顶固集创:2021年半年度财务报告    查看PDF公告

股票简称:顶固集创 股票代码:300749

广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 

 
广东顶固集创家居股份有限公司 
2021年半年度财务报告 
公告编号:2021-106 
 
 
 
 
 
 
 
 
2021年 08月 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 

财务报告 
一、审计报告 
半年度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度财务报告未经审计。 
二、财务报表 
财务附注中报表的单位为:元 
1、合并资产负债表 
编制单位:广东顶固集创家居股份有限公司 
2021年 06月 30日 
单位:元 
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日 
流动资产:   
  货币资金 204,359,480.47 436,979,073.10 
  结算备付金   
  拆出资金   
  交易性金融资产 100,000,000.00 0.00 
  衍生金融资产   
  应收票据 180,220,077.75 67,593,628.16 
  应收账款 212,849,633.83 135,512,025.24 
  应收款项融资   
  预付款项 9,103,315.80 7,452,135.99 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  其他应收款 40,470,172.82 26,058,868.27 
   其中:应收利息   
      应收股利   
  买入返售金融资产   
  存货 215,169,784.08 165,164,730.71 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 

  合同资产 1,627,204.55 829,281.82 
  持有待售资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 1,792,505.28 1,166,143.23 
流动资产合计 965,592,174.58 840,755,886.52 
非流动资产:   
  发放贷款和垫款   
  债权投资   
  其他债权投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 22,969,416.20 24,000,000.00 
  其他权益工具投资 0.00 60,000,000.00 
  其他非流动金融资产 25,000,000.00 25,000,000.00 
  投资性房地产   
  固定资产 220,850,642.63 222,203,556.15 
  在建工程 178,839,476.59 150,064,500.75 
  生产性生物资产   
  油气资产   
  使用权资产 22,514,747.28 0.00 
  无形资产 81,387,103.33 81,039,297.05 
  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用 18,069,603.66 14,977,829.74 
  递延所得税资产 9,235,781.88 7,910,115.39 
  其他非流动资产 39,674,549.98 37,235,311.46 
非流动资产合计 618,541,321.55 622,430,610.54 
资产总计 1,584,133,496.13 1,463,186,497.06 
流动负债:   
  短期借款 170,560,836.06 152,005,705.23 
  向中央银行借款   
  拆入资金   
  交易性金融负债   
  衍生金融负债   
  应付票据 159,240,237.37 138,641,360.59 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 

  应付账款 153,145,531.30 152,112,169.04 
  预收款项   
  合同负债 58,782,942.76 48,548,513.47 
  卖出回购金融资产款   
  吸收存款及同业存放   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  应付职工薪酬 22,545,459.57 34,165,204.19 
  应交税费 15,441,803.94 11,995,616.50 
  其他应付款 68,645,918.44 58,076,301.24 
   其中:应付利息   
      应付股利   
  应付手续费及佣金   
  应付分保账款   
  持有待售负债   
  一年内到期的非流动负债 8,288,338.25 0.00 
  其他流动负债 7,641,782.56 6,311,306.75 
流动负债合计 664,292,850.25 601,856,177.01 
非流动负债:   
  保险合同准备金   
  长期借款 47,846,000.00 30,000,000.00 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  租赁负债 14,226,409.03 0.00 
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  预计负债   
  递延收益 23,839,798.61 25,045,095.05 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 85,912,207.64 55,045,095.05 
负债合计 750,205,057.89 656,901,272.06 
所有者权益:   
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 

  股本 205,169,400.00 205,169,400.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 250,896,173.04 250,896,173.04 
  减:库存股   
  其他综合收益 0.00 8,500,000.00 
  专项储备   
  盈余公积 44,451,000.67 43,601,000.67 
  一般风险准备   
  未分配利润 326,414,910.57 298,118,651.29 
归属于母公司所有者权益合计 826,931,484.28 806,285,225.00 
  少数股东权益 6,996,953.96  
所有者权益合计 833,928,438.24 806,285,225.00 
负债和所有者权益总计 1,584,133,496.13 1,463,186,497.06 
法定代表人:林新达                      主管会计工作负责人:赵衡                      会计机构负责人:赵衡 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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2、母公司资产负债表 
单位:元 
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日 
流动资产:   
  货币资金 188,617,178.91 415,735,463.20 
  交易性金融资产 100,000,000.00 0.00 
  衍生金融资产   
  应收票据 176,022,043.37 64,985,130.48 
  应收账款 225,280,146.96 157,246,400.15 
  应收款项融资   
  预付款项 43,208,860.53 15,523,001.93 
  其他应收款 48,131,358.09 25,452,356.57 
   其中:应收利息   
      应收股利   
  存货 177,049,233.97 142,983,357.61 
  合同资产 1,627,204.55 673,428.11 
  持有待售资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 144,045.72 433,432.79 
流动资产合计 960,080,072.10 823,032,570.84 
非流动资产:   
  债权投资   
  其他债权投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 103,406,500.00 93,206,500.00 
  其他权益工具投资 25,000,000.00 85,000,000.00 
  其他非流动金融资产   
  投资性房地产   
  固定资产 156,400,982.11 161,196,719.00 
  在建工程 164,673,353.93 140,959,540.68 
  生产性生物资产   
  油气资产   
  使用权资产 4,204,836.21 0.00 
  无形资产 68,613,016.64 68,080,171.38 
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  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用 12,268,826.93 8,925,009.93 
  递延所得税资产 7,809,298.25 6,529,904.76 
  其他非流动资产 24,716,444.27 36,985,777.04 
非流动资产合计 567,093,258.34 600,883,622.79 
资产总计 1,527,173,330.44 1,423,916,193.63 
流动负债:   
  短期借款 170,560,836.06 144,505,705.23 
  交易性金融负债   
  衍生金融负债   
  应付票据 154,761,191.26 131,296,225.86 
  应付账款 129,185,812.97 132,249,249.38 
  预收款项   
  合同负债 50,416,024.20 39,793,031.76 
  应付职工薪酬 17,993,021.04 27,283,636.84 
  应交税费 14,516,777.94 10,609,767.67 
  其他应付款 61,405,944.43 53,960,147.36 
   其中:应付利息   
      应付股利   
  持有待售负债   
  一年内到期的非流动负债 2,178,543.07 0.00 
  其他流动负债 6,554,083.15 5,173,094.13 
流动负债合计 607,572,234.12 544,870,858.23 
非流动负债:   
  长期借款 47,846,000.00 30,000,000.00 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  租赁负债 2,026,293.14 0.00 
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  预计负债   
  递延收益 23,839,798.61 25,045,095.05 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 

  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 73,712,091.75 55,045,095.05 
负债合计 681,284,325.87 599,915,953.28 
所有者权益:   
  股本 205,169,400.00 205,169,400.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 250,940,752.52 250,940,752.52 
  减:库存股   
  其他综合收益 0.00 8,500,000.00 
  专项储备   
  盈余公积 44,451,000.67 43,601,000.67 
  未分配利润 345,327,851.38 315,789,087.16 
所有者权益合计 845,889,004.57 824,000,240.35 
负债和所有者权益总计 1,527,173,330.44 1,423,916,193.63 
法定代表人:林新达                      主管会计工作负责人:赵衡                      会计机构负责人:赵衡 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 

3、合并利润表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、营业总收入 522,428,811.94 307,837,610.92 
  其中:营业收入 522,428,811.94 307,837,610.92 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 479,838,623.91 298,953,031.39 
  其中:营业成本 347,909,308.30 197,713,784.99 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险责任准备金净额   
     保单红利支出   
     分保费用   
     税金及附加 3,958,599.56 2,185,897.68 
     销售费用 60,721,654.88 46,915,790.18 
     管理费用 46,139,075.09 35,190,314.33 
     研发费用 18,851,694.90 16,514,613.24 
     财务费用 2,258,291.18 432,630.97 
      其中:利息费用  3,910,591.59  1,682,845.81 
         利息收入  1,782,152.68  1,450,080.30 
  加:其他收益 2,937,586.81 1,991,535.61 
    投资收益(损失以“-”号填列) -91,332.20 2,616,229.14 
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -1,030,583.80 -102,482.72 
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益   
    汇兑收益(损失以“-”号填列)   
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)   
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)   
    信用减值损失(损失以“-”号填列) 3,415,064.32 -2,944,390.18 
    资产减值损失(损失以“-”号填列) -913,691.59 -1,419,840.82 
    资产处置收益(损失以“-”号填列) 10,419.64  
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10 
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 47,948,235.01 9,128,113.28 
  加:营业外收入 87,234.61 503,008.57 
  减:营业外支出 209,947.32 213,085.07 
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 47,825,522.30 9,418,036.78 
  减:所得税费用 7,465,369.06 2,127,317.34 
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 40,360,153.24 7,290,719.44 
 (一)按经营持续性分类   
  1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 40,360,153.24 7,290,719.44 
  2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)   
 (二)按所有权归属分类   
  1.归属于母公司所有者的净利润 41,163,199.28 7,290,719.44 
  2.少数股东损益 -803,046.04  
六、其他综合收益的税后净额   
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额   
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益   
     1.重新计量设定受益计划变动额   
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益   
     3.其他权益工具投资公允价值变动   
     4.企业自身信用风险公允价值变动   
     5.其他   
  (二)将重分类进损益的其他综合收益   
     1.权益法下可转损益的其他综合收益   
     2.其他债权投资公允价值变动   
     3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额   
     4.其他债权投资信用减值准备   
     5.现金流量套期储备   
     6.外币财务报表折算差额   
     7.其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额   
七、综合收益总额 40,360,153.24 7,290,719.44 
  归属于母公司所有者的综合收益总额  41,163,199.28  7,290,719.44 
  归属于少数股东的综合收益总额  -803,046.04   
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.20 0.04 
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  (二)稀释每股收益 0.20 0.04 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 
法定代表人:林新达                      主管会计工作负责人:赵衡                      会计机构负责人:赵衡 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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12 
4、母公司利润表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、营业收入 473,302,959.81 293,658,813.12 
  减:营业成本 321,059,545.64 194,424,218.24 
    税金及附加 3,014,602.98 1,686,536.84 
    销售费用 49,853,514.96 42,694,004.90 
    管理费用 37,316,005.62 28,228,734.49 
    研发费用 16,467,747.82 13,306,364.69 
    财务费用 2,069,140.08 109,143.07 
     其中:利息费用 3,703,362.42 1,356,568.03 
        利息收入 1,740,902.29 1,436,141.24 
  加:其他收益 2,689,043.95 1,913,207.86 
    投资收益(损失以“-”号填列) 937,402.17 2,616,229.14 
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益  -102,482.72 
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益   
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)   
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)   
    信用减值损失(损失以“-”号填列) 3,732,755.15 -2,794,401.57 
    资产减值损失(损失以“-”号填列) -866,591.61 -1,336,487.58 
    资产处置收益(损失以“-”号填列)   
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 50,015,012.37 13,608,358.74 
  加:营业外收入 81,879.68 404,236.75 
  减:营业外支出 207,828.26 5,976.70 
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 49,889,063.79 14,006,618.79 
  减:所得税费用 7,483,359.57 2,101,609.90 
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 42,405,704.22 11,905,008.89 
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 42,405,704.22 11,905,008.89 
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)   
五、其他综合收益的税后净额   
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益   
     1.重新计量设定受益计划变动额   
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益   
     3.其他权益工具投资公允价值变动   
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13 
     4.企业自身信用风险公允价值变动   
     5.其他   
  (二)将重分类进损益的其他综合收益   
     1.权益法下可转损益的其他综合收益   
     2.其他债权投资公允价值变动   
     3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额   
     4.其他债权投资信用减值准备   
     5.现金流量套期储备   
     6.外币财务报表折算差额   
     7.其他   
六、综合收益总额 42,405,704.22 11,905,008.89 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益   
  (二)稀释每股收益   
法定代表人:林新达                      主管会计工作负责人:赵衡                      会计机构负责人:赵衡 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
14 
 
