广东金曼集团股份有限公司1998年中期报告

股票简称:PT粤金曼 股票代码:000588

              广东金曼集团股份有限公司1998年中期报告
     
                         重要提示
    本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    一、公司简介
    公司中文名称:广东金曼集团股份有限公司。
    公司英文名称:GUANGDONG KINGMAN GROUP CO.,LTD.
    公司注册地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
    公司办公地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
    联系地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
    公司邮政编码:521000
    公司法定代表人:张旭强
    公司总经理:张旭强
    公司董事会秘书、余树新
    联系电话:(0768)2268898-1278
    传真电话:(0768)2263934
    公司股票上市地:中国深圳证券交易所
    股票简称:粤金曼
    股票代码:0588
    二、主要会计数据和财务指标          单位:人民币元
    财务指标         1998年1-6月    1997年1-6月
    1.净利润        -62,564,391     18,061,329
    2.股东权益      602,459,121    679,474,061
    3.每股收益(元)     -0.466         0.134
    4.净资产收益率(%) -10.38         2.66
    5.每股净资产(元)     4.49         5.06
    6.调整后的每股净资产(元)
                         4.45         5.01
    注:表中所列有关指标按下列公式计算:
    每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
    每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
    调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
    三、股本变动和主要股东持股情况
    1、股本变动情况
                                            数量单位:股
                  期初数      本次变动增减(+-)          期末数
                         配股 送股 公积金转股 其他 小计
(一)尚未流通股份:
(1)发起人股
其中:
国家股拥有股份   39,354,300                         39,354,300
境外法人持有股份
外资法人持有股份
其他
(2)募集法人股    32,850,000                         32,850,000
(3)内部职工股    19,545,000                         19,545,000
(4)优先股或其它
尚未流通股份合计:91,749,300                         91,749,300
(二)已流通股份:
(1)境内上市的
人民币普通股     42,570,700                         42,570,700
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已流通股份合计   42,570,700                         42,570,700
(三)股份合计:   134,320,000                        134,320,000
    2、股东情况介绍
    (1)截止1998年6月30日,公司股东总数32748户。
    (2)主要股东持股情况
    前十名股东持股情况
   序号    股东名称                年末持股数  持股比例(%)
    1、潮州市国有资产管理办公室     39354300     29.30
    2、中国新技术创业投资公司        3650000      2.72
    3、中国工商银行潮州分行          3650000      2.72
    4、中国银行广州信托咨询公司      1825000      1.36
    5、中国农业银行广东省信托投资公司1825000      1.36
    6、广东发展银行潮州分行          1825000      1.36
    7、潮州市信托投资公司            1825000      1.36
    8、北京朝阳区经济信息咨询部      1460000      1.09
    9、建设银行广东信托投资公司      1095000      0.82
    10、潮安县古巷华光鳗场            912500      0.68
    注:潮州市国有资产管理办公室代表国家持有本公司国有股39354300股。报告期内未有质押、冻结。
    四、经营情况回顾与展望
    (一)上半年公司经营情况
    受内外部因素的影响,东南亚金融风暴的大力冲击,东南亚及日本各国经济出现负增长,日元更进一步贬值,烤鳗产品价格大幅度下降,订单减少,公司烤鳗出口出现困难,上半年主营业务收入为93,417,576元,净利润为-62,564,391元。
    (二)公司投资情况
    本报告期内没有募集资金,也无报告期之前的募股资金延期到报告之内使用的情况,也没有任何投资项目。
    (三)下半年计划
    为克服公司受东南亚金融危机及日元大幅贬值、烤鳗价格继续下跌的不利局面,公司在下半年将积极采取行之有效措施:降低生产成本,利用江西瑞金适合养殖欧洲鳗鱼自然条件,扩大欧洲鳗鱼的养殖加工,提高产品竞争能力;努力开拓国内市场,扩大产品销售;强化企业内部管理,减员增效,增强企业综合竞争能力,力争能够减少亏损。
    五、重要事项
    1、公司中期不进行利润分配及公积金转增股本。
    2、公司1997年度未进行利润分配及公积金转增股本。
    3、本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
    4、公司董事第六次会议决定将公司在顺德金曼镘业有限公司拥有之49%股权中之44%转让给香港潮州实业有限公司,转让价格为人民币1540万元,转让后本公司拥有顺德金曼鳗业有限公司5%股权。
    5、公司续聘广州会计师事务所担任公司1998年度财务会计审计工作。
    6、重大关联交易:见财务报告附注(十七)说明。
    六、财务报告(未经审计)
    (一)会计报表
    会计报表(未经审计)见附表。
    (二)会计报表附注
    1、重要会计政策
    (1)会计制度
    本公司从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
    (2)长期股权投资差额摊销
    根据《股份有限公司会计制度》规定,本公司对长期股权投资差额按十年期限摊销。
