九州通:九州通2021年度审计报告    查看PDF公告

股票简称:九州通 股票代码:600998

















九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第 13页
九州通医药集团股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
九州通医药集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身武汉均大储运
有限公司是 1999年 3月 9日经武汉市工商行政管理局批准成立。公司设立时的注册资本为
2,000,000.00 元,后经过多次增资及股权变更,2009 年 8 月 16 日公司的注册资本为
1,270,515,819.00元。
2010年 10月 28日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1354号文核准,公司采
用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普
通股 150,000,000股,并于 2010年 11月 2日在上海证券交易所挂牌交易,发行后公司总股
本为 1,420,515,819股,注册资本为 1,420,515,819.00元。本次增资业经武汉众环会计师事务
所众环验字(2010)089号验资报告验证。
2014年 3月 11日经中国证券监管管理委员会证监许可[2014]212号文核准,公司向特
定投资者非公开发行人民币普通股 189,100,815股,发行后公司总股本为 1,609,616,634股,
注册资本为 1,609,616,634.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)众
环验字(2014)010021号验资报告验证。
2014年 7月 17日经中国证券监督管理委员会上市部函[2014]522号同意公司召开股东
大会审议股权激励计划,根据 2014年第二次临时股东大会决议,授予公司董事(不含独立董
事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心
业务人员限制性股票共计 33,458,200股,因此公司申请增加注册资本 33,458,200.00元,增
资后公司总股本为 1,643,074,834股,注册资本为 1,643,074,834.00元。本次增资业经众环海
华会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2014)010050号验资报告验证。
2015年 6月 15日公司召开第三届董事会第六次会议,根据 2014年 6月 26日召开的 2014
年第二次临时股东大会审议通过的《关于<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计
划(草案第二次修订版)及其摘要>的议案》,授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、
子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共
计 3,934,600股,因此公司申请增加注册资本人民币 3,934,600.00元,增资后公司总股本为
1,647,009,434股,注册资本为 1,647,009,434.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特
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殊普通合伙)众环验字(2015)010053号验资报告验证。
2017年 5月 15日召开的 2016年度股东大会审议通过的《关于九州通医药集团股份有
限公司 2017年限制性股票激励计划(草案修订版)及其摘要的议案》,以及 2017年 5月 15
日召开的第三届董事会第二十二次会议,授予公司董事、高级管理人员、子公司主要管理人
员、公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计 48,626,725股,
因此公司申请增加注册资本人民币 48,626,725.00元,增资后公司总股本为 1,695,653,628股,
注册资本为 1,695,653,628.00元。本次增资业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)众
环验字(2017)010065号验资报告验证。
根据公司 2017年 7月 27日召开第三届董事会第二十四次会议、2016年第一次临时股
东大会决议,经中国证券监督管理委员会《关于核准九州通医药集团股份有限公司非公开发
行股票的批复》(证监许可[2017]1748号文)核准,本次非公开发行 183,206,105股,发行后
公司总股本为 1,878,864,609股,注册资本为 1,878,864,609.00元。本次增资业经中审众环会
计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2017)010152号验资报告验证。
2020年 4月 26日,公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十三次会议,
审议通过了《关于回购注销 2017年激励计划部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
事宜的议案》, 2021年 7月 1日,公司 1名限制性股票授予对象因离职原因已不符合激励
条件,公司需对该激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计 17,500股进行回购注销。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准,公司于 2016年 1月 15日公开
发行了 1,500万张可转换公司债券,每张面值 100元,发行总额 150,000万元。可转换公司
债券发行后,自 2016年 7月 21日至 2021年 12月 31日期间,累计共有 1,299,000元“九州
转债”,已转换成公司股票,转股数为 70,896股,占可转债转股前公司已发行股份总额的
0.0043%。其中: 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日,累计共有 471,000元“九州转债”
转换成公司股票,因转股形成的股份数量 26,388股。本次转股后,总股本变更为 1,873,825,605
股。截至 2021年 12月 31日,尚未转股的可转债金额为 1,498,701,000.00元,占可转债发行
总量的 99.91%。
截至2021年12月31日,本公司注册资本为人民币1,873,799,380.00元,股本为人民币
1,873,825,605.00元,股本情况详见附注六、41。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式:股份有限公司
本公司注册地址:湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特 8号
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本公司总部办公地址:湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特 8号
2、本公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围:一般项目:批发中药饮片、中成药、中药材、化学药制剂、抗生素制剂、
抗生素原料药、生化药品、生物制品、化学原料药、医疗用毒性药品(中西药)、精神药品
(一类、二类)、体外诊断试剂、麻醉药品、蛋白同化剂、肽类激素批发危险化学品消毒品
销售一、二、三类医疗器械(含体外诊断试剂)药品的包装材料和容器医药中间体化学试剂
中药材种植、中药研究、中药产业投资咨询(不含证券投资咨询)、批零兼营化妆品、日用
百货、农副土特产品、日用家电、五金、玩具、酒类、电子和数码产品销售预包装食品(冷
藏冷冻食品)特殊食品销售(保健食品、特殊医疗用途配方食品、婴幼儿配方乳粉、其它婴
幼儿配方食品)各类技术和商品的进出口(国家法律法规规定需要获得批准后方可经营的商
品和技术除外)仓储设施建设与经营、物流技术开发与服务、信息咨询与服务租赁一、二、
三类医疗器械(含体外)医疗器械咨询、安装、检测、维修服务自有房屋租赁、设备租赁企
业管理软件的销售与售后服务添加剂的销售、农药销售药用辅料和化工产品(不含危化品)
热食类食品制售互联网药品和医疗器械信息服务;汽车新车销售(涉及许可经营项目,应取
得相关部门许可后方可经营)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活
动)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营医药批发、医药零售、医药工业及相
关业务、医药健康产业。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的实际控制人为刘宝林。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于 2022年 4月 23日经公司第五届董事会第十二次会议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
截至 2021年 12月 31日,本集团纳入合并范围的子公司共 450户,详见本附注八“在
其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 46户,减少 20户,详见本附注七“合
并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
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的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订)、于 2006
年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团
2021年 12月 31日的财务状况及 2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、30、“收入”各项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、37、“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公
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司、香港公司百汇香港贸易有限公司和好药师国际贸易香港有限公司以人民币为记账本位
币。本公司之境外子公司美国健康快递有限公司、1Z CORP、K & F DRUG CORP.、KOO &
CO., INC.和九州通美国资产管理公司根据其经营场所的主要经济环境中的货币确定美元为
其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
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成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后 12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相
关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述
情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进
行重新评估。
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(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
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些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”(详见本附注四、15“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15“长期股权投资”(2)②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独
所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确
认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
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风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币
报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
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控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币
报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变
动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计
入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分
为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利
率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
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其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行
后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计
入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套
期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的
影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计
量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
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报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融
负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终
止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当
前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
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(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,
作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收
款、债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述
会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一
般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同
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资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自
初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来 12个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外,本集团采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额
确认为减值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的公司
②应收账款及合同资产
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对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
应收账款:
账龄组合 按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期
信用损失
同一控制下的关联
方组合
将合并范围内的企业间应收账款作为具有类似信用风险特征的应收账
款组合,除有确凿证据表明无法收回外,不计提坏账准备。
合同资产:
账龄组合 按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期
信用损失
同一控制下的关联
方组合
将合并范围内的企业间应收账款作为具有类似信用风险特征的应收账
款组合,除有确凿证据表明无法收回外,不计提坏账准备。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
账龄组合 按不同款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
同一控制下的
关联方组合
将合并范围内的企业间其他应收款作为具有类似信用风险特征的其他应收
款组合,除有确凿证据表明无法收回外,不计提坏账准备。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加,采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
除了单项评估信用风险的债权投资外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
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项 目 确定组合的依据
债权投资 按债权投资不同信用风险特征
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认
日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一
年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
12、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、在建开发产品、已完工开发产品
等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无
条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在
当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出
售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为
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持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)
划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为
合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一
控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享
有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本
与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会
计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、“合并财务报
表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
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计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转
当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 年限平均法
10~30 5% 9.5%~3.17%
机器设备 年限平均法
5~10 5% 19%~9.5%
运输工具 年限平均法
5 5% 19%
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类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
工具、器具及电子设备 年限平均法
3~5 5% 31.67%~19%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23长期资产减值”。
(4)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
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门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、34“租赁”。
21、无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)研究与开发支出
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本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费用、房屋改造及其他。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
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跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注四、34“租赁”。
26、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认
条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
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做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,
但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入
相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
29、优先股、永续债等其他金融工具
(1)永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务;
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②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工
具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本集团发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
(2)永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或
损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注
四、19“借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注
销时,本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
30、收入
收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含
劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制
权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内
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按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,
当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的
成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹
象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品
的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给
客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
31、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资
产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14号——收入(2017年修订)》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当
期损益。
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
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补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办
法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
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定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资
产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
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外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
1
初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承
租人增量借款利率作为折现率。
2 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
(详见本附注四、17、 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
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果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一
步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
3
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过 12个月的租赁)和低价值资产租赁,本集
团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2)本集团作为出租人
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
1 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
(3)新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本集团的全部租赁合同,只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会
[2020]10号)、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》
(财会[2021]9号)适用范围和条件的(即,减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;
减让仅针对 2022年 6月 30日前的应付租赁付款额;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的
其他条款和条件无重大变化),其租金减免、延期支付等租金减让,自 2021年 1月 1日起
均采用如下简化方法处理:
本集团作为承租人:
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租
赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现金额冲减相关资产成本或费
用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对
于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用,将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关
资产成本或费用;延期支付租金的,在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际
支付时冲减前期确认的应付款项。
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本集团作为出租人:
①如果租赁为经营租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁
收入。将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,在
原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
②如果租赁为融资租赁,本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁
收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,
按未折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融
资租赁款;延期收取租金的,在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
35、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
(2)资产证券化
本集团将部分应收款项 (“信托财产”)证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实
体向投资者发行优先级资产支持证券,本集团持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在
优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。
在运用证券化金融资产的会计政策时,本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转
移程度,以及本集团对该实体行使控制权的程度:
当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团予以终止确认该金
融资产;当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团继续确认该金融
资产;如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本集团考虑对该
金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团终止确认该金融资产,并把在
转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,则根据对金
融资产的继续涉入程度确认金融资产。
36、重要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
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①执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018年 12月 7日发布了《企业会计准则第 21号——租赁(2018年修订)》(财
会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第五届董事会第四次会议于 2021年 4
月 27日决议通过,本集团于 2021年 1月 1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的
规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本集团选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对 2021年 1月 1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即 2021年 1月 1日)的留存收益及财务报表其
他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日(即 2021年 1月 1日),本集团的具体衔接处理及其影响如
下:
A、本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁,本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;对首次执行日的经营租赁,作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债;原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金,纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁,本集团按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行
必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试,并调整使用权
资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁,不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁,本集团根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理:
?
将于首次执行日后 12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;
?计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
?使用权资产的计量不包含初始直接费用;
?
存在续约选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期;
?首次执行日之前发生租赁变更的,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述会计政策变更对 2021年 1月 1日财务报表的影响如下:
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报表项目
2020年 12月 31日(变更前)金额 2021年 1月 1日(变更后)金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预付款项
3,746,342,583.34 803,050,384.74 3,727,904,275.07 803,050,384.74
使用权资产
246,842,752.10 5,853,397.01
一年内到期的非
流动负债
163,604,543.26 24,726,521.03 222,725,100.35 27,922,704.71
租赁负债
169,283,886.74 2,657,213.33
本集团于 2021年 1月 1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平
均值为 4.35%。
本集团2020年度财务报表中披露的 2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款
额与 2021年 1月 1日计入租赁负债的差异调整过程如下:
项 目 合并报表 公司报表
2020年 12月 31日重大经营租赁最低租赁付款额
285,540,149.53 6,528,773.77
减:采用简化处理的租赁付款额
34,189,625.85 430,925.23
其中:短期租赁
25,848,800.38
低价值资产租赁
8,340,825.47 430,925.23
调整后 2021年 1月 1日重大经营租赁最低付款额
251,350,523.68 6,097,848.54
增量借款利率加权平均值
4.35% 4.35%
2021年 1月 1日租赁负债中由原准则下经营租赁
形成的部分
228,404,443.83 5,853,397.01
2021年 1月 1日租赁负债余额
228,404,443.83 5,853,397.01
其中:一年内到期的租赁负债
59,120,557.09 3,196,183.68
37、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资
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产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认
①销售退回条款
本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售退回历史数据、当前销售退回情况,考虑
客户变动、市场变化等全部相关信息后,对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等
于未来实际的退货率,本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估,并根据重新
评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。
②评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时,考虑能够合理获得的所有信息,包括历史信息、当前
信息以及预测信息,在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变
对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时,累计已确认的收入金额是否极可能
不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负
债表日,重新评估可变对价金额,包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制,以反映报
告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
(2)租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
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始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后
续期间的损益。
(3)金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4)存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
(6)长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
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的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(7)折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
(10)公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委
员会(该估价委员会由本集团的首席财务官领导),以便为公允价值计量确定适当的估值技
术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场
数据。如果无法获得第一层次输入值,本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估
价委员会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首
席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现,以说明导致相关资产和负债的公允
价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入
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值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税
由成药、中药、医疗器械、交通运输业、现代服务业、不动产租赁
销项税扣除进项税余额及部分生物制品、抗癌药品简易征收两部分
组成,其中成药、医疗器械执行 13%的销项税率;中药、不动产租
赁、交通运输业执行 9%的销项税率;现代服务业执行 6%的销项税
率;部分计生用品享受免税。
小规模纳税人根据财政部 税务总局公告 2021年第 7号《财政部 税
务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》、财政部
税务总局公告 2020年第 13号《财政部 税务总局关于支持个体工
商户复工复业增值税政策的公告》的规定,2021年 3%征收率调整
为 1%,其中湖北省 2021年 1月 1日至 2021年 3月 31日适用 3%
征收率的应税收入免征增值税;根据国家税务总局公告 2021年第 5
号《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》
的规定,季度销售额未超 45万的免征增值税。
城市维护建设税 纳税人所在地为市区的,按应纳流转税额的 7%缴纳;纳税人所在
地为县城、镇的,按应纳流转税额的 5%缴纳。
企业所得税 根据税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发
展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告 2021年第
8号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分,减
按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年
应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分,减按 50%计
入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。除享受以上企业
所得税优惠政策和其他企业所得税优惠政策的公司外,其余公司的
企业所得税税率为 25%。
教育费附加 应纳流转税额的 3%缴纳。
境外美国子公司企业
所得税税率
适用 C类股份公司标准税率 21%。
香港子公司企业所得
税税率
香港公司首个 200万利润按照 8.25%税率计算,200万之后的利润
按照 16.5%税率计算。
2、税收优惠及批文

