西藏珠峰:2013年半年度报告(修订版)查看PDF公告

股票简称:西藏珠峰 股票代码:600338

                                                       
  
 
 
 
 
 
西藏珠峰工业股份有限公司 
600338 
 
2013 年半年度报告 
 
 
 
 
 
 
 
 
二零一三年八月西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
重要提示 
 
一、 本 公 司 董事会 、 监 事会及 董 事 、监事 、 高 级管理 人 员 保证半 年 度 报告内 容 的 真实、 准 确 、完整 ,
不 存 在 虚假记 载 、 误导性 陈 述 或重大 遗 漏 ,并承 担 个 别和连 带 的 法律责 任 。 
 
二、 公 司 全 体董事 出 席 董事会 会 议 。  
 
三、 公 司 半 年度财 务 报 告未经 审 计 。 
 
四、 公 司 负 责人黄 建 荣 、主管 会 计 工作负 责 人 梁明及 会 计 机构负 责 人 (会计 主 管 人员) 曹 玉 刚声明 :
保 证 本 半年度 报 告 中财务 报 告 的真实 、 准 确、完 整 。 
 
 
五、 本 报 告 中所涉 及 未 来计划 、 发 展战 略 等 前 瞻性描 述 不 构成公 司 对 投资者 的 实 质承诺 , 敬 请投 资 者 注
意 投 资 风险。 
 
六、 是 否 存 在被控 股 股 东及其 关 联 方非经 营 性 占用资 金 情 况? 
否 
 
七、 是 否 存 在违反 规 定 决策程 序 对 外提供 担 保 的情况 ? 
否 
 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
 
目录 
 
第一节 释义 ................................................................. 4 
第二节 公司简 介 ............................................................. 5 
第三节 会计数 据 和 财务指 标 摘 要 ............................................... 6 
第四节 董事会 报 告 ........................................................... 7 
第五节 重要事 项 ............................................................ 13 
第六节 股份变 动 及 股东情 况 .................................................. 16 
第七节 董事、 监 事 、高级 管 理 人员情 况 ........................................ 18 
第八节 财务报 告 ( 未经审 计 ) ................................................ 19 
第九节 备查文 件 目 录 ........................................................ 83 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
第一节 释义 
一、 释义 
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 
常用词语释义 
我司、 公司、 本公司、 西藏珠
峰 
指 西藏珠峰工业股份有限公司 
塔城国际/ 控股股东 指 新疆塔城国际资源有限公司 
塔中矿业 指 塔中矿业有限公司 
《公司章程》 指 《西藏珠峰工业股份有限公司章程》 
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 
中国证监会/ 证监会 指 中国证券监督管理委员会 
西藏证监局 指 中国证券监督管理委员会西藏监管局 
上交所 指 上海证券交易所 
 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
第二节 公司简介 
一、 公司信息 
公司的中文名称 西藏珠峰工业股份有限公司 
公司的中文名称简称 西藏珠峰 
公司的外文名称 TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD 
公司的法定代表人 黄建荣 
 
二、 联 系 人 和联系 方 式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 孙华 唐迟乐 
联系地址 上海市闸北区柳营路 305 号 7 楼 上海市闸北区柳营路 305 号 7 楼 
电话 021-66284908 021-66284908 
传真 021-66284923 021-66284923 
电子信箱 sunhua@zhufenggufen.com tangcl@zhufenggufen.com 
 
三、 基 本 情 况变更 简 介 
本报告期公司基本情况未发生变更。 
 
四、 信 息 披 露及备 置 地 点变更 情 况 简介 
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。 
 
五、 公 司 股 票简况 
公司股票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A 股 上海证券交易所 西藏珠峰 600338 *ST 珠峰 
 
六、 公 司 报 告期内 的 注 册变更 情况 
公司报告期内注册情况未变更。 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
第三节  会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 
一、  公 司 主要会 计 数 据和财 务 指 标 
( 一) 主 要 会 计数据 
单位:元 币 种:人民币 
主要会计数据 
本报告期(1 -6
月) 
上年同期 
本报告期比上年同
期增减(%) 
营业收入   677,561,629.38  347,105,188.97 95.20 
归属于上市公司股东的净利润       -25,584,221.14  -23,642,340.47 不适用 
归 属于 上市公 司股 东的扣 除非 经常性
损益的净利润    
  -26,780,144.26  -25,528,081.30 不适用 
经营活动产生的现金流量净额    18,564,873.69  -29,095,291.87 不适用 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年
度末增减(%) 
归属于上市公司股东的净资产  -22,382,986.76      3,201,234.38           -799.20  
总资产 608,952,098.47    417,784,144.13             45.76  
 
( 二) 主 要 财 务指标 
主要财务指标 
本报告期(1 -6
月) 
上年同期 
本报告期比上年同
期增减(%) 
基本每股收益(元/股) -0.16 -0.15 不适用 
稀释每股收益(元/股) -0.16 -0.15 不适用 
扣 除非 经常性 损益 后的基 本每 股收益
(元/股) 
-0.17 -0.16 不适用 
加权平均净资产收益率(% )   不适用 
扣 除非 经常性 损益 后的加 权平 均净资
产收益率(% ) 
  不适用 
 
二、 非 经 常 性损益 项 目 和金额 
单位:元 币 种:人民币 
非经常性损益项目 金额 
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府
补助除外 
           49,367.80  
债务重组损益 6,010,510.84 
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益 
     -5,646,870.23  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出       -5,266.00  
少数股东权益影响额            -7,405.17  
所得税影响额          795,585.88  
合计       1,195,923.12  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
第四节 董事会报告 
 
一、 董 事 会 关于公 司 报 告期内 经 营 情况的 讨 论 与分析 
在全球经济下行的背景下,发达国家经济持续低迷,新兴经济体发展速度减慢,有色金属
国内外市场需求明显下滑, 产能过剩, 致使企业产生库存, 产品价格下调, 行业整体利润下降 。
产能过剩已经成为国内有色金属冶炼行业普遍存在的问题。2013 年上 半年, 主要有色金属价格
继续回落,LME 锌现货价 格从年初最高 14500 元/ 吨左右最低下跌至 12000 元/ 吨左右 ,锌锭现
货市场价格从年初最高 15700 元/ 吨左 右最低下跌至 14260 元/ 吨左右,冶炼企业大多陷入亏损。 
虽然在 2012 年通过完成以资抵债资产处置及西藏农行还本免息债务重组, 成功化解了公司
暂停上市的风险;通过挖潜增效、提高有价金属综合回收水平、开源节流,主营业务减亏,实
现了 2012 年 年末净利润、 净资产两项指标同时扭亏转盈, 公司股票于 2013 年 3 月 12 日 成功实
现“摘星脱帽” 。但是, “ 摘星脱帽”仅表示公司在这个时点对照上海证券交易所相关规定符合
摘帽条件,并不意味着公司基本面已根本性好转。公司依然受制于上游原材料供应、面临主营
业务规模较小、盈利能力较弱等风险因素。 
2013 年上半 年,公司实现营业收入 67756.16 万元 ,较上年同期增长 95.20% ;但利润总额
亏损 2391.94 万元, 归属于母公司的利润亏损 2558.42 万元 , 累 计归属于母公司所有者股东权益
为-2238.30 万 元。 当前公司正积极推进重大资产重组的进程,以实现基本面的根本改变。 
 
( 一) 主 营 业 务分析 
1 、 财 务 报 表相关 科 目 变动分 析 表 
单位:元 币种: 人民币 
科目 本期数 上年同期数 变动比例(% ) 
营业收入   677,561,629.38  347,105,188.97        95.20  
营业成本   669,414,922.79  337,361,655.26        98.43  
销售费用     8,615,814.90  6,258,043.85        37.68  
管理费用    21,838,823.49  
22,314,107.43 
      -2.13  
财务费用     2,807,693.02  
5,975,326.14 
     -53.01  
经营活动产生的现金流量净额    18,564,873.69  -29,095,291.87  不适用 
投资活动产生的现金 流量净额    -3,518,045.11  11,134,030.04      -131.60  
筹资活动产生的现金流量净额      -568,777.97  28,124,190.65      -102.02  
 
2 、主 营 业 务及其 结 构 发生重 大 变 化的原 因 说 明 
资 产 负 债部分 
项目 期末数 期初数 增减额 变动幅度% 
 货币资金     74,581,614.68     51,389,214.76    23,192,399.92     45.13  
 应收票据         60,747.00        410,000.00      -349,253.00    -85.18  
 应收账款      6,180,237.30     10,369,009.68     -4,188,772.38    -40.40  
 预付款项    158,151,033.93     18,835,408.03   139,315,625.90    739.65  
 存货    128,416,168.83     94,935,883.91    33,480,284.92     35.27  
 交易性金融 负债      2,464,145.00        600,975.00     1,863,170.00    310.02  
 应付票据     61,500,000.00     20,700,000.00    40,800,000.00    197.10  
 应付账款    161,895,430.57    104,570,227.40    57,325,203.17     54.82  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
 预收款项    159,545,896.27     36,612,440.70   122,933,455.57    335.77  
 应交税费     4,425,600.17     12,469,892.70     -8,044,292.53    -64.51  
 应付利息      3,911,635.51     18,051,623.99    -14,139,988.48    -78.33  
变动原因: 
1)、 货币资 金增加的主要原因系公司银行保证金增加所致; 
2 ) 、应收票 据减少原因主要系 期末持有应收票据减少所致 ; 
3 ) 、应收账 款减少原因主要 系子公司青海西部铟业有限责任公司期末应收账款减少 所致 ; 
4 ) 、预付账 款增加原因主要系 子公司珠峰国际贸易(上海)有限公司预付购货款所致 ; 
5 ) 、存货增 加原因主要系采购锌精矿增加 所致 ; 
6 ) 、交易性 金融负债增加原因系本期持有的期货合约公允价格下降所致 ; 
7 ) 、应付票 据增加原因系银行承兑汇票增加所致 ; 
8 ) 、预收账 款增加原因主要系 子公司珠峰国际贸易(上海)有限公司预收货款所致 ; 
9)、 应交税 费 减少原因主要系本期末公司进项税余额较大所致 ; 
10)、 应付利 息 减少原因主要公司支付利息及冲回以前年度计提利息所致 。 
 
 
损益部 分 
项目 期末数 上年同期数 增减额 变动幅度% 
营业收入   677,561,629.38    347,105,188.97   330,456,440.41            95.20  
营业成本   669,414,922.79    337,361,655.26   332,053,267.53            98.43  
销售费用     8,615,814.90      6,258,043.85     2,357,771.05            37.68  
财务 费用     2,807,693.02      5,975,326.14     -3,167,633.12           -53.01  
营业外收入     6,097,166.64         39,985.39     6,057,181.25        15,148.49  
变动原因: 
1)、 营业收 入增加的主要原因 系子公司珠峰国际贸易(上海)有限公司贸易增加所致 ; 
2)、 营业成 本增加的主要原因 系子公司珠峰国际贸易(上海)有限公司贸易增加所致 ; 
3)、 销售费 用 增加原因主要系销售产量 增加,产品运费增加所致 ; 
4)、 财务费 用 减少原因系本期偿还贷款,逾期利息减少所致 ; 
5)、 营业外 收入 增加原因系公司冲回以前年度计提的利息,实现债务重组收益所致 。 
 
现 金 流 量部分 
项目 期末数 上年同期数 增减额 
变动幅
度% 
经营活动产生的现金流量净额    18,564,873.69    -29,095,291.87   47,660,165.56             
投资活动产生的现金流量净额 -3,518,045.11  11,134,030.04    -14,652,075.15   -131.60  
筹资活动产生的现金流量净额     -568,777.97  28,124,190.65    -28,692,968.62   -102.02  
现金及现金等价物净增加额   14,478,050.61    10,162,928.82     4,315,121.79      42.46  
变动原因: 
1)、 经营活 动产生的现金流量净额增加的主要原因系购货款支付减少所致; 
2 ) 、投资 活 动产生的现金流量净额减少的主要原因系增加投资所致 ; 
3 ) 、筹资 活 动产生的现金流量净额减少系 偿还债务增 加所致。 
 
3 、其它 
(1) 公 司 前 期各类 融 资 、重大 资 产 重组事 项 实 施进度 分 析 说明 
经 2013 年 2 月 27 日公司 第五届董事会第十二次会议、2013 年 3 月 18 日 2013 年第一 次临
时股东大会审议, 通过公司 《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》 等相关议案。 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 

 
5 月 2 日,公 司收到中国证监会行政许可申请受理通知书(130290 号) ;5 月 16 日, 收到中国
证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书(130290 号 ) ;6 月 28 日 ,公司披露《关于申请
延期提交重大资产重组申请材料反馈意见书面回复的公告》 , 目前公司正 协调各中介机构对反馈
意见所列事项进行逐项落实。 
 
(2) 经 营 计 划进展 说 明 
一、上半年经营计划完成情况: 
1 、销售收入 完成情况 
2013 年 上 半 年 公 司 完 成 销 售 收 入 677,561,629.38 元 , 比 去 年 同 期 完 成 销 售 收 入
347,105,188.97 元增涨了 95.2% 。  
2 、利润完成 情况 
2013 年上半 年度公司合并净利润-23,872,377.13 元,归属于母公司的净利润-25,584,221.14
元。 
3 、主要产品 产量完成情况 
锌锭计划产量 19,000 吨 ,实际产量 19,043.8 吨, 完成计划产量 100.23% ; 比去年同期产量
12320.75 吨 提高 54.57% 。 
硫酸计划产量 36,537 吨 , 实际产量 38,650.85 吨, 完成计划产量 105.79% ; 比去年同期产量
24765.09 吨 提高 56.07% 。 
精铟计划产量 5500 公斤 , 实际产量 5138.16 公斤 , 完成计划产量 93.42% ; 比去年同期产量
5515.15 公斤 降低 6.84% 。 
硫酸锌计划产量 3750 吨 ,实际产量 4348.65 吨, 完成计划产量 115.96%; 比去年同期产量
3798.45 吨提 高 14.48% 。 
 
二、截至本期未达到经营计划目标的原因 
截 止 上 半年, 公 司 生产正 常 , 主要产 品 产 量均比 去 年 同 期产 量 有 较大的 增 长 ,并且 基 本 达
到 经 营计 划要 求 。未 达到 经 营计 划目 标 的精 铟产 量 主要 是受 一 季度 气候 影 响造 成产 量 偏低 ,但
在二季度已经恢复正常产量。 
公 司 主 产品锌 锭 和 硫酸价 格 上 半年持 续 低 迷,没 有 达 到年初 预 算 的预期 , 是 上半年 经 营 亏
损的主要原因。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
10 
 
( 二) 行 业 、 产品或 地 区 经营情 况 分 析 
1 、 主 营 业 务分行 业 、 分产品 情 况 
单位: 元 币种: 人民币 
主营业务分行业情况 
分行业 营业收入 营业成本 
毛利率
(%) 
营业收入
比上年增
减(%) 
营业成本
比上年增
减(%) 
毛利率比上年
增减(% ) 
有色金属冶炼 246,240,163.52 244,363,214.03 0.76 22.75 26.34 
减少 2.83 个
百分点 
贸易 784,991,364.48 789,838,935.93 -0.62 83.85 82.58  
内部抵消 -370,481,106.08 -370,481,106.08     
合  计 660,750,421.92 663,721,043.88 -0.45 94.97 97.96 
减少 1.52 个
百分点 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
主营业务分产品情况 
分产品 营业收入 营业成本 
毛利率
(%) 
营业收入
比上年增
减(%) 
营业成本
比上年增
减(%) 
毛利率比上年增
减(% ) 
锌  锭 222,356,300.13  224,724,564.22     -1.07   39.40     42.19  
减少 1.99 个百
分点 
铟  锭  14,294,364.96    6,107,931.28      57.27    -39.52     -53.60  
增加12.96 个百
分点 
硫酸锌      12,393.16       13,379.69      -7.96     -99.84     -99.84   
粗  镉     587,596.58      555,751.97       5.42    -86.67     -89.51   
硫  酸   3,572,600.06    7,432,747.37    -108.05     -13.26       1.93   
氧化锌   3,185,299.62    3,310,329.89      -3.93   2,613.76   2,690.45   
铁  粉   1,963,614.19    1,963,614.13       0.00      70.50      70.33   
锌  片     267,994.82      254,895.48       4.89     138.93     127.71  
增加 4.69 个百
分点 
有色金属
贸易 
784,991,364.48  789,838,935.93      -0.62     83.85     82.58   
内部抵消 -370,481,106.08  -370,481,106.08                                          
合  计 660,750,421.92  663,721,043.88      -0.45      94.97      97.96  
减少 1.52 个百
分点 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
11 
 
2 、 主 营 业 务分地 区 情 况 
单位: 元 币种: 人民币 
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 
华东 
807,796,157.93 71.28 
华南 8,994,481.00 25.63 
华北 962,991.45 -84.90 
华中 9,276,982.02 -48.13 
西南 9,466,798.01  
西北 194,500,592.55 56.18 
出口 233,525.04  
内部抵消 -370,481,106.08  
合  计 660,750,421.92 94.97 
 
( 三) 核 心 竞 争力分 析 
1 、产品加工 成本较低 
公 司 在 同行业 中 的 主要优 势 是 相对较 低 的 产品加 工 成 本。通 过 对 生产成 本 的 严格控 制 和 精
细化管理,降低产品成本从而增加产品在市场上的竞争力。 
2 、资源综合 利用水平逐年提高 
    锌锭 和精 铟 是 公司主 导 产 品。对 使 用 锌精矿 原 料 中伴生 的 有 价金属 铟 、 铜、铅 、 镉 、银 进
行综合回收, 伴生金属综合回收水平逐年提高。 
3 、抓环保求 生存 
湿 法 炼 锌系统 配 备 了环保 保 护 设施。 工 业 废水采 用 膜 技术处 理 回 收利用 , 对 冶炼烟 气 实 行
了脱硫治理。 
 
( 四) 投 资 状 况分析 
1 、非 金 融 类公司 委 托 理财及 衍 生 品投资 的 情 况 
(1) 委 托 理 财情况 
    本报告期 公司无委托理财事项。 
 
(2) 委 托 贷 款情况 
本报告期公司无委托贷款事项。 
 
2 、 募 集 资 金使用 情 况 
    报告期内 ,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
 
3 、 主 要 子 公司、 参 股 公司分 析 
单位: 元 币种: 人民币 
子公司全称 业务性质 注册资本 
持股比
例(%) 
期末资产总额 营业收入 本期净利润 
青海珠峰锌业有
限公司 
有色金属
冶炼 
50,000,000.00 100 388,795,278.59 226,921,776.92 -13,590,489.27 
珠峰国际贸易
(上海)有限公
司 
国内国际
贸易 
10,000,000.00 100 235,917,378.29 445,304,104.23 1,249,847.10 
青海西部铟业有
限责任公司 
有色金属
冶炼 
10,000,000.00 56.1 90,239,086.33 32,993,100.56 3,899,416.88 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
12 
 
