浙江东日:浙江东日股份有限公司公开发行可转换公司债券预案    查看PDF公告

股票简称:浙江东日 股票代码:600113

  
股票简称:浙江东日                                   股票代码:600113 
 
 
 
 
 
 
 
 
浙江东日股份有限公司 
Zhejiang Dongri Co., LTD 
(浙江省温州市矮凳桥 92号) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公开发行可转换公司债券预案 
 
 
 
二零二一年十二月 
 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 

公司声明 
1、公司及董事会全体成员保证预案内容真实、准确、完整,并确认不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 
2、本次公开发行可转换公司债券后,公司经营与收益的变化,由公司自行
负责;因本次公开发行可转换公司债券引致的投资风险,由投资者自行负责。 
3、本预案是公司董事会对本次公开发行可转换公司债券的说明,任何与之
相反的声明均属不实陈述。 
4、投资者如有任何疑问,应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或
其他专业顾问。 
5、本预案所述事项并不代表审批机关对于本次公开发行可转换公司债券相
关事项的实质性判断、确认、批准或核准。本预案所述本次公开发行可转换公司
债券相关事项的生效和完成尚待取得有关审批机关的批准或核准。 
 
 
 
 
 
 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 

重要提示 
1、本次公开发行证券方式:公开发行总额不超过人民币 60,000万元(含
60,000万元)可转换公司债券,具体募集资金数额由公司股东大会授权董事会在
上述额度范围内确定。 
2、关联方是否参与本次公开发行:本次发行的可转换公司债券向公司原股
东实行优先配售,原股东有权放弃配售权。向原股东优先配售的具体比例提请公
司股东大会授权董事会根据发行时具体情况确定,并在本次发行的发行公告中予
以披露。 
 
 
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目  录 
公司声明........................................................................................................................ 1 
重要提示........................................................................................................................ 2 
目  录............................................................................................................................ 3 
一、本次发行符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行证券条件的说明
................................................................................................................................ 5 
二、本次发行概况................................................................................................ 5 
(一)本次发行证券的种类........................................................................ 5 
(二)发行规模............................................................................................ 5 
(三)票面金额和发行价格........................................................................ 5 
(四)债券期限............................................................................................ 5 
(五)债券利率............................................................................................ 6 
(六)付息的期限和方式............................................................................ 6 
(七)转股期限............................................................................................ 7 
(八)转股价格的确定及其调整................................................................ 7 
(九)转股价格向下修正条款.................................................................... 8 
(十)转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法............ 9 
(十一)赎回条款...................................................................................... 10 
(十二)回售条款...................................................................................... 10 
(十三)转股后的股利分配...................................................................... 11 
(十四)发行方式及发行对象.................................................................. 12 
(十五)向原股东配售的安排.................................................................. 12 
(十六)债券持有人会议相关事项.......................................................... 12 
(十七)本次募集资金用途及实施方式.................................................. 14 
(十八)担保事项...................................................................................... 14 
(十九)募集资金存管.............................................................................. 14 
(二十)本次发行方案的有效期.............................................................. 15 
 
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三、财务会计信息和管理层讨论与分析.......................................................... 15 
(一)公司最近三年一期财务报表.......................................................... 15 
(二)合并财务报表范围及变化情况...................................................... 23 
(三)主要财务指标.................................................................................. 26 
(四)管理层讨论与分析.......................................................................... 27 
四、本次公开发行的募集资金用途.................................................................. 31 
五、公司利润分配政策和执行情况.................................................................. 32 
(一)公司现行利润分配政策.................................................................. 32 
(二)最近三年公司利润分配情况.......................................................... 34 
(三)公司未来三年分红回报具体计划.................................................. 35 
(四)公司最近三年未分配利润使用情况.............................................. 38 
(五)本次发行前后公司股利分配政策变化情况.................................. 38 
 
 
 
 
 
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一、本次发行符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行
证券条件的说明 
根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国
证券法》(以下简称“《证券法》”)和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国
证监会”)《上市公司证券发行管理办法》、《发行监管问答-关于引导规范上市公
司融资行为的监管要求》等法律法规及规范性文件的规定,浙江东日股份有限公
司(以下简称“公司”或“本公司”)结合实际情况逐项自查,认为公司各项条
件符合现行法律法规和规范性文件中关于公开发行可转换公司债券的有关规定,
具备公开发行可转换公司债券的资格和条件。 
二、本次发行概况 
(一)本次发行证券的种类 
本次发行证券的种类为可转换为公司股票的可转换公司债券。该可转换公司
债券及未来转换的股票将在上海证券交易所上市。 
(二)发行规模 
本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 60,000 万元(含
60,000万元),具体发行规模由公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内
确定。 
(三)票面金额和发行价格 
本次发行的可转换公司债券按面值发行,每张面值为人民币 100元。 
(四)债券期限 
本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起 6年。 
 
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(五)债券利率 
本次发行的可转换公司债券票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利
率水平,由公司股东大会授权董事会在发行前根据国家政策、市场状况和公司具
体情况与保荐机构(主承销商)协商确定。 
本次可转换公司债券在发行完成前如遇银行存款利率调整,则股东大会授权
董事会对票面利率作相应调整。 
(六)付息的期限和方式 
本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金并
支付最后一年利息。 
1、年利息计算 
年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可
转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。 
年利息的计算公式:I=B×i 
I:年利息额; 
B:本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度(以下简称“当年”或
“每年”)付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额; 
i:可转换公司债券的当年票面利率。 
2、付息方式 
(1)本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始
日为可转换公司债券发行首日。 
(2)付息日:每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满
一年的当日。如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间
不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。 
 
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(3)付息债权登记日:每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日,
公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前
(包括付息债权登记日)申请转换成公司股票的可转换公司债券,公司不再向其
持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。 
(4)可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。本
次发行的可转换公司债券到期日之后的 5个工作日内,公司将偿还所有到期未转
股的可转换公司债券本金和最后一年利息。 
(七)转股期限 
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六
个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。 
(八)转股价格的确定及其调整 
1、初始转股价格的确定 
本次发行的可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二
十个交易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起
股价调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的
价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者,具体初始转股价格提请
公司股东大会授权公司董事会在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构(主
承销商)协商确定。 
前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该
二十个交易日公司股票交易总量; 
前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交易总额/该日公
司股票交易总量。 
2、转股价格的调整方式及计算公式 
在本次发行之后,当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、
派送现金股利等情况(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本),
 
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将按下述公式进行转股价格的调整(保留小数点后两位,最后一位四舍五入): 
派送股票股利或转增股本:P1=P0/(1+n); 
增发新股或配股:P1=(P0+A×k)/(1+k); 
上述两项同时进行:P1=(P0+A×k)/(1+n+k); 
派送现金股利:P1=P0-D; 
上述三项同时进行:P1=(P0-D+A×k)/(1+n+k) 
其中:P0为调整前转股价,n为送股或转增股本率,k为增发新股或配股率,
A为增发新股价或配股价,D为每股派送现金股利,P1为调整后转股价。 
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时,将依次进行转股价格调整,
并在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登公告,并于公告中载明转股
价格调整日、调整办法及暂停转股期间(如需);当转股价格调整日为本次发行
的可转换公司债券持有人转股申请日或之后,转换股份登记日之前,则该持有人
的转股申请按公司调整后的转股价格执行。 
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数
量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债
权利益或转股衍生权益时,公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及
充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。有关转股
价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关
规定来制订。 
(九)转股价格向下修正条款 
1、修正权限与修正幅度 
在本次发行的可转换公司债券存续期间,当公司股票在任意连续二十个交易
日中至少有十个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时,公司董事会有权提
出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。 
 