5、合并现金流量表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 506,374,611.85 325,929,045.16 
  客户存款和同业存放款项净增加额   
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加额   
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加额   
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  代理买卖证券收到的现金净额   
  收到的税费返还 333,012.90  
  收到其他与经营活动有关的现金 19,154,388.07 10,865,337.91 
经营活动现金流入小计 525,862,012.82 336,794,383.07 
  购买商品、接受劳务支付的现金 332,554,013.91 196,383,517.02 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加额   
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  拆出资金净增加额   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现金 116,974,318.38 95,737,196.16 
  支付的各项税费 32,080,887.57 16,402,512.71 
  支付其他与经营活动有关的现金 174,789,868.04 52,097,865.53 
经营活动现金流出小计 656,399,087.90 360,621,091.42 
经营活动产生的现金流量净额 -130,537,075.08 -23,826,708.35 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金 60,000,000.00 4,000,000.00 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
15 
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 
105,514.00 32,500.00 
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额   
  收到其他与投资活动有关的现金 208,949,836.18 322,881,834.56 
投资活动现金流入小计 269,055,350.18 326,914,334.56 
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,214,556.46 44,592,603.93 
  投资支付的现金  69,999,900.00 
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额   
  支付其他与投资活动有关的现金 308,000,000.00 230,000,000.00 
投资活动现金流出小计 393,214,556.46 344,592,503.93 
投资活动产生的现金流量净额 -124,159,206.28 -17,678,169.37 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 7,800,000.00  
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,800,000.00  
  取得借款收到的现金 73,656,836.06 110,109,087.78 
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 81,456,836.06 110,109,087.78 
  偿还债务支付的现金 36,255,705.23 57,581,872.19 
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,471,797.42 1,443,070.91 
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润   
  支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计 59,727,502.65 59,024,943.10 
筹资活动产生的现金流量净额 21,729,333.41 51,084,144.68 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   
五、现金及现金等价物净增加额 -232,966,947.95 9,579,266.96 
  加:期初现金及现金等价物余额 385,828,555.80 284,808,637.56 
六、期末现金及现金等价物余额 152,861,607.85 294,387,904.52 
法定代表人:林新达                      主管会计工作负责人:赵衡                      会计机构负责人:赵衡 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
16 
6、母公司现金流量表 
单位:元 
项目 2021年半年度 2020年半年度 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 459,855,411.10 328,671,199.52 
  收到的税费返还 92,156.84  
  收到其他与经营活动有关的现金 18,681,037.63 9,148,572.18 
经营活动现金流入小计 478,628,605.57 337,819,771.70 
  购买商品、接受劳务支付的现金 329,489,481.53 193,364,685.75 
  支付给职工以及为职工支付的现金 93,635,825.50 77,653,132.18 
  支付的各项税费 26,974,103.93 12,833,986.53 
  支付其他与经营活动有关的现金 168,911,854.97 44,072,279.51 
经营活动现金流出小计 619,011,265.93 327,924,083.97 
经营活动产生的现金流量净额 -140,382,660.36 9,895,687.73 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金 60,000,000.00 4,000,000.00 
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 
77,666.00  
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额   
  收到其他与投资活动有关的现金 200,947,986.75 322,881,834.56 
投资活动现金流入小计 261,025,652.75 326,881,834.56 
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,757,164.13 39,996,815.02 
  投资支付的现金  69,999,900.00 
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,200,000.00 2,500,000.00 
  支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00 230,000,000.00 
投资活动现金流出小计 369,957,164.13 342,496,715.02 
投资活动产生的现金流量净额 -108,931,511.38 -15,614,880.46 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  取得借款收到的现金 73,656,836.06 72,609,087.78 
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 73,656,836.06 72,609,087.78 
  偿还债务支付的现金 28,755,705.23 57,581,872.19 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
17 
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,299,609.92 1,116,793.13 
  支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计 52,055,315.15 58,698,665.32 
筹资活动产生的现金流量净额 21,601,520.91 13,910,422.46 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   
五、现金及现金等价物净增加额 -227,712,650.83 8,191,229.73 
  加:期初现金及现金等价物余额 367,205,078.01 275,438,518.06 
六、期末现金及现金等价物余额 139,492,427.18 283,629,747.79 
法定代表人:林新达                      主管会计工作负责人:赵衡                      会计机构负责人:赵衡 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
18 
7、合并所有者权益变动表 
本期金额 
单位:元 
项目 
2021年半年度 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合
计 股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他综合收
益 
专项
储备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 其他 小计 


股 


债 

他 
一、上年年末余额 205,169,400.00    250,896,173.04  8,500,000.00  43,601,000.67  298,118,651.29  806,285,225.00  806,285,225.00 
加:会计政策变更                
   前期差错更正                
  同一控制下企
业合并 
               
  其他                
二、本年期初余额 205,169,400.00    250,896,173.04  8,500,000.00  43,601,000.67  298,118,651.29  806,285,225.00  806,285,225.00 
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列) 
      -8,500,000.00  850,000.00  28,296,259.28  20,646,259.28 6,996,953.96 27,643,213.24 
(一)综合收益总
额 
          41,163,199.28  41,163,199.28 -803,046.04 40,360,153.24 
(二)所有者投入
和减少资本 
      -8,500,000.00  850,000.00  7,650,000.00   7,800,000.00 7,800,000.00 
1.所有者投入的普
通股 
             7,800,000.00 7,800,000.00 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
19 
2.其他权益工具持
有者投入资本 
      -8,500,000.00  850,000.00  7,650,000.00     
3.股份支付计入所
有者权益的金额 
               
4.其他                
(三)利润分配           -20,516,940.00  -20,516,940.00  -20,516,940.00 
1.提取盈余公积                
2.提取一般风险准
备 
               
3.对所有者(或股
东)的分配 
          -20,516,940.00  -20,516,940.00  -20,516,940.00 
4.其他                
(四)所有者权益
内部结转 
               
1.资本公积转增资
本(或股本) 
               
2.盈余公积转增资
本(或股本) 
               
3.盈余公积弥补亏
损 
               
4.设定受益计划变
动额结转留存收益 
               
5.其他综合收益结
转留存收益 
               
6.其他                
(五)专项储备                
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
20 
1.本期提取                
2.本期使用                
(六)其他                
四、本期期末余额 205,169,400.00    250,896,173.04    44,451,000.67  326,414,910.57  826,931,484.28 6,996,953.96 833,928,438.24 
上期金额 
单位:元 
项目 
2020年半年度 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者权益合
计 股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他综合收
益 
专项储
备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 其他 小计 优先
股 
永续
债 
其他 
一、上年年末余额 205,169,400.00    250,896,173.04  -2,592,640.00  40,937,919.31  295,454,309.82  789,865,162.17  789,865,162.17 
加:会计政策变更                
   前期差错更正                
   同一控制下企
业合并 
               
  其他                
二、本年期初余额 205,169,400.00    250,896,173.04  -2,592,640.00  40,937,919.31  295,454,309.82  789,865,162.17  789,865,162.17 
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列) 
          -9,122,832.56  -9,122,832.56  -9,122,832.56 
(一)综合收益总
额 
          7,290,719.44  7,290,719.44  7,290,719.44 
(二)所有者投入
和减少资本 
               
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
21 
1.所有者投入的普
通股 
               
2.其他权益工具持
有者投入资本 
               
3.股份支付计入所
有者权益的金额 
               
4.其他                
(三)利润分配           -16,413,552.00  -16,413,552.00  -16,413,552.00 
1.提取盈余公积                
2.提取一般风险准
备 
               
3.对所有者(或股
东)的分配 
          -16,413,552.00  -16,413,552.00  -16,413,552.00 
4.其他                
(四)所有者权益
内部结转 
               
1.资本公积转增资
本(或股本) 
               
2.盈余公积转增资
本(或股本) 
               
3.盈余公积弥补亏
损 
               
4.设定受益计划变
动额结转留存收益 
               
5.其他综合收益结
转留存收益 
               
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
22 
6.其他                
(五)专项储备                
1.本期提取                
2.本期使用                
(六)其他                
四、本期期末余额 205,169,400.00    250,896,173.04  -2,592,640.00  40,937,919.31  286,331,477.26  780,742,329.61  780,742,329.61 
法定代表人:林新达                                                  主管会计工作负责人:赵衡                                           会计机构负责人:赵衡 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
23 
8、母公司所有者权益变动表 
本期金额 
单位:元 
项目 
2021年半年度 
股本 
其他权益工具 
资本公积 减:库存股 
其他综合收
益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 
所有者权益合
计 优先股 永续债 其他 
一、上年年末余额 205,169,400.00    250,940,752.52  8,500,000.00  43,601,000.67 315,789,087.16  824,000,240.35 
加:会计政策变更             
  前期差错更正             
  其他             
二、本年期初余额 205,169,400.00    250,940,752.52  8,500,000.00  43,601,000.67 315,789,087.16  824,000,240.35 
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列) 
      -8,500,000.00  850,000.00 29,538,764.22  21,888,764.22 
(一)综合收益总额          42,405,704.22  42,405,704.22 
(二)所有者投入和减
少资本 
      -8,500,000.00  850,000.00 7,650,000.00   
1.所有者投入的普通
股 
            
2.其他权益工具持有
者投入资本 
      -8,500,000.00  850,000.00 7,650,000.00   
3.股份支付计入所有
者权益的金额 
            
4.其他             
(三)利润分配          -20,516,940.00  -20,516,940.00 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
24 
1.提取盈余公积             
2.对所有者(或股东)
的分配 
         -20,516,940.00  -20,516,940.00 
3.其他             
(四)所有者权益内部
结转 
            
1.资本公积转增资本
(或股本) 
            
2.盈余公积转增资本
(或股本) 
            
3.盈余公积弥补亏损             
4.设定受益计划变动
额结转留存收益 
            
5.其他综合收益结转
留存收益 
            
6.其他             
(五)专项储备             
1.本期提取             
2.本期使用             
(六)其他             
四、本期期末余额 205,169,400.00    250,940,752.52    44,451,000.67 345,327,851.38  845,889,004.57 
上期金额 
单位:元 
项目 
2020年半年度 
股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
25 
优先股 永续债 其他 益 计 
一、上年年末余额 205,169,400.00    250,940,752.52  -2,592,640.00  40,937,919.31 308,234,906.96  802,690,338.79 
加:会计政策变更             
  前期差错更正             
  其他             
二、本年期初余额 205,169,400.00    250,940,752.52  -2,592,640.00  40,937,919.31 308,234,906.96  802,690,338.79 
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填
列) 
         -4,508,543.11  -4,508,543.11 
(一)综合收益总额          11,905,008.89  11,905,008.89 
(二)所有者投入和
减少资本 
            
1.所有者投入的普通
股 
            
2.其他权益工具持有
者投入资本 
            
3.股份支付计入所有
者权益的金额 
            
4.其他             
(三)利润分配          -16,413,552.00  -16,413,552.00 
1.提取盈余公积             
2.对所有者(或股东)
的分配 
         -16,413,552.00  -16,413,552.00 
3.其他             
(四)所有者权益内             
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
26 
部结转 
1.资本公积转增资本
(或股本) 
            
2.盈余公积转增资本
(或股本) 
            
3.盈余公积弥补亏损             
4.设定受益计划变动
额结转留存收益 
            
5.其他综合收益结转
留存收益 
            
6.其他             
(五)专项储备             
1.本期提取             
2.本期使用             
(六)其他             
四、本期期末余额 205,169,400.00    250,940,752.52  -2,592,640.00  40,937,919.31 303,726,363.85  798,181,795.68 
法定代表人:林新达                                                    主管会计工作负责人:赵衡                                         会计机构负责人:赵衡 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
27 
三、公司基本情况 
(一)基本情况 
1、注册地、组织形式和总部地址 
广东顶固集创家居股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 原名中山市顶固金属制品有限公司(以下简称“顶固有
限”),公司于2018年在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91442000745516044Y的营业执照。截止2021年6
月30日,本公司累计发行股本总数20,516.94万股,注册资本为20,516.94万元,注册地址:中山市东凤镇和穗工业园,实际控
制人为林新达。 
2、公司业务性质和主要经营活动 
本公司属于家具制造业,主要从事五金、生态门、定制家具的研发、生产和销售。经营范围:研究、开发、生产、加工、
销售:家具、厨房设备及厨房用品、防火五金及配件、防火门窗、防火设备、防火机械、晾衣架、智能家居、自动化设备、
智能电子设备、家用电器、电器开关、插座、 电子、通信与自动控制技术、计算机软件、精密模具、传感器、金属制品、
五金制品、装饰材料(含实木地板、复合地板、地垫、墙纸)、饰品、布艺制品、灯饰、电子产品、钢木门窗等金属建筑装
饰材料;销售:铝制品及型材;承接室内装修设计、家居安装工程、机械工程设计服务、智能化安装工程服务;数据处理及
存储服务、信息系统集成服务、企业营销策划、企业管理咨询、品牌运营管理;货物进出口、技术进出口(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) 
3、财务报表的批准报出 
    本财务报表业经公司全体董事会于2021年8月26日批准报出。 
 
本报告期纳入合并财务报表范围的主体共9户,具体包括: 
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 
成都顶固集成家居用品有限公司 子公司 一级 100.00 100.00 
北京顶固家居用品有限公司 子公司 一级 100.00 100.00 
广州顶固优选信息科技有限公司 子公司 一级 100.00 100.00 
中山市顶固家居工程安装有限公司 子公司 一级 100.00 100.00 
佛山市顶固集创门业有限公司 子公司 一级 100.00 100.00 
广东瑞升科技发展有限公司 子公司 一级 100.00 100.00 
深圳市顶固智能科技研发有限公司 子公司 一级 100.00 100.00 
北京瑞京之家装饰工程有限公司 子公司 二级 100.00 100.00 
浙江因特智能家居有限公司 子公司 一级 51.00 51.00 
 
