所持
有东风越野汽车有限公司及其子公司十堰市装甲涂覆技术有限公司(“ 东风越野”) 的60.00% 股权,处置日为2012 年8 月28日。 
(4) 保定陕汽天马有限公司 
本公司的子公司陕西重型汽车有限公司(“ 陕西重汽”) 与天马汽 车集团重工有限公司于2012 年12 月26日签订股权转让协
议,以人民币3,811,700.00 元出 售陕西重汽所持有保定陕汽天马有限公司(“ 保定天马”) 的31.00% 股权,处置日为2012 年12 月1
日。转让完成后,陕西重汽持保定天马20% 的股权。 
九 、公 司利润 分配 及分红 派息 情况 
报 告期内利 润分配 政策特 别是现 金分红政 策的制 定、执 行或调 整情况 : 
报告期内, 公司组织全体董事、 监事及高级管理人员认真学习了中国证监会下发的 《关于进一步落实 上市公司现金分红
有关事项的通知》 与山东证监 局下发的 《关于修订公司章程 现金分红条款相关事项的紧急通知》 , 进一步提高了公司对 现金
分红问题的认识水平,增强了回报股东的意识。 
根据上述通知要求, 公司对 《公 司章程》 部分条款进行了修订, 并已经公司2012 年8 月30日召开 的三届二次董事会、 2012
年11 月30 日召开的公司2012 年 第一次临时股东大会审议通过(详见2012 年8 月31 日巨潮资讯 网《三届二次董事会决议公告》潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
19 
及2012 年12 月1 日巨潮资讯网《2012 年第一次临时股东大会决 议公告》)。  
公 司近 3 年 (含报 告期)的 利 润 分配预案 或方案 及资本 公积金 转增股本 预案或 方案情 况“ 
1 、公司2010 年利润分配情况: 
(1 )2010 年中期资本公积金转 增股本方案: 公司以2010 年6 月30 日为基准日的总股本833,045,683 股为基数 , 以资本
公积金向全体股东每10 股转增10 股普通股,每股面值人民币1 元。 
(2 )2010 年度利润分配方案: 公司以2010 年12 月31 日为基准 日的总股本1,666,091,366 股为 基数,每10 股派发现金红利
人民币4.30 元(含税),不实 施公积金转增股本。 
2 、公司2011 年利润分配情况: 
2011 年度利润分配方案:公司 以2011 年12 月31 日为基准日的 总股本1,666,091,366 股为基数 ,每10股派送红股2 股,派发
现金红利人民币1.00 元(含税 ),不实施公积金转增股本。 
3 、公司2012 年利润分配情况: 
(1 )2012 年中期利润分配方案 :以本公司总股本1,999,309,639 股为基数,向全体股东每10 股 派发现金红利人民币1.00
元(含税),不实施公积金转增股本。 
(2 )2012 年度利润分配预案: 公司拟以2012 年12 月31 日为基 准日的总股本1,999,309,639 股 为基数, 向全体股东每10股
派发现金红利人民币2.30 元( 含税),不实施公积金转增股本。 
公 司近三年 现金分 红情况 表: 
单位:人民币 元 
分红年度 现金分红金额(含税) 
分红年度合并报表中归属于
上市公司股东的净利润 
占合并报表中归属于上市公
司股东的净利润的比率(% ) 
2012 年 659,772,180.87 2,990,996,934.91 22.06% 
2011 年 166,609,136.60 5,596,927,166.88 2.98% 
2010 年 716,419,287.38 6,782,145,439.63 10.56% 
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 
□ 适用 √ 不适用  
十 、社 会责任 情况 
公司披露的2012 年度社会责任 报告全文: 
详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn )公告。 
十 一、 报告期 内接 待调研 、沟 通、采 访等 活动登 记表 
接待时间 接待地点 接待方式 
接待对
象类型 
接待对象 
谈论的主要内容及提供的
资料 
2012 年 10 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 柏瑞投资亚洲有限公司 
1 、公司日常经营情况; 
2 、行业未来发展走势; 
3 、公司发展战略定位。 
2012 年 10 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 摩根大通证券股份有限公司 
2012 年 10 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 HSZ Group 
2012 年 10 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 USS 投资管理有限公司 
2012 年 10 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 花旗环球金融亚洲有限公司 
2012 年 10 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构 摩根士丹利管理服务(上海)有限公司组潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
20 
织的基金访问团 
2012 年 11 月 01 日 公司会议室 实地调研 机构 平安证券有限责任公司 
2012 年 11 月 02 日 公司会议室 实地调研 机构 汇丰环球投资管理(香港)有限公司 
2012 年 11 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 芬兰商业银行资产管理有限公司 
2012 年 11 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 嘉实基金管理有限公司 
2012 年 12 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 凯基证券亚洲有限公司 
2012 年 12 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 Harding Loevner 基金有限公司 
2012 年 12 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 华泰证券股份有限公司组织的基金访问团 
2012 年 12 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 中国电力财务有限公司 
2012 年 12 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 安信证券股份有限公司组织的基金访问团 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
21 
第五节 重要事项 
一 、重 大诉讼 仲裁 事项 
□ 适用 √ 不适用  
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 
媒体质疑情况 
□ 适用 √ 不适用  
本年度公司无媒体质疑事项。 
二 、资 产交易 事项 
1 、收购资产情况 
交易对方或最
终控制方 
被收购或置
入资产 
交易价格 
进展
情况 
自购买日起
至报告期末
为上市公司
贡献的净利
润 (万元) (适
用于非同一
控制下的企
业合并) 
自本期初至
报告期末为
上市公司贡
献的净利润
(万元) (适
用于同一控
制下的企业
合并) 
该资产为
上市公司
贡献的净
利润占利
润总额的
比率(%) 
是否
为关
联交
易 
披露日期 披露索引 
凯 傲 公司 、 凯
傲 集 团公 司 、
林 德 物料 搬 运
及 凯 傲公 司 的
股东 Superlift
和 凯 傲管 理 公
司 
公允价值为
人民币
137,050,693
.51 元的买
入期权和林
德液压合伙
企业 70% 的
权益 
271,000,0
00 欧元 
2012
年 12
月 27
日完
成交
割 
0 0 0% 否 
2012 年 09
月 01 日 
公告编号:2012-026  
潍柴动力:境外投资
暨收购境外公司股权
公告。公告披露的媒
体: 《中国证券报》 、
《上海证券报》 、 《证
券日报》和巨潮资讯
网 
凯 傲 公司 、 凯
傲 集 团公 司 、
林 德 物料 搬 运
及 凯 傲公 司 的
股东 Superlift
和 凯 傲管 理 公
司 
凯傲公司
25% 股权 
467,000,0
00 欧元 
2012
年 12
月 27
日完
成交
割 
0 0 0% 否 
2012 年 09
月 01 日 
公告编号:2012-026  
潍柴动力:境外投资
暨收购境外公司股权
公告。公告披露的媒
体: 《中国证券报》 、
《上海证券报》 、 《证
券日报》和巨潮资讯
网 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
22 
2 、出售资产情况 
交易对
方 
被出售资产 
出售
日 
交易价
格(万
元) 
本期初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润(万
元) 
出售产
生的损
益(万
元) 
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%) 
资产出
售定价
原则 
是否
为关
联交
易 
与交易对方
的关联关系
(适用关联
交易情形) 
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户 
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移 
披露
日期 
披露索引 
东风汽
车集团
股份有
限公司 
东风越野汽
车有限公司
及其子公司
十堰市装甲
涂覆技术有
限公司(" 东
风越野") 的
60.00% 股权 
2012
年 8
月 28
日 
27,000 
4,357.2

14,104.
55 
2.82% 
基准日
评估价 
否 
 
是 是 - - 
牡丹江
华通汽
车零部
件有限
公司 
牡丹江富通
汽车空调有
限公司
59.84% 股权 
2012
年 1
月 1
日 
22,022.
05 

3,984.3

0.54% 
基准日
评估价 
否 
 
是 是 
2012
年 01
月 13
日 
公告编号:
2012-001  潍
柴动力:2012
年第一次临时
董事会决议公
告。 公告披露的
媒体: 《中国证
券报》 、 《上海证
券报》 、 《证券日
报》 和巨潮资讯
网 
潍柴控
股集团
有限公
司 
潍柴动力西
港新能源发
动机有限公
司 40% 股权 
2012
年 12
月 31
日 
9,406.7

1,752.0

2,181.4

0.47% 
基准日
评估价 
是 
此 交 易 方 为
公 司 的 控 股
股东 
是 是 
2012
年 12
月 27
日 
公告编号:
2012-041  潍
柴动力: 关于对
外转让股权暨
关联交易公告。
公告披露的媒
体: 《中国证券
报》 、 《上海证券
报》 、 《证券日
报》 和巨潮资讯
网 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
23 
3 、企业合并情况 
本公司子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司( “潍柴卢森堡”)于 2012 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 20 日分别与凯傲公
司、 凯傲集团公司、 林德物料搬运及凯傲公司的股东 Superlift 和凯傲管理公司签署了 《框架协议》 及 《框架协议之修订协议》 。 
协议规定 了与投资获得林德液压合伙企业 70% 的权益相关的 期权安排,包括: 
-潍柴林德液压买入期权 1 :潍 柴卢森堡可以要求向林德物料搬运购买其持有的林德液压合伙企业 20% 的权益,从而将潍
柴卢森堡在林德液压合伙企业的权益增加到 90% 。 
-潍柴林德液压买入期权 2 :潍 柴卢森堡可以要求向林德物料搬运购买其持有的林德液压合伙企业 10% 的权益,从而将潍
柴卢森堡在林德液压合伙企业中的权益增加到 100% 。 
-林德物料搬运林德液压出售期权 1 :林德物料搬运有权要求 潍柴卢森堡在本次交易完成后至凯傲公司上市前的时间段内
收购林德物料搬运持有的林德液压合伙企业 30% 的权益。 
根据在 2012 年 12 月 27 日交易 完成时签署的《凯傲股东协议》 ,潍柴卢森堡在凯傲公司层面拥有行使该期权的否决权。 
-林德物料搬运林德液压出售期权 2 :林德物料搬运有权要求 潍柴卢森堡收购林德物料搬运持有的林德液压合伙企业 20%
的权益。 
2012 年 12 月 27 日,根据协议 ,本公司支付现金人民币 2,253,716,102.00 元同时承担人民币 2,043,634.32 元负债,获得
包括公允价值为人民币 137,050,693.51 元的买入期权和林德液 压合伙企业 70% 的权益, 对林 德液压合伙企业 70% 的权益购 买
价格为人民币 2,118,709,042.81 元。 
 
三 、重 大关联 交易 
1 、与日常经营相关 的关联 交易 
关联交易
方 
关联关系 
关联交易
类型 
关联交易
内容 
关联交易
定价原则 
关联交易
价格 
关联交易
金额(万
元) 
占同类交
易金额的
比例(%) 
关联交易
结算方式 



格 
披露日
期 
披露索引 
北汽福田 
同一关键
管理人员 
销售商品 
销售柴油
机及相关
产品 
公开、公
平、公正 
市场价格 
301,163.3

43.87% 
承兑、银
行汇款 
 
2012 年
3 月 30
日 
2012-007 潍柴动
力:日常持续性
关联交易公告公
告披露的媒体:
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券日报》和
巨潮资讯网 
陕法集团 
与子公司
为同一关
键管理人
员 
销售商品 
销售传动
零部件相
关产品 
公开、公
平、公正 
市场价格 
104,579.4

15.23% 
承兑、银
行汇款 
 
2012 年
8 月 31
日 
2012-023 潍柴动
力:日常持续性
关联交易公告公
告披露的媒体:
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券日报》和潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
24 
巨潮资讯网 
陕法集团 
与子公司
为同一关
键管理人
员 
采购商品 
采购传动
零部件及
相关产品 
公开、公
平、公正 
市场价格 
156,919.1

28.36% 
承兑、银
行汇款 
 
2012 年
8 月 31
日 
2012-023 潍柴动
力:日常持续性
关联交易公告公
告披露的媒体:
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券日报》和
巨潮资讯网 
陕汽集团 
与子公司
为同一关
键管理人
员 
销售商品 
销售汽
车、汽车
零部件及
相关产品
和提供热
加工服务 
公开、公
平、公正 
市场价格 57,602.33 8.39% 
承兑、银
行汇款 
 
2012 年
8 月 31
日 
2012-023 潍柴动
力:日常持续性
关联交易公告公
告披露的媒体:
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券日报》和
巨潮资讯网 
合计 -- -- 
620,264.3

 -- -- -- -- 
大额销货退回的详细情况 无 
关联交易的必要性、持续性、选择与关
联方(而非市场其他交易方)进行交易
的原因 
公司的上述日常关联交易持续发生,公司与上述关联交易方已形成了稳定的合作
关系,双方在互利的情况下进行交易,确保双方的利益。 
关联交易对上市公司独立性的影响 上述日常关联交易对公司独立性不构成影响 
公司对关联方的依赖程度,以及相关解
决措施(如有) 
公司对关联方不存在依赖性 
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的,在报告期内的实际履
行情况(如有) 
发生的交易金 额在预计范围内 
交易价格与市场参考价格差异较大的原
因 
公司与关联方的购销商品均是日常生产经营的交易事项,公司均履行了关联交易
审核程序,交易事项合法、合规,交易价格公平、公正,没有损害公司和其他股
东的利益。 
2、共同对外投资的 重大关 联交易 
共同投资方 关联关系 
共同投资定
价原则 
被投资企业
的名称 
被投资企业
的主营业务 
被投资企业
的注册资本 
被投资企业
的总资产 (万
元) 
被投资企业
的净资产 (万
元) 
被投资企业
的净利润 (万
元) 
山东重工、 潍
柴重机、 山推
工程、 中国金
最终控制人、
同一母公司
控制、 同一最
公允合理原
则 
山东重工集
团财务有限
公司 
对成员单位
办理财务和
融资顾问、 信
100000 万元 347,044.43 101,212.33 1,212.33 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
25 
谷国际信托 终控制人、 独
立第三方 
用鉴证及相
关的咨询、 代
理业务; 协助
成员单位实
现交易款项
的收付; 经批
准的保险代
理业务; 对成
员单位提供
担保; 办理成
员单位之间
的委托贷款;
对成员单位
办理票据承
兑与贴现; 办
理成员单位
之间的内部
转账结算及
相应的结算、
清算方案设
计; 吸收成员
单位的存款;
对成员单位
办理贷款及
融资租赁; 从
事同业拆借。 
 
四 、重 大合同 及其 履行情 况 
1 、担保情况 
单位:人民币 万元 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署
日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保
(是或
否) 
公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署
日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保
(是或
否) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
26 
潍柴动力( 香港) 国
际发展有限公司 
2012 年 11
月 14 日 
153,606.25 
2012 年 12 月
17 日 
153,606.25 
连带责任保
证, 通过 “内
保外贷” 方
式 
不超过 10 年 否 否 
潍柴动力( 香港) 国
际发展有限公司 
2012 年 11
月 14 日 
460,818.75 
2012 年 12 月
24 日 
460,818.75 
连带责任保
证, 通过 “内
保外贷” 方
式 
不超过 10 年 否 否 
报告期内审批对子公司担保额
度合计(B1 ) 
614,425 
报告期内对子公司担保实际
发生额合计(B2 ) 
614,425 
报告期末已审批的对子公司担
保额度合计(B3 ) 
614,425 
报告期末对子公司实际担保
余额合计(B4 ) 
614,425 
公司担保总额(即 前两大项的合计) 
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1 ) 
614,425 
报告期内担保实际发生额合
计(A2+B2 ) 
614,425 
报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3 ) 
614,425 
报告期末实际担保余额合计
(A4+B4 ) 
614,425 
实际担保总额(即 A4+B4 )占公司净资产的比例 24.71% 
其中: 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C ) 0 
直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债
务担保金额(D ) 
614,425 
担保总额超过净资产 50% 部分 的金额(E ) 0 
上述三项担保金额合计(C+D+E ) 614,425 
采用复合方式担保的具体情况说明 
3、其他重大合同 
合同订立
公司方名
称 
合同订立
对方名称 
合同涉及
资产的账
面价值 (万
元) (如有) 
合同涉及
资产的评
估价值 (万
元) (如有) 
评估机构
名称(如
有) 
评估基准
日(如有) 
定价原则 
交易价格
(万元) 
是否关联
交易 
关联关系 
截至报告
期末的执
行情况 
五 、承 诺事项 履行 情况 
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续 到报 告期内的承诺事项 
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
股改承诺      潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
27 
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺 
     
资产重组时所作承诺      
首次公开发行或再融
资时所作承诺 
     
其他对公司中小股东
所作承诺 
股东 
根据潍柴控股集团有限公司出具的承诺函并受该承诺
函所规限,其所持有的 12,423.664 万股本公司股份自
2010 年 4 月 30 日起三十六个月 内不会通过证券交易系
统挂牌交易或以其他任何方式转让或委托他人管理该
等股份,也不会由本公司回购;其所增持的 1,596.186
万股本公司股份自 2010 年 8 月 16 日起限售锁定,锁
定期至 2013 年 4 月 30 日止, 限售锁定期 间,不会通
过证券交易系统挂牌交易或以其他任何方式转让或委
托他人管理该等股份,也不会由本公司回购。2010 年
中期资本公积金转增股本方案实施后,该公司持有本
公司的有限售条件股份为 28,039.7 万股。2011 年度分
红派息方案实施后,该公司持有本公司的有限售条件
股份为 33,647.64 万股。 
2010 年 04
月 30 日 
三年 
以上承诺
严格履行。 
承诺是否及时履行 是 
六 、聘 任、解 聘会 计师事 务所 情况 
现聘任的会计师事务所 
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 
境内会计师事务所报酬(万元) 
在业务无重大变动的情况下,在 2012 年费 用 1,160 万元基础 上增幅不超
过 10% 。 
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 年 
境内会计师事务所注册会计师姓名 蒋伟民、张飞 
当期是否改聘会计师事务所 
□ 是 √ 否  
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 
√ 适用 □ 不适用  
公司聘请山东正源和信有限责任会计师事务所为公司2012 年 度内部控制审计服务机构。 
七 、处 罚及整 改情 况 
董事、监事、高级管理人员、持股 5% 以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 
□ 适用 √ 不适用  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
28 
第六节 股 份 变 动及 股 东 情 况 
一 、股 份变动 情况 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例(%) 
发行新
股 
送股 
公积金
转股 
其他 小计 数量 比例(%) 
一、 有限售条件
股份 
570,184,594 34.22%  114,036,919   114,036,919 684,221,513 34.22% 
1 、国有法人持
股 
373,224,594 22.4%  74,644,919   74,644,919 447,869,513 22.4% 
2 、其他内资持
股 
118,520,000 7.11%  23,704,000   23,704,000 142,224,000 7.11% 
其中: 境内法人
持股 
71,160,000 4.27%  14,232,000   14,232,000 85,392,000 4.27% 
  境内自然
人持股 
47,360,000 2.84%  9,472,000   9,472,000 56,832,000 2.84% 
3 、外资持股 78,440,000 4.71%  15,688,000   15,688,000 94,128,000 4.71% 
其中: 境外法人
持股 
78,440,000 4.71%  15,688,000   15,688,000 94,128,000 4.71% 
二、 无限售条件
股份 
1,095,906,772 65.78%  219,181,354   219,181,354 1,315,088,126 65.78% 
1 、人民币普通
股 
691,106,772 41.48%  138,221,354   138,221,354 829,328,126 41.48% 
2 、境外上市的
外资股 
404,800,000 24.3%  80,960,000   80,960,000 485,760,000 24.3% 
三、股份总数 1,666,091,366 100%  333,218,273   333,218,273 1,999,309,639 100% 
股份变动的原因 
公司于2012 年8 月17日实施公司2011 年度利润分配方案,其中 以公司总股本1,666,091,366 股 为基数,每10 股派送红股2 股。 
股份变动的批准情况 
√ 适用 □ 不适用  
公司2011 年度利润分配方案经 公司2012 年3 月29日召开的二届 十五次 董事会审议批准, 并经2012 年6 月29日召开的2011 年度股
东周年大会、2012 年第一次A 股股东会议和2012 年第一次H 股股东会议审议批准后实施。 
股份变动的过户情况 
公司2011 年度利润分配方案有 关向全体股东每10 股派送红股2 股,于2012 年8 月17日实施派发 。 
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
□ 适用 √ 不适用  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
29 
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
无。 
二 、证 券发行 与上 市情况 
1 、公司股份总数及 股东结 构的变动、公司资 产 和负 债结构的变动情况说 明 
经公司2012 年3 月29日召开的二 届十五次董事会审议批准, 及2012 年6 月29 日召开的2011 年度 股东周年大会、 2012 年第一
次A 股股东会议和2012年第一 次H 股股东会议审议批准, 公司于2012 年8 月17日实施公司2011 年度利润分配方案, 以公司总股
本1,666,091,366 股为基数,向 全体股东每10 股派送红股2 股, 派发现金红利人民币1.00 元( 含税),不实施公积金转增股本。
方案实施后,公司总股本由1,666,091,366 股变为1,999,306,639 股。 
三 、股 东和实 际控 制人情 况 
1 、公司股东数量及 持股情 况 
单位:股 
报告期股东总数 158,422 年度报告披露日前第 5 个交易 日末股东总数 159,925 
前十名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比例
(% ) 
报告期末持股
数量 
持有有限售条
件的股份数量 
持有无限售
条件的股份
数量 
质押或冻结情况 
股份状
态 
数量 
香港中央结算代理人有限
公司 
外资股东 24.3% 485,760,000 0 485,760,000   
潍柴控股集团有限公司 国有法人 16.83% 336,476,400 336,476,400 0   
潍坊市投资公司 国有法人 3.71% 74,156,352 74,156,352 0   
福建龙岩工程机械(集团)
有限公司 
境内非国有法人 3.26% 65,100,240 57,792,000 7,308,240   
培新控股有限公司 境外法人 3.16% 63,168,000 63,168,000 0   
深圳市创新投资集团有限
公司 
境内非国有法人 2.13% 42,640,178 0 42,640,178   
奥地利IVM技术咨询维
也纳有限公司 
境外法人 2.06% 41,280,000 30,960,000 10,320,000   
山东省企业托管经营股份
有限公司 
境内非国有法人 1.39% 27,840,000 27,600,000 240,000   
株洲市国有资产投资控股
集团有限公司 
国有法人 1% 19,993,049 19,993,049 0 质押 19,100,000 
博时价值增长证券投资基
金 
其他 0.92% 18,446,081 0 18,446,081   
广西柳工集团有限公司 国有法人 0.86% 17,243,712 17,243,712 0   潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
30 
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知以上股东之间是否存在关联关系, 也未知其是否属于一致行动人。 
前 10 名无限售条件股东持股情 况 
股东名称 年末持有无限售条件股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
香港中央结算代理人有限公司 485,760,000 境外上市外资股 485,760,000 
深圳市创新投资集团有限公司 42,640,178 人民币普通股 42,640,178 
博时价值增长证券投资基金 18,446,081 人民币普通股 18,446,081 
中国银行-易方达深证 100 交 易型 开放式指数证
券投资基金 
13,948,247 人民币普通股 13,948,247 
中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金 10,492,486 人民币普通股 10,492,486 
奥地利IVM技术咨询维也纳有限公司 10,320,000 人民币普通股 10,320,000 
中国民生银行-银华深证 100 指数分级证券投资
基金 
9,364,565 人民币普通股 9,364,565 
福建龙岩工程机械(集团)有限公司 7,308,240 人民币普通股 7,308,240 
中国工商银行-申万菱信深证成指 分级证券投资
基金 
7,218,526 人民币普通股 7,218,526 
中国银行-嘉实沪深 300 交易 型开放式指数证券
投资基金 
7,197,279 人民币普通股 7,197,279 
前 10 名无限售流通股股东之间 , 以及前 10 名无限
售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致
行动的说明 
本公司未知以上股东之间是否存在关联关系, 也未知其是否属于一致行
动人。 
参与融资融券业务股东情况说明(如有) 无 
2、公司控股股东情 况 
法人 
控股股东名称 
法定代表人/
单位负责人 
成立日期 
组织机构代
码 
注册资本 主要经营业 务 
潍柴控股集团
有限公司 
谭旭光 
1989 年 12 月 11
日 
16542089-8 12 亿元 
前置许可经营项目:职工食堂;含凉菜;不含生食
海产品、 裱花蛋糕 (有效期至 2013 年 4 月 1 日) 。
一般经营项目: 省政府授权范围内的国有资产经营;
对外投资;企业经济担保;投资咨询;房地产开发
经营;企业管理咨询服务;规划组织、协调管理集
团所属企业的生产经营活动(以上范围不含国家法
律法规禁止或限制性项目,需资质证书的凭资质证
书开展经营) 。 
经营成果、 财务
状况、 现金流和
未来发展战略
以“ 绿色动力,国际潍柴” 为使 命,立志于 成为“ 拥有动力总成核心技术的国际化企业集团,发展成为独具
特色的全球装备制造业的重要一极” 。确立了以动力总成、整车整机、核心零部件、后市场服务和游艇为
五大支柱产业的发展格局。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
31 
等 
控股股东报告
期内控股和参
股的其他境内
外上市公司的
股权情况 
持有潍柴重机股份有限公司 30.59% 股权, 通过潍柴( 扬州) 亚星汽车有限公司持有扬州亚星客车股份有限公
司 51% 股权。 
报告期控股股东变更 
□ 适用 √ 不适用  
3 、公司实际控制人 情况 
法人 
实际控制人名称 
法定代表人/
单位负责人 
成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 
山东重工集团有限公司 谭旭光 
2009 年 06
月 16 日 
69064176-0 30 亿元 
省政府授权范围内的
国有资产经营; 投资和
企业管理;规划组织、
协调管理集团所属企
业的生产经营活动; 内
燃机及其配套产品、 工
程机械及其他机械设
备、 零部件的研发、 生
产、销售。 
经营成果、 财务状况、 现金
流和未来发展战略等 
山东重工集团将坚持以做强做优山东省装备制造业, 打造中国装备制造业知名品牌为使命, 以
发展成为拥有核心技术、 具备全球竞争力、 可持续发展的工业装备集团为愿景, 尽快实现成为
国际一流企业、进入世界 500 强的战略目标。 
实际控制人报告期内控制
的其他境内外上市公司的
股权情况 
持有山推工程机械股份有限公司 21.10% 的股权。 
报告期实际控制人变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
32 
 
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 
□ 适用 √ 不适用  
 
 
 
第七节 董 事 、 监事 、 高 级 管 理 人员 和 员 工 情 况 
一 、董 事、监 事和 高级管 理人 员持股 变动 
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 
期初持股数
(股) 
期末持股数
(股) 
谭旭光 董事长 现任 男 51 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 13,760,000 16,512,000 
谭旭光 CEO 现任 男 51 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 13,760,000 16,512,000 
陈学俭 董事 现任 男 57 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
杨世杭 董事 现任 男 58 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
Julius 
G .Kiss 
董事 现任 男 85 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
韩小群 董事 现任 女 62 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
江奎 董事 现任 男 48 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
徐新玉 董事 现任 男 49 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 3,200,000 3,840,000 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
33 
徐新玉 
执行总
裁 
现任 男 49 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 3,200,000 3,840,000 
李大开 董事 现任 男 59 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
李大开 
执行总
裁 
现任 男 59 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
方红卫 董事 现任 男 46 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
方红卫 
执行总
裁 
现任 男 46 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
孙少军 董事 现任 男 47 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 3,200,000 3,840,000 
孙少军 
执行总
裁 
现任 男 47 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 3,200,000 3,840,000 
张泉 董事 现任 男 49 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 3,200,000 3,840,000 
张泉 
执行总
裁 
现任 男 49 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 3,200,000 3,840,000 
刘会胜 董事 现任 男 47 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 1,920,000 2,304,000 
刘征 
独立董
事 
现任 男 65 2012 年 06 月 29 日 2013 年 04 月 29 日   
李世豪 
独立董
事 
现任 男 72 2012 年 06 月 29 日 2013 年 04 月 29 日   
卢毅 
独立董
事 
现任 男 48 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
朱贺华 
独立董
事 
现任 男 48 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
张振华 
独立董
事 
现任 男 70 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
李录温 
独立董
事 
现任 男 60 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
孙承平 
监事会
主席 
现任 男 65 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
鲁文武 监事 现任 男 48 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
蒋建芳 监事 现任 女 50 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日   
张伏生 
执行总
裁 
现任 女 55 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
何毓瑜 
财务总
监兼公
司秘书 
现任 男 50 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
戴立新 
董事会
秘书 
现任 男 45 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 1,120,000 1,344,000 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
34 
冯刚 副总裁 现任 男 48 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 1,120,000 1,344,000 
佟德辉 副总裁 现任 男 48 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 1,920,000 2,304,000 
李智 副总裁 现任 男 54 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
周崇义 副总裁 现任 男 48 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
钱诚 副总裁 现任 男 50 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
李绍华 副总裁 现任 男 47 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
任冰冰 副总裁 现任 女 47 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日   
丁迎东 副总裁 现任 男 44 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 1,120,000 1,344,000 
张伏生 董事 离任 女 55 2005 年 12 月 18 日 2012 年 06 月 29 日   
姚宇 董事 离任 男 42 2005 年 12 月 18 日 2012 年 06 月 29 日   
李新炎 董事 离任 男 61 2005 年 12 月 18 日 2012 年 06 月 29 日   
张小虞 
独立董
事 
离任 男 67 2005 年 12 月 18 日 2012 年 06 月 29 日   
顾福身 
独立董
事 
离任 男 56 2005 年 12 月 18 日 2012 年 06 月 29 日   
房忠昌 
独立董
事 
离任 男 70 2005 年 12 月 18 日 2012 年 06 月 29 日   
顾林生 
独立董
事 
离任 男 72 2007 年 04 月 30 日 2012 年 06 月 29 日   
张达良 
财务总
监暨合
资格会
计师、 公
司秘书 
离任 男 42 2008 年 10 月 06 日 2012 年 01 月 12 日   
注:持股变动说明: 公司于2012 年8 月17 日实施公司2011 年度 利润分配方案,其中以公司总股本1,666,091,366 股为基数, 每
10 股派送红股2 股。 
二 、任 职情况 
公司现任董事 、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经 历 
谭旭光先生, 中国籍,51 岁, 本公司董事长兼首席执行官, 山东重工集团有限公司董事长, 潍柴控股集团有限公司董事
长, 潍柴重机股份有限公司董事长, 陕西重型汽车有限公司董事长, 陕西法士特齿轮有限责任公司董事长;1977 年加入 潍坊
柴油机厂,历任山东潍柴进出口有限公司董事长兼总经理,潍坊柴油机厂厂长、湘火炬汽车集团股份有限公司董事长等职;
高级经济师, 工学博士, 第十届、 十一届、 十二届全国人大代表, 全国劳动模范, 第四届袁宝华企业管理金奖获得者, 获2005 、
2010CCTV 中国经济年度十大 经济人物等荣誉称号。 
 陈学俭先生,中国籍,57 岁, 本公司董事,历任潍坊市会计师事务所所长,潍坊市地税局副局长,潍坊市财政局副局
长等职; 现任潍坊市投资公司 董事长, 潍坊滨海投资发展有 限公司董事长, 福田雷沃国际 重工股份有限公司副董事长, 融 达
小额贷款股份有限公司董事长;高级会计师,第十五、十六届潍坊市人大代表。 
杨世杭先生, 中国籍,58 岁, 本公司董事; 本公司发起人之一培新控股有限公司董事长; 中国人民政治协商会议第十届
山东省政协常委。  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
35 
Julius G. Kiss先生,奥地利籍,85 岁,本公司董事;本公司发 起人之一IVM Technical Consultants Wien GmbH 董事长。 
韩小群女士,中国籍,62 岁, 本公司董事;现任本公司发起人之一山东省企业托管经营股份有限公司董事长。 
江奎先生, 中国籍,48 岁, 本 公司董事, 历任山东推土机总厂工程师、 总装分厂副厂长, 山推进出口公司副总经理, 山
推工程机械股份有限公司制造部副本部长、 本部长、 副总经 理, 山东工程机械集团有限公 司副总经理, 潍柴控股集团有 限公
司常务副总经理等职; 现任山 东重工集团有限公司总经理、 董事, 潍柴控股集团有限公司 副董事长兼进出口公司董事长, 山
推工程机械股份有限公司董事,山重建机有限公司董事长;高级工程师,MBA 硕士学位。 
徐新玉先生, 中国籍,49 岁, 本公司董事及执行总裁;1986 年加入潍坊柴油机厂, 历任山东潍柴进出口有限公司副总经
理、潍坊柴油机厂副厂长、常务副厂长,湘火炬汽车集团股份有限公司董事,潍柴动力(潍坊)投资有限公司董事长等职;
现任潍柴控股集团有限公司董事;高级经济师,理学学士,MBA 硕士学位。 
李大开先生, 中国籍,59 岁, 本公司董事及执行总裁; 历任陕西汽车齿轮总厂产品设计室主任、 总经济师、 厂长、 湘火
炬汽车集团股份有限公司董事、 副总裁、 陕西法士特齿轮有 限责任公司董事、 总经理等职 ; 现任陕西法士特汽车传动集 团有
限责任公司董事长、党委书记;陕西法士特齿轮有限责任公司副董事长;研究员级高级工程师,大学学历,全国劳动模范,
享受国务院特殊津贴专家,十一届全国人大代表,西安市人大常委会委员。 
方红卫先生,中国籍,46 岁, 本公司董事及执行总裁;历任陕西汽车制造总厂汽研所试验技术科科长、财务处副处长、
副厂长兼销售公司总经理、 常 务副厂长、 陕西重型汽车有限 公司总经理等职; 现任陕西汽 车集团有限责任公司董事长、 陕 西
重型汽车有限公司副董事长;高级经济师,工程硕士,获 得机械工业企业高级职业经理人资格认证。 
孙少军先生, 中国籍,47 岁, 本公司董事及执行总裁;1988 年加入潍坊柴油机厂, 历任潍坊柴油机厂技术中心主任、 潍
坊柴油机厂总工程师,湘火炬汽车集团股份有限公司董事;现任潍柴控股集团有限公司董事、潍柴重机股份有限公司董事;
高级工程师,工学博士,山东省人民政府泰山学者特聘专家。  
张泉先生, 中国籍,49岁, 本公司董事及执行总裁;1986 年 加入潍坊柴油机厂, 历任潍坊柴油机厂质量部部长、 市场部
部长等职;现任潍柴控股集团有限公司董事、潍柴重机股份有限公司董事;高级经济师,工学学士 ,MBA 硕士学位。 
刘会胜先生, 中国籍,47岁, 本公司董事;1989 年加入潍坊 柴油机厂, 历任潍坊柴油机厂机动处技术员, 动力分厂团委
书记,动力厂副厂长,潍坊柴油机厂团委副书记,615厂党总 支书记,采购部副部长,潍坊柴油机厂副厂长,重庆潍柴发动
机厂厂长等职; 现任山东重工 集团有限公司副总经理, 潍柴 控股集团有限公司董事, 山推 工程机械股份有限公司董事; 高 级
经济师,工学学士。 
刘征先生,中国籍,65 岁,本 公司独立董事;历任潍坊市审计局科长、副局长,潍坊市投资公司总经理,2004 年2 月退
休;现任潍柴重机股份有限公司独立董 事;高级经济师,注册会计师,毕业于山东经济学院审计专业。 
李世豪先生,中国籍,72 岁, 本公司独立董事;2001 年2 月退 休;现任住房与城乡建设部科学技术委员会城市车辆专家
委员会主任,上海加冷松芝汽车空调股份有限公司(该公司股份于深圳证券交易所上市)独立董事。 
卢毅先生,新加坡籍,48 岁, 本公司独立董事,曾就职于安永会计师事务所、West Merchant Bank ;历任渣打亚洲商业
银行有限公司资本市场投资部高级经理、Netplus 通信有限公 司总裁、MGF 管理有限公司合 伙人、Ban Leong Technologies 
Limited (该公司股份于新交所 上市)独立董事和审计委员会主席、International Press Softcom Limited (该公司股份于新交 所
上市)独立董事和审计委员。特许金融分析师,新加坡国立大学会计学位。 
朱贺华先生, 中国香港籍,48 岁, 本公司独立董事, 历任荷 兰融资亚洲有限公司董事, 多来米网站 (Myrice.com ) 联合
行政总裁, 汇丰资本市场 (亚 洲) 有限公司董事, 上海世纪 创投公司顾问, 联合能源集团有限公司主席助理, 创益太阳能控
股有限公司财务总监和中国智能电气集团有限公司财务总监, 现任经络按揭转介有限公司行政总裁及 直通电讯控股有限公司
独立非执行董事;纽约罗彻斯特大学电气工程学士,哥伦比亚大学工商管理硕士。 
张振华先生, 中国籍,70 岁, 本公司独立董事, 历任陕西汽车制造厂总工程师, 中国重型汽车集团公司副总工程师, 上
海汽车工业(集团)公司技术中心主任、技术部经理,泛亚汽车技术中心有限公司中方总经理,上汽乘用车技术中心顾问,
上汽商用车事业部顾问及技术中心顾问等; 现任上海汽车工业科技发展基金会专家委员会主任, 上海汽车工程学会理事, 中
国汽车协会专家委员会委员, 中汽科技进步奖励评审委员; 清华大学汽 车专业学士, 教授级高工, 兼任同济大学教授、 博 导;
上海理工大学教授硕士导师。 
李录温先生, 中国籍,60 岁, 本公司独立董事, 历任山东省安丘县税务局副局长, 潍坊市税务局办公室主任, 山东省税
务局和山东省国家税务局处长, 威海市国家税务局局长, 济南市国家税务局局长, 山东省国家税务局副局长、 巡视员; 注册潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
36 
税务师,大学本科。 
孙承平先生,中国籍,65 岁, 本公司监事会主席;1969 年加 入潍坊柴油机厂,历任潍坊柴油机厂副厂长, 湘火炬汽车集
团股份有限公司监事、 潍柴控股集团有限公司董事、 总经理等职; 现任潍柴重机股份有限公司监事; 高级 经济师, 大专学 历。 
鲁文武先生,中国籍,48 岁, 本公司监事;1982 年加入潍坊 柴油机厂,历任潍坊柴油机厂615厂副厂长、人力资源再就
业中心副部长,潍柴动力股份有限公司615厂厂长、一号工厂 厂长、制造部部长等职;现任本公司工会主席、党委工作部部
长、潍柴控股集团有限公司监事;政工师,大学学历。 
蒋建芳女士, 中国籍,50 岁, 本公司监事; 历任广西柳工集团有限公司财经审计委员会副主任、 风险控制部副部长、 审
计部副部长,广西柳工机械股份有限公司监事;会计师职称。 
张伏生女士, 中国籍,55 岁, 本公司执行总裁;1975 年加入 潍坊柴油机厂, 历任潍坊柴油机厂财务部部长、 总会计师等
职务, 湘火炬汽车集团股份有限公司董事、 副总裁, 潍柴重机股份有限公司董事, 潍柴控股集团有限公司副总经理, 潍柴动
力股份有限公司董事等职; 现任潍柴控股集团有限公司董事; 高级会计师、 注册会计师, 高级国际财务管理师资格, 硕士学
历。 
何毓瑜先生, 新加坡籍,50 岁 , 本公司财务总监、 公司秘书及授权代表, 于1986 年获新加 坡国立大学颁授会计学士学位
及1995 年获香港大学颁授工商 管理硕士学位, 为英格兰及威尔斯特许会计师公会、 英国特许公认会计师公会及香港会计师公
会会员;曾于多家 香港联交所主板上市公司工作,并拥有逾15 年的会计及财务管理经验。 
戴立新先生, 中国籍,45岁, 本公司董事会秘书、 证券部部长;1987 年加入潍坊柴油机厂 , 曾任潍坊柴油机厂资本运营
部副部长;经济师,大学学历。 
冯刚先生, 中国籍, 48 岁, 本公 司副总裁; 历任潍坊柴油机厂销售总公司技术服务部经理、 总经理助理、 常务副总经理,
市场管理部常务副部长;工程师,工学学士。 
佟德辉先生, 中国籍,48 岁, 本公司副总裁; 历任潍坊柴油机厂技术中心测试室主任、 副主任、 副总工程师; 高级工程
师,工学博士。 
李智先生, 中国籍, 54 岁, 本公 司副 总裁; 历任新疆星火机械厂副厂长、 新疆轴承厂总厂厂长, 湘火炬株洲本部总经理,
湘火炬汽车集团股份有限公司监事、投资管理部总经理、副总裁等职;高级经济师,大学学历。 
周崇义先生, 中国籍,48岁, 本公司副总裁, 兼任陕西重型汽车有限责任公司副总经理; 历任中国重型汽车集团公司技
术中心副主任;中国重型汽车集团公司副总工程师;上海汇众汽车制造有限公司副总工程师等职;高级工程师,EMBA 。 
钱诚先生, 美国籍,50 岁, 本公司副总裁; 历任美国卡特彼勒公司技术中心高级项目工程师; 英国李嘉图公司北美技术
中心高级项目经理; 美国福特汽车 公司产品研发—底盘部高级设计工程师; 美国通用汽车公司产品设计中心高级项目工程师;
湘火炬汽车集团股份有限公司副总裁、国际业务部部长等职,美国肯塔基大学博士。 
李绍华先生, 中国籍,47 岁, 本公司副总裁;1987 年参加工 作, 历任营销总公司副总经理, 应用工程部部长, 总裁助理
等职务;高级工程师,工学学士。 
任冰冰女士, 中国籍,47 岁, 本公司副总裁;1987 年参加工 作, 历任采购管理部副总经理, 公司总裁助理等职务; 高级
经济师,经济学硕士。 
丁迎东先生, 中国籍,44 岁, 本公司副总裁;1990 年加入潍 坊柴油机厂, 历任潍坊柴油 机厂企业策划部副部长、 人力资
源部部长, 潍柴动力股份有限公司人力资源与企业管理部部长、 监事, 潍柴控股集团有限公司监事等职; 高级经济师, 高级
企业人力资源管理师职业资格,工学学士。 
在股东单位任职情况 
√ 适用 □ 不适用  
任职人员姓名 股东单位名称 
在股东单位担
任的职务 
任期起始日期 任期终止日期 
在股东单
位是否领
取报酬津
贴 
谭旭光 山东重工集团有限公司 董事长 2009 年 06 月 14 日  是 
谭旭光 潍柴控股集团有限公司 董事长 2007 年 08 月 20 日  否 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
37 
陈学俭 潍坊市投资公司 董事长 2012 年 01 月 19 日  是 
杨世杭 培新控股有限公司 董事长 1975 年 01 月 01 日  是 
Julius G .Kiss 奥地利 IVM 技术咨询维也纳有 限公司 董事长 1979 年 12 月 05 日  是 
韩小群 山东省企业托管经营股份有限公司 董事长 2000 年 03 月 01 日  是 
江奎 山东重工集团有限公司 董事、总经理 2009 年 07 月 02 日  是 
江奎 潍柴控股集团有限公司 副董事长 2011 年 05 月 25 日  否 
徐新玉 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日  否 
孙少军 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日  否 
张泉 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日  否 
刘会胜 山东重工集团有限公司 副总经理 2010 年 07 月 19 日  是 
刘会胜 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日  否 
鲁文武 潍柴控股集团有限公司 监事 2010 年 10 月 28 日  否 
蒋建芳 广西柳工集团有限公司 审计部副部长 2011 年 11 月 01 日  是 
张伏生 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日  - 
在股东单位任
职情况的说明 
公司董事张伏生 2012 年上半年 在股东单位领取薪酬,下半年在公司领取薪酬。 
在其他单位任职情况 
√ 适用 □ 不适用  
任职人员姓名 其他单位名称 
在其他单位担任
的职务 
任期起始日期 任期终止日期 
在其他单
位是否领
取报酬津
贴 
谭旭光 潍柴重机股份有限公司 董事长 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 
陈学俭 山东海龙股份有限公司 董事 2009 年 05 月 08 日  否 
陈学俭 福田雷沃国际重工股份有限公司 副董事长 2011 年 02 月 19 日 2014 年 02 月 18 日 否 
韩小群 山东瀚森国际经贸合作有限公司 
董事长(非法人
代表) 
2008 年 07 月 01 日  是 
江奎 山重建机有限公司 董事长 2009 年 12 月 01 日  否 
江奎 山推工程机械股份有限公司 董事 2011 年 06 月 01 日 2014 年 05 月 31 日 是 
孙少军 潍柴重机股份有限公司 董事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 
张泉 潍柴重机股份有限公司 董事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 
刘会胜 山推工程机械股份有限公司 董事 2011 年 09 月 08 日 2014 年 05 月 31 日 是 
刘征 潍柴重机股份有限公司 独立董事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 是 
李世豪 
上海加冷松芝汽车空调股份有限公
司 
独立董事 2011 年 04 月 01 日 2014 年 04 月 01 日 是 
朱贺华 直通电讯控股有限公司 独立董事 2010 年 01 月 01 日  是 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
38 
孙承平 潍柴重机股份有限公司 监事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 
蒋建芳 广西柳工机械股份有限公司 监事 2010 年 02 月 01 日 2013 年 02 月 01 日 否 
三 、董 事、监 事、 高级管 理人 员报酬 情况 
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 
董事、监事、高级管理人
员报酬的决策程序 
公司董事、 监事的年度报酬决策程序是公司股东大会授权董事会薪酬委员会进行确定。 此外, 股
东大会决议除独立董事外, 其他所有董事、 监事可按照公司的经营业绩享有适当奖金, 具体奖金
金额由董事会薪酬委员会决定。 
董事、监事、高级管理人
员报酬确定依据 
按照公司 《董事会薪酬委员会工作细则》 和 《高管及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办法》 等
有关制度执行。 
董事、 监事和高级管理人
员报酬的实际支付情况 
按月支付。 
 
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 
姓名 职务 性别 年龄 任 职状态 
从公司获得的
报酬总额 
从股东单位获
得的报酬总额 
报告期末实际
所得报酬 
谭旭光 董事长兼 CEO 男 51 现任 0.00  0.00 
陈学俭 董事 男 57 现任 7.70 31.71 39.41 
杨世杭 董事 男 58 现任 7.70 310.00 (港币)  
Julius G .Kiss 董事 男 85 现任 7.70   
韩小群 董事 女 62 现任 7.70 56.21 63.91 
江奎 董事 男 48 现任 5.00  5.00 
徐新玉 
董事、执行总
裁 
男 49 现任 120.10  120.10 
李大开 
董事、执行总
裁 
男 59 现任 0.00  0.00 
方红卫 
董事、执行总
裁 
男 46 现任 0.00  0.00 
孙少军 
董事、执行总
裁 
男 47 现任 120.10  120.10 
张泉 
董事、执行总
裁 
男 49 现任 120.10  120.10 
刘会胜 董事 男 47 现任 7.70  7.70 
刘征 独立董事 男 65 现任 11.40  11.40 
李世豪 独立董事 男 72 现任 11.40  11.40 
卢毅 独立董事 男 48 现任 9.00 (港币)   潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
39 
朱贺华 独立董事 男 48 现任 9.00 (港币)   
张振华 独立董事 男 70 现任 6.00  6.00 
李录温 独立董事 男 60 现任 6.00  6.00 
孙承平 监事会主席 男 65 现任 7.70  7.70 
鲁文武 监事 男 48 现任 51.80  51.80 
蒋建芳 监事 女 50 现任 7.70 23.47 31.17 
张伏生 执行总裁 女 55 现任 60.10  60.10 
何毓瑜 
财务总监、公
司秘书 
男 50 现任 150.00 (港币)   
戴立新 董事会秘书 男 45 现任 33.20  33.20 
冯刚 副总裁 男 48 现任 107.30  107.30 
佟德辉 副总裁 男 48 现任 106.10  106.10 
李智 副总裁 男 54 现任 204.65  204.65 
周崇义 副总裁 男 48 现任 129.50  129.50 
钱诚 副总裁 男 50 现任 161.26  161.26 
李绍华 副总裁 男 47 现任 71.20  71.20 
任冰冰 副总裁 女 47 现任 70.90  70.90 
丁迎东 副总裁 男 44 现任 67.70  67.70 
张伏生 董事 女 55 离任 2.70 60.00 62.70 
姚宇 董事 男 42 离任 2.70 0.00 2.70 
李新炎 董事 男 61 离任 2.70 0.00 2.70 
张小虞 独立董事 男 67 离任 5.40 0.00 5.40 
顾福身 独立董事 男 56 离任 8.28 (港币) 0.00  
房忠昌 独立董事 男 70 离任 5.40 0.00 5.40 
顾林生 独立董事 男 72 离任 5.40 0.00 5.40 
张达良 
财务总监暨合
资格 会计师、
公司秘书 
男 42 离任 10.00 (港币) 0.00  
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 
□ 适用 √ 不适用  
四 、公 司董事 、监 事、高 级管 理人员 离职 和解聘 情况 
姓名 担任的职务 类型 日期 原因 
张伏生 董事 离职 2012 年 06 月 29 日 换届 
姚宇 董事 离职 2012 年 06 月 29 日 换届 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
40 
李新炎 董事 离职 2012 年 06 月 29 日 换届 
张小虞 独立董事 离职 2012 年 06 月 29 日 换届 
顾福身 独立董事 离职 2012 年 06 月 29 日 换届 
房忠昌 独立董事 离职 2012 年 06 月 29 日 换届 
顾林生 独立董事 离职 2012 年 06 月 29 日 换届 
张达良 财务总监暨合资格会计师、 公司秘书 离职 2012 年 01 月 12 日 辞职 
五 、报 告期核 心技 术团队 或关 键技术 人员 变动情 况( 非董事 、监 事、高 级管 理人员 ) 
不适用。 
六 、公 司员工 情况 
1 、潍柴动力股份有限公司员工情况 
截至2012 年12 月31 日,公司拥 有员工总人数为40151 人。 
 
 
2 、陕西法士特齿轮有限公司员工情况 
截至2012 年12 月31 日,陕西法 士特拥有员工总人数为5609 人。 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
41 
 
3 、陕西 重型汽车有限公司员工情况 
截至2012 年12 月31 日,陕西重 汽拥有员工总人数为15156 人。 
 
 
 
 
 
