慈星股份:委托理财管理制度    查看PDF公告

股票简称:慈星股份 股票代码:300307

宁波慈星股份有限公司 
委托理财管理制度 
 
第一章 总 则 
第一条 为了规范宁波慈星股份有限公司(以下简称“公司”或 “本公司”)及
其控股子公司委托理财业务的管理,有效控制决策及执行过程中的风险,提高投
资收益,维护公司及股东利益,依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、财政部
颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引等有关法律、法规、规范性文件和
《宁波慈星股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定,结合公司
的实际情况,特制定本制度。 
第二条 本制度所称“委托理财”是指公司或控股子公司在国家政策允许及有
效控制投资风险的前提下,以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则,通
过商业银行理财、信托理财、证券公司、资产管理公司、基金公司、保险公司及
其他理财工具进行运作和管理行为。在确保安全性、流动性的基础上实现资金的
保值增值。 
第三条 公司进行委托理财应根据公司生产经营对资金的需求及公司现金流
和货币资金持有的实际情况进行,理财产品项目期限应与公司资金使用计划相匹
配,以不影响公司正常经营和主营业务的发展为前提条件。 
第四条 用于委托理财的资金应当是公司闲置资金(包括闲置的自有资金或
募集资金),不得挤占公司正常运营和项目建设资金,不得因进行委托理财影响
公司生产经营资金需求。使用闲置募集资金(包括超募资金)进行委托理财,还
需按照相关法律法规及公司《募集资金使用管理办法》相关规定执行。 
第五条 公司进行委托理财应当选择资信状况及财务状况良好,无不良诚信
记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方,并与受托方签订书面合同,
明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。 
第六条 本制度适用于公司及控股子公司进行委托理财的运作。 
第二章 审批权限与执行程序 
第七条 使用自有资金委托理财,应当在董事会或股东大会审议批准的理财
额度内、审批同意的委托理财范围内进行委托理财,公司不得将委托理财审批权
限授予公司董事个人或经营管理层行使。在董事会或股东大会决议有效期限内,
委托理财未到期余额不得超过董事会或股东大会审议批准的理财额度。委托理财
发生的交易适用《深圳证券交易所创业板股票上市规则》关于重大交易的审批程
序。 
第八条 委托理财应当以发生额作为计算标准,并连续十二个月内累计计算,
经累计计算达到第七条标准的,适用于第七条规定。 
已经按照第七条规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。 
第九条 公司连续十二个月滚动发生委托理财的,以该期间最高余额为交易
金额,适用第七条的规定。 
第十条 公司为关联方委托理财的,应当以发生额作为披露的计算标准,按
交易类型连续十二个月内累计计算,适用《关联交易管理制度》的审议程序。 
第十一条 财务部是委托理财的管理部门和实施的责任部门,负责拟定委托
理财的计划、落实具体的委托理财配置策略、委托理财的经办和日常管理、委托
理财的财务核算、委托理财相关资料的归档和保管等。主要职能包括: 
(一)委托理财投资前论证:根据公司财务状况、现金流状况、资金价格及
利率变动以及董事会或者股东大会决议等情况,对委托理财的资金来源、投资规
模、预期收益进行可行性分析,对受托方资信、投资品种等进行内容审核和风险
评估,必要时聘请外部专业机构提供投资咨询服务。 
(二)委托理财投资期间管理:落实各项风险控制措施,发生异常情况时及
时报告公司董事会。 
(三)委托理财事后管理:跟踪到期的投资资金和收益,保障资金及时足额
到账。委托理财完成时,及时取得相应的投资证明或其它有效凭据并及时记账,
将签署的合同、协议等作为重要业务资料及时归档。 
第十二条 财务部应由专人根据委托理财管理相关人员提供的统计资料,实
施复核程序,建立并完善委托理财管理台账、委托理财项目明细账表。 
第十三条 财务部根据《企业会计准则》的相关规定,对公司委托理财业务
进行日常核算并在财务报表中正确列报。 
第十四条 财务部及相关责任人因履行职责而给公司造成损失的,可视情节
轻重给予包括经济处罚在内的处分并承担赔偿责任。公司股东大会及董事会有权
视公司的损失、风险大小、情节的轻重给予责任部门或责任人相应的处分。 
 
第三章 监督与风险控制 
第十五条 公司对委托理财业务中不相容岗位进行分离,确保在人员、信息、
账户、资金、会计核算上相互监督与牵制,委托理财事项的审批人、操作人、资
金管理人等相互独立。 
第十六条 公司相关工作人员与受托人相关工作人员须对委托理财事项保密,
未经允许不得泄露公司的委托理财方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公 
司委托理财业务有关的信息。 
第十七条 公司财务部指定责任人跟踪委托理财资金的使用进展情况及投资
安全状况,出现异常情况时应及时报告,以便立即采取有效措施回收资金,避免
或减少公司损失。如发现合作方不遵守合同的约定或理财收益达不到既定水平的
情况,应提请公司及时采取终止理财或到期不再续期等措施。 
第十八条 公司独立董事有权对委托理财事项开展情况进行检查,并对提交
董事会审议的委托理财事项进行审核并发表独立意见。 
第十九条 公司监事会有权对公司委托理财事项开展情况进行检查,并对提
交董事会审议的委托理财事项进行审核并发表意见。 
第二十条 公司内部审计部门为委托理财事项的监督部门,负责对委托理财
所涉及的资金使用与开展情况进行审计和监督,定期或不定期对委托理财事项的
审批情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等进行全面检查或抽查,对
委托理财的品种、时限、额度及授权审批程序是否符合规定出具相应意见,向董
事会审计委员会汇报。 
第二十一条 公司在定期报告中披露报告期内委托理财的风险控制及损益情
况。 
第二十二条 凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定或由于工作不尽
职,致使公司遭受损失或收益低于预期,将视具体情况,追究相关人员的责任。 
 
第四章 信息披露 
第二十三条 公司根据《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件及《公
司章程》的规定,对公司委托理财相关信息进行分析和判断,达到披露标准的,
应按照相关规定予以披露。 
第二十四条 公司委托理财事项的知情人员在相关信息公开披露前不得将委
托理财事项的相关情况透露给其他个人或组织,法律法规、规范性文件另有规定
的除外。 
 
第五章 附则 
第二十五条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律法规及其他规范性文件的
规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定
不一致的,以有关法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》的规定为准。 
第二十六条 本制度由公司董事会负责解释和修订。 
第二十七条 本制度经公司董事会审议通过之日起生效并实施,修改时亦同。