四、财务报表的编制基础 
1、编制基础 
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务
报表。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
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2、持续经营 
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。 
五、重要会计政策及会计估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
公司根据实际生产经营特点制定具体的会计政策和会计估计,包括应收账款和其他应收款坏账准备的确认与计量、发出商品
计量、固定资产分类和折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化确认标准、长期待摊费用摊销、收入的确认和计量等。 
1、遵循企业会计准则的声明 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。 
2、会计期间 
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 
3、营业周期 
本公司营业周期为12个月。 
4、记账本位币 
采用人民币为记账本位币。 
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理 
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
2.同一控制下的企业合并 
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资
本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
29 
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 
3.非同一控制下的企业合并 
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: 
    (1)业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 
    (2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 
    (3)办理了必要的财产权转移手续。 
    (4)公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 
    (5)公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。 
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。 
4.为合并发生的相关费用 
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 
6、合并财务报表的编制方法 
1.合并范围 
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 
2.合并程序 
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。 
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 
(1)增加子公司或业务 
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。 
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。 
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。 
(2)处置子公司或业务 
1)一般处理方法 
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 
2)分步处置子公司 
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
(3)购买子公司少数股权 
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。 
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 
1.合营安排的分类 
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同
经营和合营企业。 
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营: 
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 
2.共同经营会计处理方法 
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 
8、现金及现金等价物的确定标准 
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 
 
9、外币业务和外币报表折算 
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
32 
10、金融工具 
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。 
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。 
1.金融资产分类和计量 
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: 
(1)以摊余成本计量的金融资产。 
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。 
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。 
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产 
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。 
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。 
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。 
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债
权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。 
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
33 
入其他综合收益的金融资产。 
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经
确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
息收入计入当期损益。 
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:  
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。 
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。 
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 
2.金融负债分类和计量 
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接
计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 
金融负债的后续计量取决于其分类: 
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。 
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价
值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债: 
1)能够消除或显著减少会计错配。 
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 
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本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 
(2)其他金融负债 
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进
行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益: 
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 
3.金融资产和金融负债的终止确认 
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: 
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 
(2)金融负债终止确认条件 
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,
账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,应当计入当期损益。 
4.金融资产转移的确认依据和计量方法 
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理: 
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。 
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则
根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: 
     1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债。 
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。 
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
35 
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。 
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输
入值。 
6.金融工具减值 
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。 
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。 
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。 
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: 
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债
表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 
(1)信用风险显著增加 
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值
规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
36 
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: 
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; 
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。 
(2)已发生信用减值的金融资产 
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 
1)发行方或债务人发生重大财务困难; 
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组; 
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 
(3)预期信用损失的确定 
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。 
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。 
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 
2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。 
   (4)减记金融资产 
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。 
7.金融资产及金融负债的抵销 
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示: 
  (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 
  (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
37 
11、应收票据 
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 计提方法 
无风险银行承兑票
据组合 
出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失
风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 
参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预期计量坏账
准备 
商业承兑汇票 根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判断及信用风
险特征分析 
与应收账款组合划分相同,按照预期信
用损失率计提坏账准备 
 
12、应收账款 
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
本公司对单项金额重大(100万元以上(含))且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下: 
组合名称 确定组合的依据 计提方法 
无风险组合 合并范围内关联方往来款等 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经
济状况的预期计量坏账准备 
风险组合 以应收账款账龄作为信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 
 
13、应收款项融资 
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
 
14、其他应收款 
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
本公司对单项金额重大(100万元以上(含))且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 计提方法 
无风险组合 合并范围内关联方往来款等 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
38 
期计量坏账准备 
风险组合 以其他应收款账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率,计算预期信用损失 
 
15、存货 
1.存货的分类 
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品
等。 
2.存货的计价方法 
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其
可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。 
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。 
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。 
4.存货的盘存制度 
采用永续盘存制 
5.低值易耗品和包装物的摊销方法 
(1)低值易耗品采用一次转销法; 
    (2)其他周转材料采用一次转销法摊销。 
16、合同资产 
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
17、合同成本 
1. 合同履约成本 
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产: 
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客
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户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 
(3)该成本预期能够收回。 
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 
2. 合同取得成本 
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。 
3. 合同成本摊销 
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。 
4. 合同成本减值 
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。 
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产
减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 
18、持有待售资产 
1.划分为持有待售确认标准 
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分: 
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; 
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购
买承诺,预计出售将在一年内完成。 
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 
2.持有待售核算方法 
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售
资产减值准备。 
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。 
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 
19、债权投资 
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
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20、其他债权投资 
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
21、长期应收款 
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具减值。 
本公司对单项金额重大(100万元以上(含))且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。 
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下: 
组合名称 确定组合的依据 计提方法 
无风险组合 合并范围内关联方往来款等 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预期计量坏账准备 
风险组合 以长期应收款账龄作为信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 
22、长期股权投资 
1、初始投资成本的确定 
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 
(2)其他方式取得的长期股权投资 
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
2、后续计量及损益确认 
(1)成本法 
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。 
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 
(2)权益法 
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资
的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资
收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
41 
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,
长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账
面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 
3、长期股权投资核算方法的转换 
    (1)公允价值计量转权益法核算 
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 
    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 
   (3)权益法核算转公允价值计量 
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。 
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。 
    (4)成本法转权益法 
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 
    (5)成本法转公允价值计量 
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 
4、长期股权投资的处置 
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,
在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。 
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理: 
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
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2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
4. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理: 
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资
收益。 
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
 5、共同控制、重大影响的判断标准 
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营
企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响: 
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表; 
(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程; 
(3)与被投资单位之间发生重要交易; 
(4)向被投资单位派出管理人员; 
(5)向被投资单位提供关键技术资料。 
23、投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
成本法计量 
折旧或摊销方法 
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。 
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
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资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下: 
类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%) 
房屋建筑物 20 5 4.75 
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
24、固定资产 
(1)确认条件 
1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的
成本能够可靠地计量。 
(2)折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75% 
生产设备 年限平均法 3-10 5 9.50%-31.67% 
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19%-31.67% 
运输设备 年限平均法 5 5 19% 
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资
产在以后期间不再计提折旧。 
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 
25、在建工程 
1.在建工程初始计量 
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 
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26、借款费用 
1.借款费用资本化的确认原则 
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借
款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出; 
(2)借款费用已经发生; 
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
2.借款费用资本化期间 
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。 
3.暂停资本化期间 
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 
4.借款费用资本化金额的计算方法 
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 
27、使用权资产 
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括: 
(1)租赁负债的初始计量金额;  
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;  
(3)本公司发生的初始直接费用; 
(4) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,
但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。  
本公司按照本附注“29、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处
理。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
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28、无形资产 
(1)计价方法、使用寿命、减值测试 
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专有技术、商标权、软件
使用权、著作权等。 
1.无形资产的初始计量 
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 
2.无形资产的后续计量 
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 
(1)使用寿命有限的无形资产 
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下: 
项目 预计使用寿命 依据 
土地使用权 50年 土地使用年限 
专有技术 6-10年 预计可使用年限 
商标权 5年 预计可使用年限 
软件使用权 2-10年 预计可使用年限 
著作权 10年 预计可使用年限 
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
(2)使用寿命不确定的无形资产 
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 
(2)内部研究开发支出会计政策 
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。 
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
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(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 
29、长期资产减值 
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基
础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间
不得转回。 
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地
分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面
价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 
30、长期待摊费用 
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。 
31、合同负债 
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 
32、职工薪酬 
(1)短期薪酬的会计处理方法 
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。 
(2)离职后福利的会计处理方法 
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
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短期薪酬和辞退福利除外。 
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 
(3)辞退福利的会计处理方法 
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 
(4)其他长期职工福利的会计处理方法 
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 
33、租赁负债 
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决
于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提
是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根
据公司提供的担保余值预计应支付的款项。 
本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率 作为折现率。 本公司按
照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租
赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择
权或终止租赁选择权的 实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额
的指数 或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已
调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。 
34、预计负债 
1.预计负债的确认标准 
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 
该义务是本公司承担的现时义务; 
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 
该义务的金额能够可靠地计量。 
2.预计负债的计量方法 
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 
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最佳估计数分别以下情况处理: 
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。 
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。 
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 
35、股份支付 
1.股份支付的种类 
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
2.权益工具公允价值的确定方法 
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期
权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。 
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对
应的成本费用。 
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 
4.会计处理方法 
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本
公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。 
36、优先股、永续债等其他金融工具 
本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具: 
1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债: 
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务; 
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;  
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
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49 
具; 
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。 
2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具: 
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务; 
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。 
3.会计处理方法 
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的
变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除; 
对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等
计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 
37、收入 
收入确认和计量所采用的会计政策 
收入确认和计量所采用的会计政策 
公司主要经营定制家居产品、五金类产品以及生态门的设计、生产和销售,本公司的收入主要来源于如下业务类型:经
销商模式、直营模式、大宗用户业务模式。 
1.收入确认的一般原则 
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。 
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间
内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 
本公司各模式下收入确认系按时点确认收入。 
2.特定交易的收入处理原则 
(1)附有销售退回条款的合同 
在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还
的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 
销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收
退货成本”项下核算。 
(2)附有质量保证条款的合同 
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项
履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 
(3)附有客户额外购买选择权的销售合同 
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约
义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的
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50 
单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全
部相关信息后,予以合理估计。 
(4)向客户授予知识产权许可的合同 
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时
点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认
收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。 
(5)售后回购 
1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁
交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进
行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回
购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。 
2)应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照
本条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 
(6)向客户收取无需退回的初始费的合同 
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户
转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该
初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分
摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品
的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。 
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 
3.收入确认的具体方法 
(1)在经销商销售模式下,货物按合同交运至经销商或经销商指定物流公司后确认销售收入; 
(2)在大宗客户销售模式下,精品五金产品以实际发货并经客户签收后作为销售收入确认时点;生态门、定制衣柜以
实际发货,并安装完成取得客户验收单后作为销售收入确认时点。 
(3)在直营店销售模式下,公司定制衣柜、生态门以实际发货并安装完成经客户验收确认后为销售收入确认时点,精
品五金产品以实际发货并经客户签收后作为销售收入确认时点。 
38、政府补助 
1.类型 
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 
2.政府补助的确认 
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补
助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够
可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 
3.会计处理方法 
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。 
项目 核算内容 
采用总额法核算的政府补助类别 上市补助、科技保险补助、科技发展专项资金等 
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51 
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 
39、递延所得税资产/递延所得税负债 
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 
1.确认递延所得税资产的依据 
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的
未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
2.确认递延所得税负债的依据 
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: 
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; 
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)所形成的暂时性差异; 
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。 
40、其他重要的会计政策和会计估计 
1. 终止经营 
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止
经营组成部分: 
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 
41、重要会计政策和会计估计变更 
(1)重要会计政策变更 
√ 适用 □ 不适用  
 
