潍柴动力:潍柴动力股份有限公司董事会审核委员会工作细则修订条文对照表    查看PDF公告

股票简称:潍柴动力 股票代码:000338

潍柴动力股份有限公司董事会审核委员会工作细则 
修订条文对照表 
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《香港联合
交易所有限公司证券上市规则》《公司章程》及其他有关规定,结合
潍柴动力股份有限公司(下称“公司”)实际情况和经营发展需要,
经公司六届二次董事会审议通过,对《董事会审核委员会工作细则》
部分条款进行了修订,原《董事会审核委员会年报工作规程》同时废
止,修订后的《董事会审核委员会工作细则》需经公司股东大会审议
通过后方可生效。具体修订内容对照如下: 
 修订前 修订后 

(2007年 6月 29日经 2006年度股东
周年大会批准实施,于 2012年 6月 29日
经 2011 年度股东周年大会批准修订,及
于 2016年 6月 7日经 2015年度股东周年
大会批准修订) 
(于 2021年【】月【】日经公司 2021
年第三次临时股东大会批准修订) 

第八条  审核委员会的主要职责权
限包括: 
(一)监督公司的内部审计制度及其
实施; 
…… 
第八条  审核委员会的主要职责权
限包括: 
(一)监督及评估内部审计工作,监督
公司的内部审计制度及其实施; 
…… 

新增第六章 第六章 年度报告工作规程 
第二十一条  审核委员会委员在公
司年报编制和披露过程中,应当按照有关
法律、行政法规、规范性文件和《公司章
程》的要求,认真履行职责,勤勉尽责地
开展工作,维护公司整体利益。 
第二十二条  审核委员会应与负责
公司年报审计工作的会计师事务所协商
确定本公司年度财务报告审计工作的时
间安排。 
第二十三条  审核委员会应督促会
计师事务所在约定时限内提交审计报告,
并以书面意见形式记录督促的方式、次数
和结果以及相关负责人的签字确认。 
第二十四条  审核委员会应在为公
司提供年报审计的注册会计师(以下简称
“年审注册会计师”)进场前审阅公司编
制的财务会计报表,形成书面意见。 
第二十五条  在年审注册会计师进
场后,审核委员会应加强与年审注册会计
师的沟通,在年审注册会计师出具初步审
计意见后再次审阅公司财务会计报表,形
成书面意见。 
第二十六条  年度财务会计报告审
计完成后,审核委员会应对审计后的财务
会计报告进行审议,形成决议后提交董事
会审核。 
第二十七条  审核委员会重点关注
公司在年报审计期间发生改聘会计师事
务所的情形。公司原则上不得在年报审计
期间改聘年审会计师事务所,如确需改
聘,审核委员会应约见前任和拟改聘会计
师事务所,对双方的执业质量做出合理评
价,判断公司改聘理由的充分性,并发表
意见。改聘会计师事务所应经董事会决议
通过后,召开股东大会做出决议。股东大
会应通知被改聘的会计师事务所参会,被
改聘的会计师事务所在股东大会上有权
陈述自己的意见。公司应充分披露股东大
会决议及被改聘会计师事务所的陈述意
见。 
第二十八条  年报审计工作结束后,
审核委员会还应向董事会提交会计师事
务所从事年度审计工作的总结报告和下
年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审
核委员会在续聘下一年度年审会计师事
务所时,应对年审会计师完成本年度审计
工作情况及其执业质量做出全面客观的
评价,达成肯定性意见后,提交董事会通
过并召开股东大会决议。形成否定性意见
的,应提请董事会、股东大会审议改聘会
计师事务所。审核委员会在提请改聘下一
年度年审会计师事务所时,应通过见面沟
通的方式对前任和拟改聘会计师事务所
进行全面了解和恰当评价,形成意见后提
交董事会决议,并召开股东大会审议。上
述审核委员会的沟通情况、评估意见及建
议需形成书面记录并由相关当事人签字,
在股东大会决议披露后三个工作日内报
告山东证监局。 
第二十九条  公司财务负责人、董事
会秘书负责协调审核委员会与会计师事
务所的沟通,积极为审核委员会履行职责
创造必要的条件。 
第三十条  在年度报告编制和审议
期间,审核委员会成员负有保密义务,同
时应督促会计师事务所及相关人员履行
保密义务,在年度报告披露前,严防泄露
内幕信息、内幕交易等违法违规行为发
生。 

第二十二条  本工作细则未尽事宜,
按国家有关法律、法规、股票上市地上市
规则和公司章程的规定执行;本细则如与
国家日后颁布的法律、法规、股票上市地
上市规则或经合法程序修改后的公司章
程相抵触,按国家有关法律、法规、股票
上市地上市规则和公司章程的规定执行,
并立即修订,报股东大会审议通过。 
第三十二条  本工作细则未尽事宜,
按国家有关法律、法规、股票上市地上市
规则和公司章程的规定执行;本细则如与
国家日后颁布的法律、法规、股票上市地
上市规则或经合法程序修改后的公司章
程相抵触,按国家有关法律、法规、股票
上市地上市规则和公司章程的规定执行,
并立即修订,报董事会审议通过。 
5 本次修订涉及条款及章节顺序变化的,作相应调整和修改。 
 
 
潍柴动力股份有限公司董事会 
2021年 8月 30日