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上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股
东大会进行表决时,持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。修正后的
转股价格应不低于本次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前
一个交易日均价的较高者,同时,修正后的转股价格不低于最近一期经审计的每
股净资产和股票面值。 
若在前述二十个交易日内发生过转股价格调整的情形,则在转股价格调整日
前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算,在转股价格调整日及之后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价计算。 
2、修正程序 
如公司决定向下修正转股价格时,公司将在上海证券交易所网站和中国证监
会指定的信息披露媒体上刊登相关公告,公告修正幅度和股权登记日及暂停转股
期间等有关信息。从股权登记日后的第一个交易日(即转股价格修正日),开始
恢复转股申请并执行修正后的转股价格。 
若转股价格修正日为转股申请日或之后,且为转换股份登记日之前,该类转
股申请应按修正后的转股价格执行。 
(十)转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法 
可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时,转股数量的计算方式为
Q=V/P,并以去尾法取一股的整数倍。其中: 
V:可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额; 
P:申请转股当日有效的转股价格。 
可转换公司债券持有人申请转换成的股份须为整数股。转股时不足转换为一
股的可转换公司债券部分,公司将按照上海证券交易所和证券登记机构等部门的
有关规定,在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该部
分可转换公司债券的票面金额以及对应的当期应计利息。 
 
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(十一)赎回条款 
1、到期赎回条款 
在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内,公司将赎回全部未转股
的可转换公司债券,具体赎回价格由股东大会授权董事会根据发行时市场情况与
保荐机构(主承销商)协商确定。 
2、有条件赎回条款 
转股期内,当下述两种情形的任意一种出现时,公司有权决定按照债券面值
加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券: 
(1)在转股期内,如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交
易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%(含 130%); 
(2)当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000万元时。 
当期应计利息的计算公式:IA=B×i×t/365 
IA:当期应计利息; 
B:本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金额; 
i:可转换公司债券当年票面利率; 
t:计息天数,即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数
(算头不算尾)。 
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形,则在调整前的交易日
按调整前的转股价格和收盘价计算,调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘
价计算。 
本次发行的可转换公司债券的赎回期与转股期相同,即发行结束之日满六个
月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。 
(十二)回售条款 
1、有条件回售条款 
 
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在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度,如果公司股票在任何连续
三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 70%时,可转换公司债券持有人有
权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回
售给公司。当期应计利息的计算方式见(十一)赎回条款的相关内容。 
若在上述交易日内发生过转股价格调整的情形,则在调整前的交易日按调整
前的转股价格和收盘价格计算,调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格
计算。如果出现转股价格向下修正的情况,则上述“连续三十个交易日”须从转
股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。 
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度,可转换公司债券持有人在
每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次,若在首次满足回售
条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回
售的,该计息年度不能再行使回售权。可转换公司债券持有人不能多次行使部分
回售权。 
2、附加回售条款 
若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在
募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化,根据中国证监会的相关规定被视作
改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的,可转换公司债券
持有人享有一次回售的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司
债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回
售条件满足后,可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售,该次附加回售
申报期内不实施回售的,自动丧失该附加回售权,不能再行使附加回售权。当期
应计利息的计算方式见(十一)赎回条款的相关内容。 
(十三)转股后的股利分配 
因本次发行的可转换公司债券转股而增加的本公司股票享有与原股票同等
的权益,在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东(含因可转换
公司债券转股形成的股东)均参与当期股利分配,享有同等权益。 
 
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(十四)发行方式及发行对象 
本次可转换公司债券的具体发行方式由股东大会授权董事会与保荐机构(主
承销商)确定。本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其
他投资者等(国家法律、法规禁止者除外)。 
(十五)向原股东配售的安排 
本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售,原股东有权放弃配
售权。向原股东优先配售的具体比例提请股东大会授权董事会根据发行时具体情
况确定,并在本次发行的发行公告中予以披露。 
(十六)债券持有人会议相关事项 
1、可转换公司债券持有人的权利 
(1)依照其所持有的本次可转债数额享有约定利息; 
(2)根据可转债募集说明书约定的条件将所持有的本次可转债转为公司股
票; 
(3)根据可转债募集说明书约定的条件行使回售权; 
(4)依照法律、行政法规及《公司章程》的规定转让、赠与或质押其所持
有的本次可转债; 
(5)依照法律、《公司章程》的规定获得有关信息; 
(6)按可转债募集说明书约定的期限和方式要求公司偿付本次可转债本息; 
(7)依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会
议并行使表决权; 
(8)法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为公司债权人的其他权
利。 
2、可转换公司债券持有人的义务 
 
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(1)遵守公司本次发行可转债条款的相关规定; 
(2)依其所认购的可转债数额缴纳认购资金; 
(3)遵守债券持有人会议形成的有效决议; 
(4)除法律、法规规定及可转债募集说明书约定之外,不得要求公司提前
偿付本次可转债的本金和利息; 
(5)法律、行政法规及《公司章程》规定应当由可转债持有人承担的其他
义务。 
3、在本期可转换公司债券存续期间内,当出现以下情形之一时,应当召集
债券持有人会议: 
(1)拟变更可转债募集说明书的约定; 
(2)公司不能按期支付本次可转债本息; 
(3)公司发生减资(因员工持股计划、股权激励或公司为维护公司价值及
股东权益所必须回购股份导致的减资除外)、合并、分立、解散或者申请破产; 
(4)拟变更、解聘本次可转债债券受托管理人或受托管理协议的主要内容; 
(5)修订债券持有人会议规则; 
(6)发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项; 
(7)根据法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所及本次可转债债
券持有人会议规则的规定,应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。 
4、下列机构或人士可以书面提议召开债券持有人会议: 
(1)公司董事会; 
(2)单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额 10%以上的债券持有
人; 
(3)受托管理人; 
(4)法律、法规、中国证监会规定的其他机构或人士。 
 
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(十七)本次募集资金用途及实施方式 
公司本次公开发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过 60,000 万元(含
60,000万元),所募集资金扣除发行费用后,拟用于以下项目的投资: 
单位:万元 
项目 项目投资总额 募集资金拟投入金额 
智慧农批市场升级改造 11,864.26 11,864.26 
雪顶豆制品升级改造 4,730.78 4,730.78 
综合运营中心 53,700.55 43,404.96 
合计 70,295.59 60,000.00 
上述募集资金投资项目中的智慧农批市场升级改造项目由子公司温州市益
优农产品市场管理有限公司实施;雪顶豆制品升级改造项目由子公司温州市雪顶
豆制品有限公司实施;综合运营中心由浙江东日股份有限公司实施。 
在本次发行募集资金到位之前,公司将根据募集资金投资项目进度的实际情
况以自筹资金先行投入,并在募集资金到位后按照相关规定的程序予以置换。 
若实际募集资金金额(扣除发行费用后)少于上述项目拟以募集资金投入金
额,在最终确定的本次募集资金投资项目范围内,公司将根据实际募集资金数额,
结合公司经营情况及项目建设实际情况,调整并最终决定募集资金的具体投资项
目、优先顺序及各项目的具体投资额,募集资金不足部分由公司自筹解决。 
(十八)担保事项 
根据本次可转换公司债券发行时最近一期审计情况确定是否提供担保,如审
计结果表明公司最近一期末净资产不低于人民币十五亿元,则本次发行的可转换
公司债券将不提供担保。 
(十九)募集资金存管 
公司已经制定《募集资金管理办法》。本次发行的募集资金将存放于公司董
事会指定的专项账户中,具体开户事宜在发行前由公司董事会确定。 
 