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52 
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 
根据中华人民共和国财政部于 2018年 12月修订发布的《企业
会计准则第 21号—租赁》(以下统称“新租赁准则”),要求
在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告
准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2019年 1月 1日
起施行;其他执行企业会计准则的企业自 2021年 1月 1日起施
行。由于上述会计准则修订,公司需对原采 用的租赁会计政策
进行相应调整。 
公司于 2021年 4月 23日
召开第四届董事会第四
次会议和第四届监事会
第三次会议,审议通过了
《关于公司会计政策变
更的议案》。 
具体详见公司于 2021年 4月 24
日在巨潮资讯网披露的《关于会计
政策变更的公告》(公告编号:
2021-057)。 
1、新租赁准则下,承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处理,均须确认使用权资产和租赁
负债。 
2、对于使用权资产,承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。 
3、对于租赁负债,承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。 
4、对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 
5、本次会计政策变更对公司的影响根据新旧准则衔接规定,公司不存在需要追溯调整的承租业务,本次会计政策变更不影
响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标。  
(2)重要会计估计变更 
√ 适用 □ 不适用  
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 
根据公司实际经营情况,为进
一步加强应收款项管理,更客
观、公允的反映公司财务状况,
根据行业可比公司应收款坏账
准备计提的比例作为参考,本
着谨慎经营、有效防范经营风
险的原则,对公司应收款项坏
账准备计提相关会计估计进行
变更。 
公司于 2021年 4月 23日召开
第四届董事会第四次会议和
第四届监事会第三次会议,审
议通过了《关于应收款项坏账
准备计提相关会计估计变更
的议案》。 
2021年 04月 23日 
具体详见公司于 2021年 4月
24日在巨潮资讯网披露的《关
于应收款项坏账准备计提相
关会计估计变更的公告》(公
告编号:2021-058)。 
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 
适用 
是否需要调整年初资产负债表科目 
√ 是 □ 否  
合并资产负债表 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
53 
单位:元 
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数 
流动资产:    
  货币资金 436,979,073.10 436,979,073.10  
  结算备付金    
  拆出资金    
  交易性金融资产 0.00 0.00  
  衍生金融资产    
  应收票据 67,593,628.16 67,593,628.16  
  应收账款 135,512,025.24 135,512,025.24  
  应收款项融资    
  预付款项 7,452,135.99 7,452,135.99  
  应收保费    
  应收分保账款    
  应收分保合同准备金    
  其他应收款 26,058,868.27 26,058,868.27  
   其中:应收利息    
      应收股利    
  买入返售金融资产    
  存货 165,164,730.71 165,164,730.71  
  合同资产 829,281.82 829,281.82  
  持有待售资产    
  一年内到期的非流动资产    
  其他流动资产 1,166,143.23 1,166,143.23  
流动资产合计 840,755,886.52 840,755,886.52  
非流动资产:    
  发放贷款和垫款    
  债权投资    
  其他债权投资    
  长期应收款    
  长期股权投资 24,000,000.00 24,000,000.00  
  其他权益工具投资 60,000,000.00 60,000,000.00  
  其他非流动金融资产 25,000,000.00 25,000,000.00  
  投资性房地产    
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54 
  固定资产 222,203,556.15 222,203,556.15  
  在建工程 150,064,500.75 150,064,500.75  
  生产性生物资产    
  油气资产    
  使用权资产 0.00 11,955,732.82 11,955,732.82 
  无形资产 81,039,297.05 81,039,297.05  
  开发支出    
  商誉    
  长期待摊费用 14,977,829.74 14,977,829.74  
  递延所得税资产 7,910,115.39 7,910,115.39  
  其他非流动资产 37,235,311.46 37,235,311.46  
非流动资产合计 622,430,610.54 634,386,343.36 11,955,732.82 
资产总计 1,463,186,497.06 1,475,142,229.88 11,955,732.82 
流动负债:    
  短期借款 152,005,705.23 152,005,705.23  
  向中央银行借款    
  拆入资金    
  交易性金融负债    
  衍生金融负债    
  应付票据 138,641,360.59 138,641,360.59  
  应付账款 152,112,169.04 152,112,169.04  
  预收款项    
  合同负债 48,548,513.47 48,548,513.47  
  卖出回购金融资产款    
  吸收存款及同业存放    
  代理买卖证券款    
  代理承销证券款    
  应付职工薪酬 34,165,204.19 34,165,204.19  
  应交税费 11,995,616.50 11,995,616.50  
  其他应付款 58,076,301.24 58,076,301.24  
   其中:应付利息    
      应付股利    
  应付手续费及佣金    
  应付分保账款    
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55 
  持有待售负债    
  一年内到期的非流动负债  6,001,998.95 6,001,998.95 
  其他流动负债 6,311,306.75 6,311,306.75  
流动负债合计 601,856,177.01 607,858,175.96 6,001,998.95 
非流动负债:    
  保险合同准备金    
  长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00  
  应付债券    
   其中:优先股    
      永续债    
  租赁负债 0.00 5,953,733.87 5,953,733.87 
  长期应付款    
  长期应付职工薪酬    
  预计负债    
  递延收益 25,045,095.05 25,045,095.05  
  递延所得税负债    
  其他非流动负债    
非流动负债合计 55,045,095.05 60,998,828.92 5,953,733.87 
负债合计 656,901,272.06 668,857,004.88 11,955,732.82 
所有者权益:    
  股本 205,169,400.00 205,169,400.00  
  其他权益工具    
   其中:优先股    
      永续债    
  资本公积 250,896,173.04 250,896,173.04  
  减:库存股    
  其他综合收益 8,500,000.00 8,500,000.00  
  专项储备    
  盈余公积 43,601,000.67 43,601,000.67  
  一般风险准备    
  未分配利润 298,118,651.29 298,118,651.29  
归属于母公司所有者权益合计 806,285,225.00 806,285,225.00  
  少数股东权益    
所有者权益合计 806,285,225.00 806,285,225.00  
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56 
负债和所有者权益总计 1,463,186,497.06  1,475,142,229.88   11,955,732.82  
调整情况说明 
公司自2021年1月1日开始执行《企业会计准则21号——租赁》 (财会[2018]35号),调整财务报表相关项目。 
 
母公司资产负债表 
单位:元 
项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数 
流动资产:    
  货币资金 415,735,463.20 415,735,463.20  
  交易性金融资产 0.00 0.00  
  衍生金融资产    
  应收票据 64,985,130.48 64,985,130.48  
  应收账款 157,246,400.15 157,246,400.15  
  应收款项融资    
  预付款项 15,523,001.93 15,523,001.93  
  其他应收款 25,452,356.57 25,452,356.57  
   其中:应收利息    
      应收股利    
  存货 142,983,357.61 142,983,357.61  
  合同资产 673,428.11 673,428.11  
  持有待售资产    
  一年内到期的非流动资产    
  其他流动资产 433,432.79 433,432.79  
流动资产合计 823,032,570.84 823,032,570.84  
非流动资产:    
  债权投资    
  其他债权投资    
  长期应收款    
  长期股权投资 93,206,500.00 93,206,500.00  
  其他权益工具投资 85,000,000.00 85,000,000.00  
  其他非流动金融资产    
  投资性房地产    
  固定资产 161,196,719.00 161,196,719.00  
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
57 
  在建工程 140,959,540.68 140,959,540.68  
  生产性生物资产    
  油气资产    
  使用权资产 0.00 5,374,961.16 5,374,961.16 
  无形资产 68,080,171.38 68,080,171.38  
  开发支出    
  商誉    
  长期待摊费用 8,925,009.93 8,925,009.93  
  递延所得税资产 6,529,904.76 6,529,904.76  
  其他非流动资产 36,985,777.04 36,985,777.04  
非流动资产合计 600,883,622.79 606,258,583.95 5,374,961.16 
资产总计 1,423,916,193.63 1,429,291,154.79 5,374,961.16 
流动负债:    
  短期借款 144,505,705.23 144,505,705.23  
  交易性金融负债    
  衍生金融负债    
  应付票据 131,296,225.86 131,296,225.86  
  应付账款 132,249,249.38 132,249,249.38  
  预收款项    
  合同负债 39,793,031.76 39,793,031.76  
  应付职工薪酬 27,283,636.84 27,283,636.84  
  应交税费 10,609,767.67 10,609,767.67  
  其他应付款 53,960,147.36 53,960,147.36  
   其中:应付利息    
      应付股利    
  持有待售负债    
  一年内到期的非流动负债 0.00 2,388,432.45 2,388,432.45 
  其他流动负债 5,173,094.13 5,173,094.13  
流动负债合计 544,870,858.23 547,259,290.68 2,388,432.45 
非流动负债:    
  长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00  
  应付债券    
   其中:优先股    
      永续债    
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
58 
  租赁负债 0.00 2,986,528.71 2,986,528.71 
  长期应付款    
  长期应付职工薪酬    
  预计负债    
  递延收益 25,045,095.05 25,045,095.05  
  递延所得税负债    
  其他非流动负债    
非流动负债合计 55,045,095.05 58,031,623.76 2,986,528.71 
负债合计 599,915,953.28 605,290,914.44 5,374,961.16 
所有者权益:    
  股本 205,169,400.00 205,169,400.00  
  其他权益工具    
   其中:优先股    
      永续债    
  资本公积 250,940,752.52 250,940,752.52  
  减:库存股    
  其他综合收益 8,500,000.00 8,500,000.00  
  专项储备    
  盈余公积 43,601,000.67 43,601,000.67  
  未分配利润 315,789,087.16 315,789,087.16  
所有者权益合计 824,000,240.35 824,000,240.35  
负债和所有者权益总计 1,423,916,193.63 1,429,291,154.79 5,374,961.16 
调整情况说明 
公司自2021年1月1日开始执行《企业会计准则21号——租赁》 (财会[2018]35号),调整财务报表相关项目。 
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 
□ 适用 √ 不适用  
 
 
 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
59 
六、税项 
1、主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 销售货物、应税服务收入 6%、13%、3% 
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20% 
教育费附加 实缴流转税税额 3% 
地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
广东顶固集创家居股份有限公司 15.00% 
成都顶固集成家居用品有限公司 25.00% 
佛山市顶固集创门业有限公司 20.00% 
北京顶固家居用品有限公司 20.00% 
广州顶固优选信息科技有限公司 20.00% 
中山市顶固家居工程安装有限公司 20.00% 
广东瑞升科技发展有限公司 20.00% 
深圳市顶固智能科技研发有限公司 20.00% 
浙江因特智能家居有限公司 25.00% 
2、税收优惠 
   (1)企业所得税 
    本公司于2020年12月1日已获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准颁
发的高新技术企业证书,证书编号:GR202044000063,认定有效期为三年,.2020年至2022年享受15.00%的所得税优惠税率,
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,本公司2020年按15%的税率计缴企业所得税。 
根据2019年1月17日出台的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策通知》(财税[2019]13号),北京顶固家居用品有
限公司、佛山市顶固集创门业有限公司、广州顶固优选信息科技有限公司、中山市顶固家居工程安装有限公司、广东瑞升科
技发展有限公司及深圳市顶固智能科技研发有限公司属于年纳税所得额不超过300万元的小微企业,应纳税所得额不超过100
万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元
的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 
(2)增值税 
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),浙江因特智能家居有限公司自有
软件产品销售适用按13%税率征收增值税后,对其实际税负超过3%的部分施行即征即退政策的增值税优惠政策。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
60 
七、合并财务报表项目注释 
1、货币资金 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 50,124.77 69,907.54 
银行存款 152,811,483.08 385,758,648.26 
其他货币资金 51,497,872.62 51,150,517.30 
合计 204,359,480.47 436,979,073.10 
其他说明 
截止2021年6月30日,除其他货币资金以外,本公司不存在质押、冻结等对使用有限制的款项,亦不存在存放在境外且资金
收回风险的款项。 
其中受限制的货币资金明细如下: 
                                                                                             单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑汇票保证金  49,838,141.35  46,636,622.09  
履约保证金  1,659,731.27  4,513,895.21  
合计  51,497,872.62  51,150,517.30  
 
2、交易性金融资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,000,000.00 0.00 
 其中:   
银行理财产品 100,000,000.00 0.00 
合计 100,000,000.00 0.00 
其他说明: 
3、应收票据 
(1)应收票据分类列示 
单位:元 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
61 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据 6,983,437.36 1,014,640.98 
商业承兑票据 173,236,640.39 66,578,987.18 
合计 180,220,077.75 67,593,628.16 
单位:元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按组合计提坏账准
备的应收票据 
187,545,897.56 100.00% 7,325,819.81 3.91% 180,220,077.75 75,977,970.65 100.00% 8,384,342.49 11.04% 67,593,628.16 
 其中:           
无风险银行承兑票
据组合 
6,983,437.36 3.72% 0.00 0.00% 6,983,437.36 1,014,640.98 1.34% 0.00 0.00% 1,014,640.98 
商业承兑票据组合 180,562,460.20 96.28% 7,325,819.81 4.06% 173,236,640.39 74,963,329.67 98.66% 8,384,342.49 11.18% 66,578,987.18 
合计 187,545,897.56 100.00% 7,325,819.81 3.91% 180,220,077.75 75,977,970.65 100.00% 8,384,342.49 11.04% 67,593,628.16 
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
无风险银行承兑票据组合 6,983,437.36 0.00 0.00% 
商业承兑票据组合 180,562,460.20 7,325,819.81 4.06% 
合计 187,545,897.56 7,325,819.81 -- 
确定该组合依据的说明: 
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
单位:元 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
商业承兑票据组合 8,384,342.49 -1,058,522.68    7,325,819.81 
合计 8,384,342.49 -1,058,522.68    7,325,819.81 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
□ 适用 √ 不适用  
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
62 
(3)期末公司已质押的应收票据 
单位:元 
项目 期末已质押金额 
商业承兑票据 856,620.28 
合计 856,620.28 
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 
单位:元 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据 1,665,000.00 0.00 
商业承兑票据 0.00 3,654,800.00 
合计 1,665,000.00 3,654,800.00 
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 
单位:元 
项目 期末转应收账款金额 
商业承兑票据 3,760,084.80 
合计 3,760,084.80 
其他说明 
(6)本期实际核销的应收票据情况 
不适用 
4、应收账款 
(1)应收账款分类披露 
单位:元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 
计提比
例 
按单项计提坏账准
备的应收账款 
3,051,617.79 1.32% 3,051,617.79 100.00% 0.00 3,051,617.79 1.95% 3,051,617.79 100.00% 0.00 
其中:           
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
63 
按组合计提坏账准
备的应收账款 
228,783,511.98 98.68% 15,933,878.15 6.96% 212,849,633.83 153,648,407.37 98.05% 18,136,382.13 11.80% 135,512,025.24 
其中:           
风险组合 228,783,511.98 98.68% 15,933,878.15 6.96% 212,849,633.83 153,648,407.37 98.05% 18,136,382.13 11.80% 135,512,025.24 
合计 231,835,129.77 100.00% 18,985,495.94 8.19% 212,849,633.83 156,700,025.16 100.00% 21,187,999.92 13.52% 135,512,025.24 
按单项计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
上海点触实业有限公司 3,051,617.79 3,051,617.79 100.00% 
点触公司无可被执行财
产,预计无法收回 
合计 3,051,617.79 3,051,617.79 -- -- 
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
1年以内(含 1年) 190,923,227.82 5,727,696.78 3.00% 
1-2年(含 2年) 28,416,260.61 2,841,626.06 10.00% 
2-3年(含 3年) 2,867,087.43 1,146,834.97 40.00% 
3-4年(含 4年) 1,796,078.91 1,436,863.13 80.00% 
4-5年(含 5年) 3,262,533.12 3,262,533.12 100.00% 
5年以上 1,518,324.09 1,518,324.09 100.00% 
合计 228,783,511.98 15,933,878.15 -- 
确定该组合依据的说明: 
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 190,923,227.82 
1至 2年 29,744,617.90 
2至 3年 4,590,347.93 
3年以上 6,576,936.12 
 3至 4年 1,796,078.91 
 4至 5年 3,262,533.12 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
64 
 5年以上 1,518,324.09 
合计 231,835,129.77 
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
单位:元 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
按组合计提预期
信用损失的应收
账款 
21,187,999.92 -2,202,503.98    18,985,495.94 
合计 21,187,999.92 -2,202,503.98    18,985,495.94 
(3)本期实际核销的应收账款情况 
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
单位:元 
单位名称 应收账款期末余额 
占应收账款期末余额合计数的
比例 
坏账准备期末余额 
第一名 38,537,695.91 16.62% 1,156,130.88 
第二名 28,633,947.81 12.35% 859,018.43 
第三名 8,647,175.12 3.73% 259,415.25 
第四名 7,341,012.93 3.17% 254,480.91 
第五名 6,735,896.38 2.91% 202,076.89 
合计 89,895,728.15 38.78%  
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 
单位:元 
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 
应收账款 保理 18,736,026.46 0.00 
合计  18,736,026.46 0.00 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
65 
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
5、预付款项 
(1)预付款项按账龄列示 
单位:元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 
1年以内 8,292,435.05 91.09% 6,821,354.44 91.54% 
1至 2年 167,014.99 1.83% 78,866.35 1.06% 
2至 3年 415,949.28 4.57% 230,081.28 3.09% 
3年以上 227,916.48 2.50% 321,833.92 4.31% 
合计 9,103,315.80 -- 7,452,135.99 -- 
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 
 