4 、非 募 集 资金项 目 情 况 
 报告期内,公司无非募集资金投资项目。 
 
二、 其 他 披 露事项 
( 一) 董 事 会 、监事 会 对 会计师 事 务 所“非 标 准 审计报 告 ” 的说明 
√ 不适用 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
13 
 
第五节 重要事项 
 
一、 重 大 诉 讼、仲 裁 和 媒体普 遍 质 疑的事 项 
( 一) 临 时 公 告未披 露 或 有后续 进 展 的诉讼 、 仲 裁情况 
2013 年 4 月 25 日 , 公司 收到广元市利州区人民法院有关 《执行裁定书》 , 公司与中国农业
银行成都武侯支行借款合同纠纷一案,经执行公司已归还本息 48035456.08 元。根 据四川省高
级人民法院 (2007 ) 川民初字第 16 号民事判决书, 经委托相关部门核算, 截止 2013 年 4 月 24
日,公司尚有 3829714.51 元利息尚未支付。2013 年 5 月,公司偿付完毕上述所欠利息。2013
年 7 月,公司收到《广元市利州区人民法院执行裁定书》 ( (2008)广利 州执字第 215-5 号)和
《广元市利州区人民法院通知》 。 广 元市利州区人民法院作出如下裁定: 因本公司已履行了义务,
解除对本公司位于双流县文星镇光明村(西航港开发区长城路 8 号) 书证号为监证 0098448 号
房产及所属土地的查封,并于裁定书送达后即发生法律效力。 
 
二、 破 产 重 整相关 事 项 
本报告期公司无破产重整相关事项。 
 
三、 资 产 交 易、企 业 合 并事项 
√ 不适用 
 
四、 公 司 股 权激励 情 况 及其影 响 
√ 不适用 
 
五、 重 大 关 联交易 
( 一) 与 日 常 经营相 关 的 关联交 易 
1 、已 在 临 时公告 披 露 ,但有 后 续 实施的 进 展 或变化 的 事 项 
单位: 元 币种: 人民币 
关联
交易
方 
关联
关系 
关联
交易
类型 
关联
交易
内容 
关联
交易
定价
原则 
关联
交易
价格 
关联交易金额 
占同
类交
易金
额的
比例
(%) 
关联
交易
结算
方式 
市场 
价格 
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因 
新疆塔
城国际
资源有
限公司 
控股股
东 
购买商
品 
锌精矿 市场价  
1,452,624.17 
 
0.79 
 
   
西部矿
业股份
有限公
司 
其他关
联人 
购买商
品 
锌精矿 市场价  114,903,238.88 
62.48 
 
   
西部矿
业股份
其他关
联人 
购买商
品 
采购氧
化锌浸
市场价  1,507,487.18 100    西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
14 
 
有限公
司 
出渣 
西部矿
业股份
有限公
司 
其他关
联人 
购买商
品 
采购电
及污水
费 
市场价  
                   
31,073,449.65  
 
100    
塔中矿
业有限
公司 
其他关
联人 
销售商
品 
硫酸锌 市场价  233,525.04 2.34    
 
( 二) 关 联 债 权债务 往 来 
1 、已 在 临 时公告 披 露 ,但有 后 续 实施的 进 展 或变化 的 事 项 
单位:元 币 种:人民币 
关联方 关联关系 
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 
期初余额 


额 
期末余额 期初余额 


额 
期末余额 
西藏新珠
峰摩托车
有限公司 
参股子公司 22,192,065.27  22,192,065.27    
西部矿业
股份有限
公司 
其他关联人    66,016,239.92  66,016,239.92 
合计  22,192,065.27  22,192,065.27 66,016,239.92  66,016,239.92 
 
六、 重 大 合 同及其 履 行 情况 
( 一) 托 管 、 承包、 租 赁 事项 
√ 不适用 
 
( 二) 担保情况 
单位:万元 币种:人民币 
公 司 对 外担保 情 况 (不包 括 对 子公司 的 担 保) 
报告期内担保发生额合计 (不包括对子公司的担保) 0 
报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 (A ) ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担
保) 

公 司 对 子公司 的 担 保情况 
报告期内对子公司担保发生额合计 10000 
报告期末对子公司担保余额合计(B ) 10000 
公 司 担 保总额 情 况 (包括 对 子 公司的 担 保 ) 
担保总额(A+B ) 10000 
担保总额占公司净资产的比例(%) 3124 
其中: 
为股东、 实际控制人及其关联方提 供担保的金额 (C ) 0 
直接或间接为资产负债率超过 70 % 的被担保对象提
供的债务担保金额(D ) 

担保总额超过净资产 50 %部分的金额(E ) 10000 
上述三项担保金额合计(C+D+E ) 10000 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
15 
 
 
( 三) 其 他 重 大合同 或 交 易 
本报告期公司无其他重大合同或交易。 
 
七、 承 诺 事 项履行 情 况 
√ 不适用  
 
八、 聘 任 、 解聘会 计 师 事务所 情 况  
本报告期公司无聘任、解聘会计师事务所的情况。 
 
九、 上 市 公 司及其 董 事 、监事 、 高 级管理 人 员 、持有 5% 以 上 股 份 的 股 东、实 际 控 制人、 收 购
人 处 罚 及整改 情 况 
本报告期公司及其董事、 监事、 高 级 管理人员、 持有 5% 以上 股份的股东、 实际控制人、 收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
 
十、 公 司 治 理情况 
报 告 期 内,公 司 严 格按照 《 公 司法 》 、 《 证 券 法》等 法 律 法规以 及 中 国证监 会 、 上海证 券 交
易 所 的有 关规 章 、制 度及 相 关规 范治 理 文件 的要 求 ,结 合公 司 实际 情况 , 不断 完善 公 司法 人治
理 结 构和 内控 制 度, 规范 公 司运 作。 公 司治 理实 际 状况 符合 相 关法 律、 法 规的 要求 , 不存 在监
管部门要求限期整改的问题。 公司 股东大会、 董事会、 监 事会各尽其责、 恪尽职 守、 规范运作 ,
切实维护了广大投资者和公司的利益。 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
16 
 
第六节 股份 变 动 及 股 东 情 况 
一、 股 本 变 动情况 
( 一) 股 份 变 动情况 表 
1 、 股 份 变 动情况 表 
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 
 
( 二) 限 售 股 份变动 情 况 
报告期内,本公司限售股份无变动情况。 
 
二、 股东情况 
( 一) 股 东 数 量和持 股 情 况 
单位:股 
报告期末股东总数 17723 
前十名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比
例(%) 
持股总数 
报告期内
增减 
持有有限
售条件股
份数量 
质押或冻结的
股份数量 
新 疆 塔 城 国 际 资 源 有 限
公司 
境内非国有
法人 
29.44  46,613,500  0 0 质押 35000000 
 
西 藏 自 治 区 投 资 有限公
司 
国有法人 2.91  4,611,900  -4,702,500  0 无  
 
西 藏 自 治 区 国 有 资 产 经
营公司 
国有法人 1.89  3,000,000  0  0 无  
 
叶一桧 境内自然人 1.31  2,073,200  2,073,200  0 无  
 
邬飞霞 境内自然人 0.89  1,410,482  1,410,482 0 无  
 
何岳峰 境内自然人 0.63  1,000,000  0  0 无  
 
许海培 境内自然人 0.59  938,762  938,762  0 无  
 
黄香银 境内自然人 0.53  832,530  0  0 无  
 
余志君 境内自然人 0.47  742,770  742,770  0 无  
 
赵瑞敏 境内自然人 0.41 650,000 0 0 无 
前十名无限售条件股东持股情况  
股东名称 
持有无限售条件股份的数
量 
股份种类及数量 
新疆塔城国际资源有限公司 46,613,500  人民币普通股 
西藏自治区投资有限公司 4,611,900  人民币普通股 
西藏自治区国有资产经营公司 3,000,000  人民币普通股 
叶一桧 2,073,200  人民币普通股 
邬飞霞 1,410,482 人民币普通股 
何岳峰 1,000,000  人民币普通股 
许海培 938,762  人民币普通股 
黄香银 832,530  人民币普通股 
余志君 742,770  人民币普通股 
赵瑞敏 650,000 人民币普通股 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
17 
 
上述股东关联关系或一致行动的说明 
本公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或属于 《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。  
 
塔城国际因与上海海通证券资产管理有限公司开展融资融券业务 , 将所 持本公司 1160 万股
股份转入海通证券股份有限公司客户信用担保户中。 
 
( 二) 控 股 股 东或实 际 控 制人变 更 情 况 
    本报告期 内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
18 
 
第七节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 情 况 
 
一、 持 股 变 动情况 
( 一) 现 任 及 报告期 内 离 任董事 、 监 事和高 级 管 理人员 持 股 变动情 况 
  报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
 
二、 公 司 董 事、监 事 、 高级管 理 人 员变动 情 况 
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 
程庆刚 董事兼总裁 离任 个人原因 
魏雨泉 监事 离任 个人原因 
黄建荣 总裁 聘任 补选兼任 
张杰元 副董事长 聘任 补选 
秦  啸 监事 聘任 补选 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
19 
 
第八节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) 
一、 财务报表 
合 并 资 产负债 表 
2013 年 6 月 30 日 
 
编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司                                 单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 期末余额 年初余额 
流 动 资 产:  
货币资金 六(一)     74,581,614.68  51,389,214.76 
结算备付金     
拆出资金     
交易性金融资产     
应收票据 六(二)         60,747.00  410,000.00 
应收账款 六(三)      6,180,237.30  10,369,009.68 
预付款项     158,151,033.93  18,835,408.03 
应收保费     
应收分保账款     
应收分保合同准备金     
应收利息     
应收股利     
其他应收款 六(四)     28,136,408.69  22,733,654.53 
买入返售金融资产     
存货 六(五)    128,416,168.83  94,935,883.91 
一年内到期的非流动
资产 
    
其他流动资产 六(六)      2,477,603.19   
流动资产合计     398,003,813.62  198,673,170.91 
非 流 动 资产:  
发放委托贷款及垫款 
   
可供出售金融资产 
   
持有至到期投资 
   
长期应收款 
   
长期股权投资 六(八)      1,108,970.72  1,231,642.32 
投资性房地产 六(九)      3,079,657.07  3,156,914.51 
固定资产 六(十)    142,214,305.72  149,165,529.57 
在建工程 六(十一)      3,378,084.57  3,063,554.65 
工程物资 
   
固定资产清理 
   西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
20 
 
生产性生物资产 
   
油气资产 
   
无形资产 六(十二)     51,889,523.44  52,581,734.14 
开发支出 
   - 
商誉 六(十三)        410,887.68  410,887.68 
长期待摊费用 六(十四)      3,025,031.15  3,793,919.44 
递延所得税资产 六(十五)      5,841,824.50  5,706,790.91 
其他非流动资产 
  - 
非流动资产合计 
    210,948,284.85  219,110,973.22 
资产总计 
    608,952,098.47  417,784,144.13 
流 动 负 债:  
短期借款 六(十七)     91,500,000.00        77,701,021.94  
向中央银行借款      
吸收存款及同业存放      
拆入资金      
交易性金融负债 六(十八)      2,464,145.00             600,975.00  
应付票据 六(十九)     61,500,000.00        20,700,000.00  
应付账款 六(二十)    161,895,430.57       104,570,227.40  
预收款项 
六(二十
一) 
   159,545,896.27        36,612,440.70  
卖出回购金融资产款    
应付手续费及佣金    
应付职工薪酬 
六(二十
二) 
     7,197,321.83          5,413,880.54  
应交税费 
六(二十
三) 
     4,425,600.17        12,469,892.70  
应付利息 
六(二十
四) 
     3,911,635.51        18,051,623.99  
应付股利     -  
其他应付款 
六(二十
五) 
    19,381,026.76        19,933,666.71  
应付分保账款    
保险合同准备金    
代理买卖证券款    
代理承销证券款    
一年内到期的非流动
负债 
六(二十
六) 
    23,641,588.50        23,641,588.50  
其他流动负债 
六(二十
七) 
       170,512.77    
流动负债合计     535,633,157.38       319,695,317.48  
非 流 动 负债:  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
21 
 
长期借款    
应付债券    
长期应付款 
六(二十
八) 
    66,016,239.92        66,016,239.92  
专项应付款      
预计负债      
递延所得税负债               677,627.86  
其他非流动负债 
六(二十
九) 
     4,467,589.48          4,687,470.05  
非流动负债合计      70,483,829.40        71,381,337.83  
负债合计     606,116,986.78       391,076,655.31  
所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权
益 ) : 
 
实收资本(或股本) 六(三十)          158,333,333.00       158,333,333.00  
资本公积 
六(三十
二) 
           49,957,164.42        49,957,164.42  
减:库存股      
专项储备 
六(三十
一) 
             3,363,175.45          3,363,175.45  
盈余公积 
六(三十
三) 
           14,262,096.96        14,262,096.96  
一般风险准备    
未分配利润 
六(三十
四) 
  -248,298,756.59     -222,714,535.45  
外币报表折算差额     -  
归属于母公司所有者
权益合计 
    -22,382,986.76          3,201,234.38  
少数股东权益      25,218,098.45        23,506,254.44  
所有者权益合计       2,835,111.69        26,707,488.82  
负债和所有者权益
总计 
    608,952,098.47       417,784,144.13  
法定代表人: 黄建荣          主管 会计工作负责人: 梁明         会 计机构负责人: 曹玉刚 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
22 
 
母 公 司 资产负 债 表  
2013 年 6 月 30 日 
 
编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司                               单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 期末余额 年初余额 
流 动 资 产:  
货币资金      22,986,318.19        13,303,420.10  
交易性金融资产      
应收票据      
应收账款 十二(一)        298,834.56             410,723.79  
预付款项      64,264,896.66        11,793,327.74  
应收利息    
应收股利    
其他应收款 十二(二)     25,946,752.46        20,604,300.15  
存货      11,807,542.78        11,930,465.83  
一年内到期的非流动
资产 
     
其他流动资产      
流动资产合计     125,304,344.65        58,042,237.61  
非 流 动 资产:  
可供出售金融资产    
持有至到期投资    
长期应收款    
长期股权投资 十二(三)    170,743,649.51       170,866,321.11  
投资性房地产       3,079,657.07          3,156,914.51  
固定资产      43,122,195.37        44,235,674.43  
在建工程    
工程物资    
固定资产清理    
生产性生物资产    
油气资产    
无形资产      20,629,367.81        20,917,219.43  
开发支出     -  
商誉     -  
长期待摊费用       3,025,031.15          3,793,919.44  
递延所得税资产    
其他非流动资产    
非流动资产合计     240,599,900.91       242,970,048.92  
资产总计     365,904,245.56       301,012,286.53  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
23 
 
流 动 负 债:  
短期借款            5,701,021.94  
交易性金融负债       2,464,145.00             600,975.00  
应付票据     -  
应付账款      70,550,790.68        29,495,442.85  
预收款项     120,294,099.13        66,258,524.16  
应付职工薪酬       1,324,491.79          1,340,558.34  
应交税费       5,679,522.81          2,620,564.80  
应付利息       3,829,714.51        17,873,780.39  
应付股利    
其他应付款     102,461,105.33       105,135,230.06  
一年内到期的非流动
负债 
     23,641,588.50        23,641,588.50  
其他流动负债      
流动负债合计     330,245,457.75       252,667,686.04  
非 流 动 负债:  
长期借款    
应付债券    
长期应付款      66,016,239.92        66,016,239.92  
专项应付款      
预计负债      
递延所得税负债      
其他非流动负债      
非流动负债合计      66,016,239.92        66,016,239.92  
负债合计     396,261,697.67       318,683,925.96  
所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权
益 ) :  
 
实收资本(或股本)           158,333,333.00       158,333,333.00  
资本公积             34,381,330.85        34,381,330.85  
减:库存股      
专项储备      
盈余公积             13,480,634.09        13,480,634.09  
一般风险准备    
未分配利润    -236,552,750.05     -223,866,937.37  
所有者权益 (或股东权益)
合计 
    -30,357,452.11       -17,671,639.43  
负债和所有者权益
(或股东权益)总计 
    365,904,245.56       301,012,286.53  
法定代表人: 黄建荣          主管 会计工作负责人: 梁明         会 计机构负责人: 曹玉刚 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
24 
 
合 并 利 润表 
2013 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业总收入      677,561,629.38    347,105,188.97  
其中:营业收入 
六(三十
五) 
    677,561,629.38    347,105,188.97  
利息收入      
已赚保费      
手续费及佣金收入      
二、营业总成本      702,689,019.64    371,751,135.16  
其中:营业成本 
六(三十
五) 
    669,414,922.79    337,361,655.26  
利息支出      
手续费及佣金支出      
退保金      
赔付支出净额      
提取保险合同准备金净额      
保单红利支出      
分保费用      
营业税金及附加 
六(三十
六) 
        140,068.93        477,111.80  
销售费用 
六(三十
七) 
      8,615,814.90      6,258,043.85  
管理费用 
六(三十
八) 
     21,838,823.49     22,314,107.43  
财务费用 
六(三十
九) 
      2,807,693.02      5,975,326.14  
资产减值损失         -128,303.49       -635,109.32  
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 
六(四十)      -1,863,170.00     -1,076,400.00  
投 资 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号 填
列) 
六(四十
一) 
     -2,983,479.66      3,576,585.50  
其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企
业的投资收益 
 130,923.34        154,925.75  
汇 兑 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号 填
列) 
     
三、 营业利润 (亏损以 “ -” 号填列)      -29,974,039.92    -22,145,760.69  
加:营业外收入 
六(四 十
三) 
      6,097,166.64         39,985.39  
减:营业外支出 
六(四十
四) 
         42,554.00         11,360.00  
其中:非流动资产处置损失           11,360.00  
四 、 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 “ - ” 号     -23,919,427.28    -22,117,135.30  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
25 
 
填列) 
减:所得税费用 
六(四十
五) 
        -47,050.15        -35,463.04  
五、 净利润 ( 净亏损以 “-” 号填列)      -23,872,377.13    -22,081,672.26  
归属于母公司所有者的净利润      -25,584,221.14    -23,642,340.47  
少数股东损益        1,711,844.01      1,560,668.21  
六、每股收益: 
六 ( 四十
六) 
    
(一)基本每股收益               -0.16             -0.15  
(二)稀释每股收益               -0.16             -0.15  
七、其他综合收益   
 
八、综合收益总额   
 
归属于母公司所有者的综合收益
总额 
  
 
归属于少数股东的综合收益总额 
  
 
法定代表人: 黄建荣          主管 会计工作负责人: 梁明         会 计机构负责人: 曹玉刚 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
26 
 