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(二十)本次发行方案的有效期 
公司本次公开发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月,自发行方案经
股东大会审议通过之日起计算。 
三、财务会计信息和管理层讨论与分析 
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2018 年度、2019 年度和 2020
年度的财务报告进行了审计,并分别出具了“天健审〔2019〕478 号”、天健审
〔2020〕2107号和“天健审〔2021〕4348号”的标准无保留意见《审计报告》。
公司 2021年 1-9月财务数据未经审计。 
(一)公司最近三年一期财务报表 
1、合并资产负债表 
单位:万元 
项目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
流动资产     
货币资金 41,693.51 24,077.27 20,681.98 21,285.02 
应收账款 3,760.31 2,937.16 2,782.37 1,755.19 
预付款项 416.99 80.30 87.37 768.40 
其他应收款 3,666.73 3,779.69 3,476.41 946.32 
存货 28,663.26 23,148.03 5,206.83 4,120.78 
其他流动资产 3,079.35 842.58 827.63 250.60 
流动资产合计 81,280.17 54,865.03 33,062.58 29,126.31 
非流动资产     
可供出售金融资产 - - - 11,790.00 
长期股权投资 13,883.42 14,440.82 8,225.78 1,953.51 
其他非流动金融资产 23,789.86 22,973.31 35,271.70 - 
投资性房地产 39,817.26 40,906.67 42,352.67 7,455.88 
固定资产 13,564.39 14,155.97 15,234.15 16,292.67 
在建工程 12,589.54 10,266.18 6,864.94 784.76 
使用权资产 5,837.44 - - - 
无形资产 34,483.55 34,816.48 47,275.23 36,779.54 
 