1
)增值税及附加税
根据财税
[2011]100
号《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定,
有以下子公司享受软件产品增值税税负超过
3%
部分即征即退的税收优惠政策:九州通健康
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管理有限公司、九州通医疗信息科技(武汉)有限公司、武汉市同步远方信息技术开发有限
公司。
根据财税
[2019]21
号《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵
创业就业有关税收政策的通知》第二条规定,企业招用退役士兵可按每人每年依次减免
9000
元增值税及附加税,有以下分子公司享受此税收优惠:
九州通医药集团股份有限公司、随州九州通医药有限公司、九州通集团应城医药有限公
司、内蒙古九州通医药有限公司、天津九州通达医药有限公司、石家庄九州通医药有限公司、
天九再生医学(天津)科技有限公司、辽宁九州通医药有限公司、黑龙江九州通医药有限公
司、江苏九州通医药有限公司、淮安九州通医药有限公司、无锡九州通医药有限公司、广东
九州通医药有限公司、中山九州通物流有限公司、深圳九州通医药有限公司、湛江九州通医
药有限公司、广西九州通医药有限公司、南宁九州通物流有限公司、广东柯尼兹医疗器械有
限公司、贵港市天一九州通医药有限公司、河南九州通医药有限公司、河南九州通医药有限
公司信阳分公司、河南九州通医药有限公司商丘分公司、河南九州通医药有限公司三门峡分
公司、濮阳九州通医药有限公司、河南九州通医药有限公司洛阳分公司、河南九州通国华医
药物流有限公司济源分公司、南阳九州通医药有限公司、青岛九州通医药有限公司、临沂九
州通医药有限公司、菏泽九州通医药有限公司、山东九州通医疗器械有限公司、福建九州通
医药有限公司、南平九州通医药有限公司、厦门九州通医药有限公司、福建九信易购医药有
限公司、新疆九州通医药有限公司、新疆伊犁九州通药业有限公司、喀什九州通药业有限责
任公司、库尔勒九州通医药有限公司、奎屯九州通医药有限公司、阿拉尔九州通医药有限公
司、山东九州通医药有限公司、江西九州通药业有限公司、十堰九州通医药有限公司、安徽
九州通医药有限公司、四川九州通医药有限公司、黄冈金贵中药产业发展有限公司、麻城九
州中药发展有限公司、山西九州通医药有限公司、临汾九州通医药有限公司、运城九州通医
药有限公司、阜阳九州通医药有限公司、安徽九州通物流有限公司、九州通医疗器械集团有
限公司、长春九州通医药有限公司、九州通医药集团物流有限公司、广东九州通讬嵄医疗器
械有限公司、新疆九州通医疗器械有限公司、江苏九跃康医疗科技有限公司、上海九州通医
疗器械供应链有限公司、九州通(沈阳)医疗器械贸易有限公司、临沂九州通医疗器械有限
公司、达州九州通医药有限公司、湖北江汉九州通医药有限公司、吉林市广聚药业有限责任
公司、海南九州通医药有限公司、贵州九州通仁源医药有限公司。
根据财税
[2019]22
号《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》
第二条规定,企业招用建档立卡贫困人口,可按每人每年依次减免
7800
元增值税及附加税,
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
55

有以下子公司享受此税收优惠:山东九州通医药有限公司、重庆九州通医药有限公司、九州
通医药集团重庆万州有限公司、广西九州通医药有限公司、喀什九州通药业有限责任公司、
贵港市天一九州通医药有限公司、泸州九州通医药有限公司、四川九州通医药有限公司。
根据财税
[2016]36
号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》附件
3
第一条规定,享受养老机构提供的养老服务、医疗机构提供的医疗服务免征增值
税优惠,有以下子公司享受此税收优惠:黄石广慈老年病医院有限公司、武汉九州通医院有
限公司、武汉市汉阳区龙阳街社区卫生服务中心。
根据财政部 税务总局 海关总署
2019
年第
39
号公告《财政部 税务总局 海关总署关于深
化增值税改革有关政策的公告》规定,自
2019

4

1
日至
2021

12

31
日,允许生产、生活
性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计
10%
,抵减应纳税额,有以下子公司享受此税
收优惠:北京九州众创科技孵化器有限公司、北京九州通科技孵化器有限公司、上海九州通
物流有限公司、上海好药师珮文医疗科技服务有限公司、福建九州通物流有限公司、克拉玛
依九通信息科技有限公司、重庆九州通物流有限公司、上海九州通达医药有限公司、九州天
润中药产业有限公司、九信(武汉)中药研究院有限公司、湖北九州云仓科技发展有限公司、
九州通中药材电子商务有限公司、九州通(武汉)医疗设备服务有限公司、九州通医疗信息
科技(武汉)有限公司、临沂九州通医院管理有限公司、榕知科技(武汉)有限公司、北京
嘉虹健康科技有限公司。
公司的子公司恩施九信中药有限公司、万源市润雨中药有限公司根据《增值税暂行条例》
规定,销售的自产农产品免征增值税。
根据财政部 税务总局公告
2020
年第
8
号《支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税
收政策的公告》第五条及财政部税务总局公告
2021
年第
7
号《关于延续实施应对疫情部分税
费优惠政策的公告》,对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生
活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税,有以下子公司享受此税收优惠:上海真仁堂
药业有限公司、辽宁九州通医药有限公司。

2
)企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定:以

公司+农户

经营
模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策,有以下子公司享
受此税收优惠:上海真仁堂药业有限公司、黄冈金贵中药产业发展有限公司、甘肃九州天润
中药产业有限公司、河南九州天润中药产业有限公司、湖北金贵中药饮片有限公司。
根据财税
[2008]149
号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
56

的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税,有以下子公司享受此税收优惠:山
西九州天润道地药材开发有限公司、临沂九州天润中药饮片产业有限公司、麻城九州中药发
展有限公司、新疆和济中药饮片有限公司、河北楚风中药饮片有限公司、北京均大制药有限
公司。
根据财政部 税务总局 国家发展改革委公告
2020
年第
23
号《关于延续西部大开发企业所
得税政策的公告》,自
2021

1

1
日至
2030

12

31
日,对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按
15%
的税率征收企业所得税,有以下子公司可享受此税收优惠:重庆九州通医药有限公
司、重庆九州通医疗器械有限公司、重庆药九九医药科技有限公司、重庆九州通物流有限公
司、新疆九州通医药有限公司、喀什九州通药业有限责任公司、新疆伊犁九州通药业有限公
司、库尔勒九州通医药有限公司、阿克苏九州通医药有限公司、奎屯九州通医药有限公司、
呼伦贝尔九州通医药有限公司、兰州九州通医药有限公司、宁夏九州通医药有限公司、恩施
九州通医药有限公司、陕西九州通医药有限公司、陕西九州通康欣医药有限公司、四川九州
通医药有限公司、新疆好药师大药房连锁有限公司、石河子市九州通医药有限公司、新疆普
惠医疗器械有限公司、广西九州通医药有限公司。
公司的子公司中山九州通物流有限公司根据国税函
[2009]203
号第四条规定,认定(复
审)合格的高新技术企业,自
2020

12

9
日至
2023

12

9
日减按
15%
税率缴纳企业所得税。
公司的子公司北京京丰制药(山东)有限公司根据国税函
[2009]203
号第四条规定,认
定(复审)合格的高新技术企业,自
2020

8

17
日至
2023

8

17
日减按
15%
税率缴纳企业
所得税。
公司的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政
厅和国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企
业所得税法》(中华人民共和国主席令第
63
号)文件第二十八条的规定,自
2019

11

15
日至
2022

11

15
日有效期间享受征收率为
15%
的所得税税收优惠政策。
公司的子公司九信(武汉)中药研究院有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和
国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企业所
得税法》(中华人民共和国主席令第
63
号)文件第二十八条的规定,自
2019

11

15
日至
2022

11

15
日有效期间享受征收率为
15%
的所得税税收优惠政策。
公司的子公司九州通中药材电子商务有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国
家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企业所得
税法》(中华人民共和国主席令第
63
号)文件第二十八条的规定,自
2020

12

1
日至
2023
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
57


12

1
日有效期间享受征收率为
15%
的所得税税收优惠政策。
公司的子公司湖北九州云仓科技发展有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国
家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企业所得
税法》(中华人民共和国主席令第
63
号)文件第二十八条的规定,自
2019

11

15
日至
2022

11

15
日有效期间享受征收率为
15%
的所得税税收优惠政策。
公司的子公司北京京丰制药集团有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局和国
家税务总局北京市税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企业所得
税法》(中华人民共和国主席令第
63
号)文件第二十八条的规定,自
2020

10

21
日至
2023

10

21
日有效期间享受征收率为
15%
的所得税税收优惠政策。
公司的子公司九州通医疗信息科技(武汉)有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政
厅和国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企
业所得税法》(中华人民共和国主席令第
63
号)文件第二十八条的规定,自
2019

11

15
日至
2022

11

15
日有效期间享受征收率为
15%
的所得税税收优惠政策。
公司的子公司上海真仁堂药业有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家
税务总局上海市税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企业所得税
法》(中华人民共和国主席令第
63
号)文件第二十八条的规定,自
2021

12

23
日至
2024

10

21
日有效期间享受征收率为
15%
的所得税税收优惠政策。
公司的子公司西藏九州通医药有限公司根据财税
[2011]58
号《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》及西藏自治区招商引资优惠政策若干规定藏政发
[2018]25

的规定,自
2018

1

1
日起至
2021

12

31
日止,免征收企业所得税属于地方分享部分,按
9%
税率进行缴纳。
根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
[2019]13
号)及西藏自治区招商引资优惠政策若干规定藏政发
[2018]25
号的规定,自
2018

1

1
日起至
2021

12

31
日止,免征收企业所得税属于地方分享部分,有以下子公司可享受
此税收优惠:西藏九州通益康源医疗器械有限公司、西藏好药师九康大药房连锁有限公司。
根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税
[2020]31
号)的规定
,
对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按
15%
的税率征收企业所得税,有以下子公司可享受此税收优惠:海南华利医药进出口有限公司、
海南九州通康达医药有限公司。

3
)城镇土地使用税
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
58

根据财政部 税务总局公告
2019
年第
61
号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》规
定,对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税,有以下子公司享受此税收优惠:九州通医
药集团股份有限公司、湖南九州通医药有限公司、安徽九州通医药有限公司、山东九州通医
药有限公司。
公司的子公司山西九州通医药有限公司根据晋财税
[2019]1
号《山西省财政厅、国家税
务总局山西省税务局关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》规定,经省委、省政府同意,

2019

1

1
日至
2021

12

31
日,在国家规定的税额幅度内,将城镇土地使用税税额标准
普遍下调,统一按现行税额标准的
75%
调整。
公司的子公司福建九州通医药有限公司根据国税地字
[1989]14
号《国家税务局关于水利
设施用地征免土地使用税问题的规定》,水利设施及其管护用地免征土地使用税。
公司的子公司西藏九州通医药有限公司根据藏政发
[2013]97
号《西藏自治区人民政府关
于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的通知》规定,暂免征收土地使用税。
公司的子公司宁夏九州通医药有限公司根据宁地税发
[2015]102
号《自治区地税局关于
执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》,在对宁投资新办且从事国家不限
制或鼓励发展的产业,自用土地的城镇土地使用税实行

三免三减半

优惠,减免期间为
2018

07

1
日至
2024

06

30
日。
公司的子公司临沂九州通医院管理有限公司根据财税
[2000]42
号《财政部国家税务总局
关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定,非盈利性医疗机构自用的土地免征土地使用
税。
公司的子公司阜阳九州通医药有限公司根据皖政
[2018]6
号《中共安徽省委安徽省人民
政府关于促进经济高质量发展的若干意见》规定,物流企业土地使用税暂按现行标准的
50%
执行。
公司的子公司温州九州通医药有限公司根据浙政办发
[2014]111
号《浙江省人民政府办
公厅关于全面开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的通知》规定,按制
造业、其他行业来确定

亩产税收

减免标准值,城镇土地使用税按企业

亩产税收

贡献大小
设置三类五级分类分档的差别化减免方案征收。
公司的子公司黄石广慈老年病医院有限公司根据财税
[2000]42
号《财政部 国家税务总
局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定,营利性医疗机构自用的土地自其取得执业
登记之日起,
3
年内免征城镇土地使用税。
根据《关于延续实施应对疫情影响房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》(苏财税
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
59


2021

6
号),免征
2021
年第一、二季度的土地使用税,有以下子公司享受此税收优惠:
南京九州通物流技术开发有限公司、淮安九州通医药有限公司、徐州九州通医药有限公司。

4
)公司子公司兰州九州通医药有限公司根据甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税
务局发布《关于应对新冠肺炎疫情影响有关房产税城镇土地使用税优惠政策的公告》(
2020
年第
2
号),因疫情影响,
2021
年下半年土地使用税减半征收。房产税
根据财政部 税务总局公告
2019
年第
61
号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》规
定,对公租房免征房产税,有以下子公司享受此税收优惠:九州通医药集团股份有限公司、
湖南九州通医药有限公司、安徽九州通医药有限公司。
根据鄂政发
[1987]64
号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职
工住宅暂减半缴纳房产税,有以下子公司享受此税收优惠:恩施九州通医药有限公司、九州
通集团应城医药有限公司、十堰九州通医药有限公司、黄冈金贵中药产业发展有限公司、麻
城九州中药发展有限公司、宜昌九州通医药有限公司。
公司子公司兰州九州通医药有限公司根据甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局发
布《关于应对新冠肺炎疫情影响有关房产税城镇土地使用税优惠政策的公告》(
2020
年第
2
号),因疫情影响,
2021
年下半年房产税减半征收。
公司的子公司宁夏九州通医药有限公司根据宁地税发
[2015]102
号《自治区地税局关于
执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》,在对宁投资新办且从事国家不限
制或鼓励发展的产业,自用房产的房产税实行

三免三减半

优惠,减免期间为
2018

07

1
日至
2024

06

30
日。
公司的子公司山东九州通医药有限公司根据财税
[2000]125
号《财政部国家税务总局关
于调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定,自
2001

1

1
日起,对按政府规定价格出租
的公有住房和廉租住房,包括企业向职工出租的单位自有住房,暂免缴纳房产税。
公司的子公司黄石广慈老年病医院有限公司根据财税
[2000]42
号《财政部 国家税务总
局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定,营利性医疗机构自用的房产自其取得执业
登记之日起,
3
年内免征房产税。
根据《关于延续实施应对疫情影响房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》(苏财税

2021

6
号),免征
2021
年第一、二季度的房产税,有以下子公司享受此税收优惠:南京
九州通物流技术开发有限公司、淮安九州通医药有限公司、徐州九州通医药有限公司。
六、合并财务报表项目注释
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
60

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指 2021年 1月
1日,“年末”指 2021年 12月 31日,“上年年末”指 2020年 12月 31日,“本年”指 2021年度,
“上年”指 2020年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金
5,727,454.59 8,900,937.15
银行存款
7,051,113,718.16 6,159,594,984.70
其他货币资金
7,644,670,189.15 8,640,754,704.52
合 计
14,701,511,361.90 14,809,250,626.37
其中:存放在境外的款项总额
17,014,971.24 72,128,200.38
注:货币资金年末余额受限情况详见六、66所有权或使用权受限制的资产。
2、交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3,597,177,185.41 15,310,496.97
其中:债务工具投资
2,001,730,520.55 15,310,496.97
权益工具投资
1,595,446,664.86
合 计
3,597,177,185.41 15,310,496.97
其中:重分类至其他非流动金融资产的部分
206,786,308.99 1,269,813,105.25
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
279,048,721.45 151,016,686.14
小 计
279,048,721.45 151,016,686.14
减:坏账准备
837,146.16 453,050.04
合 计
278,211,575.29 150,563,636.10
(2)年末已质押的应收票据
年末无已质押的应收票据。
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
61

(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票
441,355,767.04
信用证
88,308,426.17
合 计
529,664,193.21
(4)本年无因出票人未履约而转为应收账款的票据 。
(5)按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按组合计提坏账准
备的应收票据
279,048,721.45 100.00 837,146.16 0.30 278,211,575.29
其中:
商业承兑汇票
279,048,721.45 100.00 837,146.16 0.30 278,211,575.29
合 计
279,048,721.45 —— 837,146.16 —— 278,211,575.29
类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
按组合计提坏账准
备的应收票据
151,016,686.14 100.00 453,050.04 0.30 150,563,636.10
其中:
商业承兑汇票
151,016,686.14 100.00 453,050.04 0.30 150,563,636.10
合 计
151,016,686.14 —— 453,050.04 —— 150,563,636.10
①组合中,按商业承兑汇票计提坏账准备的应收票据
项 目
年末余额
应收票据 坏账准备 计提比例(%)
1年以内
279,048,721.45 837,146.16 0.30
合 计
279,048,721.45 837,146.16 0.30
(6)坏账准备的情况
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
62