母 公 司 利润表 
2013 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业收入    348,278,452.22     270,010,254.33  
减:营业成本    350,453,236.08     273,607,999.10  
营业税金及附加          9,429.65           212,095.98  
销售费用        309,704.74       -1,085,219.47  
管理费用     10,520,525.21       11,140,593.63  
财务费用        163,558.15         3,617,488.76  
资产减值损失          2,775.02    
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列) 
    -1,863,170.00       -1,076,400.00  
投 资 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号
填列) 
十二(五)    -3,652,776.89         2,802,620.75  
其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营
企业的投资收益 
 130,923.34           154,925.75  
二、 营业利润 (亏损以 “ -” 号填列)    -18,696,723.52      -15,756,482.92  
加:营业外收入      6,010,910.84    
减:营业外支出               11,360.00  
其中:非流动资产处置损失               11,360.00  
三 、 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 “ - ” 号
填列) 
   -12,685,812.68      -15,767,842.92  
减:所得税费用      
四、 净利润 ( 净亏损以 “-” 号填列)    -12,685,812.68      -15,767,842.92  
五、每股收益:    
  (一)基本每股收益    
  (二)稀释每股收益    
六、其他综合收益    
七、综合收益总额    
法定代表人: 黄建荣          主管 会计工作负责人: 梁明         会 计机构负责人: 曹玉刚 
: 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
27 
 
合 并 现 金流量 表 
2013 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币  
项目 附注 本期金额 上期金额 
一 、 经 营 活动 产 生 的 现金
流量: 
   
销售商品、提供劳务
收到的现金 
   830,402,365.16    412,066,440.43  
客户存款和同业存放
款项净增加额 
  
 
向中央银行借款净增
加额 
  
 
向其他金融机构拆入
资金净增加额 
  
 
收到原保险合同保费
取得的现金 
  
 
收到再保险业务现金
净额 
  
 
保户储金及投资款净
增加额 
  
 
处置交易性金融资产
净增加额 
  
 
收取利息、手续费及
佣金的现金 
  
 
拆入资金净增加额   
 
回购业务资金净增加
额 
  
 
收到的税费返还         28,991.80    
收到其他与经营活动
有关的现金 
六(四十
七) 
   13,987,097.14      8,272,930.38  
经 营 活 动 现 金 流 入
小计 
   844,418,454.10    420,339,370.81  
购买商品、接受劳务
支付的现金 
   747,063,252.51    390,922,284.42  
客户贷款及垫款净增
加额 
  
 
存放中央银行和同业
款项净增加额 
  
 
支付原保险合同赔付  
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
28 
 
款项的现金 
支付利息、手续费及
佣金的现金 
  
 
支付保单红利的现金   
 
支付给职工以及为职
工支付的现金 
    26,103,838.36     24,845,303.56  
支付的各项税费     12,517,614.49     13,542,088.74  
支付其他与经营活动
有关的现金 
六(四十
七) 
   40,168,875.05     20,124,985.96  
经 营 活 动 现 金 流 出
小计 
   825,853,580.41    449,434,662.68  
经 营 活 动 产 生 的
现金流量净额 
          18,564,873.69    -29,095,291.87  
二 、 投 资 活动 产 生 的 现金
流量: 
     
收回投资收到的现金     14,195,345.00     22,088,493.58  
取得投资收益收到的
现金 
     1,438,944.94        242,900.00  
处置固定资产、无形
资 产 和 其 他长 期 资 产 收回
的现金净额 
  
 
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额 
  
 
收到其他与投资活动
有关的现金 
  
 
投 资 活 动 现 金 流 入
小计 
   15,634,289.94    22,331,393.58  
购建固定资产、无形
资 产 和 其 他长 期 资 产 支付
的现金 
      363,816.50     3,148,606.79  
投资支付的现金    17,974,291.23     7,955,131.75  
质押贷款净增加额   
 
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额 
  
 
支付其他与投资活动
有关的现金 
六(四十
七) 
     814,227.32        93,625.00  
投 资 活 动 现 金 流 出
小计 
   19,152,335.05    11,197,363.54  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
29 
 
投 资 活 动 产 生 的
现金流量净额 
         -3,518,045.11    11,134,030.04  
三 、 筹 资 活动 产 生 的 现金
流量: 
  
 
吸收投资收到的现金   
 
其中:子公司吸收少
数股东投资收到的现金 
  
 
取得借款收到的现金    79,500,000.00    60,000,000.00  
发行债券收到的现金   
 
收到其他与筹资活动
有关的现金 
  
 
筹 资 活 动 现 金 流 入
小计 
   79,500,000.00    60,000,000.00  
偿还债务支付的现金    77,564,291.49    30,000,000.00  
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金 
    2,274,486.48     1,875,809.35  
其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润 
  
 
支付其他与筹资活动
有关的现金 
六(四十
七) 
     230,000.00    
筹 资 活 动 现 金 流 出
小计 
   80,068,777.97    31,875,809.35  
筹 资 活 动 产 生 的
现金流量净额 
           -568,777.97    28,124,190.65  
四 、 汇 率 变动 对 现 金 及现
金 等 价 物的影 响 
  
 
五 、 现 金 及现 金 等 价 物净
增加额 
   14,478,050.61    10,162,928.82  
加:期初现金及现金
等价物余额 
   28,384,984.03    17,805,594.56  
六 、 期 末 现金 及 现 金 等价
物余额 
   42,863,034.64    27,968,523.38  
法定代表人: 黄建荣          主管 会计工作负责人: 梁明         会 计机构负责人: 曹玉刚 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
30 
 
母 公 司 现金流 量 表 
2013 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一 、 经 营 活动 产 生 的 现金
流量: 
   
销售商品、提供劳务
收到的现金 
   353,851,303.81    256,679,351.00  
收到的税费返还 
     
收到其他与经营活动
有关的现金 
     1,787,088.37      2,983,160.16  
经 营 活 动 现 金 流 入
小计 
   355,638,392.18    259,662,511.16  
购买商品、接受劳务
支付的现金 
   313,639,397.88    256,113,587.81  
支付给职工以及为职
工支付的现金 
     3,131,743.82      3,634,133.76  
支付的各项税费 
       237,868.73        257,350.63  
支付其他与经营活动
有关的现金 
     8,298,204.80      6,147,488.14  
经 营 活 动 现 金 流 出
小计 
   325,307,215.23    266,152,560.34  
经 营 活 动 产 生 的
现金流量净额 
    30,331,176.95     -6,490,049.18  
二 、 投 资 活动 产 生 的 现金
流量: 
  
 
收回投资收到的现金 
    14,195,345.00     14,531,261.50  
取得投资收益收到的
现金 
       763,069.94        142,350.00  
处置固定资产、无形
资 产 和 其 他长 期 资 产 收回
的现金净额 
  
 
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额 
  
 
收到其他与投资活动
有关的现金 
  
 
投 资 活 动 现 金 流 入
小计 
    14,958,414.94     14,673,611.50  
购建固定资产、无形
资 产 和 其 他长 期 资 产 支付
         8,788.00    西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
31 
 
的现金 
投资支付的现金 
    17,974,291.23      3,955,131.75  
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额 
  
 
支付其他与投资活动
有关的现金 
       79,056.00        89,655.00  
投 资 活 动 现 金 流出
小计 
   18,062,135.23     4,044,786.75  
投 资 活 动 产 生 的
现金流量净额 
   -3,103,720.29    10,628,824.75  
三 、 筹 资 活动 产 生 的 现金
流量: 
  
 
吸收投资收到的现金 
  
 
取得借款收到的现金 
  
 
发行债券收到的现金 
  
 
收到其他与筹资活动
有关的现金 
  
 
筹 资 活 动 现 金 流 入
小计 
  
 
偿还债务支付的现金 
   17,564,291.49    
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金 
  
 
支付其他与筹资活动
有关的现金 
  
 
筹 资 活 动 现 金 流 出
小计 
    17,564,291.49    
筹 资 活 动 产 生 的
现金流量净额 
   -17,564,291.49    
四 、 汇 率 变动 对 现 金 及现
金 等 价 物的影 响 
     
五 、 现 金 及现 金 等 价 物净
增加额 
     9,663,165.17     4,138,775.57  
加:期初现金及现金
等价物余额 
    3,170,127.44     7,714,418.01  
六 、 期 末 现金 及 现 金 等价
物余额 
   12,833,292.61    11,853,193.58  
法定代表人: 黄建荣          主管 会计工作负责人: 梁明         会 计机构负责人: 曹玉刚 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
32 
 
 
合 并 所 有者权 益 变 动表 
2013 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
本期金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股
本) 
资本公积 
减:库
存股 
专项储备 盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 

他 
一、上年年末余额 158,333,333.00 49,957,164.42  3,363,175.45 14,262,096.96  -222,714,535.45  23,506,254.44 26,707,488.82 
加:会计政策变更           
前期差错更正           
其他           
二、本年年初余额 158,333,333.00 49,957,164.42 - 3,363,175.45 14,262,096.96 - -222,714,535.45 - 23,506,254.44 26,707,488.82 
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少
以“-”号填列) 
              
-25,584,221.14  
 
1,711,844.01 
        
-23,872,377.13  
(一)净利润       -25,584,221.14   1,711,844.01 -23,872,377.13  
(二)其他综合收益                                        
上述(一)和(二)小计        -25,584,221.14   1,711,844.01 -23,872,377.13  
(三)所有者投入和减少资本           
1.所有者投入资本           
2.股 份支付计入所有者权益的
金额 
          
3.其他           
(四)利润分配           
1.提取盈余公积           
2.提取一般风险准备           
3. 对所有者 (或股东) 的分配           
4.其他           
(五)所有者权益内部结转           
1. 资本公积转增资本 (或股本)           
2. 盈余公积转增资本 (或股本)           
3.盈余公积弥补亏损           
4.其他           
(六)专项储备           
1.本期提取           
2.本期使用           
(七)其他           
四、本期期末余额 158,333,333.00 49,957,164.42 - 3,363,175.45 14,262,096.96 - -248,298,756.59                          25,218,098.45   2,835,111.69  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
33 
 
 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
上年同期金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股
本) 
资本公积 
减: 库
存股 
专项
储备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 其他 
一、上年年末余额 
158,333,333.00 49,957,164.42   14,262,096.96  -295,874,257.85  25,863,589.50 -47,458,073.97 
加:会计政策变更 
          
前期差错更正 
          
其他 
          
二、本年年初余额 
158,333,333.00 49,957,164.42   14,262,096.96  -295,874,257.85  25,863,589.50 -47,458,073.97 
三、 本期增减变动金额 (减少以 “-”
号填列) 
      -23,642,340.47  1,560,668.21 -22,081,672.26 
(一)净利润 
      -23,642,340.47  1,560,668.21 -22,081,672.26 
(二)其他综合收益 
          
上述(一)和(二)小计 
      -23,642,340.47  1,560,668.21 -22,081,672.26 
(三)所有者投入和减少资本 
          
1.所有者投入资本 
          
2.股份支付计入所有者权益的金额 
          
3.其他 
          
(四)利润分配 
          
1.提取盈余公积 
          
2.提取一般风险准备 
          
3.对所有者(或股东)的分配 
          
4.其他 
          
(五)所有者权益内部结转 
          
1.资本公积转增资本(或股本) 
          
2.盈余公积转增资本(或股本) 
          
3.盈余公积弥补亏损 
          
4.其他 
          
(六)专项储备 
          
1.本期提取 
          
2.本期使用 
          
(七)其他 
          
四、本期期末余额 
158,333,333.00 49,957,164.42   14,262,096.96  -319,516,598.32  27,424,257.71 -69,539,746.23 
法定代表人: 黄建荣                              主管会 计工作负责人: 梁明                              会计机 构负责人: 曹 玉 刚 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
34 
 
 
母 公 司 所有者 权 益 变动表 
2013 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
本期金额 
实收资本(或股
本) 
资本公积 
减:库存
股 
专项
储备 
盈余公积 
一般风险
准备 
未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年末余额 158,333,333.00 34,381,330.85   13,480,634.09  -223,866,937.37 -17,671,639.43 
加:会计政策变更         
前期差错更正         
其他         
二、本年年初余额 158,333,333.00 34,381,330.85 - - 13,480,634.09 - -223,866,937.37 -17,671,639.43 
三、 本期增减变动金额 (减少以 “-”
号填列)       
          
-12,685,812.68  
          
-12,685,812.68  
(一)净利润 
       -12,685,812.68     -12,685,812.68  
(二)其他综合收益           
上述(一)和(二)小计            -12,685,812.68     -12,685,812.68  
(三)所有者投入和减少资本         
1.所有者投入资本         
2.股份支付计入所有者权益的金额         
3.其他         
(四)利润分配         
1.提取盈余公积         
2. 提取一般风险 准备         
3.对所有者(或股东)的分配         
4.其他         
(五)所有者权益内部结转         
1.资本公积转增资本(或股本)         
2.盈余公积转增资本(或股本)         
3.盈余公积弥补亏损         
4.其他         
(六)专项储备         
1.本期提取         
2.本期使用         
(七)其他         
四、本期期末余额 158,333,333.00 34,381,330.85 - - 13,480,634.09 -     -236,552,750.05     -30,357,452.11  
 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
35 
 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
上年同期金额 
实收资本(或股
本) 
资本公积 
减: 库存
股 
专项
储备 
盈余公积 
一般风险
准备 
未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年末余额 158,333,333.00 34,381,330.85   13,480,634.09  -307,493,900.19 -101,298,602.25 
加:会计政策变更         
前期差错更正         
其他         
二、本年年初余额 158,333,333.00 34,381,330.85   13,480,634.09  -307,493,900.19 -101,298,602.25 
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列) 
      -15,767,842.92 -15,767,842.92 
(一)净利润       -15,767,842.92 -15,767,842.92 
(二)其他综合收益       
  
上述(一)和(二)小计       -15,767,842.92 -15,767,842.92 
(三)所有者投入和减少资本         
1.所有者投入资本         
2.股份支付计入所有者权益的金额         
3.其他         
(四)利润分配         
1.提取盈余公积         
2. 提取一般风险 准备         
3.对所有者(或股东)的分配         
4.其他         
(五)所有者权益内部结转         
1.资本公积转增资本(或股本)         
2.盈余公积转增资本(或股本)         
3.盈余公积弥补亏损         
4.其他         
(六)专项储备         
1.本期提取         
2.本期使用         
(七)其他         
四、本期期末余额 158,333,333.00 34,381,330.85   13,480,634.09  -323,261,743.11 -117,066,445.17 
法定代表人: 黄建荣                              主管会 计工作负责人: 梁明                              会计机 构负责人: 曹 玉 刚西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
36 
 
 
二、 公 司 基 本情况 
西藏珠峰工业股份有限公司 (以下简称" 本公司" ) 是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71
号 批 准 , 以西 藏 珠 峰 摩托 车 工 业 公司 为 主 要 发起 人 , 联 合西 藏 自 治 区信 托 投 资 公司 、 西 藏自治
区 土 产 畜 产进 出 口 公 司、 西 藏 国 际经 济 技 术 合作 公 司 、 西藏 赛 亚 经 贸服 务 公 司 共同 发 起 ,在原
西 藏 珠 峰 摩托 车 工 业 公司 基 础 上 改制 而 成 。 主要 发 起 人 西藏 珠 峰 摩 托车 工 业 公 司以 其 摩 托车生
产 经 营 性 资产 投 入 , 其他 发 起 人 以货 币 资 金 向西 藏 珠 峰 摩托 车 工 业 公司 购 买 摩 托车 生 产 经营所
需 的 经 营 性资 产 投 入 。发 起 各 方 投入 的 资 产 经审 计 、 资 产评 估 后 以 相同 比 例 折 价入 股 。 本公司
经西藏自治区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[1998]361 号文批准 ,于 1998 年 11 月 30
日正式成立,并领取了注册号为 5400001000825 的企业法人营业执照。本公司改制设立时的总
股本和注册资本为人民币 10,833.33 万元。 
    2000 年 12 月,经中 国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]168 号文批准,本公司首次
向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股,发行后总股本变更为 15,833.33 万元,并于 2000 年
12 月 27 日在 上海证券交易所挂牌上市交易, 股票代码:600338。 
    2005 年 4 月 28 日, 新疆塔城国际资源有限公司 (原名塔城市国际边贸商城实业有限公司)
受让西藏珠峰摩托车工业公司持有的本公司 6,500 万股法人 股股份, 占本公司总股份的 41.05% ,
成为本公司控股股东。 该公司于 2006 年 11 月 29 日获得了中国证券监督管理委员会证监公司字
[2006]263 号" 关 于同 意豁 免新疆 塔城 国际资 源有 限公司 要约 收购西 藏珠 峰工业 股份 有限公 司 股
份义务的批复" 。截至 2012 年 12 月 31 日,该公司 持有本公司 4,661.35 万股 流通股,占本公司
总股份的 29.44% 。 
    本公司 注册地址为西藏自治区拉萨市北京中路 65 号, 法定代表人本年变更为黄建荣 先生 ,
经营范围为销售摩托车及零部件, 提供售后服务, 销售家 用电器, 机 电产品 (不 含小轿车) , 复
印 机 , 办 公用 品 , 纺 织原 料 及 制 品, 机 械 设 备; 销 售 矿 产品 ; 自 营 和代 理 除 国 家组 织 统 计联合
经 营 的 进 口 商 品 以 外 的 其 他 商 品 及 技 术 的 进 出 口 业 务 ; 经 营 进 料 加 工 和" 三 来 一 补" 业 务 , 经 营
对销贸易和转口贸易; 电解锌、 锌基合金、 硫酸、 锌粉、 氧化锌、 阴阳极板、 阳极泥、 锌浮渣、
铜镉渣、 浸出渣生产、 销售; 有色金属、 稀贵稀散金属的提炼和深加工、 销售。 (以上项目涉 及
行政 许可的凭行政许可或审批文件经营) 
 
三、 公 司 主 要会计 政 策 、会计 估 计 和前期 差 错 : 
( 一) 财 务 报 表的编 制 基 础: 
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则- 基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 
 
( 二) 遵 循 企 业会计 准 则 的声明 : 
本 公 司 所 编制 的 财 务 报表 符 合 企 业会 计 准 则 的要 求 , 真 实、 完 整 地 反映 了 本 公 司的 财 务 状
况 、 经 营 成果 、 股 东 权益 变 动 和 现金 流 量 等 有关 信 息 , 本公 司 管 理 层对 财 务 报 表的 真 实 性、合
法性和完整性承担责任。 
 
( 三) 会 计 期 间: 
会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 
 
( 四) 记 账 本 位币: 
记账本位币为人民币。 
 
( 五) 同 一 控 制下和 非 同 一控制 下 企 业合并 的 会 计处理 方 法 
1 、同一控制 下的企业合并 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
37 
 
  
参 与 合 并 的企 业 在 合 并前 后 均 受 同一 方 或 相 同的 多 方 最 终控 制 且 该 控制 并 非 暂 时性 的 , 认
定为同一控制下的企业合并。 
  
合 并 方 以 支付 现 金 、 转让 非 现 金 资产 或 承 担 债务 方 式 作 为合 并 对 价 的, 在 合 并 日按 照 取 得
被 合 并 方 所有 者 权 益 账面 价 值 的 份额 作 为 长 期股 权 投 资 的初 始 投 资 成本 。 长 期 股权 投 资 初始投
资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留 存收益。 
  