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16 
长期待摊费用 1,876.61 1,607.57 1,242.44 1,191.49 
递延所得税资产 409.43 467.58 432.51 150.01 
其他非流动资产 461.58 461.58 461.58 461.58 
非流动资产合计 146,713.07 140,096.14 157,361.00 76,859.45 
资产总计 227,993.24 194,961.16 190,423.59 105,985.76 
合并资产负债表(续) 
单位:万元 
项目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
流动负债     
应付账款 7,049.55 7,587.77 2,585.50 1,515.48 
预收款项 1,315.36 270.92 1,899.55 1,627.97 
合同负债 24,563.94 10,005.20 - - 
应付职工薪酬 1,137.76 3,081.22 2,442.06 1,746.38 
应交税费 7,168.14 4,261.09 4,619.80 6,438.03 
其他应付款 5,627.76 5,167.62 5,262.82 4,071.55 
一年内到期的非流动负债 81.47 100.00 6,500.00 5,170.00 
其他流动负债 2,204.54 900.14 - - 
流动负债合计 49,148.52 31,373.96 23,309.73 20,569.41 
非流动负债     
长期借款 7,350.00 7,353.13 10,522.37 11,500.00 
租赁负债 5,791.46 - - - 
递延收益 1,140.00 1,140.00 1,140.00 - 
递延所得税负债 2,999.96 2,795.83 5,870.43 - 
非流动负债合计 17,281.42 11,288.96 17,532.79 11,500.00 
负债合计 66,429.94 42,662.92 40,842.53 32,069.41 
所有者权益     
股本 41,143.12 41,143.12 41,143.12 31,860.00 
资本公积 34,247.97 34,624.69 34,548.65 - 
盈余公积 4,086.04 4,086.04 4,086.04 681.88 
未分配利润 76,480.01 66,780.87 65,873.69 41,263.85 
归属于母公司所有者
权益合计 
155,957.14 146,634.71 145,651.50 73,805.73 
少数股东权益 5,606.16 5,663.53 3,929.56 110.62 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
17 
所有者权益合计 161,563.30 152,298.24 149,581.06 73,916.35 
负债及所有者权益总计 227,993.24 194,961.16 190,423.59 105,985.76 
2、母公司资产负债表 
单位:万元 
项目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
流动资产     
货币资金 18,383.71 8,964.50 11,986.72 12,002.32 
应收账款 - - 6.49 37.00 
预付款项 54.40 6.52 8.05 6.23 
其他应收款 13,522.69 14,087.21 10,792.33 709.11 
其他流动资产 6.37 86.53 670.28 215.42 
流动资产合计 31,967.18 23,144.75 23,463.87 12,970.10 
非流动资产     
可供出售金融资产 - - - 11,790.00 
长期股权投资 49,410.17 47,274.11 44,533.88 41,354.39 
其他非流动金融资产 23,789.86 22,973.31 35,271.70 - 
投资性房地产 39,817.26 40,906.67 42,352.67 7,455.88 
固定资产 1,296.20 1,327.74 1,416.44 1,364.61 
在建工程 290.88 82.98 82.98 176.26 
使用权资产 4,864.35 - - - 
无形资产 245.55 204.39 164.02 175.52 
长期待摊费用 698.34 743.46 284.50 368.80 
递延所得税资产 143.95 225.40 199.99 123.86 
其他非流动资产 461.58 461.58 461.58 461.58 
非流动资产合计 121,018.13 114,199.64 124,767.76 63,270.91 
资产总计 152,985.31 137,344.39 148,231.63 76,241.01 
母公司资产负债表(续) 
单位:万元 
项目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
流动负债     
应付账款 20.56 366.68 39.38 172.25 
预收款项 751.45 62.06 978.73 691.76 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
18 
合同负债 172.13 10.88 - - 
应付职工薪酬 64.51 847.89 789.55 453.10 
应交税费 92.74 216.37 316.95 261.79 
其他应付款 7,206.26 5,415.47 6,932.87 17,586.05 
一年内到期的非流动负债 81.47 100.00 - - 
其他流动负债 10.33 0.65 - - 
流动负债合计 8,399.45 7,020.00 9,057.49 19,164.96 
非流动负债     
长期借款 350.00 350.59 - - 
租赁负债 4,870.34 - - - 
递延所得税负债 2,999.96 2,795.83 5,870.43 - 
非流动负债合计 8,220.30 3,146.42 5,870.43 - 
负债合计 16,619.76 10,166.42 14,927.91 19,164.96 
所有者权益     
股本 41,143.12 41,143.12 41,143.12 31,860.00 
资本公积 45,710.29 45,462.94 45,462.94 10,914.29 
盈余公积 8,449.38 8,449.38 8,449.38 5,045.22 
未分配利润 41,062.76 32,122.54 38,248.28 9,256.54 
所有者权益合计 136,365.55 127,177.97 133,303.72 57,076.05 
负债及所有者权益总计 152,985.31 137,344.39 148,231.63 76,241.01 
3、合并利润表 
单位:万元 
项目 2021年 1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 
一、营业总收入 45,719.01 50,405.94 49,837.11 41,792.89 
其中:营业收入 45,719.01 50,405.94 49,837.11 41,792.89 
二、营业总成本 32,016.25 37,116.27 33,816.44 28,507.09 
其中:营业成本 26,119.04 29,490.36 27,008.54 22,222.63 
税金及附加 370.24 829.12 709.74 631.56 
销售费用 1,875.62 1,902.58 1,607.98 1,246.63 
管理费用 3,528.31 4,567.39 4,449.83 3,658.42 
研发费用 185.74 245.57 - - 
财务费用 -62.70 81.24 40.35 747.86 
其中:利息费用 175.14 376.81 618.83 803.92 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
19 
利息收入 247.42 312.19 584.37 79.08 
加:其他收益 183.43 710.37 252.38 174.78 
投资收益(损失以“-”号填列) -859.17 3,416.46 -191.04 209.99 
其中:对联营企业和合营企业的投
资收益 
-882.39 -934.97 -191.04 -1.49 
公允价值变动收益(损失以“-”号
填列) 
816.55 -12,298.39 2,078.21 - 
信用减值损失(损失以“-”号填
列) 
-8.45 -24.74 -35.21 - 
资产减值损失(损失以“-”号填
列) 
- - - -58.61 
资产处置收益(亏损以“-”号填
列) 
-169.88 -3.20 8.35 462.02 
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 13,665.24 5,090.18 18,133.35 14,073.99 
加:营业外收入 41.08 34.34 37.84 4.95 
减:营业外支出 15.98 17.36 22.84 18.01 
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 13,690.34 5,107.16 18,148.35 14,060.92 
减:所得税费用 3,583.08 2,508.82 4,578.96 3,562.85 
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 10,107.25 2,598.34 13,569.39 10,498.08 
(一)按经营持续性分类     
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
填列) 
10,107.25 2,598.34 13,569.39 10,498.08 
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列) 
- - - - 
(二)按所有权归属分类     
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损
以“-”号填列) 
10,214.63 2,964.33 13,607.11 10,466.77 
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填
列) 
-107.37 -365.99 -37.72 31.30 
六、其他综合收益的税后净额 - - - - 
七、综合收益总额 10,107.25 2,598.34 13,569.39 10,498.08 
(一)归属于母公司所有者的综合收益
总额 
10,214.63 2,964.33 13,607.11 10,466.77 
(二)归属于少数股东的综合收益总额 -107.37 -365.99 -37.72 31.30 
八、每股收益     
(一)基本每股收益(元/股) 0.25 0.07 0.35 0.33 
(二)稀释每股收益(元/股) 0.25 0.07 0.35 0.33 
4、母公司利润表 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
20 
单位:万元 
项目 2021年 1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 
一、营业收入 4,041.81 5,399.56 6,027.44 5,093.02 
减:营业成本 2,489.44 2,611.21 2,760.33 2,529.83 
税金及附加 119.13 270.20 357.58 301.25 
销售费用 - - - - 
管理费用 1,583.78 2,653.44 2,605.48 2,089.27 
研发费用 - - - - 
财务费用 -46.20 -249.24 -509.35 -5.06 
其中:利息费用 142.24 15.04 - - 
利息收入 190.14 266.51 511.20 24.30 
加:其他收益 29.90 309.95 134.24 1.27 
投资收益(损失以“-”号填列) 9,184.17 6,753.15 15,968.96 1,139.13 
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -839.05 -913.45 -191.04 -1.49 
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 816.55 -12,298.39 2,078.21 - 
信用减值损失(损失以“-”号填列) 325.80 -101.76 -310.95 - 
资产减值损失(损失以“-”号填列) - - - -22.96 
资产处置收益(亏损以“-”号填列) - - - 468.72 
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 10,252.08 -5,223.10 18,683.88 1,763.88 
加:营业外收入 3.59 26.71 1.01 0.19 
减:营业外支出 1.29 0.98 17.30 13.08 
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,254.39 -5,197.38 18,667.58 1,750.99 
减:所得税费用 285.59 -1,128.79 678.57 204.19 
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,968.80 -4,068.59 17,989.01 1,546.80 
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列) 
9,968.80 -4,068.59 17,989.01 1,546.80 
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列) 
- - - - 
五、其他综合收益的税后净额 - - - - 
六、综合收益总额 9,968.80 -4,068.59 17,989.01 1,546.80 
七、每股收益     
(一)基本每股收益(元/股) - - - - 
(二)稀释每股收益(元/股) - - - - 
5、合并现金流量表 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
21 
单位:万元 
项目 2021年 1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 
一、经营活动产生的现金流量     
销售商品、提供劳务收到的现金 63,471.51 63,198.14 51,885.58 43,405.86 
收到的税费返还 86.62 414.83 1,049.17 - 
收到其他与经营活动有关的现金 4,164.67 2,476.18 1,630.28 1,116.44 
经营活动现金流入小计 67,722.80 66,089.15 54,565.02 44,522.29 
购买商品、接受劳务支付的现金 26,605.12 25,083.91 18,751.29 15,674.80 
支付给职工及为职工支付的现金 9,110.66 10,315.75 9,927.94 9,144.34 
支付的各项税费 3,734.96 7,928.39 8,395.42 5,399.39 
支付其他与经营活动有关的现金 4,387.21 2,565.32 1,458.15 1,703.91 
经营活动现金流出小计 43,837.95 45,893.36 38,532.81 31,922.44 
经营活动产生的现金流量净额 23,884.86 20,195.79 16,032.21 12,599.85 
二、投资活动产生的现金流量     
收回投资收到的现金 - - - 9,930.00 
取得投资收益收到的现金 - - - 221.84 
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 
71.75 8.18 88.76 184.22 
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
- 9,021.69 - - 
收到其他与投资活动有关的现金 1,969.84 3,835.13 251.00 317.44 
投资活动现金流入小计 2,041.59 12,865.00 339.76 10,653.50 
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 
4,225.27 7,182.17 42,782.70 1,996.62 
投资支付的现金 2,077.76 7,150.00 6,494.19 2,300.25 
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
- - 909.66 - 
支付其他与投资活动有关的现金 1,060.00 4,033.31 3,628.83 310.00 
投资活动现金流出小计 7,363.03 18,365.48 53,815.37 4,606.87 
投资活动产生的现金流量净额 -5,321.44 -5,500.48 -53,475.61 6,046.63 
三、筹资活动产生的现金流量     
吸收投资收到的现金 50.00 2,056.00 44,641.48 10.00 
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金 
50.00 2,056.00 260.00 10.00 
取得借款收到的现金 - 9,500.00 - - 
收到其他与筹资活动有关的现金 190.05 3,097.43 - - 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
22 
筹资活动现金流入小计 240.05 14,653.43 44,641.48 10.00 
偿还债务支付的现金 50.00 19,050.00 5,170.00 2,560.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 
1,239.89 2,642.86 2,271.61 3,747.19 
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润 
- - - 40.50 
支付其他与筹资活动有关的现金 826.70 4,260.59 359.52 220.06 
筹资活动现金流出小计 2,116.58 25,953.45 7,801.13 6,527.26 
筹资活动产生的现金流量净额 -1,876.53 -11,300.02 36,840.35 -6,517.26 
四、汇率变动对现金的影响 - - - - 
五、现金及现金等价物净增加额 16,686.88 3,395.29 -603.04 12,129.23 
加:期初现金及现金等价物的余额 25,006.63 20,681.98 21,285.02 9,155.79 
六、期末现金及现金等价物余额 41,693.51 24,077.27 20,681.98 21,285.02 
6、母公司现金流量表 
单位:万元 
项目 2021年 1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 
一、经营活动产生的现金流量     
销售商品、提供劳务收到的现金 5,224.08 4,905.23 6,787.12 5,259.77 
收到的税费返还 72.19 406.30 1,041.14 - 
收到其他与经营活动有关的现金 5,786.95 812.05 1,259.82 955.06 
经营活动现金流入小计 11,083.22 6,123.59 9,088.08 6,214.83 
购买商品、接受劳务支付的现金 809.41 1,197.32 1,791.92 2,155.61 
支付给职工及为职工支付的现金 1,913.07 2,139.85 1,777.76 1,379.71 
支付的各项税费 399.98 2,427.90 693.28 440.28 
支付其他与经营活动有关的现金 732.83 727.09 423.14 800.95 
经营活动现金流出小计 3,855.29 6,492.16 4,686.10 4,776.54 
经营活动产生的现金流量净额 7,227.93 -368.57 4,401.98 1,438.29 
二、投资活动产生的现金流量     
收回投资收到的现金 - 16,016.88 - 9,930.00 
取得投资收益收到的现金 - 234.22 13,000.00 1,150.98 
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 
- - - 2.83 
收到其他与投资活动有关的现金 8,670.24 4,373.90 251.00 - 
投资活动现金流入小计 8,670.24 20,625.00 13,251.00 11,083.81 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
23 
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 
534.61 308.01 37,984.99 414.72 
投资支付的现金 2,727.76 12,439.00 12,089.19 3,390.25 
支付其他与投资活动有关的现金 1,710.00 7,613.61 10,892.64 200.00 
投资活动现金流出小计 4,972.38 20,360.61 60,966.82 4,004.97 
投资活动产生的现金流量净额 3,697.86 264.38 -47,715.82 7,078.83 
三、筹资活动产生的现金流量     
吸收投资收到的现金 - - 44,381.48 - 
取得借款收到的现金 - 500.00 - - 
收到其他与筹资活动有关的现金 - 865.78 1,800.00 6,350.00 
筹资活动现金流入小计 - 1,365.78 46,181.48 6,350.00 
偿还债务支付的现金 50.00 50.00 - - 
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 
1,043.96 2,071.60 1,645.72 2,899.26 
支付其他与筹资活动有关的现金 612.69 2,162.22 1,237.52 1,220.06 
筹资活动现金流出小计 1,706.65 4,283.81 2,883.24 4,119.32 
筹资活动产生的现金流量净额 -1,706.65 -2,918.03 43,298.24 2,230.68 
四、汇率变动对现金的影响 - - - - 
五、现金及现金等价物净增加额 9,219.13 -3,022.22 -15.60 10,747.81 
加:期初现金及现金等价物的余额 8,964.50 11,986.72 12,002.32 1,254.52 
六、期末现金及现金等价物余额 18,183.63 8,964.50 11,986.72 12,002.32 
(二)合并财务报表范围及变化情况 
1、报告期内纳入合并范围的公司 
公司最近三年一期合并报表范围及变动情况如下: 