类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或
转回
转销或核销 其他变动
商业承兑汇票
453,050.04 384,096.12 837,146.16
合 计
453,050.04 384,096.12 837,146.16
4、应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 年末余额
1年以内
24,569,977,502.85
1至 2年
1,741,377,892.04
2至 3年
370,087,087.37
3年以上
252,505,642.38
小 计
26,933,948,124.64
减:坏账准备
527,667,771.46
合 计
26,406,280,353.18
(2)按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项计提坏
账准备的应
收账款
39,399,383.66 0.15 39,399,383.66 100.00
按组合计提
坏账准备的
应收账款
26,894,548,740.98 99.85 488,268,387.80 1.82 26,406,280,353.18
其中:
账龄组合
26,894,548,740.98 99.85 488,268,387.80 1.82 26,406,280,353.18
合 计
26,933,948,124.64 —— 527,667,771.46 —— 26,406,280,353.18
(续)
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
63

类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项计提坏
账准备的应
收账款
43,013,390.14 0.17 43,013,390.14 100.00
按组合计提
坏账准备的
应收账款
25,478,469,195.79 99.83 401,466,157.80 1.58 25,077,003,037.99
其中:
账龄组合
25,478,469,195.79 99.83 401,466,157.80 1.58 25,077,003,037.99
合 计
25,521,482,585.93 —— 444,479,547.94 —— 25,077,003,037.99
①年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款(按单位)
年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收账款A客户
9,588,646.74 9,588,646.74 100.00
信用风险显著增加
应收账款B客户
9,087,367.78 9,087,367.78 100.00
信用风险显著增加
应收账款C客户
7,386,917.91 7,386,917.91 100.00
信用风险显著增加
应收账款D客户
4,055,795.55 4,055,795.55 100.00
信用风险显著增加
应收账款E客户
3,052,500.00 3,052,500.00 100.00
信用风险显著增加
应收账款F客户
2,221,702.79 2,221,702.79 100.00
信用风险显著增加
应收账款G客户
1,240,583.03 1,240,583.03 100.00
信用风险显著增加
应收账款H客户
1,765,295.19 1,765,295.19 100.00
信用风险显著增加
应收账款I客户
847,360.31 847,360.31 100.00
信用风险显著增加
应收账款J客户
153,214.36 153,214.36 100.00
信用风险显著增加
合 计
39,399,383.66 39,399,383.66 —— ——
②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目 年末余额
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
64

账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内
24,569,977,502.85 81,383,842.92 0.33
1至 2年
1,739,576,632.65 74,980,492.03 4.31
2至 3年
370,069,105.27 130,996,152.26 35.40
3年以上
214,925,500.21 200,907,900.59 93.48
合 计
26,894,548,740.98 488,268,387.80 1.82
(3)坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提
坏账准备
的应收账

43,013,390.14 -3,614,006.48 39,399,383.66
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
401,466,157.80 99,575,383.14 767,089.42 -16,873,031.15 3,332,788.59 488,268,387.80
合 计
444,479,547.94 99,575,383.14 767,089.42 -20,487,037.63 3,332,788.59 527,667,771.46
其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
应收账款
K
客户
155,060.00
催收
应收账款
L
客户
151,497.50
催收
应收账款
M
客户
129,948.40
催收
应收账款
N
客户
79,963.61
催收
应收账款
O
客户
34,560.00
催收
合 计
551,029.51 ——
(4)本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款
20,487,037.63
其中:重要的应收账款核销情况
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本报告书共 253页第
65

单位名称
应收账款
性质
核销金额
核销原

履行的核销 程序
是否因
关联交
易产生
应收账款 P
客户
货款
3,058,134.21
无法收

报请财务总监、总经理、董
事长签字批准

应收账款 Q
客户
货款
1,861,402.45
无法收

报请财务总监、总经理、董
事长签字批准

应收账款 R
客户
货款
1,530,192.40
无法收

报请财务总监、总经理、董
事长签字批准

应收账款 S
客户
货款
1,374,826.15
无法收

报请财务总监、总经理、董
事长签字批准

应收账款 T
客户
货款
991,200.00
无法收

报请财务总监、总经理、董
事长签字批准

合 计
—— 8,815,755.21 —— —— ——
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 865,108,255.50元,占应收
账款年末余额合计数的比例为 3.21%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
4,118,486.40元。
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
国内保理业务
2,443,766,254.44 -92,962,515.90
信托资产支持票据
3,384,633,698.37 -109,178,100.00
资产支持专项计划
3,345,404,519.50 -29,772,547.55
5、应收款项融资
(1)应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收票据
1,538,463,637.45 2,035,253,611.83
合 计
1,538,463,637.45 2,035,253,611.83
(2)应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
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本报告书共 253页第
66

项 目
年初余额 本年变动 年末余额
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据
2,041,628,612.24 -6,375,000.41 -498,295,181.23 1,505,206.85 1,543,333,431.01 -4,869,793.56
合计
2,041,628,612.24 -6,375,000.41 -498,295,181.23 1,505,206.85 1,543,333,431.01 -4,869,793.56
(3)年末已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票
199,573,612.44
合计
199,573,612.44
(4)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票
20,172,269,714.16
合计
20,172,269,714.16
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账 龄
年末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
4,131,543,078.96 99.68 3,710,655,374.45 99.54
1至 2年
13,200,665.68 0.32 16,574,486.68 0.44
2至 3年
674,413.94 0.02
合 计
4,144,743,744.64 —— 3,727,904,275.07 ——
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,182,659,457.08元,占
预付账款年末余额合计数的比例为 28.53%。
7、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
604,398.36
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项 目 年末余额 年初余额
其他应收款
4,516,338,231.21 5,244,139,349.27
合 计
4,516,338,231.21 5,244,743,747.63
(1)应收股利
①应收股利情况
项目(或被投资单位) 年末余额 年初余额
四川中核九州通医药有限公司
604,398.36
小 计
604,398.36
减:坏账准备
合 计
604,398.36
(2)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1年以内
3,024,508,744.95
1至 2年
599,653,808.49
2至 3年
563,500,437.49
3年以上
545,725,478.95
小 计
4,733,388,469.88
减:坏账准备
217,050,238.67
合 计
4,516,338,231.21
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
医院客户保证金
1,068,443,722.26 1,253,291,877.46
供应商折让
1,754,496,788.39 2,282,899,533.95
非关联公司的应收款项
615,152,414.34 759,522,646.13
供应商保证金
213,876,354.28 153,625,042.66
招标保证金
55,971,965.24 63,332,572.62
备用金借支
51,722,100.97 29,906,336.41
基层医疗机构保证金
3,602,079.36 5,663,622.16
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫个人保险及住房公积金
17,434,357.38 15,148,491.02
质量保证金
76,011,891.83 19,416,239.06
其他
876,676,795.83 845,454,820.91
小 计
4,733,388,469.88 5,428,261,182.38
减:坏账准备
217,050,238.67 184,121,833.11
合 计
4,516,338,231.21 5,244,139,349.27
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月
预期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未发生信用
减值)
整个存续期预
期信用损失
(已发生信用
减值)
2021年 1月 1日余额
180,371,287.18 3,750,545.93 184,121,833.11
2021年 1月 1日余额在
本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
65,272,565.19 921,217.84 66,193,783.03
本年转回
621,699.29 621,699.29
本年转销
本年核销
-34,066,353.68 -34,066,353.68
其他变动
179,276.92 179,276.92
2021年 12月 31日余额
212,378,474.90 4,671,763.77 217,050,238.67
④坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏
账准备的应
收账款
3,750,545.93 921,217.84 4,671,763.77
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类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
180,371,287.18 65,272,565.19 621,699.29 -34,066,353.68 179,276.92 212,378,474.90
合 计
184,121,833.11 66,193,783.03 621,699.29 -34,066,353.68 179,276.92 217,050,238.67
⑤本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款
34,066,353.68
其中:重要的其他应收款核销情况
单位名称
其他应
收款性

核销金额
核销原

履行的核销程序
是否因关联交
易产生
其他应收款
A公司
其他
4,202,702.89
无法收

报请财务总监、总经理、
董事长签字批准

其他应收款
B个人
其他
2,051,825.06
无法收

报请财务总监、总经理、
董事长签字批准

其他应收款
C个人
其他
1,530,370.96
无法收

报请财务总监、总经理、
董事长签字批准

其他应收款
D公司
其他
1,100,000.00
无法收

报请财务总监、总经理、
董事长签字批准

其他应收款
E公司
其他
899,585.47
无法收

报请财务总监、总经理、
董事长签字批准

合 计
—— 9,784,484.38 —— —— ——
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收
款年末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备
年末余额
武汉市第四医

医院客户保
证金
95,000,000.00
2-3年(含 3
年)
2.01 5,225,000.00
武汉科技大学
附属天佑医院
医院客户保
证金
87,945,822.93
3-4年(含 4
年)
1.86 4,837,020.26
北京市密云区
医院
医院客户保
证金
61,500,000.00
3-4年(含 4
年)
1.30 3,382,500.00
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单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收
款年末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备
年末余额
许昌市第二人
民医院
医院客户保
证金
48,000,000.00
2-4年(含 4
年)
1.01 28,800,000.00
睢县中医院
医院客户保
证金
45,583,511.11
1-2年(含 2
年)
0.96 365,730.15
合计
—— 338,029,334.04 —— 7.14 42,610,250.41
8、存货
(1)存货分类
项 目
年末余额
账面余额
存货跌价准备/
合同履约成本减值准备
账面价值
原材料
312,613,615.73 2,216,615.40 310,397,000.33
在产品
12,241,166.74 12,241,166.74
库存商品
14,998,116,973.30 53,617,344.09 14,944,499,629.21
周转材料
1,906,954.53 1,906,954.53
合同履约成本
322,516.94 322,516.94
在建开发产品
247,439,841.93 247,439,841.93
合 计
15,572,641,069.17 55,833,959.49 15,516,807,109.68
项 目
年初余额
账面余额
存货跌价准备/
合同履约成本减值准备
账面价值
原材料
240,441,639.22 117,209.31 240,324,429.91
在产品
8,236,745.87 8,236,745.87
库存商品
14,348,240,888.08 48,728,877.13 14,299,512,010.95
周转材料
911,331.33 911,331.33
合同履约成本
6,695,353.68 6,695,353.68
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项 目
年初余额
账面余额
存货跌价准备/
合同履约成本减值准备
账面价值
在建开发产品
219,545,988.81 219,545,988.81
合 计
14,824,071,946.99 48,846,086.44 14,775,225,860.55
注:存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 4,345,332.48。
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项 目 年初余额
本年增加金额 本年减少金额
年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
117,209.31 2,099,406.09 2,216,615.40
库存商品
48,728,877.13 31,123,712.89 1,934,792.53 28,165,520.15 4,518.31 53,617,344.09
合计
48,846,086.44 33,223,118.98 1,934,792.53 28,165,520.15 4,518.31 55,833,959.49
9、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的债权投资
188,812,893.50 21,913,815.80
详见附注六、11
一年内到期的长期应收款
1,415,954.19 6,263,347.36
详见附注六、12
合 计
190,228,847.69 28,177,163.16
10、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
自取得日起算的剩余期限在一年内(含一年)的债权投资
100,335,970.34 81,848,289.41
应收退货成本
382,165.76 274,727.84
待抵扣/认证进项税额
156,200,710.57 180,870,855.64
预缴税款
22,936,708.20 5,220,112.49
合 计
279,855,554.87 268,213,985.38
11、债权投资
(1)债权投资情况
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项目
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资
490,551,972.81 69,516,404.66 421,035,568.15 303,615,963.11 33,974,398.60 269,641,564.51
减:一年内到期的非流
动资产(附注六、9)
199,802,003.70 10,989,110.20 188,812,893.50 23,189,223.07 1,275,407.27 21,913,815.80
减:其他流动资产(附
注六、10)
100,840,215.73 504,245.39 100,335,970.34 82,259,587.34 411,297.93 81,848,289.41
合计
189,909,753.38 58,023,049.07 131,886,704.31 198,167,152.70 32,287,693.40 165,879,459.30
(2)年末重要的债权投资
项 目
年末余额 年初余额
面值
票面利

实际利

到期日 面值
票面利

实际利

到期日
许昌市第
二人民医

79,000,000.00 12.00% 12.00%
债务重组中
79,000,000.00 12% 12% 2021/12/31
黑龙江全
乐制药有
限公司
69,553,225.61 9.00% 9.00% 2022/12/31-2027/12/31
武汉九州
通人寿堂
医疗养老
服务有限
公司
50,400,000.00 8.00% 8.00% 2022/12/22
亳州市盛
林药业有
限责任公

33,800,000.00 10.00% 10.00% 2022/12/31
临沂临港
经济开发
区人民医

17,641,000.00 11.00% 11.00% 2022/12/21-2023/12/1 20,000,000.00 11.00% 11.00% 2022/12/2
合 计
166,194,225.61
—— —— —— 183,200,000.00 —— —— ——
(3)减值准备计提情况
减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月
预期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未发 生信
用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
2021年 1月 1日余额
7,784,398.60 26,190,000.00 33,974,398.60
2021年 1月 1日余额
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
73

减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月
预期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未发 生信
用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
在本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
9,352,006.06 26,190,000.00 35,542,006.06
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021年 12月 31日余额
17,136,404.66 52,380,000.00 69,516,404.66
12、长期应收款
(1)长期应收款情况
项目
年末余额 年初余额
折现率区

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品
3,296,438.19 1,880,484.00 1,415,954.19 10,462,482.55 2,251,181.00 8,211,301.55 4%-12%
减:一年内到期的部
分(附注六、9)
1,495,464.19 79,510.00 1,415,954.19 6,606,044.36 342,697.00 6,263,347.36 4%-12%
合计
1,800,974.00 1,800,974.00 3,856,438.19 1,908,484.00 1,947,954.19
(2)坏账准备计提情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备
2,251,181.00 -370,697.00 1,880,484.00
合 计
2,251,181.00 -370,697.00 1,880,484.00
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74

13、长期股权投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额 减值准备
追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综

收益调

其他权益
变动
宣告发放
现金股利或
利润
计提减值准

其他
一、合营企业
二、联营企业
湖北共创医药有限公司
104,782,881.65 636,937.63 105,419,819.28
湖北金融租赁股份有限公

706,055,635.74 127,913,366.71 833,969,002.45
湖北九州通和医药有限公

1,505,615.30 -1,505,615.30
湖北通瀛股权投资基金合
伙企业(有限合伙)
205,600,797.37 4,486,321.70 210,087,119.07
湖北通瀛投资基金管理有
限公司
1,451,616.87 361,316.81 148,934.64 1,663,999.04
江苏李中水上森林旅游投
资有限公司
55,663,636.39 50,000,000.00 -1,807,805.66 -3,855,830.73
攀枝花市花城医院管理有
限公司
2,555,000.00 74,000.00 2,629,000.00
首都建设—攀枝花市花城
新区医院建设 PPP项目私
募股权投资基金
21,480,000.00 1,480,000.00 22,960,000.00
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75

被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额 减值准备
追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综

收益调

其他权益
变动
宣告发放
现金股利或
利润
计提减值准

其他
重庆太极实业(集团)股
份有限公司
361,599,304.96 85,310,815.12 9,467,025.61 -4,349.96 40,560.32 -285,791,725.81
杭州九皓医疗科技有限公