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 
 
2 、非同一控 制下的企业合并 
  
参 与 合 并 的各 方 在 合 并前 后 不 受 同一 方 或 相 同的 多 方 最 终控 制 的 , 认定 为 非 同 一控 制 下 的
企业合并。 
  
购 买 方 通 过一 次 交 换 交易 实 现 的 企业 合 并 , 合并 成 本 为 购买 方 在 购 买日 为 取 得 对被 购 买 方
的 控 制 权 而付 出 的 资 产、 发 生 或 承担 的 负 债 以及 发 行 的 权益 性 证 券 的公 允 价 值 。通 过 多 次交换
交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和。 购买方为企业合并发生的审计、
法 律 服 务 、评 估 咨 询 等中 介 费 用 以及 其 他 相 关管 理 费 用 ,于 发 生 时 计入 当 期 损 益; 购 买 方作为
合 并 对 价 发行 的 权 益 性证 券 或 债 务性 证 券 的 交易 费 用 , 计入 权 益 性 证券 或 债 务 性证 券 的 初始确
认金额。 
  
购 买 方 的 合并 成 本 和 购买 方 在 合 并中 取 得 的 可辨 认 净 资 产按 购 买 日 的公 允 价 值 计量 。 合 并
成 本 大 于 合并 中 取 得 的被 购 买 方 于购 买 日 可 辨认 净 资 产 公允 价 值 份 额的 差 额 , 确认 为 商 誉;合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 
 
( 六) 合 并 财 务报表 的 编 制方法 : 
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 
  
从取得子公司实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停
止合并 。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示;子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净
利润项下单独列示。 
  
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 
  
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报 表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,
在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期
间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
38 
 
( 七) 现 金 及 现金等 价 物 的确定 标 准 : 
列 示 于 现 金流 量 表 中 的现 金 是 指 库存 现 金 及 可随 时 用 于 支付 的 存 款 ,现 金 等 价 物是 指 持 有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 
 
( 八) 外 币 业 务和外 币 报 表折算 : 
1 、外币业务 
外 币 业 务 按业 务 发 生 日的 即 期 汇 率将 外 币 金 额折 算 为 人 民币 入 账 。 于资 产 负 债 表日 , 外 币
货 币 性 项 目采 用 资 产 负债 表 日 的 即期 汇 率 折 算为 人 民 币 ,所 产 生 的 折算 差 额 除 了为 购 建 或生产
符 合 资 本 化条 件 的 资 产而 借 入 的 外币 借 款 产 生的 汇 兑 差 额按 资 本 化 的原 则 处 理 外, 其 他 直接计
入 当 期 损 益。 以 历 史 成本 计 量 的 外币 非 货 币 性项 目 , 于 资产 负 债 表 日采 用 交 易 发生 日 的 即期汇
率折算。 
 
2 、外币财务 报表的折算 
以 非 记 账 本位 币 编 制 的资 产 负 债 表中 的 资 产 和负 债 项 目 ,采 用 资 产 负债 表 日 的 即期 汇 率 折
算 成 记 账 本位 币 , 股 东权 益 中 除 未分 配 利 润 项目 外 , 其 他项 目 采 用 发生 时 的 即 期汇 率 折 算。以
非 记 账 本 位币 编 制 的 利润 表 中 的 收 入 与 费 用 项目 , 采 用 交易 发 生 日 的即 期 汇 率 折算 成 记 账本位
币 。 上 述 折算 产 生 的 外币 报 表 折 算差 额 , 在 股东 权 益 中 以单 独 项 目 列示 。 以 非 记账 本 位 币编制
的 现 金 流 量表 中 各 项 目的 现 金 流 量采 用 现 金 流量 发 生 日 的即 期 汇 率 折算 成 记 账 本位 币 。 汇率变
动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 
 
( 九) 金 融 工 具: 
1 、金融工具 的确认和终止确认 
    本公司 于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 
(1 )收取该 金融资产现金流量的合同权利终止; 
(2 )该金融 资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号- 金融资产转移》规定的金融资
产终止确认条件。 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 
  
2 、金融资产 的分类 
金 融 资 产 于初 始 确 认 时分 类 为 : 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 、 应 收
款 项 、 可 供出 售 金 融 资产 和 持 有 至到 期 投 资 。金 融 资 产 的分 类 取 决 于本 公 司 对 金融 资 产 的持有
意图和持有能力。 
(1 )以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 持 有 目 的 为 短 期 内 出 售 的 金 融 资
产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 
(2 )应收款 项 
应 收 款 项 是指 在 活 跃 市场 中 没 有 报价 、 回 收 金额 固 定 或 可确 定 的 非 衍生 金 融 资 产, 包 括 应
收账款、其他应收款和长期应收款等。 
(3 )可供出 售金融资产 
可 供 出 售 金融 资 产 包 括初 始 确 认 时即 被 指 定 为可 供 出 售 的非 衍 生 金 融资 产 及 未 被划 分 为 其
他类的金融资产。 自资产 负债表日起 12 个月内将出 售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为一年内到期的非流动资产。 
(4 )持有至 到期投资 
  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
39 
 
持 有 至 到 期投 资 是 指 到期 日 固 定 、回 收 金 额 固定 或 可 确 定, 且 管 理 层有 明 确 意 图和 能 力 持
有至到期的非衍生金融资产。 自资产 负债表日起 12 个月内到期 的持有至到期投资在资产 负债表
中列示为一年内到期的非流动资产。 
 
3 、金融资产 的计量 
金 融 资 产 于本 公 司 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时, 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。 以 公 允
价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ,取 得 时 发 生的 相 关 交 易费 用 直 接 计入 当 期 损益。
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 和 可 供出 售 金 融 资产 按 照 公 允价 值 进 行
后 续 计 量 ,但 在 活 跃 市场 中 没 有 报价 且 其 公 允价 值 不 能 可靠 计 量 的 权益 工 具 投 资, 按 照 成本计
量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。 
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 公 允 价 值 变 动 损
益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。 
除 减 值 损 失及 外 币 货 币性 金 融 资 产形 成 的 汇 兑损 益 外 , 可供 出 售 金 融资 产 公 允 价值 变 动 计
入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可 供 出 售 债务 工 具 投 资在 持 有 期 间按 实 际 利 率法 计 算 利 息, 计 入 投 资收 益 ; 可 供出 售 权 益工具
投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 
 
4 、金融负债 的分类 
金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 : 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 和 其 他
金 融 负 债 。以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融负 债 , 包 括交 易 性 金 融负 债 和 初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 
  
5 、金融负债 的计量 
金 融 负 债 于本 公 司 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时, 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。 以 公 允
价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 ,取 得 时 发 生的 相 关 交 易费 用 直 接 计入 当 期 损益;
其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融负 债 , 按 照公 允 价 值 后续 计 量 , 且不 扣 除 将
来 结 清 金 融负 债 时 可 能发 生 的 交 易费 用 。 其 他金 融 负 债 ,采 用 实 际 利率 法 , 按 照摊 余 成 本进行
后续计量。 
  
6 、金融工具 的公允价值 
存 在 活 跃 市场 的 金 融 资产 或 金 融 负债 , 采 用 活跃 市 场 中 的报 价 确 定 其公 允 价 值 。金 融 工 具
不 存 在 活 跃市 场 的 , 采用 估 值 技 术确 定 其 公 允价 值 , 估 值技 术 包 括 参考 熟 悉 情 况并 自 愿 交易的
各 方 最 近 进行 的 市 场 交易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值、现
金流量折现法和期权定价模型等。 
 
7 、金融资产 减值 
除 以 公 允 价值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金融 资 产 外 ,本 公 司 于 资产 负 债 表 日对 金 融 资
产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产 发生减值的,计提减值准备。 
以 摊 余 成 本计 量 的 金 融资 产 发 生 减值 时 , 按 预计 未 来 现 金流 量 ( 不 包括 尚 未 发 生的 未 来 信
用 损 失 ) 现值 低 于 账 面价 值 的 差 额, 计 提 减 值准 备 。 如 果有 客 观 证 据表 明 该 金 融资 产 价 值已恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 
当 可 供 出 售金 融 资 产 的公 允 价 值 发生 较 大 幅 度或 非 暂 时 性下 降 , 原 直接 计 入 股 东权 益 的 因
公 允 价 值 下降 形 成 的 累计 损 失 计 入减 值 损 失 。对 已 确 认 减值 损 失 的 可供 出 售 债 务工 具 投 资,在
期 后 公 允 价值 上 升 且 客观 上 与 确 认原 减 值 损 失确 认 后 发 生的 事 项 有 关的 , 原 确 认的 减 值 损失 予
以 转 回 , 计入 当 期 损 益。 对 已 确 认减 值 损 失 的可 供 出 售 权益 工 具 投 资, 在 期 后 公允 价 值 上升且
客 观 上 与 确认 原 减 值 损失 后 发 生 的事 项 有 关 的, 原 确 认 的减 值 损 失 予以 转 回 , 直接 计 入 股东权西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
40 
 
益 。 在 活 跃市 场 中 没 有报 价 且 其 公允 价 值 不 能可 靠 计 量 的权 益 工 具 投资 发 生 的 减值 损 失 ,如果
在以后期间价值得以恢复,也不予转回。 
 
( 十) 应 收 款 项: 
1 、 单 项 金 额重大 并 单 项计提 坏 账 准备的 应 收 款项: 
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元 。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时,根据该款项预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行
减值测试,计提坏账准备。 
 
2 、 按 组 合 计提坏 账 准 备应收 款 项 : 
确定组合的依据: 
组合名称 依据 
账龄组合 
对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后
未减值的金额重大的应收款项(除应收子公司款
项和确信可收回款项外)一起按账龄作为信用风
险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同
或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本
年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本
年度应计提的坏账准备。 
确信即可收回组合 
将应收款项中账龄短且期后已收回的款项以及未
平仓期货合约保证金划分为这一组合。 
合并范围内子公司组合 
将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项划
分为这一组合。 
按组合计提坏账准备的计提方法: 
组合名称 计提方法 
账龄组合 账龄分析法 
确信即可收回组合 其他方法 
合并范围内子公司组合 其他方法 
 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 
1 年以内( 含 1 年) 5.00% 5.00% 
1 -2 年 15.00% 15.00% 
2 -3 年 25.00% 25.00% 
3 -4 年 50.00% 50.00% 
4 -5 年 80.00% 80.00% 
5 年以上 100.00% 100.00% 
 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
组合名称 方法说明 
确信即可收回组合 视同已收回的款项,不计提坏账准备。 
合并范围内子公司组合 
母公司及各子公司间款项确信可以收回,不计提
坏账准备。 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
41 
 
 
3 、 单 项 金 额虽不 重 大 但单项 计 提 坏账准 备 的 应收账 款 : 
单项计提坏账准备的理由 
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时, 确认相应 的坏账准备。 
 
 
坏账准备的计提方法 
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 
 
 
 
(十一) 存货: 
1 、 存 货 的 分类 
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。 
 
2 、 发 出 存 货的计 价 方 法 
存 货 发 出 时的 成 本 按 加权 平 均 法 核算 , 产 成 品和 在 产 品 成本 包 括 原 材料 、 直 接 人工 以 及 在正常
生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料主要系低值易耗品。 
 
3 、 存 货 可 变现净 值 的 确定依 据 及 存货跌 价 准 备的计 提 方 法 
存 货 成 本 高于 其 可 变 现净 值 的 , 计提 存 货 跌 价准 备 , 计 入当 期 损 益 。可 变 现 净 值 , 是 指 在日常
活 动 中 , 存货 的 估 计 售价 减 去 至 完工 时 估 计 将要 发 生 的 成本 、 估 计 的销 售 费 用 以及 相 关 税费后
的 金 额 。 公司 确 定 存 货的 可 变 现 净值 , 以 取 得的 确 凿 证 据为 基 础 , 并且 考 虑 持 有存 货 的 目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。 
 
4 、 存 货 的 盘存制 度 
存货盘存制度采用永续盘存制。 
 
5 、 低 值 易 耗品和 包 装 物的摊 销 方 法 
(1) 低 值 易 耗品 
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。 
 
(十二) 长 期 股 权投资 : 
1 、 投 资 成 本确定 
企业合并形成的长期股权投资, 按照本附注" 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法" 的相关内容确认投资成本; 除企业合并形 成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期
股权投资,按照下述方法确认其投资成本: 
(1 )以支付 现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。 
(2 )以发行 权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 
(3 ) 投资者 投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本, 但合同或协
议约定价值不公允的除外。  
(4 ) 在非货 币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下 , 非 货 币性 资 产 交 换换 入 的 长 期股 权 投 资 以换 出 资 产 的公 允 价 值 为基 础 确 定 其投 资 成 本,除
非 有 确 凿 证据 表 明 换 入资 产 的 公 允价 值 更 加 可靠 ; 不 满 足上 述 前 提 的非 货 币 性 资产 交 换 ,以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。 
(5 )通过债 务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值为基础确定。 
 
2 、 后 续 计 量及损 益 确 认方法 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
42 
 
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资,采 用权益法核算。 
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额包含在投资成本中;投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时,该差额计入当期损益,同时调整长期
股权投资成本。 
采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 。确
认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的
预计负债确认条件的,继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其
他变动,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的
利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以
抵销,唯该交易所 转让的资产发生减值的,则相应的未实现损益不予抵销。 
3 、确 定 对 被投资 单 位 具有共 同 控 制、重 大 影 响的依 据 
按 照 合 同 约定 对 某 项 经济 活 动 所 共有 的 控 制 ,仅 在 与 该 项经 济 活 动 相关 的 重 要 财务 和 经 营
决 策 需 要 分享 控 制 权 的投 资 方 一 致同 意 时 存 在, 则 视 为 与其 他 方 对 被投 资 单 位 实施 共 同 控制;
对 一 个 企 业的 财 务 和 经营 决 策 有 参与 决 策 的 权力 , 但 并 不能 够 控 制 或者 与 其 他 方一 起 共 同控制
这些政策的制定,则视为对被投资单位施加重大影响。 
 
4 、 减 值 测 试方法 及 减 值准备 计 提 方法 
采 用 成 本 法核 算 的 、 在活 跃 市 场 中没 有 报 价 、公 允 价 值 不能 可 靠 计 量的 长 期 股 权投 资 , 其
账面价值 高于 按 照 类 似投 资 当 时 市场 收 益 率 对未 来 现 金 流量 折 现 确 定的 现 值 , 确认 该 项 投资存
在减值。 采用 权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资,
当 长 期 股 权投 资 的 账 面价 值 高 于 可收 回 金 额 时, 确 认 该 项投 资 存 在 减值 。 长 期 股权 投 资 存在减
值 迹 象 的 ,其 账 面 价 值减 记 至 可 收回 金 额 。 可收 回 金 额 根据 长 期 股 权投 资 的 公 允价 值 减 去处置
费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
 
(十三) 投 资 性 房地产 : 
投 资 性 房 地产 包 括 已 出租 持 有 并 准备 增 值 后 转让 的 土 地 使用 权 以 及 已出 租 的 建 筑物 , 以 实
际 成 本 进 行初 始 计 量 。与 投 资 性 房地 产 有 关 的后 续 支 出 ,在 相 关 的 经济 利 益 很 可能 流 入 本公司
且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。 
本 公 司 采 用成 本 模 式 对所 有 投 资 性房 地 产 进 行后 续 计 量 ,按 其 预 计 使用 寿 命 及 净残 值 率 对
建 筑 物 和 土地 使 用 权 计提 折 旧 或 摊销 。 投 资 性房 地 产 的 预计 使 用 寿 命、 净 残 值 率及 年 折 旧(摊
销)率列示如下: 
  
类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(% ) 年折旧(摊销)率(% ) 
建筑物 20-35 3.00% 2.77%-4.85% 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
43 
 
投 资 性 房 地产 的 用 途 改变 为 自 用 时, 自 改 变 之日 起 , 将 该投 资 性 房 地 产 转 换 为 固定 资 产 或
无 形 资 产 。自 用 房 地 产的 用 途 改 变为 赚 取 租 金或 资 本 增 值时 , 自 改 变之 日 起 , 将固 定 资 产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 
  
对 投 资 性 房地 产 的 预 计使 用 寿 命 、预 计 净 残 值和 折 旧 ( 摊销 ) 方 法 于每 年 年 度 终了 进 行 复
核并作适当调整。 
  
当 投 资 性 房地 产 被 处 置、 或 者 永 久退 出 使 用 且预 计 不 能 从其 处 置 中 取得 经 济 利 益时 , 终 止
确 认 该 项 投资 性 房 地 产。 投 资 性 房地 产 出 售 、转 让 、 报 废或 毁 损 的 处置 收 入 扣 除其 账 面 价值和
相关税费后的金额计入当期损益。 
  
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 
 
(十四) 固 定 资 产: 
1 、固 定 资 产确认 条 件 
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认: 
(1 )与该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业; 
(2 )该固定 资产的成本能够可靠地计量。 
 
2 、固 定 资 产初始 计 量 和后续 计 量 
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,
国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有
关的后续支出,在相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入固定资
产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固
定资产出售、 转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
 
3 、各 类 固 定资产 的 折 旧方法 : 
类别 折旧年限(年) 残值率(% ) 年折旧率 (% ) 
房屋及建筑物 26-35 3%-4% 2.74%-3.73% 
机器设备 10-13 3%-4% 7.38%-9.70% 
电子设备 5-8 3%-4% 12.00%-19.40% 
运输设备 5 3%-4% 19.20%-19.40% 
 
4 、 固 定 资 产的减 值 测 试方法 、 减 值准备 计 提 方法 
当 固 定 资 产的 公 允 价 值减 去 处 置 费用 后 的 净 额和 资 产 预 计未 来 现 金 流量 的 现 值 均低 于 固 定
资 产 账 面 价值 时 , 确 认固 定 资 产 存在 减 值 迹 象。 固 定 资 产存 在 减 值 迹象 的 , 其 账面 价 值 减记至
可 收 回 金 额。 可 收 回 金额 根 据 固 定资 产 的 公 允价 值 减 去 处置 费 用 后 的净 额 与 固 定资 产 预 计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。 
  
符 合 持 有 待售 条 件 的 固定 资 产 , 以账 面 价 值 与公 允 价 值 减去 处 置 费 用孰 低 的 金 额列 示 。 公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
44 
 
(十五) 在 建 工 程:  
在 建 工 程 按实 际 发 生 的成 本 计 量 。实 际 成 本 包括 建 筑 费 用、 其 他 为 使在 建 工 程 达到 预 定 可
使 用 状 态 所发 生 的 必 要支 出 以 及 在资 产 达 到 预定 可 使 用 状态 之 前 所 发生 的 符 合 资本 化 条 件的借
款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 
 
(十六) 借款费用: 
发 生 的 可 直接 归 属 于 需要 经 过 相 当长 时 间 的 购建 活 动 才 能达 到 预 定 可使 用 状 态 之固 定 资 产
购 建 的 借 款费 用 , 在 资产 支 出 及 借款 费 用 已 经发 生 、 为 使资 产 达 到 预定 可 使 用 状态 所 必 要的购
建活动 已 经开 始 时 , 开始 资 本 化 并计 入 该 资 产的 成 本 。 当购 建 的 资 产达 到 预 定 可使 用 状 态时停
止 资 本 化 ,其 后 发 生 的借 款 费 用 计入 当 期 损 益。 如 果 资 产的 购 建 活 动发 生 非 正 常中 断 , 并且中
断时间连续超过 3 个月 ,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。 
  