次 
公司名称 
是否纳入合并范围 
2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
1 温州东日气体有限公司 是 是 是 是 
1 温州市益优农产品市场管理有限公司 是 是 是 是 
1 温州菜篮子农副产品配送有限公司 是 是 是 是 
1 温州东日淡水鱼有限公司 是 是 是 是 
1 临汾晋鲜丰农产品市场有限公司 是 是 是 是 
1 温州市东日水产批发市场管理有限公司 是 是 是 是 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
24 
1 杭州禾智云信息技术有限公司 是 是 是 - 
1 浙江东日企业管理有限公司 是 是 是 - 
1 温州东日食品有限公司 是 是 - - 
1 衢州东日企业管理有限公司 是 是 - - 
1 永嘉东日浙闽农产品市场有限公司 是 是 - - 
1 温州东日房地产开发有限公司 - - 是 是 
1 温州市雪顶豆制品有限公司 是 - - - 
2 温州菜篮子经营配送有限公司 是 是 是 是 
2 温州菜篮子肉类运输有限公司 是 是 是 是 
2 温州瑞安菜篮子农副产品配送有限公司 是 是 是 - 
2 龙游县百益农副产品批发市场有限公司 是 是 是 - 
2 西安禾智数融信息技术有限公司 是 是 - - 
2 温州新锦绣农副产品批发市场有限公司 是 是 - - 
注:1、温州东日房地产开发有限公司于 2020年 5月完成转让,不再纳入合并报表范围。2、温州市益
优农产品市场管理有限公司控制温州菜篮子经营配送有限公司和温州菜篮子肉类运输有限公司;温州菜篮
子农副产品配送有限公司控制温州瑞安菜篮子农副产品配送有限公司;浙江东日企业管理有限公司控制西
安禾智数融信息技术有限公司;衢州东日企业管理有限公司控制龙游县百益农副产品批发市场有限公司;
永嘉东日浙闽农产品市场有限公司控制温州新锦绣农副产品批发市场有限公司。 
2、报告期内的合并范围变动情况 
(1)2021年 1-9月 
2021 年 2 月,经公司第八届董事会第十六次会议审议,同意收购温州市雪
顶豆制品有限公司 100%股权,并于 2021年 3月完成国有产权变更登记和工商变
更登记,纳入公司合并范围。 
(2)2020年度 
1)温州东日食品有限公司:浙江东日于 2020年 2月投资设立全资子公司温
州东日食品有限公司,注册资本 500万元,纳入公司合并范围。 
2)衢州东日企业管理有限公司:浙江东日于 2020年 5月投资设立衢州东日
企业管理有限公司,注册资本 10,000 万元,浙江东日持股 80%,纳入公司合并
范围。 
3)永嘉东日浙闽农产品市场有限公司:浙江东日于 2020年 7月投资设立永
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
25 
嘉东日浙闽农产品市场有限公司,注册资本 6,000万元,浙江东日持股 51%,纳
入公司合并范围。 
4)西安禾智数融信息技术有限公司:浙江东日企业管理有限公司于 2020
年 4月投资设立西安禾智数融信息技术有限公司,注册资本 500万元,浙江东日
企业管理有限公司持股 60%,纳入公司合并范围。 
5)温州新锦绣农副产品批发市场有限公司:永嘉东日浙闽农产品市场有限
公司于 2020年 8月投资设立温州新锦绣农副产品批发市场有限公司,注册资本
3,000万元,永嘉东日浙闽农产品市场有限公司持股 51%,纳入公司合并范围。 
6)温州东日房地产开发有限公司:2019年 4月,经公司第七届董事会第三
十五次和 2019年第二次临时股东大会审议,同意公开挂牌转让温州东日房地产
开发有限公司 100%股权,温州东日房地产开发有限公司于 2020年5月完成转让,
不再纳入合并报表范围。 
(3)2019年度 
1)杭州禾智云信息技术有限公司:浙江东日于 2019年 1月投资设立全资子
公司杭州禾智云信息技术有限公司,注册资本 200万元,纳入公司合并范围。 
2)浙江东日企业管理有限公司:浙江东日于 2019年 10月投资设立全资子
公司浙江东日企业管理有限公司,注册资本 1,000万元,纳入公司合并范围。 
3)温州瑞安菜篮子农副产品配送有限公司:温州菜篮子农副产品配送有限
公司、浙江顶真餐饮管理有限公司和宁波东顶企业管理合伙企业(有限合伙)于
2010年 1月共同投资设立温州瑞安菜篮子农副产品配送有限公司,注册资本 500
万元。根据其公司章程规定,温州菜篮子农副产品配送有限公司认缴出资 128.93
万元,占其注册资本的 25.79%,拥有 51%的表决权;浙江顶真餐饮管理有限公
司认缴出资 245.28万元,占其注册资本的 49.06%,拥有 49%的表决权;宁波东
顶企业管理合伙企业(有限合伙)认缴出资 125.79万元,占其注册资本的 25.15%,
不拥有表决权。公司形成对温州瑞安菜篮子农副产品配送有限公司的控制,纳入
合并范围。 
4)龙游县百益农副产品批发市场有限公司:浙江东日于 2019年 12月收购
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
26 
龙游县百益农副产品批发市场有限公司 60%的股权,纳入公司合并范围。 
(三)主要财务指标 
1、主要财务指标 
项目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
流动比率(倍) 1.65 1.75 1.42 1.42 
速动比率(倍) 1.00 0.98 1.16 1.17 
资产负债率(母公司) 10.86% 7.40% 10.07% 25.14% 
资产负债率(合并) 29.14% 21.88% 21.45% 30.26% 
项目 2021年 1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 
应收账款周转率(次/年) 17.64 17.06 21.25 26.92 
总资产周转率(次/年) 0.29 0.26 0.34 0.41 
每股经营活动现金流量净额(元/股) 0.58 0.49 0.39 0.40 
每股净现金流量(元/股) 0.41 0.08 -0.01 0.38 
注:上述指标如无特别说明,均依据合并报表口径计算。 
1、流动比率=流动资产/流动负债 
2、速动比率=(流动资产-存货-预付款项-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他
流动资产)/流动负债 
3、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100% 
4、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额,2021年 1-9月营业收入已年化处理 
5、总资产周转率=营业收入/资产总额平均余额,2021年 1-9月营业收入已年化处理 
6、每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额 
7、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额 
2、净资产收益率与每股收益 
公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券监督
管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号-
非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)要求计算的净资产
收益率和每股收益如下: 
报告期内净利润 会计期间 
加权平均 
净资产收益率 
每股收益(元/股) 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通 2021年 1-9月 6.75% 0.25 0.25 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
27 
股股东的净利润 2020年度 2.03% 0.07 0.07 
2019年度 10.59% 0.35 0.35 
2018年度 15.10% 0.33 0.33 
扣除非经常性损
益后归属于普通
股股东的净利润 
2021年 1-9月 6.33% 0.23 0.23 
2020年度 6.22% 0.22 0.22 
2019年度 9.23% 0.31 0.31 
2018年度 14.20% 0.31 0.31 
注:加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 
其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股
东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期
月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告
期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减
变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 
基本每股收益=P0÷S 
S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 
其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因资本公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加
股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 
稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数) 
其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。 
(四)管理层讨论与分析 
1、资产构成情况分析 
报告期内,公司资产构成情况如下: 
单位:万元 
项目 
2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 
流动资产 
        