第八节 公司治理 
一 、公 司治理 的基 本状况 
(一)公司治理现状 
报告期内, 公司严格按照 《公 司法》 、 《证券法 》 、 《上市 公司治理准则》 、 《深圳证券 交易所股票上市规则》 、 《香 港联
合交易所有限公司证券上市规则》 等法律、 法规、 规范性文 件的原则和要求及 《公司章程》 的规定, 在实践中不断健全 和完
善法人治理结构、 规范公司的 运作, 积极开展投资者关系管 理工作, 促进公司规范运作。 公司法人治理结构的实际状况与证
监会有关公司治理的 要求不存在差异。 
(二)公司治理活动 
报告期内, 公司在巩固2011年 上市公司治理专项活动的基础上, 根据中国证监会、 深圳证 券交易所和山东证监局的要求, 在潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
42 
持续推进公司治理水平提高方面开展了以下活动: 
1 、为规范公司内部审计工作,明确内部审计职责和权限,确保内部控制持续有效实施,实现内部审计的制度化和规范化,
公司根据相关法律法规,结合公司实际,制定了《内部审计制度》并提交董事会审议通过后实施。 
2 、根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的有关企业管制最新修订,结合公司实际,公司修订了《董事会议事规
则》 《董事会 提名委员会工作细则》 、 《董事会薪酬委员会工作细则》 、 《董事会战略发展及投资委员会工作细则》 、 《董
事会审核委员会工作细则》,进一步明确了公司董事会及各专业委员会的职责及工作流程,提高了公司治理水平。 
3 、根据中国证监会和山东证监局关于现金分红的相关要求,公司对《公司章程》相关现金分红政策条款进行了修订,并已
经公司三届二次董事会、公司2012 年第一次临时股东大会审议 通过后执行。 
4 、 根据 《关于对上市公司的股东、 关联方以及上市公司承诺履行情况进行专项检查的通知》 (鲁证监公司字[2012]88 号)要 求,
公司对公司股 东、 关联方尚未履行完毕公开承诺及公开发行A 股暨换股吸收合并湘火炬汽 车集团股份有限公司向中国证监会
申报材料所涉有关承诺事项中尚未履行完毕的事项等有关情况进行了自查并公告。 
5 、公司规范“ 三会” 运作,积极发挥独立董事与董事会各专业委员会的作用,同时根据中国证监会、深圳证券交易所及山东
证监局的安排, 积极组织董事 、 监事及高管人员参加各监管 机构组织的培训活动, 不断提 高董事、 监事及高管人员依法 履 职
的能力。 
6 、 公司严格按照 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《香港联 合交易所 有限公司证券 上市规则》 等法律法规和 《公司章程》 、
《 信息披露管理办法》 的规定, 加强信息披露事务管理, 真实、 准确、 完整、 及时、 公平 的披露信息, 确保所有投资者公平
获取公司的信息。 
7 、公司不断完善投资者关系管理工作,坚持主动、精细、高效、互动的沟通策略,积极创新投资者服务模式,通过投资者
热线、 投资者调研接待、 业绩 发布会、 分析师交流会、 反向 路演推介等多方位、 多层次的沟通方式, 加强与投资者的定期与
不定期沟通,使投资者更加全面的了解公司状况。 
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 
□ 是 √ 否  
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不 存在差异。 
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 
公司内幕信息知情人管理制度于 2010 年 4 月 26 日经二届十 一次董事会批准实施, 2011 年 12 月 23 日经 2011 年第五次临 时
董事会修订。公司严格执行该制度,未发生内幕信息泄露情况。 
二 、报 告期内 召开 的年度 股东 大会和 临时 股东大 会的 有关情 况 
1 、本报告期年度股 东大会 情况 
会议届次 
召开日
期 
会议议案名称 
决议情
况 
披露
日期 
披露索引 
2012 年度周
年股东大会、
2012 年第一
次 A 股股东会
议和 2012 年
第一次 H 股股
东会议 
2012 年
06 月 29
日 
1 、 审议及批准公司 2011 年年 度报告全文及摘要的议案; 2 、 审议
及批准公司 2011 年度董事会工 作报告的议案;3 、审议及批准公
司 2011 年度监事会工作报告的 议案;4 、审议及批准公司 2011
年度财务报告及审计报告的议案;5 、审议及批准公司 2011 年度
财务决算报告的议案;6 、审议及批准公司 2012 年度财务预算 报
告的议案; 7 、 审议及批准关于 续聘安永华明会计师事务所为公司
2012 年度审计服务机构并授权 董事会决定其酬金的议案 ;8、审
议及批准关于授权董事会向公司股东派发 2012 年度中期股息 的
议案; 9 、 审议及批 准关于公司 及其附属公司与北汽福田汽车股份
有限公司关联交易的议案 ; 10 、 审议及批准关于修订公司 《 董事
所有议
案均审
议通过 
2012
年 06
月 30
日 
公告编号:
2012-015       
公告名称:潍柴
动力:2011 年度
股东周年大会、
2012 年第一次 A
股股东会议和 
2012 年第一次 H
股股东会议决议
公告               潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
43 
会议事规则》 的议案 ;11 、 审 议及批准关于修订公司 《董事会审
核委员会工作细则》的议案;12、审议及批准关于修订公司《董
事会薪酬委员会工作细则》 的 议案; 13、 审议及批准关于修订公
司 《董事会提名委员会工作细则》 的议案 ;14、 审议及批准关于
修订公司 《董事会战略发展及投资委员会工作细则》 的议案; 15、
审议及批准关于选举公司第三届董事会董事的议案 ; 16 、 审 议及
批准关于选举公司第三届监事会非职工代表监事的议案;17 、审
议及批准关于公司 2011 年度利 润分配的议案; 18、 审议及批准 修
改公司章程部分条款的议案;19、审议及批准关于授予董事会一
般性授权以配发新股的议案 
公告披露的媒
体:  《中国证
券报》 、 《上海证
券报》 、 《证券日
报》和巨潮资讯
网 
2、本报告期临时股 东大会 情况 
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 
披露日
期 
披露索引 
2012 年临
时股东大
会 
2012 年 10
月 27 日 
关于公司境外投资暨收购境外公司股权的议案 
决议通过本
议案 
2012 年
10 月 29
日 
公告编号: 2012-032       
公告名称:潍柴动
力:2012 年临时股
东大会决议公告                               
公告披露的媒体:  
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券日
报》和巨潮资讯网 
2012 年第
一次临时
股东大会 
2012 年 11
月 30 日 
1 、 审议及批准关于修订陕西法士特齿轮有限责任公司
向陕西法士特汽车传动集团有限责任公司销售传动零
部件及相关产品关联交易协议的议案 ;2 、审议及批
准关于修订陕西法士特齿轮有限责任公司向陕西法士
特汽车传动集团有限责任公司采购传动零部件及相关
产品关联交易协议的议案; 3 、审议及批准关于修订
陕西重型汽车有限公司及其附属公司向陕西汽车集团
有限责任公司及其附属(关联)公司销售汽车、汽车
零部件及相关产品和提供相关服务关联交易协议的议
案; 4 、审议及批准关于公司 为全资子公司潍柴动力
(香港)国际发展有限公司提供担保的议案 ;5 、审
议及批准关于修改公司章程部分条款的议案 
所有议案均
审议通过 
2012 年
12 月 01
日 
公告编号: 2012-038       
公告名称:潍柴动
力:2012 年第一次
临时股东大会决议
公告                               
公告披露的媒体:  
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券日
报》和巨潮资讯网 
三 、报 告期内 独立 董事履 行职 责的情 况 
1、独立董事出席董 事会及 股东大会的情况 
独立董事出席董事会情况 
独立董事姓名 
本报告期应参加
董事会次数 
现场出席次数 
以通讯方式参加
次数 
委托出席次数 缺席次数 
是否连续两次未
亲自参加会议 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
44 
刘征 11 3 8 0 0 否 
李世豪 11 3 8 0 0 否 
卢毅 7 2 5 0 0 否 
朱贺华 7 1 5 1 0 否 
张振华 7 2 5 0 0 否 
李录温 7 2 5 0 0 否 
独立董事列席股东大会次数 5 
连续两次未亲自出席董事会的说明 
2、独立董事对公司 有关事 项提出异议的情况 
独立董事对公司有关事项是否提出异议 
□ 是 √ 否  
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 
3、独立董事履行职 责的其 他说明 
独立董事对公司有关建议是否被采纳 
√ 是 □ 否  
独立董事对公司有关建议被 采纳或未被采纳的说明 
(一)2012 年1 月12日,在公司2012 年第一次临时董事会上采 纳了有关建议事项,并出具 了: 
1 、关于聘任何毓瑜先生为财务总监、公司秘书及授权代表的独立董事意见; 
2 、关于转让子公司牡丹江富通汽车空调有限公司股权关联交易的独立董事意见。 
(二)2012 年3 月26日,在公司 二届十五次董事会上 采纳了有关建议事项,并出具 了: 
1 、关于公司2011 年度对外担保 情况的独立意见; 
2 、关于公司相关关联交易的独立意见; 
3 、关于公司2011 年度内部控制 自我评价报告的独立意见; 
4 、关于公司续聘安永华 明会计师事务所为公司2012 年度审计 服务机构的独立意见。 
(三)2012 年5 月13日,在公司2012 年第三次临时董事会上, 采纳了有关建议事项,并出具 了关于选举公司第三届董事会董
事的独立意见。 
(四)2012 年6 月30日,在公司 三届一次董事会上 采纳了有关建议事项,并出具 了: 
1 、关于公司聘任高级管理人员的独立意见; 
2 、对公司与山东重工集团财务有限公司开展金融业务等有关事项的独立意见。 
(五)2012 年8 月30日,在公司 三届二次董事会上 采纳了有关建议事项,并出具 了: 
1 、关于公司2012 年上半年对外 担保情况的 独立意见; 
2 、关于公司相关关联交易的独立意见; 
3 、关于公司2012 年中期利润分 配方案的独立意见。 
(六)2012 年8 月31日,在公司2012 年第四次临时董事会上采 纳了有关建议事项,并出具 了关于公司境外投资暨收购境外公
司股权事宜的独立意见。 
(七) 2012 年10 月26 日 , 在公 司2012 年第五次临时董事会上 采纳了有关建议事项, 并出具 了关于公司及其附属公司与扬州亚潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
45 
星客车股份有限公司相关关联交易事项的独立意见。 
(八)2012 年12 月25 日,在公 司2012 年第八次临时董事会上 采纳了有关建议事项,并出具 了: 
1 、 关于公司转让潍柴动力西港新能源发动机有限公司股权关联交易的独立意见; 
2 、关于公司及其附属公司与西港新能源日常持续性关联交易的独立意见。 
四 、董 事会下 设专 门委员 会在 报告期 内履 行职责 情况 
1 、报告期内,公司共召开五次审核委员会。 
2012 年1 月9 日,公司以传真方 式召开2012 年第一次临时审核 委员会,审议通过了公司《内部审计制度》。 
2012 年3 月26 日,公司以现场会 议方式召开了二届十四次审核委员会,本次会议审议通过了公司2011 年度财务报告和审
计报告, 核定了公司2011 年审 计服务机构的薪酬, 建议公司聘请安永华 明会计师事务所为公司2012 年度审计服务机构, 审核
通过了公司2011 年度内部控制 审计报告及自我评价报告,并决议将以上议案提交公司董事会审议。 
2012 年4 月20 日 , 公司以传真方 式召开了2012 年第二次临时审 核委员会, 本次会议审议通过了公司2012 年第一季度报告;
并决议将以上议案提交公司董事会审议。 
2012 年8 月27 日,公司公司以现 场结合通讯方式召开了三届一次审核委员会,本次会议审议通过了2012 年半年度财务报
告和审计报告,核定了2012 年 上半年审计服务机构薪金,并决议将以上议案提交公司董事会审议。 
2012 年10 月22 日, 公司以传真 会议方式召开了2012 年第三次 临时审核委员会, 本次会议审议通过了公司2012 年第三季度
报告,并决议将该议案提交董事会审议。 
另,审核委员会的独立董事对报告期内关联交易、2012 年度 内部控制自我评价报告等事项均发表了独立董事意见。                                                                   
报告期内,公司审核委员会在公司2012 年度财务报告审计工 作中,严格按照中国证监会、 深圳证券交易所 有关规定及
公司 《董事会 审核委员会工作细则》 、 《董事会审核委员会年 报工作规程》 的规定, 本着勤勉尽责的原则, 履行了以下工作: 
(1 ) 认真审阅了公司2012 年 度审计工作计划及相关资料, 与负责公司年度审计工作的安永华明会计师事务所 (特殊普
通合伙) 的注册会计师协商确定了公司2012 年度财务报告审 计工作的时间安排; 
(2 ) 在注册会计师进场审计之前, 审核委员会审阅了公司的2012 年度财务报表初稿, 认为 公司编制的财务报表基本能
够反映公司的财务状况和经营成果,同意以此财务报表为基础开展2012 年度的财务审计工 作; 
(3 ) 注册会计师出具初步审 计意见后, 审核委员会审阅了出具初步审计意见后的财务报告, 认为公司2012 年度财务报
告真实、 准确、 完整地反映了 公司2012 年的整体经营情况和 财务状况, 同意以此财务报告为基础编制公司2012 年年度报 告
和年报摘要; 
(4 )在安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 提供了2012 年度初步审计结果后,审核委员会于2013 年3 月18日召开
会议,对2012 年度的审计工作 进行了总结,并就公司年度财务报告以及关于聘请2013 年度 审计服务机构等议案进行了审议
并形成了决议。 
2 、 报告期内,公司共召开两次薪酬委员会。 
薪酬委员会负责就董事、监事及本公司高级管理人员的薪酬福利及任期向董事会提供建议;同时也负责制定有关董事、
监事及高级管理人员的相关薪酬政策及奖励计划。 
2012 年3 月26 日,公司召开了2012 年第一次薪酬委员会,审核 高管核心人员经营奖励事项。 
2012 年6 月30 日,公司召开了三 届一次薪酬委员会,审议第三届董事、监事津贴标准。 
3 、报告期内,公司共召开了两次提名委员会。 
2012 年1 月9 日,公司召开2012 年第一次提名委员会,审议聘任何毓瑜先生为公司财务总监、公司秘书及授权代表事宜。
2012 年5 月10 日召开2012 年第二 次提名委员会,审议提名第三届董事会董事候选人事宜。 
五 、监 事会工 作情 况 
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 
□ 是 √ 否  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
46 
监事会对报告期内的监督事项无异议。 
六 、公 司相对 于控 股股东 在业 务、人 员、 资产、 机构 、财务 等方 面的独 立完 整情况 
(一)业务方面:公司具有独立的业务和自主经营能力,与控股股东不存在实际和潜在的同业竞争。 
(二)人员方面:公司人员独立于控股股东,具有独立的劳动人事管理部门,制定有独立的劳动、人事及薪酬管理制度。 
(三)资产方面:公司资产独立完整,产权清晰,拥有独立的供、 产、销系统,拥有专利技术、专有技术。 
(四)机构方面:公司机构完整,拥有独立的组织架构;公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。 
(五) 财务方面: 公司财务完全独立, 设立独立的财务部门, 建立了独立的会计核算体系和财务、 会计管理制度, 独立核算,
独立在银行开户, 独立纳税。 综上所述, 公司在业务、 人员、 资产、 机构、 财务方面与控 股股东实现了“ 五分开” , 公司拥有
完全独立的业务体系,具有独立从事生产经营活动的能力。 
七 、同 业竞争 情况 
公司由潍柴控股集团有限公司以其高速机资产和业务出资设立, 主要从事高速机生产经营业务, 与潍柴控股集团有限公
司 和实际控制人山东重工集团有限公司及其控制的其他公司 不存在实质性同业竞争。 
八 、高 级管理 人员 的考评 及激 励情况 
根据 公司 《董事会薪酬委员会工作细则》 和 《高管及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办法》 等有关制度, 在每一财务
年度结束后, 公司按照经审计后的税后利润提取不超过 5% 的比例向公司高管及核心人员发放奖金。 授权董事会、 薪酬委员
会制定具体奖励办法并实施。报告期内,公司严格按照以上办法对高级管理人员进行考核与激励。 
 
 
第九节 内部控制 
一 、内 部控制 建设 情况 
公司是中国证监会山东监管局 2011 年辖 区上市公司内控规范 试点单位,2011 年按照 《企业 内部控制基本规范》 和 《企
业内部控制配套指引》的要求,在母公司及重要子公司完成了内部控制的建设、自我评价和审计工作,披露了 2011 年度 内
部控制评价报告、2011 年度内 部控制审计报告。  
2012 年, 公司根据财政部、 证 监会等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》 及其配套指引、 《深圳证券交易所上
市公司内部控制指引》 等有关 规定, 坚持以风险导向为原则 , 结合公司运营及管理情况, 对公司内部控制体系进行了持续改
进及优化, 努力构建一套符合实际、 业务规范、 控制合理、 管理有效的内 部控制体系, 保证企业经营管理合法合规、 资产安
全、 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 规避生产经营风险, 促进了公司战略目标的实现及管理提升。 公
司内部控制体系整体运行情况详见《2012 年度内部控制自我 评价报告》 。 
二 、董 事会关 于内 部控制 责任 的声明 
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任; 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督; 经理层负责组织领
导公司内部控制的日常运行。     潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
47 
公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、 资产安全、 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进
实现发展战略 。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。 
三 、建 立财务 报告 内部控 制的 依据 
公司建立财务报告内部控制的依据是财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引。 
四 、内 部控制 自我 评价报 告 
内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 
报告期内未发现内部控制重大缺陷。 
内部控制自我评价报告全文披露
日期 
2013 年 03 月 22 日 
内部控制自我评价报告全文披露
索引 
巨潮资讯网 
五 、内 部控制 审计 报告 
√ 适用 □ 不适用  
内部控制审计报告中的审议意见 段 
潍柴动力股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。 
内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 03 月 22 日 
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 
□ 是 √ 否  
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 
√ 是 □ 否  
六 、年 度报告 重大 差错责 任追 究制度 的建 立与执 行情 况 
公司 《年报信息披露重大差错 责任追究制度》 于 2010 年 4 月 26 日经二届十 一次董事会批准 实施。 公司严格执行该制度, 报
告期内未发生年报信息披露重大差错事件。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
48 
第十节 财务报告 
一 、审 计报告 
审计意见类型 标准无保留审计意见 
审计报告签署日期 2013 年 03 月 21 日 
审计机构名称 安永华明会计师事务所( 特殊普通合伙) 
审计报告文号 安永华明(2013) 审字第 60729920_B01 号 
 
 
 
 
 
潍柴动力股份有限公司全体股东: 
 
我们审计了后附的潍柴动力股份有限公司的财务报表, 包括2012年12月31日合并及公司的 资产负债
表,2012年度合并及公司的利 润表、股东权益变动表和现 金流量表以及财务报表附注。 
 
一、管理层对财务报表的责任 
 
编制和公允列报财务报表是潍柴动力股份有限公司管理层的责任。 这种责任包括:(1) 按照 企业会计
准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映;(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 
 
二、注册会计师的责任 
 
我们的责 任是在 执行审 计工作 的基础上 对财务 报表发 表审计 意见。我 们按照 中国注 册会计 师审计准
则的规定 执行了 审计工作 。中 国注册会 计师审计 准则要 求我 们遵守中 国注册会 计师职 业道 德守则, 计划和
执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 
 
审计工作 涉及实 施审计 程序, 以获取有 关财务 报表金 额和披 露的审计 证据。 选择的 审计程 序取决于
注册会计 师的判 断,包括 对由 于舞弊或 错误导致 的财务 报表 重大错报 风险的评 估。在 进行 风险评估 时,注
册会计师 考虑与 财务报表 编制 和公允列 报相关的 内部控 制, 以设计恰 当的审计 程序, 但目 的并非对 内部控
制的有效 性发表 意见。审 计工 作还包括 评价管理 层选用 会计 政策的恰 当性和作 出会计 估计 的合理性 ,以及
评价财务报表的总体列报。 
 
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
49 
 
 
 
 
 
 
审 计报告( 续) 
 
安永华明(2013) 审字第60729920_B01 号 
 
 
三、审计意见 
 
我们认为 ,上述 财务报 表在所 有重大方 面按照 企业会 计准则 的规定编 制,公 允反映 了潍柴 动力股份
有限公司2012年12 月31日的合 并及公司的财务状况以及2012 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:蒋伟民 
 
 
 
 
 
 
 中国  北京 中国注册会计师:张 飞 
 
 
  2013年3 月21日 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
50 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并资产负 债表 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
资产 附注五 2012 年 2011 年 
 
流动资产 
 货币资金 1  16,726,970,096.00  16,612,740,784.48 
 交易性金 融资产 2  137,050,693.51  - 
 应收票据 3  9,242,232,142.39  9,551,350,772.66 
 应收账款 4  4,168,525,397.14   4,737,509,830.84 
 预付款项 5  365,397,070.50  431,537,902.92 
 应收股利 6  70,540,000.00  39,529,218.53 
 应收利息   7,418,831.76  300,495.58 
 其他应收 款 7  444,105,891.14  240,646,814.45 
 存货 8  7,509,902,216.33  10,357,553,534.02 
 其他流动 资产 9  487,991,597.21  737,579,223.78 
 
流动资产 合计   39,160,133,935.98  42,708,748,577.26 
 
非流动资 产 
 可供出售 金融资 产 10  269,200,000.00  234,011,928.12 
 长期应收 款 11  -  27,720,035.60 
 长期股权 投资 12、13  4,951,543,932.62  955,698,174.11 
 投资性房 地产 14  329,994,770.86  250,328,337.12 
 固定资产 15  11,526,489,430.20  9,653,054,092.86 
 在建工程 16  5,175,099,417.99  5,103,645,581.44 
 工程物资 17  -  10,275,638.26 
 固定资产 清理   3,493,436.95  2,837,542.66 
 无形资产 18  2,160,257,108.86  1,155,490,455.27 
 开发支出 18  431,692,444.28  2,994,232.00 
 商誉 19  1,443,114,787.31  538,016,278.33 
 长期待摊 费用 20  169,123,071.48  160,574,819.39 
 递延所得 税资产 21  700,119,807.88  741,151,727.82 
 其他非流 动资产   100,706.28  - 
 
非流动资 产合计   27,160,228,914.71  18,835,798,842.98 
 
资产总计   66,320,362,850.69  61,544,547,420.24 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
51 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并资产负 债表( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益 附注五 2012 年 2011 年 
 
流动负债 
 短期借款 23  2,742,091,634.05  1,541,238,008.87 
 应付票据 24  5,244,310,106.70  5,965,759,459.51 
 应付账款 25  9,962,420,973.54  13,078,975,509.97 
 预收款项 26  872,835,717.97  882,764,570.36 
 应付职工 薪酬 27  1,026,722,757.02  1,134,476,103.29 
 应交税费 28  239,380,723.63  2,004,611,473.20 
 应付利息 29  61,680,626.43  57,505,831.82 
 应付股利 30  33,103,222.12  59,135,231.94 
 其他应付 款 31  2,535,764,374.58  2,990,669,199.84 
 一年内到 期的非 流动负 债 32  352,604,906.92  700,000,000.00 
 其他流动 负债 33  852,860,219.00  998,201,870.63 
 
流动负债 合计   23,923,775,261.96  29,413,337,259.43 
 
非流动负 债 
 长期借款 34  6,344,249,958.75  352,254,546.00 
 应付债券 35  2,691,489,273.21  2,687,471,069.22 
 长期应付 款 36  5,500,000.00  36,377,700.00 
 专项应付 款 37  43,000,000.00  23,000,000.00 
 递延所得 税负债 21  168,154,335.44  50,837,782.39 
 其他非流 动负债 38  1,744,958,243.83  78,506,251.10 
 
非流动负 债合计   10,997,351,811.23  3,228,447,348.71 
 
负债合计   34,921,127,073.19  32,641,784,608.14 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
52 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并资产负 债表( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
负 债 及 股东 权 益( 续) 附注五 2012 年 2011 年 
 
股东权益 
 股本 39  1,999,309,639.00  1,666,091,366.00 
 资本公积 40  842,375,982.05  1,520,836,404.54 
 专项储备 41  23,089,542.52   - 
 盈余公积 42  2,300,128,466.82  1,935,774,543.04 
 未分配利 润 43  19,737,619,540.81  17,813,666,654.13 
 外币报表 折算差 额   (33,171,947.25)  (32,925,707.62) 
 
归属于母 公司股 东权益 合计   24,869,351,223.95  22,903,443,260.09 
少数股东 权益   6,529,884,553.55  5,999,319,552.01 
 
股东权益 合计   31,399,235,777.50  28,902,762,812.10 
 
负债和股 东权益 总计   66,320,362,850.69  61,544,547,420.24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
53 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并利润 表 
 
2012 年度 
人 民币元 
  
 附注五 2012 年 2011 年 
 
营业收入 44  48,165,394,849.63  60,019,265,103.58 
减: 营业成本 44  38,775,044,121.79  46,806,606,604.13 
 营业税金 及附加 45  187,228,738.22  222,009,260.83 
 销售费用 46  2,433,478,520.89  2,906,855,606.90 
 管理费用 47  3,232,666,367.18  3,022,275,680.02 
 财务费用 48  (9,844,442.01)  30,780,700.73 
 资产减值 损失 49  79,464,267.64  18,599,453.24 
加: 投资收益 50  251,508,306.03  157,770,576.61 
 其中:对 联营企 业和合 营 
        企业的投资收益   29,987,138.09  118,940,019.23 
 
营业利润   3,718,865,581.95  7,169,908,374.34 
加: 营业外收 入 51  278,554,862.32  288,970,341.49 
减: 营业外支 出 52  37,606,655.54  40,372,441.85 
 其中:非 流动资 产处置 损失   18,350,863.77  24,318,163.27 
 
利润总额   3,959,813,788.73  7,418,506,273.98 
减: 所得税费 用 53  725,547,240.05  1,098,510,615.05 
 
净利润   3,234,266,548.68  6,319,995,658.93 
 
归属于母 公司股 东的净 利润   2,990,996,934.91  5,596,927,166.88 
 
少数股东 损益   243,269,613.77  723,068,492.05 
 
每股收益 
基本每股 收益 54  1.50  2.80 
稀释每股 收益 54  不适用  不适用 
 
其他综合 收益 55  (10,329,365.78)  (487,719,868.08) 
 
综合收益 总额   3,223,937,182.90  5,832,275,790.85 
 
其中: 
归属于母 公司股 东的综 合收 益总额   2,980,668,778.14  5,109,242,298.64 
归属于少 数股东 的综合 收益 总额   243,268,404.76  723,033,492.21 
 
年内应付 及建议 派付股 息之 详情于财 务报表 附注五 、43 及附注九 披露 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
54 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并股东权 益变动 表 
 
2012 年度 
 
人 民币元 
  
  归属 于母公司股 东权益   
       外币 报表  少数 股东 股东 权益 
 附注 股本 资本 公积 专项 储备 盈余 公积 未分 配利润 折算 差额 小计 权益 合计 
          
 
一、 本年年初余额   1,666,091,366.00  1,520,836,404.54  -  1,935,774,543.04  17,813,666,654.13  (32,925,707.62)  22,903,443,260.09  5,999,319,552.01  28,902,762,812.10 
二、 本年增减变动金额 
( 一) 净利润   -  -  -  -  2,990,996,934.91  -  2,990,996,934.91  243,269,613.77  3,234,266,548.68 
( 二) 其他综合收益 五、55  -  (10,081,917.14)  -  -  -  (246,239.63)  (10,328,156.77)  (1,209.01)  (10,329,365.78) 
 
综合收益总额   -  (10,081,917.14)  -  -  2,990,996,934.91  (246,239.63)  2,980,668,778.14  243,268,404.76  3,223,937,182.90 
 
( 三) 股东投入和减少资本 
 1. 股东投入资本   -  -  -  -  -  -  -  216,929,165.27  216,929,165.27 
 2. 收购子公司 四、(4)  -  -  -  -  -  -  -  520,072,611.25  520,072,611.25 
 3. 处置子公司 四、(5)  -  (5,577,530.56)  -  -  -  -  (5,577,530.56)  (214,169,122.67)  (219,746,653.23) 
 4. 收购少 数股东权益及其他   -  (40,475,891.80)  -  -  -  -  (40,475,891.80)  134,237.50  (40,341,654.30) 
( 四) 利润分配 
 1. 提取盈余公积   -  -  -  364,353,923.78  (364,353,923.78)  -  -  -  - 
 2. 对股东的分配 五、43  333,218,273.00  -  -  -  (699,758,373.50)  -  (366,540,100.50)  (238,228,594.64)  (604,768,695.14) 
 3. 其他   -  -  -  -  (2,931,750.95)  -  (2,931,750.95)  (310,583.66)  (3,242,334.61) 
( 五) 专项储备 
 1. 本年提取 五、41  -  -  73,824,875.50  -  -  -  73,824,875.50  9,172,766.59  82,997,642.09 
 2. 本年使用 五、41  -  -  (50,735,332.98)  -  -  -  (50,735,332.98)  (6,303,882.86)  (57,039,215.84) 
( 六) 其他 
 1. 与少数股东权益相关 
     的出售期权 五、38  -  (622,325,082.99)  -  -  -  -  (622,325,082.99)  -  (622,325,082.99) 
 
三、 本年年末余额   1,999,309,639.00  842,375,982.05  23,089,542.52  2,300,128,466.82  19,737,619,540.81  (33,171,947.25)  24,869,351,223.95  6,529,884,553.55  31,399,235,777.50 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
55 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并股东权 益变动 表( 续) 
 
2011 年度 
 
人 民币元 
  
 
 
  归 属 于母 公司 股 东权 益  
      外 币 报表  少 数 股东 股 东 权益 
 附注 股本 资 本 公积 盈 余 公积 未 分 配利 润 折 算 差额 小计 权益 合计 
 
一、 本年年初 余额   1,666,091,366.00  1,993,318,265.70  1,424,081,328.77  13,445,984,645.13  (14,556,610.52)  18,514,918,995.08  4,855,209,600.45  23,370,128,595.53 
二、 本年增减 变动金 额 
( 一) 净利润   -  -  -  5,596,927,166.88  -  5,596,927,166.88  723,068,492.05  6,319,995,658.93 
( 二) 其他综合 收益 五、55  -  (469,315,771.14)  -  -  (18,369,097.10)  (487,684,868.24)  (34,999.84)  (487,719,868.08) 
 
综合收益 总额   -  (469,315,771.14)  -  5,596,927,166.88  (18,369,097.10)  5,109,242,298.64  723,033,492.21  5,832,275,790.85 
 
( 三) 股东投入 和减少 资本 
 1. 股东 投入 资本   -  -  -  -  -  -  670,914,110.00  670,914,110.00 
 2. 其他   -  (3,166,090.02)  -  -  -  (3,166,090.02)  9,201,287.51  6,035,197.49 
( 四) 利润分配 
 1. 提取 盈余 公积       511,693,214.27  (511,693,214.27)  -  -  -  - 
 2. 对股 东的 分配 五、43  -  -  -  (716,419,287.38)  -  (716,419,287.38)  (258,471,386.08)  (974,890,673.46) 
 3. 其他   -  -  -  (1,132,656.23)  -  (1,132,656.23)  (567,552.08)  (1,700,208.31) 
 
三、 本年年末 余额   1,666,091,366.00  1,520,836,404.54  1,935,774,543.04  17,813,666,654.13  (32,925,707.62)  22,903,443,260.09  5,999,319,552.01  28,902,762,812.10 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
56 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并现金流 量表 
2012 年度 
人 民币元 
  
 附注五 2012 年 2011 年 
 
一、 经营活动 产生的 现金流 量 
 
 销售商品 、提供 劳务收 到的 现金   36,928,435,072.37  46,029,420,607.52 
 收到的税 费返还   451,351,512.61  293,239,263.57 
 收到其他 与经营 活动有 关的 现金 56  833,805,569.98  694,081,768.90 
 
 经营活动 现金流 入小计   38,213,592,154.96  47,016,741,639.99 
 
 购买商品 、接受 劳务支 付的 现金   24,043,778,504.97  31,498,536,049.50 
 支付给职 工以及 为职工 支付 的现金   2,960,370,875.31  2,950,378,623.30 
 支付的各 项税费   4,173,844,191.39  3,430,528,025.56 
 支付其他 与经营 活动有 关的 现金 56  4,279,429,993.21  3,184,618,159.88 
 
 经营活动 现金流 出小计   35,457,423,564.88  41,064,060,858.24 
 
 经营活动 产生的 现金流 量净 额 57  2,756,168,590.08  5,952,680,781.75 
 
二、 投资活动 产生的 现金流 量 
 
 收回投资 收到的 现金   299,120,035.60  28,621,000.00 
 取得投资 收益收 到的现 金   49,276,274.05  20,604,392.73 
 处置子公 司及其 他 营业 单位 
   收到的现金净 额 57  359,226,950.65  - 
 处置固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产收回 的现金 净额   4,924,135.19  42,159,286.26 
 收到其他 与投资 活动有 关的 现金 56  176,385,100.00  1,003,025.25 
 
 投资活动 现金流 入小计   888,932,495.49  92,387,704.24 
 
 购建固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产支付 的现金   2,218,844,620.94  3,421,104,737.38 
 投资支付 的现金   4,454,745,018.48  167,163,298.41 
 取得子公 司及其 他营业 单位 
   支付的现金净 额   2,070,093,559.73  140,658,508.10 
 支付其他 与投资 活动有 关的 现金 56  137,050,693.51  3,780,000.00 
 
 投资活动 现金流 出小计   8,880,733,892.66  3,732,706,543.89 
 
 投资活动 产生的 现金流 量净 额   (7,991,801,397.17)  (3,640,318,839.65) 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
57 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
合 并现金流 量表( 续) 
 
2012 年度 
 
人 民币元 
  
 附注五 2012 年 2011 年 
 
三、 筹资活动 产生的 现金流 量 
 
 吸收投资 收到的 现金   79,972,299.59  638,434,110.00 
   其中:子公司 吸收少 数股 东投资 
          收到的现金   79,972,299.59  638,434,110.00 
 取得借款 收到的 现金   9,370,778,476.95  2,384,614,097.75 
 发行债券 收到的 现金   -  1,397,340,000.00 
 收到其他 与筹资 活动有 关的 现金 56  20,317,377.78  46,648,802.64 
 
 筹资活动 现金流 入小计   9,471,068,154.32  4,467,037,010.39 
 
 偿还债务 支付的 现金   2,550,992,146.65  1,375,771,127.30 
 分配股利 、利润 或偿付 利息 支付的现 金  871,001,617.44  1,134,865,952.57 
   其中:子公司 支付给 少数 股东的 
          股利、利润   256,463,938.53  267,792,830.33 
 支付其他 与筹资 活动有 关的 现金 56  3,635,746.36  40,268,219.64 
 
 筹资活动 现金流 出小计   3,425,629,510.45  2,550,905,299.51 
 
 筹资活动 产生的 现金流 量净 额   6,045,438,643.87  1,916,131,710.88 
 
四、 汇率变动 对现金 的影响   (28,014,679.10)  (13,786,993.19) 
 
五、 现金及现 金等价 物净增 加额   781,791,157.68  4,214,706,659.79 
 加:年初 现金及 现金等 价物 余额   13,317,360,195.54  9,102,653,535.75 
 
六、 年末现金 及现金 等价物 余额 57  14,099,151,353.22  13,317,360,195.54 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
58 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
资 产负债表 
 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
资产 附注十一 2012 年 2011 年 
 
流动资产 
 货币资金   11,172,638,035.07  10,704,876,019.41 
 应收票据   7,093,096,681.29  6,982,312,764.67 
 应收账款 1  375,556,978.89  750,194,839.81 
 预付款项   105,117,029.08  125,314,548.40 
 应收股利   99,126,103.69  97,089,385.44 
 应收利息   7,331,318.68  - 
 其他应收 款 2  1,156,166,626.23  770,497,301.43 
 存货   1,445,500,066.07  2,517,850,999.67 
 其他流动 资产   20,000,000.00  111,184,233.70 
 
流动资产 合计   21,474,532,839.00  22,059,320,092.53 
 
非流动资 产 
 可供出售 金融资 产   269,200,000.00  232,400,000.00 
 长期股权 投资 3 、4  6,628,516,401.12  6,381,691,562.21 
 投资性房 地产   697,478,506.43  622,863,859.17 
 固定资产   2,223,533,258.74  1,998,819,919.03 
 在建工程   2,772,786,478.08  2,743,582,950.03 
 固定资产 清理   230,232.94  699,262.31 
 无形资产   376,157,548.24  343,818,981.45 
 商誉   579,145,043.76  579,145,043.76 
 递延所得 税资产   238,352,408.49  307,525,128.48 
 
非流动资 产合计   13,785,399,877.80  13,210,546,706.44 
 
资产总计   35,259,932,716.80  35,269,866,798.97 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
59 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
资 产负债表( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
负债及股 东权益  2012 年 2011 年 
 
流动负债 
 应付票据   3,485,391,961.16  3,430,115,251.94 
 应付账款   2,970,489,343.45  4,410,128,405.72 
 预收款项   56,179,991.78  49,040,490.00 
 应付职工 薪酬   495,341,647.41  632,431,100.82 
 应交税费   55,958,879.84  1,837,462,051.81 
 应付利息   54,408,333.39  54,408,333.35 
 应付股利   -  - 
 其他应付 款   1,793,244,973.97  1,769,018,001.48 
 其他流动 负债   454,290,000.00  650,000,000.00 
 
流动负债 合计   9,365,305,131.00  12,832,603,635.12 
 
非流动负 债 
 应付债券   2,691,489,273.21  2,687,471,069.22 
 专项应付 款   20,000,000.00  - 
 递延所得 税负债   27,613,800.60  22,093,800.60 
 其他非流 动负债   161,510,133.16  15,180,000.00 
 
非流动负 债合计   2,900,613,206.97  2,724,744,869.82 
 
负债合计   12,265,918,337.97  15,557,348,504.94 
 
股东权益 
 股本   1,999,309,639.00  1,666,091,366.00 
 资本公积   1,081,878,661.17  1,091,158,251.28 
 专项储备   13,776,537.65  - 
 盈余公积   2,300,128,466.82  1,935,774,543.04 
 未分配利 润   17,598,921,074.19  15,019,494,133.71 
 
股东权益 合计   22,994,014,378.83  19,712,518,294.03 
 
负债及股 东权益 总计   35,259,932,716.80  35,269,866,798.97 
 
 
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60 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
利 润表 
 
2012 年度 
 
人 民币元 
  
 
 
 附注十一 2012 年 2011 年 
 
营业收入 5  17,451,908,953.44  25,210,015,384.28 
减: 营业成本 5  11,989,402,209.33  17,127,878,505.41 
 营业税金 及附加   99,924,824.59  118,060,358.33 
 销售费用   883,655,644.27  1,222,504,945.85 
 管理费用   1,477,284,081.59  1,568,973,798.39 
 财务费用   (96,623,855.47)  (30,115,193.63) 
 资产减值 损失   (11,114,406.48)  4,562,996.57 
加: 投资收益 6  974,160,222.50  586,774,317.23 
 其中:对 联营企 业和合 营 
         企业的投资收 益   53,592,927.19  128,897,916.48 
 
营业利润   4,083,540,678.11  5,784,924,290.59 
加: 营业外收 入   67,049,794.20  97,273,231.62 
减: 营业外支 出   12,535,971.62  11,990,161.03 
 其中:非 流动资 产处置 损失   2,283,556.49  2,290,533.13 
 
利润总额   4,138,054,500.69  5,870,207,361.18 
减: 所得税费 用   494,515,262.93  753,275,218.53 
 
净利润   3,643,539,237.76  5,116,932,142.65 
 
其他综合 收益   (9,279,590.11)  (467,815,883.09) 
 
综合收益 总额   3,634,259,647.65  4,649,116,259.56 
 
 
 
 
 
 
 
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61 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
股 东权益变 动表 
 
2012 年度 
 
人 民币元 
  
  股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 股 东 权 益合 计 
 
一、 本年年初 余额  1,666,091,366.00  1,091,158,251.28  -  1,935,774,543.04  15,019,494,133.71  19,712,518,294.03 
 
二、 本年增减 变动金 额 
( 一) 净利润  -  -  -  -  3,643,539,237.76  3,643,539,237.76 
( 二) 其他综合 收益  -  (9,279,590.11)  -  -  -  (9,279,590.11) 
 
综合收益 总额  -  (9,279,590.11)  -  -  3,643,539,237.76  3,634,259,647.65 
 
( 三) 利润分配 
 1. 提取盈 余公积  -  -  -  364,353,923.78  (364,353,923.78)  - 
 2. 对股东 的分配  333,218,273.00  -  -  -  (699,758,373.50)  (366,540,100.50) 
 
( 四) 专项储备 
 1. 本年提 取  -  -  16,884,507.76  -  -  16,884,507.76 
 2. 本年使 用  -  -  (3,107,970.11)  -  -  (3,107,970.11) 
  
三、 本年年末 余额  1,999,309,639.00  1,081,878,661.17  13,776,537.65  2,300,128,466.82  17,598,921,074.19  22,994,014,378.83 
 
 
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62 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
股 东权益变 动表( 续) 
 
2011 年度 
 
人 民币元 
  
 
 
 股本 资本公积 盈余公积 未 分 配 利润 股 东 权 益合 计 
 
一、 本年年初 余额  1,666,091,366.00  1,558,974,134.37  1,424,081,328.77  11,130,674,492.71  15,779,821,321.85 
 
二、 本年增减 变动金 额 
( 一) 净利润  -  -  -  5,116,932,142.65  5,116,932,142.65 
( 二) 其他综合 收益  -  (467,815,883.09)  -  -  (467,815,883.09) 
 
综合收益 总额  -  (467,815,883.09)  -  5,116,932,142.65  4,649,116,259.56 
 
( 三) 利润分配 
 1. 提取盈 余公积  -  -  511,693,214.27  (511,693,214.27)  - 
 2. 对股东 的分配  -  -  -  (716,419,287.38)  (716,419,287.38) 
 
三、 本年年末 余额  1,666,091,366.00  1,091,158,251.28  1,935,774,543.04  15,019,494,133.71  19,712,518,294.03 
 
 
 
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63 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
现 金流量表 
 
2012 年度 
人 民币元 
  
 附注十一 2012 年 2011 年 
 
一、 经营活动 产生的 现金流 量 
 
 销售商品 、提供 劳务收 到的 现金   18,195,267,445.46  27,863,746,135.65 
 收到其他 与经营 活动有 关的 现金   573,950,900.41  362,966,155.58 
 
 经营活动 现金流 入小计   18,769,218,345.87  28,226,712,291.23 
  
 购买商品 、接受 劳务支 付的 现金   12,494,458,213.14  17,953,409,761.17 
 支付给职 工以及 为职工 支付 的现金   965,948,911.57  967,444,157.22 
 支付的各 项税费   3,152,458,869.03  1,816,654,647.26 
 支付其他 与经营 活动有 关的 现金   916,329,289.63  874,245,024.45 
 
 经营活动 现金流 出小计   17,529,195,283.37  21,611,753,590.10 
 
 经营活动 产生的 现金流 量净 额 7  1,240,023,062.50  6,614,958,701.13 
 
二、 投资活动 产生的 现金流 量 
 
 收回投资 收到的 现金   504,419,500.00  439,172,100.00 
 取得投资 收益收 到的现 金   383,424,824.31  327,674,393.26 
 处置固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产收回 的现金 净额   683,656.80  886,312.40 
 收到其他 与投资 活动有 关的 现金   28,369,000.00  3,025.25 
 
 投资活动 现金流 入小计   916,896,981.11  767,735,830.91 
 
 购建固定 资产、 无形资 产和 其他 
   长期资产支付 的现金   803,435,184.34  1,213,001,801.63 
 投资支付 的现金   348,716,100.00  2,202,390,748.41 
 支付其他 与投资 活动有 关的 现金   -  3,780,000.00 
 
 投资活动 现金流 出小计   1,152,151,284.34  3,419,172,550.04 
 
 投资活动 产生的 现金流 量净 额   (235,254,303.23)  (2,651,436,719.13) 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
64 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
现 金流量表( 续) 
 
2012 年度 
 
人 民币元 
  
 
 
 附注十一 2012 年 2011 年 
 
三、 筹资活动 产生的 现金流 量 
 
 发行债券 收到的 现金   -  1,397,340,000.00 
 
 筹资活动 现金流 入小计   -  1,397,340,000.00 
 
 偿还借款 所支付 的现金   -  - 
 分配股利 、利润 或偿付 利息 支付的现 金  481,192,792.92  754,593,247.21 
 支付其他 与筹资 活动有 关的 现金   -  - 
  
 筹资活动 现金流 出小计   481,192,792.92  754,593,247.21 
 
 筹资活动 产生的 现金流 量净 额   (481,192,792.92)  642,746,752.79 
 
四、 汇率变动 对现金 的影响   (322,977.63)  2,212.40 
 
五、 现金及现 金等价 物净增 加   523,252,988.72  4,606,270,947.19 
 加:年初 现金及 现金等 价物 余额   8,933,829,472.86  4,327,558,525.67 
 
六、 年末现金 及现金 等价物 余额 8  9,457,082,461.58  8,933,829,472.86 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
财务报表 由以下 人士签 署: 
 
 
法定代表 人:谭 旭光 主管会计 工作负 责人: 何毓 瑜 会计机构 负责人 :凌芸 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
65 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
一、 本 公司基本 情况 
 
潍柴动力 股份 有限公 司(以 下简 称―本公 司‖或―公司‖) 是 经山东 省人民政 府鲁 政股字[2002]64 号山东
省股份有 限公司批准 证书批准 ,由潍坊柴油机厂作 为主发起 人联合其他发起人共 同发起设 立的股
份有限公司 ,于2002年12月23日取得山东 省工商行 政管理局 颁发的《企 业法人营 业执照》 , 注册
号码为3700001807810 ,原注 册资本人民币215,000,000 元。 
 
2007年10 月, 经山东省人民政 府国有资产监督管理委员会鲁国资企改函[2007]45 号 《关于 潍坊柴
油机厂改为潍柴控股 集团有限 公司的批复》以及潍 坊市工商 行政管理局核准,潍 坊柴油机 厂变更
为潍柴控股集团有限公司,以下简称―潍柴控股集团‖。 
 
2004 年3 月 , 本公 司 依 据 中 国证 券 监 督 管 理 委 员 会签 发 的 证监 国 合 字[2003]44 号 批 复文 件, 于 香
港 向 全 球 投 资 者 公 开 发 行 境 外 上 市 外 资 股 为 每 股 面 值 人 民 币1.00 元的普通股(H 股) , 发 行 数 量
12,650 万股(其中国有存量股份1,150 万股) , 并于2004 年3 月31日, 在香港联合交易所有限公司(―香
港联交所‖)上市交易。 2004年4 月, 本公司收到向全球投资者公开发行募集的新增注册资本合计人
民币115,000,000 元,增资后的 累计注册资本实收金额为人民 币330,000,000 元。上述注册资本经
山东正源和信有限责任会计师事务所分别以鲁正信验字(2002)3209 号及鲁正信验字(2004)3077
号验资报告书予以验证。 
 
2007 年3 月30 日, 中国 证 券监督 管 理委 员 会出 具了 证 监发 行字[2007]64 号《 关 于核 准潍 柴动 力 股
份有限公司公开发行A股暨换股吸收合并湘火炬汽车集团股份有限公司的通知》 , 核准本公司首次
公开发行股票暨换股吸收合并湘火炬汽车集团股份有限公司( 简称― 湘火炬‖) , 公 开 发 行 新 股
190,653,552 股, 用于换股吸收 合并湘火炬。2007 年4 月23日 , 本公司换股发行190,653,552 股每股
面 值 人民 币1 元的 人民 币普 通股(A 股) ,并 于2007 年4 月30日, 获 准在 深圳 证券 交 易所 上市交 易 。
上述换股增资后的总股本为520,653,552 股 , 注册资本总额为 人民币520,653,552 元, 经山东 正源
和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2007)3008 号验资 报告书予以验证。 换股吸收合并湘火
炬完成后,湘火炬股份及湘火炬法人资格注销。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
66 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
一、 本 公司基本 情况( 续) 
 
2008年12 月16 日, 本 公 司 根据2008年 第 二 次 临 时股 东 大 会 决议 和 修 改 后 章 程 的规 定 , 由 资本 公
积转增注册 资本人民币312,392,131 元, 增加股本312,392,131 股, 变更后总股本833,045,683 股,
注册资本总额为人民币833,045,683 元。 上述转增资本经山东正 源和信有限责任会计师事务所以鲁
正信验字(2008)3046 号验资报 告书予以验证。 
 
2010年12 月6 日, 本公司根据2010 年第一次临时股东大会决 议和修改后章程的规定, 由资本公积
转增注册资本人民币833,045,683 元,增加股本833,045,683 股,变更后总股本1,666,091,366 股。
上述转增资本经山东正源和信 有限责任会计师 事务所以鲁正 信验字(2011) 第3006 号验资报 告书予
以验证。 
 
2012年6 月29 日,本公司根据2011 年股东周年大会决议和修改 后章程的规定,由未分配利润 转增
注册资本人民币333,218,273 元 , 增加股本333,218,273 股, 变 更后总股本1,999,309,639 股。 上述
转增资本经山东正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2012) 第1013 号 验 资 报 告 书 予 以
验证。 
 
本 公 司 所 发 行 人 民 币 普 通A 股 及 境 外 上 市 外 资H 股 已 分 别 在 深 圳 证 券 交 易 所 和 香 港 联 合 交 易 所有
限 公 司上 市。 于2012 年12月31 日 , 本公 司注 册资 本为 人民 币1,999,309,639 元, 实收 资本 股本 结
构见附注五、39 。 
 
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的潍柴控股集团有限公司和山东重工集团有限公司。 
 
本 公 司 总 部 注册 地 址 位 于山 东省 潍 坊 市 高 新技 术 产 业 开发 区福 寿 东 街197 号 甲。 本 公 司 所属 行 业
为 交 通 运 输 设备 制 造 业。 经 核准 的 经 营 范 围为 : 柴 油机 及 配套 产 品 , 汽 车( 小 轿车 除 外),汽 车 车
桥及零部件,汽车变 速器及零 部件以及其他汽车零 部件,液 压泵、液压马达、液 压阀门、 齿轮和
齿轮传动装置、液压 元件附属 铸件和铸造品的设计 、开发、 生产、销售、维修、 进出口; 技术咨
询和 技术服务(涉及行政许可的凭许可证经营)。 
 
本财务报 表业 经本公 司董事 会 于2013年3 月21日决议 批准。 根据本公 司章 程,本 财务报 表 将提交
股东大会审议。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
67 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
1. 财 务报表的 编制基 础 
 
本财务报 表按 照财政 部2006年2 月颁布 的《企 业会计 准则— 基 本准则》 和38项具 体会计 准则 、其
后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖)编制。 
 
本财务报表以持续经营为基础列报。 
 
编制本 财务报表时, 除某些金 融工具外,均以历史 成本为计 价原则。资产如果发 生减值, 则按照
相关规定计提相应的减值准备。 
 
2. 遵 循企业会 计准则 的声明 
 
本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本 公司及本集团于2012 年12 月31 日的
财务状况以及2012 年度的经营 成果和现金流量。 
 
3. 会 计期间 
 
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12月31日止。 
 
4. 记 账本位币 
 
本公司记账本位币和 编制本财 务报表所采用的货币 均为人民 币。除有特别说明外 ,均以人 民币元
为单位表示。 
 
本公司下属子公司、 合营 企业 及联营企业,根据其 经营所处 的主要经济环境自行 决定其记 账本位
币,编制财务报表时折算为人民币。 
 
5. 企 业合并 
 
企业合并,是指将两 个或两个 以上单独的企业合并 形成一个 报告主体的交易或事 项。企业 合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
5. 企 业合并( 续) 
 
同一控制下企业合并 
 
参与合并的企业在合 并前后均 受同一方或相同的多 方最终控 制,且该控制并非暂 时性的, 为同一
控制下 的企业合并。 同一控制 下的企业合并,在合 并日取得 对其他参与合并企业 控制权的 一方为
合并方,参与合并的 
其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 
 