    (3)其他会计政策与上年度相比无变化。
    (4)合并报表范围
    与上年度相比,本报告期会计报表合并范围无变化。与九七年中期报告相比,本公司报告期内范围发生重大变动,其中潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司及顺德金曼实业有限公司由于本公司不再拥有实质控股权,三家公司不再纳入合并报表范围,则本报告期合并会计报表范围减少潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司及顺德金曼实业有限公司三家公司。
    2、重要事项
    根据本公司与香港潮州实业有限公司所签定的转让顺德金曼鳗业有限公司股权协议,本公司转让顺德金曼鳗业有限公司44%股权后,拥有顺德金曼鳗业有限公司5%的股权,本报告期改为成本法核算。
    3、应收帐款
    帐龄     1998年6月30日  比例(%)  1997年12月31日  比例(%)
    1年以内   103,802,574    88.66      61,350,103     82.52
    1至2年      3,219,839     2.75       4,267,599      5.74
    2至3年      9,074,539     7.75       7,859,343     10.57
    3年以上       981,450     0.84         872,858      1.17
    合计      117,078,402   100.00      74,349,903    100.00
    本报告期末未有持本公司5%以上股东欠款。
    一九九八年六月三十日应收帐款余额比上年末增加57.47%,主要是本公司控股的潮州市金曼饲料公司、潮州金曼日绵实业有限公司原销售潮州金南食品有限公司货款由本公司内部转帐结算,现由其直接结算,其货款由原其他应收款核算转为应收帐款核算。
    4、其他应收款
    帐龄     1998年6月30日  比例(%)  1997年12月31日  比例(%)
    一年以内  517,810,390    99.39     504,994,459     99.14
    一至二年      998,997     0.19       1,218,527      0.24
    二至三年      261,008     0.05       1,808,347      0.36
    三年以上    1,900,884     0.37       1,310,276      0.26
    合计      520,971,279   100.00     509,331,609    100.00
    本报告期末持本公司5%以上股份的欠款为广东金曼集团(控股)有限公司之欠款,详见附注17。
    关联公司之欠款见附注17。
    5、待摊费用
    项目                1998年6月30日  1997年12月31日
    九四年初库存待扣税金   112,335       112,335
    修理费                  50,872        66,248
    其他                    33,580        39,591
    合计                   196,787       218,174
    6、存货
    项目        1998年6月30日    1997年12月31日
    原材料        6,453,830        15,957,786
    在产品*     322,678,183       334,883,732
    库存商品     16,250,233        12,975,550
    低值易耗品      405,852           528,171
    合计        345,788,098       364,345,239
    *在产品存货主要是在池活鳗。
    7、长期股权投资
    (1)对不合并会计报表单位的长期股权投资190,509,479
 被投资  投资成本  占被投资公司  本期损益  累计损益    合计
公司名称           股权比例(%)   调整数    调整数
汕头金曼实业公司
          26000000     50         2000000   3991180  29991180
福清金曼水产食品有限公司
          18308764     50           14138  19428605  37737369
潮州金南食品有限公司
          80004048     49       -51464175 -25538040  54466008
潮州可宏烤鳗制品有限公司
          24520000     49         -884339  42350757  66870757
顺德金曼鳗业有限公司
           1750000      5                   -305835   1444165
小计     150582812              -50334376  39926667  190509479
    (2)对合并会计报表单位的长期股权投资差额9,173,116
    被投资单位名称              股权投资差额
    潮州金曼日绵实业有限公司      391,028
    潮州市银龙饲料有限公司      3,000,102
    潮州市通宝饲料有限公司      3,217,236
    潮州市金凤水产有限公司      2,564,750
    小计                        9,173,116
    长期股权投资合计          199,682,595
    8、在建工程
  工程名称    期初数        工程进度    实际支用数    原预算数
                     批准文号      资金来源
金曼日绵公司 650225                                   62000000
                 潮计发(1993)115号   自筹
酱油改造工程
其他零星工程 960946                       1970730
                                     自筹
合计        7463201                       1970730
    9、主营业务收入
    本公司上半年实现主营业务收入93,417,576元,比去年同期减少482,243,202元,下降幅度83.77%(去年同期如按本年度同口径核算,即扣除去年同期合并的潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司及顺德金曼鳗业有限公司的主营业务收入后,主营业务收入为328,366,817元,则上半年主营业务收入比去年同期减少234,949,241元,下降71.55%)。
    影响本公司上半年主营业务收入大幅度下降的主要原因是:日本经济持续疲软,日元兑美元汇率大幅度下挫,使本公司的主导产品———烤鳗的销售面临严峻的考验,烤鳗的销售价格大幅度下降,销售价低于成本价。对此,为减少更大损失,本公司不得不大量压缩烤鳗对日本国的出口销售,母公司上半年未有出口烤鳗,销售收入比去年同期减少170,358,644元。