501,574.50 -501,574.50
四川广运九州通医药有限
公司
53,802,390.00 -1,449,947.19 52,352,442.81
四川中核医药有限公司
18,096,242.71 -157,813.40 155,566.59 17,782,862.72
湖北香连药业有限责任公

30,824,111.00 38,288.02 30,862,399.02
上海明品医学数据科技有
限公司
46,473,847.80 -4,808,590.84 41,665,256.96
医协创智科技(北京)有
限公司
17,677,596.03 -293,960.10 17,383,635.93
柏汇康医疗科技(北京)
有限公司
2,389,386.07 30,057.43 2,419,443.50
北京普安法玛西医药有限
公司
35,312,564.01 -1,578,400.00 18,734,164.01 33,734,164.01 18,734,164.01
未名企鹅(北京)科技有
限公司
19,355,012.89 -408,747.71 18,946,265.18
厦门浩添冷链科技有限公

10,520,980.28 378,984.10 10,899,964.38
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76

被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额 减值准备
追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综

收益调

其他权益
变动
宣告发放
现金股利或
利润
计提减值准

其他
武汉真爱妇产医院有限公

66,282,110.63 -368,997.88 65,913,112.75
剑阁好药师大药房有限公

280,845.89 255,000.00 -345.89 -25,500.00
重庆一线天医疗科技有限
公司
156,272.25 -68.65 156,203.60
自贡嘉诚医投医药有限公

-539,192.95 539,192.95
海南未来数字医疗科技有
限公司
3,000,000.00 -454,926.07 2,545,073.93
湖北九润医药科技有限公

9,800,000.00 2,256.98 9,802,256.98
小 计
1,761,828,229.39 12,800,000.00 135,565,815.12 133,576,570.05 -4,349.96 40,560.32 304,501.23 18,734,164.01 -291,178,671.84 1,481,192,021.61
18,734,164.01
合 计
1,761,828,229.39 12,800,000.00 135,565,815.12 133,576,570.05 -4,349.96 40,560.32 304,501.23 18,734,164.01 -291,178,671.84 1,481,192,021.61
18,734,164.01
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77

14、其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
湖北省长江经济带产业基金管理有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00
湖北九州通中加医药有限公司
5,600,000.00
福建九州通中化医药有限公司
10,800,000.00 10,800,000.00
泰州九州通医药有限公司
21,783,900.00 21,783,900.00
苏州好药师大药房连锁有限公司
16,643,067.73 15,904,001.98
YANGTUO TECHNOLOG YINC 299,574,684.30 306,580,928.20
忻州市九康医药连锁有限公司
362,100.00 331,050.00
平遥县弘九康大药房有限公司
33,105.00
赤峰制药股份有限公司
63,000,000.00
63,000,000.00
无锡阿斯利康中金创业投资合伙企业(有限合伙)
60,000,000.00 1,000,000.00
成都华福医院管理有限公司
109,286,504.09
84,281,934.76
湖南好药师三医医药连锁有限公司
1,417,000.00 1,412,125.00
黄石九步大药房有限公司
300,000.00
300,000.00
武汉九步医药咨询有限公司
600,000.00 600,000.00
渭南九步大药房有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
百色九步云健康药房管理有限公司
586,000.00 586,000.00
淮安市九步大药房医药连锁有限公司
1,000,000.00
松原九步大药房有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00
九州大健康科技武汉有限公司
484,320.54 1,000,000.00
山西广源堂药业有限公司
2,720,000.00
北京和华瑞博科技有限公司
19,374,210.00
合 计
611,731,786.66 519,013,044.94
(2)非交易性权益工具投资情况
项 目
本年确认的股
利收入
累计利得 累计损失
其他综合收益转
入留存收益的金

指定为以公允
价值计量且其
变动计入其他
综合收益的原

其他综合
收益转入
留存收益
的原因
湖北省长江经济带产业基
金管理有限公司股权投资
120,000.00 120,000.00
管理层意图
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78

项 目
本年确认的股
利收入
累计利得 累计损失
其他综合收益转
入留存收益的金

指定为以公允
价值计量且其
变动计入其他
综合收益的原

其他综合
收益转入
留存收益
的原因
湖北九州通中加医药有限
公司股权投资
662,500.00
管理层意图
福建九州通中化医药有限
公司股权投资
800,000.00 4,149,571.00
管理层意图
泰州九州通医药有限公司
股权投资
1,428,000.00 9,817,500.00
管理层意图
苏州好药师大药房连锁有
限公司股权投资
3,753,301.30
管理层意图
YANGTUO
TECHNOLOGYINC股权
投资
131,725,772.74
管理层意图
忻州市九康医药连锁有限
公司股权投资
31,050.00 152,921.25
管理层意图
平遥县弘九康大药房有限
公司股权投资
3,210.00 9,315.00
管理层意图
湖南好药师三医医药连锁
有限公司
111,150.00
管理层意图
九州大健康科技武汉有限
公司
2,015,679.46
管理层意图
北京和华瑞博科技有限公

3,280,657.50
管理层意图
合 计
2,382,260.00
153,782,688.79 2,015,679.46
15、其他非流动金融资产
项 目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
206,786,308.99 1,269,813,105.25
其中:权益工具投资
206,786,308.99 1,269,813,105.25
合 计
206,786,308.99 1,269,813,105.25
16、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地 合计
一、账面原值
1、年初余额
349,224,325.26 24,491,544.48 373,715,869.74
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项目 房屋、建筑物 土地 合计
2、本年增加金额
241,980,730.67 85,671,663.40 327,652,394.07
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
241,980,730.67 85,671,663.40 327,652,394.07
3、本年减少金额
11,032,042.40 11,032,042.40
(1)处置
(2)其他转出
11,032,042.40 11,032,042.40
4、年末余额
580,173,013.53 110,163,207.88 690,336,221.41
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
27,845,672.15 2,734,410.62 30,580,082.77
2、本年增加金额
104,818,373.64 21,929,406.00 126,747,779.64
(1)计提或摊销
11,736,315.94 2,625,549.06 14,361,865.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入
93,082,057.70 19,303,856.94 112,385,914.64
3、本年减少金额
410,948.46 410,948.46
(1)处置
(2)其他转出
410,948.46 410,948.46
4、年末余额
132,253,097.33 24,663,816.62 156,916,913.95
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
447,919,916.20 85,499,391.26 533,419,307.46
2、年初账面价值
321,378,653.11 21,757,133.86 343,135,786.97
(2)未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
九州通医药集团股份有限公司房屋
61,041,840.00
目前正在办理中
(3)房地产转换情况
2021年度,公司将自用的土地使用权用于出租,并采用成本计量模式对投资性房地产
进行后续计量。
2021年度,公司的子公司九州通美国资产管理公司将自用的房屋建筑物用于出租,并
采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。
2021年度,公司的子公司上海好药师大药房连锁有限公司将自用的房屋建筑物用于出
租,并采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。
2021年度,公司的子公司河南九州通医药有限公司将自用的房屋建筑物及土地使用权
用于出租,并采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。
2021年度,公司的子公司新疆九州通医药有限公司将自用的房屋建筑物及土地使用权
用于出租,并采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。
2021年度,公司的子公司青岛九州通医药有限公司将自用的土地使用权用于出租,并
采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。
2021年度,公司的子公司安徽九州通医药有限公司将自用的房屋建筑物及土地使用权
用于出租,并采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。
2021年度,公司的子公司北京九州通医药有限公司将自用的房屋建筑物及土地使用权
用于出租,并采用成本计量模式对投资性房地产进行后续计量。
2021年度,公司的子公司临沂九州通医院管理有限公司将出租的房屋建筑物转为自用。
17、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产
6,716,943,629.01 5,731,119,545.81
固定资产清理
合 计
6,716,943,629.01 5,731,119,545.81
(1)固定资产
1
固定资产情况
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项目 房屋、建筑物
工具、器具及电
子设备
机器设备 运输工具 合计
一、账面原

1.年初余额
5,589,236,224.99 975,926,601.77 1,067,297,454.35 407,429,378.80 8,039,889,659.91
2
.本年增加
金额
1,218,749,274.93 163,673,666.01 161,955,388.37 101,050,557.18 1,645,428,886.49

1
)购置
28,127,047.52 112,582,785.12 93,887,437.22 99,205,810.13 333,803,079.99

2
)在建工
程转入
1,140,466,748.65 41,642,755.11 63,077,688.11 1,245,187,191.87

3
)企业合
并增加
39,123,436.36 7,792,823.34 4,990,263.04 1,844,747.05 53,751,269.79

4
)其他
11,032,042.40 1,655,302.44 12,687,344.84
3
.本年减少
金额
272,440,173.73 37,527,786.15 17,135,760.81 43,461,018.40 370,564,739.09

1
)处置或
报废
7,941,596.14 32,410,869.11 16,475,252.15 40,405,147.49 97,232,864.89

2
)因处置
子公司而减

14,017,765.94 5,113,810.24 660,508.66 3,055,870.91 22,847,955.75

3
)其他减

250,480,811.65 3,106.80 250,483,918.45
4
.年末余额
6,535,545,326.19 1,102,072,481.63 1,212,117,081.91 465,018,917.58 9,314,753,807.31
二、累计折

1.年初余额
917,003,758.31 623,243,075.17 513,830,048.79 254,693,231.83 2,308,770,114.10
2
.本年增加
金额
193,630,652.82 115,976,342.75 97,245,911.42 60,509,286.46 467,362,193.45

1
)计提
185,077,260.29 111,747,600.47 94,153,873.47 59,290,280.64 450,269,014.87

2
)企业合
并增加
8,142,444.07 4,228,742.28 3,092,037.95 1,219,005.82 16,682,230.12

3
)其他
410,948.46 410,948.46
3.本年减少
金额
99,530,311.07 29,615,577.15 10,350,873.95 38,825,367.08 178,322,129.25

1
)处置或
报废
3,043,100.82 26,515,899.13 10,001,040.11 36,487,414.44 76,047,454.50
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项目 房屋、建筑物
工具、器具及电
子设备
机器设备 运输工具 合计

2
)因处置
子公司而减

3,405,152.55 3,098,841.62 349,833.84 2,337,952.64 9,191,780.65
(3)其他
93,082,057.70 836.40 93,082,894.10
4.年末余额
1,011,104,100.06 709,603,840.77 600,725,086.26 276,377,151.21 2,597,810,178.30
三、减值准

1
.年初余额
2
.本年增加
金额

1
)计提
3.本年减少
金额

1
)处置或
报废
4
.年末余额
四、账面价

1.年末账面
价值
5,524,441,226.13 392,468,640.86 611,391,995.65 188,641,766.37 6,716,943,629.01
2.年初账面
价值
4,672,232,466.68 352,683,526.60 553,467,405.56 152,736,146.97 5,731,119,545.81
2
未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权
证书的原因
新疆九州通医药有限公司综合楼、分拣中心等
302,574,256.33
未做工程验收
山东九州通医药有限公司办公楼、分拣中心
299,026,567.19
未做工程验收
河南九州通物流有限公司分拣中心、车间等
296,008,377.19
未做工程验收
九州通医药集团物流有限公司厂房
141,987,441.50
目前正在办理中
湖南九州通医药有限公司办公楼、分拣中心
111,947,391.03
目前正在办理中
南京九州通物流技术开发有限公司办公楼、分拣中心
109,868,240.47
目前正在办理中
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
83

项 目 账面价值 未办妥产权
证书的原因
陕西九州通医药有限公司综合楼、分拣中心
104,427,674.07
目前正在办理中
海南九州通医药有限公司办公楼等
69,514,605.74
目前正在办理中
九州通医药集团股份有限公司办公楼
54,249,167.36
目前正在办理中
重庆九州通医药有限公司办公楼、分拣中心
52,611,374.42
目前正在办理中
大连九州通医药有限公司现代物流中心
51,292,343.94
目前正在办理中
青岛九州通医药有限公司综合楼、分拣中心
45,578,312.25
目前正在验收
赤峰九州通医药有限公司办公大楼、宿舍
42,499,077.64
目前正在验收
泸州九州通物流有限公司办公楼、仓库等
41,890,405.94
目前正在办理中
河南九州通医药有限公司信阳分公司研发楼、仓库
32,493,432.99
目前正在办理中
江西九州通药业有限公司仓库
18,311,901.54
目前正在办理中
福建九州通医药有限公司宿舍
4,429,336.98
目前正在办理中
呼伦贝尔九州通医药有限公司仓库
3,683,190.44
目前正在办理中
金寨九州天润中药产业有限公司仓库
2,068,558.74
目前正在办理中
和田九州通医药有限公司办公楼
1,412,844.05
目前正在办理中
奎屯九州通医药有限公司宿舍
731,573.65
目前正在办理中
江西九州通欣涛医药有限公司北站房屋
200,200.00
目前正在办理中
18、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程
1,523,462,164.43 1,682,042,876.71
工程物资
合 计
1,523,462,164.43 1,682,042,876.71
(1)在建工程
①在建工程情况
项 目
年末余额 年初余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
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本报告书共 253页第
84

项 目
年末余额 年初余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
办公楼
638,625,954.80 638,625,954.80 421,976,663.15 421,976,663.15
分拣中心
287,584,038.03 287,584,038.03 522,448,766.44 522,448,766.44
倒班楼
87,401,670.66 87,401,670.66 108,632,956.69 108,632,956.69
综合楼
231,681,816.40 231,681,816.40 337,125,355.23 337,125,355.23
药品生产车间
214,417,865.90 214,417,865.90 204,154,126.92 204,154,126.92
其他配套用房
13,240,239.33 13,240,239.33 13,593,740.25 13,593,740.25
机械设备
45,090,824.33 45,090,824.33 25,478,431.59 25,478,431.59
其他
5,419,754.98 5,419,754.98 48,632,836.44 48,632,836.44
合 计
1,523,462,164.43 1,523,462,164.43 1,682,042,876.71 1,682,042,876.71
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85

②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 预算数 (万元) 年初余额 本年增加金额
本年转入
固定资产金额
本年其他
减少金额
年末余额
九州通集团物流中心
46,505.65 82,475,980.31 14,757,336.82 89,903,828.09 100,000.00 7,229,489.04
广东九州通医药物流中心
48,242.26 68,646,057.23 107,089,865.05 69,232,218.34 106,503,703.94
河南九州通物流公司物流中心
60,738.73 34,361,473.64 40,729,998.19 75,091,471.83
博山制药工程
9,048.00 54,497,092.50 18,551,985.60 7,809.32 73,041,268.78
迁建外用药生产基地
10,707.68 38,478,469.17 36,691.81 38,441,777.36
新疆九州通物流中心
35,375.00 286,678,908.81 57,946,027.98 338,883,301.82 5,741,634.97
库尔勒二期工程
1,418.70 8,961,336.68 2,718,267.53 11,679,604.21
山东九州通物流中心
45,223.00 261,422,922.76 112,659,327.95 304,884,238.47 69,198,012.24
淄博九州通物流中心
4,235.12 31,952,182.92 10,052,551.11 201,858.41 41,802,875.62
兰州九州通物流中心
17,997.41 29,761,958.40 27,029,253.67 56,129,795.13 661,416.94
南京九州通物流技术开发物流中心
12,244.44 102,746,822.89 8,127,626.84 110,874,449.73
无锡九州通苏南现代医药总部基地一期扩建
1,557.69 3,233,580.76 9,211,301.31 12,444,882.07
徐州九州通大健康项目
5,604.11 22,512,551.45 25,984,094.03 48,496,645.48
黑龙江九州通物流中心
8,878.44 7,353,267.75 16,227,741.83 23,581,009.58
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本报告书共 253页第
86