合并方在企业合并中 取得的资 产和负债,按合并日 在被合并 方的账面价值计量。 合并方取 得的净
资 产 账 面 价 值与 支 付 的合 并 对价 的 账 面 价 值( 或 发行 股 份 面值总 额) 的 差额 , 调 整资 本 公 积中的 股
本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 
 
非同一控制下的企业合并 
 
参与合并的企业在合 并前后不 受同一方或相同的多 方最终控 制的,为非同一控制 下的企业 合并。
非同一控制下的企业 合并 ,在 购买日取得对其他参 与合并企 业控制权的一方为购 买方,参 与合并
的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 
 
非同一控制下企业合 并中所取 得的被购买方可辨认 资产、负 债及或有负债在收购 日以公允 价值计
量。 
 
支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股
权 的 公 允价 值 之和 大 于 合并 中取 得 的 被购 买 方可 辨 认 净资 产公 允 价 值份 额 的差 额 , 确认 为商 誉 ,
并以成本减去累计减值损失进 行后续计量。支付的合并对价 的公允价值(或发行的权益性证 券的公
允价值)与购买日之前持有的 被 购买方的股权的公允价值之和 小于合并中取得的被购买方可 辨认净
资 产 公 允价 值 份额 的 , 首先 对取 得 的 被购 买 方各 项 可 辨认 资产 、 负 债及 或 有负 债 的 公允 价值 以 及
支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股
权的公允价值的计量进行复核 ,复核后支付的合并对价的公 允价值(或发行的权益性证券的 公允价
值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和仍小 于合并中取得的被购买方可辨 认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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6. 合 并财务报 表 
 
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及下属子公司截至2012年12 月31日 止年
度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。 
 
编制合并财务报表时 ,子公司 采用与本公司一致的 会计期间 ,对子公司可能存在 的与本公 司不一
致的会计政策,已按 照本公司 的会计政策调整一致 。本集团 内部各公司之间的所 有交易产 生的余
额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。 
 
子公司少数股东分担 的当期亏 损超过了少数股东在 该子公司 期初股东权益中 所享 有的份额 的,其
余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。 
 
对于通过非同一控制 下的企业 合并取得的子公司, 被购买方 的经营成果和现金流 量自本集 团取得
控制权之日起纳入合 并财务报 表,直至本集团对其 控制权终 止。在编制合并财务 报表时, 以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 
 
对于通过同一控制下 的企业合 并取得的子公司,被 合并方的 经营成果和现金流量 自合并当 期期初
纳入合并财务报表。 编制比较 合并财务报表时,对 前期财务 报表的相关项目进行 调整 ,视 同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 
 
7. 现 金及现金 等价物 
 
现金, 是指 本集 团的库 存现 金 以及可 以随 时用 于支付 的存 款 ;现金 等价 物, 是指本 集团 持 有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
8. 外 币业务和 外币报 表折算 
 
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 
 
外币交易在初始确认 时,采用 交易发生日的即期汇 率将外币 金额折算为记账本位 币金额。 于资产
负债表日,对于外币 货币性项 目采用资产负债表日 即期汇率 折算,由此产生的结 算和货币 性项目
折算差额,除属于与 购建符合 资本化条件的资产相 关的外币 专门借款产生的汇兑 差额按照 借款费
用资本化的原则处理 之外,均 计入当期损益。以历 史成本计 量的外币非货币性项 目,仍采 用交易
发生日的即期汇率折 算,不改 变其记账本位币金额 。以公允 价值计量的外币非货 币性项目 ,采用
公允价值确定日的即 期汇率折 算,由此产生的差额 根据非货 币性项目的性质计入 当期损益 或其他
综合收益。 
 
对于境外经营,本集 团在编制 财务报表时将 其记账 本位币折 算为人民币:对资产 负债表中 的资产
和 负 债 项 目 ,采 用 资 产负 债 表日 的 即 期 汇 率折 算 , 股东 权 益项 目 除― 未分 配 利 润‖ 项 目 外,其 他 项
目采用发生时的即期 汇率折算 ;利润表中的收入和 费用项目 ,采用交易发生当期 平均汇率 折算。
按照上述折算产生的 外币财务 报表折算差额,确认 为其他综 合收益并在资产负债 表中所有 者权益
项目下单独列示。处 置境外经 营时,将与该境外经 营相关的 其他综合收益转入处 置当期损 益,部
分处置按处置比例计算。 
 
外币现金流量以及境 外子公司 现金流量,采用现金 流量发生 当期平均汇率折算。 汇率变动 对现金
影响额作为调节项目 ,在现金流量表单独列报。 
 
9. 金 融工具 
 
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
9. 金 融工具( 续) 
 
金融工具的确认和终止确认 
 
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
 
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分): 
 
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满; 
(2) 转 移 了 收 取 金 融资 产 现 金 流量的 权 利 , 或 在―过手‖ 协 议下 承担 了 及 时 将 收 取的 现 金 流 量 全
额支付给第三方的义务;并且(a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃
了对该金融资产的控制。 
 
如果金融负债的责任 已履行、 撤销或届满,则对金 融负债进 行终止确认。如果现 有金融负 债被同
一债权人以实质上几 乎完全不 同条款的另一金融负 债所取代 ,或现有负债的条款 几乎全部 被实质
性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损 益。 
 
以常规方式买卖金融 资产,按 交易日会计进行确认 和终止确 认。常规方式买卖金 融资产, 是指按
照合同条款的约定, 在法规或 通行惯例规定的期限 内收取或 交付金融资产。交易 日,是指 本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。 
 
金融资产分类和计量 
 
本集团的金融资产于 初始确认 时分类为:以公允价 值计量且 其变动计入当期损益 的金融资 产、持
有至到期投资、贷款 和应收款 项、可供出售金融资 产、被指 定为有效套期工具的 衍生工具 。本集
团在初始确认时确定 金融资产 的分类。金融资产在 初始确认 时以公允价值计量。 对于以公 允价值
计量且其变动计入当 期损益的 金 融资产,相关交易 费用直接 计入当期损益,其他 类别的金 融资产
相关交易费用计入其初始确认金额。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
9. 金 融工具( 续) 
 
金融资产分类和计量(续) 
 
金融资产的后续计量取决于其分类: 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
以公允价值计量且其 变动计入 当期损益的金融资产 ,包括交 易性金融资产和初始 确认时指 定为以
公允价值计量且其变 动计入当 期损益的金融资产。 交易性金 融资产是指满足下列 条件 之一 的金融
资产:取得该金融资 产的目的 是为了在短期内出售 ;属于进 行集中管理的可辨认 金融工具 组合的
一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 属于衍生工具, 但是,
被指定且为有效套期 工具的衍 生工具、属于财务担 保合同的 衍生工具、与在活跃 市场中没 有报价
且其公允价值不能可 靠计量的 权益工具投资挂钩并 须通过交 付该权益工具结算的 衍生工具 除外。
对于此类金融资产, 采用公允 价值进行后续计量, 所有已实 现和未实现的损益均 计入当期 损益。
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益 。 
 
只有符合以下条件之 一,金融 资产才可在初始计量 时指定为 以公允价值计量且变 动计入当 期损益
的金融资产: 
 
(1) 该项指定可以消 除或明显减 少 由于金融工具计 量基础不同 所 导致的相关利得 或损失在确认
或计量方面不一致的情况。 
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。 
(3) 包含一项或多 项嵌入衍生 工具 的混合工具,除 非嵌入衍 生工 具对混合工具的 现金流量 没有
重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 
(4) 包含需要分拆 但无法在取 得时 或后续的资产负 债表日对 其进 行单独计量的嵌 入衍生工 具的
混合工具。 
 
在活跃市场中没有报 价、公允 价值不能可靠计量的 权益工具 投资,不得指定为以 公允价值 计量且
其变动计入当期损益的金融资产。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
9. 金 融工具( 续) 
 
金融资产分类和计量(续) 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产( 续) 
企业在初始确认时将 某金融资 产划分为以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 后,不
能重分类为其他类金 融资产; 其他类金融资产也不 能重分类 为以公允价值计量且 其变动计 入当期
损益的金融资产。 
 
持有至到期投资 
持有至到期投资,是 指到期日 固定、回收金额固定 或可确定 ,且本集团有明确意 图和能力 持有至
到期的非衍生金融资 产。对于 此类金融资产,采用 实际利率 法,按照摊余成本进 行后续计 量,其
摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 
 
贷款和应收款项 
贷款和应收款项,是 指在活跃 市场中没有报价、回 收金额固 定或可确定的非衍生 金融资产 。对于
此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生 的利得或损失 ,
均计入当期损益。 
 
可供出售金融资产 
可供出售金融资产, 是指初始 确认时即指定为可供 出售的非 衍生金融资产,以及 除上述金 融资产
类别以外的金融资产 。对于此 类金融资产,采用公 允价值进 行后续计量。其折价 或溢价采 用实际
利率法进行摊销并确 认为利息 收入或费用。除减值 损失及外 币货币性金融资产的 汇兑差额 确认为
当期损益外,可供出 售金融资 产的公允价值变动作 为其他综 合收益于资本公积中 确认,直 到该金
融资产终止确认或发 生减值时 ,其累计利得或损失 转入当期 损益。与可供出售金 融资产相 关的股
利或利息收入,计入当期损益。 
 
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
9. 金 融工具( 续) 
 
金融负债分类和计量 
 
本集团的金融负债于 初始确认 时分类为:以公允价 值计量且 其变动计入当期损益 的金融负 债、其
他金融负债、被指定 为有效套 期工具的衍生工具。 本集团在 初始确认时确定金融 负债的分 类。对
于以公允价值计量且 其变动计 入当期损益的金融负 债,相关 交易费用直接计入当 期损益, 其他金
融负债的相关交 易费用计入其初始确认金额。 
 
金融负债的后续计量取决于其分类: 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
以公允价值计量且其 变动计入 当期损益的金融负债 ,包括交 易性金融负债和初始 确认时指 定为以
公允价值计量且其变 动计入当 期损益的金融负债。 交易性金 融负债是指满足下列 条件之一 的金融
负债:承担该金融负 债的目的 是为了在近期内回购 ;属于进 行集中管理的可辨认 金融工具 组合的
一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 属于衍生工具, 但是,
被指定且为有效套期 工具的衍 生工具、属于财务担 保合同的 衍生工具、 与在活跃 市场中没 有报价
且其公允价值不能可 靠计量的 权益工具投资挂钩并 须通过交 付该权益工具结算的 衍生工具 除外。
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
 
只有符合以下条件之 一,金融 负债才可在初始计量 时指定为 以公允价值计量且变 动计入当 期损益
的金融负债: 
 
(1) 该项指定可以 消除或明显 减少 由于金融工具 计量基础不 同所 导致的相关利 得或损失在 确认
或计量方面不一致的情况。 
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人 员报告。 
(3) 包含一项或多 项嵌入衍生 工具 的混合工具, 除非嵌入衍 生工 具对混合工具 的现金流量 没有
重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 
(4) 包含需要分拆 但无法在取 得时 或后续的资产 负债表日对 其进 行单独计量的 嵌入衍生工 具的
混合工具。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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财 务报表附 注( 续) 
 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
9. 金 融工具( 续) 
 
金融负债分类和计量(续) 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债( 续) 
企业在初始确认时将 某金 融负 债划分为以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 后,不
能重分类为其他金融 负债;其 他金融负债也不能重 分类为以 公允价值计量且其变 动计入当 期损益
的金融负债。 
 
其他金融负债 
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 
 
财务担保合同 
 
财务担保合同,是指 保证人和 债权人约定,当债务 人不履行 债务时,保证人按照 约定履行 债务或
者承担责任的合同。 财务担保 合同在初始确认为负 债时按照 公允价值计量,不属 于指定为 以公允
价值计量且其变动计 入当期损 益的金融负债的财务 担保合同 ,在初始确认后,按 照资产负 债表日
履行 相关现时义务所 需支出的 当前最佳估计数确定 的金额, 和初始确认金额扣除 按照收入 确认原
则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。 
 
金融工具的公允价值 
 
存在活跃市场的金融 资产或金 融负债,采用活跃市 场中的报 价确定其公允价值。 金融工具 不存在
活跃市场的,本集团 采用估值 技术确定其公允价值 ,估值技 术包括参考熟悉情况 并自愿交 易的各
方最近进行的市场交 易中使用 的价格、参照实质上 相同的其 他金融工具的当前公 允价值、 现金流
量折现法和期权定价模型等。 
 
金融资产减值 
 
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查 , 有客观证据表明该金融资产发生减值的,
计提减值准备。表明 金融资产 发生减值的客观证据 ,是指金 融资产初始确认后实 际发生的 、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
9. 金 融工具( 续) 
 
金融资产减值(续) 
 
以摊余成本计量的金融资产 
如果有客观证据表明 该金融资 产发生减值,则将该 金融资产 的账面价值减记至预 计未来现 金流量
( 不 包 括 尚未 发 生 的未 来 信 用 损失) 现 值 ,减 记 金 额计 入 当 期损益 。 预 计 未 来现 金 流 量现 值 ,按 照
该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定, 并考虑相关担保物的价值。
对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 
 
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失,
计入当期损益。对单 项金额不 重大的金融资产,包 括在具有 类似信用风险特征的 金融资产 组合中
进 行 减 值 测 试。 单 独 测试 未 发生 减 值 的 金 融资 产(包 括 单 项金额 重 大 和 不 重大 的 金 融资 产),包 括
在具有类似信用风险 特征的金 融资产 组合中再进行 减值测试 。已单项确认减值损 失的金融 资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
 
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损 失后发生 的事项有关,原确认 的减值损 失予以转回,计入当 期损益。 但是,
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
 
可供出售金融资产 
如果有客观证据表明 该金融资 产发生减值,原计入 其他综合 收益的因公允价值下 降形成的 累计损
失,予以转出,计入 当期损益 。该转出的累计损失 ,为可供 出售金融资产的初始 取得成本 扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
9. 金 融工具( 续) 
 
金融资产减值(续) 
 
可供出售金融资产( 续) 
可供出售权益工具投 资发生减 值的客观证据,包括 公允价值 发生严重或非暂时性 下跌。在 确定何
谓―严重‖或―非暂时性‖时, 需要进行判断。―严重‖根据公允价值低于成本的程度进行判断,―非暂时
性‖根据公允价值低于成 本的期间长短进行判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过
损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 
 
对于已确认减值损失 的可供出 售债务工具,在随后 的会计期 间公允价值已上升且 客观上与 确认原
减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 
 
以成本计量的金融资产 
如果有客观证据表明 该金融资 产发生减值,将该金 融资产的 账面价值,与按照类 似金融资 产当时
市场收益率对未来现 金流量折 现确定的现值之间的 差额,确 认为减值损失,计入 当期损益 。发生
的减值损失一经确认,不再转回。 
 
按照 《企业会计准则第2 号—长期股权投资》 规定的成本法核算的、 在活跃市场中没有报价、 公允
价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。 
 
金融资产转移 
 
本集团已将金融资产 所有权上 几乎所有的风险和报 酬转移给 转入方的,终止确认 该金融资 产;保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 
 
本集团既没有转移也 没有保留 金融资产所有权上几 乎所有的 风险和报酬的,分别 下列情况 处理:
放弃了对该金融资产 控制的, 终止确认该金融资产 并确认产 生的资产和负债;未 放弃对该 金融资
产控制的,按照其继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
10. 应 收款项 
 
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 
 
本集团对 单项 金额重 大的应 收 款项判断 依据 系单个 客户应 收 账款和其 他应 收款余 额超过人
民币20,000,000 元的,即 为单 项金额 重大并 单独 进行减 值测 试。当 存在客 观证 据表明 该应
收款项发 生减 值的, 本集团 根 据其未来 现金 流量现 值低于 其 账面价值 的差 额,计 提坏账准
备,计入当期损 益。 
 
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项 
 
本集团对 于没 有进行 单项评 估 的应收款 项按 信用风 险特征 划 分为若干 组合 ,并分 别对各组
合计提坏 账准 备。除 已单独 计 提坏账准 备的 应收款 项外, 根 据以前年 度与 之相同 或相类似
的、具有 类似 信用风 险特征 的 应收账款 组合 的实际 损失率 为 基础,结 合现 时情况 确定应计
提的坏账 准备 。本集 团以账 龄 作为信用 风险 特征确 定应收 款 项组合, 并采 用账龄 分析法对
应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下: 
 
账龄 计提比例 
 
1 年以内 5% 
1 至2 年 15% 
2 至3 年 30% 
3 至4 年 50% 
4 至5 年 80% 
5 年以 上 100% 
 
如有客观 证据 表明应 收款项 的 价值已经 恢复 ,则原 确认的 坏 账准备予 以转 回,计 入当期损
益。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
10. 应 收款项( 续) 
 
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 
 
本集团对 于单 项金额 虽不重 大 但存在客 观证 据表明 该应收 款 项发生减 值的 ,本集 团根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,计入当期损益。 
 
对于有确 凿证 据表明 应收款 项 确实无法 收回 时,如 债务单 位 已撤销、 破产 、资不 抵债、现
金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已计提的坏账准备。 
 
11. 存货 
 
存货包括原材料、在产品、产成品、自制半成品和周转材料等。 
 
存货按照成本进行初 始计量。 存货成本包括采购成 本、加工 成本和其他成本。发 出存货, 采用加
权平均法或个别计价 法确定其 实际成本。周转材料 包括 低值 易耗品和包装物,釆 用一次转 销法进
行摊销。 
 
存货的盘存制度采用永续盘存制。 
 
于资产负债表日,存 货按照成 本与可变现净值孰低 计量,对 成本高于可变现净值 的,计提 存货跌
价准备,计入当期损 益。如果 以前计提存货跌价准 备的影响 因素已经消 失,使得 存货的可 变现净
值高于其账面价值, 则在原已 计提的存货跌价准备 金额内, 将以前减记的金额予 以恢复, 转回的
金额计入当期损益。 
 
可变现净值,是指在 日常活动 中,存货的估计售价 减去至完 工时估计将要发生的 成本、估 计的销
售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按单个存货项目或类别计提。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
12. 长 期股权投 资 
 
长期股权投资包括对子公司、 合营企业和联营企业的权益性投资, 以及对被投资单 位不具有控制、
共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 
 
长期股权投资在取得 时以初始 投资成本进行初始计 量。对于 企业合并形成的长期 股权投资 ,通过
同一控制下的企业合 并取得的 ,以取得被合并方所 有者权益 账面价值的份额作为 初始投资 成本;
通过非同一控制下的企业合并取得的, 以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同
一控制下的企业合并 的,以购 买日之前所持被购买 方的股权 投资的账面价值与购 买日新增 投资成
本之和作为初始投资成本), 合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、 发行 的权益性
证券的公允价值之和 。除企业 合并形成的长期股权 投资以外 方式取得的长期股权 投资,按 照下列
方法确定初始投资成 本:支付 现金取得的,以实际 支付的购 买价款及与取得长期 股权投资 直接相
关的费用、税金及其 他必要支 出作为初始投资成本 ;发行权 益性证券取得的,以 发行权益 性证券
的公允价值作为初始投资成本; 投资者投入的, 以投资合同或 协议约定的价值作为初始投资成本,
但合同或协议约定价值不公允的除外。 
 
本集团对被投资单位 不具有共 同控制或重大影响, 且在活跃 市场中没有报价、公 允价值不 能可靠
计量的长期股权投资 ,采用成 本法核算。本公司能 够对被投 资单位实施控制的长 期股权投 资,在
本公司个别财务报表 中采用成 本法核算。控制,是 指有权决 定一个企业的财务和 经营政策 ,并能
据以从该企业的经营活动中获取利益。 
 
采用成本法时,长期 股权投资 按初始投资成本计价 ,除取得 投资时实际支付的价 款或对价 中包含
的已宣告但尚未发放 的现金股 利或利润外,按享有 被投资单 位宣告分派的现金股 利或利润 ,确认
为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
12. 长 期股权投 资( 续) 
 
本集团对被投资单位 具有共同 控制或重大影响的, 长期股权 投资采用权益法核算 。共同控 制,是
指按照合同约定对某 项经济活 动所共有的控制,仅 在与该项 经济活动相关的重要 财务和经 营决策
需要分享控制权的投 资方一致 同意时存在。重大影 响,是指 对一个企业的财务和 经营政策 有参与
决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 
 
采用权益法时,长期 股权投资 的初始投资成本大于 投资时应 享有被投资单位可辨 认净资产 公允价
值份额的,归入长期 股权投资 的初始投资成本;长 期股权投 资的初始 投资成本小 于投资时 应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 
 
采用权益法时,取得 长期股权 投资后,按照应享有 或应分担 的被投资单位实现的 净损益的 份额,
确认投资损益并调整 长期股权 投资的账面价值。在 确认应享 有被投资单位净损益 的份额时 ,以取
得投资时被投资单位 各项可辨 认资产等的公允价值 为基础, 按照本集团的会计政 策及会计 期间,
并抵销与联营企业及 合营企业 之间发生的内部交易 损益按照 持股比例计算归属于 投资企业 的部分
( 但 内 部 交易 损 失 属于 资 产 减 值损 失 的 , 应 全额 确 认) , 对 被投资 单 位 的 净 利润 进 行 调整 后 确认 。
按照被投资单位宣告 分派的利 润或现金股利计算应 分得的部 分,相应减少长期股 权投资的 账面价
值。本集团确认被投 资单位发 生的净亏损,以长期 股权投资 的账面价值以及其他 实质上构 成对被
投资单位净投资的长 期权益减 记至零为限,本集团 负有承担 额外损失义务的除外 。对于被 投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 
 
处置长期股权投资, 其账面价 值与实际取得价款的 差额,计 入当期损益。采用权 益法核算 的长期
股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
12. 长 期股权投 资( 续) 
 
对子公司、 合营企业、 联营企 业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注二、
24。 在活跃市场没有报价且公 允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备
计提方法,详见附注二、9 。 
 
13. 投 资性房地 产 
 
投资性房地产,是指 为赚取租 金或资本增值,或两 者兼有而 持有的房地产,包括 已出租的 土地使
用权、已出租的建筑物。 
 
投资性房地产按照 成 本进行初 始计量。与投资性房 地产有关 的后续支出,如果与 该资产有 关的经
济利益很可能流入且 其成本能 够可靠地计量,则计 入投资性 房地产成本。否则, 于发生时 计入当
期损益。 
 
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 在其使用寿命内采用直线法计提折旧或摊销。
列示如下: 
 
项目 预计使用寿命(年) 
 
土地使用权 48.5 - 50年 
房屋建筑物 14.5 - 30年 
 
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注二、 24。 
 
14. 固 定资产 
 
固定资产仅在与其有 关的经济 利益很可能流 入本集 团,且其 成本能够可靠地计量 时才予以 确认。
与固定资产有关的后 续支出, 符合该确认条件的, 计入固定 资产成本,并终止确 认被替换 部分的
账面价值;否则,于发生时计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
14. 固 定资产( 续) 
 
固定资产按照成本进 行初始计 量。购置固定资产的 成本包括 购买价款,相关税费 ,以及为 使固定
资产达到预定可使用 状态前所 发生的可直接归属于 该项资产 的其他支出。除使用 提取的安 全生产
费形成的固定资产, 以及母公 司部分设备、 子公司WEICHAI POWER MAT AUTOMOTIVE, INC. 、
陕西法士特齿轮有限 公司、宝 鸡法士特齿轮有限公 司及西安 法士特汽车传动有限 公司的机 器设备
折旧采用双倍余额递减法之外,其他固定资产折旧均采用直线法。 
 
各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: 
 
项目 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 
 
房屋及建筑物 12 - 35 3 - 10 2.57 - 8.08 
机器设备 4 - 12 3 - 10 7.50 - 24.25 
运输工具 4 - 10 3 - 10 9.00 - 24.25 
电子设备 3 - 12 3 - 10 7.50 - 32.33 
其他设备 3 - 10 3 - 10 9.00 - 32.33 
 
本集团至少于每年年 度终了, 对固定资产的使用寿 命、预计 净残值和折旧方法进 行复核, 必要时
进行调整。 
 
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。 
 
15. 在 建工程 
 
在建工程成本按实际 工程支出 确定,包括在建期间 发生的各 项必要工程支出、工 程达到预 定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 
 
在建工程在达到 预定可使用状态时转入固定资产。 
 
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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16. 借 款费用 
 
借款费用,是指本集 团因借款 而发生的利息及其他 相关成本 ,包括借款利息、折 价或者溢 价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 
 
可直接归属于符合资 本化条件 的资产的购建或者生 产的借款 费用,予以资本化, 其他借款 费用计
入当期损益。符合资 本化条件 的资产,是指需要经 过相当 长 时间的购建或者生产 活动才能 达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
 
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: 
 
(1) 资产支出已经发生; 
(2) 借款费用已经发生; 
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
 
购建或者生产符合资 本化条件 的资产达到预定可使 用或者可 销售状态时,借款费 用停止资 本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。 
 
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: 
 
(1) 专门借款 以当 期实际 发生的 利 息费用 , 减去 暂时性 的存款 利 息收入或 投资 收益后 的金额确
定。 
(2) 占用的一 般借 款,根 据累计 资 产支出超 过专 门借款 部分的 资 产支出加 权平 均数乘 以所占用
一般借款的加权平均利率计算确定。 
 
符合资本化条件的资 产在购建 或者生产过程中,发 生除达到 预定可使用或者可销 售状态必 要的程
序之外的非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的, 暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的
借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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17. 无 形资产 
 
无形资产仅在与其有 关的经济 利益很可能流入本集 团,且其 成本能够可靠地计量 时才予以 确认,
并以成本进行初始计 量。但企 业合并中取得的无形 资产,其 公允价值能够可靠地 计量的, 即单独
确认为无形资产并按照公允价值计量。 
 
无形资产按照其能为 本集团带 来经济利益的期限确 定使用寿 命,无法预见其为本 集团带来 经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 
 
各项无形资产的使用寿命如下: 
 
 使用寿命 
 
专有技术 3.5 - 20 年 
土地使用权 30 - 50年 
计算机软件 5 -10 年 
特许权 10年 
在手订单 1 - 25年 
客户关系 2 - 17年 
其他 4 年 
商标使用权 不确定 
 
本集团取得的土地使 用权,通 常作为无形资产核算 。自行开 发建造厂房等建筑物 ,相关的 土地使
用权和建筑物分别作 为无形资 产和固定资产核算。 外购土地 及建筑物支付的价款 在土地使 用权和
建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 
 
使用寿命有限的无形 资产,在 其使用寿命内采用直 线法摊销 。本集团至少于每年 年度终了 ,对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。 
 
对使用寿命不确定的 无 形资产 ,无论是否存在减值 迹象,每 年均进行减值测试。 此类无形 资产不
予摊销,在每个会计 期间对其 使用寿命进行复核。 如果有证 据表明使用寿命是有 限的,则 按上述
使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
17. 无 形资产( 续) 
 
本集团将内部研究开 发项目的 支出,区分为研究阶 段支出和 开发阶段支出。研究 阶段的支 出,于
发生时计入当期损益 。开发阶 段的支出,只有在满 足下列条 件时,才能予以资本 化,即: 完 成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利 益的方式 ,包括能够证明运用 该无形资 产生产的产品存在市 场或无形 资产自
身存在市场,无形资 产将在内 部使用的,能够证明 其有用性 ;有足够的技术、财 务资源和 其他资
源支持,以完成该无 形资产的 开发,并有能力使用 或出售该 无形资产;归属于该 无形资产 开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。 
 
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。 
 
18. 长 期待摊费 用 
 
长期待摊 费用采用直线法摊销,摊销期如下: 
 
 摊销期(年) 
 
工装模具费 1 - 5 年 
工位器具费 5 年 
租入固定资产改良支出 使用寿命与租赁期孰短 
 
19. 预 计负债 
 
除企业合并中的或有 对价及承 担的或有负债之外, 当与或有 事项相关的义务同时 符合以下 条件,
本集团将其确认为预计负债: 
 
(1) 该义务是本集团承担的现时义务; 
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; 
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会 计政 策和会 计估计(续) 
 
19. 预 计负债 ( 续) 
 
预计负债按照履行相 关现时义 务所需支出的最佳估 计数进行 初始计量,并综合考 虑与或有 事项有
关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账 面价值不 能反映当前最佳估计 数的,按 照当前最佳估计数对 该账面价 值进行
调整。 
 
企业合并中取得的被 购买方或 有负债在初始确认时 按照公允 价值计量,在初始确 认后,按 照预计
负债确认的金额,和 初始确认 金额扣除收入确认原 则确定的 累计摊销额后的余额 ,以两者 之中的
较高者进行后续计量。 
 
20. 收入 
 
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。 
 
销售商品收入 
 
本集团已将商品所有 权上的主 要风险和报酬转移给 购货方, 并不再对该商品保留 通常与所 有权相联
系的继续管理权和实 施有效控 制,且相关的已发生 或将发生 的成本能够可靠地计 量,确认 为收入的
实现。销售商品收入 金额,按 照从购货方已收或应 收的合同 或协议价款确定,但 已收或应 收的合同
或协议价款不公允的 除外;合 同或协议价款的收取 采用递延 方式,实质上具有融 资性质的 ,按照应
收的合同或协议价款的公允价值确定。 
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20. 收入( 续) 
 
提供劳务收入 
 
于资产负债表日,在 提供劳务 交易的结果能够可靠 估计的情 况下,按完工百分比 法确认提 供劳务收
入;否则按已经发生 并预计能 够得到补偿的劳务成 本金额确 认收入。提供劳务交 易的结果 能够可靠
估计,是指同时满足 下列条件 :收入的金额能够可 靠地计量 ,相关的经济利益很 可能流入 本集团,
交易的完工进度能够 可靠地确 定,交易中已发生和 将发生的 成本能够可靠地计量 。本集团 以已经发
生的成本占估计 总成 本的比例 确定提供劳务交易的 完工进度 。提供劳务收入总额 ,按照从 接受劳务
方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 
 
利息收入 
 
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 
 
使用费收入 
 
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
 
租赁收入 
 
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认, 或有租金在实际发生时计入当期损益。 
 
21. 政 府补助 
 
政府补助在能够满足 其所附的 条件并且能够收到时 ,予以确 认。政府补助为货币 性资产的 ,按照
收到或应收的金额计 量 。政府 补助为非货币性资产 的,按照 公允价值计量;公允 价值不能 可靠取
得的,按照名义金额 计量。与 收益相关的政府补助 ,用于补 偿以后期间的相关费 用或损失 的,确
认为递延收益,并在 确认相关 费用的期间计入当期 损益;用 于补偿已发生的相关 费用或损 失的,
直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配 ,
计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
22. 所 得税 
 
所得税包括当期所得 税和递延 所得税。除由于企业 合并产生 的调整商誉,或与直 接计入股 东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 
 
本集团对于当期和以 前期间形 成的当期所得税负债 或资产, 按照税法规定计算的 预期应交 纳或返
还的所得税金额计量。 
 
本集团根据资产与负 债于资产 负债表日的账面价值 与计税基 础之间的暂时性差异 ,以及未 作为资
产和负债确认但按照 税法规定 可以确定其计税基础 的项目的 账面价值与计税基础 之间的差 额产生
的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 
 
各种 应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: 
 
(1) 应纳税暂时性 差异是在以 下交 易中产生的:商 誉的初始 确认 ,或者具有以下 特征的交 易中
产生的资产或 负债的初始 确认 :该交易不是企 业合并, 并且 交易发生时既不 影响会计 利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
(2)  对于与子公司、合 营企业及联 营企业投资相关的 应纳税暂时 性差异,该暂时性 差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
 
对于可抵扣暂时性差 异、能够 结转以后年度的可抵 扣亏损和 税款抵减,本集团以 很可能取 得用来
抵扣可抵扣暂时性差 异、可抵 扣亏损和税款抵减的 未来应纳 税所得额为限,确认 由此产生 的递延
所得税资产,除非: 
 
(1)   可抵扣暂时性差异是在以 下 交易中产生的 :该交易不 是企 业合并,并且 交易发生时 既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
(2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递 延所得税资 产: 暂时性差异在可 预见的未 来很 可能转回,且未 来很可能 获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
22. 所 得税( 续) 
 
本集团于资产负债表 日,对于 递延所得税资产和递 延所得税 负债,依据税法规定 ,按照预 期收回
该资产或清偿该负债 期间的适 用税率计量,并反映 资产负债 表日预期收回资产或 清偿负债 方式的
所得税影响。 
 
于资产负债表日,本 集团对递 延所得税资产的账面 价值进行 复核,如果未来期间 很可能无 法获得
足够的应纳税所得额 用以抵扣 递延所得税资产的利 益,减记 递延所得税资产的账 面价值。 于资产
负债表日,本集团重 新评估未 确认的递延所得税资 产,在很 可能获得足够的应纳 税所得额 可供所
有或部 分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。 
 
如果拥有以净额结算 当期所得 税资产及当期所得税 负债的法 定权利,且递延所得 税与同一 应纳税
主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 
 
23. 租赁 
 
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁。 
 
作为经营租赁承租人 
 
经营租赁的租金支出 ,在租赁 期内各个期间按照直 线法计入 相关的资产成本或当 期损益, 或有租
金在实际发生时计入当期损益。 
 
作为经营租赁出租人 
 
经营租赁的租金收入 在租 赁期 内各个期间按直线法 确认为当 期损益,或有租金在 实际发生 时计入
当期损益。 
 
24. 资 产减值 
 
本集团对除存货、递 延所得税 、金融资产、按成本 法核算的 在活跃市场中没有报 价且其公 允价值
不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定: 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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2012 年12 月31 日 
 
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24. 资 产减值( 续) 
 
本集团于资产负债表 日判断资 产是否存在可能发生 减值的迹 象,存在减值迹象的 ,本集团 将估计
其可收回金额,进行 减值测试 。对因企 业合并所形 成的商誉 和使用寿命不确定的 无形资产 ,无论
是否存在减值迹象, 至少于每 年末进行减值测试。 对于尚未 达到可使用状态的无 形资产, 也每年
进行减值测试。 
 
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 
现金流量的现值两者 之间较高 者确定。本集团以单 项资产为 基础估计其可收回金 额;难以 对单项
资产的可收回金额进 行估计的 ,以该资产所属的资 产组为基 础确定资产组的可收 回金额。 资产组
的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 
 
当资产或资产组的可 收回金额 低于其账面价值的, 本集团将 其账面价值减记至可 收回金额 ,减记
的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 
 
就商誉的减值测试而 言,对于 因企业合并形成的商 誉的账面 价值,自购买日起按 照合理的 方法分
摊至相关的资产组; 难以分摊 至相关的资产组的, 将其分摊 至相关的资产组组合 。相关的 资产组
或资产组组合,是能 够从企业 合并的协同效应中受 益的资产 组或者资产组组合, 且不大于 本集团
确定的报告分部。 
 
对包含商誉的相关资 产组或者 资产组组合进行减值 测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资 产组组
合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试, 计算可收回金额,
确认相应的减值损失 。然后对 包含商誉的资产组或 者资产组 组合进行减值测试, 比较其账 面价值
与可收回金额,如可 收回金额 低于账面价值的,减 值损失金 额首先抵减分摊至资 产组或资 产组组
合中商誉的账面价值 ,再根据 资产组或资产组组合 中除商誉 之外的其他各项资产 的账面价 值所占
比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 
 
 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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25. 职 工薪酬 
 
职工薪酬,是指本集 团为获得 职工提供的服务而给 予各种形 式的报酬以及其他相 关支出。 在职工
提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债。 对于资产负债表日后1 年以上到期的, 如果
折现的影响金额重大,则以其现值列示。 
 
本集团同时设有设定 受益计划 和设定提存计划。本 集团的职 工参加由当地政府管 理的养老 保险、
医疗保险、失业保险 费等社会 保险费和住房公积金 ,相应支 出在发生时计入相关 资产成本 或当期
损益。 
 
对于本集团在职工劳 动合同到 期之前解除与职工的 劳动关系 ,或为鼓励职工自愿 接受裁减 而提出
给予补偿的建议, 如果本集团已经 制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,
同时本集团不能单方 面撤回解 除劳动关系计划或裁 减建议的 ,确认因解除与职工 劳动关系 给予补
偿产生的预计负债,并计入当期损益。 
 
对职工内部退休计划 采用与上 述辞退福利相同的原 则处理。 本集团将自职工停止 提供服务 日至正
常退休日期间拟支付 的内退人 员工资和缴纳的社会 保险费等 ,在符合上述辞退福 利计划确 认条件
时,确认为应付职工薪酬,计入当期损益。 
 
设定受益计划是一项 非设定提 存计划,设定受益计 划一般会 设定职工在退休时可 收取的退 休福利
金额,通常视乎年龄 、服务年 资和薪酬补偿等 一个 或多个因 素而定。在资产负债 表内就有 关设定
受益计划而确认的负 债,为报 告期末的设定受益债 务的现值 减计划资产的公允价 值,同时 就未经
确认过往服务成本作 出调整。 设定受益债务每年由 独立精算 师利用预计单位成本 法计算。 设定受
益债务的现值利用以 支付福利 的货币为单位计值且 到期与有 关的退休负债的年期 近似的高 质素债
券的利率,将估计未 来现金流 出量折现计算。根据 经验而调 整的精算利得和损失 以及精算 假设的
变动,计入产生期间 其他综合 收益。过往服务成本 即时确认 为损益,除非对设定 受益计划 的修改
视 乎 在 某 特 定期 间(归属期)职工 是 否 仍 然 维持 服 务 , 在 此 情况 下 , 过 往 服务 成 本 按归 属 期以 直 线
法摊销。 
 
26. 利 润分配 
 
 本公司的年度现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
27. 债 务重组 
 
债务重组 ,是指 在债务 人发生 财务困难 的情况 下,债 权人按 照其与债 务人达 成的协 议或者 法院的
裁定作出让步的事项。 
 
作为债务人 
 
以现金清 偿债务 的,将 重组债 务的账面 价值与 实际支 付现金 之间的差 额计入 当期损 益。以 非现金
资产清偿 债务的 ,将重 组债务 的账面 价 值与转 让的非 现金资 产公允价 值之间 的差额 ,计入 当期损
益;转让 的非现 金资产 公允价 值与其账 面价值 之间的 差额, 计入当期 损益。 将债务 转为资 本的,
将重组债 务的账 面价值 与债权 人放弃债 权而享 有股份 的公允 价值之间 的差额 ,计入 当期损 益。修
改其他债 务条件 的,将 重组债 务的账面 价值, 与修改 其他债 务条件后 债务的 公允价 值和就 或有应
付金额确 认的预 计负债 之和的 差额,计 入当期 损益。 以上述 方式的组 合的, 依次以 支付的 现金、
转让的非 现金资 产公允 价值、 债权人享 有股份 的公允 价值冲 减重组债 务的账 面价值 ,再按 照修改
其他债务条件的方式进行处理。 
 
 作为债 权人 
 
以现金清 偿债务 的,将 重组债 权的账面 余额与 收到的 现金之 间的差额 计入当 期损益 。以非 现金资
产清偿债 务的, 将重组 债权的 账面余额 与受让 的非现 金资产 的公允价 值之间 的差额 ,计入 当期损
益。将债 务转为 资本的 ,将重 组债权的 账面余 额与享 有债务 人股份的 公允价 值之间 的差额 ,计入
当期损益 。修改 其他债 务条件 的,将重 组债权 的账面 余额与 修改其他 债务条 件后债 权的公 允价值
之间的差 额,计 入当期 损益。 采用上述 方式的 组合的 ,依次 以收到的 现金、 接受的 非现金 资产公
允价值、 债权人 享有股 份的公 允价值冲 减重组 债权的 账面余 额,再按 照修改 其他债 务条件 的方式
进行处理。 
 
重组债权已计提减值准备的,将上述差额冲减减值准备,不足以冲减的部分计入当期损益。 
 
28. 关 联方 
 
一方控制 、共同 控制另 一方或 对另一方 施加重 大影响 ,以及 两方或两 方以上 同受一 方控制 、共同
控制的,构成关联方。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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29. 分 部报告 
 
 本集团以 内部组 织结构 、管理 要求、内 部报告 制度为 依据确 定经营分 部,以 经营分 部为基 础确定
报告分部并披露分部信息。 
 
经营分部是指本集团内同时满 足下列条件的组成部分: 
 
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩; 
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 
 
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 
 
30. 安 全生产费 
 
按照规定提取的安全生产费, 计入相关产品的成本或当期损 益,同时计入专项储备;使用 时区分
是否形成 固定资 产分别 进行处 理:属于 费用性 支出的 ,直接 冲减专项 储备; 形 成固 定资产 的,归
集所发生 的支出 ,于达 到预定 可使用状 态时确 认固定 资产, 同时冲减 等值专 项储备 并确认 等值累
计折旧。 
 
31. 与 少数股东 权益相 关的出 售期权 
 
本集团在收购子公司 多数股权 的过程中赋予少数股 东将其所 持有该子公司的股权 出售给本 集团的
权利( “ 出售 期 权 ”) , 本 集团在 合 并 会 计 报表 中 将 少数 股 东持 有 的 该 子 公司 股 权 确认 为 少数 股 东
权益;同时对于出售 期权,本 集团承担以现金赎回 少数股东 持有的该子公司股权 的义务。 本公司
将 赎 回 该 出 售期 权 时 所需 支 付的 金 额 的 现 值从 本 集 团权 益(除少 数 股 东 权 益之 外) 扣 除 并 分类为 本
集团的金融负债。该 项 金融负 债在后续期间以赎回 时所需支 付金额的现值重新计 量,变动 计入当
期损益。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
32. 重 大会计判 断和估 计 
 
编制财务报表要求管 理层作出 判断和估计,这些判 断和估计 会影响收入、费用、 资产和负 债的报
告金额及其披露,以 及资产负 债表日或有负债的披 露。然而 ,这些估计的不确定 性所导致 的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 
 
判断 
 
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出 了以下对财务报表所确 
认的金额具有重大影响的判断。 
 
经营租赁 ——作为出租人 
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的 
条款,本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此 
作为经营租赁处理。 
 
估计的不确定性 
 
以下为于资产负债表 日有关未 来的关键假设以及估 计不确定 性的其他关键来源, 可能会导 致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。 
 
商誉及商标减值 
本集团至少每年测试 商誉和使 用寿命不确定的商标 是否发生 减值。进行测定时必 须估算获 分配相
关商誉及商标之资产 组的使用 价值。使用价值之 估 算需要本 集团估算预期资产组 所产生之 未来现
金流量及选择合适折现率以计算该等现金流量之现值。 
 
设定受益计划 
于资产负 债表日 ,本集 团的管 理层依据 独立精 算师计 算的设 定受益债 务的现 值减计 划资产 的公
允价值确 定设定 受益计 划负债 。设定受 益债务 的现值 计算包 含多项假 设,包 括受益 期限及 折现
率。 倘若未来事项与该等假设不符, 可能导致对于资产负债表日设定受益计划负债的重大调整。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
32. 重 大会计判 断和估 计( 续) 
 
估计的不确定性(续) 
 
可供出售金融资产减值 
本集团将某些资产归 类为可供 出售金融资产,并将 其公允价 值的变动直接计入股 东权益。 当公允
价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。 
 
除金融资产之外的非流动资产减值( 除商誉外) 
本集团于资产负债表 日对除金 融资产之外的非流动 资产判断 是否存在可能发生减 值的迹象 。对使
用寿命不确定的无形 资产,除 每年进行的减值测试 外,当其 存在减值迹象时,也 进行减值 测试。
其他除金融资产之外 的非流动 资产,当存在迹象表 明其账面 金额不可收回时,进 行减值 测 试。当
资产或资产组的账面 价值高于 可收回金额,即公允 价值减去 处置费用后的净额和 预计未来 现金流
量的现值中的较高者 ,表明发 生了减值。公允价值 减去处置 费用后的净额,参考 公平交易 中类似
资产的销售协议价格 或可观察 到的市场价格,减去 可直接归 属于该资产处置的增 量成本确 定。预
计未来现金流量现值 时,管理 层必须估计该项资产 或资产组 的预计未来现金流量 ,并选择 恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。 
 
递延所得税资产 
在很可能有足够的应 纳税所得 额用以抵扣可抵扣暂 时性差异 和可抵扣亏损的限度 内,应就 所有尚
未利用的可抵扣暂时 性差异和 可抵扣亏 损确认递延 所得税资 产。这需要管理层运 用大量的 判断来
估计未来取得应纳税 所得额的 时间和金额,结合纳 税筹划策 略,以决定应确认的 递延所得 税资产
的金额。 
 
存货减值至可变现净值 
存货减值至可变现净 值是基于 评估存货的可售性及 其可变现 净值。鉴定存货减值 要求管理 层在取
得确凿证据,并且考 虑持有存 货的目的、资产负债 表日后事 项的影响等因素的基 础上作出 判断和
估计。实际的结果与 原先估计 的差异将在估计被改 变的期间 影响存货的账面价值 及存货跌 价准备
的计提或转回。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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财 务报表附 注( 续) 
 
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二、 重 要会计政 策和会 计估计(续) 
 
32. 重 大会计判 断和估 计( 续) 
 
估计的不确定性(续) 
 
应收款项减值 
应收款项减值是基于 评估应收 款项的可收回性。鉴 定应收款 项减值要求管理层的 判断和估 计。实
际的结果与原先估计 的差异将 在估计被改变的期间 影响应收 款项的账面价值及应 收款项坏 账准备
的计提或转回。 
 
预计负债的确认 
本集团根据合约条款 、现有知 识及历史经验,对产 品质量保 证估计并计提相应准 备;在该 等或有
事项已经形成一项现 实义务, 且履行该等现实义务 很可能导 致经济利益流出本集 团的情况 下,以
最佳估计数进行 计量。 
 
固定资产的预计可使用年限 
本集团至少于每年年 度终了, 对固定资产的预计使 用寿命进 行复核。预计使用寿 命是管理 层基于
对同类资产历史经验 并结合预 期技术更新而确定的 。当以往 的估计发生重大变化 时,则相 应调整
未来期间的折旧费用。 
 
 
三、 税项 
 
1. 主 要税种及 税率 
 
增值税 – 一般纳税人按应税收入的17% 计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。 
 
营业税 – 按应税收入的5%计缴营业税。 
 
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%或5% 计缴。 
 
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税 的3%计缴 。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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三、 税项( 续) 
 
1. 主 要税种及 税率( 续) 
 
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的15%或25%计缴 。 海外子公司按 其所在
国家、地区的法定税率计缴。 
 
2. 税 收优惠及 批文 
 
增值税 
 
本公司 之子 公司 陕西重 型汽 车 有限公 司根 据财 政部、 国家 税 务总局 《关 于军 用特种 车辆 免 征增值
税和消费税的通知》销售给军队、武警部队使用的军用特种车辆免征增值税。 
 
企业所得税 
 
本公司于2008年11 月27日被认定为高新技术企业, 自2008年1 月1 日至2010年12 月31日享受15%
的 所 得税 优 惠税 率。2012 年 本公 司 通过 高 新技 术企 业 复审 ,自2011 年1 月1 日至2013 年12月31 日
享受15%的所得税优惠税率。 
 
潍柴动力(潍坊)再制造有限公司、 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司、 上海和达汽车配件有限公司、
株洲湘 火炬 汽车 灯具有 限责 任 公司、 株洲 齿轮 有限责 任公 司 、牡丹 江富 通汽 车空调 有限 公 司、株
洲湘火炬火花塞有 限责任公司 、株洲欧格瑞传动 股份有限公 司已被认定为高新 技术企业,2011 年
该等子公司已通过高新技术企业复审, 自2011 年1 月1 日 至2013 年12月31日享受15% 的所得 税优惠
税率。 
 
陕西重 型汽 车有 限公司 、陕 西 法士特 齿轮 有限 责任公 司、 宝 鸡法士 特齿 轮有 限责任 公司 同 时已被
认定为高新技术企业。 2011 年 该等子公司已通过高新技术企业复审, 自2011 年1 月1 日至2013 年12
月31日可享受15% 的所得税优 惠税率。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
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三、 税项( 续) 
 
2. 税 收优惠及 批文( 续) 
 
企业所得税(续) 
 
根据财政部、 国家税务总局、 海关总署2011 年7 月27 日财税 发[2011]58 号文 《关于深入实 施西部大
开发战 略有 关税 收政策 问题 的 通知》 的规 定以 及相关 部门 的 批复, 下列 公司 执行西 部大 开 发税收
优惠政策: 
 
- 陕西汉德车桥有限公司,于2012 年3 月9 日获得《陕发改产业 确认函(2012)002 号》的批复,
企业已经通过2011年的税务备 案审核,预计2012年也将获得 享受优惠政策的资格; 
 
- 陕西重型汽车有限公司, 于2012 年4 月20日获得 《陕发改产业 确认函(2012)003 号》 的批复,
同时获得税务备案批复自2011 年1 月1 日至2020 年12月31日, 继续执行西部大开发税收优惠
政策; 
 
- 西安法士特传动有限责任公司、 陕西法士特齿轮有限责任公司和宝鸡法士特齿轮有限责任公
司, 于2012 年4 月24日获得 《 陕发改产业确认函(2012)004 号 》 批复, 企业已经通过2011年
的税务备案审核,预计2012年 也将获得享受优惠政策的资格。 
 
- 重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司于2012年7 月31日获得了 《江津国税减[2012]181 号》 减、
免税通知书, 自获得该减、 免 税通知书之日即2012年7 月31 日起, 根据规定执行西部大开 发
税收优惠政策。 
 
3. 其 他说明 
 
本公司下 属下列 注册于 海外的 一级子公 司源于 其他地 区的应 纳税所得 额 ,根 据经营 所在国 家现行
法律、解释公告和惯例,适用当地税率: 
 
   所得税税率(%) 
 
潍柴动力(香港)国际发展有限公司  16.50 
WEICHAI POWER MAT AUTOMATIVE, INC.  40.27 
WEICHAI SINGAPORE PTE. LTD.  17.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
100 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
四、 合 并财务报 表的合 并范围 
1. 子 公司情况 
 本公司重要子公司的情况如下:  
  子公司 注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构 
  类型  代表 性质 资本 范围 代码 
  