单位名称 期末余额(元) 占预付款项总额的
比例(%) 
预付款项账龄 未结算原因 
第一名 2,484,029.88 27.29 1年以内 货物暂未提供 
第二名 1,539,605.06 16.91 1年以内 货物暂未提供 
第三名 501,151.12 5.51 1年以内 货物暂未提供 
第四名 486,321.25 5.34 1年以内 货物暂未提供 
第五名 384,245.29 4.22 1年以内 服务暂未提供完毕 
合计 5,395,352.60 59.27   
其他说明: 
6、其他应收款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他应收款 40,470,172.82 26,058,868.27 
合计 40,470,172.82 26,058,868.27 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
66 
(1)其他应收款 
1)其他应收款按款项性质分类情况 
单位:元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
保证金及押金 35,138,836.52 24,487,586.08 
与外部单位往来款 8,851,917.66 5,798,726.32 
代垫员工款项 913,663.68 835,817.60 
备用金 636,116.39 89,240.79 
其他 1,119,329.46 1,191,226.03 
合计 46,659,863.71 32,402,596.82 
2)坏账准备计提情况 
单位:元 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预期信用
损失 
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值) 
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值) 
2021年 1月 1日余额 3,561,888.92  2,781,839.63 6,343,728.55 
2021年 1月 1日余额在本期 —— —— —— —— 
--转入第三阶段 -1,334,017.86  1,334,017.86  
本期计提 -154,037.66   -154,037.66 
2021年 6月 30日余额 2,073,833.40  4,115,857.49 6,189,690.89 
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 40,274,243.49 
1至 2年 964,956.24 
2至 3年 686,836.85 
3年以上 4,733,827.13 
 3至 4年 617,969.64 
 4至 5年 2,081,717.12 
 5年以上 2,034,140.37 
合计 46,659,863.71 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
67 
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
4)本期实际核销的其他应收款情况 
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
单位:元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
第一名 保证金及押金 20,000,000.00 1年以内 42.86% 600,000.00 
第二名 保证金及押金 10,000,000.00 1年以内 21.43% 300,000.00 
第三名 单位往来款项 1,233,669.69 4-5年 2.64% 1,233,669.69 
第四名 单位往来款项 1,200,000.00 1年以内 2.57% 36,000.00 
第五名 单位往来款项 642,070.00 5年以上 1.38% 642,070.00 
合计 -- 33,075,739.69 -- 70.89% 2,811,739.69 
6)涉及政府补助的应收款项 
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 
7、存货 
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 
否 
(1)存货分类 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备 
账面价值 账面余额 
存货跌价准备或
合同履约成本减
值准备 
账面价值 
原材料 66,489,083.66 1,992,891.22 64,496,192.44 48,123,008.69 2,157,914.96 45,965,093.73 
在产品 19,709,639.68  19,709,639.68 12,955,530.81  12,955,530.81 
库存商品 96,044,350.65 4,832,415.22 91,211,935.43 85,466,979.39 4,445,944.71 81,021,034.68 
周转材料 5,334,691.66  5,334,691.66 3,963,186.22  3,963,186.22 
合同履约成本 459,527.65  459,527.65    
发出商品 19,930,893.44  19,930,893.44 7,946,675.59  7,946,675.59 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
68 
委托加工物资 14,026,903.78  14,026,903.78 13,313,209.68  13,313,209.68 
合计 221,995,090.52 6,825,306.44 215,169,784.08 171,768,590.38 6,603,859.67 165,164,730.71 
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备 
单位:元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
原材料 2,157,914.96 259,126.52  424,150.26  1,992,891.22 
库存商品 4,445,944.71 1,134,449.45  747,978.94  4,832,415.22 
合计 6,603,859.67 1,393,575.97  1,172,129.20  6,825,306.44 
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明 
8、合同资产 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
未到期的质保金 1,883,721.64 256,517.09 1,627,204.55 1,382,819.55 553,537.73 829,281.82 
合计 1,883,721.64 256,517.09 1,627,204.55 1,382,819.55 553,537.73 829,281.82 
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因: 
单位:元 
项目 变动金额 变动原因 
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
本期合同资产计提减值准备情况 
单位:元 
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 
未到期的质保金 -297,020.64   按账龄风险组合计提 
合计 -297,020.64   -- 
其他说明: 
9、其他流动资产 
单位:元 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
69 
项目 期末余额 期初余额 
增值税留抵扣额 1,792,505.28 1,166,143.23 
合计 1,792,505.28 1,166,143.23 
其他说明: 
10、长期股权投资 
单位:元 
被投资单
位 
期初余额
(账面价
值) 
本期增减变动 
期末余额
(账面价
值) 
减值准备
期末余额 追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
一、合营企业 
二、联营企业 
广东集尚
家居有限
公司 
24,000,00
0.00 
  
-1,030,58
3.80 
     
22,969,41
6.20 
 
小计 
24,000,00
0.00 
  
-1,030,58
3.80 
     
22,969,41
6.20 
 
合计 
24,000,00
0.00 
  
-1,030,58
3.80 
     
22,969,41
6.20 
 
其他说明 
11、其他权益工具投资 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
深圳市凯迪仕智能科技有限公司 0.00 60,000,000.00 
合计 0.00 60,000,000.00 
12、其他非流动金融资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
债务工具投资 25,000,000.00 25,000,000.00 
合计 25,000,000.00 25,000,000.00 
其他说明: 
2020年8月21日本公司投资珠海保资碧投企业管理合伙企业(有限合伙)2,500.00万元,根据投资协议约定该合伙企业的存续
期间为6年,其中首次交割日起的4年为投资期,投资期限届满后的2年为回收期。该合伙企业认缴出资10亿元,本公司认缴
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
70 
出资5,000.00万元,占其出资比例为6.0241%,截止目前本公司已实缴2,500.00万元。 
13、固定资产 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
固定资产 220,850,642.63 222,203,556.15 
合计 220,850,642.63 222,203,556.15 
(1)固定资产情况 
 
单位:元 
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 办公设备及其他 合计 
一、账面原值:      
 1.期初余额 191,220,499.86 178,171,802.42 7,085,614.49 17,382,007.03 393,859,923.80 
 2.本期增加金额 4,825,758.50 5,797,989.79 662,389.38 913,226.26 12,199,363.93 
  (1)购置 4,825,758.50 2,392,920.33 662,389.38 913,226.26 8,794,294.47 
  (2)在建工程转入  3,405,069.46   3,405,069.46 
  (3)企业合并增加      
      
 3.本期减少金额  625,289.00 65,801.71 192,327.28 883,417.99 
  (1)处置或报废  625,289.00 65,801.71 192,327.28 883,417.99 
      
 4.期末余额 196,046,258.36 183,344,503.21 7,682,202.16 18,102,906.01 405,175,869.74 
二、累计折旧      
 1.期初余额 69,413,222.89 86,275,312.42 4,564,394.51 11,403,437.83 171,656,367.65 
 2.本期增加金额 4,744,378.63 7,631,418.60 177,566.46 921,941.70 13,475,305.39 
  (1)计提 4,744,378.63 7,631,418.60 177,566.46 921,941.70 13,475,305.39 
      
 3.本期减少金额  564,112.70 62,511.63 179,821.60 806,445.93 
  (1)处置或报废  564,112.70 62,511.63 179,821.60 806,445.93 
      
 4.期末余额 74,157,601.52 93,342,618.32 4,679,449.34 12,145,557.93 184,325,227.11 
三、减值准备      
 1.期初余额      
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71 
 2.本期增加金额      
  (1)计提      
      
 3.本期减少金额      
  (1)处置或报废      
      
 4.期末余额      
四、账面价值      
 1.期末账面价值 121,888,656.84 90,001,884.89 3,002,752.82 5,957,348.08 220,850,642.63 
 2.期初账面价值 121,807,276.97 91,896,490.00 2,521,219.98 5,978,569.20 222,203,556.15 
(2)暂时闲置的固定资产情况 
(3)通过经营租赁租出的固定资产 
14、在建工程 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
在建工程 178,839,476.59 150,064,500.75 
合计 178,839,476.59 150,064,500.75 
(1)在建工程情况 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
待安装设备 42,969,006.41  42,969,006.41 22,412,367.70  22,412,367.70 
五期工程 135,870,470.18  135,870,470.18 127,652,133.05  127,652,133.05 
合计 178,839,476.59  178,839,476.59 150,064,500.75  150,064,500.75 
(2)重要在建工程项目本期变动情况 
单位:元 
项目名
称 
预算数 
期初余
额 
本期增
加金额 
本期转
入固定
资产金
额 
本期其
他减少
金额 
期末余
额 
工程累
计投入
占预算
比例 
工程进
度 
利息资
本化累
计金额 
其中:本
期利息
资本化
金额 
本期利
息资本
化率 
资金来
源 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
72 
待安装
设备 
65,000,0
00.00 
22,412,3
67.70 
33,165,8
44.35 
3,405,06
9.46 
9,204,13
6.18 
42,969,0
06.41 
66.11% 66.11%    其他 
五期工
程 
175,459,
100.00 
127,652,
133.05 
8,218,33
7.13 
  
135,870,
470.18 
77.44% 77.44% 
108,506.
39 
86,868.0

3.80% 
募股资
金 
合计 
240,459,
100.00 
150,064,
500.75 
41,384,1
81.48 
3,405,06
9.46 
9,204,13
6.18 
178,839,
476.59 
-- -- 
108,506.
39 
86,868.0

3.80% -- 
(3)其他说明 
本期其他减少金额为转入无形资产或长期待摊费用。 
15、使用权资产 
 
单位:元 
项目 房屋及建筑物 合计 
 1.期初余额 11,955,732.82 11,955,732.82 
 2.本期增加金额 13,636,301.75 13,636,301.75 
 3.本期减少金额 187,014.37 187,014.37 
 4.期末余额 25,405,020.20 25,405,020.20 
 2.本期增加金额 3,014,341.38 3,014,341.38 
  (1)计提 3,014,341.38 3,014,341.38 
 3.本期减少金额 124,068.46 124,068.46 
 4.期末余额 2,890,272.92 2,890,272.92 
 1.期末账面价值 22,514,747.28 22,514,747.28 
 2.期初账面价值 11,955,732.82 11,955,732.82 
其他说明: 
16、无形资产 
(1)无形资产情况 
单位:元 
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 著作权 合计 
一、账面原值       
  1.期初余额 88,405,090.86 5,564,792.45 110,805.00 14,346,027.99 904,829.05 109,331,545.35 
  2.本期增加金额    2,247,976.14  2,247,976.14 
   (1)购置    2,247,976.14  2,247,976.14 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
73 
   (2)内部研发       
   (3)企业合并增加       
       