在资本化期间内, 专门借款 (指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)
以 专 门 借 款当 期 实 际 发生 的 利 息 费用 , 减 去 将尚 未 动 用 的借 款 资 金 存入 银 行 取 得的 利 息 收入或
进 行 暂 时 性投 资 取 得 的投 资 收 益 后确 定 应 予 资本 化 的 利 息金 额 ; 一 般借 款 则 根 据累 计 资 产支出
超 过 专 门 借款 部 分 的 资产 支 出 加 权平 均 数 乘 以所 占 用 一 般借 款 的 资 本化 率 , 计 算确 定 一 般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
  
借款存在折价或者溢价的, 按照实际 利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。 
 
(十七) 无 形 资 产: 
无 形 资 产 主要 系 土 地 使用 权 , 无 形资 产 以 实 际成 本 计 量 。公 司 制 改 建时 国 有 股 股东 投 入 的
无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 
  
土 地 使 用 权按 产 证 使 用年 限 平 均 摊销 。 外 购 土地 及 建 筑 物的 价 款 难 以在 土 地 使 用权 与 建 筑
物之间合理分配的,全部作为固定资产。 
  
当 无 形 资 产的 公 允 价 值减 去 处 置 费用 后 的 净 额和 资 产 预 计未 来 现 金 流量 的 现 值 均低 于 无 形
资 产 账 面 价值 时 , 确 认无 形 资 产 存在 减 值 迹 象。 无 形 资 产存 在 减 值 迹象 的 , 其 账面 价 值 减记至
可 收 回 金 额。 可 收 回 金额 根 据 无 形资 产 的 公 允价 值 减 去 处置 费 用 后 的净 额 与 无 形资 产 预 计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。 
  
对 使 用 寿 命有 限 的 无 形资 产 的 预 计使 用 寿 命 及摊 销 方 法 于每 年 年 度 终了 进 行 复 核并 作 适 当
调整。 
 
(十八) 长 期 待 摊费用 : 
长 期 待 摊 费用 系 经 营 租入 固 定 资 产改 良 支 出 ,按 预 计 受 益期 间 分 期 平均 摊 销 , 并以 实 际 支
出减去累计摊销后的净额列示。 
 
(十九) 预 计 负 债: 
对 因 产 品 质量 保 证 、 亏损 合 同 等 形成 的 现 时 义务 , 其 履 行很 可 能 导 致经 济 利 益 的流 出 , 在
该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。 
  
预 计 负 债 按照 履 行 相 关现 时 义 务 所需 支 出 的 最佳 估 计 数 进行 初 始 计 量, 并 综 合 考虑 与 或 有
事 项 有 关 的风 险 、 不 确定 性 和 货 币时 间 价 值 等因 素 。 货 币时 间 价 值 影响 重 大 的 ,通 过 对 相关未西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
45 
 
来 现 金 流 出进 行 折 现 后确 定 最 佳 估计 数 ; 因 随着 时 间 推 移所 进 行 的 折现 还 原 而 导致 的 预 计负债
账面价值的增加金额,确认为利息费用。 
  
于 资 产 负 债表 日 , 对 预计 负 债 的 账面 价 值 进 行复 核 并 作 适当 调 整 , 以反 映 当 前 的最 佳 估 计
数。 
 
(二十) 收入: 
收 入 的 金 额按 照 本 公 司在 日 常 经 营活 动 中 销 售商 品 和 提 供劳 务 时 , 已收 或 应 收 合同 或 协 议
价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 
  
与 交 易 相 关的 经 济 利 益能 够 流 入 本公 司 , 相 关的 收 入 能 够可 靠 计 量 且满 足 下 列 各项 经 营 活
动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。 
  
1 、销售商品 
商 品 销 售 在商 品 所 有 权上 的 主 要 风险 和 报 酬 已转 移 给 买 方, 本 公 司 不再 对 该 商 品实 施 继 续
管 理 权 和 实际 控 制 权 ,与 交 易 相 关的 经 济 利 益很 可 能 流 入企 业 , 并 且与 销 售 该 商品 相 关 的收入
和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实 现。 
  
2 、让渡资产 使用权 
让渡资 产使 用权取 得的 利息收 入和 使用费 收入 ,在与 交易 相关的 经济 利益能 够流 入企业 ,
且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。 
 
(二十一) 政 府 补 助: 
政 府 补 助 ,是 指 公 司 从政 府 无 偿 取得 货 币 性 资产 或 非 货 币性 资 产 , 但不 包 括 政 府作 为 公 司
所 有 者 投 入的 资 本 。 政府 补 助 分 为与 资 产 相 关的 政 府 补 助和 与 收 益 相关 的 政 府 补助 。 与 资产相
关 的 政 府 补助 , 是 指 公司 取 得 的 、用 于 购 建 或以 其 他 方 式形 成 长 期 资产 的 政 府 补助 。 与 收益相
关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 
  
政 府 补 助 为货 币 性 资 产的 , 按 照 收到 或 应 收 的金 额 计 量 。政 府 补 助 为非 货 币 性 资产 的 , 按
照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 
  
与 资 产 相 关的 政 府 补 助确 认 为 递 延收 益 , 并 在相 关 资 产 使用 寿 命 内 平均 分 配 , 计入 当 期 损
益 。 按 照 名义 金 额 计 量的 政 府 补 助, 直 接 计 入当 期 损 益 。与 收 益 相 关的 政 府 补 助, 用 于 补偿公
司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益;
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 
 
(二十二) 递 延 所 得税资 产/ 递延 所得 税 负 债: 
递 延 所 得 税资 产 和 递 延所 得 税 负 债根 据 资 产 和负 债 的 计 税基 础 与 其 账面 价 值 的 差额 ( 包 括
应 纳 税 暂 时性 差 异 和 可抵 扣 暂 时 性差 异 ) 计 算确 认 。 对 于按 照 税 法 规定 能 够 于 以后 年 度 抵减应
纳 税 所 得 额的 可 抵 扣 亏损 , 视 同 可抵 扣 暂 时 性差 异 。 对 于商 誉 的 初 始确 认 产 生 的暂 时 性 差异,
不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)
的 非 企 业 合并 的 交 易 中产 生 的 资 产或 负 债 的 初始 确 认 形 成的 暂 时 性 差异 , 不 确 认相 应 的 递延所
得 税 资 产 和递 延 所 得 税负 债 。 于 资产 负 债 表 日, 递 延 所 得税 资 产 和 递延 所 得 税 负债 , 按 照预期
收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 
 
    递 延所得 税 资 产 的确 认 以 本 公司 很 可 能 取得 用 来 抵 扣可 抵 扣 暂 时性 差 异 、 可抵 扣 亏 损 和税
款抵减的应纳税所得额为限。 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
46 
 
    对 子公司 、 联 营 企业 及 合 营 企业 投 资 相 关的 暂 时 性 差异 产 生 的 递延 所 得 税 资产 和 递 延 所得
税 负 债 , 予以 确 认 。 但本 公 司 能 够控 制 暂 时 性差 异 转 回 的时 间 且 该 暂时 性 差 异 在可 预 见 的未来
很可能不会转回的,不予确认。 
 
(二十三) 经 营 租 赁、融 资 租 赁: 
实 质 上 转 移了 与 资 产 所有 权 有 关 的全 部 风 险 和报 酬 的 租 赁为 融 资 租 赁。 其 他 的 租赁 为 经 营
租赁。 
1 、经营租赁 
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 
2 、融资租赁 
按 租 赁 资 产的 公 允 价 值与 最 低 租 赁付 款 额 的 现值 两 者 中 较低 者 作 为 租入 资 产 的 入账 价 值 ,
租 入 资 产 的入 账 价 值 与最 低 租 赁 付款 额 之 间 的差 额 为 未 确认 融 资 费 用, 在 租 赁 期内 按 实 际利率
法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 
 
(二十四) 主 要 会 计政策 、 会 计估计 的 变 更 
1 、 会 计 政 策变更 
无 
 
2 、 会 计 估 计变更 
无 
 
(二十五) 前 期 会 计差错 更 正 
1 、 追 溯 重 述法 
无 
 
2 、 未 来 适 用法 
无 
 
(二十六) 其 他 主 要会计 政 策 、会计 估 计 和财务 报 表 编制方 法 
1 、其他主要 会计政策 
1 )资产减值 
  在 财 务 报 表中 单 独 列 示的 商 誉 和 使用 寿 命 不 确定 的 无 形 资产 , 无 论 是否 存 在 减 值迹 象 , 至
少 每 年 进 行减 值 测 试 。固 定 资 产 、无 形 资 产 、以 成 本 模 式计 量 的 投 资性 房 地 产 及长 期 股 权投资
等 , 于 资 产负 债 表 日 存在 减 值 迹 象的 , 进 行 减值 测 试 。 减值 测 试 结 果表 明 资 产 的可 收 回 金额低
于 其 账 面 价值 的 , 按 其差 额 计 提 减值 准 备 并 计入 减 值 损 失。 可 收 回 金额 为 资 产 的公 允 价 值减去
处 置 费 用 后的 净 额 与 资产 预 计 未 来现 金 流 量 的现 值 两 者 之间 的 较 高 者。 资 产 减 值准 备 按 单项资
产 为 基 础 计算 并 确 认 ,如 果 难 以 对单 项 资 产 的可 收 回 金 额进 行 估 计 的, 以 该 资 产所 属 的 资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。 
  上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。 
    
2 ) 资产组 
  资 产 组 的 认定 , 以 资 产组 产 生 的 主要 现 金 流 入是 否 独 立 于其 他 资 产 或者 资 产 组 的现 金 流 入
为 依 据 。 同时 , 在 认 定资 产 组 时 ,考 虑 公 司 管理 层 管 理 生产 经 营 活 动的 方 式 和 对资 产 的 持续使
用或者处置的决策方式等。 
    西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
47 
 
  资 产 组 的 可收 回 金 额 低于 其 账 面 价值 的 , 确 认相 应 的 减 值损 失 。 资 产组 的 可 收 回金 额 按 该
资 产 组 的 公允 价 值 减 去处 置 费 用 后的 净 额 与 其预 计 未 来 现金 流 量 的 现值 两 者 之 间较 高 者 确定。
在 合 并 财 务报 表 中 反 映的 商 誉 , 不包 括 子 公 司归 属 于 少 数股 东 权 益 的商 誉 。 但 对相 关 的 资产组
进 行 减 值 测试 时 , 将 归属 于 少 数 股东 权 益 的 商誉 包 括 在 内, 调 整 资 产组 的 账 面 价值 , 然 后根据
调 整 后 的 资产 组 账 面 价值 与 其 可 收回 金 额 进 行比 较 。 如 上述 资 产 组 发生 减 值 的 ,该 损 失 按比例
扣除少数股东权益份额后,确认归属于母公司的商誉减值损失。 
  
3 ) 职工薪酬 
  于 职 工 提 供服 务 的 期 间确 认 应 付 的职 工 薪 酬 ,并 根 据 职 工提 供 服 务 的受 益 对 象 计入 相 关 资
产 成 本 和 费用 。 职 工 薪酬 主 要 包 括工 资 、 奖 金、 津 贴 和 补贴 、 职 工 福利 费 、 社 会保 险 费 及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相 关的支出。 
  
4 )安全生产 费 
  根 据 《 中 华人 民 共 和 国安 全 生 产 法》 及 《 企 业安 全 生 产 费用 提 取 和 使用 管 理 办 法》 规 定 ,
本 公 司 下 属子 公 司 青 海珠 峰 锌 业 有限 公 司 和 青海 西 部 铟 业有 限 责 任 公司 按 上 年 度实 际 营 业收入
为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费。 
  安 全 生 产 费主 要 用 于 完善 、 改 造 和维 护 安 全 防护 设 施 设 备支 出 ( 不 含“ 三 同 时 ”要 求 初 期
投入的安全设施) , 包括 车间、 站、 库房等作业场所的监控、 监测、 防火、 防爆、 防坠落、 防尘、
防 毒 、 防 噪声 与 振 动 、防 辐 射 和 隔离 操 作 等 设施 设 备 支 出; 配 备 、 维护 、 保 养 应急 救 援 器材、
设备支出和应 急演练支出; 开展重大危险源和事故隐患评估、 监控和整改支出; 安全生产检查、
评 价 ( 不 包括 新 建 、 改建 、 扩 建 项目 安 全 评 价) 和 咨 询 及标 准 化 建 设支 出 ; 安 全生 产 宣 传、教
育、 培训支出; 配备和更新现场作业人员安全防护用品支出; 安全生产适用的新技术、 新标准、
新 工 艺 、 新装 备 的 推 广应 用 支 出 ;安 全 设 施 及特 种 设 备 检测 检 验 支 出; 其 他 与 安全 生 产 直接相
关的支出。 
按 照 规 定 提取 的 安 全 生产 费 , 计 入相 关 资 产 的成 本 或 当 期损 益 , 同 时计 入 专 项 储备 。 使 用
提取安全生产费时, 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备。 使用安全生产费形成固定资产的,
通 过 “ 在 建工 程 ” 科 目归 集 所 发 生的 支 出 , 待安 全 项 目 完工 达 到 预 定可 使 用 状 态时 确 认 为固定
资 产 ; 同 时, 按 照 形 成固 定 资 产 的成 本 冲 减 专项 储 备 , 并确 认 相 同 金额 的 累 计 折旧 。 该 固定资
产在以后期间不计提折旧。 
 
   5 )借款 
借 款 按 公 允价 值 扣 除 交易 成 本 后 的金 额 进 行 初始 计 量 , 并采 用 实 际 利率 法 按 摊 余成 本 进 行
后续计量。于资产负债表日起 12 个 月(含 12 个 月)内偿还的借款为短期借款,其余借款为长
期借款。 
 
2 、其他主要 会计估计和财务报表编制方法 
1 ) 在应用本 公司的会计政策的过程中, 管理层除了作出会计估计外, 还作出了以下对财务
报表所确认的金额具有重大影响 的判断: 
经营租赁–本公司作为出租人 
本 公 司 就 投资 性 房 地 产签 订 了 租 赁合 同 。 本 公司 认 为 , 本公 司 保 留 了这 些 房 地 产所 有 权 上
的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。 
 
2 ) 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会
导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整: 
    递延所 得税资产 
在 很 有 可 能有 足 够 的 应纳 税 利 润 来抵 扣 亏 损 的限 度 内 , 已就 所 有 未 利用 的 税 务 亏损 确 认 递延所
得 税 资 产 。其 基 于 管 理层 运 用 大 量的 判 断 来 估计 未 来 应 纳税 利 润 发 生的 时 间 和 金额 , 并 结合纳
税筹划策略,以确认本附注所示递延所 得税资产金额。 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
48 
 
四、 税项: 
( 一) 主 要 税 种及税 率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
应税增值额 (应税额按应纳税销
售 额 乘 以 适 用 税 率 扣 除 当 期 允
许抵扣的进项税后的余额计算) 
17% 
营业税 应税营业额 5% 
城市维护建设税 应纳增值税和营业税额 5% 、7% 
企业所得税 应税所得额 15% 、25% 
教育费附加 应纳增值税和营业税额 3% 
地方教育费附加 应纳增值税和营业税额 2% 
 
( 二) 税 收 优 惠及批 文 
1 、本公司根 据西藏自治区人民政府藏政发[2011]114 号文 自 2011 年至 2020 年期间执 行 15% 的
企业所得税税率 。 
  
2 、 根据西宁 经济技术开发区国家税务局下发的开国税函[2009]86 号 批复 , 同意子公司青海西部
铟业有限责任公司 2008-2009 年免征 企业所得税,2010-2012 年减按 15% 征收企业所得税。 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
49 
 
五、 企 业 合 并及合 并 财 务报表 
( 一) 子 公 司 情况 
1 、 通 过 设 立或投 资 等 方式取 得 的 子公司 
单位: 万元 币种: 人民币 
子公司全称 
子公司类
型 
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 
期末实际 
出资额 
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额 
持股 
比例(% ) 
表决权 
比例(% ) 
是否 
合并报表 
少数 
股东权益 
少数股东权
益中用于 冲
减少数股东
损益的金额 
从 公 司 所 有 者
权 益 冲 减 子 公
司 少 数 股 东 分
担 的 本 期 亏 损
超 过 少 数 股 东
在 该 子 公 司 期
初 所 有 者 权 益
中 所 享 有 份 额
后的余额 
青海珠峰 
锌业有限公司 
全资子公
司 
西宁市 
锌等有色 
金属冶炼 
5,000.00 
电解锌、 锌基合金、 硫
酸 、 锌 粉 、 氧 化 锌 、
阴 阳 极 板 、 阳 极 泥 、
锌 浮 渣 、 铜 镉 渣 、 浸
出渣生产、销售 
15,387.88 - 100.00 100.00 是 - - - 
珠峰国际贸易 
(上海)有限公司 
全资子公
司 
上海市 
有色金属贸
易 
1,000.00 
从 事 货 物 及 技 术 的 进
出 口 业 务 , 国 内 贸 易
( 除 国 家 及 有 关 部 门
专项审批外) , 商务信
息咨询,投资咨询 
1,000.00 - 100.00 100.00 是 - - - 
 
2 、 非 同一 控制 下 企 业合并 取 得 的子公 司 
 
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 
期末实际 
出资额 
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额 
持股 
比例(% ) 
表决权 
比例(% ) 
是否 
合并报表 
少数 
股东权益 
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额 
从 母 公 司 所 有 者
权 益 冲 减 子 公 司
少 数 股 东 分 担 的
本 期 亏 损 超 过 少
数 股 东 在 该 子 公
司 期 初 所 有 者 权
益 中 所 享 有 份 额
后的余额 
青海西部铟业 
有限责任 公司 
控股子公司 西宁市 
铟等有色 
金属冶炼 
1,000.00 
有色金属、稀贵稀散金属的
提炼和深加工、 销售; 化工产
品的生产经营和销售等。 
575.58 - 56.10 56.10 是 2,521.81 - - 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
50 
 
 
六、 合 并 财 务报表 项 目 注释 
( 一)货币资金 
单位:元 
项目 
期末数 期初数 
人民币金额 人民币金额 
现金:   
人民币          17,658.63           27,367.89  
银行存款:   
人民币    49,164,576.08     38,386,495.35  
其他货币资金:   
人民币    25,399,379.97     12,975,351.52  
合计    74,581,614.68     51,389,214.76  
 
 
( 二) 应 收 票 据: 
1 、 应 收 票 据分类 
单位:元 币 种:人民币 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票          60,747.00    410,000.00  
     