 通过设立或投资等 方式取得的子 公司 
 
(1) 潍柴动力(潍坊)备 有限责任 山东 张泉 商贸业 89,795,918.00 柴油机配件协作件/ 78076858-9 
  品资源有限公司 公司     零部件及专用机油 的销售 
(2) 潍柴动力(潍坊) 有限责任 山东 张泉 油品销售 10,000,000.00 分装销售润滑油、 润滑油基 78078572-5 
  油品有限公司 公司     础油及添加剂销售 防冻液、 
       清洗剂、切削液及 添加剂 
(3) 潍柴动力(潍坊)集 有限责任 山东 张泉 物流业 20,000,000.00 普通货运;仓储; 配送; 78078234-8 
  约配送有限公司 公司     机械配件及动力总 成简易 
       组装;柴油机及配 件包装 
       物流资产开发、物 流咨询 
       国际货运代理包装 物及 
       物流器具的租赁、 销售 
(4) 潍柴动力(潍坊) 有限责任 山东 任兴武 制造业 460,150,000.00 灰铁、球铁铸件制 造、销 78926896-X 
  铸锻有限公司 公司     售;铸件、冲压件 制造、 
       销售及热处理、清 理 
(5) 潍柴动力(潍坊) 有限责任 山东 孙少军 制造业 122,000,000.00 汽车零部件的再制 造(发 67452682-6 
  再制造有限公司 公司     动机、变速箱、发 电 
       机、起动机、转向 器) 
(6) 山东欧润油品 有限责任 山东 张泉 制造业 美元3,000,000.00 生产销售润滑油(脂) 、润 68723855-9 
  有限公司 公司     滑油基础油及添加 油、 
       防冻液、清洗剂、 切削 
       剂、添加剂、燃料 油批发 
(7) 潍柴动力(青州) 有限责任 山东 董平 制造业 150,000,000.00 液压元件、液压 57394501-X 
  传控技术有限 公司     系统及相关传控技 术系列产 
  公司      品的设计、制造与 销售,并 
       提供技术和售后服 务,经营 
       本企业所需设备、 零配件和 
       技术的进口业务及 本企业 
       产品的出口业务 
(8) 保定陕汽天马 有限责任 河北 周树财 制造业 40,000,000.00 重型专用车的研发 、生 55330965-7 
  有限公司(注9) 公司     产销售及服务;重 型汽 
       车零部件的研发、 生产 
       及销售;重型专用 车及 
       零部件的进出口业 务 
(9) 陕汽新疆汽车 有限责 新疆 郝晓乾 制造业 194,700,000.00 载货汽车、专用汽 车及 57621310-5 
  有限公司(注1) 任公司     汽车零部件的研发 、生 
       产、销售和服务 
(10) 陕汽大同专用 有限责任 山西 郝晓乾 制造业 132,650,000.00 新能源专用车及汽 车零部 57597361-2 
  汽车有限公司 公司     件的研发;销售整 车及零 
  (注10)      部件(不含九座以下 乘用车) 
(11) 陕汽淮南专用 有限责任 安徽 郝晓乾 制造业 112,000,000.00 新能源重卡、专用 车及汽车 57574499-1 
  汽车有限公司 公司     零部件的研发、生 产、 
  (注2)( 注10)      销售和服务 
(12) 重庆陕汽嘉川 有限责任 重庆 方红卫 制造业 135,000,000.00 加工、销售、研发 :汽车 58147467-6 
  汽车有限 公司     零部件;销售汽车 
  公司      (不含九座以下乘用 车) 
(13) 陕西重型汽车进 自由区 阿拉伯 王刚 汽车贸易 美元272,500.00 销售各类汽车产品 和 不适用 
  出口有限公司 企业     相关零部件汽车 
  迪拜公司       
(14) 陕汽乌海专用 有限责任 内蒙古 袁宏明 制造业 228,000,000.00 天然气重卡和专用 车研发、 56691594-7 
  汽车有限公司 公司     生产、销售、服务 
  (注3) ( 注10)       潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
101 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
1. 子 公司情况( 续) 
 本公司重要子公司的情况如下(续):  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
  
 通过设立或投资等 方式取得的子 公司(续) 
 
(15) 潍柴动力(上海) 有限责任 上海 徐新玉 制造业 500,000,000.00 交通运输设备、工 程机械、 69296887-1 
  科技发展 公司     新能源、高新技术 及产品产 
  有限公司      业化开发、技术开 发、技术 
       转让、技术咨询、 技术服 
       务、技术培训,投 资咨询, 
       企业管理咨询 
(16) 潍柴动力扬州柴 有限责任 江苏 张泉 制造业 300,000,000.00 发动机及配套产品 的设计、 69934189-5 
  油机有限责任 公司     开发、制造、销售 、售后维 
  公司      修服务;发动机及 配套产品 
       的进出口业务;汽 车、汽车 
       配件及润滑油的销 售 
(17) 潍柴动力(重庆) 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 240,000,000.00 一般经营项目、交 通运输 69394899-5 
  西部发展 公司     设备、高新技术产 品的产 
  有限公司      业化开发及管理、 技术、 
       投资、管理咨询服 务 
(18) 重庆龙江轻型 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 300,000,000.00 轻型汽车的开发、 设计和销 563455471 
  汽车有限公司 公司     售(不含9座及以下 乘用车销 
       售)汽车配件的开发 、设计、 
       生产、销售(不含发 动机生产) 
(19) 潍柴动力(北京) 有限责任 北京 王勇 项目投资 300,000,000.00 项目投资、投资管 理、投资 56368805-6 
  国际资源投资 公司     咨询;技术开发、 技术转 
  有限公司      让、技术咨询、技 术服务; 
       新能源技术培训; 组织文化 
       艺术交流(演出除外) ;销售 
      机械电器设备、汽 车配件;  
       出租自有办公用房 、办公设施 
       物业管理;货物进 出口、技 
       术进出口、代理进 出口 
(20) 潍柴动力(香港) 有限责任 中国 徐新玉 服务业 美元57,840,000.00 从事发动机等汽车 核心零 不适用 
  国际发展 公司 香港    部件及汽车工程方 面的产 
  有限公司      品、技术合作及贸 易业 
       务;对外投资及管 理业务 
(21) 潍柴俄罗斯 有限责任 俄罗斯 张更生 进出口 美元1,500,000.00 从事汽车零部件的 贸易, 不适用 
  有限责任公司 公司     汽车基础性附件的 贸易, 
       汽车交通工具的贸 易,其他 
       机器设备的批发贸 易,货物 
       的运输、保存及存 储,财政 
       信贷租赁,购买及 销售私有 
       的不动产 
(22) 山东重工印度 有限责任 印度 徐子春 制造业 美元5,000,000.00 机械制造 不适用 
  有限责任公司 公司 
(23) 潍柴动力(卢森堡) 有限责任 卢森堡 徐新玉 项目投资 欧元100,000.00 参与创设、开发、 管理和控 不适用 
  控股有限公司 公司     制任何公司或企业 。投资收购 
       和管理专利或其他 任何性质和 
       来源的知识产权权 利 
(24) 林德液压普通 普通合伙 德国 Joerg 投资管理 欧元25,000.00 投资管理 不适用 
  合伙企业(GP) 企业  UIrich 
  (注7)  
(25) 林德液压有限 有限合伙 德国 孙少军 投资管理 欧元25,000.00 投资管理 不适用 
  合伙企业(LP) 企业   
  (注7)  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
102 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
1. 子 公司情况( 续) 
 
 本公司重要子公司的情况如下(续): 
 
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
非同一控制下企业 合并取得 的子 公司 
 
(26) 山东华动铸造 有限责任 山东 徐宏 制造业 450,150,000.00 机械配件、柴油机 及配套 66674302-X 
  有限公司 公司     产品、农业机械、 工程 
       机械的制造、销售 ;货物 
       进出口、技术进出 口 
(27) 陕西重型汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 2,706,330,000.00 生产汽车(小轿车除 外)、汽 74127207-0 
  有限公司 公司     车零部件及发动机 的销售、 
       出口业务;本企业 生产、 
         科研所需的原材料 、机械 
       设备、仪器仪表、 备品备 
       件、零配件及技术 的进口 
       业务(凭证经营)、开 展本 
       企业中外合资经营 、合件 
       生产―三来一补‖业务 ;汽 
       车组装、改装,售 后服务 
(28) 陕西汉德车桥 有限责任 陕西 方红卫 制造业 320,000,000.00 汽车车桥及车桥零 部件的科 74504313-6 
  有限公司 公司     研、生产、制造、 销售、服 
       务行业、生产科研 所需原材 
       料、机械设备、仪 器仪表、 
       备品备件、零配件 的购销 
(29) 陕西金鼎铸造 有限责任 陕西 王小峰 制造业 35,360,000.00 铸造产品的科研、 生产、制 77698602-2 
  有限公司 公司     造、服务和加工业 务;开 
       展本企业的―三来一 补‖业务 
(30) 天津市天挂车辆 有限责任 天津 郝晓乾 制造业 11,760,000.00 民用改装车,拖挂 车制造, 10426507-7 
  有限公司 公司     拖车、挂车配件, 小型农机 
       具,润滑油,橡胶 制品, 
       小五金,汽车销售( 不含小 
       轿车)。经营本企业 产品的 
       出口业务和本企业 所需的 
       机械设备,零配件 原辅材 
       料的进出口业务等 
(31) 天津新明汽车 有限责任 天津 张跃亮 汽车商贸 1,000,000.00 汽车(不含小轿车)、 农用车及 74139534-5 
  商贸有限公司 公司     其配件、钢材、橡 胶制品、 
       润滑油批发零售; 大中型货 
       车整车修理、总成 修理、 
       整车维护、小修、 维修救 
       援、专项修理、普 通货运 
(32) 陕西重型汽车进 有限责任 陕西 方红卫 进出口 10,000,000.00 自营代理各类商品 及技术的 78696817-8 
  出口有限公司 公司     进出口;招投标代 理;物流 
       运输业务咨询;汽 车整车和 
       零部件进出口信息 咨询环保 
       以及汽车科学技术 开发、成 
       果转让及咨询服务 ;英、 
       德、法、俄、西等 多语种 
       多专业的翻译服务 
(33) 陕汽榆林东方 有限责任 陕西 郝晓乾 制造业 168,000,000.00 新能源重卡、专用 车和汽 56714227-X 
  专用汽车有限 公司     车零部件德研发、 销售、 
  公司(注10)      及售后服务 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
103 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
1. 子 公司情况( 续) 
 
 本公司重要子公司的情况如下(续): 
 
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
非同一控制下企业 合并取得的子 公司(续) 
 
(34) 陕西法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 256,790,000.00 汽车变速器,齿轮 ,锻件等 730431187 
  有限责任公司 公司     汽车零部件的设计 、开发、 
       制造、销售服务(汽 车的整车 
       生产及改装除外)本 企业自产 
       产品及技术出口业 务;本企 
       业生产所需的原辅 材料、仪 
       表仪器、机械设备 、零配件 
       及技术的进出口业 务(国家限 
        定公司经营和国家 禁止出口 
       的商品除外);进料 加工业务 
(35) 宝鸡法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 30,000,000.00 汽车变速器、齿轮 、 732645971 
  有限责任公司 公司     锻件等汽车零部件 的 
       设计、开发、制造 、 
       销售服务及进出口 业务 
(36) 西安法士特汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 134,700,000.00 汽车传动系统总成 及 750249243 
  传动有限公司 公司     零部件产品的设计 开 
       发、制造销售报务 
(37) 西安法士特齿轮 有限责任 陕西 严鉴铂 制造业 1,000,000.00 齿轮、汽车配件、 五金交 742811785 
  销售有限公司 公司     电、建筑材料、汽 车的销售 
(38) 陕西法士特汽车 有限责任 陕西 李大开 进出口 3,000,000.00 生产销售汽车零部 件、铸 727355005 
  零部件进出口 公司     件、机电产品,经 营本企 
  有限公司      业自产产品及技术 的出口 
       业务,生产所需的 原辅材 
       料、仪器仪表机械 设备、 
       零配件及技术的进 口业务 
(39) 株洲齿轮有限 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 531,314,951.00 设计、制造、销售 各类汽车、 74591450-1 
  责任公司 公司     工程机械、摩托车 、机床传 
       动系总成、齿轮及 轴;机械 
       冷、热加工,机械 设备安装。 
       汽车(不含小轿车)、 摩托车 
      及配件销售,电器 机械及器材, 
       五金、交电、百货 、金属材料 
       批零兼营。经营本 企业自产 
       产品及技术的出口 业务; 
       经营本企业生产所 需的原辅 
       材料、仪器仪表、 机械设备、 
       零配件及技术的进 口业务; 
       经营进料加工和―三 来一补‖业 
      务。机械加工、机 械设备安装、 
       金属材料 
(40) 株洲万德精锻 有限责任 湖南 潘晓东 制造业 5,000,000.00 锻造、各类汽车、 机 78087176-2 
  有限责任公司 公司     床的齿轮及轴的设 
       计、制造和销售等 
(41) 株洲欧格瑞 非上市股份 湖南 潘晓东 制造业 150,000,000.00 汽车机械及自动变 速器、特 78801726-1 
  传动股份 有限公司     种传动器、汽车电 子电控产 
  有限公司      品及其他汽车零部 件研发、 
       生产、销售及出口 业务等 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
1. 子 公司情况( 续) 
 
 本公司重要子公司的情况如下(续): 
 
  子公司     组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
非同一控制下企业 合并取得的子 公司(续) 
 
(42) 东风越野汽车 有限责任 湖北 谭旭光 制造业 155,000,000.00 越野车及底盘、改 装车的生 741756163 
  有限公司(注4) 公司     产、销售;与本公 司经营项 
       目有关的技术咨询 、技术服 
       务,信息服务和售 后服务 
(43) 十堰市装甲涂覆 有限责任 湖北 龙玉琪 制造业 2,200,000.00 汽车零部件的涂装 加工;金 753435607 
  技术有限 公司     属及非金属表面处 理;普通 
  公司(注4)      机械加工;化工原 材料开发 
(44) 株洲湘火炬火 花 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 216,420,000.00 火花塞、汽车电器 及其他汽 73676822-3 
  塞有限责任 公司     汽车、摩托车零部 件、特种陶 
 公司     瓷制品、耐火材料 制品的生产、 
       环境保护产品的生 产、销售; 
       汽车(不含小轿车)、 摩托车销 
       售;机电设备、建 筑小五金、 
       仪器仪表及政策允 许的金属材 
       料、化工原料销售 ;计算机软 
       件开发、销售。经 营本企业自 
       产的火花塞、汽车 电器及其他 
       汽车、摩托车零部 件、特种陶 
       瓷制品、耐火材料 制品、环境 
       保护产品的出口业 务;经营 
       本企业生产所需的 原辅材料、 
       仪器仪表、机械设 备、零配件 
       及技术的进出口业 务,经营进 
       料加工和―三来一补‖ 业务 
(45) 火炬进出口有 有限责任 湖南 陈光云 进出口 30,000,000.00 经营和代理各类商 品及技术 707249125 
  限责任公司 公司     的进出口业务(国家 限定公司 
       经营或禁止进出口 的商品及 
       技术除外);经营本 企业的 
       进料加工和―三来一 补‖业务 
(46) 株洲湘火炬机械 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 142,262,500.00 活塞销、内燃机零 部件、汽 18430573-X 
  制造有限 公司     车及摩托车零部件 ;工模 
  责任公司      具、非标设备制作 ;塑料制 
       品加工、销售;国 家法律法 
       规允许的进出口的 贸易 
(47) 株洲火炬房地产 有限责任 湖南 王新录 房地产 13,120,000.00 三级房地产开发经 营;百 18430091-2 
  开发有限 公司   开发  货、针、纺织品、 装饰材 
  责任公司(注4)      料、家俱、五金、 交电、 
       化工、摩托车及零 部件, 
       汽车(不含小轿车)批 零兼 
       营;门面出租 
(48) 株洲湘火炬汽车 有限责任 湖南 陈光云 制造业 20,420,000.00 汽车零部件、机电 产品生 71709438-2 
  密封有限 公司     产与销售;汽车(不 含小轿 
  责任公司(注5)      车)贸易;耐火材料 、特种 
       陶瓷产品生产与销 售;环 
       境保护产品生产与 销售 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
105 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
1. 子 公司情况( 续) 
 
 本公司重要子公司的情况如下(续): 
  
 子公司      组织机构 
 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 
 
非同一控制下企业 合并取得的子 公司(续) 
 
(49) 株洲湘火炬汽车 有限责任 湖南 陈光云 制造业 46,000,000.00 汽车、摩托车零部 件、电器 73677107-8 
  灯具有限 公司     机械及器材、装饰 灯、塑料 
  责任公司      产品生产、销售。 经营本企 
       业自产产品及技术 的出口业 
       务;经营本企业生 产所需的 
       原辅材料、仪器仪 表、机械 
       设备、零配件及技 术的进口 
       业务;经营进料加 工和―三 
       来一补‖业务 
(50) 牡丹江富通汽车 有限责任 黑龙江 李智 制造业 121,050,000.00 汽车空调压缩机及 其系统、 73966596-7 
  空调有限公司(注4) 公司     其它汽车零配件的 生产、 
       制造、销售。以进 出 口企 
       业资格证书规定范 围从事 
       进出口业务,仓储 
(51) 新疆机械设备进 有限责任 新疆 王新录 进出口 20,000,000.00 一般经营项目(国家 法律法 22858023-2 
  出口有限公司 公司     规有专项审批项目 除外), 
       货物与技术的进出 口业务 
(52) 上海和达汽车 有限责任 上海 韩国洪 制造业 美元4,248,200.00 设计、生产汽车的 装饰条, 60726120-7 
  配件有限公司 公司     玻璃槽,滑槽,门 框及其 
       配 件销售公司自产 产品,  
       提供产品技术咨询 服务 
(53) 重庆市嘉陵川江 有限责任 重庆 李智 制造业 80,000,000.00 生产、销售:汽车 、汽车 78156786-9 
  汽车制造 公司     零部件、摩托车零 部件 
  有限公司(注6) 
(54) 法国博杜安动 有限责任 法国 林知伸 制造业 欧元31,811,000.00 各类内燃发动机的 生产、销 不适用 
  力国际公司 公司     售和研发,各类通 用机械加 
       工;广义上所有可 能直接或 
       间接与上述经营范 围 或与其 
       他相似或相关经营 范围有关 
       的、直接或间接有 利于公司 
       所追求的目标、公 司拓展或 
       发展的金融、商业 、工业、 
       动产或不动产经营 
(55) DIESEL  有限责任 摩洛哥 Bresulier 制造业 迪拉姆1,000,000.00 生产及买卖柴油机 不适用 
  MARIN  公司  Marc   
  MAROC 
(56) WEICHAI 有限责任 新加坡 张更生 服务业 新加坡币100.00 进出口总代理 不适用 
 SINGAPORE 公司   
  PTE.LTD.(注10) 
(57) WEICHAI  有限责任 美国 谭旭光 进口销售 美元7,131,250.00 消费品、汽车零 不适用 
  POWER MAT  公司     部件进口销售 
  AUTOMATIVE,  
  INC. 
(58) 林德液压 合伙企业 德国 J? rg Ulrich   制造业 欧元100,000.00 生产液压泵、液压 马达 不适用 
 合伙企业(KG)  Steffen Appel   液压阀门、齿轮及 其它 
    Thorsten van   及其它零部 件 
 der Tuuk 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
106 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
1. 子 公司情况( 续) 
 
 本公司重要子公司的情况如下(续): 
 
    持股比例  表决权 是否合  
  期末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东 权益 
  
 通过设立 或投资 等方式 取得的 子公司 
 
(1) 潍柴动力( 潍坊) 备 品资源 89,795,918.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限公 司  
(2) 潍柴动力( 潍坊)油品 有限 公司 10,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(3) 潍柴动力( 潍坊) 集 约配送 10,400,000.00 52.00 - 52.00 是 23,960,563.22 
  有限公 司  
(4) 潍柴动力( 潍坊)铸锻 460,150,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限公 司   
(5) 潍柴动力( 潍坊) 再 制造 122,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限公 司   
(6) 山东欧润 油品有 限公司 美元1,530,000.00 46.00 5.00 51.00 是 43,179,331.34 
(7) 潍柴动力( 青州)传控 150,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  技术有 限公司   
(8) 保定陕汽 天马有 限公司( 注9) - -  - 至处置日 - 
(9) 陕汽新疆 汽车有 限公司( 注1) 123,380,000.00 - 63.37 63.37 是 62,909,527.32 
(10) 陕汽大同 专用汽 车 33,825,000.00 - 51.00 51.00 是 26,512,615.83 
  有限公 司( 注10)  
(11) 陕汽淮南 专用汽 车  65,601,095.00 - 58.66 58.66 是 42,725,443.73 
  有限公 司( 注2) ( 注10)  
(12) 重庆陕汽 嘉川汽 车 20,655,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
  有限公 司  
(13) 陕西重型 汽车进 出口有 限 美元272,500.00 - 100.00 100.00 是 - 
 公司迪拜 公司 
(14) 陕汽乌海 专用汽 车 88,000,000.00  38.60 62.72 是 115,861,687.52 
  有限公 司( 注3) ( 注10)  
(15) 潍柴动力( 上海) 科 技发展 500,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限公 司 
(16) 潍柴动力 扬州柴 油机 240,000,000.00 - 80.00 80.00 是 98,564,205.37 
  有限责 任公司 
(17) 潍柴动力( 重庆) 西 部发展 240,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限公 司  
(18) 重庆龙江 轻型汽 车有限 公司 153,000,000.00 - 51.00 51.00 是 (2,945,031.54) 
(19) 潍柴动力( 北京) 国 际资源 300,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  投资有 限公司  
(20) 潍柴动力( 香港)国际 美元57,840,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  发展有 限公司  
(21) 潍柴俄罗 斯有限 美元750,200.00 - 100.00 100.00 是 - 
  责任公 司( 注7)  
(22) 山东重工 印度有 限 美元3,500,000.00 - 70.00 70.00 是 2,021,222.45 
  责任公 司( 注7)  
(23) 潍柴动力( 卢森 堡) 欧元100,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
  控股有 限公司( 注7)  
(24) 林德液压 普通合 伙 
  企业(GP)( 注7) 欧元25,000.00 - 70.00 70.00 是 (813,461.28) 
(25) 林德液压 有限合 伙 
  企业(LP)( 注7) 欧元25,000.00 - 100.00 100.00 是 - 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
四、 合 并财务报 表的合 并范 围( 续) 
 
1. 子 公司情况( 续) 
 
 本公司重要子公司的情况如下(续): 
 
    持股比例  表决权 是否合  
  期末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东 权益 
 
 非同一控 制下企 业合并 取得的 子公司 
 
(26) 山东华动 铸造有 限公司 450,150,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(27) 陕西重型 汽车有 限公司 1,380,330,000.00 51.00 - 51.00 是 1,824,376,883.99 
(28) 陕西汉德 车桥有 限公司 310,592,000.00 3.06 94.00 97.06 是 21,602,486.96 
(29) 陕西金鼎 铸造有 限公司 35,360,000.00 - 100.00 100.00 是 37.12 
(30) 天津市天 挂车辆 有限公 司 6,000,000.00 - 51.00 51.00 是 (24,398,322.43) 
(31) 天津新明 汽车商 贸有限 公司 1,000,000.00 - 51.00 51.00 是 - 
(32) 陕西重型 汽车进 出口 10,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
  有限公 司  
(33) 陕汽榆林 东方专 用 85,680,000.00 - 51.00 51.00 是 58,220,083.99 
  汽车有 限公司( 注10)  
(34) 陕西法士 特齿轮 130,960,000.00 51.00 - 51.00 是 3,514,057,598.27 
  有限责 任公司  
(35) 宝鸡法士 特齿轮 29,265,000.00 2.55 95.00 97.55 是 44,895,653.14 
  有限责 任公司  
(36) 西安法士 特汽车 传动 134,700,000.00 - 100.00 100.00 是 6,248,917.29 
  有限公 司  
(37) 西安法士 特齿轮 销售 1,000,000.00  100.00 100.00 是 247,159.33 
  有限公 司  
(38) 陕西法士 特汽车 零部件 3,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
  进出口 有限公 司  
(39) 株洲齿轮 有限责 任公司 467,102,295.92 87.91 - 87.91 是 66,444,983.78 
(40) 株洲万德 精锻有 限责任 公司 5,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(41) 株洲欧格 瑞传动 股份 145,000,000.00 - 95.14 95.14 是 7,897,120.05 
  有限公 司  
(42) 东风越野 汽车有 限公司( 注4) - - - - 至处置日 - 
(43) 十堰市装 甲涂覆 技术 - - - - 至处置日 - 
  有限公 司( 注4)  
(44) 株洲湘火 炬火花 塞 216,420,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限责 任公司 
(45) 火炬进出 口有限 责任公 司 30,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
(46) 株洲湘火 炬机械 制造 142,262,500.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限责 任公司 
(47) 株洲火炬 房地产 开发 - - - - 至处置日 - 
  有限责 任公司( 注4) 
(48) 株洲湘火 炬汽车 密封 - - - - 不适用 - 
  有限责 任公司( 注5) 
(49) 株洲湘火 炬汽车 灯具有 限 46,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  责任公 司 
(50) 牡丹江富 通汽车 空调 - - - - 至处置日 - 
  有限公 司( 注4) 
(51) 新疆机械 设备进 出口 20,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 
  有限公 司  
(52) 上海和达 汽车配 件有限 公司 美元3,186,150.00 75.00 - 75.00 是 34,296,946.84 
(53) 重庆市嘉 陵川江 汽车制 造 80,000,000.00 20.00 80.00 100.00 是 - 
  有限公 司( 注6)  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
1. 子 公司情 况( 续) 
 
 本公司重要子公司的情况如下(续): 
 
    持股比例  表决权 是否合  
  期末实际 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东 权益 
 
 非同一控 制下企 业合并 取得的 子公司( 续) 
 
(54) 法国博杜 安动力 国际公 司 欧元31,811,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(55) DIESEL MARIN MAROC 迪拉姆1,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 
(56) WEICHAI-BAUDOUIN(S) ) 新加坡币100.00 - 100.00 100.00 是 - 
  PTE. LTD(注10) 
(57) WEICHAI POWER  美元7,131,250.00 100.00 - 100.00 是 - 
  MAT AUTOMATIVE, INC.  
(58) 林德液压 合伙企 业 欧元270,957,500.00 - 70.00 70.00 是 520,072,611.25 
  (KG)( 注8) 
 
注1 : 本公司之 子公司 陕西重 型汽车 有限 公司收购 该子公 司少数 股东12.37% 股权, 持股比 例上升 至63.37% 。 
注2 : 本公司之 子公司 陕西重 型汽车 有限 公司收购 该子公 司少数 股东7.5% 股权 ,持股 比例上 升至58.66% 。 
注3 : 2012年3 月16日,本公司子公司陕 西重型汽车有限 公司通过授 权管理 和控制协议取得 了陕汽乌海 专用
汽车有限 公司少 数股东24.12% 的 表决权, 合计表 决权比 例为62.72% , 拥有实 际控制 权。 本 公司于2012
年4 月1 日将陕 汽乌海 专用汽 车有限 公司纳入 合并范 围。 
注4 : 该等子公 司于2012年被 处置, 详见 四、5 。 
注5 : 该子公司 于2012年被集 团内子 公司 株洲湘火 炬火花 塞有限 责任公 司吸 收合并。 
注6 : 本公司于2012 年 收购该 子公司 少数 股东20% 股权, 持股比 例上升至100% 。 
注7 : 该等子公 司于2012年通 过新设 立纳 入合并范 围。 
注8 : 该子公司 于2012年通过 非同一 控制 下企业合 并取得 的子公 司,详 见四 、4 。 
注9 : 本 公 司 之 子 公 司 陕 西 重 型 汽 车 有 限 公 司2012 年12 月1 日 处 置 该 子 公 司31% 的 股 权 , 持 股 比 例 减 少 至
20% ,自2012 年12月1 日不纳 入合 并范围, 对该公 司的投 资信息 详见 附注五、12。 
注10: 陕汽大同 专用汽 车有限 公司于2012 年更名, 原 名为: 陕汽 大同新 能源 专用汽车 有限公 司; 陕汽淮 南专
用汽车有 限公司 于2012年更名, 原 名为: 陕汽 淮南新能 源专用 汽车有 限公司; 陕 汽乌海专 用汽车 有 限
公司于2012 年更 名, 原名 为: 陕汽 乌海新能 源专用 汽车有 限公司; 陕 汽榆林东 方专用 汽车有 限公司 于
2012年更名, 原名为:陕汽 榆林东 方新能源专用汽车有 限公司;WEICHAI SINGAPORE PTE.LTD.
于2012年更名, 原名为 :WEICHAI-BAUDOUIN(S) PTE. LTD. 。 
 
 子公司注册资本2012 年1-12月 发生变化的详情如下: 
 
  2011 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2012 年12月31 日 
 
 株洲湘火 炬火花 塞有限 责任公 司  196,000,000.00  20,420,000.00  -  216,420,000.00 
 WEICHAI POWER MAT  
   AUTOMATIVE, INC.  1,086,461.25  44,387,000.00  -  45,473,461.25 
 潍柴动力( 香港) 国 际发展 有限公 司  181,522,784.00  197,227,354.28  -  378,750,138.28 
 潍柴动力( 青州) 传 控技术 有限公 司  100,000,000.00  50,000,000.00  -  150,000,000.00 
 法国博杜 安动力 国际公 司  190,063,369.94  83,399,872.48  -  273,463,242.42 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
1. 子 公司情况( 续) 
 
 子公司实收资本2012 年1-12月 发生变化的详情如下: 
 
  2011 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2012 年12月31 日 
 
 陕汽新疆 汽车有 限公司  88,350,000.00  106,350,000.00  -  194,700,000.00 
 陕汽淮南 专用汽 车有限 公司  56,094,110.00  55,905,890.00  -  112,000,000.00 
 株洲湘火 炬火花 塞有限 责任公 司  196,000,000.00  20,420,000.00  -  216,420,000.00 
 WEICHAI POWER MAT  
   AUTOMATIVE, INC.  1,086,461.25  44,387,000.00  -  45,473,461.25 
 潍柴动力( 香港) 国 际发展 有限公 司  181,522,784.00  197,227,354.28  -  378,750,138.28 
 潍柴动力( 青州) 传 控技术 有限公 司  100,000,000.00  50,000,000.00  -  150,000,000.00 
 陕汽乌海 专用汽 车有限 公司  77,000,000.00  151,000,000.00  -  228,000,000.00 
 法国博杜 安动力 国际公 司  190,063,369.94  83,399,872.48  -  273,463,242.42 
 
2. 合 并范围变 更 
 
除附注四、3 和4 的说明外,合 并财务报表范围与上年度一致。 
 
3. 本 年度新纳 入合并 范围的 主体和 不再纳入 合并范 围的主 体 
  
 2012年1-12月,新纳入合并范 围的子公司如下: 
 
 新纳入合 并范围 的子公 司名称  新纳入合 并 2012年12月31日 合并日至 
   范围的时 间 净资产/( 负债) 期末净亏 损 
 
陕汽乌海 专用汽 车有限 公司 (1) 2012 年4 月1 日  185,678,800.52  29,780,580.65 
 潍柴俄罗 斯有限 责任公 司 (2) 2012年12月19日  4,715,382.10  - 
 山东重工 印度有 限责任 公司 (3) 2012 年8 月7 日  21,183,545.34  1,531,586.76 
 潍柴动力( 卢 森堡) 控股 有限公 司 (4) 2012年11 月19日  (852,537.03)  1,668,522.44 
 林德液压 有限合 伙企业(LP) (5) 2012年12月27日  2,253,924,042.00  - 
 林德液压 普通合 伙企业(GP) (6) 2012年12月27日  (2,711,537.60)  - 
 林德液压 合伙企 业(KG) (7) 2012年12月27日  1,733,575,370.77  - 
 
(1) 2012 年3 月16 日 , 本 公 司子 公司 陕 西 重 型 汽 车 有 限 公司 通 过授 权 管 理 和 控 制 协 议 取得 了
陕汽乌海专用汽车有限公司少数股东24.12% 的表决权, 合计 表决权比例为62.72% , 拥有
实际控制权。本公司于2012年4 月1 日将陕汽乌海专用汽车有 限公司纳入合并范围。 
 
(2) 潍柴俄罗斯有限责任公司成立于2012年12 月19日,注册资本1,500,000.00 美元。本公司
子公司 潍柴动 力( 香港)国际 发 展有限 公司截 至2012年12月31 日认缴 注册资 本750,200.00
美元,占股100%。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
3. 本 年度新纳 入合并 范围的 主体和 不再纳入 合并范 围的主 体( 续) 
 
(3) 山东重工印 度有限 责任公 司成 立于2012 年8 月7 日,注 册资本 为5,000,000.00 美元。本公
司子公司潍柴动力(香港)国际发展有限公司认缴注册资本3,500,000.00 美元,占股70% 。 
 
(4) 潍 柴 动力(卢森堡) 控股 有 限公司 成 立于2012 年11 月19 日 ,注册 资 本为100,000.00 欧元 。
本公司子公司潍柴动力(香港)国际发展有限公司认缴注册资本人民币100,000.00 欧元, 占
股100% 。 
 
(5) 林德液压有限合伙企业(LP) 成立于2012 年12 月27日 , 注册资本为25,000.00 欧元 。 本公司
子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司认缴注册资本25,000.00 欧元,占股100% 。 
 
(6) 林 德 液 压 普通 合 伙企 业(GP) 成立 于2012 年12 月27日 , 注 册资本 为25,000.00 欧元 。 本 公
司子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司认缴注册资本17,500.00 欧元,占股70% 。 
 
(7) 2012年12月27日,本公 司之子 公司潍 柴动力(卢森 堡) 控股有 限公司 通过非 同一控 制下企
业合并取得了林德液压合伙企业(KG)70% 股权, 交易价格为人民币2,118,709,042.81 元,
购买日确定为2012年12 月27日 。 本公司于购买日将林德液压合伙企业纳入合并范围, 详
见附注四、4 。 
 
 2012年1-12月,不再纳入合并 范围的子公司如下: 
 
  处置日 年初至处 置日 
 不再纳入 合并范 围的子 公司 名称 净资产 净利润/(亏损) 
 
 株洲火炬 房地产 开发有 限责 任公司  10,708,315.32  (51,028.69) 
 牡丹江富 通汽车 空调有 限公 司  310,679,760.46  - 
 东风越野 汽车有 限公司 及其 子公司 
   十堰市装甲涂 覆技术 有限 公司  214,896,602.27  43,572,658.57 
 保定陕汽 天马有 限公司  7,000,999.92  (13,540,007.57) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
111 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
4. 本 年度发生 的非同 一控制 下企业 合并 
 
  商誉金额 商誉计算 方法 
 
 林德液压 合伙企 业(KG)  905,206,283.29 购买法 
 
本公司子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司(―潍柴卢森堡‖)于2012年8 月31日、 2012 年12 月20日
分别与KION Holding 1 GmbH(― 凯傲公司‖)、 KION Group GmbH(― 凯傲集团公司‖) 、 Linde Material 
Handling GmbH(― 林 德 物 料 搬 运‖) 及 凯 傲 公 司 的 股 东Superlift Holding S.àr.l. (―Superlift‖) 和Kion 
Management Beteiligungs GmbH & Co. KG(― 凯傲管理公司‖) 签署了 《框架协议》 及 《框架协议之
修订协议》 。 
 
协议规定了与投资获得林德液压合伙企业70%的权益相关的 期权安排,包括: 
 
- 潍柴林德液压买入期权1 : 潍柴 卢森堡可以要求向林德物料搬运购买其持有的林德液压合伙
企业20%的权益,从而将潍柴 卢森堡在林德液压合伙企业的权益增加到90% 。 
 
- 潍柴林德液压买入期权2 : 潍柴 卢森堡可以要求向林德物料搬运购买其持有的林德液压合伙
企业10%的权益,从而将潍柴 卢森堡在林德液压合伙企业中的权益增加到100% 。 
 
- 林德物料搬运林德液压 出售期权1 : 林德物料搬运有权要求潍 柴卢森堡在本次交易完成后至
凯傲公司上市前的时间段内收购林德物料搬运持有的林德液压合伙企业30% 的权益。 
 
根据在2012 年12 月27日交易完 成时签署的 《凯傲股东协议》 , 潍柴卢森堡在凯傲公司层面拥
有行使该期权的否决权。 
 
- 林德物料搬运林德液压出售期权2 : 林德物料搬运有权要求潍 柴卢森堡收购林德物料搬运持
有的林德液压合伙企业20%的 权益。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
112 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
4. 本 年度 发生 的非同 一控制 下企业 合并( 续) 
 
2012 年12 月27 日 , 根 据 协 议 , 本 公 司 支 付 现 金 人 民 币2,253,716,102.00 元 同 时 承 担 人 民 币
2,043,634.32 元 负 债 , 获 得 包括 公 允 价 值 为 人 民 币137,050,693.51 元 的 买 入 期 权和 林 德 液压 合 伙
企业70% 的权益,对林德液压合伙企业70% 的权益购买价格为人民币2,118,709,042.81 元。 林 德
液压合伙企业的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下: 
 
 2012年12 月27日 2012 年12 月27日 
 公允价值 账面价值 
 
货币资金  43,752,073.17  43,752,073.17 
应收利息  14,398,431.01  14,398,431.01 
应收账款  44,051,423.59  44,051,423.59 
存货  512,414,564.66  512,414,564.66 
固定资产  775,600,313.38  775,600,313.38 
无形资产  791,929,009.82  791,929,009.82 
开发支出  423,790,203.95  423,790,203.95 
递延所得税资产  103,131,554.81  103,131,554.81 
应付账款  (29,373,770.75)  (29,373,770.75) 
预收账款  (844,569.10)  (844,569.10) 
应交税费  (5,058,847.50)  (5,058,847.50) 
应付利息  (16,635.20)  (16,635.20) 
一年内到期的非流动负债  (12,604,906.92)  (12,604,906.92) 
其他流动负债  (52,078,238.33)  (52,078,238.33) 
长期借款  (6,238,200.00)  (6,238,200.00) 
其他非流动负债  (755,024,818.70)  (755,024,818.70) 
递延所得税负债  (114,252,217.12)  (114,252,217.12) 
 
净资产  1,733,575,370.77  1,733,575,370.77 
 
少数股东权益  (520,072,611.25) 
 
小计  1,213,502,759.52 
 
购买产生的商誉  905,206,283.29 
 
合计对价  2,118,709,042.81 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
113 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
5. 本 年度丧失 控制权 的股权 而减少 的子公司 
 
  处置日 损益确认 方法 
 
 株洲火炬 房地产 开发有 限责 任公司 2012 年2 月29日 (1) 
 牡丹江富 通汽车 空调有 限公 司 2012 年1 月1 日 (2) 
 东风越野 汽车有 限公司 及其 子公司 
   十堰市装甲涂 覆技术 有限 公司 2012 年8 月28日 (3) 
 保定陕汽 天马有 限公司 2012 年12 月1 日 (4) 
 
 注册地 业务性质 处置前 处置前  
   本集团合 计 本集团合 计享有 不再成为 
   持股比例 的表决权 比例 子公司原 因 
 
株洲火炬 房地产 开发 
有限责任 公司 湖南 房地产 100% 100% 处置 
牡丹江富 通汽车 空调有 限公司 黑龙江 制造业 59.84% 59.84% 处置 
东风越野 汽车有 限公司 湖北 制造业 60% 60% 处置 
十堰市装 甲涂覆 技术有 限公司 湖北 制造业 60% 60% 处置 
保定陕汽 天马有 限公司 河北 制造业 51% 51% 处置 
 
(1) 株洲火炬房地产开发有限责任公司 
 
 本公司、 本公司的子公司火炬 进出口 有限责任公司(―火炬进出口‖)与株洲市建锋房地产开发有限公
司(―建锋房地产‖) 、 赵颖于2011 年12月29日签订股权转让协议 ,以人民币15,000,000.00 元出 售本
公 司 和 火 炬 进 出 口 分 别 持 有 的 株 洲 火 炬 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司(― 火 炬 房 地 产‖)94.66% 和5.34%
的 股 权 , 处 置日 为2012 年2 月29 日 。 因 此, 自2012 年2 月29 日起 , 本 集 团 不再 将 火 炬房 地 产纳 入
合并范围。火炬房地产的相关财务信息列示如下: 
 
  2012年2 月29日 2011 年12月31日 
  账面价值 账面价值 
 
流动资产  10,888,944.04  11,656,518.70 
非流动资 产  908,053.27  917,063.65 
流动负债  (1,088,681.99)  (1,814,238.34) 
非流动负 债  -  - 
 
  10,708,315.32  10,759,344.01 
 
因处置子 公司而 转出资 本公积  (43,434.78) 
处置损益  4,335,119.46 
 
处置对价  15,000,000.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
114 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表 的合 并范围( 续) 
 
5. 本 年度丧失 控制权 的股权 而减少 的子公司( 续) 
 
(1) 株洲火炬房地产开发有限责任公司(续) 
 
   2012 年1 月1 日 
   至2 月29 日期 间 
 
营业收入  31,370.00 
营业成本  7,950.85 
净亏损   (51,028.69) 
 
(2) 牡丹江富通汽车空调有限公司 
 
本 公 司 与 牡 丹 江 华 通 汽 车 零 部 件 有 限 公 司 (― 华 通 汽 车 ‖) 签 订 股 权 转 让 协 议 , 以 人 民 币
220,220,500.00 元出售本公司 所持有牡丹江富通汽车空调有限公司(―富通空调‖)的59.84% 股权, 处
置日为2012年1 月1 日。 因此, 自2012年1 月1 日起, 本集团不 再将富通空调纳入合并范围。 富通空
调的相关财务信息列示如下: 
 
  2012年1 月1 日 2011 年12月31日 
  账面价值 账面价值 
 
流动资产  403,516,458.04  403,516,458.04 
非流动资 产  75,030,335.02  75,030,335.02 
流动负债  (132,734,786.60)  (132,734,786.60) 
非流动负 债  (35,132,246.00)  (35,132,246.00) 
 
  310,679,760.46  310,679,760.46 
 
减:少数 股东权 益  124,768,991.80  124,768,938.22 
 
小计  185,910,768.66  185,910,822.24 
 
因处置子 公司而 转出资 本公积  (5,534,095.78) 
处置损益  39,843,827.12 
 
处置对价  220,220,500.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
115 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
5. 本 年度丧失 控制权 的股权 而 减少 的子公司( 续) 
 
(3) 东风越野汽车有限公司及其子公司十堰市装甲涂覆技术有限公司 
 
本 公 司 与 东 风 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 , 于 2012 年5 月 11 日 签 订 股 权 转 让 协 议 , 以 人 民 币
270,000,000.00 元出 售本 公 司所 持 有东 风 越野 汽 车有 限公 司及 其 子公 司 十堰 市 装甲 涂覆 技术 有 限
公司(―东风越野‖) 的60.00% 股 权, 处置日为2012年8 月28日 。 因此, 自2012年8 月28日起 , 本集团
不再将东风越野纳入合并范围。东风越野的相关财务信息列示如下: 
 
 2012年8 月28日 2011 年12月31日 
 账面价值 账面价值 
 
流动资产  503,569,138.83  512,345,828.81 
非流动资 产  49,169,735.50  54,239,934.37 
流动负债  (337,814,772.06)  (395,234,319.48) 
非流动负 债  -  - 
 
  214,924,102.27  171,351,443.70 
 
减:少数 股东权 益  85,969,640.91  68,540,577.48 
 
小计  128,954,461.36  102,810,866.22 
 
处置损益  141,045,538.64 
 
处置对价  270,000,000.00 
 
   2012 年1 月1 日 
   至8 月28 日期 间 
 
营业收入  404,550,152.93 
营业成本  314,489,307.57 
净利润   43,572,658.57 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
116 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
四、 合 并财务报 表的合 并范围( 续) 
 
5. 本 年度丧失 控制权 的股权 而减少 的子公司( 续) 
 
(4) 保定陕汽天马有限公司 
 
 本公司的子公司陕西重型汽车 有限公司(― 陕西重汽‖) 与 天 马 汽车 集 团 重 工 有 限公司于2012 年12 月
26日签订股权转让协议, 以人 民币3,811,700.00 元出售陕西 重汽所持有保定陕汽天马有限公司(―保
定天马‖) 的31.00% 股权 ,处置 日为2012年12月1 日。 转让 完 成后, 陕西 重汽 持保 定天 马20%的股
权 。 因此 ,自2012 年12 月1 日起 , 本集 团不 再将 保定 天马 纳入 合 并范 围。 保定 天马 的相 关财 务 信
息列示如下: 
 
 2012年11 月30日 2011 年12月31日 
 账面价值 账面价值 
 
流动资产  26,670,595.85  101,599,518.04 
非流动资 产  25,976,493.63  30,114,973.92 
流动负债  (45,646,089.56)  (111,173,484.47) 
非流动负 债  -  - 
 
  7,000,999.92  20,541,007.49 
 
减:少数 股东权 益49% 部分  3,430,489.96 
减:剩余 股权的 公允价 值  1,400,199.99 
因处置子 公司而 转出资 本公积  (98,076.27) 
处置损益  1,739,466.30 
 
处置对价  3,811,700.00 
 
   2012 年1 月1 日 
   至11 月30日 期间 
 
营业收入  23,666,492.71 
营业成本  27,465,196.29 
净亏损   (13,540,007.57) 
 
 
6 . 本 集团境外 经营实 体主要 报表项 目的折算 汇率 
 
   平均汇率   年末汇率  
  2012年 2011 年 2012年 2011 年 
 
 美元  6.2932  6.4618  6.2855  6.3009 
 欧元  8.2401  8.4845  8.3176  8.1625 
 港币  0.8108  0.8308  0.8108  0.8107 
 印度卢比  0.1163  不适用  0.1139  不适用 
 俄罗斯卢 布  0.2013  不适用  0.2061  不适用 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
117 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释 
 
1. 货 币资金 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 
 
现金  
 — 人民币 2,228,496.21  1.0000  2,228,496.21 877,902.08  1.0000  877,902.08 
 — 美元 4,313.86  6.2855  27,114.77 32,101.25  6.3009  202,266.76 
 — 日元 2,023.29  0.0730  147.70 1,821.17  0.0811  147.70 
 — 港币 121,875.70  0.8108  98,816.82 7,834.80  0.8107  6,351.67 
 — 欧元 155.36  8.3176  1,292.22 157.08  8.1625  1,282.14 
      2,355,867.72     1,087,950.35 
 
银行存款 
 — 人民币 12,892,858,074.20  1.0000  12,892,858,074.20  12,995,058,041.01  1.0000  12,995,058,041.01 
 — 美元 135,581,088.78  6.2855  852,194,933.53 47,950,000.66  6.3009  302,128,159.13 
 — 日元 220.27  0.0730  16.08 5.99  0.0811  0.49 
 — 港币 2,407,814.74  0.8108  1,952,256.19 208,126.36  0.8107  168,728.04 
 — 欧元 38,565,580.25  8.3176  320,773,070.29 1,612,128.54  8.1625  13,158,999.18 
 — 印度卢比 175,290,361.90  0.1139  19,965,572.22     - 
 — 俄罗斯卢布 22,879,098.01  0.2061  4,715,382.10     - 
      14,092,459,304.61     13,310,513,927.85 
 
其他货币资金 
 — 人民币 2,629,378,415.76  1.0000  2,629,378,415.76 3,301,132,585.89  1.0000  3,301,132,585.89 
 — 美元 441,078.53  6.2855  2,772,399.10 79.10  6.3009  498.43 
 — 欧元 493.99  8.3176  4,108.81 713.26  8.1625  5,821.96 
      2,632,154,923.67     3,301,138,906.28 
 
      16,726,970,096.00     16,612,740,784.48 
 
本集团其他货币资金人民币2,627,818,742.78 元(2011 年12 月31 日: 人民币3,295,380,588.94 元),
全部用于保函以及办理银行承兑票据、信用证等专户而储存的保证金。 
 
于2012年12月31 日,本集 团存 放于境外 的货币 资金为 人民 币1,078,776,001.21 元(2011 年12月31
日:人民币202,557,620.67 元) 。 
 
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 定期存款的存款期自3 个月至1 年不等 , 依本
集团的现金需求而定,并按照相应的银行存款利率取得利息收入。 
 
2. 交 易性金融 资产 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
衍生金融 资产  137,050,693.51  - 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
118 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
2. 交 易性金融 资产( 续) 
 
衍生金融 资产是 指本集 团在投 资获得70%林德液 压合伙 企 业 权益过程 中同时 获得的 对少数 股东股
权的买入期权,相关期权以2012 年12月31 日公允价值计量, 有关具体期权安排详见附注四、4 。 
 
3. 应 收票据 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
银行承兑 汇票  9,218,491,108.06  9,537,263,772.66 
商业承兑 汇票  23,741,034.33  14,087,000.00 
 
   9,242,232,142.39  9,551,350,772.66 
 
于2012年12 月31 日,金额最大 的前五项已质押的应收票据如下: 
 
 出 票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 东风汽车有限公司商用车公司 2012/9/17 2013/3/17  20,000,000.00 兴业银行 
 东风汽车有限公司商用车公司 2012/9/17 2012/3/17  20,000,000.00 兴业银行 
 东风汽车有限公司商用车公司 2012/7/17 2013/1/17  10,000,000.00 建设银行 
 东风汽车有限公司商用车公司 2012/7/17 2013/1/17  10,000,000.00 建设银行 
 东风汽车有限公司商用车公司 2012/7/17 2013/1/17  10,000,000.00 建设银行 
 
     70,000,000.00 
 
于2011 年12月31 日,金额最大 的前五项已质押的应收票据如下: 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 
 
 一汽解放汽车销售有限公司 2011/10/14 2012/4/14  42,850,000.00 民生银行 
 一汽非洲投资有限公司 2011/8/22 2012/2/22  24,530,103.00 中国银行 
 东风汽车有限公司商用车公司 2011/7/18 2012/1/18  10,000,000.00 招商银行 
 东风汽车有限公司商用车公司 2011/7/18 2012/1/18  10,000,000.00 建设银行 
 东风汽车有限公司商用车公司 2011/7/18 2012/1/18  10,000,000.00 建设银行 
 
     97,380,103.00 
 
于2012 年12 月31 日和2011 年12 月31 日 , 本 集团 无 因 出票 人无 力 履 约 而 将票 据 转 为应 收 账款 的 票
据。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
119 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
3. 应 收票据( 续) 
 
于2012年12 月31 日已经背书给 他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五项如下: 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 
 
 中联重科 股份有 限公司 8/27/2012 2/21/2013 20,000,000.00 
 中联重科 股份有 限公司 8/27/2012 2/21/2013 20,000,000.00 
 郑州宇通 重工有 限公司 12/27/2012 6/26/2013 13,444,365.00 
 河北众凯 汽车贸 易 
   有限公司 9/28/2012 3/28/2013 13,000,000.00 
 中联重科 股份有 限公司 7/26/2012 1/26/2013  10,000,000.00 
 
     76,444,365.00 
 
于2011 年12月31 日已经背书给 他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五项如下: 
 
 出票单位 出票日期 到期日 金额 
 
 邯郸市庞 大解放 汽车 
   销售服务有限 公司 10/14/2011 4/14/2012 42,850,000.00 
 一汽非洲 投资有 限公司 8/1/2011 2/1/2012 39,796,491.42 
 一汽解放 青岛汽 车 
   有限公司 8/22/2011 2/22/2012 33,719,830.26 
 龙工(上 海)机 械制造 
   有限公司 8/30/2011 2/29/2012 28,350,000.00 
 庞大汽贸 集团长 治汽车 
   销售服务有限 公司 10/31/2011 4/30/2012  27,000,000.00 
     
    171,716,321.68 
 
 于2012 年12 月31 日,本集团用于银行承兑汇票而质押的应收票据为人民币294,400,473.38 元
(2011 年12 月31 日:人 民 币772,759,667.65 元) , 用 于 短 期 借 款 而 质 押 的 应 收 票 据 为 人 民 币
92,280,926.01 元(2011 年:无) 。 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
120 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
4. 应 收账款 
 
 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主, 且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行,
信用期通常为1 个月,主要客户可以延长至6 个月。应收账款并不计息。 
 
 根据开票日期,应收账款的账龄分析如下: 
 
  2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
 3 个月以 内  2,876,869,314.13  3,340,541,665.83 
 3 个月至6 个月  453,279,212.41  561,200,249.38 
 6 个月至1 年  534,382,562.75  772,279,665.14 
 1 年至2 年  359,823,287.48  351,849,915.70 
 2 年至3 年  251,164,319.41  290,295,211.06 
 3 年以上  364,675,665.77  133,022,646.07 
  