    10、主营业务成本
    本公司上半年主营业务成本94,327,481元,比去年同期减少398,962,016元,下降80.88%。主营业务成本大幅度下降的主要原因是:上述合并会计报表的范围发生变化及上半年主营业务收入大幅度下降。
    11、财务费用
    项目        1998年1-6月    1997年1-6月
    利息支出     21,308,556     43,940,396
    减:利息收入* 28,088,725      5,869,481
    汇兑损失         22,750      9,078,363
    减:汇兑收益       5,542      4,928,706
    其他            140,803        263,953
    财务费用合计 -6,622,158     42,484,525
    *公司一九九八年上半年利息收入主要包括收取广东金曼集团(控股)有限公司资金占用费9,336,593元,潮州金南食品有限公司资金占用费18,716,239元。
    12、其他业务利润
    项目        1998年1-6月  1997年1-6月
    塘鱼饲养收入                78,510
    转让材料利润  -1,494         5,461
    其他                        47,602
    合计          -1,494       131,573
    13、投资收益
    (1)长期股权投资收益-50,334,376
    长期股权投资项目             其他股权投资收益(权益法)
                               1998年1-6月      1997年1-6月
    福清金曼水产食品有限公司*1    14,138         5,358,353
    汕头金曼实业公司*2         2,000,000         2,000,000
    潮州金南食品有限公司*3   -51,464,175
    潮州可宏烤鳗制品有限公司*4  -884,339
    小计                     -50,334,376         7,358,353
    (2)转让顺德金曼鳗业有限公司收益*5  2,691,346
    (3)长期股权投资差额摊销转入         -482,795
    长期股权投资项目                   摊销转入
                             1998年1-6月      1997年1-6月
    潮州金曼日绵实业有限公司    -20,580
    潮州银龙饲料有限公司       -157,900
    潮州市通宝饲料有限公司     -169,328
    潮州市金凤水产有限公司     -134,987
    小计                       -482,795
    投资收益合计            -48,125,825         7,358.353
    *1福清金曼水产食品有限公司一九九八年上半年实现净利润28,276元,本公司拥有其50%股权,按权益法计入投资收益14,138元。
    *2根据本公司与汕头市三江水产开发总公司所签订之由汕头市三江水产开发总公司承包经营协议,应支付本公司承包费2,000,000元。
    *3潮州金南食品有限公司一九九八年上半年实现净利润-105,028,929元,本公司拥有其49%股权,按权益法计入投资收益-51,646,175元。
    本公司拥有49%股权的潮州金南食品有限公司上半年出现严重亏损,对本公司的投资收益造成了严重亏损。潮州金南食品有限公司上半年实现主营业务收入165,494,774元,比去年同期减少210,945,385元,下降56.04%。潮州金南食品有限公司上半年出口销售烤鳗1,212,458吨,销售额130,392,050元,每吨销售单价仅为107,543.56元,比去年同期的144,429.31元减少36,885.75元,使上半年减少收入44,722,423元。上半年每吨烤鳗销售成本146,843.73元,比去年同期114,004.15元,增加32,839.58元,使上半年增加支出39,816,611元,烤鳗销售价格的大幅度下降及销售成本的上升,使潮州金南食品有限公司上半年实现净利润亏损105,028,929元,比去年同期增亏93,318,841元。
    *4潮州可宏烤鳗制品有限公司一九九八年上半年实现净利润-1,804,773元,本公司拥有其49%股权,按权益法计入投资收益-884,339元。
    *5根据本公司与香港潮州实业有限公司所签订的转让顺德金曼鳗业有限公司44%股权协议,转让价为1540万元,收益2,691,346元。
    14、营业外收入
    项目            1998年1-6月  1997年1-6月
    退税收入          770,023      57,077
    处理固定资产收益  149,493      58,147
    其他                           58,909
    合计              919,516     174,133
    15、营业外支出
    项目             1998年1-6月   1997年1-6月
    处理固定资产损失   165,167      55,557
    清退临时工补贴      38,834
    非常损失                         9,085
    其他                22,258     248,529
    合计               226,259     313,171
    16、净利润
    本公司上半年实现净利润-62,564,391元,比去年同期倒亏80,625,720元,其主要原因是:
    ①日本经济持续疲软,日元兑美元汇率大幅度下挫,使本公司的主导产品———烤鳗的销售面临严峻的考验,烤鳗的销售价格大幅度下降,销售价低于成本价,本公司的销售收入大幅度下降。
    ②烤鳗业的不景气,影响了烤鳗相关行业———养鳗、饲料、酱油等经营,特别是养鳗业的生产经营,销售价格倒挂严重。本公司全资子公司鳗鱼养殖公司及研究所上半年实现主营业务收入11,136,414元,比去年同期的23,008,832元减少11,872,418元,下降51.60%,上半年销售毛利-10,991,918元,比去年同期亏损6,860,837元,增亏4,131,081元。
    ③本公司拥有49%股权的潮州金南食品有限公司上半年出现严重亏损,对本公司的投资收益造成了严重亏损。
    17、关联交易
    公司之关联方情况列示如下:
    (1)存  在控制关系的关联方
企业名称  注册地址   主营业务    与本企   经济性质  法定代表人                                    
                                  关系     或类型    或负责人 
广东金曼集团(控股)有限公司
        广东省潮州市             母公司     国有      张旭强
潮州市鳗鱼养殖公司
        广东省潮州市 水产养殖    子公司 股份有限公司  蔡开标
广东金曼集团水产研究所