合计          60,747.00    410,000.00  
 
 
2 、 期 末 公 司已经 背 书 给他方 但 尚 未到期 的 票 据情况 
单位:元 币 种:人 民币 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
湖 南 友 谊 阿 波 罗
控 股 股 份 有 限 公
司 
2013 年 2 月 11 日 2013 年 8 月 10 日 500,000.00 银行承兑汇票 
湖 南 友 谊 阿 波 罗
控 股 股 份 有 限 公
司 
2013 年 2 月 11 日 2013 年 8 月 10 日 200,000.00 银行承兑汇票 
绍 兴 杰 龙 玻 璃 有
限公司 
2013.2.01 2013.8.01 1,000,000.00  
临 沂 先 锋 科 技 有
限公司 
2013.1.22 2013.7.22 500,000.00  
山 东 省 药 用 玻 璃
股份有限公司 
2013.3.20 2013.9.11 400,000.00  
吴 江 市 欣 达 通 信
科 技 股 份 有 限 公
司 
2013.1.15 2013.7.15 200,000.00  
江 苏 江 淮 动 力 股
份有限公司 
2013.1.24 2013.7.24 150,000.00  
浙 江 京 新 药 业 进
出口有限公司 
2013.2.23 2013.8.26 100,000.00  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
51 
 
( 三) 应收账款: 
1 、 应 收 账 款按种 类 披 露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款 
        
按组合计提坏账准备的应收账款: 
账龄组
合 
12,983,736.72  100.00 6,803,499.42  52.40 17,350,679.25 100.00 6,981,669.57 40.24 
         
组合小
计 
12,983,736.72  100.00 6,803,499.42  52.40 17,350,679.25 100.00 6,981,669.57 40.24 
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
应收账
款 
        
合计 12,983,736.72  100.00 6,803,499.42  52.40 17,350,679.25 100.00 6,981,669.57 40.24 
 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中:       
       
       
1 年以内小
计 
 5,094,005.09  39.23   294,194.42  9,460,947.62 54.53 473,047.38 
1 至 2 年  1,624,834.63  12.52   244,408.00  1,624,834.63 9.36 243,725.19 
2 至 3 年       
3 年以上       
3 至 4 年       西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
52 
 
4 至 5 年       
5 年以上 
 6,264,897.00  48.25  6,264,897.00  
6,264,897.00 36.11 
6,264,897.0

合计 
12,983,736.72  100.00  6,803,499.42  
17,350,679.2
5 100.00 
6,981,669.5

 
 
2 、 本 期 转 回或收 回 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
应收账款内容 
转回或收回原
因 
确定原坏账准
备的依据 
转回或收回前
累计已计提坏
账准备金额 
收回金额 
转回坏账准备
金额 
应收货款 货款已收回    294,917.68 
      
 
 
3 、 本 报 告 期应收 账 款 中无持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股份的 股 东 单位情 况 
4 、 应 收 账 款金额 前 五 名单位 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总额
的比例(%) 
常 宁 市 金 炉 冶 炼
有限公司 
非关联方 
2,291,236.58 1 年以内    17.65  
青 海 德 润 商 贸 有
限责任公司 
非关联方 
2,235,975.45 1 年以内    17.22  
上 海 勇 进 矿 产 品
有限公司 
非关联方 
           
1,624,834.63  
1~2 年    12.51  
陕 西 劲 丰 商 贸 有
限公司  
非关联方 
 1,192,814.02  
5 年以上 
    9.19  
汕 头 金 银 岛 有 限
公司  
非关联方 
987,243.22  
5 年以上 
    7.60  
合计    8,332,103.90      64.17  
 
 
( 四) 其 他 应 收款: 
1 、 其 他 应 收款按 种 类 披露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
75,311,552.59 73.29 70,576,314.94 93.71 75,311,552.59 77.39 70,576,314.94 93.71 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
53 
 
账款 
按组合计提坏账准备 的其他应收账款: 
账龄组合 8,523,385.27  8.29 4,048,970.26  47.50 8,695,050.48 8.94 3,999,103.60 45.99 
确信即可
收回组合 
18,926,756.03  18.42   13,302,470.00 13.67 - - 
组合小计 27,450,141.30  26.71 4,048,970.26 14.75 21,997,520.48 22.61 3,999,103.60 18.18 
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收账款 
        
合计 102,761,693.89  100 74,625,285.20  72.62 97,309,073.07 100.00 74,575,418.54 76.64 
 
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 
单位:元 币 种:人民币 
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 
广 东 增 城 峰 光 摩 托 车
有限公司 
53,119,487.32 53,119,487.32 100.00 全部无法收回 
西 藏 新 珠 峰 摩 托 车 有
限公司 
22,192,065.27 17,456,827.62 78.66 按可收回金额 
合  计 75,311,552.59 70,576,314.94 93.71  
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中:       
       
       
1 年以内小计 4,112,109.63       48.24    187,649.18  4,282,042.59 49.25 214,102.13 
1 至 2 年   78,015.45        0.92     11,702.32  124,697.45 1.43 18,704.62 
2 至 3 年   17,567.82        0.21      4,391.96  17,367.82 0.20 4,341.96 
3 年以上                                 
3 至 4 年   28,200.00        0.33     14,100.00  105,370.02 1.21 52,685.01 
4 至 5 年 2,281,827.84       26.77  1,825,462.27  2,281,513.59 26.24 1,825,210.87 
5 年以上 2,005,664.53       23.53  2,005,664.53  1,884,059.01 21.67 1,884,059.01 
合计 8,523,385.27      100.00  4,048,970.26  8,695,050.48 100.00 3,999,103.60 
 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他 应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
组合名称 账面余额 坏账准备 
确信可收回组合               18,926,756.03   
合计               18,926,756.03  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
54 
 
 
2 、 本 报 告 期其他 应 收 款中无 持 有 公司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权股份 的 股 东单位 情 况 
 
3 、 金 额 较 大的其 他 的 其他应 收 款 的性质 或 内 容 
 
单位名称 金 额 性质和内容 
广东增城峰光摩托车有限公司    53,119,487.32  暂借款 
西藏新珠峰摩托车有限公司    22,192,065.27  资产转让 款 
国金期货有限责任公司    11,898,733.50  期货合约保证金 
合  计    87,210,286.09   
 
4 、 其 他 应 收款金 额 前 五名单 位 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收款总
额的比例(%) 
广 东 增 城 峰 光 摩 托 车
有限公司 
非关联方    53,119,487.32  5 年以上           51.69  
西 藏 新 珠 峰 摩 托 车 有
限公司 
联营企业    22,192,065.27  5 年以上           21.60  
国 金 期 货 有 限 责 任 公
司 
非关联方    11,898,733.50  1 年以内           11.58  
广 元 市 利 州 区 人 民 法
院 
非关联方    3,882,907.13  1 年以内            3.78  
西 宁 通 顺 达 物 流 有 限
公司 
非关联方      2,268,724.99  5 年以上            2.21  
合  计     93,361,918.21          90.86 
 
5 、 应 收 关 联方款 项 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 
占其他应收账款总额的
比例(%) 
西藏新珠峰摩托车有限公司 联营企业 22,192,065.27 21.60 
上海投资组合中心有限公司 
受同一实际控制人控制的
公司 
647,520.30 0.63 
合  计  22,839,585.57 22.23 
 
6 、 预 付 款 项按账 龄 列 示  
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内   148,453,918.46    93.87  15,985,453.60 84.86 
1 至 2 年     4,031,110.87     2.55  1,155,953.79 6.14 
2 至 3 年     1,872,417.44     1.18  1,613,300.64 8.57 
3 年以上     3,793,587.16     2.40  80,700.00 0.43 
合计   158,151,033.93   100.00  18,835,408.03 100.00 
 
7 、 预 付 款 项金额 前 五 名单位 情 况 
单位:元 币 种:人民币 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
55 
 
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 
上海腾茸贸易有限公司 供应商     80,000,020.00  1 年以内 未开票 
万向资源有限公司 供应商     21,456,330.77  1 年以内 未开票 
西 部 矿 业 股 份 有 限 公 司
锡铁山分 公司 
其他关联人    15,821,872.06  
1 年以内 
货到发票未到 
青海德勤贸易公司 非关联方      9,000,000.00  1 年以内 采购货物未达 
天 水 恒 华 商 贸 有 限 责 任
公司 
非关联方      8,134,999.73  
1 年以内 
货到尚未点价 
合计     134,413,222.56    
 
8 、 本 报 告 期预付 款 项 中持有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股份的 股 东 单位情 况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 
期末数 期初数 
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 
西 部 矿 业 股 份
有 限 公 司 锡 铁
山分公司 
15,821,872.06 0.00 1,325,860.69 0.00 
合计 15,821,872.06 0.00 1,325,860.69 0.00 
 
9 、 预 付 款 项的说 明 : 
预付款项 期末数比期初数增加 139,315,625.90 元, 增加比例为 739.65% , 增加原因主要系 预付采
购锌精矿货款尚未结算及购货未结算所致。 
 
( 五) 存货: 
1 、 存货分类 
单位:元 币 种:人民 币 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 
38,035,466.05     38,035,466.05  33,603,208.60  33,603,208.60 
自制半
成品 
      406,868.19  406,868.19 
在产品 
33,029,022.47     33,029,022.47  37,605,341.29  37,605,341.29 
在途物
资 
                                         - 
发出商
品 
                                         - 
库存商
品 
59,203,736.93  1,852,056.62   57,351,680.31  25,172,522.45 1,852,056.62 23,320,465.83 
                                           
                                           
合计 130,268,225.45  1,852,056.62  128,416,168.83  96,787,940.53 1,852,056.62 94,935,883.91 
 
2 、 存 货 跌 价准备 
单位:元 币 种:人民币 
存货种类 期初账面余额 本期计提额 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
56 
 
原材料      
在产品      
库存商品 1,852,056.62    1,852,056.62 
周转材料      
消耗性生物
资产 
     
合计 1,852,056.62    1,852,056.62 
 
3 、 存 货 跌 价准备情况 
项目 
计提存货跌价准备的
依据 
本期转回存货跌价准备的
原因 
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例(%) 
原材料    
在产品    
库存商品 
成本与可变现净值孰
低 
售 出 原已提跌价准备 的 存
货 
 
周转材料    
消耗性生物资产    
 
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。 
 
( 六) 其 他 流 动资产 : 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
待摊费用 2,477,603.19  
合计 2,477,603.19  
 
 
( 七) 对 合 营 企业投 资 和 联营企 业 投 资: 
单位:元 币 种:人民币 
 
 
( 八) 长 期 股 权投资: 
1 、 长 期 股 权投资 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单位 名
称 
本企
业持
股比
例(%) 
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%) 
期末资产总额 期末负债总额 
期末净资产
总额 
本期营业收
入总额 
本期净利
润 
联营企业 
西藏新珠峰摩托
车有限公司 
33.33 33.33 133,454,521.35  129,262,885.31  4,191,636.04  62,165,375.11  -357,335.40  
西藏珠峰中免免
税品有限公司 
24.50 24.50 4,554,935.87 28,524.80 4,526,411.07 2,679,466.33 534,380.98 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
57 
 
 
被投资单位名
称 
核算方法 投资成本 
2013 年 
01 月 01 日 
增减变动 
2013 年 
6 月 30 日 
在被投资 单位 
持股比例 
在被投资 单
位 
表决权比 例 
在被投资 单
位持股比 例
与表决权 比
例不一致 的
说明 
减值准备 
本年计提 
减值准备 
本期现金 
红利 
西藏新珠峰摩
托车有限 公司 
权益法 10,000,000.00 -  - 33.33% 33.33% - - - - 
西 藏 珠 峰 中 免
免 税 品 有 限 公
司 
权益法 900,000.00 1,231,642.32  -122,671.60   1,108,970.72        24.50%      24.50%   -   -   -  253,594.94  
合  计 - 10,900,000.00 
            
1,231,642.32  
              
-122,671.60  
            
1,108,970.72  
 -   -   -   -   -  
               
253,594.94  
 
( 九) 投 资 性 房地产: 
1 、 按 成 本 计量的 投 资 性房地 产 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 
一、 账面原值合计 5,509,974.22   5,509,974.22 
1. 房屋、建筑 物 5,509,974.22   5,509,974.22 
2. 土地使用权     
二、 累计折旧和累
计摊销合计 
2,353,059.71      77,257.44     2,430,317.15  
1. 房屋、建筑 物 2,353,059.71      77,257.44     2,430,317.15  
2. 土地使用权     
三、 投资性房地产
账面净值合计 
3,156,914.51       77,257.44    3,079,657.07  
1. 房屋、建筑 物 3,156,914.51       77,257.44  
  3,079,657.07  
 
2. 土地使用权     
四、 投资性房地产
减 值 准 备 累 计 金
额合计 
    
1. 房屋、建筑 物     
2. 土地使用权     
五、 投资性房地产
账面价值合计 
3,156,914.51       77,257.44    3,079,657.07  
1. 房屋、 建筑 物 3,156,914.51       77,257.44    3,079,657.07  
2. 土地使用权     
本期折旧和摊销额:77,257.44 元。 
投资性房地产本期减值准备计提额:0 元。 
 
 
( 十) 固定资产: 
1 、 固 定 资 产情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一 、 账 面 原 值 合
计: 
253,079,271.51 978,404.31  254,057,675.82  
其中:房屋建筑物 124,139,573.79     345,907.52   124,485,481.31  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
58 
 
机器设备 112,444,888.99     496,147.01    112941036.00  
运输工具 5,161,969.62            -       5,161,969.62  
办公及电子设备 11,332,839.11     136,349.78    11,469,188.89  
           
  本期新增 本期计提   
二 、 累 计 折 旧 合
计: 
102,915,070.41  7,929,628.16   110,844,698.57  
其中:房屋建筑物 33,451,800.60  2,385,868.10    35,837,668.70  
机器设备 57,584,725.55  4,834,555.92    62,419,281.47  
运输工具 3,091,006.47   324,008.22     3,415,014.69  
办公及电子设备 8,787,537.79   385,195.92     9,172,733.71  
      
三、 固定资产账面
净值合计 
150,164,201.10 / / 143,212,977.25  
其中:房屋建筑物 90,687,773.19 / / 88,647,812.61 
机器设备 54,860,163.44 / / 50,521,754.53 
运输工具 2,070,963.15 / / 1,746,954.93 
办公及电子设备 2,545,301.32 / / 2,296,455.18 
        / /  
四、 减值准备合计 998,671.53 / / 998,671.53 
其中:房屋建筑物 - / / - 
机器设备 820,485.42 / / 820,485.42 
运输工具 - / / - 
办公及电子设备 178,186.11 / / 178,186.11 
        / /  
五、 固定资产账面
价值合计 
149,165,529.57 / / 142,214,305.72  
其中:房屋建筑物 90,687,773.19 / /  88,787,477.68  
机器设备 54,039,678.02 / /  49,509,889.21  
运输工具 2,070,963.15 / /   1,734,733.14  
办公及 电子设备 2,367,115.21 / /   2,182,205.69  
 
(十一) 在 建 工 程: 
1 、 在 建 工 程情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 
污水处理站二期 
3,000,000.00    3,000,000.00  3,000,000.00    3,000,000.00  
烟气脱硫工程 
  63,554.65       63,554.65    63,554.65       63,554.65  
变压器  314,529.92      314,529.92        
合计 3,378,084.57                  3,378,084.57  3,063,554.65                  3,063,554.65  
 
(十二) 无 形 资 产: 
1 、 无 形 资 产情况 : 
单位:元 币 种:人民币 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
59 
 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、 账面原值合计   64,903,444.58        64,903,444.58  
双 流 工 业 园 土 地 使 用
权(双国用2003 字第
00807 、00806 号) 
  28,785,164.28        28,785,164.28  
锌业公司土地使用权 
(湟中国用(2007 )
第 103 、104 号) 
  29,500,836.10        29,500,836.10  
铟业公司土地使用权 
(湟国用(2010 )第
998 号) 
   6,617,444.20         6,617,444.20  
             -          
二、 累计摊销合计   12,321,710.44    692,210.70      13,013,921.14  
双 流 工 业 园 土 地 使 用
权(双国用2003 字第
00807 、00806 号) 
     7,867,944.85    287,851.62         8,155,796.47  
锌业土地使用权 
(湟国用(2007 )第
103、104 号) 
    4,106,351.01    324,186.48         4,430,537.49  
铟业公司土地使用权 
(湟国用(2010 )第
998 号) 
     347,414.58      80,172.60     427,587.18  
                     -          
三、 无形资产账面
净值合计 
   52,581,734.14      692,210.70     51,889,523.44  
双 流 工 业 园 土 地 使 用
权(双国用2003 字第
00807 、00806 号) 
    20,917,219.43      287,851.62     20,629,367.81  
锌业土地使用权 
(湟国用(2007 )第
103、104 号) 
   25,394,485.09      324,186.48     25,070,298.61  
铟业公司土地使用权 
(湟国用(2010 )第
998 号) 
    6,270,029.62        80,172.60       6,189,857.02  
四、 减值准备合计 
                    
-    
      
五、 无形资产账面
价值合计 
   52,581,734.14      692,210.70     51,889,523.44  
双 流 工 业 园 土 地 使 用
权(双国用2003 字第
00807 、00806 号) 
         
20,917,219.43  
    287,851.62     20,629,367.81  
锌业土地使用权 
(湟国用(2007 )第
103、104 号) 
    25,394,485.09      324,186.48     25,070,298.61  
铟业公司土地使用权 
(湟国用(2010 )第
     6,270,029.62        80,172.60       6,189,857.02  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
60 
 
998 号) 
本期摊销额:692,210.70 元。 
 
(十三) 商誉: 
单位:元 币 种:人民币 
 
 
(十四) 长 期 待 摊费用: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 
租 入 固 定 资 产
改良支出 
3,793,919.44  768,888.29    3,025,031.15  
         
合计 3,793,919.44  768,888.29    3,025,031.15  
 
 
(十五) 递 延 所 得税资 产/ 递延 所得 税 负 债: 
1 、 递 延 所 得税资 产 和 递延所 得 税 负债不 以 抵 销后的 净 额 列示 
(1) 已 确 认 的递延 所 得 税资产 和 递 延所得 税 负 债 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
递延所得税资产:   
资产减值准备 
      956,881.08        939,805.51  
专项储备安全生产费 
      846,043.37        846,043.37  
可抵扣亏损 
   3,920,942.03     3,920,942.03  
内部交易未实现收益 
      117,958.02   -  
交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 格 变
动损失 
   -  
小计    5,841,824.50     5,706,790.91  
递延所得税负债:   
交 易 性 金 融 工 具 、 衍 生 金 融
工具的估值 
  
计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金
融资产公允价值变动 
  
小计   
 
(2) 未 确 认 递延所 得 税 资产明 细 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
可抵扣亏损 
   17,005,717.14     17,005,717.14  
被投资单位名称
或形成商誉的 事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 
青 海 西 部 铟 业 有 限
责任公司 
410,887.68   410,887.68  
合计 410,887.68   410,887.68  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
61 
 
应付利息暂时性差异      4,374,550.65       4,374,550.65  
交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 格 变
动损失 
     2,464,145.00         600,975.00  
合计    23,844,412.79     21,981,242.79  
 
(3) 未 确 认 递延所 得 税 资产的 可 抵 扣亏损 将 于 以下年 度 到 期 
单位:元 币 种:人民币 
年份 期末数 期初数 备注 
2013 年 
   
2015 年    
2016 年 
   17,005,717.14  
   17,005,717.14  
 
2017 年    26,276,301.95     
合  计    43,282,019.09     17,005,717.14   
 
(4) 应 纳 税 差异和 可 抵 扣差异 项 目 明细 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
应纳税差异项目:  
可抵扣差异项目:  
资产减值准备 
     4,717,539.87  
专项储备安全生产费 
     3,599,537.98  
可弥补亏损 
   15,683,768.13  
内部交易未实现收益 
       786,386.82  
合  计 
   24,787,232.80  
 