项目名称 预算数 (万元) 年初余额 本年增加金额
本年转入
固定资产金额
本年其他
减少金额
年末余额
内蒙古大健康产业总部基地
8,074.00 514,028.55 33,970,387.97 34,484,416.52
阜阳九州通医药物流中心
8,788.13 25,224,480.70 9,569,394.95 34,793,875.65
广西九州通物流中心
18,000.00 73,087,330.86 78,605,659.13 10,954,541.66 140,738,448.33
湖南九州通医药物流中心
13,832.75 22,741,057.75 27,123,872.13 49,864,929.88
陕西九州通物流中心
22,000.00 31,972,522.04 8,482,462.24 40,454,984.28
九州通健康城
114,014.47 334,283,598.82 275,374,580.29 609,658,179.11
江西九州通药业物流中心
7,192.55 19,617,869.48 11,376,657.11 29,631,411.33 1,363,115.26
河北九州通医药物流中心
28,000.00 113,027,599.06 96,847,876.09 209,875,475.15
天津东疆港健康城物流中心
6,000.00 32,285,054.86 2,681,213.49 34,686,683.42 279,584.93
九州通集团杭州物流中心
15,801.54 10,960,346.77 27,805,441.94 2,706,670.69 36,059,118.02
天津九州通达医药物流中心
2,000.00 9,117,466.68 10,735,362.91 19,852,829.59
其他零星工程
14,607,385.04 15,687,089.74 17,450,586.70 455,948.54 12,387,939.54
合 计
1,682,042,876.71 1,087,823,845.07 1,245,187,191.87 1,217,365.48 1,523,462,164.43
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87

(续)
工程名称
工程累计
投入占预
算比例
(%)
工程
进度
(%)
利息资本化累
计金额
其中:本年利
息资本化金

本年利
息资本
化率
(%)
资金
来源
九州通集团物流中心
98.55 98.55 2,409,694.03 31,366.66 4.5
自筹
资金
广东九州通医药物流
中心
50.11 50.11 267,135.19 40,212.19 4.5
自筹
资金
河南九州通物流公司
物流中心
63.94 63.94
博山制药工程
80.73 80.73 7,400,382.97 2,589,446.36 4.5
自筹
资金
迁建外用药生产基地
35.94 35.94 2,307,960.40 2,307,960.40 4.5
自筹
资金
新疆九州通物流中心
97.43 97.43 15,814,809.48 4,899,548.00 4.5
自筹
资金
库尔勒二期工程
82.33 82.33
山东九州通物流中心
82.72 82.72 24,712,958.96 8,653,713.57 4.5
自筹
资金
淄博九州通物流中心
99.18 99.18 1,839,131.77 4.5
自筹
资金
兰州九州通物流中心
94.88 94.88
南京九州通物流技术
开发物流中心
96.52 96.52 1,023,364.15 4.5
自筹
资金
无锡九州通苏南现代
医药总部基地一期扩

79.89 79.89
徐州九州通大健康项

86.54 86.54
黑龙江九州通物流中

86.81 86.81
内蒙古大健康产业总
部基地
42.07 42.07
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
88

工程名称
工程累计
投入占预
算比例
(%)
工程
进度
(%)
利息资本化累
计金额
其中:本年利
息资本化金

本年利
息资本
化率
(%)
资金
来源
阜阳九州通医药物流
中心
100.00 100.00 1,131,351.95 355,256.37 4.5
自筹
资金
广西九州通物流中心
85.30 85.30 7,109,897.90 5,505,973.76 4.5
自筹
资金
湖南九州通医药物流
中心
91.13 91.13 1,572,353.46 4.5
募集

金、
自筹
资金
陕西九州通物流中心
69.02 69.02
九州通健康城
63.47 63.47 49,747,510.13 22,611,580.86
4.5
自筹
资金
江西九州通药业物流
中心
93.69 93.69 1,067,902.61 476,559.78 4.5
自筹
资金
河北九州通医药物流
中心
74.96 74.96
天津东疆港健康城物
流中心
96.27 96.27 1,816,387.39 367,553.83 4.5
自筹
资金
九州通集团杭州物流
中心
64.34 64.34 383,663.00 226,460.24 4.5
自筹
资金
天津九州通达医药物
流中心
99.26 99.26
合 计
—— —— 118,604,503.39 48,065,632.02 ——
19、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额
246,842,752.10 246,842,752.10
2、本年增加金额
169,111,196.12 10,908,953.69 180,020,149.81
(1)新增租赁
169,111,196.12 10,908,953.69 180,020,149.81
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项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
(2)企业合并增加
3、本年减少金额
44,152,828.33 44,152,828.33
(1)合同终止
39,166,642.99 39,166,642.99
(2)因处置子公司而减少
4,986,185.34 4,986,185.34
4、年末余额
371,801,119.89 10,908,953.69 382,710,073.58
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额
108,697,311.23 902,809.92 109,600,121.15
(1)计提
108,697,311.23 902,809.92 109,600,121.15
(2)企业合并增加
3、本年减少金额
7,821,867.35 7,821,867.35
(1)合同终止
7,099,434.65 7,099,434.65
(2)因处置子公司而减少
722,432.70 722,432.70
4、年末余额
100,875,443.88 902,809.92 101,778,253.80
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
270,925,676.01 10,006,143.77 280,931,819.78
2、年初账面价值
246,842,752.10 246,842,752.10
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20、无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 软件
知识产权
其他
合计
专用技术 商标权 小计
一、账面原值
1、年初余额
2,349,714,035.88 250,601,925.56 69,882,223.40 30,418,279.88 100,300,503.28 10,050,000.00 2,710,666,464.72
2、本年增加金额
23,306,651.72 44,151,061.35 33,536,078.84 33,536,078.84 2,552,830.12 103,546,622.03
(1)购置
6,965,703.43 32,984,412.85 16,098,785.63 16,098,785.63 2,552,830.12 58,601,732.03
(2)内部研发
10,645,363.53 2,937,293.21 2,937,293.21 13,582,656.74
(3)企业合并增加
16,340,948.29 521,284.97 14,500,000.00 14,500,000.00 31,362,233.26
3、本年减少金额
85,953,317.33 1,845,578.34 959,184.00 959,184.00 88,758,079.67
(1)处置
3,637,618.69 1,805,173.53 5,442,792.22
(2)因处置子公司而减少
5,510,186.00 40,404.81 959,184.00 959,184.00 6,509,774.81
(3)其他减少
76,805,512.64 76,805,512.64
4、年末余额
2,287,067,370.27 292,907,408.57 102,459,118.24 30,418,279.88 132,877,398.12 12,602,830.12 2,725,455,007.08
二、累计摊销
1、年初余额
278,046,789.10 119,939,654.05 41,444,700.80 12,847,799.46 54,292,500.26 977,083.45 453,256,026.86
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项目 土地使用权 软件
知识产权
其他
合计
专用技术 商标权 小计
2、本年增加金额
50,757,933.06 37,274,891.58 9,083,598.83 1,518,985.76 10,602,584.59 377,547.22 99,012,956.45
(1)计提
49,849,647.36 37,032,649.98 8,160,871.56 1,518,985.76 9,679,857.32 377,547.22 96,939,701.88
(2)企业合并增加
908,285.70 242,241.60 922,727.27 922,727.27 2,073,254.57
3、本年减少金额
20,103,032.17 1,622,026.93 287,755.20 287,755.20 22,012,814.30
(1)处置
633,869.69 1,588,201.74 2,222,071.43
(2)因处置子公司而减少
165,305.54 33,825.19 287,755.20 287,755.20 486,885.93
(3)其他减少
19,303,856.94 19,303,856.94
4、年末余额
308,701,689.99 155,592,518.70 50,240,544.43 14,366,785.22 64,607,329.65 1,354,630.67 530,256,169.01
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
(2)因处置子公司而减少
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项目 土地使用权 软件
知识产权
其他
合计
专用技术 商标权 小计
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
1,978,365,680.28 137,314,889.87 52,218,573.81 16,051,494.66 68,270,068.47 11,248,199.45 2,195,198,838.07
2、年初账面价值
2,071,667,246.78 130,662,271.51 28,437,522.60 17,570,480.42 46,008,003.02 9,072,916.55 2,257,410,437.86
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
93

注:本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.50%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西九州通欣涛医药有限公司土地
1,755,182.86
目前正在办理中
金寨九州天润中药产业有限公司土地
353,502.00
目前正在办理中
(3)所有权或使用权受限制的无形资产情况
项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因
土地使用权
142,044,484.64 3,436,583.60
抵押借款
21、开发支出
项 目 年初余额
本年增加 本年减少
年末余额
内部开发支出


确认为无形资

转入当期损益
仓储平台及系列
产品研发
14,612,541.11 14,612,541.11
厂家赋能平台
2,523,639.97 2,523,639.97
大健康平台
1,833,462.15 53,256,035.38 266,342.79 54,823,154.74
电商平台建设
6,374,409.86 6,374,409.86
健康管理系统研

2,305,311.39 2,305,311.39
九州智慧药店
3,809,344.93 6,902,217.87 10,645,363.53 66,199.27
零售及生产
erp
系统研发
94,339.62 29,449,895.92 29,449,895.92 94,339.62
信息管理系统研

11,374,884.55 11,374,884.55
药材种植加工及
标准化建设
35,234,433.88 35,234,433.88
药品研发支出
7,554,088.57 35,584,175.43 2,937,293.21 18,473,024.69 21,727,946.10
医疗设备及配套
技术研发
12,516,429.48 12,516,429.48
运维数据产品开

8,831,890.54 8,831,890.54
细胞工程和外泌
体工程
31,219,548.70 31,219,548.70
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
94

项 目 年初余额
本年增加 本年减少
年末余额
内部开发支出


确认为无形资

转入当期损益
其他
362,389.39 15,739,506.55 15,739,506.55 362,389.39
合计
13,653,624.66 265,924,920.63 13,582,656.74 188,988,058.70 77,007,829.85
22、商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成
商誉的事项
年初余额
本年增加
本年减

年末余额
企业合并形成







黄冈九州通医药有限公

795,582.72 795,582.72
西安九州通医药有限公

5,440,522.91 5,440,522.91
江西九州通药业有限公

1,307,797.06 1,307,797.06
黄石广慈老年病医院有
限公司
313,440.03 313,440.03
上海九州通常富药业有
限公司
14,897,419.70 14,897,419.70
湛江九州通医药有限公

14,922.81 14,922.81
肇庆九州通医药有限公

2,100,048.23 2,100,048.23
河南九州通国华医药物
流有限公司
76,724.23 76,724.23
北京京丰制药(山东)
有限公司
9,965,775.99 9,965,775.99
新疆贝斯明医药有限公

869,836.83 869,836.83
东营九州通医药有限公

13,451.49 13,451.49
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
95

被投资单位名称或形成
商誉的事项
年初余额
本年增加
本年减

年末余额
企业合并形成







漳州九州通医药有限公

1,462,138.40 1,462,138.40
西宁九州通医药有限公

1,266,356.81 1,266,356.81
连云港九州通医药有限
公司
1,470,588.24 1,470,588.24
苏州九州通医药有限公

1,031.38 1,031.38
贵港市天一九州通医药
有限公司
2,513,530.58 2,513,530.58
遂宁市西部华源医药有
限公司
402,227.32 402,227.32
达州九州通医药有限公

884,529.31 884,529.31
凉山九州通医药有限公

6,564,524.68 6,564,524.68
泸州九州通医药有限公

700,000.00 700,000.00
上海真仁堂药业有限公

7,800,000.00 7,800,000.00
甘肃九州天润中药产业
有限公司
499,807.04 499,807.04
山西省太原药材有限公

1,173,458.29 1,173,458.29
晋城九州通医药有限公

625,000.01 625,000.01
大连昌辉商贸有限公司
114,449.54 114,449.54
南昌市鹏雷实业发展有
限公司
116,965.43 116,965.43
安徽元初药房连锁有限
38,932,318.24 38,932,318.24
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
96

被投资单位名称或形成
商誉的事项
年初余额
本年增加
本年减

年末余额
企业合并形成







公司
四川好药师大药房连锁
有限公司
2,907,548.42 2,907,548.42
河南好药师大药房有限
公司
16,850,000.00 16,850,000.00
美国健康快递有限公司
986,012.20 986,012.20
长春九州通泰和医疗器
械有限公司
527,859.23 527,859.23
榆林九州通医药有限公

490,000.00 490,000.00
江西九州通欣涛医药有
限公司
409,290.46 409,290.46
武汉市同步远方信息技
术开发有限公司
1,361,573.01 1,361,573.01
武汉九州上医国康堂中
医门诊部有限公司
1,264,330.61 1,264,330.61
湖北德润九州医药有限
公司
198,239,342.68 198,239,342.68
榕知科技(武汉)有限
公司
4,286,706.63 4,286,706.63
北京嘉虹健康科技有限
公司
4,785,419.25 4,785,419.25
云南九州通医药有限公

4,712,875.05 4,712,875.05
K & F DRUG CORP. 5,710,972.00 5,710,972.00
武汉九州通医院有限公

384,784.03 384,784.03
海南华利医药进出口有
限公司
194,871,913.89 194,871,913.89
九州通医药集团药品销
7,781,055.62 7,781,055.62
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
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97

被投资单位名称或形成
商誉的事项
年初余额
本年增加
本年减

年末余额
企业合并形成







售有限公司
福州好药师南方新稀特
大药房有限公司
12,621,246.41 12,621,246.41
KOO & CO., INC. 966,070.46 966,070.46
南阳九州通医药有限公

329,178.11 329,178.11
河北九正药业有限公司
3,528,034.14 3,528,034.14
怀化广济医药有限公司
6,500,000.00 6,500,000.00
赣州九州通医药有限公

8,812,179.91 8,812,179.91
九州大健康产业(武汉)
有限公司
157,239.15 157,239.15
金寨九信健康食品有限
公司
1,599,981.74 1,599,981.74
浙江九信中药有限公司
6,181,267.65 6,181,267.65
合 计
559,479,447.22 27,107,880.70 586,587,327.92
注 1、本公司子公司本年出资 0元购买赣州九州通医药有限公司 100.00%股权,公司支
付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额 8,812,179.91元确认为商誉。
注 2、本公司子公司本年出资 16,550,000.00元购买河北九正药业有限公司 100.00%股权,
公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额 3,528,034.14元确认为商誉。
注 3、本公司子公司本年出资 200,000.00 元购买九州大健康产业(武汉)有限公司
100.00%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额 157,239.15元确
认为商誉。
注 4、本公司子公司本年出资 0元购买南阳九州通医药有限公司 100.00%股权,公司支
付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额 329,178.11元确认为商誉。
注 5、本公司子公司本年出资 6,500,000.00元购买怀化广济医药有限公司 100.00%股权,
公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额 6,500,000.00元确认为商誉。
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
98

注 6、本公司子公司本年出资 2,100,000.00元购买金寨九信健康食品有限公司 100.00%
股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额 1,599,981.74元确认为商
誉。
注 7、本公司子公司本年出资 14,800,000.00元购买浙江九信中药有限公司 100.00%股权,
公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额 6,181,267.65元确认为商誉。
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或形
成商誉的事项
年初余额
本年增加 本年减少
年末余额


其他


其他
北京京丰制药(山东)
有限公司
5,154,172.40 5,154,172.40
合 计
5,154,172.40 5,154,172.40
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
为减值测试的目的,本集团自购买日起将商誉分摊至资产组组合/资产组;上述资产组/
资产组组合代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平;本报告期将商誉分
摊至资产组/资产组组合的构成与金额发生变化。截止 2021年 12月 31日,与商誉相关的资
产组/资产组组合的账面价值、分摊至资产组/资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备
如下:
与商誉相关的资产组/资
产组组合
资产组/资产组
组合的年末账面
价值
商誉年末余额
成本 减值准备 净额
分销分部
黄冈九州通医药有限公