 3.本期减少金额       
   (1)处置       
       
  4.期末余额 88,405,090.86 5,564,792.45 110,805.00 16,594,004.13 904,829.05 111,579,521.49 
二、累计摊销       
  1.期初余额 16,578,416.34 4,417,497.22 110,805.00 6,700,901.03 484,628.71 28,292,248.30 
  2.本期增加金额 944,087.64 99,339.66  824,990.50 31,752.06 1,900,169.86 
   (1)计提 944,087.64 99,339.66  824,990.50 31,752.06 1,900,169.86 
       
  3.本期减少金额       
   (1)处置       
       
  4.期末余额 17,522,503.98 4,516,836.88 110,805.00 7,525,891.53 516,380.77 30,192,418.16 
三、减值准备       
  1.期初余额       
  2.本期增加金额       
   (1)计提       
       
  3.本期减少金额       
  (1)处置       
       
  4.期末余额       
四、账面价值       
  1.期末账面价值 70,882,586.88 1,047,955.57  9,068,112.60 388,448.28 81,387,103.33 
  2.期初账面价值 71,826,674.52 1,147,295.23  7,645,126.96 420,200.34 81,039,297.05 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 
17、长期待摊费用 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
柜体车间改造工程 3,818,515.66 1,179,079.88 995,019.26  4,002,576.28 
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74 
展厅及员工活动中
心工程 
3,570,420.48 5,572,239.69 1,748,946.77  7,393,713.40 
装修费及其他 7,588,893.60 2,286,243.76 3,201,823.38  6,673,313.98 
合计 14,977,829.74 9,037,563.33 5,945,789.41  18,069,603.66 
其他说明 
18、递延所得税资产/递延所得税负债 
(1)未经抵销的递延所得税资产 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 
资产减值准备 39,237,028.59 5,599,462.12 42,280,070.50 6,549,570.55 
合并产生的未实现利润 2,547,963.08 636,990.77 2,453,840.67 613,460.17 
预提项目 19,995,526.57 2,999,328.99 14,980,564.49 2,247,084.67 
合计 61,780,518.24 9,235,781.88 59,714,475.66 9,410,115.39 
(2)未经抵销的递延所得税负债 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
公允价值变动 0.00 0.00 10,000,000.00 1,500,000.00 
合计 0.00 0.00 10,000,000.00 1,500,000.00 
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 
单位:元 
项目 
递延所得税资产和负债
期末互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额 
递延所得税资产和负债
期初互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额 
递延所得税资产  9,235,781.88 1,500,000.00 7,910,115.39 
递延所得税负债   1,500,000.00  
(4)未确认递延所得税资产明细 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣亏损 14,965,201.42 14,216,461.40 
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75 
资产减值准备 89,284.49 75,770.30 
合计 15,054,485.91 14,292,231.70 
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
单位:元 
年份 期末金额 期初金额 备注 
2022年 5,092,009.74 6,796,073.91  
2023年 275,657.92 275,657.92  
2024年 1,826,024.00 1,826,024.00  
2025年 5,318,705.57 5,318,705.57  
2026年 2,452,804.19   
合计 14,965,201.42 14,216,461.40 -- 
其他说明: 
19、其他非流动资产 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
合同资产 7,484,857.40 224,545.72 7,260,311.68 7,651,950.24 407,409.46 7,244,540.78 
购买长期资产预付款 32,414,238.30  32,414,238.30 29,990,770.68  29,990,770.68 
合计 39,899,095.70 224,545.72 39,674,549.98 37,642,720.92 407,409.46 37,235,311.46 
其他说明: 
20、短期借款 
(1)短期借款分类 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
保证借款 0.00 7,500,000.00 
信用借款 166,906,036.06 139,105,705.23 
票据贴现 3,654,800.00 5,400,000.00 
合计 170,560,836.06 152,005,705.23 
短期借款分类的说明: 
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76 
21、应付票据 
单位:元 
种类 期末余额 期初余额 
商业承兑汇票 0.00 278,746.47 
银行承兑汇票 159,240,237.37 138,362,614.12 
合计 159,240,237.37 138,641,360.59 
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 
22、应付账款 
(1)应付账款列示 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
应付材料款 149,958,422.36 121,708,000.28 
应付工程款 3,187,108.94 30,404,168.76 
合计 153,145,531.30 152,112,169.04 
(2)账龄超过 1年的重要应付账款 
1. 期末无账龄超过一年的重要应付账款; 
2. 本报告期应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项; 
3. 本报告期应付账款中无应付其他关联方的款项。 
23、合同负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
货款 58,782,942.76 48,548,513.47 
合计 58,782,942.76 48,548,513.47 
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 
单位:元 
项目 变动金额 变动原因 
24、应付职工薪酬 
(1)应付职工薪酬列示 
单位:元 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
77 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 34,165,204.19 100,684,718.51 112,352,501.91 22,497,420.79 
二、离职后福利-设定提
存计划 
0.00 5,735,592.35 5,687,553.57 48,038.78 
三、辞退福利 0.00 30,000.00 30,000.00 0.00 
合计 34,165,204.19 106,450,310.86 118,070,055.48 22,545,459.57 
(2)短期薪酬列示 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1、工资、奖金、津贴和
补贴 
34,088,856.39 94,501,310.14 106,286,727.85 22,303,438.68 
2、职工福利费 0.00 2,655,222.37 2,567,717.75 87,504.62 
3、社会保险费 12,758.94 1,710,889.02 1,680,454.73 43,193.23 
  其中:医疗保险费 11,809.29 1,218,823.03 1,191,209.66 39,422.66 
     工伤保险费 282.75 104,951.61 104,488.67 745.69 
     生育保险费 666.90 351,825.95 349,467.97 3,024.88 
          其他 0.00 35,288.43 35,288.43 0.00 
4、住房公积金 0.00 1,187,651.00 1,187,651.00 0.00 
5、工会经费和职工教育
经费 
63,588.86 258,474.03 258,778.63 63,284.26 
8、其他 0.00 371,171.95 371,171.95 0.00 
合计 34,165,204.19 100,684,718.51 112,352,501.91 22,497,420.79 
(3)设定提存计划列示 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1、基本养老保险 0.00 5,628,843.72 5,582,526.36 46,317.36 
2、失业保险费 0.00 106,748.63 105,027.21 1,721.42 
合计 0.00 5,735,592.35 5,687,553.57 48,038.78 
其他说明: 
25、应交税费 
单位:元 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
78 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 7,210,909.80 8,254,087.61 
企业所得税 6,017,756.59 2,237,711.28 
个人所得税 348,939.45 568,940.26 
城市维护建设税 372,066.04 419,725.66 
教育费附加 358,838.58 402,517.88 
其他 1,133,293.48 112,633.81 
合计 15,441,803.94 11,995,616.50 
其他说明: 
26、其他应付款 
单位:元 
 
项目 期末余额 期初余额 
其他应付款 68,645,918.44 58,076,301.24 
合计 68,645,918.44 58,076,301.24 
(1)其他应付款 
1)按款项性质列示其他应付款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
收到的保证金及押金、定金 41,935,469.02 35,191,940.24 
外部单位往来款项 4,401,213.46 4,198,543.98 
预提返利 6,308,909.57 9,702,759.56 
预提费用及其他 16,000,326.39 8,983,057.46 
合计 68,645,918.44 58,076,301.24 
2)账龄超过 1年的重要其他应付款 
1. 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 
2. 期末其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。 
27、一年内到期的非流动负债 
单位:元 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
79 
项目 期末余额 期初余额 
一年内到期的租赁负债 8,288,338.25 6,001,998.95 
合计 8,288,338.25 6,001,998.95 
其他说明: 
28、其他流动负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
待转销项税 7,641,782.56 6,311,306.75 
合计 7,641,782.56 6,311,306.75 
 
29、长期借款 
(1)长期借款分类 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
抵押借款 24,096,000.00 5,000,000.00 
信用借款 23,750,000.00 25,000,000.00 
合计 47,846,000.00 30,000,000.00 
长期借款分类的说明: 
其他说明,包括利率区间: 
30、租赁负债 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
租赁物业 14,226,409.03 5,953,733.87 
合计 14,226,409.03 5,953,733.87 
其他说明 
31、递延收益 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 25,045,095.05  1,205,296.44 23,839,798.61  
合计 25,045,095.05  1,205,296.44 23,839,798.61 -- 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
80 
涉及政府补助的项目: 
单位:元 
负债项目 期初余额 
本期新增补
助金额 
本期计入营
业外收入金
额 
本期计入其
他收益金额 
本期冲减成
本费用金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/
与收益相关 
板式家具生
产线技术改
造项目补助 
140,277.77   8,333.34   131,944.43 与资产相关 
2019年中山
市工业企业
技术改造项
目事后奖补
第三次(定
制家具集成
制造技术改
造项目)补
助 
7,700,544.09   356,353.38   7,344,190.71 与资产相关 
2019年省工
业企业“上
云上平台”
服务券补助
(MITT模
具智造管理
系统) 
192,333.32   12,333.36   179,999.96 与资产相关 
2020年中山
市工业企业
技术改造事
后奖补(省、
市级)(板
材智能分拣
技术改造项
目) 
1,838,056.12   116,087.76   1,721,968.36 与资产相关 
中山市工业
和信息化局
2019年省工
业企业“上
云上平台”
服务券-精工
云(MES)补
助 
213,888.87   23,333.34   190,555.53 与资产相关 
2018年中山
市工业发展
1,760,429.25   111,184.98   1,649,244.27 与资产相关 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
81 
专项资金板
材智能分拣
技术改造项
目补助款 
2017年省级
工业与信息
化发展专项
资金(企业
技术改造方
向)项目技
术改造事后
奖补(普惠
性)专题资
助计划 
5,517,597.04   231,317.16   5,286,279.88 与资产相关 
中山市 2017
年先进装备
制造业发展
专项资金-工
作母机专题
(鼓励购买
工作母机)
项目资助计
划 
92,951.59   7,191.60   85,759.99 与资产相关 
2018年省级
工业企业技
术改造事后
补奖(定制家
具集成制造
技术改造项
目)补助 
7,589,017.00   339,161.52   7,249,855.48 与资产相关 
其他说明: 
32、股本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+、-) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 205,169,400.00      205,169,400.00 
其他说明: 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
82 
33、资本公积 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢价) 250,896,173.04   250,896,173.04 
合计 250,896,173.04   250,896,173.04 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
34、其他综合收益 
单位:元 
 
项目 期初余额 
本期发生额 
期末余
额 
本期所得
税前发生
额 
减:前期计
入其他综合
收益当期转
入损益 
减:前期计
入其他综合
收益当期转
入留存收益 
减:所得
税费用 
税后归属于
母公司 
税后归属
于少数股
东 
一、不能重分类进损益的其他综
合收益 
8,500,000.00   8,500,000.00  -8,500,000.00  0.00 
  其他权益工具投资公允价
值变动 
8,500,000.00   8,500,000.00  -8,500,000.00  0.00 
其他综合收益合计 8,500,000.00   8,500,000.00  -8,500,000.00  0.00 
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 
35、盈余公积 
单位:元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 43,601,000.67 850,000.00  44,451,000.67 
合计 43,601,000.67 850,000.00  44,451,000.67 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
报告期内公司对外转让了持有深圳市凯迪仕智能科技有限公司3.7037%的股权,持有期间因公允价值变动确认的其他综合收
益850万元转入留存收益,其中765万元转入未分配利润,85万元转入盈余公积。 
36、未分配利润 
单位:元 
项目 本期 上期 
调整前上期末未分配利润 298,118,651.29 295,454,309.82 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
83 
调整后期初未分配利润 298,118,651.29 295,454,309.82 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 41,163,199.28 7,290,719.44 
  应付普通股股利 20,516,940.00 16,413,552.00 
加:其他综合收益转入留存收益 7,650,000.00  
期末未分配利润 326,414,910.57 286,331,477.26 
调整期初未分配利润明细: 
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 
37、营业收入和营业成本 
单位:元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 518,772,599.39 347,743,023.90 301,447,374.83 197,713,784.99 
其他业务 3,656,212.55 166,284.40 6,390,236.09  
合计 522,428,811.94 347,909,308.30 307,837,610.92 197,713,784.99 
收入相关信息: 
单位:元 
合同分类 分部 1 合计 
商品类型 522,428,811.94 522,428,811.94 
 其中:   
定制衣柜及配套家居  296,924,893.45  296,924,893.45 
精品五金  186,608,778.20  186,608,778.20 
定制生态门  35,238,927.74  35,238,927.74 
其他业务  3,656,212.55  3,656,212.55 
按经营地区分类 522,428,811.94 522,428,811.94 
 其中:   
东北地区 8,452,206.23 8,452,206.23 
华北地区 49,280,982.05 49,280,982.05 
华东地区 163,459,889.88 163,459,889.88 
华南地区 153,486,765.04 153,486,765.04 
华中地区 59,667,953.49 59,667,953.49 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
84 
西北地区 22,241,293.79 22,241,293.79 
西南地区 62,183,508.91 62,183,508.91 
其他业务 3,656,212.55 3,656,212.55 
与履约义务相关的信息: 
详见第十节财务报告(五、重要会计政策及会计估计),有关履约义务的规定。 
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 341,665,900.00元,其中,215,345,900.00
元预计将于 2021年度确认收入。 
其他说明 
38、税金及附加 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
城市维护建设税 1,173,670.72 612,872.86 
教育费及地方教育费附加 1,111,373.05 577,443.06 
房地产税及其他 1,673,555.79 995,581.76 
合计 3,958,599.56 2,185,897.68 
其他说明: 
39、销售费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
薪酬福利费 27,047,927.69 22,725,231.11 
会务费 3,770,713.92 378,192.50 
市场推广费 17,996,311.64 17,598,854.39 
差旅费 2,976,430.70 1,415,871.78 
租赁费 0.00 1,361,835.32 
租赁折旧 1,463,961.38 0.00 
其他 7,466,309.55 3,435,805.08 
合计 60,721,654.88 46,915,790.18 
其他说明: 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
85 
40、管理费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
工资及福利 31,716,551.59 24,257,091.63 
固定资产折旧 2,712,025.07 2,627,934.78 
无形资产摊销 1,478,795.66 1,244,213.76 
办公费 1,054,109.08 926,341.39 
租赁费 0.00 1,666,512.84 
租赁折旧 1,550,380.00 0.00 
车辆费用 307,683.40 281,802.46 
业务招待费 670,065.72 185,963.33 
差旅费 299,242.85 76,586.59 
其他 6,350,221.72 3,923,867.55 
合计 46,139,075.09 35,190,314.33 
其他说明: 
 