 
(十六) 资 产 减 值准备 明 细: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 
本期减少 期末账面余
额 转回 转销 
一、坏账准备  81,557,088.11  166,614.19  294,917.68    81,428,784.62  
二、存货跌价准备  1,852,056.62         1,852,056.62  
三、可供出售金融资产减值准备                             
四、持有至到期投资减值准备                             
五、长期股权投资 减值准备                             
六、投资性房地产减值准备                             
七、固定资产减值准备     998,671.53          998,671.53  
八、工程物资减值准备                             
九、在建工程减值准备                             
十、生产性生物资产减值准备                             
其中:成熟生产性生物资产减值
准备                             
十一、油气资产减值准备                             
十二、无形资产减值准备                             西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
62 
 
十三、商誉减值准备                             
十四、其他                             
合计  84,407,816.26  166,614.19 294,917.68   84,279,512.77  
 
(十七) 短期借 款: 
1 、 短 期 借 款分类 : 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
质押借款    21,500,000.00     37,701,021.94  
抵押借款     
保证借款    70,000,000.00     40,000,000.00  
信用借款                     -      
合计    91,500,000.00     77,701,021.94  
 
(十八) 交 易 性 金融负 债 : 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末公允价值 期初公允价值 
发行的交易性债券   
指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入
当期损益的金融负债 
  
衍生金融负债    2,464,145.00    600,975.00  
其他金融负债                   -      
合计    2,464,145.00    600,975.00  
 
(十九) 应 付 票 据: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 61,500,000.00    20,700,000.00  
合计    61,500,000.00     20,700,000.00  
 
(二十) 应 付 账 款: 
1 、 应 付 账 款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
应付材料款等    161,895,430.57     104,570,227.40  
合计    161,895,430.57     104,570,227.40  
 
2 、 本 报 告 期应付 账 款 中应付 持 有 公司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权股份 的 股 东单位 或 关 联方的 款 项
情况 
单位: 元 币种:人民币 
单位名称 期末数 期初数 
新疆塔城国际资源有限公司     21,435,195.40       6,087,553.52  
西部矿业股份有限公司    47,837,862.09     47,234,690.48  
合计 69,273,057.49  53,322,244.00  
 
(二十一) 预 收 账 款: 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
63 
 
1 、 预 收 账 款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
预收货款    159,545,896.27     36,612,440.70  
合计    159,545,896.27     36,612,440.70  
 
2 、 本 报 告 期预收 款 项 中无预 收 持 有公司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权股 份 的 股东单 位 或 关联方 情 况 
 
 
(二十二) 应 付 职 工薪酬 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一、 工资、 奖金、 津贴和补
贴 
3,005,398.54   2,254,462.55    1,544,933.47    3,714,927.62  
二、职工福利费 -    145,005.98     145,005.98   
三、社会保险费 6,993.20    5,307,648.64   4,220,870.89  1,093,770.95 
其中:1. 医疗保 险费 1,730.40   1,133,649.17    1,117,134.57      18,245.00  
      2. 基本养 老保险费 4,658.80   3,442,811.04    2,399,854.44    1,047,615.40  
      3. 失业保 险费 490.90    262,449.24     257,897.24       5,042.90  
      4. 生 育 、 工 伤 保 险 费
等 
113.10    468,739.19     445,984.64      22,867.65 
四、住房公积金 3,519.00   1,333,918.66    1,328,215.00       9,222.66  
五、 工会经费和职工教育经
费 
2,397,969.80      18,569.20    2,379,400.60  
六、 因解除劳动关系给予的
补偿 
    
合计    5,413,880.54     9,041,035.83  7,257,594.54     7,197,321.83  
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 
工会经费和职工教育经费金额 0 元 ,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予补偿 0 元 。 
 
(二十三) 应 交 税 费: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
增值税 
  -2,401,830.27  2,377,038.03 
营业税 
     463,432.68  564,411.62 
城市维护建设税 
       9,398.34  338,855.50 
教育费附加 
       5,583.01  203,257.31 
地方教育费附加 
       3,722.00  135,504.86 
企业所得税 
     238,005.67  2,680,638.30 
房产税 
   5,996,807.53  5,996,807.53 
个人所得税 
      17,671.41        18,655.82 
印花税 
90,995.46 87,150.52 
价格调节基金 
       1,814.34  67,573.21 
合计    4,425,600.17  12,469,892.70 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
64 
 
(二十四) 应 付 利 息: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
分 期 付 息 到 期 还 本 的 长 期 借 款
利息 
  
企业债券利息   
短期借款应付利息    3,911,635.51     18,051,623.99  
合计    3,911,635.51     18,051,623.99  
 
(二十五) 其 他 应 付款: 
1 、 其 他 应 付款情 况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
往来款及暂借款          19,381,026.76     19,933,666.71  
合计          19,381,026.76     19,933,666.71  
 
2 、本 报 告 期其他 应 付 款中应 付 持 有公司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权股 份 的 股东单 位 或 关联方 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 期末数 期初数 
中 国 环 球 新 技 术 进 出 口 有 限 公
司 
      405,000.00         405,000.00  
塔中矿业有限公司 
       84,156.36           69,826.78  
上海投资组合中心有限公司       971,280.45    
合计    1,460,436.81         474,826.78  
 
 
(二十六) 1 年 内到 期的 非 流 动负债 : 
1 、 1 年 内到 期的 非 流 动负债 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
1 年内到期的 长期借款   
1 年内到期的 应付债券   
1 年内到期的 长期应付款 23,641,588.50 23,641,588.50 
合计 23,641,588.50 23,641,588.50 
 
2 、 1 年 内到 期的 长 期 应付款 : 
单位:元 币 种:人民币 
借款单位 期末余额 
西部矿业集团有限公司 23,641,588.50 
合计  
 
(二十七) 其 他 流 动负债 
单位:元 币 种:人民币  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
65 
 
项目 期末账面余额 期初账面余额 
节能技改专项基金  170,512.77   
合计 170,512.77  
 
(二十八) 长 期 应 付款: 
1 、 金 额 前 五名长 期 应 付款情 况 
单位:元 币 种:人 民币 
单位 初始金额 利率(% ) 应计利息 期末余额 
西 部 矿 业 股 份 有 限 公
司 
65,487,913.92 6.56 528,326.00 66,016,239.92 
合计 65,487,913.92   66,016,239.92 
 
(二十九) 其 他 非 流动负 债 : 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末账面余额 期初账面余额 
锌、铟冶炼废渣综合循环回收项目 
   1,237,589.48     1,286,957.28  
节能技改专项基金         170,512.77  
锌浸出渣回收精铟产业化技术研究 
      430,000.00        430,000.00  
重金属污染防治专项资金 
   2,000,000.00     2,000,000.00  
锌浸出渣回收精铟产业化技术研究 
      150,000.00        150,000.00  
铟 生 产 系 统 含 重 金 属 废 水 和 沉 淀 渣
质量项目 
      650,000.00        650,000.00  
合计    4,467,589.48     4,687,470.05  
 
(三十) 股本: 
单位:元 币 种:人民币 
 期初数 
本 次变动增减(+ 、- ) 
期末数 
发行新股 送股 
公积金转
股 
其他 小计 
股份总
数 
158,333,333      158,333,333 
 
(三十一) 专 项 储 备: 
项  目 期初数 本 年计提 本年使用 期末数 
安全生产费 
3,363,175.45   3,363,175.45 
     
 
(三十二) 资 本 公 积: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
资本溢价(股本溢价) 27,592,676.62   27,592,676.62 
其他资本公积 22,364,487.80   22,364,487.80 
 国家资本金     
合计 49,957,164.42   49,957,164.42 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
66 
 
(三十三) 盈 余 公 积: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 14,262,096.96   14,262,096.96 
任意盈余公积     
储备基金     
企业发展基金     
其他     
合计 14,262,096.96   14,262,096.96 
 
(三十四) 未 分 配 利润: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 提取或分配比例(%) 
调整前 上年 末未分配利润 -222,714,535.45 / 
调整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数
(调增+ ,调减- ) 
 / 
调整后 年初 未分配利润 -222,714,535.45 / 
加: 本期归属于母公司所有者的
净利润 
       -25,584,221.14   / 
减:提取法定盈余公积   
    提取任意 盈余公积   
    提取一般 风险准备   
    应付普通 股股利   
    转作股本 的普通股股利   
期末未分配利润 -248,298,756.59 / 
 
 
(三十五) 营 业 收 入和营 业 成 本: 
1 、 营 业 收 入、营 业 成 本 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入    660,750,421.92     338,894,528.15  
其他业务收入      16,811,207.46         8,210,660.82  
营业成本    663,721,043.88     337,361,655.26  
2 、主 营 业 务(分 行 业 ) 
单位:元 币 种:人民币 
行业名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
冶  炼 
246,240,163.52 244,363,214.03 200,608,439.57 193,414,928.27 
贸  易 784,991,364.48 789,838,935.93 426,980,602.58 432,600,127.20 
小  计 
1,031,231,528.00 1,034,202,149.96 627,589,042.15 626,015,055.47 
内部抵消 -370,481,106.08 -370,481,106.08 -288,694,514.00 -290,736,684.57 
 -    
合计 660,750,421.92 663,721,043.88 338,894,528.15 335,278,370.90 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
67 
 
3 、 主 营 业 务(分 产 品 ) 
单位:元 币 种:人民币 
产品名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
锌  锭    222,356,300.13     224,724,564.22     159,510,072.14       158,047,032.19  
铟  锭     14,294,364.96       6,107,931.28      23,634,210.83        13,163,053.26  
硫酸锌         12,393.16          13,379.69  7,554,914.53 8,231,840.70 
硫  酸      3,572,600.06       7,432,747.37  4,118,724.71 7,292,182.57 
粗镉        587,596.58         555,751.97  4,409,267.95        5,297,402.16 
铁粉 1,963,614.19 1,963,614.13 1,151,709.38 1,152,850.00 
锌片        267,994.82         254,895.48  112,164.36 111,936.67 
氧化锌      3,185,299.62       3,310,329.89  117,375.67 118,630.72 
有色金属国内贸易    784,991,364.48     789,838,935.93     426,980,602.58  432,600,127.20  
内部抵消   -370,481,106.08    -370,481,106.08  -288,694,514.00 -290,736,684.57 
合计    660,750,421.92     663,721,043.88  338,894,528.15 335,278,370.90 
 
4 、 主 营 业 务(分 地 区 ) 
单位:元 币 种:人民币 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
西北地区 
194,500,592.55  201,787,970.92  124,532,343.62 131,878,025.03 
华东地区 
807,796,157.93  808,228,636.55 471,634,142.57 468,164,391.18 
华南地区 
  8,994,481.00  8,976,110.76 7,159,749.69 5,820,234.13 
华北地区 
   962,991.45  1,185,341.76 6,376,587.70 6,335,198.22 
华中地区 
  9,276,982.02  7,471,987.40 17,886,218.57 13,817,206.91 
西南   9,466,798.01  6,254,073.22   
出口    233,525.04  298,029.35   
内部抵消 
  -370,481,106.08  -370,481,106.08 -288,694,514.00 -290,736,684.57 
合  计 
   660,750,421.92  663,721,043.88 338,894,528.15 335,278,370.90 
 
5 、 公 司 前 五名客 户 的 营业 收入情况 
单位:元 币 种:人民币 
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 
上海招金实业有限公司      82,427,992.49         12.47  
上海筑波经贸有限公司      76,978,991.91         11.65  
标准银行(中国)商贸有限公司      61,815,721.85          9.36  
上海项浦贸易有限公司      51,141,027.48          7.74  
万向资源有限公司      47,934,943.48          7.25  
合计    320,298,677.21         48.47  
 
(三十六) 营 业 税 金及附 加 : 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 
营业税 
    194,960.94   
城建税 
    65,088.49    129,408.25  应纳增值税和营业税额 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
68 
 
教育费附加     38,143.49      76,742.86  应纳增值税和营业税额 
地方教育费附加 
    25,428.99      51,161.91  应纳增值税和营业税额 
价格调节基金 
    11,407.96      24,837.84   
合计   140,068.93    477,111.80  / 
 
(三十七) 销售费用 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
运输费用   8,136,795.65  5,970,036.50 
低值易耗品 
    336,150.82  157,961.74 
差旅费      18,968.00  9,675.20 
业务招待费 
     17,314.00  15,191.00 
其  他     106,586.43  105,179.41 
合计   8,615,814.90  6,258,043.85 
 
 
(三十八) 管理费用 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
工资类费用 
   7,209,377.32   8,265,840.21 
租赁费 
   2,365,132.92  67,516.00 
聘请中介机构费 
   2,255,314.82  1,531,972.48 
折旧费 
     964,550.87  1,820,983.17 
土地使用税 
     340,672.66  2,777,343.24 
业务招待费 
     859,239.20  572,730.73 
无形资产摊销 
     404,359.08  692,210.70 
差旅费 
     468,648.00  344,601.20 
长期待摊费用摊销 
     768,888.29  825,843.63 
房产税 
     175,298.81  497,829.31 
机动车费 
     283,994.01  438,977.68 
办公费 
     524,907.13  428,991.36 
水电气费 
     232,837.61  395,228.41 
通讯费 
     179,152.82  183,518.84 
印花税 
     238,564.30  205,798.55 
污水处理费 
590,352.68 111,665.84 
修理费 
     248,492.78  178,331.94 
其  他 
   3,729,040.19  2,974,724.14 
合计   21,838,823.49  22,314,107.43 
 
(三十九) 财务费用 
单位:元 币 种:人 民币 
项目 本期发生额 上期发生额 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
69 
 
利息支出   2,811,073.88  6,586,586.64 
减:利息收入 
   160,723.98  649,294.57 
手续费 
    158,714.02  38,034.07 
减:汇兑损益       1,370.90   
合计   2,807,693.02  5,975,326.14 
 
(四十) 公 允 价 值变动 收 益 : 
单位:元 币 种:人民币 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,863,170.00  -1,076,400.00 
   
合计    -1,863,170.00  -1,076,400.00 
 
(四十一) 投 资 收 益: 
1 、 投 资 收 益明细 情 况 : 
单位:元 币 种:人民币 
 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益   
权益法核算的长期股权投资收益        130,923.34        154,925.75  
处置长期股权投资产生的投资收益                -      
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                 -      
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益               -      
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                -      
处置交易性金融资产取得的投资收益                 -      
持有至到期投资取得的投资收益                 -      
可供出售金融资产等取得的投资收益                 -      
期货投资收益    -3,114,403.00     3,421,659.75  
合计    -2,983,479.66     3,576,585.50  
 
 
2 、 按 权 益 法核算 的 长 期股权 投 资 收益: 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
西 藏 珠 峰 中 免 免 税 品 有
限公司 
130,923.34 154,925.75  
    
 
 
(四十二) 资 产 减 值损失 : 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失            -128,303.49  -635,109.32 
二、存货跌价损失   
三、可供出售金融资产减值损失   
四、持有至到期投资减值损失   
五、长期股权投资减值损失   西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
70 
 
六、投资性房地产减值损失   
七、固定资产减值损失   
八、工程物资减值损失   
九、在建工程减值损失   
十、生产性生物资产减值损失   
十一、油气资产减值损失   
十二、无形资产减值损失   
十三、商誉减值损失   
十四、其他   
合计            -128,303.49  -635,109.32 
 
(四十三) 营 业 外 收入: 
1 、 营 业 外 收入情 况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性 损益
的金额 
非 流 动 资 产处 置 利 得 合
计 
           
其 中 : 固 定资 产 处 置 利
得 
          
      无形资产 处置利得    
债务重组利得    
非货币性资产交换利得 6,010,510.84   
接受捐赠    
政府补助            49,367.80  39,785.39  
其他 37,288.00 200.00  
    
合计       6,097,166.64  39,985.39  
 
2 、 政 府 补 助明细 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 说明 
锌、 铟冶炼废 渣综合循环回
收项目 
49,367.80 39,785.39  
    
合计 49,367.80 39,785.39 / 
 
 
(四十四) 营 业 外 支出: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益
的金额 
非流动资产处置损失合计  11,360.00  
其中:固定资产处置损失  11,360.00  
      无形资产 处置损失    
债务重组损失    西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
71 
 
非货币性资产交换损失    
其他 42,554.00   
合计 42,554.00 11,360.00  
 
(四十五) 所 得 税 费用: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期
所得税 
  765,611.30  90,000.00 
递延所得税调整 -812,661.45 -125,463.04 
合计              -47,050.15  -35,463.04 
 
(四十六) 基 本 每 股收益 和 稀 释每股 收 益 的计算 过 程 : 
 
1 、报告期每 股收益 
  每股收益 
报告期利润  基本每股收益  稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润  
-0.16  -0.16 
扣除非 经常性损益后归属于 
公司普通股股东的净利润  
 
-0.17  -0.17 
 
2  上年同期 每股收益 
  
每股收益 
报告期利润 
 
基本每股收益  稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润 
 
-0.15  -0.15 
扣除非经常性损益后归属于 
公司普通股股东的净利润  
 
-0.16  -0.16 
 
上述数据采用以下计算公式计算而得: 
 
基本每股收益=P0 ÷S 
  S= S0 +S1 +Si ×Mi ÷M0 – Sj ×Mj ÷M0-Sk 
  其中: P0 为归属于公 司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于普通股股东的净利润;
S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份
数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期 月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 
 
公司若存在 发行可转换债券、 股份期权、 认股权证 等稀释性潜在普通股情况下, 稀释每 股收益参照 如
下公式计算: 
  稀释每股收益=P1/(S0 +S1 +Si ×Mi ÷M0 –Sj ×Mj ÷M0 –Sk+ 认股权证 、 股份期权、 可转换债 券
等增加的普通股加权平均数) 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
72 
 
  其中,P1 为归属于 公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润, 并考 虑稀释性潜在普通股对其影响, 按 《 企业会计准则》 及有关 规定进行调整。 公司在 计算 稀
释每股收益时, 考虑所有 稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响, 按 照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益,直至稀释每股收益达到最小值。 
 
(四十七) 现 金 流 量表项 目 注 释: 
1 、 收 到 的 其他与 经 营 活动有 关 的 现金: 
单位:元 币 种:人民币 
 
2 、 支 付 的 其他与 经 营 活动有 关 的 现金: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
支付银行保证金    19,800,000.00  
运费      8,158,385.40  
聘请中介机构费      4,709,000.00  
租赁费      1,008,852.45  
污水处理费 
       590,352.68  
业务招待费 
       422,344.20  
差旅费 
       379,092.50  
其他      5,100,847.82  
合计    40,168,875.05  
 
3 、 支 付 的 其他与 投 资 活动有 关 的 现金: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
运费   728,593.55  
期货手续费     79,056.00  
其他       6,577.77  
合计   814,227.32  
4 、 支 付 的 其他与 筹 资 活动有 关 的 现金: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
支付利息   230,000.00  
合计   230,000.00  
 