43,536,683.07 795,582.72 795,582.72
西安九州通医药有限公

6,178,408.73 5,440,522.91 5,440,522.91
江西九州通药业有限公

146,476,405.73 1,307,797.06 1,307,797.06
上海九州通常富药业有
限公司
14,897,419.70 14,897,419.70
湛江九州通医药有限公

82,131,505.26 14,922.81 14,922.81
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
99

与商誉相关的资产组/资
产组组合
资产组/资产组
组合的年末账面
价值
商誉年末余额
成本 减值准备 净额
肇庆九州通医药有限公

1,010,724.69 2,100,048.23 2,100,048.23
河南九州通国华医药物
流有限公司
43,179,054.72 76,724.23 76,724.23
新疆贝斯明医药有限公

96,382.50 869,836.83 869,836.83
东营九州通医药有限公

33,633,244.59 13,451.49 13,451.49
漳州九州通医药有限公

6,025.15 1,462,138.40 1,462,138.40
西宁九州通医药有限公

588,521.21 1,266,356.81 1,266,356.81
连云港九州通医药有限
公司
20,393.27 1,470,588.24 1,470,588.24
苏州九州通医药有限公

30,411,487.46 1,031.38 1,031.38
贵港市天一九州通医药
有限公司
354,525.50 2,513,530.58 2,513,530.58
遂宁市西部华源医药有
限公司
682,455.32 402,227.32 402,227.32
达州九州通医药有限公

1,091,408.11 884,529.31 884,529.31
凉山九州通医药有限公

6,758,035.57 6,564,524.68 6,564,524.68
泸州九州通医药有限公

1,670,163.33 700,000.00 700,000.00
山西省太原药材有限公

53,945.14 1,173,458.29 1,173,458.29
晋城九州通医药有限公

372,146.65 625,000.01 625,000.01
大连昌辉商贸有限公司
366,158.63 114,449.54 114,449.54
南昌市鹏雷实业发展有
1,638,627.82 116,965.43 116,965.43
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
100

与商誉相关的资产组/资
产组组合
资产组/资产组
组合的年末账面
价值
商誉年末余额
成本 减值准备 净额
限公司
美国健康快递有限公司
460,782.93 986,012.20 986,012.20
长春九州通泰和医疗器
械有限公司
33,221.62 527,859.23 527,859.23
榆林九州通医药有限公

1,548,305.51 490,000.00 490,000.00
江西九州通欣涛医药有
限公司
11,463,468.09 409,290.46 409,290.46
湖北德润九州医药有限
公司
1,429,248.91 198,239,342.68 198,239,342.68
云南九州通医药有限公

6,405,397.94 4,712,875.05 4,712,875.05
海南华利医药进出口有
限公司
197,367.45 194,871,913.89 194,871,913.89
九州通医药集团药品销
售有限公司
160,522.06 7,781,055.62 7,781,055.62
南阳九州通医药有限公

3,194,835.56 329,178.11 329,178.11
怀化广济医药有限公司
383,403.08 6,500,000.00 6,500,000.00
赣州九州通医药有限公

21,656,842.07 8,812,179.91 8,812,179.91
九州大健康产业(武汉)
有限公司
0.00 157,239.15 157,239.15
工业分部
北京京丰制药(山东)有
限公司
282,060,191.36 9,965,775.99 5,154,172.40 4,811,603.59
上海真仁堂药业有限公

31,111,954.97 7,800,000.00 7,800,000.00
甘肃九州天润中药产业
有限公司
58,552,398.09 499,807.04 499,807.04
河北九正药业有限公司
53,659,530.84 3,528,034.14 3,528,034.14
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
101

与商誉相关的资产组/资
产组组合
资产组/资产组
组合的年末账面
价值
商誉年末余额
成本 减值准备 净额
金寨九信健康食品有限
公司
1,599,981.74 1,599,981.74
浙江九信中药有限公司
2,398,335.20 6,181,267.65 6,181,267.65
零售分部
安徽元初药房连锁有限
公司
41,541,664.35 38,932,318.24 38,932,318.24
四川好药师大药房连锁
有限公司
389,085.47 2,907,548.42 2,907,548.42
河南好药师大药房有限
公司
22,535,314.71 16,850,000.00 16,850,000.00
K & F DRUG CORP. 29,990,279.66 5,710,972.00 5,710,972.00
福州好药师南方新稀特
大药房有限公司
480,222.32 12,621,246.41 12,621,246.41
KOO & CO., INC. 7,409,002.48 966,070.46 966,070.46
医疗健康分部
黄石广慈老年病医院有
限公司
182,192,504.29 313,440.03 313,440.03
武汉市同步远方信息技
术开发有限公司
421,553.85 1,361,573.01 1,361,573.01
武汉九州上医国康堂中
医门诊部有限公司
360,221.99 1,264,330.61 1,264,330.61
榕知科技(武汉)有限公

39,459,815.05 4,286,706.63 4,286,706.63
北京嘉虹健康科技有限
公司
18,154.27 4,785,419.25 4,785,419.25
武汉九州通医院有限公

626,434.03 384,784.03 384,784.03
合计
1,200,396,360.60 586,587,327.92 5,154,172.40 581,433,155.52
(4)商誉的减值测试过程
根据管理层批准的五年期间的财务预算(或盈利预测)和折现率确定。资产组的现金流
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
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102

量预测的详细预测期为 5年,现金流在第 6年及以后年度均保持稳定,预计未来现金流量时
使用的关键假设及其基础如下:
项目 预算期内收入复合增长率 预算期内平均毛利率 折现率
分销分部
5%-20% 4%-10% 12%-16%
工业分部
10%-30% 20 %-50% 12%-16%
医疗健康分部
30%-60% 20%-40% 12%-16%
零售及其他分部
5%-10% 10%-30% 12%-16%
23、长期待摊费用
项 目 年初余额
本年增加
金额
本年摊销金

其他减少
金额
年末余额
装修费用
59,355,968.90 41,135,051.06 26,242,437.29 440,177.65 73,808,405.02
房屋改造
27,927,882.37 11,274,114.67 7,551,544.75 239,525.16 31,410,927.13
其他
21,711,572.02 5,391,093.09 12,946,999.86 14,155,665.25
合 计
108,995,423.29 57,800,258.82 46,740,981.90 679,702.81 119,374,997.40
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产明细
项 目
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差

递延所得税资

可抵扣暂时性
差异
递延所得税资

资产减值准备
747,169,784.94 170,332,710.41 588,906,419.66 135,661,034.65
递延收益
33,215,999.59 7,915,222.13 24,177,067.98 5,618,933.68
可抵扣亏损
365,723,425.75 78,682,358.03 308,713,130.87 59,106,642.25
交易性金融工具
公允价值变动
87,004,106.98 21,325,402.47 72,267,237.27 17,598,622.10
股份支付
26,180,320.84 6,545,080.21 44,772,304.16 11,193,076.04
应收款项融资公
允价值变动
4,850,463.22 1,159,136.02 6,314,740.84 1,505,206.85
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
103

项 目
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差

递延所得税资

可抵扣暂时性
差异
递延所得税资

租赁负债
5,243,007.13 952,892.81
内部交易未实现
利润
10,039,808.07 1,507,436.31 73,965,020.71 14,986,136.31
合 计
1,279,426,916.52 288,420,238.39 1,119,115,921.49 245,669,651.88
(2)递延所得税负债明细
项 目
年末余额 年初余额
应纳税暂时性 差

递延所得税 负

应纳税暂时性 差

递延所得税负

其他权益工具
投资公允价值
变动
183,256,214.60 45,752,088.61 185,898,889.72 46,445,466.39
交易性金融工
具公允价值变

1,248,735,701.20 310,767,562.30 1,157,792,110.64 289,448,027.66
固定资产加速
折旧
83,870,031.13 18,696,135.32 73,699,511.23 16,366,403.85
非货币性资产
投资
740,694,418.12 185,173,604.53
非同一控制下
企业合并资产
评估增值
22,884,503.16 5,721,125.79
合 计
2,279,440,868.21 566,110,516.55 1,417,390,511.59 352,259,897.90
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备形成的暂时性差异
125,619,996.96 125,257,440.12
可抵扣亏损形成的暂时性差异
314,313,708.98 386,204,639.15
应收款项融资公允价值变动形成的暂时性差异
19,330.34 60,259.57
交易性金融工具公允价值变动形成的暂时性差异
3,570,838.55 2,047,180.23
租赁负债
494,706.31
合 计
444,018,581.14 513,569,519.07
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本报告书共 253页第
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(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2021

32,055,569.04
2022

13,728,801.53 61,876,898.47
2023

32,558,234.68 75,107,290.71
2024

49,468,077.37 77,115,578.92
2025

90,084,777.49 109,541,634.76
2026

116,292,264.62 18,326,113.97
2027

7,263,910.84 7,263,910.84
2028

2,760,696.67 2,760,696.67
2029

2,156,945.77 2,156,945.77
2030

合 计
314,313,708.98 386,204,639.15
25、其他非流动资产
项 目
年末余额 年初余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
增值税留抵
税额
37,198,612.73 37,198,612.73 12,345,627.94 12,345,627.94
合 计
37,198,612.73 37,198,612.73 12,345,627.94 12,345,627.94
26、短期借款
(1)短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款
407,450,324.34 681,817,547.83
抵押借款
64,700,000.00 247,590,000.00
保证借款
9,152,007,255.33 10,885,151,169.24
信用借款
2,915,492,970.39 2,497,799,948.15
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项 目 年末余额 年初余额
应计利息
14,893,954.99 12,742,433.30
合 计
12,554,544,505.05 14,325,101,098.52
短期借款分类的说明:
注 1:保证借款
于 2021年 12月 31日,公司 9,126,557,255.33元的短期借款系由关联方提供保证担保;
公司 25,450,000.00元的短期借款系由非关联方提供保证担保。
注 2:抵押借款
于 2021年 12月 31日,公司 64,700,000.00元的短期借款系由账面原值 117,396,292.61
元的固定资产、账面原值 4,054,730.99元的无形资产、账面原值 8,000,000.00元的存货进行
抵押。
注 3:质押借款
于 2021年 12月 31日,公司 404,750,324.34元的短期借款系由账面价值 465,666,242.94
元的应收账款作为质押;公司 2,700,000.00元的短期借款系由账面价值 16,040,000.00元的小
股东大额存单作为质押。
27、交易性金融负债
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
交易性金融负债
344,601,120.41 14,897,417.75 110,699,939.51 248,798,598.65
其中:衍生金融负债
344,601,120.41 14,897,417.75 110,699,939.51 248,798,598.65
合 计
344,601,120.41 14,897,417.75 110,699,939.51 248,798,598.65
28、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
311,651,721.84 128,965,355.18
银行承兑汇票
20,816,559,699.47 17,717,638,828.65
信用证
227,641,941.02 114,385,000.00
合 计
21,355,853,362.33 17,960,989,183.83
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29、应付账款
(1)应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内
11,985,788,479.66 12,373,434,679.60
1年至 2年
478,854,724.04 470,886,566.09
2年至 3年
171,235,183.34 161,041,641.42
3年以上
166,391,321.62 132,192,669.38
合 计
12,802,269,708.66 13,137,555,556.49
30、合同负债
(1)合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
预收货款
1,060,444,581.41 1,042,857,791.95
减:计入其他流动负债(附注六、35)
110,402,616.01 113,150,203.39
合 计
950,041,965.40 929,707,588.56
31、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬
275,375,541.52 3,546,268,045.57 3,432,513,626.84 389,129,960.25
二、离职后福利-设定
提存计划
255,129.07 241,546,251.91 241,189,094.12 612,286.86
三、辞退福利
11,729,551.48 11,640,163.94 89,387.54
合 计
275,630,670.59 3,799,543,848.96 3,685,342,884.90 389,831,634.65
(2)短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津
贴和补贴
271,602,117.90 3,135,892,244.69 3,022,635,682.79 384,858,679.80
2、职工福利费
162,880,385.77 162,880,385.77
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
3、社会保险费
370,776.76 141,077,862.80 140,994,438.33 454,201.23
其中:医疗保险费
361,068.22 127,862,221.29 127,814,726.80 408,562.71
工伤保险费
5,072.34 6,062,371.14 6,050,247.00 17,196.48
生育保险费
4,636.20 7,153,270.37 7,129,464.53 28,442.04
4、住房公积金
25,579.24 51,138,891.26 51,149,082.82 15,387.68
5、工会经费和职工
教育经费
3,360,469.99 36,568,819.12 36,142,996.77 3,786,292.34
6、短期带薪缺勤
16,597.63 18,709,841.93 18,711,040.36 15,399.20
合 计
275,375,541.52 3,546,268,045.57 3,432,513,626.84 389,129,960.25
(3)设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险
243,757.77 232,844,166.24 232,494,455.54 593,468.47
2、失业保险费
11,371.30 8,702,085.67 8,694,638.58 18,818.39
合 计
255,129.07 241,546,251.91 241,189,094.12 612,286.86
32、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税
193,491,429.38 136,936,677.67
企业所得税
178,702,997.89 349,964,191.69
个人所得税
6,762,904.70 5,480,003.88
城市维护建设税
12,885,679.12 8,348,287.72
教育费附加
5,631,360.21 4,073,273.86
堤防费
5,024.69
地方教育费附加
3,750,822.67 2,488,132.64
房产税
10,696,571.60 8,839,792.41
土地使用税
3,349,052.21 3,480,478.46
印花税
8,331,789.68 5,741,466.59
水利建设专项基金
626,389.12 564,762.13
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项 目 年末余额 年初余额
残疾人就业保障金
314,473.85 78,860.21
土地增值税
1,979,624.71
其他税费
296,884.30 49,148.03
合 计
426,819,979.44 526,050,099.98
33、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
6,494,843.13 6,208,908.42
其他应付款
4,178,221,068.75 3,549,377,222.15
合 计
4,184,715,911.88 3,555,586,130.57
(1)应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利
6,477,581.13 6,189,999.42
应付股利—股票期权
17,262.00 18,909.00
合 计
6,494,843.13 6,208,908.42
(2)其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金及押金
1,843,699,079.46 1,410,475,504.81
应收账款风险保证金
18,834,175.27 20,985,716.56
限售股票实缴款
141,232,500.00 167,384,608.00
代收代付项目
684,440,277.82 621,289,794.98
非关联方应付款项
632,400,543.60 625,991,387.24
其他
857,614,492.60 703,250,210.56
合计
4,178,221,068.75 3,549,377,222.15
②账龄超过 1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
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项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
中国人民解放军32707部队药材供应站
19,322,905.77
保证金
新乡市财政局
10,865,000.00
防疫物资储备专用款
湖北省财政厅医药储备
10,439,282.21
医药储备金
武汉民本医药有限公司
8,516,226.34
未到付款期
合 计
49,143,414.32 ——
34、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款(附注六、36)
204,049,034.12 37,038,228.07
一年内到期的长期借款利息(附注六、36)
35,408,003.32 27059207.82
一年内到期的其他非流动负债(附注六、40)
16,020,999.99 99,507,107.37
一年内到期的租赁负债(附注六、38)
87,155,063.77 59,120,557.09
一年内到期的应付债券(附注六、37)
1,527,276,038.45
合 计
1,869,909,139.65 222,725,100.35
35、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
短期融资券
500,719,178.08
待转销项税额
110,402,616.01 113,150,203.39
预计负债
435,607.59 312,490.49
合 计
611,557,401.68 113,462,693.88
其中:短期应付债券的增减变动
债券名