   4,840,194,361.95  5,449,189,353.18 
 减:应收 账款坏 账准备  671,668,964.81  711,679,522.34 
 
   4,168,525,397.14  4,737,509,830.84 
 
应收账款坏账准备的变动如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
年初数  711,679,522.34  780,731,652.28 
本年计提  34,509,963.52  41,936,260.13 
合并范围 增加  202,512.08  - 
本年减少: 
  转回  (44,343,652.97)  (102,632,355.59) 
  转销  (10,794,080.00)  (8,356,034.48) 
  处置子公司  (19,585,300.16)  - 
 
年末数  671,668,964.81  711,679,522.34 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
121 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
4. 应 收账款( 续) 
 
  2012年12 月31日  
 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额重大 
  并单项计提坏账准备  911,583,071.67  18.83  323,077,870.81  35.44 
按组合计提坏账准备  3,716,373,644.35  76.78  267,913,983.54  7.21 
单项金额虽不重大 
  但单项计提坏账准备  212,237,645.93  4.38  80,677,110.46  38.01 
 
  4,840,194,361.95  100.00  671,668,964.81  
 
  2011 年12月31日  
 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额重大 
  并单项计提坏账准备  502,876,031.87  9.23  318,517,284.15  63.34 
按组合计提坏账准备  4,839,326,909.81  88.81  322,955,442.91  6.67 
单项金额虽不重大 
  但单项计提坏账准备  106,986,411.50  1.96  70,206,795.28  65.62 
  
  5,449,189,353.18  100.00  711,679,522.34 
 
按组合计提坏账准备如下: 
 
  2012年12月31 日    2011 年12月31日  
 账面余额 比例 坏账准备 计提 账面余额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
1 年以内  3,288,601,793.34  88.49  126,176,583.18  3.84  4,572,217,468.44  94.48  211,294,936.28  4.62 
1 至2 年  268,350,030.16  7.23  34,021,313.10  12.68  123,459,992.41  2.55  15,462,647.78  12.53 
2 至3 年  48,804,662.16  1.31  14,261,982.58  29.22  42,536,151.15  0.88  12,726,554.70  29.92 
3 至4 年  26,045,630.58  0.70  13,042,669.89  50.08  28,975,100.03  0.60  14,659,978.10  50.60 
4 至5 年  20,840,216.64  0.56  16,680,123.32  80.04  16,634,358.32  0.34  13,307,486.65  80.00 
5 年以上  63,731,311.47  1.71  63,731,311.47  100.00  55,503,839.46  1.15  55,503,839.40 100.00 
 
  3,716,373,644.35  100.00  267,913,983.54    4,839,326,909.81  100.00  322,955,442.91 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
122 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
4. 应 收账款( 续) 
 
于2012年度,重大应收账款转 回或收回情况如下: 
 
    转回或收 回前  
  转回或 确定原坏 账 累计已计 提 转回或 
  收回原因 准备的依 据 坏账准备 金额 收回金额 
 
 陕西荣昌 源贸易 有限公 司 部分或全 部收回  预计可回 收金额  41,447,542.08  6,524,888.75 
 山西通泰 汽车销 
 售服务有 限公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  56,634,426.00  5,400,000.00 
 大同市易 富商贸 
 有限责任 公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  26,575,080.39  3,696,462.32 
 大连陕汽 汽车销 售有限 公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  27,947,821.55  2,974,845.00 
 浙江同岳 实业有 限公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  3,044,136.00  2,848,224.00 
 
       155,649,006.02  21,444,420.07 
 
于2011 年度,重大应收账款转 回或收回情况如下: 
 
    转回或收 回前  
  转回或 确定原坏 账 累计已计 提 转回或 
  收回原因 准备的依 据 坏账准备 金额 收回金额 
 
 内蒙古运 筹工贸 
 有限责任 公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  19,744,151.97  19,744,151.97 
 陕西荣昌 源贸易 有限公 司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  60,975,763.95  19,528,221.87 
 浙江同岳 实业有 限公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  15,547,730.62  12,503,594.62 
 大同市易 富商贸 
 有限责任 公司  部分或全 部收回  预计可回 收金额  38,817,085.59  12,242,005.20 
 
       135,084,732.13  64,017,973.66 
 
2012年核销的应收账款共计人 民币10,794,080.00(2011 年: 人民币8,356,034.48 元), 系常 年挂账
的各种零星应收账款预计无法收回, 经批准后予以核销, 该等核销的应收账款均非关联交易产生。 
 
于2012年12 月31 日, 应收账款 中无持有本公司5%( 含5%) 以上 表决权股份的股东单位的款项(2011
年12月31日:无)。本集团与其 他关联方的应收账款余额见附注六、6 。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
123 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
4. 应 收账款( 续) 
 
于2012年12 月31 日,应收账款 金额前五名如下: 
 
  账面余额 账龄 占应收账款总额 
    的比例(%) 
 
东风汽车有限公司商用车公司   177,880,036.81 1 年以内  3.68 
北京福田戴姆勒汽车有限公司   170,529,974.09 1 年以内  3.52 
一汽解放青岛汽车厂   150,749,459.02 1 年以内  3.11 
陕西汽车集团长沙环通 
汽车制造有限公司   115,539,069.88 1 年以内  2.39 
中联重科股份有限公司   100,451,540.00 1 年以内  2.08 
 
   715,150,079.80   14.78 
 
于2011 年12月31 日,应收账款 金额前五名如下: 
 
  账面余额 账龄 占应收账款总额 
    的比例(%) 
 
东风汽车有限公司商用车公司   465,078,713.33 1 年以内  8.53 
北汽福田汽车股份有限公司   249,130,456.08 1 年以内  4.57 
陕西汽车集团长沙环通 
汽车制造有限公司   193,772,878.75 2 年以内  3.56 
LLC PC ARGO   153,993,791.80 1 年以内  2.83 
(阿尔及利亚) EURL GM TRADE    152,296,133.59 1 年以内  2.79 
 
   1,214,271,973.55   22.28 
 
以外币标示的应收账款如下: 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 
 
应收账款 
 — 美元  121,018,009.66  6.2855  760,658,699.71  110,002,093.71  6.3009  693,112,192.28 
 — 欧元  7,172,677.75  8.3176  59,659,464.42  12,858,770.66  8.1625  104,959,715.53 
 — 港币  115.98  0.8109  94.05  116.18  0.8107  94.19 
 — 英镑  2,905.80  10.1611  29,526.08  348.29  9.7116  3,382.47 
   
       820,347,784.26      798,075,384.47 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
124 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
5 . 预 付款项 
 
预付款项的账龄分析如下: 
 
  2012年12 月31日   2011 年12月31日  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
1 年以内  340,095,617.27  93.08  419,401,321.33  97.19 
1 至2 年  18,367,678.98  5.03  6,092,410.34  1.41 
2 至3 年  2,611,336.33  0.71  3,588,950.09  0.83 
3 年以上  4,322,437.92  1.18  2,455,221.16  0.57 
 
  365,397,070.50  100.00  431,537,902.92  100.00 
 
于2012年12 月31 日,无账龄一 年以上的大额预付款 (2011 年12 月31日:无)。 
 
于2012年12 月31 日,预付款项 金额前五名如下: 
 
  金额 账龄 未结算原因 
 
成都宝钢西部贸易有限公司   20,490,726.32 1 年以内 按合约付款 
西安经营部 
重庆武钢西南销售有限公司   16,643,875.95 1 年以内 按合约付款 
西安销售分公司 
机械工业第四设计研究院   16,527,030.00 1 年以内 按合约付款 
陕西华臻三产工贸有限责任公司   14,857,913.52  1 年以内 按合约付款 
马鞍山钢铁股份有限公司销售公司   14,132,269.70 1 年以内 按合约付款 
 
   82,651,815.49   
 
于2011 年12月31 日,预付款项 金额前五名如下:  
 
  金额 账龄 未结算原因 
 
山东源根石油化工有限公司   33,717,118.48 1 年以内 按合约付款 
重庆武钢西南销售有限公司   27,206,151.22 1 年以内 按合约付款 
西安销售分公司 
陕西华臻三产工贸有限责任公司   27,164,311.45 1 年以内 按合约付款 
威伯科汽车控制系统(中国)有限公司   21,977,322.56 1 年以内 按合约付款 
中国东风汽车进出口有限公司   17,971,463.67 1 年以内 按合约付款 
 
   128,036,367.38 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
125 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
5 . 预 付款项( 续) 
 
于2012年12月31 日,预付 款项 中持有本 公司5%( 含5%) 以 上表 决权股份 的股东 单位金 额为人 民币
13,448.62 元(2011 年:无)。 
  
本集团与其他关联方的预付款项余额见附注六、6 。 
 
 以外币标示的预付款项如下: 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 
 
预付款项 
 — 欧元  519,061.11  8.3176  4,317,342.69  654,707.32  8.1625  5,344,048.54 
 — 美元  233,012.19  6.2855  1,464,598.12  227,692.88  6.3009  1,434,670.08 
 
       5,781,940.81      6,778,718.62 
 
6. 应 收股利 
 
2012年 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回 是否发生 
      的原因 减值 
 
1 年以内   
上海鑫联 创业投 资         已宣告 
  有限公 司  35,000,000.00  67,500,000.00  (35,000,000.00)  67,500,000.00 未发放 否 
 
1 年以上     
陕西欧舒 特汽车         已宣告 
  股份有 限公司  3,040,000.00  -  -  3,040,000.00 未发放 否 
陕西通汇 汽车物 流         
  有限公 司  1,489,218.53  -  (1,489,218.53)  - 
 
   39,529,218.53  67,500,000.00  (36,489,218.53)  70,540,000.00 
 
2011 年 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回 是否发生 
      的原因 减值 
 
1 年以内   
陕西通汇 汽车物 流         已宣告 
  有限公 司  -  1,489,218.53  -  1,489,218.53 未发放 否 
上海鑫联 创业投 资         已宣告 
  有限公 司  -  50,000,000.00  (15,000,000.00)  35,000,000.00 未发放 否 
1 年以上           
陕西欧舒 特汽车         已宣告 
  股份有 限公司  3,040,000.00  -  -  3,040,000.00 未发放 否 
 
   3,040,000.00  51,489,218.53  (15,000,000.00)  39,529,218.53 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
126 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
7 . 其 他应收款 
 
 其他应收款的账龄分析如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
1 年以内  301,770,340.66  138,177,976.55 
1 至2 年  136,126,515.72  111,539,123.26 
2 至3 年  13,950,501.64  7,807,326.14 
3 年以上  28,591,512.25  37,280,548.51 
 
   480,438,870.27  294,804,974.46 
减:其他 应收款 坏账准 备  36,332,979.13  54,158,160.01 
 
   444,105,891.14  240,646,814.45 
 
其他应收款坏账准备的变动如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
期初数  54,158,160.01  72,391,949.46 
本年计提  3,585,356.19  3,729,509.98 
合并范围 增加  133,176.32  - 
本年减少 : 
  转回  (17,914,469.59)  (18,283,129.82) 
  转销  (1,530,199.44)  (3,680,169.61) 
  处置子公司  (2,099,044.36)  - 
 
年末数  36,332,979.13  54,158,160.01 
 
  2012年12月31 日   2011年12月31 日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
单项金额重大并单项 
  计提坏账准备  -  -  -    -  -  -  - 
按组合计提坏账准备  480,438,870.27  100.00  36,332,979.13  7.56  294,731,835.02  99.98  54,085,020.57  18.35 
单项金额虽不重大但 
  单项计提 坏账准备  -  -  -    73,139.44  0.02  73,139.44  100.00 
 
  480,438,870.27  100.00  36,332,979.13  7.56  294,804,974.46  100.00  54,158,160.01  18.37 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
127 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
7 . 其 他应收款( 续) 
 
按组合计提坏账准备如下: 
 
  2012年12月31 日    2011 年12月31日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
1 年以内  301,770,340.66  62.82  5,083,118.04  1.68  138,177,976.55  46.88  4,560,581.65  3.30 
1 至2 年  136,126,515.72  28.33  2,497,839.47  1.82  111,539,123.26  37.84  12,009,225.05  10.76 
2 至3 年  13,950,501.64  2.89  1,821,340.45  13.06  7,806,590.14  2.65  1,179,690.77  15.11 
3 至4 年  971,503.35  0.21  582,902.01  60.00  423,533.98  0.14  248,000.54  58.56 
4 至5 年  570,346.67  0.12  456,277.34  80.00  158,918.72  0.05  127,134.97  80.00 
5 年以上  27,049,662.23  5.63  25,891,501.82  95.72  36,625,692.37  12.44  35,960,387.59  98.18 
 
  480,438,870.27  100.00  36,332,979.13  7.56  294,731,835.02  100.00  54,085,020.57  18.35 
 
2012年实际核销的其他应收款 人民币1,530,199.44 元(2011 年 :人民币3,680,169.61 元)。 
 
于2012年12月31 日其他应 收款 中,持有 本公司5%( 含5%) 以上 表决权股 份的股 东单位 的欠款 为人
民币94,067,880.00 元 (2011 年12月31日:无)。本集团与关联 方的其他应收款余额见附注六、6 。 
 
于2012年12 月31 日,其他应收 款金额前五名如下:  
 
 账面余额 账龄  占其他应收款 
    总额的比例(%) 
 
潍柴控股集团有限公司   94,067,880.00 一年以内  19.57 
子公司应收出口退增值税款   35,145,787.76 一年以内  7.31 
陕西通家汽车有限责任公司   14,418,103.27 一年以内  3.00 
株洲汽车齿轮厂   12,040,086.20 一年以内  2.51 
重庆市双福新区管理委员会   10,000,000.00 一年以内  2.08 
 
   165,671,857.23   34.47 
 
于2011 年12月31 日,其他应收 款金额前五名如下: 
 
  账面余额  账龄 占其他应收款 
    总额的比例(%) 
 
株洲市国有资产监督管理委员会   26,675,145.30 一至两年  9.05 
河北华鑫物资贸易有限公司   17,787,082.09 一年以内  6.04 
应收出口退增值税款   16,108,904.48 一年以内  5.46 
株洲汽车齿轮厂   12,033,865.62 两年以内  4.08 
子公司应收出口退关税款   9,697,039.30 一年以内  3.29 
 
   82,302,036.79   27.92 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
128 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
7 . 其 他应收款( 续) 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 
 
其他应收款 
 — 美元  297,095.01  6.2855  1,867,390.69  296,367.89  6.3009  1,867,384.42 
 — 欧元  3,525,291.73  8.3176  29,321,966.49  2,808,802.91  8.1625  22,926,853.78 
 
       31,189,357.18      24,794,238.20 
 
8. 存货 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
 
在途物资  54,189,694.05  -  54,189,694.05  63,161,927.66  -  63,161,927.66 
原材料  1,113,910,192.87  (80,490,172.67)  1,033,420,020.20  1,277,479,615.51  (71,436,643.13)  1,206,042,972.38 
产成品  5,534,027,098.19  (228,815,211.69)  5,305,211,886.50  8,129,861,714.63  (275,843,727.80)  7,854,017,986.83 
委托加工材料  48,604,075.57  (425,177.22)  48,178,898.35  42,079,810.04  (730,303.67)  41,349,506.37 
自制半成品 
  及在产品  1,067,189,462.95  (31,153,381.79)  1,036,036,081.16  1,167,145,326.05  (15,877,500.88)  1,151,267,825.17 
周转材料  43,275,124.93  (10,409,488.86)  32,865,636.07  49,986,802.23  (8,273,486.62)  41,713,315.61 
 
  7,861,195,648.56  (351,293,432.23)  7,509,902,216.33 10,729,715,196.12  (372,161,662.10) 10,357,553,534.02 
 
存货跌价准备变动如下: 
 
2012年 
        本期减少   
 期初数 本期计提 转回 转销 处置 期末数 
     子公司 
 
原材料  71,436,643.13  28,369,829.80  (3,457,547.01)  (6,557,143.65)  (9,301,609.60)  80,490,172.67 
产成品  275,843,727.80  74,950,424.07  (14,942,403.13)  (103,226,590.11)  (3,809,946.94)  228,815,211.69 
委托加工材料  730,303.67  -  (193,795.51)  -  (111,330.94)  425,177.22 
自制半成品 
  及在产品  15,877,500.88  15,971,083.28  (416,861.01)  -  (278,341.36)  31,153,381.79 
周转材料  8,273,486.62  2,596,923.39  (301,726.38)  -  (159,194.77)  10,409,488.86 
 
  372,161,662.10  121,888,260.54  (19,312,333.04)  (109,783,733.76)  (13,660,423.61)  351,293,432.23 
 
2011 年 
  本期减少  
 年初数 本年计提 转回 转销 年末数 
 
原材料  75,219,247.18  4,574,978.97  (3,029,041.02)  (5,328,542.00)  71,436,643.13 
产成品  273,700,681.38  94,588,980.39  (5,691,425.67)  (86,754,508.30)  275,843,727.80 
委托加工 材料  659,485.63  70,818.04  -  -  730,303.67 
自制半成 品及在 产品  20,491,841.03  3,371,298.74  (7,985,638.89)  -  15,877,500.88 
周转材料  294,681.19  9,318,782.92  (1,339,977.49)  -  8,273,486.62 
 
  370,365,936.41  111,924,859.06  (18,046,083.07)  (92,083,050.30)  372,161,662.10 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
129 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
8. 存货( 续) 
 
本集团按 照成本 高于可 变现净 值的差额 计提存 货跌价 准备, 并当以前 减记存 货价值 的影响 因素消
失时,在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 
 
转回金额占该种类存货年末余额比例: 
 
 2012 年(%) 2011 年(%) 
 
原材料  0.31  0.24 
产成品  0.27  0.07 
委托加工 材料  0.40  - 
自制半成 品及在 产品  0.04  0.68 
周转材料  0.70  2.68 
 
9. 其 他流动资 产 
 
  2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
待摊费用   1,468,035.77  3,501,612.82 
可抵扣增 值税   374,969,969.77  733,060,225.97 
委托理财 本金 (1)  27,677,250.00  27,677,250.00 
减:委托 理财减 值准备   (27,677,250.00)  (27,677,250.00) 
可供出售 金融资 产 (2)  70,000,000.00   - 
其他   41,553,591.67  1,017,384.99 
 
    487,991,597.21  737,579,223.78 
 
(1) 本集团之子公司新疆机械设备进出口有限公司于2003 年 委 托 金 新 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司
(― 金 新信 托‖) 委托 理 财本 金人 民币27,677,250.00 元 。由 于2004 年金 新 信托 陷入 经营 困境 ,
新疆机 械设备 进出 口有限 公司 董事会 于2004 年、2005年对该 投资累 计计提 了100%的减值
准备。截止本报告日,金新信托在申请破产过程中。 
 
(2) 本公司投资保本收益型投资产品人民币20,000,000.00 元, 本 集团之子公司投资与汇率挂钩
的投资产品人民币50,000,000.00 元,为可供出售金融资产。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
130 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
10. 可 供出售金 融资产 
 
  2012 年 2011 年 
 
 可供出售 权益工 具  269,200,000.00  234,011,928.12 
 
   2012年12月31 日   2011 年12月31日  
  成本 公允价值 合计 成本 公允价值 合计 
   累计变动   累计变动 
 
上海证券交易所 
北汽福田汽车股份 
  有限公司 (1)  194,000,000.00  75,200,000.00  269,200,000.00  194,000,000.00  38,400,000.00   232,400,000.00 
 
纳斯达克证券交易所- 
稳健医疗集团有限公司 (2)  -  -  -  3,264,000.00  (1,652,071.88)  1,611,928.12 
 
合计  194,000,000.00  75,200,000.00  269,200,000.00  197,264,000.00  36,747,928.12  234,011,928.12 
 
(1) 于2012年12 月31日 , 本公司持 有北汽福田汽车股份有限公司的股票4,000 万股 ,2012 年12
月31日该股票的收盘价为6.73 元/ 股,确认期末公允价值人民币269,200,000.00 元。 
 
(2) 本公司之子公司火炬进出口有限责任公司于2005年购入WINNER MEDICAL GROUP ( 稳
健医疗)股票198,314 股,2009 年10月6 日缩股为99,157股。2012 年12月12 日, 稳健医疗 之
母公司完成全面要约收购, 本公司以每股4.5 美元出售99,157 股, 故将该可供出售权益工 具
转入其他应收款,于2012年12月31日,尚未收到相关股权转 让款项。 
 
11. 长 期应收款 
 
   2012年12月31 日   2011 年12月31日  
  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
 
股权转让款 注  -  -  -  27,720,035.60  -  27,720,035.60 
 
注: 于 2011 年 12 月 31 日 长 期 应 收 款 为 本 公 司 之 子 公 司 WEICHAI POWER MAT 
AUTOMOTIVE,INC. 转 让 大连鸿 源 机械 制造 有限 公 司 部 分股权 转 让款 。于 本年 度, 该 股 权
转让款已收回。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
131 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
11. 长 期应收款( 续) 
 
 长期应收款的账龄分析如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
1 至2 年  -  - 
2 至3 年  -  27,720,035.60 
 
   -  27,720,035.60 
 
12. 对 联营企业 投资 
 
 于2012年12 月31 日,本集团对 联营企业投资的详细情况如下列示: 
 
 注册地 法人代表 业务 注册资本 
联营企业 
(1) 陕西欧舒 特汽车 股份 陕西省 梁政 客车底盘 、客车 114,953,718.00 
  有限 公司 西安市    
(2) 陕西通汇 汽车物 流 陕西省 郝晓乾 货物配送 、仓储 、运输 20,000,000.00 
有限公司 西安市    
(3) 西安康明 斯发动 机 陕西省 方红卫 发动机及 其零部 件 美元2,400,000.00 
有限公司 西安市    
(4) 中集陕汽 重卡( 西安)  陕西省 李胤辉 专用车、 挂车 50,000,000.00 
  专用 车有限 公司 西安市    
(5) 陕西龙门 陕汽物 流园 陕西省 雷晓侠 汽车销售 维修及 售后服 务 30,000,000.00 
  有限 公司 韩城市   
(6) 上海鑫联 创业投 资有限 公司 上海市 聂新勇 实业投资 、投资 管理 150,000,000.00 
(7) 莱州鲁源 汽车配 件 山东省 于建国 汽车刹车 盘及其 它 37,930,000.00 
  有限 公司 莱州市  汽车配件 等 
(8) 大连鸿源 机械制 造 辽宁省 于建国 五金工具 和汽车 零配件 美元22,818,208.00 
  有限 公司 普兰店市    
(9) 山重融资 租赁有 限公司 北京市 董平 融资租赁 业务 920,000,000.00 
(10) 陕西富平 陕汽物 流园 陕西省 姚强 汽车及零 配件销 售 20,000,000.00 
  有限 公司 富平县   
(11) 兴荣有限 公司 英属纬京 群岛 聂新勇 投资持股 公司 美元50,000.00 
(12) Torque Turbine 美国 c/o Torque 实业投资 、投资 管理 美元6,225,000.00 
  Engine Co. Capital Group  
(13) 西安双特 智能 陕西省 Hans 自动变速 器装置 和其他 智 500,000,000.00 
  传动 有限公 司 西安市 HaeFeli 能传动装 置的生 产和销 售 
(14) 山东重工 集团 山东省 申传东 经营中国 银行业 监督 1,000,000,000.00 
  财务 有限公 司 济南市  管理委员 会批准 的业务 
(15) 保定陕汽 天马 河北省 周树财 重型专用 车的研 发、生 产 40,000,000.00 
  汽车 有限公 司 保定市  销售及服 务;重 型汽车 零 
    部件的研 发、生 产及销 
    售;重型 专用车 及及销 
    售;重型 专用车 及叉车 
(16) Kion Holding 1 GmbH 德国 Gordon 叉车 欧元500,000.00 
   Riske 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
132 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
12. 对 联营企业 投资( 续) 
 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 
 
联营企业 
(1) 陕西欧舒特汽车   
  股份有限公司  671,712,882.85  581,999,780.09  89,713,102.76  110,685,594.04  (39,566,414.65) 
(2) 陕西通汇汽车  
  物流有限公司  72,103,983.34  48,091,253.42  24,012,729.92  144,043,088.67  (7,724,985.96) 
(3) 西安康明斯发动机  
  有限公司  307,738,182.38  272,264,402.29  35,473,780.09  235,874,385.09  (25,293,921.99) 
(4) 中集陕汽重 卡( 西安) 
  专用车有限公司  297,872,854.89  223,926,310.87  73,946,544.02  421,723,640.44  2,838,206.42 
(5) 陕西龙门陕汽物流   
  园有限公司  29,642,497.12  1,885.00  29,640,612.12  -  (1,541.22) 
(6) 上海鑫联创业投资   
  有限公司  331,765,502.67  152,320,344.46  179,445,158.21  -  72,150,121.55 
(7) 莱州鲁源汽 车配件   
  有限公司  74,099,772.86  67,618,585.69  6,481,187.17  67,239,482.74  280,741.39 
(8) 大连鸿源机械制造   
  有限公司  184,758,437.01  43,990,919.85  140,767,517.16  68,986,329.77  125,735.39 
(9) 山重融资租赁   
  有限公司  3,965,619,361.34  2,940,527,659.42  1,025,091,701.92  280,141,817.17  47,679,262.90 
(10) 陕西富平陕汽   
  物流园有限公司  6,054,698.42  180,890.61  5,873,807.81  32,631,880.44  (891,008.12) 
(11) 兴荣有限公司  26,252,316.57  10,499,882.00  15,752,434.57  -  2,634.89 
(12) Torque Turbine  49,600,798.71  20,942,779.77  28,658,018.94  19,307,537.60  (1,516,661.20) 
  Engine Co.           
(13) 西安双特智能传动 
  有限公司  384,067,729.42  -  384,067,729.42  -  (3,210,610.89) 
(14) 山东重工集团  
  财务有限公司  3,470,444,254.11  2,458,320,980.24  1,012,123,273.87  30,774,096.73  10,903,816.64  
(15) 保定陕汽天马  
 汽车有限公司  52,647,089.48  45,646,089.56  7,000,999.92  23,666,492.71  (13,540,007.57)  
(16) Kion Holding 1 
 GmbH( 注1)  51,679,245,024.00  46,186,842,628.00  5,492,402,396.00  38,947,947,693.20  1,327,373,174.40 
 
注1 :本公司于2012 年12月27 日购买Kion Holding 1 GmbH 25% 股权。 
 
13. 长 期股权投 资 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
非上市投 资 
权益法- 联营 企业( 应 占企业 净值)  4,886,226,306.07  894,107,847.56 
成本法  188,958,256.11  183,822,456.11 
 
   5,075,184,562.18  1,077,930,303.67 
减:长期 股权投 资减值 准备  123,640,629.56  122,232,129.56 
 
   4,951,543,932.62  955,698,174.11 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
133 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
五、 合 并财务 报 表主要 项目注 释( 续) 
 
13. 长 期股权投 资( 续) 
 
2012年12 月31日 
  投资    持股 表决权  本期计 提 本期现 金 
  成本金 额 期初数 本期增( 减) 期末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港新 能源  -  55,867,925.76  (55,867,925.76)  -  -  -  -  -  1,135,151.64 
  发动 机有 限公 司( 注4) 
陕西欧 舒特 汽车 股份  46,618,137.42  39,665,949.93  (14,229,696.99)  25,436,252.94  33.06  33.06  -  -  - 
  有限 公司  
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  8,800,000.00  13,326,526.13  (3,359,279.27)  9,967,246.86  44.00  44.00  -  -  1,489,218.53 
西安康 明斯 发动 机有 限公 司  47,836,776.00  13,838,311.58  (6,323,480.50)  7,514,831.08  25.00  25.00  -  -  - 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车  12,500,000.00  16,960,192.29  1,085,587.99  18,045,780.28  25.00  25.00  -  -  - 
  有限 公司 
保定陕 汽天 马汽 车有 限公 司  1,498,276.26  -  1,498,276.26  1,498,276.26  20.00  20.00 
陕西龙 门陕 汽物 流园  9,000,000.00  8,892,646.00  (462.37)  8,892,183.63  30.00  30.00  -  -  - 
  有 限 公司 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  145,034,267.35  (84,011,954.62)  61,022,312.73  33.33  33.33  -  -  67,500,000.00 
株洲汽 车交 易市 场  284,499.56  284,499.56  -  284,499.56  -  -  (284,499.56)  -  - 
莱州鲁 源汽 配有 限公 司  8,624,443.00  1,438,560.12  946,164.87  2,384,724.99  25.00  25.00  -  -  - 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  60,886,962.46  31,982,979.23  24,050,275.54  56,033,254.77  41.40  41.40  -  -  - 
Torque Turbine Engine Co.  8,191,170.00  8,191,170.00  (20,020.00)  8,171,150.00  20.90  20.90  -  -  - 
西安双 特智 能传 动  196,350,000.00  139,148,763.22  54,462,588.45  193,611,351.67  51.00  43.00  -  -  - 
  有限 公司( 注1) 
山重融 资租 赁有 限公 司  360,000,000.00  383,773,191.07  15,254,730.67  399,027,921.74  39.13  39.13  -  -  3,975,120.00 
Kion Holding 1 Gbmh  3,884,319,200.00  -  3,884,319,200.00  3,884,319,200.00  25.00  25.00 
陕西富 平陕 汽物 流园  3,360,000.00  5,105,926.37  (2,756,403.25)  2,349,523.12  40.00  40.00  -  -  - 
  有限 公司  
兴荣有 限公 司  5,250,006.30  -  5,243,141.66  5,243,141.66  33.00  33.00  -  -  - 
山东重 工集 团财 务有 限公 司  200,000,000.00  -  202,424,654.78  202,424,654.78  20.00  20.00  -  -  - 
陕汽乌 海专 用汽 车  -  30,596,938.95  (30,596,938.95)  -  -  -  -  -  - 
  有限 公司( 注2) 
 
权益法 合计  4,899,373,154.25  894,107,847.56  3,992,118,458.51  4,886,226,306.07      (284,499.56)  -  74,099,490.17 
 
成本法 
福田重 型机 械股 份有 限公 司  38,630,876.88  38,630,876.88  -  38,630,876.88  6.14  6.14  (1,408,500.00)  (1,408,500.00)  - 
信捷投 资担 保有 限 
  责任 公司( 注3)  5,135,800.00  -  5,135,800.00  5,135,800.00  25.00  25.00  -  -  - 
华融湘 江银 行  20,000,000.00  20,000,000.00  -  20,000,000.00  6.05  6.05  -  -  1,080,000.00 
中国机 械设 备海 南股 份  879,605.00  879,605.00  -  879,605.00  0.66  0.66  (879,605.00)  -  - 
  有限 公司 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00  -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00  -  60,000,000.00  7.50  7.50  (60,000,000.00)  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00  -  61,068,025.00  11.22  11.22  (61,068,025.00)  -  - 
扬州苏 恳银 河汽 车连 杆 
  有限 公司  1,563,949.23  1,563,949.23  -  1,563,949.23  15.00  15.00  -  -  - 
 
成本法 合计  188,958,256.11  183,822,456.11  5,135,800.00  188,958,256.11     (123,356,130.00)  (1,408,500.00)  1,080,000.00 
 
合计  5,088,331,410.36  1,077,930,303.67  3,997,254,258.51  5,075,184,562.18     (123,640,629.56)  (1,408,500.00)  75,179,490.17 
 
注1 : 根据章 程,另 一投资 者在 西安 双特智 能传动 有限公 司的 董事 会占合 计7 位董 事席位 的4 位
董事席位,享有过半数的表决权,本集团对该被投资单位不具备控制权。 
 
注2 : 具体信息详见附注四、3(1) 。 
 
注3 : 本集团在信捷投资担保有限责任公司无董事会席位, 本集团对该被投资单位无重大影响。 
 
注4 : 本集团于2012年度处置对该公 司之投资。 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
134 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
13. 长 期股权投 资( 续) 
 
2011 年12月31日 
  投资    持股 表决权  本年计 提 本年现 金 
  成本金 额 年初数 本年增( 减) 年末数 比例 比例 减值准 备 减值准 备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港新 能源  35,539,307.22  41,964,399.13  13,903,526.63  55,867,925.76  40.00  40.00  -  -  - 
  发动 机有 限公 司 
陕西欧 舒特 汽车 股份 
  有限 公司  46,618,137.42  51,488,818.44  (11,822,868.51)  39,665,949.93  33.06  33.06  -  -  - 
陕西通 汇汽 车物 流有 限公 司  8,800,000.00  8,267,675.78  5,058,850.35  13,326,526.13  40.00  40.00  -  -  1,489,218.53 
西安康 明斯 发动 机有 限公 司  47,836,776.00  23,698,156.41  (9,859,844.83)  13,838,311.58  25.00  25.00  -  -  - 
中集陕 汽重 卡( 西安) 专 用车  12,500,000.00  12,979,017.83  3,981,174.46  16,960,192.29  25.00  25.00  -  -  - 
  有限 公司 
陕西龙 门陕 汽物 流园 
  有限 公司   9,000,000.00  9,000,000.00  (107,354.00)  8,892,646.00  30.00  30.00  -  -  - 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  337,168,830.46  (192,134,563.11)  145,034,267.35  33.33  33.33  -  -  50,000,000.00 
株洲汽 车交 易市 场  284,499.56  284,499.56  -  284,499.56  -  -  (284,499.56)  -  - 
莱州鲁 源汽 配有 限公 司  8,624,443.00  1,300,647.29  137,912.83  1,438,560.12  25.00  25.00  -  -  - 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  35,943,462.46  32,437,675.22  (454,695.99)  31,982,979.23  41.40  41.40  -  -  - 
Torque Turbine Engine Co.  8,191,170.00  -  8,191,170.00  8,191,170.00  20.90  20.90  -  -  - 
西安双 特智 能传 动 
  有限 公司( 注1)  140,250,000.00  -  139,148,763.22  139,148,763.22  51.00  43.00  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  360,000,000.00  367,826,925.16  15,946,265.91  383,773,191.07  39.13  39.13  -  -  - 
陕西富 平陕 汽物 流园 
  有限 公司   3,360,000.00  3,360,000.00  1,745,926.37  5,105,926.37  40.00  40.00  -  -  - 
陕汽乌 海新 能源 专用 汽车  31,200,000.00  31,200,000.00  (603,061.05)  30,596,938.95  27.35  27.35  -  -  - 
  有限 公司 
 
权益法 合计  794,001,478.91  920,976,645.28  (26,868,797.72)  894,107,847.56      (284,499.56)  -  51,489,218.53 
 
成本法 
福田雷 沃国 际重 工股 份 
  有限 公司  -  75,600,000.00  (75,600,000.00)  -  -  -  -  -  - 
福田重 型机 械股 份有 限公 司  38,630,876.88  38,630,876.88  -  38,630,876.88  6.14  6.14  -  -  - 
华融湘 江银 行  20,000,000.00  20,000,000.00  -  20,000,000.00  6.05  6.05  -  -  - 
中国机 械设 备 海 南股 份 
  有限 公司  879,605.00  879,605.00  -  879,605.00  0.66  0.66  (879,605.00)  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00  -  1,680,000.00  2.45  2.45  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00  -  60,000,000.00  7.50  7.50  (60,000,000.00)  -  - 
新世 纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00  -  61,068,025.00  11.22  11.22  (61,068,025.00)  -  - 
上海同 岳汽 车租 赁有 限公 司  -  9,351,218.42  (9,351,218.42)  -  -  -  -  -  - 
扬州苏 恳银 河汽 车连 杆 
  有限 公司  1,563,949.23  1,563,949.23  -  1,563,949.23  15.00  15.00  -  -  - 
 
成本法 合计  183,822,456.11  268,773,674.53  (84,951,218.42)  183,822,456.11     (121,947,630.00)  -  - 
 
合计  977,823,935.02  1,189,750,319.81  (111,820,016.14)  1,077,930,303.67     (122,232,129.56)  -  51,489,218.53 
 
注1 : 根据章 程,另 一投资 者在 西安 双特智 能传动 有限公 司的 董事 会占合 计7 位董 事席位 的4 位
董事席位,享有过半 数的表决权,本集团对该被投资单位不具备控制权。 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
135 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
14. 投 资性房地 产 
 
 采用成本模式进行后续计量: 
 
 2012年 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 房屋及建 筑物  281,697,733.10  100,277,472.64  -  381,975,205.74 
 土地使用 权  7,606,588.83  -  (77,500.00)  7,529,088.83 
 
   289,304,321.93  100,277,472.64  (77,500.00)  389,504,294.57 
 
减:累计 折旧和 累计摊 销 
 房屋及建 筑物  38,188,057.52  20,441,924.67  -  58,629,982.19 
 土地使用 权  787,927.29  156,286.13  (64,671.90)  879,541.52 
 
   38,975,984.81  20,598,210.80  (64,671.90)  59,509,523.71 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  243,509,675.58      323,345,223.55 
 土地使用 权  6,818,661.54      6,649,547.31 
 
   250,328,337.12      329,994,770.86 
 
减:减值 准备 
 房屋及建 筑物  -  -  -  - 
 土地使用 权  -  -  -  - 
 
   -  -  -  - 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  243,509,675.58      323,345,223.55 
 土地使用 权  6,818,661.54      6,649,547.31 
 
   250,328,337.12      329,994,770.86 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
136 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
14. 投 资性房地 产( 续) 
 
 采用成本模式进行后续计量:(续) 
 
 2011 年 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 房屋及建 筑物  168,860,133.83  112,837,599.27  -  281,697,733.10 
 土地使用 权  7,606,588.83  -  -  7,606,588.83 
 
   176,466,722.66  112,837,599.27  -  289,304,321.93 
 
减:累计 折旧和 累计摊 销 
 房屋及建 筑物  19,048,489.31  19,139,568.21  -  38,188,057.52 
 土地使用 权  631,641.16  156,286.13  -  787,927.29 
 
   19,680,130.47  19,295,854.34  -  38,975,984.81 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  149,811,644.52      243,509,675.58 
 土地使用 权  6,974,947.67      6,818,661.54 
 
   156,786,592.19      250,328,337.12 
 
减:减值 准备 
 房屋及建 筑物  -  -  -  - 
 土地使用 权  -  -  -  - 
 
   -  -  -  - 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  149,811,644.52      243,509,675.58 
 土地使用 权  6,974,947.67      6,818,661.54 
 
   156,786,592.19      250,328,337.12 
 
 2012年计提的折旧或摊销金额 为人民币14,592,348.78 元(2011 年: 人民币6,663,453.75 元)。 从固
定资产转入投资性房地产的累计折旧金额为人民币6,005,862.02 元 (2011 年 : 人 民 币
12,632,400.59 元)。于2012年12 月31日,本集团抵押用于取 得银行贷款的投资性房地产账面价值
共计人民币9,466,377.98 元(2011 年12月31日:人民币3,021,011.32 元)。 
 
于2012年12 月31 日, 本集团尚 未获得房地产证的投资性房地产账面价值为人民币196,896,641.75
元(2011 年12月31 日: 人民币92,239,698.68 元)。 其中, 本集 团正在申请房地产证的投资性房地产
账面价值为人民币188,824,609.25 元(2011 年12月31 日:人民 币92,239,698.68 元)。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
137 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
15. 固 定资产 
 
2012 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
资产原值 
 房屋及建 筑物  4,611,643,502.53  717,722,125.48  (217,660,544.89)  5,111,705,083.12 
 机器设备  8,683,324,523.35  2,408,975,067.60  (374,532,106.29)  10,717,767,484.66 
 电子设备  369,386,556.47  153,679,989.00  (15,884,205.25)  507,182,340.22 
 运输工具  313,613,125.54  30,304,003.33  (15,984,118.38)  327,933,010.49 
 其他设备  1,044,660,446.10  315,334,825.67  (22,263,683.63)  1,337,731,588.14 
 
   15,022,628,153.99  3,626,016,011.08  (646,324,658.44)  18,002,319,506.63 
 
    本年增加  
   本年计提 合并范围 增加 
 
减:累计 折旧 
 房屋及建 筑物  630,457,750.72  206,123,026.92  1,952,969.20  (36,362,943.66)  802,170,803.18 
 机器设备  3,698,832,208.09  983,209,725.59  715,880.13  (247,974,074.75)  4,434,783,739.06 
 电子设备  249,607,474.01  76,700,634.86  80,028.64  (12,781,813.88)  313,606,323.63 
 运输工具  190,460,914.69  34,891,309.61  187,470.16  (9,879,138.39)  215,660,556.07 
 其他设备  564,868,278.79  120,388,022.97  -  (10,981,260.21)  674,275,041.55 
   
   5,334,226,626.30  1,421,312,719.95  2,936,348.13  (317,979,230.89) 6,440,496,463.49 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  3,981,185,751.81      4,309,534,279.94 
 机器设备  4,984,492,315.26      6,282,983,745.60 
 电子设备  119,779,082.46      193,576,016.59 
 运输工具  123,152,210.85      112,272,454.42 
 其他设备  479,792,167.31      663,456,546.59 
 
   9,688,401,527.69      11,561,823,043.14 
 
减:减值 准备 
 房屋及建 筑物  2,538,369.04  -  (13,821.89)  2,524,547.15 
 机器设备  31,436,575.16  -  -  31,436,575.16 
 电子设备  -  -  -  - 
 运输工具  989,030.26  -  -  989,030.26 
 其他设备  383,460.37  -  -  383,460.37 
 
   35,347,434.83  -  (13,821.89)  35,333,612.94 
 
账面价值 
 房屋及建 筑 物  3,978,647,382.77      4,307,009,732.79 
 机器设备  4,953,055,740.10      6,251,547,170.44 
 电子设备  119,779,082.46      193,576,016.59 
 运输工具  122,163,180.59      111,283,424.16 
 其他设备  479,408,706.94      663,073,086.22 
 
   9,653,054,092.86      11,526,489,430.20 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
138 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
15. 固 定资产( 续) 
 
 2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
资产原值 
 房屋及建 筑物  3,406,857,603.19  1,319,858,679.10  (115,072,779.76)  4,611,643,502.53 
 机器设备  7,262,794,564.59  1,599,479,085.80  (178,949,127.04)  8,683,324,523.35 
 电子设备  329,450,532.31  50,798,638.40  (10,862,614.24)  369,386,556.47 
 运输工具  279,221,264.12  57,120,064.55  (22,728,203.13)  313,613,125.54 
 其他设备  849,213,907.60  231,621,434.87  (36,174,896.37)  1,044,660,446.10 
 
   12,127,537,871.81  3,258,877,902.72  (363,787,620.54)  15,022,628,153.99 
 
    本年增加  
   本年计提 本年新增 
 
减:累计 折旧 
 房屋及建 筑物  451,525,744.21  186,066,791.90  2,815,902.98  (9,950,688.37)  630,457,750.72 
 机器设备  2,970,136,166.63  854,617,378.77  357,216.26  (126,278,553.57) 3,698,832,208.09 
 电子设备  208,425,525.40  49,171,906.41  -  (7,989,957.80)  249,607,474.01 
 运输工具  165,004,059.91  43,112,973.12  53,788.43  (17,709,906.77)  190,460,914.69 
 其他设备  459,030,496.32  117,699,998.03  -  (11,862,215.56)  564,868,278.79 
 
   4,254,121,992.47  1,250,669,048.23  3,226,907.67  (173,791,322.07) 5,334,226,626.30 
 
账面净值 
 房屋及建 筑物  2,955,331,858.98      3,981,185,751.81 
 机器设备  4,292,658,397.96      4,984,492,315.26 
 电子设备  121,025,006.91      119,779,082.46 
 运输工具  114,217,204.21      123,152,210.85 
 其他设备  390,183,411.28      479,792,167.31 
 
   7,873,415,879.34      9,688,401,527.69 
 
减:减值 准备 
 房屋及建 筑物  3,178,720.81  -  (640,351.77)  2,538,369.04 
 机器设备  28,032,511.52  3,611,951.99  (207,888.35)  31,436,575.16 
 电子设备  -  -  -  - 
 运输工具  989,030.26  -  -  989,030.26 
 其他设备  383,460.37  -  -  383,460.37 
 
   32,583,722.96  3,611,951.99  (848,240.12)  35,347,434.83 
 
账面价值 
 房屋及建 筑物  2,952,153,138.17      3,978,647,382.77 
 机器设备  4,264,625,886.44      4,953,055,740.10 
 电子设备  121,025,006.91      119,779,082.46 
 运输工具  113,228,173.95      122,163,180.59 
 其他设备  389,799,950.91      479,408,706.94 
 
   7,840,832,156.38      9,653,054,092.86 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
139 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
15. 固 定资产( 续) 
 
 2012 年 计 提 固 定 资 产 折 旧 金 额 为 人 民 币1,421,312,719.95 元(2011 年 : 人 民 币1,326,470,956.15
元) 。2012 年 由 在建 工 程 转 入固 定 资 产 原 价 的 金额 为 人 民 币2,495,591,129.46 元(2011 年:人 民 币
2,372,996,324.38 元)。 
 
2012年固定资产新增原值为人 民币3,626,016,011.08 元(2011 年: 人民币人民币3,258,877,902.72
元) , 其 中 由 于 合 并 子 公 司 新 增 固 定 资 产 原 值 为 人 民 币1,553,707,488.40 元(2011 年 : 人 民 币
301,433,442.78 元)。 
 
 于2012年12 月31 日 , 本集团抵 押用于取得银行贷款的房屋及建筑物和机器设备的账面价值共计人
民币873,160.10 元(2011 年12月31日:人民币17,580,400.00 元)。 
  
于2012年12 月31 日,本集团无 重大闲置、无融资租入固定资产(2011 年12月31日:无)。 
 
于2012年12 月31 日,经营性租 出固定资产如下: 
 
 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
 
电子设备  4,041,738.37  (2,873,209.40)  -  1,168,528.97 
机器设备  31,201,580.09  (13,036,248.93)  -  18,165,331.16 
运输设备  81,649.72  (79,200.23)  -  2,449.49 
 
于2011 年12月31 日,经营性租 出固定资产如下: 
 
 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
 
电子设备  4,036,238.65  (2,406,966.64)  -  1,629,272.01 
机器设备  29,540,250.74  (9,450,882.18)  -  20,089,368.56 
运输设备  81,649.72  (79,200.23)  -  2,449.49 
 
于2012年12 月31 日 , 本集团尚 未获得房地产证的房屋建筑 物账面价值为人民币1,266,878,351.23
元(2011 年12 月31 日 :人 民 币1,421,839,931.77 元) 。其 中, 本集 团 正在 申 请房 地产 证的 房 屋建 筑
物账面价值为人民币940,413,667.79 元(2011 年12 月31日:人 民币1,210,071,076.20 元)。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
140 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
16. 在 建工程 
 
2012年 
    本年转入    
  年初数 本年增加 固定资产 其他减少 年末数 资金来源 
  
潍柴动力生产线改扩 建  1,527,850,488.47  164,568,029.60  (365,534,708.16)  -  1,326,883,809.91 自有资金 
潍柴动力铸锻项目改 建  520,969,572.52  325,844,001.29  (94,653,171.49)  -  752,160,402.32 自有资金 
潍柴动力T 项目  243,539,247.26  23,708,515.07  (96,460,049.21)  -  170,787,713.12 自有资金 
陕重汽新基地二期  145,662,184.81  3,410,610.67  (48,390,488.42)  (32,782,128.19)  67,900,178.87 自有资金 
法士特技措大修  172,104,966.60  7,550,631.10  (173,281,730.16)  -  6,373,867.54 自有资金 
潍柴动力物流园  16,012,779.69  53,704,340.27  (3,000,000.00)  -  66,717,119.96 自有资金 
法士特传动技改项目  182,980,350.10  535,680,294.40  (327,695,240.12)  (3,779,460.89)  387,185,943.49 自有资金 
法士特齿轮联合三车 间项目  140,122,034.87  304,101,862.01  (402,421,308.17)  -  41,802,588.71 自有资金 
株州齿轮技改项目  71,479,623.47  57,054,140.12  (16,031,021.97)  (17,595,906.19)  94,906,835.43 自有资金 
火花塞技改项目  22,085,562.78  10,188,223.34  (3,689,603.45)  (104,213.76)  28,479,968.91 自有资金 
潍柴动力华动技改项 目  122,216,205.84  43,455,906.88  (36,425,329.82)  -  129,246,782.90 自有资金 
金鼎新厂区15 万吨铸造 项目  246,948,120.50  49,117,370.99  (175,683.77)  -  295,889,807.72 自有资金 
潍柴动力研发试制中 心项目  271,159,175.34  202,211,084.90  (166,532,931.11)  -  306,837,329.13 自有资金 
榆林新厂区建设  177,452,235.14  145,829,266.98  (31,837,739.08)  (13,555,228.71)  277,888,534.33 自有资金和 
           银行贷款 
新疆重型卡车新建项 目  107,919,400.00  476,427,039.12  (95,335,360.73)  (118,183,009.00)  370,828,069.39 自有资金和 
           银行贷款 
其他  256,426,028.62  592,284,178.77  (634,126,763.80)  (46,540,645.40)  168,042,798.19 自有资金 
  
小计  4,224,927,976.01  2,995,135,495.51  (2,495,591,129.46)  (232,540,592.14)  4,491,931,749.92 
 
加: 预付工程设备款  765,158,335.37        576,287,158.40 
 预付土地款  117,297,538.00        110,618,777.61 
 
合计  5,107,383,849.38        5,178,837,685.93 
 
减: 在建工程减值准备  3,738,267.94  -  -  -  3,738,267.94 
 
合计  5,103,645,581.44        5,175,099,417.99 
 
2011 年 
    本年转入    
  年初数 本年增加 固定资产 其他减少 年末数 资金来源 
  
潍柴动力 生产线 改扩建  1,064,201,390.21  923,687,967.62  (460,038,869.36)  -  1,527,850,488.47 自有资金 
潍柴动力 铸锻项 目改建  279,176,811.76  450,591,086.53  (208,798,325.77)  -  520,969,572.52 自有资金 
潍柴动力T 项目  184,297,361.74  178,966,488.43  (119,724,602.91)  -  243,539,247.26 自有资金 
陕重汽新 基地二 期  154,272,256.11  338,275,978.50  (330,932,299.67)  (15,953,750.13)  145,662,184.81 自有资金 
法士特技 措大修  126,659,912.88  54,009,020.98  (8,563,967.26)  -  172,104,966.60 自有资金 
潍柴动力 物流园  94,917,740.11  77,296,713.81  (156,201,674.23)  -  16,012,779.69 自有资金 
潍柴动力 研发试 制中心 项目  94,569,511.58  232,062,904.84  (55,473,241.08)  -  271,159,175.34 自有资金 
法士特传 动技改 项目  56,109,870.57  382,129,434.73  (250,903,594.07)  (4,355,361.13)  182,980,350.10 自有资金 
法士特齿 轮联合 三车间 项目  50,899,931.90  207,823,108.92  (118,601,005.95)  -  140,122,034.87 自有资金 
株州齿轮 技改项 目  34,278,450.60  74,113,596.59  (36,610,555.41)  (301,868.31)  71,479,623.47 自有资金 
火花塞技 改项目  17,456,471.56  5,464,430.27  (834,757.85)  (581.20)  22,085,562.78 自有资金 
潍柴动力 华动技 改项目  12,827,625.72  345,569,985.62  (236,181,405.50)  -  122,216,205.84 自有资金 
金鼎新厂 区15 万吨铸 造项目  -  249,532,588.42  (2,384,220.53)  (200,247.39)  246,948,120.50 自有资金 
榆林新厂 区建设  -  315,854,285.89  (138,402,050.75)  -  177,452,235.14 自有资金 
新疆重型 卡车新 建项目  -  107,919,400.00  -  -  107,919,400.00 自有资金 
其他  242,851,377.57  265,995,320.06  (249,345,754.04)  (3,074,914.97)  256,426,028.62 自有资金 
  