(四十八) 现 金 流 量表补 充 资 料: 
项目 金额 
收回银行保证金    11,135,805.00  
收租金及押金款      1,679,609.75  
收到工伤保险        582,816.34  
收存款利息        239,423.89  
其他        349,442.16  
合计    13,987,097.14  西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
73 
 
1 、 现 金 流 量表补 充 资 料: 
单位:元 币 种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 . 将 净利 润调 节 为 经营活 动 现 金流量 :   
净利润 -23,872,377.13 -22,081,672.26 
加:资产减值准备          -128,303.49  
-44,720.87 
固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产
折旧 
8,006,885.60  7,701,835.43 
无形资产摊销           692,210.70  
678,848.60 
长期待摊费用摊销           768,888.29  
531,843.63 
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列) 
 11,360.00 
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)  1,076,400.00 
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)         1,863,170.00  
5,303,098.91 
财务费用(收益以“-”号填列)         1,041,110.00  
-2,899,200.75 
投资损失(收益以“-”号填列)         2,983,479.66  
-579,556.36 
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)          -135,033.59  
 
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)   
存货的减少(增加以“-”号填列)         -33,397,117.69  2,913,314.37 
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          45,979,456.84  116,238,897.22 
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          14,762,504.50  -137,946,655.76 
其他  915.97 
经营活动产生的现金流量净额    18,564,873.69  -29,095,291.87 
2 . 不 涉及 现金 收 支 的重大 投 资 和筹资 活 动 :   
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 . 现 金及 现 金 等 价 物净变 动 情 况:   
现金的期末余额 42,863,034.64 27,968,523.38 
减:现金的期初余额 28,384,984.03 17,805,594.56 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 14,478,050.61 10,162,928.82 
 
2 、 现 金 和 现金等 价 物 的构成 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
一、现金   42,863,034.64  28,384,984.03 
其中:库存现金       17,658.63  27,367.89 
    可随时 用于支付的银行存款   38,981,967.34  28,253,202.69 
    可随时 用于支付的其他货币资金    3,863,408.67  104,413.45 
    可用于 支付的存放中央银行款项   
    存放同 业款项   
    拆放同 业款项   
二、现金等价物   西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
74 
 
其中:三个月内到期的债券投资   
三、期末现金及现金等价物余额 42,863,034.64 28,384,984.03 
 
七、 关 联 方 及关联 交 易 
( 一) 本 企 业 的母公司情况 
单位:万元 币种: 人民币 
母公司
名称 
关联关
系 
企业类
型 
注册
地 
法人代
表 
业务性
质 
注册资
本 
母公司对
本企业的
持股比例
(%) 
母公司对
本企业的
表决权比
例(%) 
本企业
最终控
制方 
组织机
构代码 
黄瑛 女士 
实际控制
人 
     
28.13 29.44  
 
上 海 海 成
( 资 源 ) 集
团有限公 司 
最终控制
母公司 
国内有限
公司 
上海市 
黄建荣 先
生 
国内及国
际贸易等 
5,000.00 26.83 29.44 
黄建荣 先
生 
75245144-5 
上 海 新 海 成
企 业 有 限 公
司 
间接控股
股东 
国内有限
公司 
上海市 
黄建荣 先
生 
国内及国
际贸易等 
1,500.00 26.09 29.44 
黄建荣 先
生 
13468586-9 
新 疆 塔 城 国
际 资 源 有 限
公司 
控股股东 
国内有限
公司 
塔城市 
黄建荣 先
生 
有色金属
及矿产品
销售 
10,000.00 29.44 29.44 
黄建荣 先
生 
23075487-9 
 
( 二) 本 企 业 的子公 司 情 况 
单位:万元 币种: 人民币 
子公司
全称 
子公司
类型 
企业类
型 
注册地 
法人代
表 
业务性
质 
注册资
本 
持股比
例(%) 
表决权
比例(%) 
组织机
构代码 
青海珠峰锌业
有限公司 
全资子公 司 国内有限 公司 西宁市 孟宪党  有色金属 冶炼 5,000.00 100.00 100.00 78143489-8 
珠峰国际贸易
(上海)有限
公司 
全资子公 司 国内有限 公司 上海市 黄亚婷  国内国际 贸易 1,000.00 100.00 100.00 68547808-1 
青海西部铟业
有限责任 公司 
控股子公 司 国内有限 公司 西宁市 孟宪党  有色金属 冶炼 1,000.00 56.10 56.10 75742663-6 
 
( 三) 本 企 业 的合营 和 联 营企业 的 情 况 
单位:万元 币种: 人民币 
被投资
单位名
称 
企业类
型 
注册地 
法人代
表 
业务性
质 
注册资
本 
本企业
持股比
例(%) 
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%) 
组织机构
代码 
联营企业 
西藏新珠峰摩
托车有限 公司 
国内有限 公司 拉萨市 陈黎阳 制造业 3,000.00 33.33 33.33 74192853-5 
西藏珠峰中免
免税品有限公
司 
国内有限 公司 拉萨市 王家福 免税贸易 367.35 24.50 24.50 71091499-0 
 
( 四) 本 企 业 的其他 关 联 方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 
上海投资组合中心有限公司 受同一实际控制人控制的公司 75246091-5 
西部矿业股份有限公司 本公司控股股东参股公司 71044928-3 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
75 
 
 
( 五) 关 联 交 易情况 
1 、 采购商品/ 接受 劳 务 情况表 
单位:元 币 种:人民币 
关联方 
关联交易内
容 
关联交易定
价方式及决
策程序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交易
金额的比例
(% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例(% ) 
西部矿业股
份有限公司 
采购锌矿 市场价 
114,903,238.88  62.48 84,494,200.00  62.95 
西部矿业股
份有限公司 
采购电及蒸
汽等 
市场价 
31,073,449.65  100.00 22,541,300.00  100.00 
西部矿业股
份有限公司 
采购氧化锌
浸出渣 
市场价 
 1,507,487.18   100.00    
新疆塔城国
际资源有限
公司 
采购锌矿 市场价 
1,452,624.17 0.79 37,607,000.00  28.02 
塔中矿业有
限公司 
销售硫酸锌 市场价 
233,525.04 2.34   
 
2 、关 联 租 赁情况 
公司出租情况表: 
单位:元 币 种:人民币 
出租方名称 承租方名称 
租赁资产种
类 
租赁起始
日 
租赁终止
日 
租赁收益
定价依据 
年度确认的租
赁收益 
本公司 
中国环球新
技术进出口
有限公司 
办公用房   市场价   75,000.00  
 
公司承租情况表: 
单位:元 币 种:人民币 
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 
年度确认的租
赁费 
上 海 投 资 组 合
中心有限公司 
本公司 办公用房 2010.7.1 2015.7.1   1,942,560.90  
 
 
( 六) 关 联 方 应收应 付 款 项 
上市公司应收关联方款项: 
单位: 元 币种: 人民币 
项目名称 关联方 
期末 期初 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
其他应收款 
西藏新珠峰 摩
托车有限公司 
22,192,065.27 17,456,827.62 22,192,065.27 17,456,827.62 
其他应收款 
上 海 投 资 组 合 647,520.30   647,520.30 32,376.02 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
76 
 
中心有限公司 
预付 账款 
西 部 矿 业 股 份
有限公司 
15,821,872.06   1,325,860.69  
 
上市公司应付关联方款项: 
单位: 元 币种: 人民币 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
应付账款 西部矿业股份有限公司  47,837,862.09 47,234,690.48 
应付账款 
新 疆 塔 城 国际 资 源 有 限
公司 
21,435,195.40 6,087,553.52 
预收账款 塔中矿业有限公司 1,423.06  
其他应付款 
中 国 环 球 新技 术 进 出 口
有限公司 
405,000.00 405,000.00 
其他应付款 塔中矿业有限公司 84,156.36 69,826.78 
其他应付款 
上 海 投 资 组合 中 心 有 限
公司 
971,280.45   
长期应付款 西部矿业股份有限公司 66,016,239.92 66,016,239.92 
     
八、 或 有 事 项: 
截止报告日,本公司无需要披露的或有事项。 
 
九、 承 诺 事 项: 
截止报告日,本公司无需要披露的重大对外财务承诺事项。 
 
十、 资 产 负 债表日 后 事 项: 
无 
 
十一、 其 他 重 要事项 : 
经 2013 年 2 月 27 日公司 第五届董事会第十二次会议、2013 年 3 月 18 日 2013 年第一 次临
时股东大会审议, 通过公司 《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》 等相关议案。 
5 月 2 日,公 司收到中国证监会行政许可申请受理通知书(130290 号) ;5 月 16 日, 收到中国
证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书(130290 号 ) ;6 月 28 日 ,公司披露《关于申请
延期提交重大 资产重组申请材料反馈意见书面回复的公告》 , 目前公司正 协调各中介机构对反馈
意见所列事项进行逐项落实。 
 
十二、 母 公 司 财务报 表 主 要项目 注 释 
( 一) 应 收 账 款: 
1 、 应 收 账 款按种 类 披 露: 
 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 比例(%) 
单项金
额重大
        西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
77 
 
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款 
按组合计提坏账准备的应收账款: 
账龄组
合 
                   
6,232,079.13  
        
95.42  
       
6,232,079.13  
            
100.00  
       
6,232,079.13  
                      
93.82  
          
6,232,079.13  
                   
100.00  
合并范
围内子
公司组
合 
      
298,834.56  
         
4.58  
            
-    
  
           
410,723.79  
                        
6.18  
 -   -  
组合小
计 
   
6,530,913.69  
      
100.00  
       
6,232,079.13  
              
95.42  
       
6,642,802.92  
                   
100.00  
          
6,232,079.13  
                      
93.82  
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
应收账
款 
    
- - - - 
合计 6,530,913.69  / 6,232,079.13  /   6,642,802.92  / 6,232,079.13  /     
 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
5 年以上 6,232,079.13 100.00 6,232,079.13 6,232,079.13 100.00 6,232,079.13 
合计 6,232,079.13 100.00 6,232,079.13 6,232,079.13 100.00 6,232,079.13 
 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
组合名称 账面余额 坏账准备 
合并范围内子公司组合   298,834.56   
合计   298,834.56  
 
 
2 、 本 报 告 期应收 账 款 中无持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股份的 股 东 单位情 况 
 
 
3 、 应 收 账 款金额 前 五 名单位 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总额
的比例(%) 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
78 
 
陕西劲丰商贸有限
公司 
非关联方 1,192,814.02 5 年以上 18.26 
汕头金银岛有限公
司 
非关联方 987,243.22 5 年以上 15.12 
大沥君龙有限公司 非关联方 745,600.00 5 年以上 11.42 
江门佑威有限公司 非关联方 501,187.22 5 年以上 7.67 
青海西部铟业有限
责任公司 
控股子公司 298,834.56 1 年以内 4.58 
合计  3,725,679.02  57.05 
 
4 、 应 收 关 联方账 款 情 况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 
青海西部铟业有限责任
公司 
控股子公司 298,834.56 4.58 
合计  298,834.56 4.58 
 
 
( 二) 其 他 应 收款: 
1 、 其 他 应 收款按 种 类 披露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
账款 
75,311,552.59 76.44 70,576,314.94 93.71 75,311,552.59 80.83 70,576,314.94 93.71 
按组合计提坏账准备的其他应收账款: 
 账龄组合  4,284,581.69   4.35 1,999,822.91  46.67 5,073,640.39 5.45 1,997,047.89 39.36 
确信即可
收回组合 
18,926,756.03  19.21   12,792,470.00 13.72   
组合小计 23,211,337.72 23.56 1,999,822.91 8.62 17,866,110.39 19.17 1,997,047.89 11.18 
单项金额
虽 不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收账款 
        
合计 98,522,890.31 / 72,576,137.85  / 93,177,662.98 / 72,573,362.83 / 
 
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 
单位:元 币 种:人民币 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
79 
 
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 
广 东 增 城 峰 光 摩 托 车 有
限公司 
53,119,487.32 53,119,487.32 100.00 全部无法收回 
西 藏 新 珠 峰 摩 托 车 有 限
公司 
22,192,065.27 17,456,827.62 78.66 按可收回金额 
合计 75,311,552.59 70,576,314.94 /  
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 
其中:       
       
       
1 年以内小计 2,398,785.19  55.98  119,939.26  3,180,092.09 62.68 159,004.60 
1 至 2 年    13,200.00 0.26 1,980.00 
2 至 3 年    5,000.00  0.12    1,250.00  4,800.00 0.09 1,200.00 
3 年以上       
3 至 4 年    4,200.00  0.10    2,100.00  81,370.02 1.60 40,685.01 
4 至 5 年      314.25  0.01      251.40     
5 年以上 1,876,282.25  43.79 1,876,282.25  1,794,178.28 35.37 1,794,178.28 
合计 4,284,581.69  100.00 1,999,822.91  5,073,640.39 100.00 1,997,047.89 
 
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
组合名称 账面余额 坏账准备 
确信可收回组合               18,926,756.03   
合计 18,926,756.03  
 
 
2 、本 报 告 期其他 应 收 款中无 持 有 公司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权股份 的 股 东单位 情 况 
 
3 、金 额 较 大的其 他 的 其他应 收 款 的性质 或 内 容 
单位名称 金  额 性质和内容 
广东增城峰光摩托车有限公司 53,119,487.32 暂借款 
西藏新珠峰摩托车有限公司 22,192,065.27 资产转让款 
国金期货有限责任公司 11,898,733.50 期货合约保证金 
合  计 87,210,286.09  
 
4 、其 他 应 收账款 金 额 前五名 单 位 情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收账款
总额的比例(%) 
广东增城峰光摩托车有限公司 非关联方 53,119,487.32 5 年以上 53.92 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
80 
 
西藏新珠峰摩托车有限公司 联营企业 22,192,065.27 5 年以上 22.52 
国金期货有限责任公司 非关联方 11,898,733.50 1 年以内 12.08 
广元市利 州区 人民法院 非关联方  3,882,907.13  1 年以内 3.94 
中银国际 证券 有限责任 公司 非关联方  2,000,000.00  1 年以内 2.03 
合计 / 93,093,193.22  / 94.49 
 
5 、 其 他 应 收关联 方 款 项情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 
占其他应收账款总额的比
例(%) 
西藏新珠峰摩托车有限公司 联营企业 22,192,065.27 22.52 
上海投资组合中心有限公司 
受 同 一 实 际 控 制 人 控 制
的公司 
   647,520.30  0.66 
合计  22,839,585.57 23.18 
 
 
( 三) 长 期 股 权投资 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单 位名称 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 
在被投资 单
位持股比 例
(% ) 
在被投资 单位 
表决权比 例(% ) 
在被投资 单位 
持股比例 与表决 权
比例不一 致的说 明 
减值
准备 
本年计
提 
减值准
备 
本期现 
金红利 
青海珠峰锌业有
限 公司 
成本法 153,878,841.43 153,878,841.43 - 153,878,841.43 100.00 100.00 无 - - - 
珠 峰 国 际 贸 易
(上海)有限公
司 
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 无 - - - 
青海西部铟业有
限责任公 司 
成本法 5,755,837.36 5,755,837.36 - 5,755,837.36 56.10 56.10 无 - -  
西藏新珠峰摩托
车有限公 司 
权益法 10,000,000.00 - - - 33.33 33.33 无 - - - 
西藏珠峰中免免
税品有限 公司 
权益法 900,000.00 1,231,642.32 -122,671.60 1,108,970.72 24.50 24.50 无 - - 253,594.94 
合  计 
 
180,534,678.79 170,866,321.11 -122,671.60 170,743,649.51 - - - - - 253,594.94 
 
( 四) 投 资 收 益: 
1 、 投 资 收 益明细 
单位:元 币 种:人民币 
 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益   
权益法核算的长期股权投资收益 130,923.34 154,925.75 
处置长期股权投资产生的投资收益   
持有交易性金融资产期间取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益   
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益   
处置交易性金融资产取得的投资收益   
持有至到期投资取得的投资收益   
可供出售金融资产等取得的投资收益   
其它 -3,783,700.23 2,647,695.00 
合计 -3,652,776.89 2,802,620.75 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
81 
 
2 、按 权 益 法核算 的 长 期股权 投 资 收益 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 
西藏珠峰中免免税品有限公
司 
130,923.34 154,925.75 本期收益变化 
合计 130,923.34 154,925.75  
 
( 五) 现 金 流 量表补 充 资 料: 
单位:元 币 种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 . 将 净利 润调 节 为 经营活 动 现 金流量 :   
净利润     -12,685,812.68  -15,767,842.92 
加:资产减值准备          2,775.02   
固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产
折旧 
        1,199,524.50  
1,623,894.09 
无形资产摊销           287,851.62  287,851.62 
长期待摊费用摊销           768,888.29  531,843.63 
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列) 
 
11,360.00 
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)  - 
公允价值变动损失(收益以 “-”号填列)         1,863,170.00  1,076,400.00 
财务费用(收益以“-”号填列)           177,510.00  3,609,089.56 
投资损失(收益以“-”号填列)         3,652,776.89  -2,802,620.75 
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)   
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)   
存货的减少(增加以“-”号填列)           122,923.05  14,898,238.04 
经营性应收 项目的减少(增加以“-”号填列)      -58,159,812.94  -56,300,381.47 
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       93,101,383.20  46,341,203.05 
其他  915.97 
经营活动产生的现金流量净额    30,331,176.95  -6,490,049.18 
2 . 不 涉及 现金 收 支 的重大 投 资 和筹资 活 动 :   
债务转为资本   
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 . 现 金及 现金 等 价 物净变 动 情 况:   
现金 的期末余额    12,833,292.61  11,853,193.58 
减:现金的期初余额         3,170,127.44  7,714,418.01 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 9,663,165.17 4,138,775.57 
 
十三、 补充资料 
( 一) 当 期 非 经常性 损 益 明细表 
单位:元 币 种:人民币 
非经常性损益项目 金额 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
82 
 
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外 
           49,367.80  
债务重组损益 6,010,510.84 
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益 
     -5,646,870.23  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出       -5,266.00  
少数股东权益影响额            -7,405.17  
所得税影响额          795,585.88  
合计       1,195,923.12  
 
 
( 二) 净 资 产 收益率 及 每 股收益 
报告期利润 
加权平均净资产收
益率(% ) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净
利润 
 -0.16 -0.16 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于
公司普通股股东的净利润 
 -0.17 -0.17 
 
 
 
 
 
 
 
 西藏珠峰工业股份有限公司 2013 年半年度报告 
83 
 
第九节 备查文件目录 
 
一、 载有公司法 定代表人签名和公司印章的 2013 年 半年度报告文本; 
二、 载有公司法 定代表人、 主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名和公司印章的财务报告
文本; 
三、 公司第五届 董事会第十七 次会议和第五届监事会第十一次会议决议; 
四、 报告期内所 有在中国证监会指定报刊上公开披露过的文件正本和报告原稿。 
 
 
董事长:黄建荣 
西藏珠峰工业股份有限公司 
2013 年 8 月 7 日