面值
发行日





发行金额




本年发行
按面值计
提利息









年末余额
21九州

SCP001
500,000,000.00 2021
年 12
月 16

90

500,000,000.00 500,000,000.00 719,178.08 500,719,178.08
合计
500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 719,178.08 500,719,178.08
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36、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款
1,927,602,447.00 1,377,038,228.07
保证借款
588,000,000.00 304,000,000.00
信用借款
66,049,034.12 66,049,034.12
应计利息
36,866,611.00 27,059,207.82
减:一年内到期的长期借款(附注六、34)
204,049,034.12 37,038,228.07
一年内到期的长期借款利息(附注六、34)
35,408,003.32 27,059,207.82
合 计
2,379,061,054.68 1,710,049,034.12
长期借款分类的说明:
注 1:保证借款
于 2021年 12月 31日,公司 588,000,000.00元的长期借款系由关联方提供保证担保。
注 2:抵押借款
于 2021 年 12 月 31 日,公司 1,927,602,447.00 元的长期借款系由账面原值
1,024,936,473.22 元的固定资产、账面原值 97,613,711.08 元的无形资产、账面原值
34,361,473.64元的在建工程进行抵押。
37、应付债券
(1)应付债券
项 目 年末余额 年初余额
可转换债券(“九州转债”)
1,527,276,038.45
1,494,869,449.38
减:一年内到期的应付债券(附注六、34)
1,527,276,038.45
合 计
1,494,869,449.38
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(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称 面值 发行日期




发行金额 年初余额




按面值计提
利息
溢折价摊销 本年偿还 其他减少 年末余额
九州转债
1,500,000,000.00
2016年 1

15

6年
1,500,000,000.00 1,494,869,449.38 28,114,967.61 28,749,373.46 23,986,752.00 471,000.00 1,527,276,038.45
小 计
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,494,869,449.38 28,114,967.61 28,749,373.46 23,986,752.00 471,000.00 1,527,276,038.45
减:一年内到期
部分年末余额
(附注六、
34

1,527,276,038.45
合 计
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,494,869,449.38 28,114,967.61 28,749,373.46 23,986,752.00 471,000.00
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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
经证监会证监许可[2016]11号文核准,本公司于 2016年 1月 15日发行票面金额为 100
元的认股权和债券分离交易的可转换债券 15,000,000张。可转债票面利率为第一年 0.20%、
第二年 0.40%、第三年 0.60%、第四年 0.80%、第五年 1.60%、第六年 2.00%,
每年 1月 15日付息,到期一次还本。转股期为自 2016年 7月 21日至 2022年 1月 14
日,公司发行的可转债的初始转股价格为 18.78元/股。本年累计共有 471,000元“九州转债”
已转换成公司股票,转股数为 26,388股。
在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值,
剩余部分作为权益成份的公允价值,并计入股东权益。
38、租赁负债
项 目 年初余额
本年增加
本年减少 年末余额
新增租赁 本年利息


租赁付款额
251,350,523.68 207,882,900.15 161,260,736.91 297,972,686.92
减:未确认融资
费用
22,946,079.85 24,158,377.69 16,577,399.50 30,527,058.04
减:一年内到期
的租赁负债(附
注六、34)
59,120,557.09 —— —— — —— 87,155,063.77
合 计
169,283,886.74 —— —— — —— 180,290,565.11
注:本集团对租赁负债的流动性风险管理措施,以及年末租赁负债的到期期限分析参见
本附注九 、(一)3、“流动性风险”。
39、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原

政府补助
224,692,498.60 315,938,102.32 273,962,195.06 266,668,405.86 —
合 计
224,692,498.60 315,938,102.32 273,962,195.06 266,668,405.86 —
其中,涉及政府补助的项目:
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负债项目 年初余额 本年新增补助金额
本年计入
营业外收入金额
本年计入
其他收益金额
其他变动 年末余额 与资产/收益相关
信息科技补贴资金
6,290,000.00 2,261,964.20 7,951,964.20 600,000.00
与收益相关
行业补贴资金
8,199,648.51 15,367,502.00 11,651,393.46 11,915,757.05
与收益相关
稳岗补贴
19,975,623.54 19,900,817.77 74,805.77
与收益相关
政府扶持资金
4,685,700.00 74,630,706.57 170,000.00 60,568,388.57 18,578,018.00
与收益相关
政府奖励资金
50,000.00 103,910,511.98 103,591,844.09 368,667.89
与收益相关
财政贴息
10,835,492.26 4,619,387.97 15,454,880.23
与收益相关
其他-与收益相关
9,367,914.29 30,695,977.80 1,823,358.39 29,531,297.31 8,709,236.39
与收益相关
小计
39,428,755.06 251,461,674.06 1,993,358.39 233,195,705.40 15,454,880.23 40,246,485.10
与收益相关
物流建设专项资金
138,152,214.43 25,381,923.19 11,509,107.34 152,025,030.28
与资产相关
服务平台建设资金
9,036,960.70 4,185,906.07 1,426,643.72 11,796,223.05
与资产相关
其他-与资产相关
38,074,568.41 34,908,599.00 10,382,499.98 62,600,667.43
与资产相关
小计
185,263,743.54 64,476,428.26 23,318,251.04 226,421,920.76
与资产相关
合 计
224,692,498.60 315,938,102.32 1,993,358.39 256,513,956.44 15,454,880.23 266,668,405.86 ——
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40、其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
湖北省高新技术产业投资有限公司
83,500,000.00
国开行国家发展基金
52,740,999.99 68,720,000.00
湖北通瀛股权投资基金合伙企业(有限合伙)
40,000,200.00 40,000,200.00
减:一年内到期的其他非流动负债(附注六、34)
16,020,999.99 99,500,000.00
合 计
76,720,200.00 92,720,200.00
41、股本
项目 年初余额
本年增减变动(+ 、-)
年末余额
发行
新股


可转债转

其他 小计
股份
总数
1,873,816,717.00 26,388.00 -17,500.00 8,888.00 1,873,825,605.00
注 1:经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准,公司于 2016年 1月 15
日公开发行了 1,500万张可转换公司债券,每张面值 100元,发行总额 150,000万元。经上
海证券交易所自律监管决定书[2016]17号文同意,公司发行的 150,000万元可转换公司债券
于2016年1月29日起在上海证券交易所上市交易,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。
可转换公司债券发行后,自2016年7月21日至2021年12月31日期间,累计共有1,299,000.00
元“九州转债”,已转换成公司股票,转股数为 70,896.00股,其中 2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日,累计共有 471,000.00元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为
26,388股。
注 2:公司于 2021年 7月 1日实际注销 17,500股(详细情况见附注一、基本情况)
42、其他权益工具
(1)年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
项目 年末余额 年初余额
永续债
199,367,924.54 199,858,490.57
可转换公司债券拆分的权益部分
243,901,985.39
243,978,636.99
优先股
1,982,500,000.00 1,982,500,000.00
合计
2,425,769,909.93
2,426,337,127.56
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注:金融工具的主要条款如下:
A、永续债
本公司 2019年年度股东大会审议通过了《关于公司拟申请注册中期票据及相关事宜的
议案》 , 同意公司在有关股东大会批准之日起三年内,在中国境内一次或分次申请注册待
偿还余额不超过本公司及其附属公司最近一期的经合并审计后的净资产(含少数股东权益)
的 40%且一般不超过 20亿元的永续中票,在注册有效期内发行。
2019年 5月 15日,公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中
市协注[2019]MTN256号),接受公司中期票据注册, 注册金额为人民币 10亿元,注册额度
自上述通知书落款之日起 2年内有效。
本公司于 2020年 12月 22日发行人民币 2亿元。本公司将该中期票据归类为权益工具。
票据基本情况如下:
期限:发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定
赎回时到期。
赎回权:于本期中期票据第 3个和其后每第 3个付息日,发行人有权按面值加应付利息
(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。
利率确定方式:本期中期票据采用固定利率计息;本期中期票据前 3个计息年度的票面
利率将通过集中簿记建档、集中配售方式确定,在前 3个计息年度内保持不变。自第 4个计
息年度起,每 3年重置一次票面利率。
递延支付利息条款:除非发生强制付息事件,发行人在每个利息支付日前可以自行选择
将全部或部分当期利息和按照本条款已经递延的利息及其孽息推迟至下一利息支付日支付。
递延支付没有递延时间以及次数的限制。在极端情况下,发行人可以无限推迟利息支付,无
需在任何利息支付日支付利息(包括任何递延利息及孳息)。在该条款约定下的任何利息递
延都不应被视为违约行为。每笔递延利息在递延期间应按照当期票面利率累计计息。
B、可转债
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]11号”文核准,并经上海证券交易所同意,
于 2016年 1月 29日公开发行可转换公司债券。本次共发行 150,000万元可转转换公司债券,
每张面值为人民币 100元,共计 1,500万张,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。截
至 2016年 1月 15日,本公司共募集资金 1,500,000,000.00元,扣除发行费用 23,410,448.17
元后,募集资金净额为 1,476,589,551.83元。其中负债部分公允价值为 1,232,476,164.26元,
权益部分公允价值为 244,113,387.57元。
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C、优先股
公司第四届董事会第十五次会议、2019年第三次临时股东大会,经中国证券监督管理
委员会《关于核准九州通医药集团股份有限公司非公开发行优先股的批复》(证监许可
[2020]589号)核准,公司非公开发行优先股不超过 2,000万股,每股票面金额为 100元,
面值总额不超过 200,000.00万元,发行价格为每股 100元,募集资金总额不超过 200,000.00
万元,分次发行完成,首次发行不少于 1,000万股,自核准发行之日起 6个月内完成,其余
各次发行,自核准发行之日起 24个月内完成。
公司于 2020年 7月 25日、2020年 9月 25日,分别发行人民币 12亿元、人民币 8亿
元优先股,本公司将该优先股归类为权益工具。优先股基本情况如下:
期限:发行的优先股无到期期限
票面股息率或其确定原则:
优先股每一期发行时的票面股息率均将不高于该期优先股发行前公司最近两个会计年
度的年均加权平均净资产收益率,跳息调整后的票面股息率将不高于调整前两个会计年度的
年均加权平均净资产收益率;如调整时点的票面股息率已高于调整前两个会计年度的年均加
权平均净资产收益率,则股息率将不予调整;如增加 2 个百分点后的票面股息率高于调整
前两个会计年度的年均加权平均净资产收益率,则调整后的票面股息率为调整前两个会计年
度的年均加权平均净资产收益率。
固定股息发放条件:按照《公司章程》规定,公司在依法弥补亏损、提取公积金后有
可供分配利润的情况下,可以向本次优先股股东派发按照相应股息率计算的固定股息。股东
大会授权董事会,在本次涉及优先股事项经股东大会审议通过的框架和原则下,依照发行文
件的约定,宣派和支付全部优先股股息。但若取消支付部分或全部优先股当年股息,仍需提
交公司股东大会审议批准,且公司应在股息支付日前至少 10 个工作日按照相关部门的规定
通知优先股股东。不同次发行的优先股在股息分配上具有相同的优先顺序。优先股股东分配
股息的顺序在普通股股东之前,在确保完全派发优先股约定的股息前,公司不得向普通股股
东分配利润。除非发生强制付息事件,公司股东大会有权决定取消支付部分或全部优先股当
年股息,且不构成公司违约。强制付息事件指在股息支付日前 12个月内发生以下情形之一:
(1)公司向普通股股东支付股利(包括现金、股票、现金与股票相结合及其他符合法律法
规规定的方式);(2)减少注册资本(因实施股权激励而需要注销股份的,或通过发行优先
股赎回并注销普通股股份的除外)。
固定股息累积方式:本次发行的优先股采取累积股息支付方式,即在之前年度未向优
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先股股东足额派发股息的差额部分累积到下一年度,且不构成违约。
参与剩余利润分配的方式:优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股
股东一起参与剩余利润的分配。
回购选择权的行使主体:本次发行的优先股的赎回选择权为公司所有,即公司拥有赎
回权。本次发行的优先股不设置投资者回售条款,优先股股东无权向公司回售其所持有的优
先股。
赎回条件及赎回期:在符合相关法律、法规、规范性文件的前提下,公司可根据经营
情况于优先股股息发放日全部或部分赎回注销本次发行的优先股,赎回期至本次非公开发行
的优先股全部赎回之日止。赎回权具体安排由公司董事会根据股东大会的授权最终确定。
赎回价格及其确定原则:优先股的赎回价格为优先股票面金额加已决议支付但尚未支付
优先股股息。
(2)年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
发行在外的金融工具
年初余额 本年增加
数量 账面价值 数量 账面价值
永续债
2,000,000 199,858,490.57
其中:2020年第一期
2,000,000 199,858,490.57
可转债
14,991,720 243,978,636.99
优先股
20,000,000 1,982,500,000.00
合 计
36,991,720 2,426,337,127.56
发行在外的金融工具
本年减少 年末余额
数量 账面价值 数量 账面价值
永续债
490,566.03 2,000,000 199,367,924.54
其中:2020年第一期
490,566.03 2,000,000 199,367,924.54
可转债
4,710 76,651.60 14,987,010 243,901,985.39
优先股
20,000,000 1,982,500,000.00
合 计
4,710 567,217.63 36,987,010 2,425,769,909.93
注: 本公司于 2020 年 12 月 24 日发行了 2020 年第一期中期票据(简称 20 九州通
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MTN001),发行金额为 200,000,000.00元,本年摊销承销费 490,566.03元,计入其他权益工
具减少项;
本公司于 2016年 1月 29日公开发行可转换公司债券,2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日,累计共有 471,000.00元“九州转债”转换成公司股票。
43、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价
7,660,507,878.73 3,607,636.92 122,454,743.34 7,541,660,772.31
其他资本公积
434,577,404.85 79,694,639.25 514,272,044.10
合 计
8,095,085,283.58 83,302,276.17 122,454,743.34 8,055,932,816.41
注 1:2016年度公司公开发行的“九州转债”(转债代码:110034)转股期为自 2016年
7月 21日至 2022年 1月 14日,自 2021年 6月 17日起, 由于公司实施了 2020年度利润
分配方案,九州转债转股价格由 18.32元/股调整为 17.83元/股。本年累计共有 471,000元“九
州转债”已转换成公司股票,转股数为 26,388股,增加资本公积 444,189.91元。
注 2:公司于 2019年 4月 24日、2020年 4月 26日分别召开第四届董事会第十一次会
议和第二十次会议,审议通过了《关于回购注销 2017年激励计划部分激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票事宜的议案》。公司于 2021年 7月 1日实际注销 17,500股,减少资本
公积 154,400.00元。
注 3:公司第四届董事会第二十一次会议和 2020年第三次临时股东大会会议,审议通
过《关于公司员工持股计划(草案)及其摘要的议案》,首期员工持股计划董事、监事及高
级管理人员、公司中层管理人员、核心技术(业务)员工等不超过 2,500人可认购公司 1,530.00
万股,每股认购价格为 11.06元,首期员工持股计划拟筹集资金总额上限为 16,921.800万元,
股票来源为贵公司回购专用证券账户回购的股票。截止 2020年 7月 16日,实际由 2,311人
以每股 11.06元价格申购共计 1,513.43万股的股份,在资产负债表日,以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,确认股份支付当期摊销额
55,883,402.75元,确认相关递延后,增加资本公积 54,669,505.77元。
注 4:公司第五届董事会第七次会议,审议通过《关于公司第二期员工持股计划(草案)
及其摘要的议案》,第二期员工持股计划董事、监事、高级管理、中层管理人员、核心技术
(业务)员工等不超过 2,000人可认购公司不超过 1,600.00万股,每股认购价格为 9.00元,
第二期员工持股计划拟筹集资金总额上限为 14,400.00万元。股票来源为贵公司回购专用证
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券账户回购的股票。截止 2021年 9月 8日,实际由 1,894人以每股 9.00元价格认购共计
1,569.25万股的股份,第二期员工持股计划实际募集资金 141,232,500.00元,与回购股份的
成本之间的差额 75,794,775.00元,减少资本公积 75,794,775.00元。在资产负债表日,以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,确认股份支付当
期摊销额 24,166,450.00元,确认相关递延后,增加资本公积 24,669,917.71元。
注 5:本公司因处置联营企业重庆太极实业(集团)股份有限公司投资,结转除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,导致增加资本公积 355,215.77元。
注 6:本年回购股份发生交易费用 75.29元,减少资本公积。公司本年办理员工持股计
划过户费 54,579.71元,减少资本公积。
注 7:公司不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置
长期股权投资相对应净资产份额之间的差额增加资本公积 2,835,225.05元;公司购买子公司
少数股东拥有的子公司股权,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司净资产份额之间的差额,减少资本公积 46,122,691.38元。
44、库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
为员工持股计划或者股
权激励而收购的本公司
股份
690,498,681.72 113,755.00 217,027,275.00 473,585,161.72
授予职工限制性股票激
励计划
171,150.00 171,150.00
员工持股计划
167,385,358.00 141,232,500.00 167,385,358.00 141,232,500.00
合 计
858,055,189.72 141,346,255.00 384,583,783.00 614,817,661.72
注 1:2021年 7月 1日,本公司注销库存股 17,500.00股,共计 171,150.00元。
注 2:公司于 2021年 8月 2日召开第五届董事会第七次会议,审议通过了《关于公司
第二期员工持股计划(草案)及其摘要的议案》,并依据公司 2020年第三次临时股东大会的
授权,同意实施第二期员工持股计划。2021年 9月 16日,公司收到中国证券登记结算有限
责任公司出具的《过户登记确认书》,公司回购专用证券账户中所持有的 15,692,500.00股公
司股票(回购成本总额 217,027,275.00元)已于 2021年 9月 15日以非交易过户形式过户至
公司第二期员工持股计划账户,过户价格 9元/股(交易对价总额 141,232,500.00元)。
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注 3:公司回购股份时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记,
公司按支付的总金额为 113,755.00元(不含交易费用)作为库存股成本。
注 4:公司分别于 2020年 6月 24日、2020年 7月 10日召开第四届董事会第二十一次
会议和 2020年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司员工持股计划(草案)及其摘
要的议案》 等相关议案,2020年 7月 24日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出
具的《过户登记确认书》,公司回购专用证券账户中所持有的 15,134, 300股公司股票(回购
成本总额 209,307,369.00元)已于 2020年 7月 23日以非交易过户形式过户至公司首期员工
持股计划账户,过户价格 11.06元/股(交易对价总额 167,385,358.00元),首期员工持股计
划所获标的股票的锁定期为 12个月。2021年共计解锁 15,134, 300股,共计 167,385,358.00