        广东省潮州市 水产研究    子公司 股份有限公司  苏文钦
潮州市金曼饲料公司
        广东省潮州市 饲料加工    子公司 股份有限公司  卢泽辉
潮州市茶叶发展总公司
        广东省潮州市 茶叶加工    子公司 股份有限公司  尤若芝
广东金曼集团保税贸易公司
        广东省潮州市   仓储      子公司 股份有限公司  陈耿毅
广东金曼集团机械厂
        广东省潮州市 工业加工    子公司 股份有限公司  黄敬德
潮州市金曼旅行社
        广东省潮州市   旅游      子公司 股份有限公司  郑剑明
潮州市水产大厦
        广东省潮州市   旅业      子公司 股份有限公司  郑列宾
潮州市水产工程队
        广东省潮州市 工程施工    子公司 股份有限公司  陈汉财
潮州金曼日绵实业有限公司
        广东省潮州市 食品加工    子公司   中外合资    张旭强
潮州市银龙饲料有限公司
        广东省潮州市 饲料加工    子公司   中外合资    张旭强
潮州市通宝饲料有限公司
        广东省潮州市 饲料加工    子公司   中外合资    张旭强
潮州市金凤水产有限公司
        广东省潮州市 水产养殖    子公司   中外合资    张旭强
潮州市水产供销公司
        广东省潮州市 商品批发    子公司  股份有限公司 陆文钊
     (2)不存在控制关系的关联方
    企业名称           与本企业关系  法定代表人
汕头金曼实业公司         联营公司      吴叶成
福清金曼水产食品有限公司 联营公司      蔡继伟
潮州金南食品有限公司     联营公司      黄晓江
潮州可宏烤鳗制品有限公司 联营公司      黄晓江
顺德金曼鳗业有限公司     联营公司      黄晓江
    (3)销售货物
    公司之下属子公司一九九八年上半年向关联方销售货物如下表所示:
关联方                   潮州金南    广东金曼集团   潮州市鳗鱼
销售方                  食品有限公司  水产研究所     养殖公司
潮州金曼日绵实业有限公司  2,095,958
潮州市银龙水产饲料有限公司7,184,580     471,275      1,630,800
潮州市金曼饲料公司        1,529,000     278,900        212,000
    销售货物交易价均按市场价结算。
    (4)利息收入
    公司一九九八年上半年收取广东金曼集团(控股)有限公司资金占用费9,336,593元,潮州金南食品有限公司资金占用费18,716,239元。
    (5)往来款项
    公司一九九八年六月三十日往来款项中与关联公司款项列示如下:
    项目                           金额
    其他应收款:
    广东金曼集团(控股)有限公司  160,388,689
    潮州金南食品有限公司        320,487,210
    广东金曼集团(控股)有限公司和潮州金南食品有限公司的欠款主要是本公司向其提供活鳗、饲料、往来款项等及他们之间的往来款项通过本公司内部转帐结算。
    七、备查文件
    (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
    (二)载有法定代表人,财务负责人,会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表。
    (三)公司章程。

                                   广东金曼集团股份有限公司
                                    一九九八年八月二十九日


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                  广东金曼集团股份有限公司资产负债表
                          1998年6月30日          金额单位:元
资产                 年初数                   期末数
                合并        母公司        合并       母公司
流动资产:
货币资金      17005449     16189946      5017004     2936781
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款      74349903      2033762    117078402     2033762
减:坏帐准备     223050         6100       351235        6100
应收帐款净额  74126853      2027662    116727167     2027662
预付帐款       6058641                   3563153
应收补贴款
其他应收款   509331609    745085186    520971279   792101200
存货         364345239                 345788098
减:存货跌价准备
存货净额     364345239                 345788098
待摊费用        218174                    196787
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 971085965    763302794    992263488   797065643
长期投资:
长期股权投资 263908520    417271087    199682595   332323976
长期债权投资     20200                     20200
长期投资合计 263928720    417271087    199702795   332323976
减:长期投资减值准备
长期投资净额 263928720    417271087    199702795   332323976
固定资产:
固定资产原价 220345125     14021260    230361976    11142844
减:累计折旧   55147226      5890845     63129268     4341580
固定资产净值 165197899      8130415    167232708     6801264
工程物资
在建工程       7463201                   1970730
固定资产清理                             -765787     -765787
待处理固定资产净损失
                 23681                     16717 
固定资产合计 172684781      8130415    168454368     6035477
无形资产及其他资产:
无形资产     100663335     34139330     98811724    33845026
开办费         2677869                   2228048
长期待摊费用