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
28 
货币资金 41,693.51 18.29% 24,077.27 12.35% 20,681.98 10.86% 21,285.02 20.08% 
应收账款 3,760.31 1.65% 2,937.16 1.51% 2,782.37 1.46% 1,755.19 1.66% 
预付款项 416.99 0.18% 80.30 0.04% 87.37 0.05% 768.40 0.73% 
其他应收款 3,666.73 1.61% 3,779.69 1.94% 3,476.41 1.83% 946.32 0.89% 
存货 28,663.26 12.57% 23,148.03 11.87% 5,206.83 2.73% 4,120.78 3.89% 
其他流动资产 3,079.35 1.35% 842.58 0.43% 827.63 0.43% 250.60 0.24% 
流动资产合计 81,280.17 35.65% 54,865.03 28.14% 33,062.58 17.36% 29,126.31 27.48% 
非流动资产 
        
可供出售金融资产 - - - - - - 11,790.00 11.12% 
长期股权投资 13,883.42 6.09% 14,440.82 7.41% 8,225.78 4.32% 1,953.51 1.84% 
其他非流动金融资产 23,789.86 10.43% 22,973.31 11.78% 35,271.70 18.52% - - 
投资性房地产 39,817.26 17.46% 40,906.67 20.98% 42,352.67 22.24% 7,455.88 7.03% 
固定资产 13,564.39 5.95% 14,155.97 7.26% 15,234.15 8.00% 16,292.67 15.37% 
在建工程 12,589.54 5.52% 10,266.18 5.27% 6,864.94 3.61% 784.76 0.74% 
使用权资产 5,837.44 2.56% - - - - - - 
无形资产 34,483.55 15.12% 34,816.48 17.86% 47,275.23 24.83% 36,779.54 34.70% 
长期待摊费用 1,876.61 0.82% 1,607.57 0.82% 1,242.44 0.65% 1,191.49 1.12% 
递延所得税资产 409.43 0.18% 467.58 0.24% 432.51 0.23% 150.01 0.14% 
其他非流动资产 461.58 0.20% 461.58 0.24% 461.58 0.24% 461.58 0.44% 
非流动资产合计 146,713.07 64.35% 140,096.14 71.86% 157,361.00 82.64% 76,859.45 72.52% 
资产总计 227,993.24 100.00% 194,961.16 100.00% 190,423.59 100.00% 105,985.76 100.00% 
报告期各期末,公司资产总额分别为 105,985.76 万元、190,423.59 万元、
194,961.16 万元和 227,993.24 万元,资产规模总体呈现上升趋势,主要原因系:
(1)公司 2019年度采用公开配股方式,实际向原股东配售人民币普通股(A股)
股票 9,283.12万股,配售价为每股人民币 4.88元,共计募集资金 45,301.61万元;
(2)农副产品批发交易市场业务和生鲜食材配送业务(配菜业务)规模的扩大,
业绩的持续增长,投资性房地产等固定资产类投资增加;(3)公司增强竞争优势,
进一步布局外地市场,对外投资规模增加。公司资产规模的变化与业务规模的变
化趋势一致。 
资产结构方面,报告期各期末,公司非流动资产占资产总额的比例分别为
72.52%,82.64%、71.86%和 64.35%。公司资产结构呈现非流动资产占资产总额
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
29 
比例较高、流动资产占资产总额比例较低的特点,主要系公司从事农副产品批发
交易市场业务,经营场地系主要的生产要素,投资性房地产、固定资产、在建工
程和无形资产等资产规模较大,符合所处行业的特点。 
2、负债构成情况分析 
报告期内,公司负债构成情况如下: 
单位:万元 
项目 
2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 
流动负债 
        