41、研发费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
研发人工费 8,291,189.83 10,020,151.23 
研发材料费用 6,671,463.84 4,246,907.36 
研发设备折旧费 1,650,543.58 1,800,275.21 
研发其他费用 2,238,497.65 447,279.44 
合计 18,851,694.90 16,514,613.24 
其他说明: 
42、财务费用 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 3,910,591.59 1,682,845.81 
减:利息收入 1,782,152.68 1,450,080.30 
其他 129,852.27 199,865.46 
合计 2,258,291.18 432,630.97 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
86 
其他说明: 
43、其他收益 
单位:元 
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 
政府补助 2,937,586.81 1,991,535.61 
44、投资收益 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益 -1,030,583.80 -102,482.72 
银行理财产品持有期间的投资收益 939,251.60 2,718,711.86 
合计 -91,332.20 2,616,229.14 
其他说明: 
45、信用减值损失 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
坏账损失 3,415,064.32 -2,944,390.18 
合计 3,415,064.32 -2,944,390.18 
其他说明: 
报告期内公司对应收款项坏账准备计提相关会计估计进行了变更,具体详见本公司2021年4月24日在巨潮资讯网披露的《关
于应收款项坏账准备计提相关会计估计变更的公告》。应收账款会计估计变更后坏账比例对报告期内净利润影响金额为增加
1580.40万元。 
46、资产减值损失 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损
失 
-1,393,575.97 -1,419,840.82 
十二、合同资产减值损失 479,884.38  
合计 -913,691.59 -1,419,840.82 
其他说明: 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
87 
47、资产处置收益 
单位:元 
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 
固定资产处置损益 10,419.64 0.00 
48、营业外收入 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 
其他 87,234.61 503,008.57 87,234.61 
合计 87,234.61 503,008.57 87,234.61 
49、营业外支出 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 
对外捐赠 49,999.00 3,000.00 49,999.00 
其中:公益性对外捐赠 49,999.00 3,000.00 49,999.00 
          其他 159,948.32 210,085.07 159,948.32 
合计 209,947.32 213,085.07 209,947.32 
其他说明: 
50、所得税费用 
(1)所得税费用表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 7,511,642.06 2,100,992.81 
递延所得税费用 -46,273.00 26,324.53 
合计 7,465,369.06 2,127,317.34 
(2)会计利润与所得税费用调整过程 
单位:元 
项目 本期发生额 
利润总额 47,825,522.30 
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,173,828.35 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
88 
子公司适用不同税率的影响 -30,815.33 
调整以前期间所得税的影响 23,470.61 
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,529.19 
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 
247,356.24 
所得税费用 7,465,369.06 
其他说明 
51、现金流量表项目 
(1)收到的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息收入 1,782,152.68 1,450,080.30 
政府补助收入 1,732,290.37 1,813,087.86 
其他 15,639,945.02 7,602,169.75 
合计 19,154,388.07 10,865,337.91 
收到的其他与经营活动有关的现金说明: 
(2)支付的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
费用性支出 59,133,823.24 48,442,610.28 
其他支出 115,656,044.80 3,655,255.25 
合计 174,789,868.04 52,097,865.53 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 
本期支付其他经营活动有关的现金较上期增加235.50%,主要是报告期内公司大力开拓大宗业务,为未来业绩奠定坚实基础,
支付的业务合作保证金也同时大幅增加。 
(3)收到的其他与投资活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
赎回理财产品 208,000,000.00 320,000,000.00 
理财产品收益 949,836.18 2,881,834.56 
合计 208,949,836.18 322,881,834.56 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
89 
收到的其他与投资活动有关的现金说明: 
(4)支付的其他与投资活动有关的现金 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
购买理财产品 308,000,000.00 230,000,000.00 
合计 308,000,000.00 230,000,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金说明: 
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金 
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金 
52、现金流量表补充资料 
(1)现金流量表补充资料 
单位:元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
  净利润 40,360,153.24 7,290,719.44 
  加:资产减值准备 -3,673,501.93 4,364,231.00 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,475,305.39 12,624,067.91 
    使用权资产折旧 3,014,341.38  
    无形资产摊销 1,900,169.86 1,629,180.30 
    长期待摊费用摊销 5,945,789.41 2,503,773.94 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“-”号填列) 
-10,419.64  
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)   
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)   
    财务费用(收益以“-”号填列) 3,910,591.59 1,682,845.81 
    投资损失(收益以“-”号填列) 91,332.20 -2,616,229.14 
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,325,666.49 -66,752.02 
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)   
    存货的减少(增加以“-”号填列) -50,226,500.14 -4,401,163.83 
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -205,995,117.14 -19,492,152.25 
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 46,152,218.62 -8,729,345.40 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
90 
    其他 15,844,228.57 -18,615,884.11 
    经营活动产生的现金流量净额 -130,537,075.08 -23,826,708.35 
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 
  债务转为资本   
  一年内到期的可转换公司债券   
  融资租入固定资产   
3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
  现金的期末余额 152,861,607.85 294,387,904.52 
  减:现金的期初余额 385,828,555.80 284,808,637.56 
  加:现金等价物的期末余额   
  减:现金等价物的期初余额   
  现金及现金等价物净增加额 -232,966,947.95 9,579,266.96 
(2)本期支付的取得子公司的现金净额 
(3)本期收到的处置子公司的现金净额 
(4)现金和现金等价物的构成 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 152,861,607.85 385,828,555.80 
其中:库存现金 50,124.77 69,907.54 
   可随时用于支付的银行存款 152,811,483.08 385,758,648.26 
三、期末现金及现金等价物余额 152,861,607.85 385,828,555.80 
其他说明: 
53、所有权或使用权受到限制的资产 
单位:元 
项目 期末账面价值 受限原因 
货币资金 51,497,872.62 银行承兑汇票保证金、保函保证金 
应收票据 856,620.28 质押 
固定资产 44,053,489.07 贷款抵押 
无形资产 42,046,454.64 贷款抵押 
合计 138,454,436.61 -- 
其他说明: 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
91 
54、政府补助 
(1)政府补助基本情况 
单位:元 
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 
计入递延收益的政府补助 0.00 递延收益 1,205,296.44 
计入其他收益的政府补助 1,732,290.37 其他收益 1,732,290.37 
计入营业外收入的政府补助    
冲减相关资产账面价值的政府
补助 
   
冲减成本费用的政府补助    
减:退回的政府补助    
(2)政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适用  
八、合并范围的变更 
1、其他原因的合并范围变动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 
公司名称 成立日期 持股比例 变更情况 变动原因 
浙江因特智能家居有限公司 2021年1月29日 51% 增加 新设 
九、在其他主体中的权益 
1、在子公司中的权益 
(1)企业集团的构成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
成都顶固集成家居用品有限公司 成都 成都 家具类产品的生产销售 100.00%  新设 
北京顶固家居用品有限公司 北京 北京 家具类产品的销售 100.00%  新设 
广州顶固优选信息科技有限公司 广州 广州 信息技术服务 100.00%  新设 
中山市顶固家居工程安装有限公司 中山 中山 家具类产品的安装 100.00%  新设 
佛山市顶固集创门业有限公司 佛山 佛山 家具类产品的生产销售 100.00%  新设 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
92 
广东瑞升科技发展有限公司 中山 中山 科技推广和应用服务业 100.00%  新设 
深圳市顶固智能科技研发有限公司 深圳 深圳 家居智能化设备研发、销售 100.00%  新设 
北京瑞京之家装饰工程有限公司 北京 北京 住宅装饰和装修  100.00% 新设 
浙江因特智能家居有限公司 浙江 浙江 智能门锁研发、生产、销售 51.00%  新设 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
其他说明: 
北京瑞京之家装饰工程有限公司设立的主要目的是负责工程渠道的业务拓展,目前尚未实缴出资。 
(2)重要的非全资子公司 
单位:元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股东的
损益 
本期向少数股东宣告分
派的股利 
期末少数股东权益余额 
浙江因特智能家居有限公司 49.00% -803,046.04 0.00 6,996,953.96 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 
其他说明: 
(3)重要非全资子公司的主要财务信息 
单位:元 
子公司
名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
浙江因
特智能
家居有
限公司 
30,406,7
79.54 
16,586,1
53.80 
46,992,9
33.34 
30,631,8
02.80 
 
30,631,8
02.80 
      
单位:元 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收
益总额 
经营活动现金
流量 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
浙江因特智
能家居有限
公司 
13,893,506.04 -1,638,869.46  -11,371,399.88     
其他说明: 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
93 
2、在合营安排或联营企业中的权益 
(1)重要的合营企业或联营企业 
合营企业或联营
企业名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法 
直接 间接 
广东集尚家居有
限公司 
佛山 佛山 家居制造 40.00%  
以权益法计量的
长期股权投资 
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 
(2)重要联营企业的主要财务信息 
单位:元 
 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 
   
流动资产 42,993,657.24 59,994,429.77 
非流动资产 16,948,835.17  
资产合计 59,942,492.41 59,994,429.77 
流动负债 2,524,522.14  
负债合计 2,524,522.14  
归属于母公司股东权益 57,417,970.27 59,994,429.70 
按持股比例计算的净资产份额 22,967,188.11 23,997,771.88 
营业收入 2,239,124.92  
净利润 -2,576,459.50  
其他说明 
十、与金融工具相关的风险 
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不
断监察信用风险的敞口。 
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额
及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本
公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分
的预期信用损失准备。 
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
94 
高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,以及其他前瞻性信息进行调整得出预
期损失率。 
截止2021年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下: 
项目 账面余额(元) 减值准备(元) 
应收票据 187,545,897.56 7,325,819.81 
应收账款 231,835,129.77 18,985,495.94 
其他应收款 46,659,863.71 6,189,690.89 
合同资产 1,883,721.64 256,517.09 
其他非流动资产 39,899,095.70 224,545.72 
合计 507,823,708.38 32,982,069.45 
 