小计  2,412,518,712.31  4,209,292,311.21  (2,372,996,324.38)  (23,886,723.13)  4,224,927,976.01  
 
加:预付 工程设 备款  817,645,960.34        765,158,335.37 
预付土地 款  143,064,959.98        117,297,538.00 
 
减:在建 工程减 值准备  3,738,267.94  -  -  -  3,738,267.94 
 
合计  3,369,491,364.69        5,103,645,581.44  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
141 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
16. 在 建工程( 续) 
 
于2012 年12 月31 日,本集团抵押用于取得银行贷款的在建工程的账面价值共计人民币
72,534,551.35 元(2011 年12 月31 日:人民币69,259,751.61 元) 。 
 
2012年度本集团在建工程资本 化利息为人民币18,311,603.85元 (2011 年度:无)。 
 
17. 工 程物资 
 
 2012年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
专用设备  10,275,638.26  10,494,335.20  (20,769,973.46)  - 
其他  -  1,904,940.00  (1,904,940.00)  - 
 
   10,275,638.26  12,399,275.20  (22,674,913.46)  - 
 
 2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
专用设备  11,547,462.79  40,485,758.65  (41,757,583.18)  10,275,638.26 
其他  2,222.22  -  (2,222.22)  - 
 
   11,549,685.01  40,485,758.65  (41,759,805.40)  10,275,638.26 
 
18. 无 形资产 
 
 2012年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 专有技术  394,976,187.52  5,860,533.61  (18,114,037.53)  382,722,683.60 
 商标使用 权  226,145,000.00  32,400.00  -  226,177,400.00 
 特许权  14,604,332.00  60,570,010.84  (14,516,000.00)  60,658,342.84 
 土地使用 权  921,508,219.53  254,534,563.00  (11,364,220.08)  1,164,678,562.45 
 在手订单    310,082,107.59    310,082,107.59 
 客户关系  -  412,196,858.59  -  412,196,858.59  
 软件  85,301,778.95  17,432,193.01  (2,634,512.82)  100,099,459.14 
 其他  -  9,080,032.80  -  9,080,032.80 
 
   1,642,535,518.00  1,069,788,699.44  (46,628,770.43)  2,665,695,447.01 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
142 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
18. 无 形资产( 续) 
 
 2012年(续) 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
减:累计 摊销 
 专有技术  338,651,658.59  12,904,654.82  (7,944,671.86)  343,611,641.55 
 商标使用 权  15,555,996.00  1,620.00  -  15,557,616.00 
 特许权  13,838,571.38  10,008.00  (13,790,200.38)  58,379.00 
 土地使用 权  83,707,298.94  20,785,202.86  (2,285,694.17)  102,206,807.63 
 在手订单  -  -  -  - 
 客户关系  -  -  -  - 
 软件  35,291,537.82  9,530,481.80  (818,125.65)  44,003,893.97 
 其他  -  -  -  - 
 
   487,045,062.73  43,231,967.48  (24,838,692.06)  505,438,338.15 
 
账面净值 
 专有技术  56,324,528.93       39,111,042.05 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,619,784.00 
 特许权  765,760.62      60,599,963.84 
 土地使用 权  837,800,920.59      1,062,471,754.82 
 在手订单  -      310,082,107.59 
 客户关系  -      412,196,858.59 
 软件  50,010,241.13      56,095,565.17 
 其他  -      9,080,032.80  
 
   1,155,490,455.27      2,160,257,108.86 
 
减:减值 准备  -  -  -  - 
 
账面价值 
 专有技术  56,324,528.93      39,111,042.05 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,619,784.00 
 特许权  765,760.62      60,599,963.84 
 土地使用 权  837,800,920.59      1,062,471,754.82 
 在手订单  -      310,082,107.59 
 客户关系  -      412,196,858.59 
 软件  50,010,241.13      56,095,565.17 
 其他  -      9,080,032.80 
 
   1,155,490,455.27      2,160,257,108.86 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
143 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
18. 无 形资产( 续) 
 
2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
原价 
 专有技术  390,826,581.45  4,149,606.07  -  394,976,187.52 
 商标使用 权  226,145,000.00  -  -  226,145,000.00 
 特许权  14,604,332.00  -  -  14,604,332.00 
 土地使用 权  662,130,455.98  357,503,761.20  (98,125,997.65)  921,508,219.53 
 软件  71,750,277.98  13,551,500.97  -  85,301,778.95 
 
   1,365,456,647.41  375,204,868.24  (98,125,997.65)  1,642,535,518.00 
 
减:累计 摊销 
 专有技术  321,511,323.74  17,140,334.85  -  338,651,658.59 
 商标使用 权  15,555,996.00  -  -  15,555,996.00 
 特许权  12,376,963.34  1,461,608.04  -  13,838,571.38 
 土地使用 权  67,180,771.56  20,637,734.78  (4,111,207.40)  83,707,298.94 
 软件  30,272,557.38  5,018,980.44  -  35,291,537.82 
 
   446,897,612.02  44,258,658.11  (4,111,207.40)  487,045,062.73 
 
账面净值 
 专有技术  69,315,257.71      56,324,528.93 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  2,227,368.66      765,760.62 
 土地使用 权  594,949,684.42      837,800,920.59 
 软件  41,477,720.60      50,010,241.13 
 
   918,559,035.39      1,155,490,455.27 
 
减:减值 准备  -  -  -  - 
 
账面价值 
 专有技术  69,315,257.71      56,324,528.93 
 商标使用 权  210,589,004.00      210,589,004.00 
 特许权  2,227,368.66      765,760.62 
 土地使用 权  594,949,684.42      837,800,920.59 
 软件  41,477,720.60      50,010,241.13 
 
   918,559,035.39      1,155,490,455.27  
 
2012年无形资产摊销金额为人 民币43,231,967.48 元(2011 年 :人民币44,258,658.11 元)。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
144 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
18. 无 形资产( 续) 
 
于2012 年12 月31 日 , 本 集 团 抵 押 用 于 取 得 银 行 贷 款 的 土 地 使 用 权 账 面 价 值 共 计 人 民 币
40,923,286.59 元(2011 年12 月31 日:人民币67,001,000.00 元) 。 
 
 商标每十年须按最低成本重续一次。 本集团管理层认为, 本集团有意且有能力不断重续该等商标。
预计该等 商标将 可永 久 为本集 团产生现 金流入 净额, 故此, 本集团管 理层认 为该等 商标拥 有永久
可使用年 限。除 非该等 商标的 可使用年 限被认 定为有 限,否 则不会进 行摊销 。相反 ,商标 将会每
年及每当有迹象显示存在减值时进行减值测试。减值测试详情于附注19披露。 
 
 开发项目支出如下: 
 
 2012年 
  年初数 本年增加  本年减少  年末数 
    计入 确认 
    当期损益 无形资产  
 
 HX 整 车外流 场 
 分析及优 化项目  2,461,900.00  995,377.33  -  -  3,457,277.33 
 驾驶室改 进项目  -  3,360,000.00  -  -  3,360,000.00 
 液压项目  -  423,790,203.95  -  -  423,790,203.95 
 其他  532,332.00  1,834,409.48  -  1,281,778.48  1,084,963.00 
 
   2,994,232.00  429,979,990.76  -  1,281,778.48  431,692,444.28 
 
 2011 年 
  年初数 本年增加  本年减少  年末数 
    计入 确认 
    当期损益 无形资产  
 
 HX 整 车外流 场 
 分析及优 化项目  -  2,461,900.00  -  -  2,461,900.00 
 其他  -  532,332.00  -  -  532,332.00 
 
   -  2,994,232.00  -  -  2,994,232.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
145 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
19. 商誉 
 
2012年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中:减 值准备 
  
 合并湘火 炬   538,016,278.33  -  (107,774.31)  537,908,504.02  - 
 合并林德 液压 
   合伙企 业   -  905,206,283.29  -  905,206,283.29  - 
 
    538,016,278.33  905,206,283.29  (107,774.31)  1,443,114,787.31  - 
 
2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中:减 值准备 
  
 合并湘火 炬   538,016,278.33  -  -  538,016,278.33  - 
 
 2012年12 月31日期末余额为合 并湘火炬和林德液压合伙企业而产生的商誉。 本集团以合并湘火炬
和林德液压合伙企业资产模块作为资产组组合进行商誉减值测试。 于2012年12月31日 , 管 理层认
为商誉无减值风险。 
 
 企业合并 取得的 商誉及 商标已 经分配至 下列资 产组以 进行减 值测试, 这些资 产组同 时也是 报告分
部: 
 
? 现金产生单位A:生产及销售柴油机及相关零部件 
? 现金产生单位B:汽车及柴油机外的主要汽车零部件 
? 现金产生单位C :生产液压泵、液压马达、液压阀门、齿轮及其它零部件 
 
 现金产生单位A 、B 及C 
 现金产生单位A 、B 及C 的可收 回金额按照资 产组的预计 未来 现金流量的现 值确定,其 预计 未来现
金流量根据管理层批准的5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。 现金流量预测所用的折
现率为恰当反应当前货币时间价值和资产特定风险的税前利率, 5 年以后的现金流量的增长 率系为
企业所处行业或地区的长期平均增长率。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
146 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
19. 商誉( 续) 
 
 商誉及商标的账面金额分配至资产组的情况如下: 
 
   商誉的账 面金额   商标的账 面金额  
  2012年12月31日 2011 年12月31日 2012年12月31日 2011 年12月31日 
  
 现金产生 单位A  -  -  116,422,784.00  116,392,004.00 
  
 现金产生 单位B  537,908,504.02  538,016,278.33  94,197,000.00  94,197,000.00 
  
 现金产生 单位C  905,206,283.29  -  -  - 
 
 合计  1,443,114,787.31  538,016,278.33  210,619,784.00  210,589,004.00 
 
使用价值计算法之其他主要假设与现金流入、 流出之预测(包括预收销售额及毛利)有关, 该等预测
乃根据该单位之过往表现及管理层对市场发展之预期而确定。 
 
20. 长 期待摊费 用 
 
2012年 
 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 
 
工装模具 费  76,410,022.96  34,793,941.12  (32,783,989.09)  (5,311,226.84)  73,108,748.15 
工位器具 费  46,353,197.29  15,324,511.74  (19,389,725.24)  (2,865,482.65)  39,422,501.14 
租入固定 资产改 良支出  37,811,599.14  39,739,653.37  (20,959,430.32)  -  56,591,822.19 
 
  160,574,819.39  89,858,106.23  (73,133,144.65)  (8,176,709.49)  169,123,071.48 
 
2011 年 
 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 
 
工装模具 费  100,026,098.59  19,570,389.71  (43,186,465.34)  -  76,410,022.96 
工位器具 费  45,543,821.64  20,517,367.54  (19,707,991.89)  -  46,353,197.29 
租入固定 资产改 良支出  23,109,444.05  29,720,004.74  (15,017,849.65)  -  37,811,599.14 
 
  168,679,364.28  69,807,761.99  (77,912,306.88)  -  160,574,819.39 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
21. 递 延所得税 资产/ 负债 
 
 已确认递延所得税资产和负债: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
递延所得 税资产 
 资产减值  162,423,673.47  168,743,515.75 
 预提项目  350,081,908.09  456,424,964.40 
 本集团内 部交易 产 生的 利润 抵销  63,029,230.83  100,884,787.48 
 可供出售 金融资 产公允 价值 变动  -  413,017.97 
 可抵扣亏 损  19,796,977.84  12,943,475.69 
 企业合并 可税前 抵扣商 誉  103,131,554.81  - 
 其他  1,656,462.84  1,741,966.53 
 
   700,119,807.88  741,151,727.82 
 
递延所得 税负债 
 企业合并 公允价 值调整  140,540,534.84  28,743,981.23 
 可供出售 金融资 产公允 价值 变动  11,280,000.60  5,760,001.16 
 商标权计 税价值 摊销  16,333,800.00  16,333,800.00 
 
   168,154,335.44  50,837,782.39 
 
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
可抵扣暂 时性差 异  192,690,896.01  148,958,956.27 
可抵扣亏 损  1,163,949,083.54  400,395,282.19 
 
   1,356,639,979.55  549,354,238.46 
 
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
2012 年  -  11,578,222.31 
2013 年  14,906,795.48  34,656,829.77 
2014 年  18,394,098.65  19,397,404.25 
2015 年  84,565,745.11  85,539,100.83 
2016 年  236,582,985.95  249,223,725.03 
2017 年  809,499,458.35  - 
 
   1,163,949,083.54  400,395,282.19 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
21. 递 延所得税 资产/ 负债( 续) 
 
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
资产减值  1,028,651,347.69  1,152,349,030.64 
预提项目  2,309,354,310.21  3,030,890,105.70 
本集团内 部交易 产生的 利润 抵销  420,194,872.22  620,826,947.78 
可抵扣亏 损  131,979,852.27  59,050,235.05 
其他可抵 扣暂时 性差异  774,830,528.62  7,638,023.69 
企业合并 公允价 值调整  (1,021,568,170.87)  (191,626,541.54) 
金融资产 公允价 值调整  (75,200,000.00)  (36,747,928.12) 
商标权计 税价值 摊销  (108,892,000.00)  (108,892,000.00) 
 
   3,459,350,740.14  4,533,487,873.20 
 
22. 资 产减值准 备 
 
 2012年 
  本年增加   本年减少  
 年初数 本年计提 合并范围 增加 转回 转销 处置 年末数 
      子公司 
 
坏账准备  765,837,682.35  38,095,319.71  335,688.40  (62,258,122.56)  (12,324,279.44)  (21,684,344.52)  708,001,943.94 
存货跌价 准备  372,161,662.10  121,888,260.54  -  (19,312,333.04)  (109,783,733.76)  (13,660,423.61)  351,293,432.23 
长期股权 投资减 值准备  122,232,129.56  1,408,500.00  -  -  -  -  123,640,629.56 
其他流动 资产减 值准备  27,677,250.00  -  357,357.01  (357,357.01)  -  -  27,677,250.00 
固定资产 减值准 备  35,347,434.83  -  -  -  (13,821.89)  -  35,333,612.94 
在建工程 减值准 备  3,738,267.94  -  -  -  -  -  3,738,267.94 
 
  1,326,994,426.78  161,392,080.25  693,045.41  (81,927,812.61)  (122,121,835.09)  (35,344,768.13)  1,249,685,136.61 
 
2011 年 
   本年增加   本年减少  
 年初数 本年计提 其他 转回 转销 年末数 
 
坏账准备  853,123,601.74  41,936,260.13  3,729,509.98  (120,915,485.41)  (12,036,204.09)  765,837,682.35 
存货跌价 准备  370,365,936.41  111,924,859.06  -  (18,046,083.07)  (92,083,050.30)  372,161,662.10 
长期股权 投资减 值准备  122,232,129.56  -  -  -  -  122,232,129.56 
其他流动 资产减 值准备  27,677,250.00  -  -  -  -  27,677,250.00 
固定资产 减值准 备  32,583,722.96  3,611,951.99    -  (848,240.12)  35,347,434.83 
在建工程 减值准 备  3,738,267.94  -  -  -  -  3,738,267.94 
 
  1,409,720,908.61  157,473,071.18  3,729,509.98  (138,961,568.48)  (104,967,494.51)  1,326,994,426.78 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
149 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
23. 短 期借款 
   
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
抵押借款  120,000,000.00  81,000,000.00 
质押借款  81,882,068.00  16,187,436.00 
信用借款  2,540,209,566.05  1,444,050,572.87 
 
   2,742,091,634.05  1,541,238,008.87 
 
于2012年12 月31 日,上述借款 的年利率为2.36% - 8.53%(2011 年12月31日:2.12% - 8.53%) 。 
 
于2012 年12 月31 日 , 本 集 团 用 于 抵 押 取 得 银 行 借 款 的 各 项 资 产 的 账 面 价 值 共 计 人 民 币
123,797,376.02 元(2011 年12 月31 日: 人 民币156,862,162.93 元) , 用于 质押 取 得银 行 借款 的各 项
资产的账面价值共计人民币92,280,926.01 元(2011 年12 月31 日:人民币16,413,497.95 元) 。 
 
于2012年12 月31 日,本集团无 已到期未偿还的短期借款。 
 
以外币标示的短期借款如下:  
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 
 
短期借款 
 — 港币  93,000,000.00  0.8108  75,404,400.00  93,000,000.00  0.8107  75,395,100.00 
 — 欧元  49,930,000.00  8.3176  415,297,768.00  26,550,000.00  8.1625  216,714,375.00 
 — 美元  113,180,000.00  6.2855  711,392,890.00  3,294,960.00  6.3009  20,761,213.46 
 
       1,202,095,058.00      312,870,688.46 
 
24. 应 付票据 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
银行承兑 汇票  5,244,310,106.70  5,965,759,459.51 
 
于2012年12 月31 日,将于下一 会计期间到期的应付票据金额为人民币5,244,310,106.70 元。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
150 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
24. 应 付票据( 续) 
 
于2012年12月31 日,本账 户余 额中无应 付持有 本公司5%( 含5%) 以上表决 权股份 的股东 单位 的应
付票据(2011 年12 月31日:无) 。本集团与其他关联方应付票据余额见附注六、6 。 
 
25. 应 付账款 
 
应付账款不计息,并通常在3-4 个月内清偿。 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
应付账款  9,962,420,973.54  13,078,975,509.97 
 
于2012年12 月31 日,应付账款 基于发票日期的账龄分析如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
3 个月内  9,181,115,720.64  12,204,971,043.43 
3 至6个月  315,893,898.34  539,622,179.76 
6 个月至1 年  154,647,071.71  215,204,458.29 
1 年以上  310,764,282.85  119,177,828.49 
 
合计  9,962,420,973.54  13,078,975,509.97 
 
于2012年12 月31 日,无账龄一 年以上的大额应付款项(2011 年12月31日:无)。 
 
于2012年12月31 日,本账 户余 额应付持 有本公 司5%( 含5%) 以 上表决权 股份的 股东单 位的金 额为
人民币283,674.76 元 (2011 年12 月31日: 人民币283,674.76 元)。 本集团与其他关联方应付账款余
额见附注六、6 。 
 
以外币标示的应付账款如下: 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 
 
应付账款  
 — 美元  7,790,199.71  6.2855  48,965,300.28  5,142,173.67  6.3009  32,400,322.08 
 — 欧元  5,224,142.04  8.3176  43,452,323.83  9,157,948.79  8.1625  74,751,757.01 
  
       92,417,624.11      107,152,079.09 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
151 
潍 柴动力 股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
26. 预 收款项 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
预收款项  872,835,717.97  882,764,570.36 
 
于2012年12 月31 日,无账龄一 年以上的大额预收款项(2011 年12月31日:无)。 
 
于2012年12月31 日,本账 户余 额中无预 收持有 本公司5%( 含5%) 以上表决 权股份 的股东 单位 的预
收款项(2011 年12 月31日:无) 。本集团与其他关联方 预收款项余额见附注六、6 。 
 
以外币标示的预收款项如下: 
 
  2012 年12月31 日   2011 年12 月31 日  
 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民 币 
 
预收款项  
 —  美元  24,831,286.22  6.2855  156,077,049.54  12,883,630.99  6.3009  81,178,470.50 
 —  欧元  2,643,018.09  8.3176  21,983,567.27  464,828.81  8.1625  3,794,165.16 
        
       178,060,616.81      84,972,635.66 
 
27. 应 付职工薪 酬 
 
 2012年 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
 工资、奖 金、津 贴 
   和补贴  801,262,845.38  2,057,550,322.26  (2,182,968,734.55)  675,844,433.09 
 职工福利 费  15,045,946.99  180,496,114.19  (180,077,192.59)  15,464,868.59 
 社会保险 费  36,131,257.54  487,122,451.50  (476,305,491.13)   46,948,217.91 
 其中: 基本养老 保险  12,901,176.13  231,165,464.04  (233,152,192.59)  10,914,447.58 
  医疗保险 费  2,582,181.64  85,823,677.11  (86,837,188.51)  1,568,670.24 
  年金缴费  16,595,283.61  83,729,910.47  (69,963,378.94)  30,361,815.14 
  失业保险 费  844,939.36  30,481,024.45  (30,717,774.60)  608,189.21 
  工伤保险 费  391,072.69  13,412,283.52  (13,499,581.34)  303,774.87 
  生育保险 费  326,854.34  13,622,931.66  (13,452,290.08)  497,495.92 
  补充医疗 保险  2,489,749.77  28,887,160.25   (28,683,085.07)   2,693,824.95 
 住房公积 金  6,105,008.62  169,733,654.33  (165,117,676.33)  10,720,986.62 
 工会经费  95,199,846.81  35,552,538.59  (20,321,090.86)  110,431,294.54 
 职工教育 经费  114,814,609.49  34,936,566.41  (42,039,670.01)  107,711,505.89 
 辞退福利  65,831,800.38   4,257,272.91  (10,017,428.01)   60,071,645.28 
 其他  84,788.08   3,639,448.21  (4,194,431.19)  (470,194.90) 
  
   1,134,476,103.29  2,973,288,368.40  (3,081,041,714.67)  1,026,722,757.02 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
152 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
27. 应 付职工薪 酬( 续) 
 
 2011 年 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
 工资、奖 金、津 贴 
   和补贴  781,549,701.53  2,310,171,870.55  (2,290,458,726.70)  801,262,845.38 
 职工福利 费  10,499,909.55  216,684,926.29  (212,138,888.85)  15,045,946.99 
 社会保险 费  23,067,984.35  455,240,535.81  (442,177,262.62)  36,131,257.54 
 其中: 基本养老 保险  9,297,769.91  266,289,700.69  (262,686,294.47)  12,901,176.13 
  医疗保险 费  1,918,397.59  75,068,079.32  (74,404,295.27)  2,582,181.64 
  年金缴费  9,614,180.13  42,483,008.82  (35,501,905.34)  16,595,283.61 
  失业保险 费  150,598.91  25,985,390.66  (25,291,050.21)  844,939.36 
  工伤保险 费  307,051.15  12,605,062.87  (12,521,041.33)  391,072.69 
  生育保险 费  253,080.36  9,096,709.71  (9,022,935.73)  326,854.34 
  补充医疗 保险  1,526,906.30  23,712,583.74  (22,749,740.27)  2,489,749.77 
 住房公积 金  4,316,253.22  130,776,096.97  (128,987,341.57)  6,105,008.62 
 工会经费  86,683,753.34  40,100,949.57  (31,584,856.10)  95,199,846.81 
 职工教育 经费  101,896,606.19  41,684,255.45  (28,766,252.15)  114,814,609.49 
 辞退福利  77,619,158.73  17,862,880.36  (29,650,238.71)  65,831,800.38 
 其他  388,517.27  500,544.97  (804,274.16)  84,788.08 
  
   1,086,021,884.18  3,213,022,059.97  (3,164,567,840.86)  1,134,476,103.29 
 
于2012年12 月31 日,本集团无 属于拖欠性质的应付职工薪酬(2011 年12月31日:无)。 
 
 本年度发生董事及监事酬金总额情况如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
袍金  738,284.00  734,251.92 
 
其他酬金 : 
薪金、津 贴及实 物利益  4,791,000.00  5,971,600.00 
按表现确 定的花 红  -  - 
退休金  196,748.07  93,298.72 
 
合计  5,726,032.07  6,799,150.64 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
153 
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财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
27. 应 付职工薪 酬( 续) 
 独立非执行董事酬金 
 
年内付予独立非执行董事的袍金如下: 
 
 2012年12月31 日 2011 年12月31日 
 
刘征先生( 注1)  114,000.00  120,000.00 
李世豪先生( 注1)  114,000.00  120,000.00 
卢毅先生( 注1)  72,972.00  - 
朱贺华先生( 注1)  72,972.00  - 
张振华先生( 注1)  60,000.00  - 
李录温先生( 注1)  60,000.00  - 
张小虞先生( 注2)  54,000.00  120,000.00 
顾福身先生( 注2)  82,340.00  134,251.92 
房忠昌先生( 注2)  54,000.00  120,000.00 
顾林生先生( 注2)  54,000.00  120,000.00 
 
合计  738,284.00  734,251.92 
 
注1 :于2012年6 月29 日被聘任为本公司独立董事。 
注2 :于2012年6 月29 日离任本公司独立董事。 
 
执行董事、非执行董事及监事酬金 
 
2012 年 
 袍金 薪金、津 贴及 按表现确 定 退休金 酬金总额 
    实物利益  的花红 
 
执行董事 : 
谭旭光先 生  -  -  -  35,600.79  35,600.79 
徐新玉先 生    1,201,000.00  -  35,600.79  1,236,600.79 
李大开先 生  -  -  -  -  - 
方红卫先 生  -  -  -  -  - 
孙少军先 生  -  1,201,000.00  -  35,600.79  1,236,600.79 
张泉先生  -  1,201,000.00  -  35,600.79  1,236,600.79 
  -  3,603,000.00  -  142,403.16  3,745,403.16 
 
非执行董 事: 
陈学俭先 生  -  77,000.00  -  -  77,000.00 
杨世杭先 生  -  77,000.00  -  -  77,000.00 
Julius G. Kiss先生  -  77,000.00  -  -  77,000.00  
韩小群女 士  -  77,000.00  -  -  77,000.00 
江奎先生  -  50,000.00  -  -  50,000.00 
刘会胜先 生  -  77,000.00  -  -  77,000.00 
张伏生女 士( 注3)  -  601,000.00  -  18,744.12  619,744.12 
姚宇先生( 注3)  -  27,000.00  -  -  27,000.00 
李新炎先 生( 注3)  -  27,000.00  -  -  27,000.00 
  -  1,090,000.00  -  18,744.12  1,108,744.12 
 
注3 :于2012年6 月29 日离任本公司董事。 
 
监事: 
孙承平先 生  -  77,000.00  -  -  77,000.00 
鲁文武先 生  -  518,000.00  -  35,600.79  553,600.79 
蒋建芳女 士  -  77,000.00  -  -  77,000.00 
  -  672,000.00  -  35,600.79  707,600.79 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
154 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
27. 应 付职工薪 酬( 续) 
 
执行董事、非执行董事及监事酬金(续) 
 
2011 年 
 袍金 薪金、津 贴及 按表现确 定 退休金 酬金总额 
    实物利益  的花红 
 
执行董事 : 
谭旭光先 生  -  -  -  23,324.68  23,324.68 
徐新玉先 生  -  1,585,200.00  -  23,324.68  1,608,524.68 
孙少军先 生  -  1,585,200.00  -  23,324.68  1,608,524.68 
张泉先生  -  1,585,200.00  -  23,324.68  1,608,524.68 
  -  4,755,600.00  -  93,298.72  4,848,898.72 
 
非执行董 事: 
张伏生女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
刘会胜先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
姚宇先生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
杨世航先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
陈学俭先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
李新炎先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
Julius G. Kiss 先生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
韩小群女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
顾林生先 生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
李世豪先 生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
刘征先生  -  120,000.00  -  -  120,000.00 
  -  840,000.00  -  -  840,000.00 
 
监事: 
孙承平先 生  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
鲁文武先 生  -  616,000.00  -  23,324.68  639,324.68 
蒋建芳女 士  -  60,000.00  -  -  60,000.00 
  -  736,000.00  -  23,324.68  759,324.68 
 
本年度内五名 最高薪酬 雇员包 括一名董事或 监事,其 薪酬详 情已载于上文 附注27 中,年 内 余下四
名(2011 年:两名)非董事及非 监事的最高雇员的酬金详情如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
薪金、津 贴及实 物利益  6,170,300.00  3,276,900.00 
按表现确 定的花 红  -  - 
退休金  -  - 
   6,170,300.00  3,276,900.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
27. 应 付职工薪 酬( 续) 
 
执行董事、非执行董事及监事酬金(续) 
 
酬金介于下列范围的非董事及非监事最高薪雇员的人数如下: 
  
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
零至1,000,000 人民币  -  - 
1,000,001人民 币至1,500,000 人民 币  2  1 
1,500,001人民 币至2,000,000 人民 币  1  1 
2,000,001人民 币至2,500,000 人民 币  1  - 
 
28. 应 交税费 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
增值税  98,990,711.71  21,197,400.14 
企业所得 税  55,481,312.50  1,875,862,418.03 
个人所得 税  5,882,581.00  13,050,316.23 
房产税  13,318,434.83  16,342,167.98 
印花税  13,232,940.62  11,900,326.65 
土地使用 税  4,939,765.39  12,761,718.09 
城建税  11,263,574.88  9,150,856.01 
营业税  4,282,292.64  8,429,134.02 
其他税项  31,989,110.06  35,917,136.05 
 
   239,380,723.63  2,004,611,473.20 
 
29. 应 付利息 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
中期票据 利息 附注五、35   54,408,333.33  54,408,333.33 
借款利息  7,272,293.10  3,097,498.49 
 
   61,680,626.43  57,505,831.82 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
156 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
30. 应 付股利 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
应付子公 司少数 股东股 利  33,103,222.12  59,135,231.94 
 
31. 其 他应付款 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
销售折让  645,664,882.61  908,830,359.97 
保证金及 押金  557,978,359.27  356,565,091.83 
应付工程 款及固 定资产 采购 款  476,662,796.81  704,379,365.77 
修理维护 费  171,511,123.42  295,577,078.42 
土地配套 费及土 地款  40,209,495.92  106,663,550.32 
其他  643,737,716.55  618,653,753.53 
 
   2,535,764,374.58  2,990,669,199.84 
 
于2012年12月31 日,本账 户余 额中无应 付持有 本公司5%( 含5%) 以上表决 权 股份 的股东 单位 的 其
他应付款(2011 年12月31日: 无)。本集团与其他关联方其他应付款余额见附注六、6 。 
 
于2012年12 月31 日,账龄一年 以上的大额其他应付款如下: 
 
  金额 未偿还原 因 
 
 应付工程 款及固 定资产 暂估  295,530,463.47 发票未收 到,项 目周期 较长 
 
以上账龄超过1 年的大额其他应付款, 资产负债表日后已偿还或结转的金额为人民币1,933,849.90
元。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
31. 其 他应付款( 续) 
 
以外币标示的其他应付款如下:  
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31 日  
 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 
 
其他应付款 
 — 美元  15,517,408.09  6.2855  97,534,668.55  19,029,938.40  6.3009  119,905,738.86 
 — 欧元  928,531.93  8.3176  7,723,157.18  1,044,806.90  8.1625  8,528,236.32 
   
       105,257,825.73      128,433,975.18 
 
32. 一 年内到期 的非流 动负债 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
一年内到 期的长 期借款  340,000,000.00  700,000,000.00 
一年内到 期的其 他非流 动负 债  12,604,906.92  - 
 
  352,604,906.92  700,000,000.00 
 
一年内到期的长期借款如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
信用借款  340,000,000.00  700,000,000.00 
 
于2012年12 月31 日,无已到期 但未偿还的长期借款。 
 
于2011 年12月31 日,无已到期 但未偿还的长期借款。 
 
于2012年12 月31 日,一年内到 期的长期借款明细如下: 
 
  借款 借款 币种 年利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%)  
 
 进出口银行陕西省分行 2011/09/28 2013/08/9 人民币 4.76  100,000,000.00 
 进出口银行陕西省分行 2012/01/12 2013/09/12 人民币 4.76  100,000,000.00 
 中国银行岐山县支行 2010/1/27 2013/01/26 人民币 5.27  40,000,000.00 
 民生银行西安分行 2010/5/19 2013/05/18 人民币 5.27  50,000,000.00 
 浦发银行西安分行 2010/06/10 2013/06/10 人民币 5.76  30,000,000.00 
 招商银行株洲支行 2010/12/31 2013/12/31 人民币 5.27  20,000,000.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
32. 一 年内到期 的非流 动负债( 续) 
 
于2011 年12月31 日,一年内到 期的长期借款明细如下: 
 
  借款 借款 币种 年利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%) 折合人民币 
 
 中信银行西安分行 2009/06/30 2012/06/29 人民币 4.86  300,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/07/28 2012/07/27 人民币 5.04  100,000,000.00 
 中信银行西安分行 2009/11/26 2012/09/24 人民币 5.27  100,000,000.00 
 北京银行 2009/11/16 2012/11/15 人民币 4.86  100,000,000.00 
 中国银行 2009/09/17 2012/09/16 人民币 4.86  100,000,000.00 
 
于2012年12 月31 日,本集团无 用于取得以上银行借款而抵押的各项资产(2011 年12 月31日 :无)。 
 
33. 其 他流动负 债 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
 预计三包 费   768,532,527.52  940,862,678.53 
其他   84,327,691.48  57,339,192.10 
 
    852,860,219.00  998,201,870.63 
 
34. 长 期借款 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
担保借款 6,344,249,958.75 - 
信用借款  -  352,254,546.00 
 
   6,344,249,958.75  352,254,546.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
159 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
34. 长 期借款( 续) 
 
 2012 年 2011 年 
 
长期借款 : 
 3 年内到 期  1,736,062,489.69  348,000,000.00 
 3 到5 年 内到期( 含3年和5 年)  -  - 
 5 年以上  4,608,187,469.06  4,254,546.00 
 
   6,344,249,958.75  352,254,546.00 
 
于2012年12 月31 日, 长期借款 中欧元738,000,000.00 元折合 人民币6,144,249,958.75 元为 由本公
司提供担保给潍柴动力( 香港)国际发展有限公司向银行借入 的境外收购专项借款,用于投 资Kion 
Holding 1 GmbH 和林德液压合 伙企业。 
 
于2012年12 月31 日,金额前五 名的长期借款如下: 
 
  借款 借款 币种 利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%) 折合人民币 
 
 国家开发银行 2012/12/27 2020/12/27 欧元 2.8180  4,608,187,469.06 
 中国工商银行(亚洲) 2012/12/29 2015/12/19 欧元 1.5840  1,536,062,489.69 
 中国进出口银行陕西省分行 2012/11/16 2014/11/15 人民币 4.7600  200,000,000.00 
 
       6,344,249,958.75 
 
于2011 年12月31 日,金额前五 名的长期借款如下: 
 
  借款 借款 币种 利率 借款余额 
  起始日 到期日  (%)  
 
 招商银行 2010/1/13 2013/1/12 人民币 5.49  100,000,000.00 
 进出口银行 2011/9/28 2013/8/9 人民币 4.76  100,000,000.00 
 民生银行西安分行 2010/6/10 2013/6/10 人民币 5.76  50,000,000.00 
 浦发银行西安分行 2010/5/19 2013/5/18 人民币 5.27  30,000,000.00 
 中行岐山支行 2010/1/27 2013/1/26 人民币 5.27  48,000,000.00 
 
       328,000,000.00 
 
于2012年12 月31 日, 本 集 团 以外 币 标 示 的 长 期 借 款金 额 为 人民 币6,144,249,958.75 元(2011 年12
月31 日:无)。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
160 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
35. 应 付债券 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
中期票据  2,691,489,273.21  2,687,471,069.22 
 
本 公 司于2009 年8 月在 中 国银行 间 市场 交易 商协 会注 册发 行中 期 票据 ,注 册金 额为27 亿元, 手 续
费率为千 分之三 ,分两 次发行 。第一次 于2009年8 月24日发 行,金额 为人民 币13 亿元, 债 券期限
为5 年, 票面利率为4.95% , 付 息频率为12个月。 第二次于2011 年7 月28日发行, 金额为人民 币14
亿元,债券期限为5 年,票面利率为5.65% ,付息频率为12个 月。 
 
于2012年12 月31 日,应付债券 余额列示如下: 
 
  面值 发行日期 债券 期末余额 年初 本年 本年 年末 
    期限  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
 
 中期票据  1,400,000,000.00 2011-7-28 5 年  1,402,328,062.85  32,958,333.33  79,100,000.00  (79,100,000.00)  32,958,333.33 
 中期票据  1,300,000,000.00 2009-8-24 5 年  1,289,161,210.36  21,450,000.00  64,350,000.00  (64,350,000.00)  21,450,000.00 
 
于2011 年12月31 日,应付债券 余额列示如下: 
 
  面值 发行日期 债券 期末余额 年初 本年 本年 年末 
    期限  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
 
 中期票据  1,400,000,000.00 2011-7-28 5 年  1,398,599,082.69  -  32,958,333.33  -  32,958,333.33 
 中期票据  1,300,000,000.00 2009-8-24 5 年  1,288,871,986.53  21,450,000.00  64,350,000.00  (64,350,000.00)  21,450,000.00 
 
36. 长 期应付款 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
国债项目 政府拨 款  5,500,000.00  5,500,000.00 
牡丹江市 财政局  -  16,000,000.00 
年产60 万台CVC 系 列压缩 机 项目贴息 款  -  10,580,000.00 
其他  -  4,297,700.00 
 
   5,500,000.00  36,377,700.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
161 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
37. 专 项应付款 
 
2012年12 月31日 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
省财政厅 拨付的 流动 
  资金贷 款贴息  23,000,000.00 - - 23,000,000.00 
国债专项 资金- 重点 产业振 
  兴和技 术改造 项目建 设  -  20,000,000.00   -  20,000,000.00 
 
   23,000,000.00  20,000,000.00  -  43,000,000.00 
 
2011 年12月31日 
  年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
省财政厅 拨付的 流动 
  资金贷 款贴息  23,000,000.00  -  -  23,000,000.00 
国债专项 资金- 重点 产业振 
  兴和技 术改造 项目建 设  21,000,000.00  -  (21,000,000.00)  - 
土地出让 金补贴 款  11,090,000.00  -  (11,090,000.00)  - 
 
   55,090,000.00  -  (32,090,000.00)  23,000,000.00 
 
38. 其 他非流动 负债 
 
 2012年12月31日 2011 年12月31日 
 
设定受益 计划  757,944,296.30  - 
与少数股 东权益 相关的 出售期 权  622,325,082.99  - 
递延收益  326,498,982.94  64,706,818.39 
其他  38,189,881.60  13,799,432.71 
 
   1,744,958,243.83  78,506,251.10 
 
其他非流动负债说明: 
 
设定受益计划具体详见附注十、6 。 
 
与少数股东权益相关的出售期权是指本集团在投资获得70% 林德液压合伙企业权益过程中赋予
少数股东将其所持有的该子公司20%的权益出售给本集团的 权利, 根据本集团会计政策以赎回时
所 需 支付 的 金额 的现 值从 权 益(除 少 数股 东权 益 之外)中 扣 除确认 为 本集 团金 融 负债 , 有 关 具体 期
权安排详见附注四、4 。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
162 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
38. 其 他非流动 负债( 续) 
 
 递延收益具体如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
与土地相 关的政 府补助  293,847,119.48  11,092,284.46 
技改和财 政专项 资金  31,553,863.39  15,180,000.00 
政府公租 房补助  698,000.07  - 
其他与资 产相关 的政府 补助  400,000.00  - 
国债专项 资金  -  19,922,027.99 
汽车零部 件再制 造试点 企业 项目资金  -  7,857,746.40 
陕西省重 点产业 振兴和 技术 改造  -  6,000,000.00 
政府奖励  -  4,654,759.54 
 
   326,498,982.94  64,706,818.39 
 
39. 股本 
  
2012年 
  年初数   本年增( 减) 股数   年末数  
 股数 比例(%) 派发股票股利 其他 小计 股数 比例(%) 
 
一. 有限售条件股份 
 国有法人持股  373,224,594.00  22.40  74,644,919.00  -  74,644,919.00  447,869,513.00  22.40 
 其他内资持股  118,520,000.00  7.11  23,704,000.00  -  23,704,000.00  142,224,000.00  7.11 
 其中:境内非国有法 人持股  71,160,000.00  4.27  14,232,000.00  -  14,232,000.00  85,392,000.00  4.27 
       境内自然人持 股  47,360,000.00  2.84  9,472,000.00  -  9,472,000.00  56,832,000.00  2.84 
 境外持股  78,440,000.00  4.71  15,688,000.00  -  15,688,000.00  94,128,000.00  4.71 
 其中:境外法人持股  78,440,000.00  4.71  15,688,000.00  -  15,688,000.00  94,128,000.00  4.71 
       境外自然人持 股  -  -  -  -  -  -  - 
 
   570,184,594.00  34.22  114,036,919.00  -  114,036,919.00  684,221,513.00  34.22 
 
二. 无限售条件股份 
 人民币普通股  691,106,772.00  41.48  138,221,354.00  -  138,221,354.00  829,328,126.00  41.48 
 境内上市的外资股  -  -  -  -  -  -  - 
 境外上市的外资股  404,800,000.00  24.30  80,960,000.00  -  80,960,000.00  485,760,000.00  24.30 
 
  1,095,906,772.00  65.78  219,181,354.00  -  219,181,354.00 1,315,088,126.00  65.78 
 
三. 股份总数 1,666,091,366.00  100.00  333,218,273.00  -  333,218,273.00 1,999,309,639.00  100.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
163 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
39. 股本 
 
2011 年 
  年初数   本年增( 减) 股数   年末数  
 股数 比例(%) 公积金转增 其他 小计 股数 比例(%) 
 
一. 有限售条件股份 
 国有法人持股  373,224,594.00  22.40  -  -  -  373,224,594.00  22.40 
 其他内资持股  118,520,000.00  7.11  -  -  -  118,520,000.00  7.11 
 其中:境内非国有法 人持股  71,160,000.00  4.27  -  -  -  71,160,000.00  4.27 
       境内自然人持 股  47,360,000.00  2.84  -  -  -  47,360,000.00  2.84 
 境外持股  78,440,000.00  4.71  -  -  -  78,440,000.00  4.71 
 其中:境外法人持股  78,440,000.00  4.71  -  -  -  78,440,000.00  4.71 
       境外自然人持 股  -  -  -  -  -  -  - 
 
   570,184,594.00  34.22  -  -  -  570,184,594.00  34.22 
 
二. 无限售条件股份 
 人民币普通股  691,106,772.00  41.48  -  -  -  691,106,772.00  41.48 
 境内上市的外资股  -  -  -  -  -  -  - 
 境外上市的外资股  404,800,000.00  24.30  -  -  -  404,800,000.00  24.30 
 
  1,095,906,772.00  65.78  -  -  - 1,095,906,772.00  65.78 
 
三. 股份总数 1,666,091,366.00  100.00  -  -  - 1,666,091,366.00  100.00 
 
2012年6 月29 日,本公司根据2011 年股东周年大会决议和修改 后章程的规定,由未分配利润 转增
注 册 资 本 人 民 币333,218,273 元 , 增 加 股 本333,218,273 股 , 变 更 后 本 公 司 总 股 本1,999,309,639
股。 上述转增资本经山东正源和信有限责任会计师事 务所以鲁正信验字(2012) 第1013 号验 资报告
书予以验证。 
 
40. 资 本公积 
 
 2012年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
股本溢价  1,219,789,901.43  -  -  1,219,789,901.43 
其他资本 公积( 注)  301,046,503.11  35,730,230.63  (714,190,653.12)  (377,413,919.38) 
 
   1,520,836,404.54  35,730,230.63  (714,190,653.12)  842,375,982.05 
 
 2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
股本溢价  1,219,789,901.43  -  -  1,219,789,901.43 
其他资本 公积( 注)  773,528,364.27  -  (472,481,861.16)  301,046,503.11 
 
   1,993,318,265.70  -  (472,481,861.16)  1,520,836,404.54 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
164 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合并 财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
40. 资 本公积( 续) 
 
注: 资 本 公积— 其他 资 本公 积本 期增 加 、减 少 主要 系 可供 出售 金融 资 产公 允 价值 变 动、 联 营
公司其他权益变动以及确认与少数股东权益相关的出售期权所致。 
 
41. 专 项储备 
 
2012年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
安全生产 费  -  73,824,875.50  (50,735,332.98)  23,089,542.52 
 
2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
安全生产 费  -  -  -  - 
 
42. 盈 余公积 
 
2012年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
法定盈余 公积  1,935,774,543.04  364,353,923.78  -  2,300,128,466.82 
 
2011 年 
 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
 
法定盈余 公积  1,424,081,328.77  511,693,214.27  -  1,935,774,543.04 
 
根据公司法和本公司章程的规定, 本公司按净利润的10% 提取法定盈 余公
积金。法定盈余公积累计额为 本公司 注册资本50% 以上的,可不再提 取。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
165 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
43. 未 分配利润 
 
 2012 年 2011 年 
 
本年年初 未分配 利润   17,813,666,654.13  13,445,984,645.13 
归属于母 公司股 东的净 利润   2,990,996,934.91  5,596,927,166.88 
减: 提取盈余 公积 附注五、42  364,353,923.78  511,693,214.27 
 应付普通 股现金 股利   366,540,100.50  716,419,287.38 
 应付普通 股股票 股利   333,218,273.00  - 
 其他   2,931,750.95  1,132,656.23 
 
年末未分 配利润   19,737,619,540.81  17,813,666,654.13 
 
于2012年6 月29日, 本公司2011 年股东周年大会审议通过2011 年度利润分配方案, 以本公司总股
本1,666,091,366 股为基数, 向 全体股东按10股派发2 股、 派发现金红利人民币1 元(含税), 共派发
股票股利人民币333,218,273.00 元及现金股利人民币166,609,136.60 元。2012 年8 月30 日 ,本 公
司 三 届 二 次 董 事 会 审 议 通 过 了2012 年中期分红派息方案, 以 本公司总股本1,999,309,639 股为基
数, 向全体股东每10股派发现金股利人民币1 元(含税), 共派发现金股利人民币199,930,963.90 元。
截止本财务报表批准报出日,该等股利已发放完毕。 
 
44. 营 业收入及 成本 
 
 营业收入列示如下: 
  
 收入包括 本集团 日常业 务过程 中产生的 营业额 及其他 收入。 本集团自 主要业 务中产 生的营 业额指
年内扣除 退货、 商业折 扣、所 提供服务 的价值 的已出 售货物 的发票净 额以及 投 资性 房地产 已收及
应收的租金收入总额。 
 
 2012 年 2011 年 
 
主营业务 收入  45,884,023,651.55  56,613,805,475.77 
其他业务 收入  2,281,371,198.08  3,405,459,627.81 
 
   48,165,394,849.63  60,019,265,103.58 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
166 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
44. 营 业收入及 成本 
 
营业成本列示如下: 
 
 2012 年 2011 年 
 
主营业务 成本  36,665,026,614.31  43,751,789,812.10 
其他业务 成本  2,110,017,507.48  3,054,816,792.03 
 
   38,775,044,121.79  46,806,606,604.13 
 
 主营业务的分行业信息如下: 
 
   2012年   2011 年  
  收入 成本 收入 成本 
 
交通运输 设备 
  制造业  45,635,494,431.25  36,424,834,215.81  56,185,894,218.18  43,356,760,106.90 
其他  248,529,220.30  240,192,398.50  427,911,257.59  395,029,705.20 
 
   45,884,023,651.55  36,665,026,614.31  56,613,805,475.77  43,751,789,812.10 
 
 主营业务的分地区信息如下: 
 
   2012年   2011 年  
  收入 成本 收入 成本 
 
国内  42,642,872,536.00  33,665,813,015.62  53,792,900,482.89  41,234,118,786.83 
国外  3,241,151,115.55  2,999,213,598.69  2,820,904,992.88  2,517,671,025.27 
 
   45,884,023,651.55  36,665,026,614.31  56,613,805,475.77  43,751,789,812.10 
 
 主营业务的分产品信息如下: 
 
   2012年   2011 年  
  收入 成本 收入 成本 
 
整车及关 键零部 件  33,543,662,414.54  26,233,968,319.58  43,129,720,935.95  32,875,768,516.26 
非汽车用 发动机  4,820,564,159.30  4,138,725,947.23  5,891,140,247.53  4,586,062,871.21 
其他零部 件  7,351,457,606.87  6,139,649,285.48  6,962,181,959.70  5,745,332,915.85 
其他  168,339,470.84  152,683,062.02  630,762,332.59  544,625,508.78 
 
   45,884,023,651.55  36,665,026,614.31  56,613,805,475.77  43,751,789,812.10 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
167 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
44. 营 业收入及 成本( 续) 
 
2012年前五名客户的营业收入 如下: 
 
 金额 占营业收 入比例(%) 
 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  3,436,932,876.61  7.14 
 一汽解放 汽车有 限公司  1,011,705,835.75  2.10 
 中联重科 股份有 限公司  1,168,529,282.75  2.43 
 庞大汽贸 集团股 份有限 公司  920,531,481.27  1.91 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司  579,908,549.86  1.20 
 
   7,117,608,026.24  14.78 
 
2011 年前五名客户的营业收入 如下: 
 
 金额 占营业收 入比例(%) 
 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  5,715,414,615.50   9.52 
 一汽解放 汽车有 限公司  3,254,161,257.99  5.42 
 东风汽车 有限公 司商用 车公 司  1,612,994,888.88  2.69 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司  1,515,186,462.10  2.52 
 庞大汽贸 集团股 份有限 公司  1,203,364,393.60  2.00 
 
   13,301,121,618.07  22.15 
 
 营 业收入列 示如下 : 
 
 2012 年 2011 年 
 
主营业务 收入 
 销售商品 及其他  45,884,023,651.55  56,613,805,475.77 
 
其他业务 收入 
 销售材料  1,478,502,944.71  2,455,373,102.79 
 销售动力  33,569,090.98  33,199,250.02 
 租赁收入  41,213,183.91  73,085,716.76 
 提供非工 业劳务  31,992,391.29  15,367,116.10 
 其他  696,093,587.19  828,434,442.14 
 
   2,281,371,198.08  3,405,459,627.81 
 
   48,165,394,849.63  60,019,265,103.58 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
45. 营 业税金及 附加 
 
 2012 年 2011 年 
 
营业税  15,322,642.75  9,419,975.18 
城建税  91,678,731.54  125,279,594.83 
教育费附 加  69,143,955.63  78,440,506.80 
其他  11,083,408.30  8,869,184.02 
 
   187,228,738.22  222,009,260.83 
 
 计缴标准参见附注三、税项。 
 
46. 销 售费用 
 
 2012 年 2011 年 
 
三包及产 品返修 费用  1,054,557,011.65  1,419,232,150.78 
运费及包 装费  624,653,389.50  732,022,441.24 
市场开拓 费用  213,557,544.96  241,208,231.95 
员工成本  220,784,973.23  194,701,385.41 
差旅费  79,871,066.39  73,660,839.16 
办公费用  33,211,491.67  28,601,150.08 
租赁费  12,433,957.17  27,991,364.03 
固定资产 折旧  7,204,970.54  10,390,585.59 
其他  187,204,115.78  179,047,458.66 
 
   2,433,478,520.89  2,906,855,606.90 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
169 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表 主要 项目注 释( 续) 
 