应付账款 7,049.55 10.61% 7,587.77 17.79% 2,585.50 6.33% 1,515.48 4.73% 
预收款项 1,315.36 1.98% 270.92 0.64% 1,899.55 4.65% 1,627.97 5.08% 
合同负债 24,563.94 36.98% 10,005.20 23.45% - - - - 
应付职工薪酬 1,137.76 1.71% 3,081.22 7.22% 2,442.06 5.98% 1,746.38 5.45% 
应交税费 7,168.14 10.79% 4,261.09 9.99% 4,619.80 11.31% 6,438.03 20.08% 
其他应付款 5,627.76 8.47% 5,167.62 12.11% 5,262.82 12.89% 4,071.55 12.70% 
一年内到期的非
流动负债 
81.47 0.12% 100.00 0.23% 6,500.00 15.91% 5,170.00 16.12% 
其他流动负债 2,204.54 3.32% 900.14 2.11% - - - - 
流动负债合计 49,148.52 73.99% 31,373.96 73.54% 23,309.73 57.07% 20,569.41 64.14% 
非流动负债 
        
长期借款 7,350.00 11.06% 7,353.13 17.24% 10,522.37 25.76% 11,500.00 35.86% 
租赁负债 5,791.46 8.72% - - - - - - 
递延收益 1,140.00 1.72% 1,140.00 2.67% 1,140.00 2.79% - - 
递延所得税负债 2,999.96 4.52% 2,795.83 6.55% 5,870.43 14.37% - - 
非流动负债合计 17,281.42 26.01% 11,288.96 26.46% 17,532.79 42.93% 11,500.00 35.86% 
负债合计 66,429.94 100.00% 42,662.92 100.00% 40,842.53 100.00% 32,069.41 100.00% 
报告期各期末,公司负债总额分别为 32,069.41 万元、40,842.53 万元、
42,662.92万元和 66,429.94万元,负债规模总体呈现上升趋势,主要原因系:龙
游百益市场中配套的经营商铺收到的预收款项增加。 
负债结构方面,公司负债主要由应付账款、合同负债、应交税费、其他应付
款和长期借款构成,负债规模与同期资产规模的变化相适应。 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
30 
3、偿债能力分析 
报告期内,公司主要偿债能力指标如下: 
项目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 
流动比率(倍) 1.65 1.75 1.42 1.42 
速动比率(倍) 1.00 0.98 1.16 1.17 
资产负债率(母公司) 10.86% 7.40% 10.07% 25.14% 
资产负债率(合并) 29.14% 21.88% 21.45% 30.26% 
报告期各期末,公司流动比率分别为 1.42、1.42、1.75和 1.65;速动比率分
别为 1.17、1.16、0.98和 1.00,公司资产流动性较高,短期偿债风险较低。 
报告期各期末,公司资产负债率分别为 30.26%、21.45%、21.88%和 29.14%。
2019年末资产负债率较 2018年末下降了 8.81个百分点,主要由于公司 2019年
度采用公开配股方式,实际向原股东配售人民币普通股(A股)股票 9,283.12万
股,配售价为每股人民币 4.88元,共计募集资金净额 43,831.76万元,资产规模
的扩大从而导致资产负债率的下降;2021年 9月末资产负债率较 2020年末上升
了 7.26 个百分点,主要由于龙游百益市场中配套的经营商铺收到的预收款项增
加,负债规模的扩大从而导致资产负债率的上升。 
在未来运营和投资活动中,公司结合宏观经济发展状况、行业周期、市场状
况以及项目的预期回报等因素,根据最佳资本结构重新组合分配资金来源,同时
寻求更低成本资金,确保财务杠杆比例保持在合理范围。 
4、营运能力分析 
报告期内,公司主要营运能力指标如下: 
项目 2021年 1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 
应收账款周转率(次/年) 17.64 17.06 21.25 26.92 
总资产周转率(次/年) 0.29 0.26 0.34 0.41 
报告期内,公司应收账款周转率分别为 26.92、21.25、17.06和 17.64,呈现
下降的趋势,主要由于疫情影响回款放缓。 
报告期内,公司总资产周转率分别为 0.41、0.34、0.26和 0.29,呈现下降的
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
31 
趋势,主要原因系:公司 2019 年度采用公开配股方式募集资金净额 43,831.76
万元,用于购买现代农贸城一期(批发市场部分)资产和温州市农副产品批发交
易市场改扩建项目,而该项目投资对应的收益在现代农贸城和农副产品批发交易
市场日后运营过程中逐步实现。 
5、盈利能力分析 
报告期内,公司主要盈利能力指标如下: 
单位:万元 
项目 2021年 1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 
营业收入 45,719.01 50,405.94 49,837.11 41,792.89 
营业利润 13,665.24 5,090.18 18,133.35 14,073.99 
利润总额 13,690.34 5,107.16 18,148.35 14,060.92 
净利润 10,107.25 2,598.34 13,569.39 10,498.08 
归属于母公司所有者净利润 10,214.63 2,964.33 13,607.11 10,466.77 
报告期内,公司营业收入分别为 41,792.89万元、49,837.11万元、50,405.94
万元和 45,719.01万元,营业收入呈现逐年增长的趋势。公司归属于母公司所有
者净利润分别为 10,466.77万元、13,607.11万元、2,964.33万元和 10,214.63万元,
2020 年度归属于母公司所有者净利润较低,主要原因系:温州银行股份有限公
司执行新金融工具会计准则,公司持有温州银行股份有限公司 7,800万股采用公
允价值计量且其变动计入当期损益计量,相应的公允价值下滑导致本期净利润减
少 12,298.39万元。 
四、本次公开发行的募集资金用途 
公司本次公开发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过 60,000 万元(含
60,000万元),所募集资金扣除发行费用后,拟用于以下项目的投资: 
单位:万元 
项目 项目投资总额 募集资金拟投入金额 
智慧农批市场升级改造 11,864.26 11,864.26 
雪顶豆制品升级改造 4,730.78 4,730.78 
综合运营中心 53,700.55 43,404.96 
 
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合计 70,295.59 60,000.00 
上述募集资金投资项目中的智慧农批市场升级改造项目由子公司温州市益
优农产品市场管理有限公司实施;雪顶豆制品升级改造项目由子公司温州市雪顶
豆制品有限公司实施;综合运营中心由浙江东日股份有限公司实施。 
在本次发行募集资金到位之前,公司将根据募集资金投资项目进度的实际情
况以自筹资金先行投入,并在募集资金到位后按照相关规定的程序予以置换。 
若实际募集资金金额(扣除发行费用后)少于上述项目拟以募集资金投入金
额,在最终确定的本次募集资金投资项目范围内,公司将根据实际募集资金数额,
结合公司经营情况及项目建设实际情况,调整并最终决定募集资金的具体投资项
目、优先顺序及各项目的具体投资额,募集资金不足部分由公司自筹解决。 
五、公司利润分配政策和执行情况 
(一)公司现行利润分配政策 
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》(国办发[2013]110号)、《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》
(证监会公告[2013]43号)等相关规定,公司实施积极的利润分配政策,重视投
资者的合理投资回报,公司现行有效的《公司章程》对公司的利润分配政策进行
了明确的规定。《公司章程》中对利润分配政策的相关规定如下: 
1、利润分配的基本原则 
(1)公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条
件的情况下,公司可以进行中期利润分配。 
(2)公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采用现金方式分配
股利,未来三年每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的
10%,且公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分
配利润的30%。 
(3)公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模
 