其他长期资产    230000                    230000
无形资产及其他资产合计
             103571204     34139330    101269772    33845026
递延税项
递延税款借项
资产合计    1511270670   1222843626   1461690423  1169270122
负债和股东权益
流动负债:
短期借款     564082000    538484000    569346000   544778000 
应付票据
应付帐款      42634278      9139415     43448806     6165893
预收帐款        100063                     97947
代销商品款
应付工资                                  426907
应付福利费     2451137       301123      1940648      297546
应付股利      16502380      4378248     25330583     4378248
应交税金      -3974032     -7315970     -2104039    -7315970
其他应交款       37588                     37196
其他应付款    37685224     11938745     38790417    17818708
预提费用       5054810       850000      6776206      640000 
一年内到期的长期负债
其他流动负债     18545                     18545
流动负债合计 664591993    557775561    684109216   566762425
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款        7663                      7663
住房周转金
其他长期负债   2065887        44553      2069909       48576
长期负债合计   2073550        44553      2077572       48576
递延税项:
递延税款贷项
负债合计     666665543    557820114    686186788   566811001
少数股东权益 179581615                 173044514
股东权益:
股本         134320000    134320000    134320000   134320000
资本公积     446027244    446027244    446027244   446027244
盈余公积      43450541     43450541     43450541    43450541
其中:公益金    8506190      8506190      8506190     8506190
未分配利润    41225727     41225727    -21338664   -21338664
外币报表折算差额
股东权益合计 665023512    665023512    602459121   602459121
负债及所有者权益总计
            1511270670   1222843626   1461690423  1169270122
--------------------------------------------------------------
        广东金曼集团股份有限公司利润及利润分配表
                   1998年6月30日                 金额单位:元
项目                上年同期累计数         本年累计数
                   合并      母公司      合并       母公司
一、主营业务收入 575660778  170358644   93417576
减:折扣与折让
主营业务收入净额 575660778  170358644   93417576
减:主营业务成本  493289497  162368932   94327481
主营业务税金及附加   34770                 12833
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
                  82336511    7989712    -922738
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)
                    131573                 -1494
减:存货跌价损失
营业费用           3030711     904550    1101979     149211  
管理费用          21546568    5866402   12455062    5372760
财务费用          42484525  -23186991   -6622158  -16699616
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
                  15406280   24405751   -7859115   11177645
加:投资收益(损失以"-"号填列)
                   7358353   -5114058  -48125825  -73742036
补贴收入
营业外收入          174133                919516
减:营业外支出       313171      54848     226259
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
                  22625595   19236845  -55291683  -62564391
减:所得税          2547909               1887038
少数股东损益       2016357               5385670
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
                  18061329   19236845  -62564391  -62564391
加:年初未分配利润 38495122   36061213   41225727   41225727
盈余公积转入
六、可分配利润    56556451   55298058  -21338664  -21338664
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
                  56556451   55298058  -21338664  -21338664
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润    56556451   55298058  -21338664  -21338664