十一、公允价值的披露 
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 
单位:元 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 
一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 
(一)交易性金融资产   100,000,000.00 100,000,000.00 
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产 
  100,000,000.00 100,000,000.00 
(1)债务工具投资   100,000,000.00 100,000,000.00 
(二)其他债权投资   25,000,000.00 25,000,000.00 
二、非持续的公允价值计
量 
-- -- -- -- 
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 
第一层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
对于持续和非持续第二层次公允价值计量的项目,公司主要采用取得成本作为初始入账价,后续采用第三方机构提供的报价
或实际交易价格来调整其公允价值。 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
95 
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
对于持续和非持续第三层次公允价值计量的项目,企业是直接应用第三方报价机构提供的报价或以前交易的实际交易价格,
我们未进行任何调整。 
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 
持续的公允价值计量项目,本期内未发生各层级之间转换。 
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 
本期内未发生的估值技术变更。 
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 
无 
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 
无 
9、其他 
无 
十二、关联方及关联交易 
1、本企业的母公司情况 
本企业不存在母公司,本公司实际控制人如下: 
实际控制人 注册地 业务性质 注册资本 
(万元) 
对本公司的持股
比例(%) 
对本公司的表决权
比例(%) 
 林新达 - - - 31.05 31.05 
 林彩菊 - - - 6.12 6.12 
注:林新达先生与林彩菊女士为夫妻关系,二人为本公司最终控制方。 
2、本企业的子公司情况 
本企业子公司的情况详见附注,在子公司中的权益。 
3、本企业合营和联营企业情况 
本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营安排或联营企业中的权益。 
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
96 
合营或联营企业名称 与本企业关系 
广东集尚家居有限公司 联营企业 
深圳市敦固科技有限公司 联营企业 
其他说明 
4、其他关联方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
LIN YA PING(林雅萍) 董事 
王天广 董事 
徐冬梅 董事、董事会秘书 
曹岩 持股比例 5%以上股东 
石水平 独立董事 
庄学敏 独立董事 
陈建华 独立董事 
赵衡 财务总监 
陈有斌 监事会主席 
刘军强 监事 
邓万祯 职工代表监事 
郭挺 五金技术总工程师 
中山市三分地生态农业文化发展有限公司 受同一实际控制人控制 
中山市凯悦投资企业(有限合伙) 受同一实际控制人控制 
中山市顶辉装饰工程有限公司 受同一实际控制人控制 
中山市顶盛企业管理咨询有限公司 受同一实际控制人控制 
中山市建达饰品有限公司 受同一实际控制人控制 
周秀凯 控股子公司浙江因特持股 10%以上股东 
其他说明 
5、关联交易情况 
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
采购商品/接受劳务情况表 
单位:元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 
出售商品/提供劳务情况表 
单位:元 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
97 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
广东集尚家居有限公司 产品销售 694,618.17  
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 
(2)关联租赁情况 
本公司作为出租方: 
单位:元 
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 
林新达 房屋 247,048.50 247,048.50 
本公司作为承租方: 
单位:元 
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 
中山市凯悦投资企业(有限合伙) 房屋 571.43 571.43 
中山市顶辉装饰工程有限公司 房屋 571.43 571.43 
中山市顶盛企业管理咨询有限公司 房屋 571.43 571.43 
中山市建达饰品有限公司 房屋 571.43 571.43 
关联租赁情况说明 
(3)关联担保情况 
本公司作为担保方 
单位:元 
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
佛山市顶固集创门业有限公司 5,000,000.00 2021年 06月 16日 2022年 06月 15日 否 
佛山市顶固集创门业有限公司 5,000,000.00 2020年 06月 11日 2021年 05月 24日 是 
成都顶固集成家居用品有限公司 11,000,000.00 2020年 06月 29日 2021年 06月 28日 是 
本公司作为被担保方 
单位:元 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
关联担保情况说明 
(4)关键管理人员报酬 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
关键管理人员薪酬 2,833,209.17 1,688,253.61 
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98 
6、关联方应收应付款项 
(1)应收项目 
单位:元 
项目名称 关联方 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
应收账款 广东集尚家居有限公司 784,918.52 23,547.56   
(2)应付项目 
单位:元 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
十三、承诺及或有事项 
1、重要承诺事项 
资产负债表日存在的重要承诺 
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 
2、或有事项 
(1)资产负债表日存在的重要或有事项 
公司不存在需要披露的重要或有事项。 
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 
公司不存在需要披露的重要或有事项。 
十四、资产负债表日后事项 
1、其他资产负债表日后事项说明 
    为了进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员及
核心技术(业务)人员的积极性,公司于2021年8月制定了《2021年限制性股票激励计划(草案)》,公司拟向65名激励对
象授予权益总计不超过330万股,约占本激励计划草案公告时公司股本总额20,516.94万股的1.61%。其中,第一类限制性股
票授予总量为173万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额20,516.94万股的0.84%,占本激励计划拟授出权益总数的
52.42%。第二类限制性股票授予总量为157万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额20,516.94万股的0.77%,占本激励
计划拟授出权益总数的47.58%。 
公司于2021年8月3日召开了第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于公司<2021年限制性
股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,并于2021年8月4日在巨潮资讯网披露了相关公告,上述事项尚需提
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
99 
交公司股东大会审议。 
十五、其他重要事项 
1、分部信息 
(1)其他说明 
本公司的业务单一,主要为生产定制衣柜及配套家居、精品五金、定制生态门,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、
评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。 
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 
报告期内,公司对应收款项坏账准备计提相关会计估计进行了变更,具体详见本公司2021年4月24日在巨潮资讯网披露的《关
于应收款项坏账准备计提相关会计估计变更的公告》。应收账款会计估计变更后坏账比例对报告期内净利润影响金额为增加
1580.40万元。 
十六、母公司财务报表主要项目注释 
1、应收账款 
(1)应收账款分类披露 
单位:元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 
计提比
例 
按单项计提坏账准
备的应收账款 
3,051,617.79 1.26% 3,051,617.79 100.00%  3,051,617.79 1.73% 3,051,617.79 100.00% 0.00 
其中:           
按组合计提坏账准
备的应收账款 
239,047,112.59 98.74% 13,766,965.63 5.76% 225,280,146.96 173,441,252.58 98.27% 16,194,852.43 9.34% 157,246,400.15 
其中:           
无风险组合 31,791,709.85 13.13%  0.00% 31,791,709.85 26,493,553.88 15.01%   26,493,553.88 
风险组合 207,255,402.74 85.61% 13,766,965.63 6.64% 193,488,437.11 146,947,698.70 83.26% 16,194,852.43 11.02% 130,752,846.27 
合计 242,098,730.38 100.00% 16,818,583.42 6.95% 225,280,146.96 176,492,870.37 100.00% 19,246,470.22 10.90% 157,246,400.15 
 
按单项计提坏账准备: 
单位:元 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
100 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
上海点触实业有限公司 3,051,617.79 3,051,617.79 100.00% 
点触公司无可被执行财
产,预计无法收回 
合计 3,051,617.79 3,051,617.79 --  
按组合计提坏账准备: 
单位:元 
名称 
期末余额 
账面余额 坏账准备 计提比例 
1年以内(含 1年) 171,186,274.37 5,135,588.17 3.00% 
1-2年(含 2年) 28,228,358.41 2,822,835.84 10.00% 
2-3年(含 3年) 2,795,873.14 1,118,349.26 40.00% 
3-4年(含 4年) 1,773,522.31 1,418,817.85 80.00% 
4-5年(含 5年) 2,867,643.96 2,867,643.96 100.00% 
5年以上 403,730.55 403,730.55 100.00% 
合计 207,255,402.74 13,766,965.63 -- 
确定该组合依据的说明: 
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 
□ 适用 √ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 189,433,587.24 
1至 2年 29,635,316.70 
2至 3年 4,519,133.64 
3年以上 18,510,692.80 
 3至 4年 1,773,522.31 
 4至 5年 2,867,643.96 
 5年以上 13,869,526.53 
合计 242,098,730.38 
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备情况: 
单位:元 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
101 
类别 期初余额 
本期变动金额 
期末余额 
计提 收回或转回 核销 其他 
单项计提预期信用损失
的应收账款 
3,051,617.79 0.00    3,051,617.79 
按组合计提预期信用损
失的应收账款 
16,194,852.43 -2,427,886.80    13,766,965.63 
合计 19,246,470.22 -2,427,886.80    16,818,583.42 
(3)本期实际核销的应收账款情况 
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 
单位:元 
单位名称 应收账款期末余额 
占应收账款期末余额合计数的
比例 
坏账准备期末余额 
第一名 38,537,695.91 15.92% 1,156,130.88 
第二名 28,633,947.81 11.83% 859,018.43 
第三名 19,686,415.94 8.13%  
第四名 8,647,175.12 3.57% 259,415.25 
第五名 7,341,012.93 3.03% 254,480.91 
合计 102,846,247.71 42.48%  
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 
单位:元 
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额 与终止确认相关的利得或损
失 
应收账款 保理 18,736,026.46 0.00 
合计  18,736,026.46 0.00 
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 
2、其他应收款 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
其他应收款 48,131,358.09 25,452,356.57 
合计 48,131,358.09 25,452,356.57 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
102 
(1)其他应收款 
1)其他应收款按款项性质分类情况 
单位:元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
内部往来 10,035,041.67 1,000,000.00 
保证金及押金 33,508,993.48 23,356,213.48 
与外部单位往来款 7,400,676.63 4,627,747.33 
代垫员工款项 711,924.16 619,812.54 
备用金 523,391.30 42,520.30 
其他 1,115,129.37 1,138,747.37 
合计 53,295,156.61 30,785,041.02 
2)坏账准备计提情况 
单位:元 
坏账准备 
第一阶段 第二阶段 第三阶段 
合计 未来 12个月预期信用
损失 
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值) 
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值) 
2021年 1月 1日余额 3,066,248.82  2,266,435.63 5,332,684.45 
2021年 1月 1日余额在本期 —— —— —— —— 
--转入第三阶段 -1,334,517.86  1,334,517.86 0.00 
本期计提 -168,885.93   -168,885.93 
2021年 6月 30日余额 1,562,845.03  3,600,953.49 5,163,798.52 
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 
□ 适用 √ 不适用  
按账龄披露 
单位:元 
账龄 期末余额 
1年以内(含 1年) 48,077,688.61 
1至 2年 931,631.98 
2至 3年 548,759.00 
3年以上 3,737,077.02 
 3至 4年 136,123.53 
 4至 5年 2,049,017.12 
 5年以上 1,551,936.37 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
103 
合计 53,295,156.61 
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 
单位:元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
第一名 保证金及押金 20,000,000.00 1年以内 37.53% 600,000.00 
第二名 内部往来 10,035,041.67 1年以内 18.83% 0.00 
第三名 保证金及押金 10,000,000.00 1年以内 18.76% 300,000.00 
第四名 单位往来款 1,233,669.69 4-5年 2.31% 1,233,669.69 
第五名 单位往来款 1,200,000.00 1年以内 2.25% 36,000.00 
合计 -- 42,468,711.36 -- 79.69% 2,169,669.69 
3、长期股权投资 
单位:元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 103,406,500.00  103,406,500.00 93,206,500.00  93,206,500.00 
合计 103,406,500.00  103,406,500.00 93,206,500.00  93,206,500.00 
(1)对子公司投资 
单位:元 
被投资单位 
期初余额 
(账面价值) 
本期增减变动 
期末余额 
(账面价值) 
减值准备
期末余额 追加投资 减少投资 
计提减值
准备 
其他 
成都顶固集成家居用品有限公司 50,000,000.00     50,000,000.00  
北京顶固家居用品有限公司 3,000,000.00     3,000,000.00  
广州顶固优选信息科技有限公司 1,000,000.00     1,000,000.00  
中山市顶固家居工程安装有限公司 1,000,000.00     1,000,000.00  
佛山市顶固集创门业有限公司 10,006,500.00     10,006,500.00  
深圳市顶固智能科技研发有限公司 4,100,000.00     4,100,000.00  
广东瑞升科技发展有限公司 24,100,000.00     24,100,000.00  
浙江因特智能家居有限公司  10,200,000.00    10,200,000.00  
合计 93,206,500.00 10,200,000.00    103,406,500.00  
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
104 
4、营业收入和营业成本 
单位:元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 470,050,908.35 321,059,545.64 287,372,549.76 194,424,218.24 
其他业务 3,252,051.46  6,286,263.36  
合计 473,302,959.81 321,059,545.64 293,658,813.12 194,424,218.24 
收入相关信息: 
单位:元 
合同分类 分部 1 合计 
商品类型 473,302,959.81 473,302,959.81 
 其中:   
定制衣柜及配套家居 295,989,609.09 295,989,609.09 
精品五金 174,061,299.26 174,061,299.26 
其他业务 3,252,051.46 3,252,051.46 
按经营地区分类 473,302,959.81 473,302,959.81 
 其中:   
东北地区 7,381,609.01 7,381,609.01 
华北地区 46,350,166.27 46,350,166.27 
华东地区 141,094,275.26 141,094,275.26 
华南地区 141,545,757.15 141,545,757.15 
华中地区 53,233,201.38 53,233,201.38 
西北地区 20,177,114.20 20,177,114.20 
西南地区 60,268,785.08 60,268,785.08 
其他业务 3,252,051.46 3,252,051.46 
与履约义务相关的信息: 
详见第十节财务报告—五、重要会计政策及会计估计,有关履约义务的规定。 
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 321,040,000.00元,其中,194,720,000.00
元预计将于 2021年度确认收入。 
其他说明: 
5、投资收益 
单位:元 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 2021年半年度财务报告 
105 
项目 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -102,482.72 
银行理财产品持有期间的投资收益 937,402.17 2,718,711.86 
合计 937,402.17 2,616,229.14 
十七、补充资料 
1、当期非经常性损益明细表 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 10,419.64  
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
2,937,586.81  
委托他人投资或管理资产的损益 939,251.60  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,712.71  
减:所得税影响额 590,546.92  
  少数股东权益影响额 89,138.13  
合计 3,084,860.29 -- 
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。 
□ 适用 √ 不适用  
2、净资产收益率及每股收益 
报告期利润 加权平均净资产收益率 
每股收益 
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 
归属于公司普通股股东的净利润 4.98% 0.20 0.20 
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
4.61% 0.19 0.19 
 
 
广东顶固集创家居股份有限公司 
                                          法定代表人:林新达 
                                              二〇二一年八月二十六日