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不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以提出股票股利分配
预案。 
(4)股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,
以偿还其占用的资金。 
2、利润分配的具体政策 
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水
平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,在年度利润分配时提出
差异化的现金分红政策: 
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%; 
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%; 
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%; 
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。 
3、利润分配决策程序和机制 
(1)公司的利润分配预案及三年股东回报规划由董事会拟定,经独立董事
发表独立意见后,并经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。独立董事可以
征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。股东大会审议利
润分配方案时,公司应当采取多种方式与股东特别是中小股东进行沟通和交流,
充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。 
(2)如公司当年盈利满足分红条件,但董事会未按既定的利润分配政策向
股东大会提交利润分配预案的,董事会应就不进行现金分红的具体原因、公司留
存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明,经独立董事发表意见后
提交股东大会审议,并在公司指定媒体上予以披露。 
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
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(二)最近三年公司利润分配情况 
1、公司近三年利润分配方案 
(1)公司2018年度利润分配方案 
2019年4月2日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《2018年度利润
分配预案的议案》,以公司总股本41,143.12万股为基数,每10股派发现金股利0.40
元人民币(含税),合计派发1,645.72万元现金股利,上述利润分配方案已于2019
年5月23日实施完毕。 
(2)公司2019年度利润分配方案 
2020年4月2日,公司召开2019年年度股东大会,审议通过了《2019年度利润
分配预案的议案》,以公司总股本41,143.12万股为基数,每10股派发现金股利0.50
元人民币(含税),合计派发2,057.16万元现金股利,上述利润分配方案已于2020
年6月29日实施完毕。 
(3)公司2020年度利润分配方案 
2021年5月18日,公司召开2020年年度股东大会,审议通过了《2020年度利
润分配预案的议案》,以公司总股本41,143.12万股为基数,每10股派发现金股利
0.25元人民币(含税),合计派发1,028.58万元现金股利,上述利润分配方案已于
2021年7月14日实施完毕。 
2、公司近三年现金分红情况 
近三年,公司严格执行《公司章程》披露的分红政策,具体情况如下: 
单位:万元 
项目 2020年度 2019年度 2018年度 
现金分红额(含税) 1,028.58 2,057.16 1,645.72 
分红年度合并报表中归属于上市公司
普通股股东的净利润 
2,964.33 13,607.11 10,466.77 
现金分红金额占合并报表中归属于上
市公司普通股股东净利润的比率 
34.70% 15.12% 15.72% 
最近三年累计现金分红额 4,731.46 
 
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最近三年年均可分配净利润 9,012.74 
最近三年累计现金分红额/最近三年年
均可分配净利润 
52.50% 
(三)公司未来三年分红回报具体计划 
为进一步明确及完善公司分红机制,增强利润分配决策机制的透明度和可操
作性,切实保护中小股东的合法权益,公司董事会制订了《股东分红回报规划
(2021-2023年)》,主要内容如下: 
1、股东分红回报规划的考虑因素 
公司制定本规划,着眼于公司可持续发展,并充分重视对投资者的合理回报,
在综合考虑股东要求和意愿、公司经营发展实际与规划、外部融资环境、盈利能
力、现金流量状况、社会资金成本的基础上,建立对投资者持续、稳定、科学的
回报机制,从而对利润分配做出制度性安排,以保证利润分配政策的连续性和稳
定性。 
2、股东分红回报规划的制定原则 
公司董事会根据《公司章程》确定的利润分配政策制定股东分红回报规划,
如公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要或因外部经营环境、自身
经营状况发生较大变化,确有必要对《公司章程》确定的利润分配政策进行调整
或者变更的,应当符合《公司章程》规定的条件,经过详细论证后,履行相应的
决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。 
公司制定股东分红回报规划以每三年为一个周期,优先考虑现金分红为主这
一基本原则,重视对社会公众股东的合理投资回报,以可持续发展和维护股东权
益为宗旨,保持利润分配政策的连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定。 
3、股东分红回报规划具体内容 
(1)利润分配形式和期间间隔 
公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司具备现金
分红条件的,应当采用现金分红进行利润分配。公司原则上按年进行利润分配,
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
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在有条件的情况下,可以进行中期利润分配。 
(2)现金分红条件和政策 
公司现金分红采取固定比率政策。除特殊情况外,公司在当年盈利且累计未
分配利润为正的情况下,采用现金方式分配股利,未来三年每年以现金方式分配
的利润应不低于当年实现的可分配利润的15%,且公司连续三年以现金方式累计
分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%,具体每个年度的分红比
例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。 
特殊情况是指: 
1)公司存在重大投资或重大现金支出计划,进行现金分红可能导致公司现
金流无法满足公司经营或投资需要。重大投资或重大现金支出具体是指公司未来
十二个月内拟对外投资、收购资产等事项(募投项目除外)的累计支出达到或者
超过公司最近一期经审计净资产的30%; 
2)审计机构对公司当年度财务报告没有出具标准无保留意见的审计报告。 
(3)股票股利发放条件 
公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹
配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以提出股票股利分配预案。
公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时,应当充分考虑以股票方式分配利
润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度、每股净资产的摊薄等
相适应,并考虑对未来债权融资成本的影响,以确保分配方案符合全体股东的整
体利益和长远利益。 
(4)股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,
以偿还其占用的资金。 
(5)差异化现金分红政策:公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展
阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列
情形,在年度利润分配时提出差异化的现金分红政策: 
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分
 
   浙江东日股份有限公司                                           公开发行可转换公司债券预案 
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红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%; 
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%; 
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%; 
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。 
4、股东分红回报规划的决策程序和机制 
(1)公司的利润分配预案及三年股东回报规划由董事会拟定,经独立董事
发表独立意见后,并经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。独立董事可以
征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。股东大会审议利
润分配方案时,公司应当采取多种方式与股东特别是中小股东进行沟通和交流,
充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。 
(2)如公司当年盈利满足分红条件,但董事会未按既定的利润分配政策向
股东大会提交利润分配预案的,董事会应就不进行现金分红的具体原因、公司留
存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明,经独立董事发表意见后
提交股东大会审议,并在公司指定媒体上予以披露。 
5、股东分红回报规划的制定周期和调整 
(1)公司至少每三年重新审阅一次股东回报规划,根据公司经营情况和股
东(特别是中小股东)的意见,确定该时段的股东回报规划。 
(2)因公司外部经营环境、自身经营状况发生重大变化而确有必要对公司
既定的三年回报规划进行调整的,应由董事会进行专题论述,详细论证和说明原
因,制定三年回报规划调整方案并经独立董事发表意见后提交股东大会审议通
过,调整方案须经出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之
二以上表决通过,并且相关股东大会会议应采取现场投票和网络投票相结合的方
式,为中小股东参与利润分配政策的制定或修改提供便利。 
 
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(四)公司最近三年未分配利润使用情况 
公司留存的未分配利润主要用于补充公司流动资金,在扩大现有业务规模的
同时,积极拓展新项目,促进公司持续发展,最终实现股东利益最大化。 
(五)本次发行前后公司股利分配政策变化情况 
本次可转换公司债券发行完成后,公司将延续现行的股利分配政策。如监管
部门或上市公司相关法律法规对上市公司股利分配政策提出新的要求,公司将根
据相关要求对现有股利分配政策进行修订,并履行相应的审批程序。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
浙江东日股份有限公司 
董事会 
二〇二一年十二月二十二日