47. 管 理费用 
 
 2012 年 2011 年 
 
员工成本  1,103,348,844.58  1,073,481,282.17 
试验费及 开发费 用  494,547,772.40  573,524,887.65 
外部支持 费  458,710,825.35  143,541,390.13 
办公费  289,735,788.48  265,691,123.61 
固定资产 折旧  274,034,327.67  178,797,488.04 
税金  129,764,961.41  131,708,379.92 
差旅费  79,899,514.46  67,151,640.10 
燃料及材 料费  43,830,138.58  38,197,018.46 
宣传推广 费  41,559,878.39  67,611,197.41 
租赁费  38,734,642.63  45,516,620.89 
修理费  33,081,689.59  54,378,771.43 
运输费  32,203,843.26  31,094,116.61 
车辆使用 费  18,820,090.27  26,699,104.77 
采暖费  10,164,591.74  19,944,292.44 
其他  184,229,458.37  304,938,366.39 
 
   3,232,666,367.18  3,022,275,680.02 
 
本年度财务报表审计费用人民币11,600,000.00 元已包括在上 述管理费用中。 
 
48. 财 务费用 
 
 2012 年 2011 年 
 
利息支出  335,264,691.93  225,759,403.63 
减:利息 收入  340,047,429.55  212,115,787.51 
   利息资本 化金额  18,311,603.85  - 
汇兑损益  (2,998,888.30)  7,628,657.80 
手续费及 其他  16,248,787.76  9,508,426.81 
 
   (9,844,442.01)  30,780,700.73 
 
借款费用资本化金额已计入在建工程。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
170 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
48. 财 务费用( 续) 
 
 2012 年 2011 年 
 
利息支出 :  335,264,691.93  225,759,403.63 
5 年内须 全部偿 还银行 贷款 、 
 透支及其 他贷款 的利息  335,264,691.93  225,759,403.63 
 
49. 资 产减值损 失 
 
 2012 年 2011 年 
 
坏账损失/( 收益)  (24,162,802.85)  (78,979,225.28) 
存货跌价 损失  102,575,927.50  93,878,775.99 
固定资产 减值损 失  -  3,611,951.99 
其他减值 损失  (357,357.01)  87,950.54 
长期股权 投资减 值损失  1,408,500.00  - 
 
   79,464,267.64  18,599,453.24 
 
50. 投 资收益 
 
 2012 年 2011 年 
 
成本法核 算的长 期股权 投资  1,080,000.00  - 
权益法核 算的长 期股权 投资  29,987,138.09  118,940,019.23 
  其中:联营企 业投资 收益  29,987,138.09  118,940,019.23 
处置子公 司产生 的投资 收益  186,963,951.52  - 
处置联营 企业产 生的投 资收 益  21,814,350.32  - 
处置其他 长期股 权投资 产生 的投资收 益  -  33,230,557.38 
处置可供 出售金 融资产 取得 的投资收 益  1,900,045.80  - 
持有上市 可供出 售金融 资产 期间 
  取得的投资收 益  4,800,000.00  5,600,000.00 
其他  4,962,820.30  - 
 
   251,508,306.03  157,770,576.61 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
171 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
50. 投 资收益( 续) 
 
权益法核算的长期股权投资收益中,占利润总额最高的前五家投资单位如下: 
 
  2012 年 
 
上海鑫联 创业投 资有限 公司  24,047,635.51 
山重融资 租赁有 限公司  19,229,850.67 
潍柴动力 西港新 能源发 动机 有限公司  17,520,755.56 
山东重工 集团财 务有限 公司  2,424,654.78 
中集陕汽 重卡( 西安) 专用车 有限公司  1,085,587.99 
 
   64,308,484.51 
 
  2011 年 
 
上海鑫联 创业投 资有限 公司  110,461,319.98 
山重融资 租赁有 限公 司  15,946,265.91 
潍柴动力 西港新 能源发 动机 有限公司  11,457,232.50 
中集陕汽 重卡( 西安) 专用车 有限公司  3,981,174.46 
陕西富平 陕汽物 流园有 限公 司  1,748,068.88 
 
   143,594,061.73 
 
于2012年12 月31 日,本集团的 投资收益汇回均无重大限制。 
 
51. 营 业外收入 
 
 2012 年 2011 年 
 
政府补助  152,893,444.51  172,145,893.26 
非流动资 产处置 利得  17,829,894.56  38,936,620.12 
  其中:固定资 产处置 利得  15,917,375.10  18,941,351.54 
无形资产 处置利 得  1,912,519.46  19,995,268.21 
债务重组 利得  36,889,291.88  19,267,573.99 
业务合并 的合并 对价小 于取 得被合并 
 业务可辨认 净资产 公允价 值产生的 收益  -  12,749,645.63 
其他  70,942,231.37  45,870,608.49 
 
   278,554,862.32  288,970,341.49 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
172 
潍 柴动力股 份有 限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
51. 营 业外收入( 续) 
 
 计入当期损益的政府补助如下: 
 
 2012 年 2011 年 
 
财政补贴 收入  59,931,315.50  129,698,006.18 
政府扶持 金  27,551,628.34  - 
先征后返 增值税  32,125,745.14  38,883,050.60 
其他  33,284,755.53  3,564,836.48 
 
   152,893,444.51  172,145,893.26 
 
 本期本公司收到政府补助共计人民币152,893,444.51 元,其 中: 
 
(1) 本公司本年收到潍坊市寒亭区财政局税收返还计人民币28,369,000.00 元; 根据潍坊高新
技 术 产 业 开 发 区 财 政 局 潍 高 财 指 (2012)513 号文件,取得进口产品贴息人民币
9,151,600.00 元; 根据潍坊高 新技术产业开发区财政局潍高财指(2012) 第537 号文件, 取
得专利补助资金人民币390,000.00 元。 
 
(2) 本公司之子公司西安法士 特汽 车传动有限公司取得重型 商用 车机械自动变速器(AMT) 开
发项目的技术创新及扶持基金共计人民币24,140,000.00 元; 
 
(3) 本 公 司 之 子 公 司 陕 西 重 型 汽 车 有 限 公 司 根 据 岐 山 国 税 函(2012)9 号 以 及 岐 山 国 税 函
(2012)10 号取得岐山国税局军 用特种车辆免征增值税人民币32,125,745.14 元; 收到西安
经 济 技术 开发 区 财政 局2012 年促 主 导产 业发 展 资金 人民 币7,800,000.00 元; 根 据西 安 市
财政局市财发(2011)1131 号文件取得西安市财政局工业地产品配套奖励人民币
2,000,000.00 元 和 市 委 组 织 部 的 人 民 币600,000.00 元 补 助 ; 根 据 西 安 市 财 政局市财发
(2012)1083 号文件取得西安市 财政局2011 年度陕西省外贸公共服务平台建设资金人民币
1,200,000.00 元。 根据陕西省 财政厅陕财办建(2012)354 号文 件取得收到陕西省工业和信
息化厅/ 陕西省财政厅关于LNG/CNG 重卡扩大销售奖励人民币12,500,000.00 元。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
173 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
52. 营 业外支出 
 
 2012 年 2011 年 
 
非流动资 产处置 损失  18,350,863.77  24,318,163.27 
 其中: 固定资产 处置损 失  13,206,862.19  24,313,146.37 
  无形资产 处置损 失  -  5,016.90 
  在建工程 处置损 失  2,298,000.00  - 
  其他非流 动资产 处置损 失  2,846,001.58  - 
债务重组 损失  1,908,357.58  1,158,968.50 
对外捐赠  12,336,302.20  11,239,653.88 
其他  5,011,131.99  3,655,656.20 
 
   37,606,655.54  40,372,441.85 
 
53. 所 得税费用 
 
 2012 年 2011 年 
 
当期所得 税费用   586,987,990.84  1,021,492,840.18 
递延所得 税费用  138,559,249.21  77,017,774.87 
 
   725,547,240.05  1,098,510,615.05 
 
 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 
 
 2012 年 2011 年 
 
利润总额  3,959,813,788.73  7,418,506,273.98 
 
按法定税 率计算 的税项 注  986,842,933.36  1,849,744,812.45 
母公司及 某些子 公司适 用 
不同税率 的影响  (406,073,323.83)  (722,241,043.56) 
对以前期 间当期 所得税 的调 整  4,060,119.13  4,439,644.54 
归属于联 营企业 的损益  (4,498,070.71)  (19,794,333.92) 
无须纳税 的收入  (1,152,641.24)  (4,439,100.07) 
不可抵扣 的费用  22,355,897.81  8,483,290.31 
由符合条 件的支 出而产 生的 税收优惠  (67,393,995.49)  (71,596,745.08) 
利用以前 年度的 可抵扣 亏损  (5,546,072.65)  (7,689,412.47) 
未确认的 可抵扣 亏损  179,535,822.15  50,733,437.09 
未确认的 可抵扣 暂时性 差异 的影响  17,416,571.52  10,870,065.76 
 
按本集团 实际税 率计算 的所 得税费用  725,547,240.05  1,098,510,615.05 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
174 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
53. 所 得税费用( 续) 
 
注: 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。 源于其他地区应纳
税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、 解释公告和惯例, 按照适用税率计算。 
 
 由于本集团于年内在香港并无应税利率,故未作出香港利得税的拨备。 
 
54. 每 股收益 
 
 基本每股 收益按 照归属 于本公 司普通股 股东的 当期净 利润, 除以发行 在外普 通股的 加权平 均数计
算。 
 
基本每股收益的具体计算如下: 
 
 2012 年 2011 年 
 
收益 
 归属于本 公司普 通股 
   股东的当年净 利润  2,990,996,934.91  5,596,927,166.88 
 
股份 
 本公司发 行在外 普通股 
   的加权平均数( 注)  1,999,309,639.00  1,999,309,639.00 
 
每股收益( 元/ 股)  1.50  2.80 
 
本公司无稀释性潜在股。 
 
注: 经本公司2012年6 月29日关于2011 年股东周年大会、2012年 第一次A股股东大会、2012年
第一次H 股股东会议审议通过, 以2011 年12 月31日为基准日的 总股本1,666,091,366 股为基
数, 每10 股派送红股2 股, 派发现金红利人民币1.00 元(含税), 不实施公积金转增资本。 本
次送股后本公司总股本变为1,999,309,639 股。 
 
为了保持会计指标的前后期可比性,按调整后的股数重新计算2011 年的每股收益。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
55. 其 他综合收 益 
 
 2012 年 2011 年 
 
可供出售 金融资 产 
公允价值 变动产 生的( 损失)/ 收益  35,730,230.63   (255,199,850.73) 
减:可供 出售金 融资产 公允 价值 
     变动产生的所得税 影响  5,252,557.66  (38,479,962.68) 
 
   30,477,672.97  (216,719,888.05) 
按照权益 法核算 的在被 投资 单位 
  其他综合收益 中所享 受的 份额  (40,559,590.11)  (252,595,883.09) 
境外经营 外币折 算差额  (247,448.64)  (18,404,096.94) 
 
   (10,329,365.78)  (487,719,868.08) 
 
56. 现 金流量表 项目注 释 
 
收到的其他与经营活动有关的现金 
 
   2012 年 2011 年 
 
政府补助  212,737,166.18  210,460,205.71 
出租固定 资产收 入  41,213,183.91  73,085,716.76 
利息收入  332,929,093.37  211,815,291.93 
罚款收入  21,137,192.11  12,836,208.77 
其他  225,788,934.41  185,884,345.73 
 
   833,805,569.98  694,081,768.90 
 
支付的其他与经营活动有关的现金 
 
   2012 年 2011 年 
 
三包及产 品返修  1,256,203,990.14  1,372,759,767.67 
运费及包 装  654,396,089.40  807,453,381.80 
市场开拓 费  698,180,270.52  457,721,744.76 
办公费  322,947,280.15  294,292,273.69 
差旅费  159,770,580.86  140,812,479.26 
其他  1,187,931,782.14  111,578,512.70 
 
   4,279,429,993.21  3,184,618,159.88 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
176 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
56. 现 金流量表 项目注 释( 续) 
 
收到其他与投资活动有关的现金 
 
   2012 年 2011 年 
 
转让子公 司担保 金  -  1,000,000.00 
与土地相 关的政 府补助  176,385,100.00  - 
其他  -  3,025.25 
 
   176,385,100.00  1,003,025.25 
 
支付其他与投资活动有关的现金 
 
   2012 年 2011 年 
 
投资暂付 款  -  3,780,000.00 
其他( 注)  137,050,693.51  - 
 
   137,050,693.51  3,780,000.00 
 
注 : 本 集 团 投 资 获 得 林 德 液 压 合 伙 企 业70% 的 权 益 时 同 时 获 得 公 允 价 值 为 人 民 币137,050,693.51
元的买入期权而支付的现金为投资支付的其他现金流量,有关期权安排详见 附注四、4 。 
 
收到其他与筹资活动有关的现金 
 
   2012 年 2011 年 
   
收到第三 方借款  20,317,377.78  46,648,802.64 
 
支付其他与筹资活动有关的现金   
 
   2012 年 2011 年 
   
偿还第三 方借款 和利息  3,635,746.36  40,268,219.64 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
 
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
57. 现 金流量表 补充资 料 
 
(1) 现 金流量表 补充资 料 
 
 2012 年 2011 年 
 
净利润  3,234,266,548.68  6,319,995,658.93 
加: 资产减值 准备  79,464,267.64  18,599,453.24 
 固定资产 及投资 性房地 产折 旧  1,435,905,068.73  1,337,941,047.78 
 无形资产 摊销  43,231,967.48  40,407,889.39 
 长期待摊 费用摊 销  73,133,144.65  77,912,306.88 
 处置和报 废固定 资产、 无形 
   资产和其他长 期资产 的收 益  520,969.21  (14,618,456.85) 
 财务费用  344,967,767.18  233,388,061.43 
 投资收益  (251,508,306.03)  (157,770,576.61) 
 递延所得 税资产 的减少/(增加)  141,014,912.72  78,471,056.93 
 递延所得 税负债 的增加/(减少)  (2,455,663.51) (1,040,264.06) 
 存货的减 少/( 增加)  2,691,794,937.53  (1,634,822,331.37) 
 经营性应 收项目 的( 减少)/增加  648,634,862.77  (1,688,816,324.39) 
 经营性应 付项目 的增加/(减少)  (6,396,103,127.31) 2,512,539,791.66 
 专项储备 的增加/( 减少)  23,089,542.52  -  
 其他  690,211,697.82  (1,169,506,531.21) 
 
经营活动 产生的 现金流 量净 额  2,756,168,590.08  5,952,680,781.75 
 
(2) 取 得或处置 子公司 及其他 营业单 位信息 
 
取得子公司及其他营业单位信息 
 
 2012 年 2011 年 
 
取得子公 司及其 他营业 单 位 的价格  2,116,665,408.49  342,530,441.47 
取得子公 司及其 他营业 单位 支付的 
  现金和现金等 价物  2,116,665,408.49  236,685,100.49 
减:取得 子公司 及其他 营业 单位持有 
      的现金和现金等 价物  46,571,848.76  96,026,592.39 
取得子公 司及其 他营业 单位 支付的现 金净额 2,070,093,559.73  140,658,508.10 
取得子公 司及其 他营业 单位 的净资产  1,786,274,617.35  355,280,087.10 
  流动资产  723,936,556.69  145,207,390.95 
  非流动资产  2,188,876,526.00   917,862,591.27 
  流动负债  (251,023,229.52)  (681,165,895.12) 
  非流动负债  (875,515,235.82)  (26,624,000.00) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
五、 合 并财务报 表主要 项目注 释( 续) 
 
57. 现 金流量表 补充资 料( 续) 
 
(2) 取 得或处置 子公司 及其他 营业单 位信息( 续) 
 
附注: 具体取得或处置子公司及其他营业单位信息详见附注四、3 和附注四、4 。 
 
处置子公司及其他营业单位信息 
 
 2012 年 2011 年 
 
处置子公 司及其 他营业 单位 的价格  509,032,200.00  - 
处置子公 司及其 他营业 单位 收到的 
  现金和现金等 价物  507,120,500.00  - 
减:处置 子公司 及其他 营业 单位持有 
      的现金和现金等 价物  147,893,549.35  - 
处置子公 司及其 他营业 单位 收到的现 金净额 359,226,950.65  - 
处置子公 司及其 他营业 单位 的净资产  543,313,177.97  - 
  流动资产  944,645,136.76  - 
  非流动资产  151,084,617.42  - 
  流动负债  (517,284,330.21)  - 
  非流动负债  (35,132,246.00)  - 
 
附注:具体处置子公司及其他营业单位信息详见附注四、5 。 
 
(3) 现 金及现金 等价物 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
现金      
其中: 库存现金  2,355,867.72  1,086,690.17 
 可随时用 于支付 的银行 存款  14,092,459,304.61  13,310,515,188.03 
 可随时用 于支付 的其他 货币 资金  4,336,180.89  5,758,317.34 
 
年末现金 及现金 等价物 余额  14,099,151,353.22  13,317,360,195.54 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
年末货币 资金余 额  16,726,970,096.00  16,612,740,784.48 
减:使用 受到限 制的货 币资 金余额  2,627,818,742.78  3,295,380,588.94 
 
年末现金 及现金 等价物 余额  14,099,151,353.22  13,317,360,195.54 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
179 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
六、 关 联方关系 及其交 易 
 
本财务报 表中界 定的关 联方既 包括会计 准则中 界定的 关联方 ,也包括 证监会 在信息 披露规 定中界
定的关联方。 
 
1. 母 公司 
 
  企业 注册地 法人 业务 注册 对本公司 对本公司 
  类型  代表 性质 资本 持股比例(%) 决权比例(%) 
 
 潍柴控股 集团 国有 山东省 谭旭光 对外投资 经济担 保投资 咨 1,200,000,000.00 16.83 16.83 
   有限公 司 独资 潍坊市  询规划组 织/ 协 调管理 集团 
       所属企业 生产经 营活动 
 
本公司的最终母公司为山东重工集团有限公司。 
 
2. 子 公司 
 
 子公司信息详见附注四。 
 
3. 联 营企业 
 
 联营企业详见附注五、12。 
 
4. 与 本集团发 生重大 交易的 其他关 联方情况 
 
  关联方关 系 简称 
 
 潍柴控股 集团有 限公司 母公司 潍柴控股 
 潍坊潍柴 道依茨 柴油机 有限 公司 同一母公 司控制 潍柴道依 茨 
 山东潍柴 进出口 有限公 司 同一母公 司控制 潍柴进出 口 
 潍柴重机 股份有 限公司 同一母公 司控制 潍柴重机 
 扬州亚星 客车股 份有限 公司 同一母公 司控制 扬州亚星 
 潍柴重机 (潍坊 )发电 设备 有限公司 同一母公 司控制 重机发电 
 重庆潍柴 发动机 厂 同一母公 司控制 重庆潍柴 
 山推楚天 工程机 械有限 公司 同一最终 母公司 山推楚天 
 山推工程 机械股 份有限 公司 同一最终 母公司 山推工程 
 山东山推 机械有 限公司 同一最终 母公司 山东山推 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
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潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
4. 与 本集团发 生重大 交易的 其他关 联方情况( 续) 
 
  关联方关 系 简称 
 
 龙工( 福建) 机 械有限 公司 同一关键 管理人 员 龙工( 福建) 
 龙工( 上海) 机 械制造 有限公 司 同一关键 管理人 员 龙工( 上海) 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司 同一关键 管理人 员 北汽福田 
 福田雷沃 国际重 工股份 有限 公司 同一关键 管理人 员 福田雷沃 
 陕西汽车 集团有 限责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕汽集团 
 陕西法士 特汽车 传动集 团有 限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕法传动 
 陕西华臻 三产工 贸有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 华臻三产 
 陕西通力 专用汽 车有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 通力专用 
 陕西蓝通 传动轴 有限公 司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 蓝通传动 轴 
 宝鸡华山 工程车 辆有限 责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 宝鸡车辆 
 西安兰德 新能源 汽车技 术开 发有限公 司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 兰德新能 源 
 陕西万方 汽车零 部件有 限公 司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 陕西万方 
 陕西方圆 汽车标 准件有 限公 司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 方圆汽车 
 陕 西同创 华亨汽 车散热 有限 责任公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 同创华亨 
 陕西汽车 集团旬 阳宝通 专用 车有限公 司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 旬阳宝通 
 陕西汽车 集团长 沙环通 汽车 制造有限 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 长沙环通 
 陕西汽车 集团延 安专用 车有 限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 延安专用 车 
 陕西东铭 车辆系 统股份 有限 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 东铭车辆 
 陕西通家 汽车股 份有限 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 通家汽车 
 陕西徳银 租赁有 限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 德银租赁 
 陕西东风 车桥传 动系统 股份 有限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 东风车桥 
 陕西汽车 集团温 州云顶 汽车 有限公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 温州云顶 
 陕西通家 汽车有 限责任 公司 与子公司 为同一 关键管 理人 员 通家汽车 
 株洲汽车 齿轮厂 与子公司 为同一 关键管 理人 员 株齿厂 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
181 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
5. 本 集团与关 联方的 主要交 易 
 
(1) 关联方商品和劳务交易 
 
自关联方购买商品(不含税) 
 
  2012年   2011 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
西港新能源  1,663,423,166.51  30.07  629,513,519.18  12.27 
陕法传动  1,569,191,736.49  28.36  1,545,088,716.84  30.09 
通力专用  452,124,390.01  8.17  506,727,101.20  9.87 
陕西万方  417,425,083.43  7.54  440,004,761.74  8.57 
中集重卡  336,442,589.94  6.08  500,775,324.07  9.75 
华臻三产  241,618,069.75  4.37  298,910,962.89  5.82 
潍柴重机  203,545,613.44  3.68  364,553,366.82  7.10 
蓝通传动轴  97,738,255.88  1.77  106,811,391.72  2.08 
西安康明斯  91,340,657.57  1.65  140,896,685.49  2.74 
潍柴道依茨  86,032,638.14  1.55  72,526,519.90  1.41 
方圆汽车  68,473,605.64  1.24  90,042,272.30  1.75 
同创华享  59,801,082.37  1.08  60,619,784.93  1.18 
通汇物流  50,539,471.08  0.91  59,512,710.81  1.16 
潍柴进出口  47,711,576.57  0.86  -  - 
旬阳宝通  38,288,067.38  0.69  30,049,589.74  0.59 
长沙环通  37,601,920.00  0.68  46,652,589.30  0.91 
延安专用车  34,996,966.36  0.63  47,655,085.61  0.93 
东铭车辆  9,931,180.00  0.18  -  - 
鸿源机械  9,891,643.39  0.18  11,536,094.13  0.22  
通家汽车  9,647,922.32  0.17  -  - 
宝鸡车辆  2,838,712.42  0.05  -  - 
鲁源汽配  1,679,428.52  0.03  1,862,217.42  0.04 
欧舒特  1,418,446.16  0.03  3,182,975.21  0.06 
潍柴控股  826,623.23  0.01  177,029,359.24   3.45 
兰德新能源  590,084.76  0.01  -  - 
重机发电  355,128.21  0.01  -  - 
重庆潍柴  264,459.76  -  333,063.62  0.01 
 
  5,533,738,519.33  100.00  5,134,284,092.16  100.00 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
182 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
5. 本 集团与关 联方的 主要交 易( 续) 
 
(1) 关联方商品和劳务交易(续) 
 
 自关联方接受劳务 
 
  2012年   2011 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
陕汽集团  218,794,066.55   45.33  202,406,818.18  33.95 
潍柴控股  166,912,926.61  34.57  218,241,389.15  36.61 
重庆潍柴  67,756,234.99  14.04  138,701,329.59  23.26 
陕法传动  28,593,079.48  5.92  35,911,696.28  6.02 
潍柴重机  651,816.03  0.14  931,364.20  0.16 
 
  482,708,123.66  100.00  596,192,597.40  100.00 
 
向关联方销售商品(不含税) 
 
  2012年   2011 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
北汽福田  3,011,633,195.00  43.87  5,715,414,615.50  55.43 
陕法传动  1,045,794,854.39  15.23  1,084,282,427.40  10.51 
西港新能源  866,058,386.34  12.62  292,184,970.85  2.83 
潍柴重机  469,048,370.45  6.83  578,402,210.00  5.61 
华臻三产  254,534,062.17  3.71  304,837,000.23  2.95 
龙工(上海)  196,219,045.29  2.86  506,241,450.58  4.91 
陕西万方  189,978,278.81  2.77  318,151,004.00  3.08 
龙工(福建)  157,387,438.47  2.29  383,832,478.63  3.72 
山推工程  112,349,681.33  1.64  131,176,124.28  1.27 
通力专用  107,242,740.20  1.56  138,016,926.72  1.34 
潍柴进出口  99,235,408.96  1.45  184,020,754.77  1.78 
潍柴道依茨  99,361,496.71  1.45  110,516,724.19  1.07 
扬州亚星  73,356,138.59  1.07  28,368,504.27  0.27 
山推楚天  41,871,300.17  0.61  126,304,969.44  1.22 
重庆潍柴  40,167,637.88   0.59  81,382,471.64  0.79 
重机发电  36,406,901.54  0.53  -  - 
通汇物流  17,521,966.39  0.26  17,627,604.90  0.17 
宝鸡车辆  13,805,982.23  0.20  4,737,074.37  0.05 
长沙环通  8,353,686.31  0.12  226,941,695.75  2.20 
德银租赁  7,742,393.17  0.11  -  - 
西安康明斯  6,611040.57  0.10  1,763,914.19  0.02 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
183 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
5. 本 集团与关 联方的 主要交 易( 续) 
 
(1) 关联方商品和劳务交易(续) 
 
向关联方销售商品(不含税) 
 
  2012年   2011 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
欧舒特  4,384,508.90  0.06  13,677,204.95  0.13 
潍柴控股  1,560,147.27  0.02  1,876,716.11  0.02 
陕汽集团  1,214,986.98  0.02  388,004.11  - 
山东山推  934,623.93  0.01  -  - 
方圆汽车  857,519.03  0.01  -  - 
同创华享  511,493.72  0.01  -  - 
中集重卡  334,476.72  -  38,215,453.00  0.37 
福田雷沃  110,109.49  -  -  - 
东风车桥  36,024.00  -  -  - 
东铭车辆  66,317.62  -  -  - 
温州云顶  -  -  16,529,188.89  0.16 
延安专用车  -  -  10,400,854.67  0.10 
富平物流园  -  -  484,758.97  - 
蓝通传动 轴  -  -  328,867.77  - 
 
  6,864,690,212.63  100.00  10,316,103,970.18  100.00 
 
向关联方提供劳务 
 
  2012年   2011 年  
 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
潍柴重机  21,984,042.09  40.86   10,182,920.47  10.78 
潍柴道依茨  14,959,520.03  27.81   60,772,899.11  64.34 
陕汽集团  11,424,547.13  21.23  9,724,590.36  10.30 
重庆潍柴  2,518,166.43   4.68   11,555,666.70  12.23 
潍柴进出口  1,404,080.00   2.61   1,540,230.00  1.63 
重机发电  687,416.33  1.28   -  - 
西港新能源  631,981.00  1.17   -  - 
北汽福田  191,000.00  0.36  682,000.00  0.72 
潍柴控股  -  -   108.00  - 
 
  53,800,753.01  100.00  94,458,414.64  100.00 
 
本年度,本集团向关联方销售商品、提供劳务价格、采购商品及接受劳务参考市场价格决定。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
184 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
5. 本 集团与关 联方的 主要交 易( 续) 
 
(2) 关联方租赁 
 
 向关联方出租资产 
 
  2012 年 2011 年 
 
通汇物流  10,041,760.80  10,041,760.80 
西安康明 斯  8,161,963.68  8,103,681.36 
西港新能 源  5,592,400.00  2,709,389.37 
华臻三产  3,700,091.64  2,967,691.64 
潍柴重机  2,250,000.00  4,500,000.00 
重机发电  2,250,000.00  - 
陕汽集团  130,500.00  130,500.00 
  
   32,126,716.12  28,453,023.17 
 
自关联方承租资产 
 
  2012 年 2011 年 
 
潍柴控股  42,840,000.00  42,840,000.00 
陕汽集团  12,554,734.21  15,910,251.00 
陕法传动  11,450,207.59  11,763,696.01 
重庆潍柴  4,000,000.00   4,000,000.00 
   
   70,844,941.80  74,513,947.01 
 
本年度,本集团与关联方租赁业务价格参考市场价格决定。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
185 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
(3) 关联方资产转让 
 
  交易类型  2012 年   2011 年  
   金额 比例(%) 金额 比例(%) 
 
 
陕法传动 购买固定资产  -  -  477,892,850.60  99.98 
陕法传动 出售固定资产  -  -  75,409.26  0.02 
潍柴重机 购买固定资产  3,059,051.72  100.00  -  - 
 
本年度,本集团向关联方采购和销售固定资产价格参考市场价格决定。 
 
(4) 与关联方共同投资承诺 
 
 详见附注八、承诺事项。 
 
(5) 本集团与山东重工集团财务有限公司( “重工财务公司”)于2012年6 月30日签订 《 金融服务 协议》 ,
根据协议内容,财务公司为公司及控股子公司提供存款、信贷、结算及其他金融服务等。 
 
存放关联方的货币资金 
 
  2012年   2011 年  
 金额 占货币资 金 金额 占货币资 金 
   总额的比 例  总额的比 例 
   (%)  (%) 
山东重工集团财务有限公司 1,139,636,834.71  6.81  -  - 
 
短期借款 
 
  2012年   2011 年  
 金额 占货币资 金 金额 占货币资 金 
   总额的比 例  总额的比 例 
   (%)  (%) 
山东重工集团财务有限公司  50,000,000.00  0.30  -  - 
 
 除 与 联 营 公 司进 行 之 交易 外 ,所 有 上 述 关 联方 交 易 同时 构 成香 港 联 交 所 上市 规 则 第14A 所定 义 之
关联交易或持续关联交易。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
186 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
6. 关 联方应收 应付款 项余额 
 
   2012年12 月31日   2011 年12月31日  
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
  
 应收账款 
 
 长沙环通  115,539,069.88  (5,776,953.49)  193,772,878.75  (10,601,896.53) 
 北汽福田  75,416,492.52  (3,770,824.62)  249,130,456.08  (11,861,473.37) 
 陕法传动  72,279,374.06  (3,613,968.70)  117,524,129.63  (5,876,206.48) 
 潍柴重机  70,531,691.46  (3,526,584.57)  54,888,139.69  (2,744,406.98) 
 欧舒特  39,326,593.43  (1,966,329.67)  35,987,176.13  (7,490,606.79) 
 潍柴进出口  13,083,872.74  (259,455.81)  7,530,910.42  (361,347.87) 
 通力专用  9,935,114.84  (496,755.74)  2,597,440.88  (129,872.04) 
 重机发电  9,819,045.83  (490,952.29)  -   - 
 宝鸡车辆  8,661,578.86  (433,078.94)  9,947,829.19  (1,608,382.34) 
 扬州亚星  5,559,386.34  (277,969.32)  3,653,400.00  (182,670.00) 
 山推工程  2,405,884.39  (120,294.22)  45,106.92  (2,255.35) 
 潍柴道依茨  2,371,394.00  (118,569.70)  4,710,301.12  (235,139.65) 
 龙工(上海)  1,607,751.57  (80,387.58)  18,230,260.00  (911,513.00) 
 山东山推  1,396,810.00  (69,840.50)  -   - 
 龙工(福建)  1,384,281.39  (69,214.07)  5,178.96  (258.95) 
 通汇汽车  885,792.98  (44,289.65)  -   - 
 华臻三产  449,639.20  (22,481.96)  154,380.10  (7,719.01) 
 同创华享  219,949.70  (10,997.49)  -   - 
 福田雷沃  33,638.87    (1,681.94)  -   - 
 中集重卡  30,600.00  (1,530.00)  1,662,717.00  (52,735.85) 
 蓝通传动轴  26,803.19  (1,340.16)  26,803.19  (1,340.16) 
 山推楚天  -   - 19,735,759.00  (986,787.95) 
 西港新能源  -   - 786,157.80  (39,307.89) 
 
   430,964,765.25  (21,153,500.42)  720,389,024.86  (43,093,920.21) 
 
 其他应收款 
 
 潍柴控股  94,067,880.00  (4,703,394.00)  -   - 
 通家汽车  14,418,103.27  (720,905.16)  -   - 
 株齿厂  12,040,086.20  (602,004.31)  -   - 
 潍柴重机  3,551,723.32  (177,586.17)  924.67  (46.23) 
 陕汽集团  6,022,268.10  (301,113.41)  -   - 
 西安双特  1,756,614.78  (87,830.74)  -   - 
 北汽福田  300,000.00  (15,000.00)  -   - 
  
   132,156,675.67  (6,607,833.79)  924.67  (46.23) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
187 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
 
 
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
6. 关 联方应收 应付款 项余额( 续) 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
应收票据 
潍柴重机  11,435,120.98  87,721,478.26 
山推楚天  5,000,000.00   45,500,000.00 
延安专用 车  3,628,000.00  5,000,000.00 
通力专用  3,000,000.00  - 
华臻三产  1,000,000.00  3,000,000.00 
通汇物流  996,000.00  370,000.00 
长沙环通  300,000.00   6,759,160.00 
北汽福田  30,000.00  6,030,000.00 
龙工( 福建)  -  204,919,500.00 
宝鸡车辆  -  28,000,000.00 
欧舒特  -  3,000,000.00 
龙工( 上海)  -  2,000,000.00 
 
   25,389,120.98   392,300,138.26 
 
预付款项 
华臻三产  14,974,237.77  27,164,311.45 
通家汽车  3,422,400.00  - 
株洲齿轮 厂  2,193,075.68  - 
陕西万方  1,034,629.53  - 
宝鸡车辆  864,305.19  - 
北汽福田  676,800.00   
潍柴控股  13,448.62  - 
 
   23,178,896.79  27,164,311.45 
 
应收利息 
重工财务 公司  7,418,831.76  - 
 
应收股利 
鑫联创投  67,500,000.00  35,000,000.00 
欧舒特  3,040,000.00  3,040,000.00 
通汇物流  -  1,489,218.53 
 
   70,540,000.00  39,529,218.53 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
188 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
6. 关 联方应收 应付款 项余额( 续) 
 
上述关联方应收票据、预付款项及应收股利余额无需计提坏账准备。 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
应付票据 
蓝通传动 轴  -  10,000,000.00 
中集重卡  -  5,000,000.00 
华臻三产  -  5,000,000.00 
通力专用  2,000,000.00  2,000,000.00 
 
   2,000,000.00  22,000,000.00 
 
应付账款 
陕法传动  131,490,261.11  119,556,906.21 
通力专用  92,031,644.37  89,446,918.72 
西港新能 源  79,357,450.81  50,326,319.76 
陕西万方  63,439,559.57  84,616,875.41 
中集重卡  61,928,607.72  32,883,692.49 
华臻三产  23,631,030.85  27,003,983.40 
蓝通传动 轴  19,991,190.38  37,157,111.32 
方圆汽车  18,284,752.16  20,160,253.77 
同创华享  16,840,778.69  - 
通汇物流  13,573,373.25  9,131,562.32 
东铭车辆  6,954,939.45  - 
重机发电  6,719,884.14  - 
潍柴进出 口  6,407,531.39  6,651,433.51 
西安康明 斯  5,418,152.28  17,864,431.03 
长沙环通  2,721,794.53  2,861,964.41 
通家汽车  2,654,506.12  365,458.47 
旬阳宝通  2,019,672.83  11,508,020.00 
欧舒特  1,156,744.39  3,401,770.93 
宝鸡车辆  864,305.19  43,400.00 
温州云顶  577,780.11  - 
延安专用 车  467,016.63  - 
潍柴控股  283,674.76  283,674.76 
潍柴道依 茨  244,944.00  - 
潍柴重机  157,179.67  705,301.32 
 
   557,216,774.40  513,969,077.83 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
189 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
六、 关 联方关系 及其交 易( 续) 
 
6. 关 联方应收 应付款 项余额( 续) 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
预收款项 
陕西万方  1,870,591.00  - 
通力专用  1,077,848.00  3,574,655.00 
温州云顶  78,574.90  - 
东风车桥  41,683.25  - 
长沙环通  2,201.60  2,201.60 
华臻三产  -  4,098,402.53 
山推工程  -  2,241,262.22 
扬州亚星  -  215,476.84 
 
   3,070,898.75  10,131,998.19 
 
其他应付 款 
陕汽集团  40,494,848.01   42,987,103.94 
山重融资 租赁  1,640,687.08  - 
延安专用 车  960,000.00  - 
通力专用  824,000.00  - 
陕西万方  490,000.00  - 
富平物流 园  220,000.00  - 
通汇物流  212,515.19  212,515.19 
中集重卡  200,000.00  2,000,000.00 
华臻三产  180,000.00  500,000.00 
陕法传动  158,782.24   77,855,087.67 
温州云顶  60,000.00  80,000.00 
潍柴重机  27,257.24  - 
山东重工  8,150.28  - 
龙门物流 园  -  3,000,000.00 
长沙环通  -  740,000.00 
 
   45,476,240.04  127,374,706.80 
 
 应收及应 付关联 方款项 均不计 利息、无 抵押, 其中, 贸易往 来的还款 期遵从 贸易条 款规定 ,非贸
易往来无固定还款期。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
190 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
七、 或 有事项 
 
1. 保 兑仓敞口 风险 
 
本公司之子公司陕西 重型汽车 有限公司与经销商、 承兑银行 三方签订三方合作协 议,经销 商向银
行存入不低于30% 的保证金, 根据银行给予的一定 信用额度 ,申请开立银行承兑 汇票。陕 西重型
汽车有限公司为经销商提供票据金额与保证金之间的差额承担保证责任。截至2012 年12 月31日,
尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币785,341,000.00 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币
719,080,000.00 元)。 
 
2. 融 资租赁业 务 
 
 本公司之子公司陕西重型汽车有限公司分别与山重融资租赁有限公司 、 国银金融租赁有限公司(―融
资租赁公司‖)签订合作协议, 双方约定融资租赁公司为陕西重型汽车有限公司或其经销商提供融资
租赁服务 ,陕西 重型汽 车有限 公司为融 资租赁 的承租 方未能 支付的融 资租赁 分期付 款及利 息提供
连 带 保 证责 任 。 截至2012 年12月31 日, 连 带责 任 保证 风 险敞口 为 人 民币586,408,600.00 元(2011
年12月31日:人民币101,494,659.00 元)。 
 
 
八、 承 诺事项 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
资本承诺 
 已签约但 未拨备  1,653,477,555.23  2,548,359,546.33 
 已被董事 会批准 但未签 约  14,450,400.00  12,837,700.00 
 
   1,667,927,955.23  2,561,197,246.33 
 
投资承诺 
 已签约但 未拨备 
- 山东重工财 务公司 注  -  200,000,000.00 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
191 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
八、 承 诺事项( 续) 
 
注: 于2010 年11 月18 日本公司董事会审议及批准了本公 司与关联 方共同投资设立山东 重工集
团财务有限公司的议案,并于2012 年1 月16日与关联方共同签 订了出资协议,根据议案和
协议山东重工集团财务有限公司股权结构及出资比例如下: 
 
 股东名称  出资金额  所占比例 
 
 山东重工 集团有 限责任 公司  350,000,000.00   35% 
 潍柴动力 股份有 限公司  200,000,000.00  20% 
 潍柴重机 股份有 限公司  200,000,000.00  20% 
 山推工程 机械股 份有限 公司  200,000,000.00  20% 
 中国金谷 国际信 托有限 责任公 司  50,000,000.00  5% 
 
 合计  1,000,000,000.00  100% 
 
 潍 柴 动 力 股 份有 限 公 司已 于2012 年3 月26 日 完 成对 山 东 重工集 团 财 务 有 限公 司(―山重财务
公司‖) 全 部 出 资 , 并 且 已 由 大 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 对 山 重 财 务 公 司 出 具 大 信 验 字
(2012) 第3-0003 号验资报告。 
 
 
九、 资 产负债表 日后事 项 
 
(1) 二零一三 年三 月七日 ,本公 司 二零一三 年第 一次临 时董事 会 会议审议 通过 了《关 于公司境
外 投 资 暨行 使 境外 公 司认 购 期权 的 议 案 》 。 有 关已 授 予潍 柴 动力( 卢 森堡) 控股 有 限公 司(―潍
柴卢森堡‖) 认购期权包括:(1) 凯傲公司认购期权; 及 (2)Superlift 认购期权, 为使董事会 拥
有 行 使下 述认 购期 权 的灵 活性, 本 公司 拟事 先征 求股 东 大会批 准 以400,000,000.00 欧元为
上限金额行使有关认购期权并授权董事会处理有关行使认购期权的事宜的全部权利。  
 
(1) 凯傲认购 期权 
 
潍柴卢森堡有权要求Superlift Holding, S.a r.l.(―Superlift‖) 及 Kion Management 
Beteiligungs GmbH & Co. KG (―凯傲 管理公司‖) 通过相关股 东决议案使凯傲发行新增
股份,以增加潍柴卢森堡所持凯傲股权如下: 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
192 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
九、 资 产负债表 日后事 项( 续) 
 
(1) (续) 
 
(i) 如在向首次公开发售凯傲的股份(― 首次公开发售‖)的投资者配发凯傲股份前, 潍柴
卢森堡因行使及交割Superlift 认购期权而拥有凯傲已发行股本总额28.3% 或以上 ,
则其在紧随首次公开发售完成后,所持凯傲已发行股本总额可增至33.3% ;或 
 
(ii) 如在向 首次公 开发 售的投 资者 配发凯 傲股 份 前, 潍柴卢 森堡 拥有凯 傲已发 行股本
总额少于28.3% ,则 其 在 紧 随首 次 公 开 发 售 完成 后 , 所 持凯傲 已 发 行 股 份 总额 可
增至30%。 
 
行权价格为以下两者的较低者(i) 以467,000,000.00 欧元(即根据 收购事项认购凯傲25%
已发行股份的已付代价)为基准计算的每股价格, 另加收购事项交割日期后凯傲股东的
任何未来注资,及(ii) 首次公开 发售项下凯傲的每股价格。 
 
(2) Superlift 认购期权 
 
 
潍柴卢森堡有权向Superlift 购 买凯傲的股份,有关股份数目相当于行使时凯傲已发行
股本的3.3% ,可(i) 由 二 零 一二年 十 二 月 二十 七 日( 即 收 购事 项交 割 之 日)后 起 至二 零 一
三 年 六 月 三 十 日 止 任 何 时 间 或(ii) 于 首 次 公 开 发 售 完 成 起 计 三 个 月 内 任 何 时 间 行 使
Superlift 认购期权。 在任何情况 下, 倘Superlift 认购期权于二零 一五年十二月三十一日
前尚未行使及交割,Superlift 认购期权将于该日结束时届满。 
 
行权价格相当于 以下 各项之总和(i) 61,644,000.00 欧元 ;及 (ii) 自 收购事项 交割之日起至
Superlift 认购期权获交割之日 止对凯傲 的任何新增 资总额的按比例对应金额部分 ;及 (iii)
减去凯傲 在 收购事项 交割日期 后 及 直至Superlift 认购期权获行使之日止向股东所 进行
的股利支付或其他分配的 总额 的按比例 对应金额部分 。 
 
根据潍柴卢森堡、 凯傲、 Superlift 及凯傲管理公司二零一二年十二月二十七日订立的股
东协议(― 凯傲股东协议‖) ,如潍柴卢森堡在行使凯傲认购期权及/ 或Superlift 认购期权
后, 其所持凯傲在首次公开发售完成后的已发行股本最少达33.3%,及 Superlift 或潍柴
卢森堡拟转让其所持的任何凯傲股份,另一相关股东将有 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
193 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
九、 资 产负债表 日后事 项( 续) 
 
(1) (续) 
 
权行使 该等股 份的优 先购 买权 。此外 , 凯傲 股东 协 议的 订约 方协定 ,倘于 首次公 开发
售完成 后,潍 柴卢森 堡持 有凯 傲最少 已发行 股本, 在指 定法 律框架 下,对 方将会 支持
选举由 潍柴卢 森堡指 定的 一名 监事会 成员为 凯傲监 事会 主席 。另外 ,根据 凯傲股 东协
议的条 款,一 旦潍柴 卢森 堡有 凯傲30% 或上的 股份 ,订约 方 将采取 指定法 律框架 下的
所有行动, 确保凯傲监事会(监事会由十二名成员组成, 六名为股东代表, 六名为员工
代表) 六名股东代表中两名为由潍柴卢森堡提名的成员。 
 
(2) 二零一三 年三 月二十 一 日, 本 公司三届 三次 董事会 审议通 过 了本公司 二零 一二年 度的利润
分配预案: 以公司总股本1,999,309,639 股为基数, 向全体股东 每10股派发现金红利人民币
2.30 元(含税),不以公积金转增 股本,前述预案经股东大会批准后实施。 
 
 
十、 其 他重要事 项 
 
1. 租赁 
 
 投资性房地产及经营租出固定资产,参见附注五、14和15。 
 
 作 为承租人 
 
 重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: 
 
   最低租赁付款额  
 2012年12 月31日 2011 年12月31日 
 
1 年以内(含1 年)  32,644,515.15  26,353,788.59 
1 年至2 年(含2 年)  18,678,600.93  23,670,895.95 
2 年至3 年(含3 年)  15,646,247.24  20,392,287.80 
3 年以上  76,256,293.68  129,762,087.30 
 
   143,225,657.00  200,179,059.64潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
194 
 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
2 . 以 公允价值 计 量的 资产和 负债 
 
2012年 
  年初数 本年公允 价值 计入权益 的 本年计提 年末数 
   变动损益 累计公允 价值 的减值  
  
 金融资产  
   衍生金 融资产  -  -  -  -  137,050,693.51 
   可供出 售金融 资产  234,011,928.12  -  36,800,000.00  -  269,200,000.00 
 
   234,011,928.12  -  36,800,000.00  -  406,250,693.51 
 
  年初数 本年公允 价值 计入权益 的 本年计提 年末数 
   变动损益 累计公允 价值 的减值  
  
 金融负债  
   与少数 股东权 益 
     相关 的出售 期权  -  -  -  -  622,325,082.99 
 
2011 年 
  年初数 本年公允 价值 计入权益 的 本年计提 年末数 
   变动损益 累计公允 价值 的减值  
  
 金融资产  
   金融资 产以公 允价 
     值计 量且其 变动 
     计入 当期损 益的 
     金融 资产  3,672,000.00  (3,672,000.00)  -  -  - 
   可供出 售金融 资产  489,211,778.85  -  (255,199,850.73)  -  234,011,928.12 
 
   492,883,778.85  (3,672,000.00)  (255,199,850.73)  -  234,011,928.12 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
195 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
3. 分 部报告 
 
经营分部 
 
本集团的经营业务根 据业务的 性质以及所提供的产 品和服务 分开组织和管理。本 集团的每 个经营
分部是一个业务集团 ,提供面 临不同于其他 经营分 部的风险 并取得不同于其他经 营分部的 报酬的
产品和服务。 
 
以下是对经营分部详细信息的概括: 
 
(a) 生产及销售柴油机及相关零部件(―柴油机‖); 
(b) 生产及销售汽车及主要汽车零部件(不包括柴油机)(―汽车及其他主要汽车零部件‖); 
(c) 生产及销售其它零部件(―其它零部件‖); 
(d) 提供进出口服务(―进出口服务‖)。 
 
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的, 对各业务单元的经营成果分开进行管理。 分部业绩,
以报告的分部利润为基础进行评价。 该指标系对利润总额进行调整后的指标, 除不包括利息收入、
财 务费用 、股利 收入、 金融工 具公允价 值变动 收益以 及总部 费用之外 ,该指 标与本 集团利 润总额
是一致的。 
 
 分部资产 不包括 以公允 价值计 量且其变 动计入 当期损 益的权 益性投资 、衍生 工具、 应收股 利、应
收利息、 可供出 售金融 资产、 长期股权 投资、 商誉、 递延所 得税资产 和其他 未分配 的总部 资产,
原因在于这些资产均由本集团统一管理。 
 
 分部负债 不包括 衍生工 具、借 款、应交 所得税 、递延 所得税 负债以及 其他未 分配的 总部负 债,原
因在于这些负债均由本集团统一管理。 
 
 分部间的转移定价,参照向第三方进行交易所采用的价格制定。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
196 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
十、 其 他重要事 项( 续) 
3. 分 部报告( 续) 
经营分部(续) 
 
  汽车及其他  
 柴油机 主要汽车零部件 其他零部件 进出口服务 合计 
 
2012年 
 
分部收入:  
外部客户销售  17,480,516,202.63  29,566,074,014.52  1,061,931,478.89  56,873,153.59  48,165,394,849.63 
分部间销售  3,724,332,429.85  363,369.79  70,303,393.45  16,981,132.12  3,811,980,325.21 
 
合计  21,204,848,632.48  29,566,437,384.31  1,132,234,872.34  73,854,285.71  51,977,375,174.84 
 
调整: 
抵销分部间销售          (3,811,980,325.21) 
 
收入          48,165,394,849.63 
 
分部业绩  2,927,882,421.47  932,042,415.11  57,753,434.26  (225,985,957.51)   3,691,692,313.33 
 
调整:  
抵销分部间业绩          (234,179,940.09) 
利息收入          340,047,429.55 
股息收入及未分配收益          530,063,629.02 
企业及其他未分配开支          (37,606,655.54) 
财务成本          (330,202,987.54) 
 
税前利润          3,959,813,788.73 
 
2012年12月31 日 
 
分部资产  19,919,255,144.62  21,002,990,818.11  8,835,477,497.68  6,395,999,165.88   56,153,722,626.29  
 
调整:  
抵销分部间应收款项          (7,597,274,404.97) 
企业及其他未分配资产          17,763,914,629.37 
 
总资产          66,320,362,850.69 
 
分部负债  10,500,167,195.06  11,419,252,703.59  8,248,373,872.44  35,405,087.52  30,203,198,858.61 
 
调整:  
抵销分部间应付款项          (7,623,734,586.90) 
企业及其他未分配负债          12,341,662,801.48 
 
总负债          34,921,127,073.19 
 
2012年 
 
其他分部资料: 
应占下列公司利润及亏损: 
联营企业收益/( 损失)  53,592,927.19  (23,727,713.56)  -  121,924.46  29,987,138.09 
存货减值准备转回/( 损失)  (16,100,137.45)  (85,867,360.28) (608,429.77)  -  (102,575,927.50) 
应收账款及其他应收账款 
  的减值转回/( 损失)  906,771.82  10,712,333.02  (1,131,336.47)  13,675,034.48  24,162,802.85 
折旧及摊销  (595,878,023.01)  (910,615,137.49)  (32,845,069.13)  (19,816,623.95)  (1,559,154,853.58) 
固定资产处置利得/( 损失)  (299,222.43)  5,860,097.84  (2,850,362.50)  -  2,710,512.91  
无形资产处置利得  -  1,912,519.00  -  -  1,912,519.00 
产品保修费用  (646,432,208.99)  (405,025,476.04)  (3,099,326.62)  -  (1,054,557,011.65) 
于联营公司的投资  662,759,388.84  267,315,445.84  3,884,319,200.00  71,832,271.42   4,886,226,306.10 
资本开支  (1,590,980,558.72)  (2,195,069,864.40)  (1,707,805,778.53)  (153,050,238.73)  (5,646,906,440.38) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
197 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
十、 其 他重要事 项( 续) 
3. 分 部报告( 续) 
 
经营分部(续) 
 
  汽车及其他  
 柴油机 主要汽车零部件 其他零部件 进出口服务 合计 
 
2011 年 
 
分部收入:  
外部客户销售  24,395,968,527.76  33,908,776,948.53  1,540,979,572.86  173,540,054.43  60,019,265,103.58 
分部间销售  4,460,028,701.02  615,699.32  172,565,906.84  -  4,633,210,307.18 
 
合计  28,855,997,228.78  33,909,392,647.85  1,713,545,479.70  173,540,054.43  64,652,475,410.76 
 
调整: 
抵销分部间销售          (4,633,210,307.18) 
 
收入          60,019,265,103.58 
 
分部业绩  5,612,203,964.50  1,689,982,887.50  122,279,324.95  (19,874,524.77)  7,404,591,652.18 
 
调整:  
抵销分部间业绩          (361,673,153.72) 
利息收入          212,115,787.51 
股息收入及未分配收益          446,740,918.10 
企业及其他未分配开支          (40,372,441.85) 
财务成本          (242,896,488.24) 
 
税前利润          7,418,506,273.98 
 
2011 年12月31日 
 
分部资产  20,395,172,153.98  23,155,033,858.92  1,335,817,706.65  666,318,120.09  45,552,341,839.64 
 
调整:  
抵销分部间应收款项          (1,655,244,665.81) 
企业及其他未分配资产          17,647,450,246.41 
 
总资产          61,544,547,420.24 
 
分部负债  12,639,396,308.66  13,683,690,256.90  564,768,086.61  245,648,027.91  27,133,502,680.08 
 
调整:  
抵销分部间应付款项          (1,699,381,896.45) 
企业及其他未分配负债          7,207,663,824.51 
 
总负债          32,641,784,608.14 
 
2011 年 
 
其他分部资料: 
应占下列公司利润及亏损: 
联营企业收益/( 损失)  128,897,916.48  (11,052,293.55)  -  1,094,396.30  118,940,019.23 
存货减值准备转回/( 损失)  1,693,972.73  (91,768,801.80) (3,803,946.92)  -  (93,878,775.99) 
应收账款及其他应收账款 
  的减值转回/( 损失)  25,989,352.41  56,977,020.38  (2,080,810.89)  (1,906,336.62)  78,979,225.28 
折旧及摊销  (634,286,709.52)  (775,687,569.62)  (38,607,356.20)  (12,699,747.68)  (1,461,281,383.02) 
固定资产处置利得/( 损失)  4,494,922.16  (4,373,202.34)  (5,493,514.65)  -  (5,371,794.83) 
无形资产处置利得  19,990,251.31  -  -  -  19,990,251.31 
产品保修费用  (938,362,121.89)  (436,920,392.77)  -  -  (1,375,282,514.66) 
于联营公司的投资  584,959,883.74  267,535,254.47  -  41,612,709.35  894,107,847.56 
资本开支  (3,264,221,948.15)  (3,451,531,296.17)  (219,162,699.46)  (56,991,100.40)  (6,991,907,044.18) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
198 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
3. 分 部报告( 续) 
 
集 团信息 
 
 产品和劳务信息 
 
 对外交易收入 
 
 2012 年 2011 年 
 
柴油机  17,480,516,202.63  24,395,968,527.76 
汽车及其 他主要 汽车零 部件  29,566,074,014.52  33,908,776,948.53 
其它零部 件  1,061,931,478.89  1,540,979,572.86 
进出口服 务  56,873,153.59  173,540,054.43 
 
   48,165,394,849.63  60,019,265,103.58 
 
 地理信息 
 
 对外交易收入 
 
 2012 年 2011 年 
 
 中国大陆  47,951,438,155.70  59,715,239,695.76 
 其他国家 和地区  213,956,693.93  304,025,407.82 
 
   48,165,394,849.63  60,019,265,103.58 
 
对外交易收入归属于客户所处区域。 
 
 非流动资产总额 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
 中国大陆  19,269,480,687.65  17,711,809,904.30 
 其他国家 和地区  6,917,880,832.49  148,825,282.74 
 
   26,187,361,520.14  17,860,635,187.04 
 
非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资 产和递延所得税资产。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
199 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
3. 分 部报告( 续) 
 
 主要客户信息 
 
 营业收入人民币3,436,822,767.12 元(2011 年: 5,715,414,615.50 元)来自于柴油机分部和汽车 及其
他主要汽车零部件分部对某一单个客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入。 
 
4. 金 融工具及 其风险 
 
本集团 的主 要金融 工具 ,除 衍 生工具 外, 包括借 款、 应付 债 券、客 户存 款、现 金及 定期 存 款等 。
这些金 融工 具的主 要目 的在 于 为本集 团的 运营融 资。 本集 团 具有多 种因 经营而 直接 产生 的 其他 金
融资产和负债,比如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。 
 
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 
 
 金 融工具分 类 
 
 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 
 
 2012年12 月31日 
 
 金融资产 
  以公允价 值计量 且其变 动 贷款和应 收款项 可供出售 金融资 产 合计 
  计入当期 损益的 金融资 产 
 
 货币资金  -  16,726,970,096.00  -  16,726,970,096.00 
 交易性金 融资产  137,050,693.51  -  -  137,050,693.51 
 应收票据  -  9,242,232,142.39  -  9,242,232,142.39 
 应收账款  -  4,168,525,397.14   -  4,168,525,397.14 
 其他应收 款  -  444,105,891.14  -  444,105,891.14 
 其他流动 资产  -  -  70,000,000.00  70,000,000.00 
 可供出售 金融 
  资产 权益工 具  -  -  269,200,000.00  269,200,000.00 
  
 合计  137,050,693.51  30,581,833,526.67  339,200,000.00  31,058,084,220.18 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
200 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 金 融工具分 类( 续) 
 
 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续): 
 
 2012年12 月31日(续) 
 
 金融负债 
    其他金融 负债 
 
 短期借款      2,742,091,634.05 
 长期借款      6,344,249,958.75 
 应付账款      9,962,420,973.54 
 应付票据      5,244,310,106.70 
 其他应付 款      2,535,764,374.58 
 应付债券      2,691,489,273.21 
 一年内到 期的非 流动负 债      352,604,906.92 
 应付利息      61,680,626.43 
 应付股利      33,103,222.12 
 其他非流 动负债      622,325,082.99 
 
      30,590,040,159.29 
 
 2011 年12月31日 
 
 金融资产 
  以公允价 值计量 且其变 动 贷款和应 收款项 可供出售 金融资 产 合计 
  计入当期 损益的 金融资 产 
 
 货币资金  -  16,612,740,784.48  -  16,612,740,784.48 
 交易性金 融资产  -  -  -  - 
 应收票据  -  9,551,350,772.66  -  9,551,350,772.66 
 应收账款  -  4,737,509,830.84  -  4,737,509,830.84 
 其他应收 款  -  240,646,814.45  -  240,646,814.45 
 可供出售 金融 
  资产 权益工 具  -  -  234,011,928.12  234,011,928.12 
 
 合计  -  31,142,248,202.43  234,011,928.12  31,376,260,130.55 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
201 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 金 融工具分 类( 续) 
 
 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续): 
 
 2011 年12月31日(续) 
 
 金融负债 
    其他金融 负债 
 
 短期借款      1,541,238,008.87 
 长期借款      352,254,546.00 
 应付账款     13,078,975,509.97 
 应付票据      5,965,759,459.51 
 其他应付 款      2,990,669,199.84 
 应付债券      2,687,471,069.22 
 一年内到 期的非 流动负 债      700,000,000.00 
 应付利息      57,505,831.82 
 应付股利      59,135,231.94 
 
      27,433,008,857.17 
 
 信 用风险 
 
 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 
 
 本集团仅 与经认 可的、 信誉良 好的第三 方进行 交易。 按照本 集团的政 策,需 对所有 要求采 用信用
方式进行 交易的 客户进 行信用 审核。另 外,本 集团对 应收账 款余额进 行持续 监控, 以确保 本集团
不致面临 重大坏 账风险 。对于 未采 用相 关经营 单位的 记账本 位币结算 的交易 ,除非 本集团 信用控
制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
202 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 信 用风险( 续) 
 
 本集团其 他金融 资产包 括货币 资金、可 供出售 的金融 资产、 以公允价 值计量 且其变 动计入 当期损
益的金融 资产及 其他应 收款等 ,这些金 融资产 的信用 风险源 自交易对 手违约 ,最大 风险敞 口等于
这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注七 中披露。 
 
 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主, 且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。
信用期通常为1 个月 ,主要客户 可以延长至6 个月, 交易记录良 好的客户可获得比 较长的信贷 期。
由于本 集团仅 与经 认可的 且信 誉良好 的第三 方进 行交易 ,所 以无需 担保物 。信 用风险 集中 按照客
户/ 交易对手、 地理区域和行业进行管理。 由于本集团的应收 账款客户群广泛地分散于不同的部门
和行业 中,因 此在 本集团 内部 不存在 重大信 用风 险集中 。合 并资产 负债表 中应 收账款 的账 面价值
正是本集团可能面临的最大信用风险。 于2012年12 月31日, 本集团的应收账款中应收账款前五名
客户的款项占14.76%(2011 年12 月31日:22.28%) ,本集团并 未面临重大信用集中风险。 
 
 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注五、4 和7 中。 
 
 流 动风险 
 
 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 
 
 本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。 
 
本集团的 目标是 运用银 行借款 、债券和 其他计 息借款 等多种 融资手段 以保持 融资的 持续性 与灵活
性的平衡。于2012 年12 月31 日, 本 集 团63.03%(2011 年12 月31 日:87.48%) 的 债 务 在不 足1年内
到期。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
203 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 流 动风险( 续) 
 
 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 
 
 2012年12 月31日 
 
金融资产 
  少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 
  
 货币资金  10,042,562,877.74  6,684,407,218.26  -  -  16,726,970,096.00 
 交易性金融资产  -  137,050,693.51  -  -  137,050,693.51 
 应收票据  3,152,181,467.76  6,090,050,674.63  -  -  9,242,232,142.39 
 应收账款  2,891,973,394.70  1,948,220,967.24  -  -  4,840,194,361.94 
 其他应收款  226,066,636.76  254,372,233.48  -  -  480,438,870.24 
 其他流动资产  20,000,000.00  50,000,000.00  -  -  70,000,000.00 
 可供出售金融 
  资产权益工具  -  -  269,200,000.00  -  269,200,000.00 
  
   16,332,784,376.96  15,164,101,787.12  269,200,000.00  -  31,766,086,164.08 
 
金融负债 
  少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 
  
 短期借款(含息)  880,569,968.30  1,898,088,058.51  -  -  2,778,658,026.81 
 长期借款(含息)  -  -  1,737,369,510.12  4,609,610,578.35  6,346,980,088.47 
 应付账款  9,150,996,582.83  811,424,390.71  -  -  9,962,420,973.54 
 应付票据  1,852,688,534.71  3,391,621,571.99  -  -  5,244,310,106.70 
 其他应付款  123,848,630.35  2,411,915,744.23  -  -  2,535,764,374.58 
 应付债券(含息)  -  146,110,000.00  3,006,970,000.00  -  3,153,080,000.00 
 一年内到期的非流           
   动负债(含息)  -  369,700,454.87  -  -  369,700,454.87 
 应付股利  -  33,103,222.12  -  -  33,103,222.12 
 其他非流动负债  -  -  622,325,082.99  -  622,325,082.99 
  
   12,008,103,716.19  9,061,963,442.43  5,366,664,593.11  4,609,610,578.35  31,046,342,330.08 
 
2011 年12月31日 
 
金融资产 
  少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 
  
 货币资金  11,601,089,334.77  4,994,133,805.84  17,517,643.87  -  16,612,740,784.48 
 应收票据  2,952,932,395.70  6,598,418,376.96  -  -  9,551,350,772.66 
 应收账款  4,930,626,561.88  518,562,791.29  -  -  5,449,189,353.17 
 其他应收款  294,804,974.46  -  -  -  294,804,974.46 
 
   19,779,453,266.81  12,111,114,974.09  17,517,643.87  -  31,908,085,884.77 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
204 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 流 动风险( 续) 
 
 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续): 
 
2011 年12月31日(续) 
 
金融负债 
  少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 
  
 短期借款(含息)  707,563,634.26  876,100,475.00  -  -  1,583,664,109.26 
 长期借款(含息)  4,675,425.00  14,026,275.00  357,167,800.00  4,254,546.00  380,124,046.00 
 应付账款  12,604,989,555.75  473,985,954.22  -  -  13,078,975,509.97 
 应付票据  3,437,885,129.66  2,527,874,329.85  -  -  5,965,759,459.51 
 其他应付款  2,722,144,126.74  268,525,073.10  -  -  2,990,669,199.84 
 应付债券(含息)  -  146,110,000.00  3,153,080,000.00  -  3,299,190,000.00 
 一年内到期的非流 
   动负债(含息)  9,267,187.50  715,932,812.50  -  -  725,200,000.00 
 应付股利  59,135,231.94  -  -  -  59,135,231.94 
  
   19,545,660,290.85  5,022,554,919.67  3,510,247,800.00  4,254,546.00  28,082,717,556.52 
 
于2012年12 月31 日,本集团对 外承担其他保证责任的事项详见附注七。 
 
市 场风险 
 
 市场风险 ,是指 金融工 具的公 允价值或 未来现 金流量 因市场 价格变动 而发生 波动的 风险。 市场风
险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险。 
 
利率风险 
 
利率风险 ,是指 金融工 具的公 允价值或 未来现 金流量 因市场 利率变动 而发生 波动的 风险。 本集团
面临的市场利率变动的风险主要与本集团 以浮动利率计息的金融工具有关。 
 
 下表为利率风险的敏感性分析, 反映了在其他变量不变的假设下, 利率发生合理、 可能的变动时,
将对净利润(通过对浮动利率金融资产和负债的影响)和股东权益产生的影响。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
205 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 市 场风险( 续) 
 
 利率风险(续) 
 
  基准点 净利润 股东权益 
  增加/( 减少) 增加/( 减少) 增加/( 减少) 
 
 2012 年 
   人民币  5 (3,572,745.00) (3,572,745.00) 
   人民币  (5) 3,572,745.00 3,572,745.00 
  
 2011 年 
   人民币  5 (547,568.00) (547,568.00) 
   人民币  (5) 547,568.00 547,568.00 
  
 外汇风险 
 
 外汇风险 ,是指 金融工 具的公 允价值或 未来现 金流量 因外汇 汇率变动 而发生 波动的 风险。 本集团
面临的外汇变动风险主要与本 集团的经营活动( 当 收 支 以 不 同于 本 集 团 记 账 本 位 币 的 外 币 结算 时)
及其于境外子公司的净投资有关。 
 
下 表为外 汇风险 的敏感 性分析 ,反映了 在其他 变量不 变的假 设下,以 下所列 外币汇 率发生 合理、
可能的变动时,将对净利润( 由于 货 币 性 资 产 和 货 币 性 负 债 的公 允 价 值 变 化) 和 股 东 权 益 产 生的 影
响。 本集团外汇风险不涉及除留存收益外之所有者权益。 
 
  汇率 净利润 股东权益 
  增加/( 减少) 增加/( 减少) 增加/( 减少)* 
     
 2012 年  
   人民币对美元 贬值 5%  30,605,515.38  10,493,134.17 
   人民币对美元 升值 5%  (30,605,515.38)  (10,493,134.17) 
 
   人民币对欧元 贬值 5%  (289,231,757.39)  6,728,111.71 
   人民币对欧元 升值 5%  289,231,757.39  (6,728,111.71) 
 
   人民币对港币 贬值 5%  82,519.36  6,392,459.77 
   人民币对港币 升值 5%  (82,519.36)  (6,392,459.77) 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
206 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 市 场风险( 续) 
 
 外汇风险(续) 
 
  汇率 净利润 股东权益 
  增加/( 减少) 增加/( 减少) 增加/( 减少)* 
 
 2011 年  
   人民币对美元 贬值 5%  26,920,297.31  5,810,695.56 
   人民币对美元 升值 5%  (26,920,297.31)  (5,810,695.56) 
 
   人民币对欧元 贬值 5%  1,915,977.18  4,313,586.52 
   人民币对欧元 升值 5%  (1,915,977.18)  (4,313,586.52) 
 
   人民币对港币 贬值 5%  (3,121,626.85)  8,235,635.50 
   人民币对港币 升值 5%  3,121,626.85  (8,235,635.50) 
 
 * 不包括 留存收 益。 
 
 权益工具投资价格风险 
 
 权益工具 投资价 格风险 ,是指 权益性证 券的公 允价值 因股票 指数水平 和个别 证券价 值的变 化而降
低的风险。 于2012 年12月31日 , 本集团暴露于因归类为可供出售权益工具投资(附注五、10) 的个
别权益工 具投资 而产生 的权益 工具投资 价格风 险之下 。本集 团持有的 上市权 益工具 投资在 上海和
美国纳斯达克 的证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量。 
 
以下证券 交易所 的、在 最接近 资产负债 表日的 交易日 的收盘 时的市场 股票指 数,以 及年度 内其各
自的最高收盘点和最低收盘点如下: 
 
  2012 年 2012 年 2011 年 2011 年 
  12月31 日 最高/最低 12月31 日 最高/最低 
 
 上海—A 股指 数 2,376 2,578/ 2,052 2,304 3,202/ 2,269 
 美国纳斯 达克综 合指数 不适用 不适用 2,605 2,888/ 2,332 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
207 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 市 场风险( 续) 
 
 权益工具投资价格风险(续) 
 
下表说明 了,在 所有其 他变量 保持不变 ,本集 团的净 利润和 股东权益 对权益 工具投 资的公 允价值
的每5%的变动(以资产负债表 日的账面价值为基础)的敏 感性 。就本敏感性分析而言,对 于 可供出
售权益工 具投资 ,该影 响被视 为对可供 出售权 益工具 投资公 允价值变 动的影 响,而 不考虑 可能影
响利润表的减值等因素。 
 
  权益工具投资 净利润 股东权益 
  账面价值 增加 增加/* 
 
 2012年 
 
 权益工具投资 
   上海—可供出售权益工具投 资  269,200,000.00  -  11,441,000.00 
  
 2011 年 
 
 权益工具投资 
   上海—可供出售权益工具投 资  232,400,000.00  -  9,877,000.00 
  美国—可供出售权益工具投资  1,611,928.12  -  68,506.95 
 
 合计  234,011,928.12  -  9,945,506.95 
 
* 不包括留存收益。 
 
 公 允价值 
 
公允价值 ,是指 在公平 交易中 ,熟悉情 况的交 易双方 自愿进 行 资产交 换或者 债务清 偿的金 额。以
下方法和假设用于估计公允价值。 
 
货币资金 、应收 票据、 应收账 款、应付 票据、 应付账 款、短 期借款等 ,因剩 余期限 不长, 公允价
值与账面 价值相 若;长 期借款 、应付债 券因合 同利率 、票面 利率与市 场利率 相若, 公允价 值与账
面价值亦相若。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
208 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
4. 金 融工具及 其风险( 续) 
 
 公 允价值( 续) 
 
上市的金融工具,以市场报价确定公允价值。 
 
本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次: 
 
第 一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的, 
以该报价为依据确定公允价值;第二层次是企业在计量日能获得类似资 
产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场 
上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是企 
业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与 
者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 
 
 以公允价值计量的金融工具: 
 
 2012年12 月31日 
  第一层次 第二层次 第三层次 合计 
 
 交易性金 融资产  -  -  137,050,693.51  137,050,693.51 
 可供出售 金融资 产  -  -  70,000,000.00  70,000,000.00 
 可供出售 金融 
   资产权 益工具  269,200,000.00  -  -  269,200,000.00 
 与少数股 东权益 
   相关的 出售期 权  -  -  622,325,082.99  622,325,082.99 
 
 2011 年12月31日 
  第一层次 第二层次 第三层次 合计 
 
 可供出售 金融 
  资产 权益工 具  234,011,928.12  -  -  234,011,928.12 
 
可供出售金融资产详见附注五、10,与少数股东权益相关的 出售期权详见附注、38。 
 
5. 其 他财务信 息 
 
   2012年12月31日   2011 年12月31日  
  集团 公司 集团 公司 
  
 流动资产 净值  15,236,358,674.02  12,109,227,708.00  13,295,411,317.83  9,226,716,457.41 
 总资产减 流动负 债  42,396,587,588.73  25,894,627,585.80  32,131,210,160.81 22,437,263,163.85 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
209 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十、 其 他重要事 项( 续) 
 
6. 设 定受益计 划 
 
本集团下属子公司林 德液压普 通合伙企业、林德液 压有限合 伙企业和林德液压合 伙企业为 其公司
及子公司的员工及依赖其收入作为经济来源的家属提供设定受益养老金计划。 
 
于资产负债表日,本 集团的管 理层依据独立精算师 计算的设 定受益债务的现值减 计划资产 的公允
价值确定设定受益计划负债为欧元,主要假设包括: 
 
折现率  3.50% 
预期设定 受益计 划资产 回报 率 5.30% 
预期薪酬 增长率  2.75% 
预期养老 金增长 率  1.75% 
 
本集团于2012 年 度新 设 林 德 液压 普 通 合 伙 企 业 、林 德 液 压 有限 合 伙 企 业 并 于2012 年12 月27 日完
成对林德液压合伙企业的收购,因而本年度无与设定受益计划相关的损益和其他综合受益。 
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释 
 
1. 应 收账款 
 
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主, 且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行,
信用期通常为1 个月,主要客户可以延长至6 个月。应收账款并不计息。 
 
根据开票 日期,应收账款账龄分析如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
1 年以内  395,193,563.49  779,144,682.84 
1 至2 年  -  - 
2 至3 年  -  - 
3 年以上  3,518,650.03  3,518,650.03 
 
   398,712,213.52  782,663,332.87 
减:应收 账款坏 账准备  23,155,234.63  32,468,493.06 
 
   375,556,978.89  750,194,839.81 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
210 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
1. 应 收账款( 续) 
 
应收账款坏账准备的变动如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
年初数  32,468,493.06  37,230,516.39 
本年计提  -  - 
本年减少  -  - 
  转回  (9,313,258.43)  (4,762,023.33) 
 
年末数  23,155,234.63  32,468,493.06 
 
  2012年12 月31日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额重大 
  并单项计提坏账准备  -  -  -  - 
按组合计提坏账准备  398,712,213.52  100.00  23,155,234.63  5.81 
单项金额虽不重大 
  但单项计提坏账准备  -  -  -  - 
 
  398,712,213.52  100.00  23,155,234.63  
 
  2011 年12月31日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
单项金额重大 
  并单项计提坏账准备  -  -  -  - 
按组合计提坏账准备  782,663,332.87  100.00  32,468,493.06  4.15 
单项金额虽不重大 
  但单项计提坏账准备  -  -  -  - 
 
  782,663,332.87  100.00  32,468,493.06  潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
211 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
1. 应 收账款( 续) 
 
于2012年12 月31 日 , 无单项金 额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况(2011 年12月31 日: 无)。 
 
按组合计提坏账准备如下: 
 
  2012年12 月31日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
1 年以内  395,193,563.49  99.12  19,636,584.60  4.97 
1 至2 年  -  -  -  - 
2 至3 年  -  -  -  - 
3 至4 年  -  -  -  - 
4 至5 年  -  -  -  - 
5 年以上  3,518,650.03  0.88  3,518,650.03  100.00 
 
  398,712,213.52  100.00  23,155,234.63   
 
  2011 年12月31日  
 金额 比例(%) 坏账准备 计提 
    比例(%) 
 
1 年以内  779,144,682.84  99.55  28,952,225.44  3.72 
1 至2 年  -  -  -  - 
2 至3 年  -  -  -  - 
3 至4 年  -  -  -  - 
4 至5 年  11,912.07  0.00  9,529.66  80.00 
5 年以上  3,506,737.96  0.45  3,506,737.96  100.00 
 
  782,663,332.87  100.00  32,468,493.06   
 
于2012年12月31 日,本账户余额中无应收持有本公 司5%( 含5%) 以上表决权股份的股东 单位 的账
款(2011 年12月31 日:无)。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
212 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
1. 应 收账款( 续) 
 
于2012年12 月31 日,应收账款 金额前五名如下: 
 
  金额  账龄  占应收账款总额 
    的比例(%) 
 
一汽解放青岛汽车厂   116,537,895.37 1 年以内  29.23 
郑州宇通客车股份有限公司   63,640,572.49 1 年以内  15.96 
北京福田戴姆勒汽车有限公司   50,018,137.26 1 年以内  12.54 
重庆北奔汽车有限公司   30,446,819.67 1 年以内  7.64 
杭州亚曼发动机有限公司   18,748,360.00 1 年以内  4.70 
 
   279,391,784.79   70.07 
 
于2011 年12月31 日,应收账款 金额前五名如下:  
 
  金额  账龄  占应收账 款总额 
    的比例(%) 
 
陕西重型汽车有限公司   513,062,395.91 1 年以内  65.55 
北汽福田汽车股份有限公司   55,340,332.92 1 年以内  7.07 
潍柴重机股份有限公司   31,514,845.13 1 年以内  4.03 
龙工(上海)机械制造有限公司   18,230,260.00 1 年以内  2.33 
山东潍柴进出口有限公司   6,520,633.80 1 年以内  0.83 
 
   624,668,467.76   79.81 
 
2. 其 他应收款 
 
其他应收 款的账龄分析如下: 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
1 年以内  1,105,080,877.47  725,877,459.96 
1 至2 年  64,037,019.32  44,591,419.57 
2 至3 年  10,846,244.30  17,473,577.29 
3 年以上  18,261,506.60  26,415,014.12 
 
   1,198,225,647.69  814,357,470.94 
减:其他 应收款 坏账准 备  42,059,021.46  43,860,169.51 
 
年末数  1,156,166,626.23  770,497,301.43 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
213 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
2. 其 他应收款(续) 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
单项重大 - - - - - - - - 
 按组合计提 
   坏账准备  1,198,225,647.69  100.00  42,059,021.46  3.51  814,357,470.94  100.00  43,860,169.51  5.39 
 单项不重大  -  -  -  -  -  -  -  - 
 
   1,198,225,647.69  100.00  42,059,021.46  3.51  814,357,470.94  100.00  43,860,169.51  5.39 
 
于2012年12 月31 日 , 无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 (2011 年12 月31日 : 无)。 
 
按组合计提坏账准备如下: 
 
  2012年12月31 日   2011 年12月31日  
 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 
  (%)  比例(%)  (%)  比例(%) 
 
 1 年以内  1,105,080,877.47  92.23  12,029,643.55  1.09  725,877,459.96  89.14  7,862,647.63  1.08 
 1 至2 年  64,037,019.32  5.34  9,605,552.90  15.00  44,591,419.57  5.48  7,690,462.94  17.24 
 2 至3 年  10,846,244.30  0.91  3,253,873.29  30.00  17,473,577.29  2.15  5,242,073.19  30.00 
 3 至4 年  2,167,631.64  0.18  1,083,815.82  50.00  38,695.30  0.00  19,347.65  50.00 
 4 至5 年  38,695.30  0.00  30,956.24  80.00  16,653,403.61  2.04  13,322,722.89  80.00 
 5 年以上  16,055,179.66  1.34  16,055,179.66  100.00  9,722,915.21  1.19  9,722,915.21  100.00 
 
 合计  1,198,225,647.69  100.00  42,059,021.46    814,357,470.94  100.00  43,860,169.51   
 
于2012年12 月31 日,其他应收 款金额前五名如下:  
 
  金额  账龄  占其他应 收款 
    总额的比例(%) 
 
 潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司   858,305,631.80 1 年以内  71.63 
 潍柴控股集团有限公司   94,067,880.00 1 年以内  7.85 
 潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司   15,222,143.71 1 年以内  1.27 
 潍柴动力(香港)国际发展有限公司   10,464,734.79 1 年以内  0.87 
 北京市中瑞律师事务所   2,005,000.00 3-4 年  0.17 
 
    980,065,390.30   81.79 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
214 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
2. 其 他应收款(续) 
 
于2011 年12月31 日,其他应收 款金额前五名如下:  
 
  金额  账龄  占其他应收款 
    总额的比例(%) 
 
 潍柴动力(香港)国际发展有限公司   197,227,354.28 1 年以内  24.22 
 重庆市嘉陵川江汽车有限公司   63,370,000.00 1 年以内  7.78 
 株洲湘火炬机械制造有限责任公司   18,823,892.02 1 至3 年  2.31 
 新疆机械设备进出口有限公司   16,630,657.03 4-5 年  2.04 
 杭州鸿源机械公司   9,203,387.08 5 年以上  1.13 
 
    305,255,290.41   37.48 
 
于2012年12月31 日,本账户余额中应收持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股份的股 东单位的 款项
为人民币94,067,880.00 元 (2011 年12月31日:无)。 
 
3. 对联营企业投资 
 
企业类型  注册地 法人代表 业务性质 注册资本 
 
上海鑫联创业投资有 限公司  上海市 聂新勇 项目投资 150,000,000.00 
山重融资租赁有限公司  北京市 董平 融资租赁  920,000,000.00 
 
  资产总额 负债总额 净资产总 额 营业收入 净利润 
  年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 
 
上海鑫联 创业投 资 
  有限公 司  331,765,502.67  152,320,344.46  179,445,158.21  -  72,150,121.55 
山重融资 租赁 
  有限公 司  3,965,619,361.34  2,940,527,659.42  1,025,091,701.92  280,141,817.17  47,679,262.90 
 
4. 长 期股权投 资 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
非上市投 资成本 法  6,299,750,997.76  6,123,083,254.61 
非上市投 资权益 法  461,952,115.46  391,795,019.70 
 
   6,761,703,113.22  6,514,878,274.31 
减:长期 股权投 资减值 准备  133,186,712.10  133,186,712.10 
 
   6,628,516,401.12  6,381,691,562.21 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
215 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
4. 长 期股权投 资( 续) 
 
于2012年12 月31 日,成本法长 期股权投资明细如下: 
 
  投资    持股 表决权  本期计提 本期现金 
  成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 
 
潍柴动 力( 潍坊) 备品资 源 
  有限 公司  101,410,238.34  101,410,238.34  -  101,410,238.34 100.00% 100.00%  -  -  99,834,026.80 
潍柴动 力( 潍坊) 油品  
  有限 公司  10,706,159.11  10,706,159.11  -  10,706,159.11 100.00% 100.00%  -  -  1,116,386.32 
潍柴动 力( 潍坊) 铸锻  
  有限 公司  460,150,000.00  460,150,000.00  -  460,150,000.00 100.00% 100.00%  -  -  163,434,318.37 
株洲湘 火炬 火花 塞 
  有限 责任 公司  201,901,925.83  185,984,058.24  15,917,867.59  201,901,925.83 100.00% 100.00%  -  -  15,928,404.96 
株洲湘 火炬 机械 制造  
有限责 任公 司  130,898,993.14  130,898,993.14  -  130,898,993.14 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 灯具 
有限责 任公 司  38,363,180.85  38,363,180.85  -  38,363,180.85 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘 火炬 汽车 密封 件 
有限责 任公 司  -  15,917,867.59  (15,917,867.59)  -  不适用  不适用  -  -  - 
火炬进 出口 有限 
责任公 司  33,973,054.98  33,973,054.98  -  33,973,054.98 100.00% 100.00%  -  -  - 
WEICHAI POWER  
 MAT AUTOMOTIVE, INC.  227,412,122.28  183,025,122.28  44,387,000.00  227,412,122.28 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 
再制造 公司  122,000,000.00  122,000,000.00  -  122,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  31,341,240.16 
潍柴动 力( 香港) 国际 
发展有 限公 司  378,750,138.28  181,522,784.00  197,227,354.28  378,750,138.28 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 上海) 
科技发 展有 限公 司  500,000,000.00  500,000,000.00  -  500,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 重庆) 西部 
发展有 限公 司  240,000,000.00  240,000,000.00  -  240,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 北京) 国际  
资源投 资公 司  300,000,000.00  300,000,000.00    300,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
新疆设 备进 出口 
有限公 司  -  -  -  -  -  -  (12,118,687.10)  -  - 
潍柴动 力( 青州) 传控 
技术有 限公 司  150,000,000.00  100,000,000.00  50,000,000.00  150,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲火 炬房 地产 开发 
有限责 任公 司  -  13,592,301.67  (13,592,301.67)  -  0.00%  0.00%  -  -  - 
株洲齿 轮有 限 
责任公 司  532,334,743.21  532,334,743.21  -  532,334,743.21 87.91% 87.91%  -  -  2,272,192.00 
上海和 达汽 配 
有限公 司  39,163,469.71  39,163,469.71  -  39,163,469.71 75.00% 75.00%  -  -  4,447,917.96 
东风越 野汽 车  
有限公 司  -  75,415,728.37  (75,415,728.37)  -  0.00%  0.00%  -  -  - 
牡丹江 富通 汽车 空调 
有限公 司  -  95,882,087.38  (95,882,087.38)  -  0.00%  0.00%  -  -  - 
潍柴动 力( 潍坊) 集约 
配送有 限公 司  10,400,000.00  10,400,000.00  -  10,400,000.00 52.00% 52.00%  -  -  - 
陕西重 型汽 车 
有限公 司  1,482,116,000.85  1,482,116,000.85  -  1,482,116,000.85 51.00% 51.00%  -  -  56,100,000.00 
陕西法 士特 齿轮 
有限公 司  1,082,558,680.59  1,082,558,680.59  -  1,082,558,680.59 51.00% 51.00%  -  -  190,183,118.40 
陕西汉 德车 桥 
有限公 司  14,507,358.03  14,507,358.03  -  14,507,358.03  3.06%  3.06%  -  -  9,765,957.44 
山东欧 润油 品 
有限公 司  9,426,918.00  9,426,918.00  -  9,426,918.00 46.00% 46.00%  -  -  - 
宝鸡法 士特 齿轮 
有限公 司  10,986,483.27  10,986,483.27  -  10,986,483.27  2.55%  2.55%  -  -  - 
重庆市 嘉陵 川江 汽车 
制造有 限公 司  45,000,000.00  -  45,000,000.00  45,000,000.00 20.00% 20.00%  -  -  - 
WEICHAI SINGAPORE  
PTE. LTD  6.29  -  6.29  6.29  100%  100%  -  -  - 
大连鸿 源机 械制 造有 限公 司  24,943,500.00  -  24,943,500.00  24,943,500.00 17.31% 17.31%  -  -  - 
株洲齿 轮股 份有 限公 司  1,680,000.00  1,680,000.00  -  1,680,000.00  2.45%  2.45%  -  -  - 
东方人 寿保 险有 限公 司  60,000,000.00  60,000,000.00  -  60,000,000.00  7.50%  7.50%  (60,000,000.00)  -  - 
新世纪 金融 租赁 有限 公司  61,068,025.00  61,068,025.00  -  61,068,025.00 11.22% 11.22%  (61,068,025.00)  -  - 
福田重 型机 械股 份 
有限公 司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00  4.66%  4.66%  -  -  - 
 
成本法 合计  6,299,750,997.76  6,123,083,254.61  176,667,743.15  6,299,750,997.76      (133,186,712.10)  -  574,423,562.41 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
216 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
4. 长 期股权投 资( 续) 
 
于2012年12 月31 日,权益法长 期股权投资明细如下: 
 
  投资    持股 表决权  本期计提 本期现金 
  成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 
 
权益法 
潍柴动 力西 港新 能源 
  发动 机有 限公 司  -  55,867,925.76  (55,867,925.76)  -  -  -  -  -  1,135,151.64 
上海鑫 联创 业投 资有 限公 司  45,853,683.25  145,034,267.36  (84,011,954.59)  61,022,312.77  33.33  33.33  -  -  67,500,000.00 
山东重 工集 团财 务有 限公 司  200,000,000.00  -  202,424,654.78  202,424,654.78  20.00  20.00  -  -  - 
山重融 资租 赁有 限公 司  180,000,000.00  190,892,826.58  7,612,321.33  198,505,147.91  19.57  19.57  -  -  1,987,560.00 
 
权益法 合计  425,853,683.25  391,795,019.70  70,157,095.76  461,952,115.46      -  -  70,622,711.64 
 
于2011 年12月31 日,成本法长 期股权投资明细如下: 
 
  投资    持股 表决权  本期计提 本期现金 
  成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 
 
潍柴动力( 潍坊) 备品资 源 
有限公司  101,410,238.34  101,410,238.34  -  101,410,238.34 100.00% 100.00%  -  -  117,868,284.05 
潍柴动力( 潍坊) 油品 
有限公司  10,706,159.11  10,706,159.11  -  10,706,159.11 100.00% 100.00%  -  -  6,232,074.68 
潍柴动力( 潍坊) 铸锻 
有限公司  460,150,000.00  20,000,000.00  440,150,000.00  460,150,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘火 炬火花 塞 
有限责任 公司  185,984,058.24  185,984,058.24  -  185,984,058.24 100.00% 100.00%  -  -  11,978,123.50 
株洲湘火 炬机械 制造 
有限责任 公司  130,898,993.14  130,898,993.14  -  130,898,993.14 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘火 炬汽车 灯具 
有限责任 公司  38,363,180.85  23,363,180.85  15,000,000.00  38,363,180.85 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲湘火 炬汽车 密封件 
有限责任 公司  15,917,867.59  15,917,867.59  -  15,917,867.59 100.00% 100.00%  -  -  - 
火炬进出 口有限 责任公 司  33,973,054.98  33,973,054.98  -  33,973,054.98 98.34% 98.34%  -  -  - 
WEICHAI POWER  
  MAT AUTOMOTIVE,INC. 183,025,122.28  183,025,122.28  -  183,025,122.28 75.00% 75.00%  -  -  - 
潍柴动力( 潍坊) 再制造 公司  122,000,000.00  30,000,000.00  92,000,000.00  122,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  13,878,840.78 
潍柴动力( 香港) 国际 
发展有限 公司  181,522,784.00  178,544,956.52  2,977,827.48  181,522,784.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动力( 上海) 科技 
发展有限 公司  500,000,000.00  300,000,000.00  200,000,000.00  500,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动力( 重庆) 西部 
发展有限 公司  240,000,000.00  200,000,000.00  40,000,000.00  240,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
潍柴动力( 北京) 国际 
资源投资 公司  300,000,000.00  300,000,000.00    300,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
新疆设备 进出口 
有限公司  -  -  -  - - -  (12,118,687.10)  -  - 
潍柴动力( 青州) 传控- 
技术有限 公司  100,000,000.00  -  100,000,000.00  100,000,000.00 100.00% 100.00%  -  -  - 
株洲火炬 房地产 开发 
有限责任 公司  13,592,301.67  13,592,301.67  -  13,592,301.67 94.66% 94.66%  -  -  - 
株洲齿轮 有限责 任公司  532,334,743.21  332,334,743.21  200,000,000.00  532,334,743.21 87.91% 87.91%  -  -  13,633,155.62 
上海和达 汽配有 限公司  39,163,469.71  39,163,469.71  -  39,163,469.71 75.00% 75.00%  -  -  1,971,218.68 
东风越野 汽车有 限公司  75,415,728.37  75,415,728.37  -  75,415,728.37 60.00% 60.00%  -  -  - 
牡丹江富 通汽车 空调 
有限公司  95,882,087.38  95,882,087.38  -  95,882,087.38 59.84% 59.84%  -  -  5,818,298.82 
潍柴动力( 潍坊) 集约 
配送有限 公司  10,400,000.00  10,400,000.00  -  10,400,000.00 52.00% 52.00%  -  -  - 
陕西重型 汽车有 限公司  1,482,116,000.85  972,116,000.85  510,000,000.00  1,482,116,000.85 51.00% 51.00%  -  -  103,335,570.10 
陕西法士 特齿轮 
有限公司  1,082,558,680.59  1,082,558,680.59  -  1,082,558,680.59 51.00% 51.00%  -  -  149,020,834.52 
陕西汉德 车桥有 限公司  14,507,358.03  14,507,358.03  -  14,507,358.03 3.06% 3.06%  -  -  - 
山东欧润 油品有 限公司  9,426,918.00  9,426,918.00  -  9,426,918.00 46.00% 46.00%  -  -  - 
宝鸡法士 特齿轮 
有限公司  10,986,483.27  10,986,483.27  -  10,986,483.27 2.55% 2.55%  -  -  - 
福田雷沃 国际重 工股份 
有限公司  -  75,600,000.00  (75,600,000.00)  - 0.00% 0.00%  -  -  - 
株洲齿轮 股份有 限公司  1,680,000.00  1,680,000.00  -  1,680,000.00 2.45% 2.45%  -  -  - 
东方人寿 保险有 限公司  60,000,000.00  60,000,000.00  -  60,000,000.00 7.50% 7.50%  (60,000,000.00)  -  - 
新世纪金 融租赁 有限公 司  61,068,025.00  61,068,025.00  -  61,068,025.00 11.22% 11.22%  (61,068,025.00)  -  - 
福田重型 机械股 份 
有限公司  30,000,000.00  30,000,000.00  -  30,000,000.00 4.66% 4.66%  -  -  - 
 
成本法合 计  6,123,083,254.61  4,598,555,427.13  1,524,527,827.48  6,123,083,254.61    (133,186,712.10)  -  423,736,400.75 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
217 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
4. 长 期股权投 资( 续) 
 
于2011 年12月31 日,权益法长 期股权投资明细如下: 
 
  投资    持股 表决权  本期计提 本期现金 
  成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 
 
权益法 
潍柴动力 西港新 能源 
  发动机 有限公 司  35,539,307.22  41,964,399.13  13,903,526.63  55,867,925.76 40.00 40.00  -  -  - 
上海鑫联 创业投 资 
  有限公 司  45,853,683.25  337,168,830.47  (192,134,563.11)  145,034,267.36 33.33 33.33  -  -  50,000,000.00 
山重融资 租赁有 限公司  180,000,000.00  183,913,462.58  6,979,364.00  190,892,826.58 19.57 19.57  -  -  - 
 
权益法合 计  261,392,990.47  563,046,692.18  (171,251,672.48)  391,795,019.70    -  -  50,000,000.00 
 
5 . 营 业收入及 成本 
 
   营业收入   营业成本  
  2012年 2011 年 2012年 2011 年 
 
主营业务 
  商品销 售及其 他  16,078,199,012.44  22,937,204,697.10  10,692,476,826.90  15,052,487,468.85 
其他业务  1,373,709,941.00  2,272,810,687.18  1,296,925,382.43  2,075,391,036.56 
 
  17,451,908,953.44  25,210,015,384.28  11,989,402,209.33  17,127,878,505.41 
 
 主营业务的分行业信息如下: 
 
   营业收入   营业成本  
  2012年 2011 年 2012年 2011 年 
 
交通运输 设备 
制造业  16,078,199,012.44  22,937,204,697.10  10,692,476,826.90  15,052,487,468.85 
 
2012年前五名客户的营业收入 如 下: 
 
  金额 占营业收 入比例(%) 
 
 陕西重型 汽车有 限公司  2,754,474,385.57  15.78 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  2,735,249,482.05  15.67 
 一汽解放 青岛汽 车厂  705,444,182.00  4.04 
 安徽华菱 重型汽 车有限 公司  458,340,764.96  2.63 
 包头北奔 重型汽 车有限 公司  626,203,931.86  3.59 
 
   7,279,712,746.44  41.71 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
218 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
5 . 营 业收入及 成本( 续) 
 
2011 年前五名客户的营业收入 如下: 
 
  金额 占营业收 入比例(%) 
 
 陕西重型 汽车有 限公司  4,470,501,692.21  17.73 
 北汽福田 汽车股 份有限 公司  3,753,689,880.34  14.89 
 一汽解放 青岛汽 车厂  1,758,655,241.04  6.98 
 上汽依维 柯红岩 商用车 有限 公司  1,028,538,801.82  4.08 
 山东临工 工程机 械有限 公司  787,120,683.76  3.12 
 
   11,798,506,299.17  46.80 
 
6 . 投 资收益 
 
 2012 年 2011 年 
 
成本法核 算的长 期股权 投资  574,423,562.41  423,736,400.75 
权益法核 算的长 期股权 投资  53,592,927.19  128,897,916.48 
  其中:联营企 业投资 收益  53,592,927.19  128,897,916.48 
处置子公 司产生 的投资 损失  319,529,382.58  - 
处置联营 公司之 投资收 益  21,814,350.32  - 
处置其他 长期股 权投资 产生 的投资收 益  -  28,540,000.00 
持有可供 出售金 融资产 期间 取得的 
投资收益  4,800,000.00  5,600,000.00 
 
   974,160,222.50  586,774,317.23 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
219 
潍 柴动力股 份有限 公司 
财 务报表附 注( 续) 
2012 年12 月31 日 
人 民币元 
  
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
6 . 投 资收益( 续) 
 
 成本法核算的长期股权投资收益单位如下: 
 
  2012 年 
 
陕西法士 特齿轮 公司  190,183,118.40 
潍柴动力(潍坊) 铸锻 有限公 司  163,434,318.37 
 潍柴动力(潍坊) 备品 资源有 限公司  99,834,026.80 
陕西重型 汽车有 限公司  56,100,000.00 
 潍柴动力(潍坊) 再制 造公司  31,341,240.16 
株洲湘火 炬火花 塞有限 责任 公司  15,928,404.96 
陕西汉德 车桥有 限公司  9,765,957.44 
上海和达 汽车配 件有限 公司  4,447,917.96 
株洲齿轮 有限责 任公司  2,272,192.00 
 潍柴动力(潍坊) 油品 有限公 司  1,116,386.32 
 
   574,423,562.41 
 
  2011 年 
 
 潍柴动力(潍坊) 备品 资源有 限公司  117,868,284.05 
 潍柴动力(潍坊) 再制 造公司  13,878,840.78 
 潍柴动力(潍坊) 油品 有限公 司  6,232,074.68 
陕西法士 特齿轮 公司  149,020,834.52 
陕西重型 汽车有 限公司  103,335,570.10 
陕西汉德 车桥有 限公司  11,978,123.50 
上海和达 汽车配 件有限 公司  1,971,218.68 
株洲齿轮 有限责 任公司  13,633,155.62 
牡丹江富 通汽车 空调有 限公 司  5,818,298.82 
 
   423,736,400.75 
 
 权益法核算的长期股权投资收益单位如下: 
 
  2012 年 
 
 上海鑫联 创业投 资有限 公司  24,047,635.52 
潍柴动力 西港新 能源发 动机 有限公司  17,520,755.56 
山重融资 租赁有 限公司  9,599,881.33 
山东重工 集团财 务有限 公司  2,424,654.78 
 
   53,592,927.19 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
220 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
6 . 投 资收益( 续) 
 
 权益法核算的长期股权投资收益单位如下(续): 
 
  2011 年 
 
 上海鑫联 创业投 资有限 公司  110,461,319.98 
山重融资 租赁有 限公司  6,979,364.00 
潍柴动力 西港新 能源发 动机 有限公司  11,457,232.50 
 
   128,897,916.48 
 
于2012年12 月31 日,本公司投 资收益汇回均无重大限制。 
 
7 . 现 金流量表 补充资 料 
 
 2012 年 2011 年 
 
净利润  3,643,539,237.76  5,116,932,142.65 
 
加: 计提的资 产减值 准备  (11,114,406.48)  4,562,996.57 
 专项储备 的增加/( 减少)  13,776,537.65  - 
 固定资产 及投资 性房地 产折 旧  370,006,085.18  358,609,763.54 
 无形资产 摊销  7,709,845.21  6,537,755.48 
 处置固定 资产、 无形资 产和 
   其他长期资产 的( 收益)/损失  1,323,695.97  (2,036,794.85) 
 财务费用  150,131,181.66  102,766,308.56 
 投资收益  (974,160,222.50)  (586,774,317.23) 
 递延所得 税资产 的减少/(增加)  69,172,719.99  94,942,955.07 
 递延所得 税负债 的增加/(减少)  -  2,333,400.08 
 存货的减 少/( 增加)  1,072,350,933.60  (721,106,770.19) 
 经营性应 收项目 的( 增加)/减少  123,853,265.66  1,855,211,313.57 
 经营性应 付项目 的( 减少)/增加  (3,253,687,784.26)  1,583,159,458.43 
 其他  27,121,973.06  (1,200,179,510.55) 
 
经营活动 产生的 现金流 量净 额  1,240,023,062.50  6,614,958,701.13 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
221 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表附 注( 续) 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
十 一、 母 公司主要 财务报 表项目 注释( 续) 
 
8 . 现 金及现金 等价物 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
现金 
其中: 库存现金  135,837.78  181,944.12 
 可随时用 于支付 的银行 存款  9,456,946,623.80  8,933,647,528.74 
 
年末现金 及现金 等价物 余额  9,457,082,461.58  8,933,829,472.86 
 
 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 
 
年末货币 资金余 额  11,172,638,035.07  10,704,876,019.41 
减:使用 受到限 制的货 币资 金余额  1,715,555,573.49  1,771,046,546.55 
 
年末现金 及现金 等价物 余额  9,457,082,461.58  8,933,829,472.86 
 
 
十 二、比较 数据 
  
若干比较数据以经过重述,以符合本年度之列报要求。 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
222 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表补 充资料 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
1 、 非 经常性损 益明细 表 
 
  2012 年金额 
 
非流动资 产处置 损益, 包括 已计提资 产减值 准备的 冲销 部分  214,802,164.83 
计入当期 损益的 政府补 助( 与正常经 营业务 密切相 关, 符合国家 
  政策规定、按 照一定 标准 定额或定 量持续 享受的 政府 补助除外  152,893,444.51 
债务重组 损益  34,980,934.30 
单独进行 减值测 试的应 收款 项减值准 备转回  25,619,821.43 
除上述各 项之外 的其他 营业 外收入和 支出  53,594,797.18 
 
   481,891,162.25 
 
 所得税影 响数  (67,886,912.30) 
 
少数股东 权益影 响数  (71,990,245.52) 
 
   342,014,004.43 
 
 本集团对非经常性损益项目的确认依照 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经
常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。 
 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
223 
潍 柴动力股 份有限 公司 
 
财 务报表补 充资料 
 
2012 年12 月31 日 
 
人 民币元 
  
 
 
2 、 净 资产收益 率和每 股收益 
 
 2012年 
  加权平均 净资产 收益率(%)   基本每股 收益 
     ( 人民币元) 
 
 归属于公 司普通 股         
   股东的净利润    12.62    1.50 
 扣除非经 常性损 益后归 属于 
   公司普通股股 东的净 利润    11.17    1.32 
 
 2011 年 
  加权平均 净资产 收益率(%)   基本每股 收益 
     ( 人民币元) 
 
 归属于公 司普通 股         
   股东的净利润    27.10    2.80 
 扣除非经 常性损 益后归 属于 
   公司普通股股 东的净 利润    26.00    2.69 
 
 本公司无稀释性潜在普通股。 
 
本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产
收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的规定。 潍柴动力股份有限公司 2012 年 度报告全文 
224 
第十一节 备 查 文件 目 录 
 
一、 载有董事长签名的年度报告文本; 
二、 载有单位负责人、 主管会计工作负责人、 会计机构 负责人签名并盖章的财务报告文本; 
三、 载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告文本; 
四、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件; 
五、 在香港证券市场披露的年度报告文本; 
六、 公司章程。 
 
 
 
 
董 事 长 : 谭旭光 
  
潍 柴 动 力 股 份 有 限 公 司 董 事 会 
 
二〇 一 三 年 三 月 二 十 一 日