注 5:2021年度公司因为奖励职工而回购的本公司股份 6,100.00股,占本公司已发行股
份的总比例为 0.00033%,累计库存股占已发行股份的总比例为 1.57%。
45、其他综合收益
项目 年初余额
本年发生金额
年末余额
本年所得税前
发生额
减:前期计
入其他综合
收益当期转
入损益
减:前期计入
其他综合收
益当期转入
留存收益
减:所得税
费用
税后归属于母
公司
税后归属于少
数股东
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收

136,011,856.18
-4,475,827.61 -3,337,529.60
-693,377.78 -1,356,702.99 911,782.76 134,655,153.19
其中:重
新计量设
定受益计
划变动额
权益法下
不能转损
益的其他
综合收益
-3,337,529.60 -3,337,529.60 3,337,529.60
其他权益
工具投资
公允价值
变动
139,349,385.78
-4,475,827.61
-693,377.78 -4,694,232.59 911,782.76 134,655,153.19
企业自身
信用风险
公允价值
变动
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
-1,181,729.47 -20,771,452.52 2,629,386.95 350,297.83 -12,011,129.42 -11,740,007.88 -13,192,858.89
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项目 年初余额
本年发生金额
年末余额
本年所得税前
发生额
减:前期计
入其他综合
收益当期转
入损益
减:前期计入
其他综合收
益当期转入
留存收益
减:所得税
费用
税后归属于母
公司
税后归属于少
数股东
其中:权
益法下可
转损益的
其他综合
收益
2,675,722.72 -4,349.96 2,629,386.95 -2,633,736.91 41,985.81
其他债权
投资公允
价值变动
-4,600,800.31 1,505,206.85 350,297.83 1,323,341.24 -168,432.22 -3,277,459.07
金融资产
重分类计
入其他综
合收益的
金额
其他债权
投资信用
减值准备
现金流量
套期储备
外币财务
报表折算
差额
743,348.12 -22,272,309.41 -10,700,733.75 -11,571,575.66 -9,957,385.63
其他综合
收益合计
134,830,126.71
-25,247,280.13
2,629,386.95
-3,337,529.60
-343,079.95 -13,367,832.41 -10,828,225.12 121,462,294.30
46、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积
805,516,247.27 170,790,502.46 976,306,749.73
合 计
805,516,247.27 170,790,502.46 976,306,749.73
注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
171,124,255.42元。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的,不再提取。
注 2:本公司处置对联营企业重庆太极实业(集团)股份有限公司投资,结转权益法下
不能转损益的其他综合收益-3,337,529.60元,影响本公司盈余公积-333,752.96元。
47、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润
9,348,467,853.76 6,607,195,123.34
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
-5,920,981.62
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项 目 本 年 上 年
调整后年初未分配利润
9,342,546,872.14
6,607,195,123.34
加:本年归属于母公司股东的净利润
2,448,334,182.94 3,075,054,823.79
处置其他权益工具投资
139,397.26 11,520,339.92
权益法下不能转损益的其他综合收益
-3,003,776.64
减:提取法定盈余公积
171,124,255.42 232,802,433.29
应付永续债利息
12,000,000.00
112,500,000.00
应付优先股股利
120,400,000.00
应付普通股股利
914,364,540.50
年末未分配利润
10,570,127,879.78 9,348,467,853.76
注 1:利润分配情况的说明
本公司于 2020 年 12 月 24 日发行了 2020 年度第一期中期票据(简称 20 九州通
MTN001),发行总额为人民币 2亿元,期限 3+N,发行利率为 6%,公司于 2021年 12月 2
4日日兑付利息 12,000,000.00元。
本公司于 2020年 7月 25日非公开发行优先股 12亿元,于 2021 年 7 月 19 日支付股
息 72,240,000.00元;2020年 9月 25日非公开发行优先股 8亿元,于 2021 年 9 月 24 日
支付股息 48,160,000.00元。
本公司于 2021 年 4 月 25 日召开第五届董事会第四次会议,审议通过了《关于公司
2020 年度利润分配预案的议案》,以权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户股份为
基数,向全体普通股股东每 10 股派发现金红利 5 元(含税),共计分配现金红利
914,364,540.50元。
注 2:本公司处置指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资结转未分配利润 139,397.26元。
注 3:本公司处置对联营企业重庆太极实业(集团)股份有限公司投资,结转权益法下
不能转损益的其他综合收益-3,337,529.60元,影响本公司未分配利润-3,003,776.64元。
注 4:本公司联营企业湖北金融租赁股份有限公司因执行新金融工具准则,影响本公司
未分配利润-5,920,981.62元。
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48、营业收入和营业成本
项 目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
122,359,343,289.43 112,558,397,563.20 110,819,028,073.18 100,918,649,917.05
其他业务
48,090,733.61 11,410,661.10 40,486,014.78 743,458.92
合 计
122,407,434,023.04 112,569,808,224.30 110,859,514,087.96 100,919,393,375.97
(1)本年合同产生的收入情况
合同分类 合 计
按行业分类:
分销分部
119,237,084,397.95
工业分部
1,007,622,023.97
零售分部
1,840,024,719.32
医疗健康分部
274,612,148.19
其他分部
48,090,733.61
按经营地区分类:
华中区域
27,019,020,100.93
华东区域
35,351,250,276.22
华南区域
11,553,636,009.04
华北区域
19,322,020,985.48
西北区域
10,337,383,438.32
西南区域
10,810,771,967.00
东北区域
7,851,686,496.68
其他区域
161,664,749.37
合 计
122,407,434,023.04
49、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税
88,013,666.77 77,927,937.40
教育费附加
39,869,540.78 35,777,280.00
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项 目 本年发生额 上年发生额
地方教育费附加
26,575,597.67 22,448,114.06
水利建设专项基金
7,174,227.26 2,751,018.00
房产税
56,696,582.50 45,576,952.44
土地使用税
19,926,581.53 17,535,092.11
印花税
56,891,255.82 50,164,031.38
车船税
912,758.44 829,659.38
土地增值税
1,989,624.71
其他
167,462.09 244,453.31
合 计
298,217,297.57 253,254,538.08
注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
50、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及社保统筹
1,960,715,986.83 1,779,363,450.77
办公费
138,778,765.52 113,257,877.02
差旅招待费
214,455,171.88 198,048,199.21
折旧及摊销
116,396,511.18 149,235,520.23
物流成本
380,396,374.62 467,923,050.54
租赁费
35,929,223.84 113,147,651.33
使用权资产折旧费
60,577,902.15
其他
766,787,738.51 720,921,244.43
合 计
3,674,037,674.53 3,541,896,993.53
51、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及社保统筹等
1,229,015,388.58 1,086,100,400.87
办公费
216,768,779.56 160,927,924.30
差旅招待费
149,382,495.01 122,360,411.37
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项目 本期发生额 上期发生额
聘请中介机构费
45,122,309.61 44,974,838.11
折旧及摊销
301,527,163.49 317,492,032.44
水电费等
80,708,653.90 74,698,213.50
维修费
32,693,767.88 28,287,926.89
租赁费
47,548,576.28 85,066,215.20
股份支付摊销
80,049,852.75 51,847,123.46
使用权资产折旧费
43,964,983.80
其他
228,768,967.84 181,208,947.74
合计
2,455,550,938.70 2,152,964,033.88
52、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及社保统筹等
138,862,204.29 89,220,358.08
研发用消耗材料
20,946,148.71 9,228,627.55
折旧及摊销
14,053,223.17 6,916,540.25
其他
21,080,317.22 21,260,877.87
合 计
194,941,893.39 126,626,403.75
53、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
1,145,268,230.34 1,027,444,057.35
利息收入
-140,214,334.94 -148,600,372.14
汇兑损益
6,650,555.03 1,525,671.29
手续费及其他
85,895,352.51 104,878,512.14
合 计
1,097,599,802.94 985,247,868.64
54、其他收益
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项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
与日常活动相关的政府补助
256,513,956.44 207,774,994.63 256,513,956.44
个税手续费返还
914,872.74 873,261.33 914,872.74
其他
4,290,171.77 5,044,791.07 4,290,171.77
合 计
261,719,000.95 213,693,047.03 261,719,000.95
55、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益
133,576,570.05 98,226,317.99
处置长期股权投资产生的投资收益
48,169,373.35 5,410,685.26
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
8,093,750.00 2,895.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
-35,656,784.99 17,892,298.97
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
2,382,260.00 2,262,155.00
债权投资持有期间取得的利息收入
13,961,316.60 16,144,996.09
合 计
170,526,485.01 139,939,348.31
56、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产
1,304,562,701.58 1,091,411,201.94
交易性金融负债
-14,897,417.75 -13,298,725.02
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
-1,749,934.59
合 计
1,289,665,283.83 1,078,112,476.92
57、信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失
-384,096.12 99,163.97
应收账款减值损失
-99,575,383.14 -108,317,240.32
其他应收款坏账损失
-66,193,783.03 -49,296,686.01
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项 目 本年发生额 上年发生额
债权投资减值损失
-35,542,006.06 -25,856,898.60
长期应收款坏账损失
370,697.00 -1,329,242.90
合 计
-201,324,571.35 -184,700,903.86
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
58、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-33,223,118.98
-32,822,007.64
长期股权投资减值损失
-18,734,164.01
合 计
-51,957,282.99 -32,822,007.64
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
59、资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
处置非流动资产的利得(损失“-”)
6,719,750.44 258,027,394.94 6,719,750.44
合 计
6,719,750.44 258,027,394.94 6,719,750.44
60、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助
1,993,358.39 27,765,886.92 1,993,358.39
核销无法支付的款项
14,701,501.61 25,135,339.15 14,701,501.61
违约金及赔款收入
4,728,029.57 6,617,859.10 4,728,029.57
赞助奖励及捐赠利得
1,000.00 233,518.00 1,000.00
盘盈利得
538.34 40,254.24 538.34
资产报废、毁损收入
505,323.30 505,323.30
其他
17,249,437.90 14,456,856.85 17,249,437.90
合 计
39,179,189.11 74,249,714.26 39,179,189.11
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61、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
2,857,175.54 693,011.29 2,857,175.54
其中:固定资产
2,857,175.54 693,011.29 2,857,175.54
捐赠支出
252,551,915.49 71,339,717.52 252,551,915.49
罚款、滞纳金支出
4,591,598.23 1,550,512.21 4,591,598.23
盘亏损失
-
赔偿及非常损失
5,538,001.63 2,979,414.55 5,538,001.63
其他
3,003,238.73 16,048,980.92 3,003,238.73
合 计
268,541,929.62 92,611,636.49 268,541,929.62
62、所得税费用
(1)所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用
590,249,075.48 720,625,093.66
递延所得税费用
164,633,087.50 228,310,765.92
合 计
754,882,162.98 948,935,859.58
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额
3,363,264,116.99
按法定/适用税率计算的所得税费用
840,816,029.25
子公司适用不同税率的影响
-75,366,579.58
调整以前期间所得税的影响
1,981,619.50
非应税收入的影响
-58,702,417.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
25,300,936.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-7,950,619.36
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
33,011,570.74
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
-3,127,327.06
研发费用加计扣除的影响
-8,796,894.50
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项 目 本年发生额
股份支付影响
7,715,844.44
所得税费用
754,882,162.98
63、其他综合收益
详见附注六、45。
64、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助
315,938,102.32 338,906,762.61
往来款项
880,280,425.01 1,027,873,832.80
利息收入
140,214,334.94
148,600,372.14
其他
1,865,502,607.41 1,124,739,603.23
合 计
3,201,935,469.68 2,640,120,570.78
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的保证金
844,825,194.20 325,555,404.74
代付款项
1,858,550,677.61 869,704,868.66
往来款项
663,726,145.79 1,058,507,413.84
销售费用、管理费用及研发费用
2,379,367,290.38 2,341,312,005.06
其他
421,997,990.12 145,244,226.61
合 计
6,168,467,298.10 4,740,323,918.91
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
赎回理财产品
938,283,088.48 4,022,929,293.76
取得子公司收到的现金净额
6,242,841.01 110,773,888.64
其他
26,880,119.72 13,400,166.29
合 计
971,406,049.21 4,147,103,348.69
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
130

(4)支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
申购理财产品
2,923,550,000.00 4,006,929,293.76
处置子公司支付的现金净额
66,352,620.73 86,362,462.97
其他
3,578,137.24 6,532,819.02
合 计
2,993,480,757.97 4,099,824,575.75
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的承兑保证金
60,446,875.92
票据融资收款
3,310,550,552.22 913,195,661.09
其他
5,028,520.24 303,044.20
合 计
3,315,579,072.46 973,945,581.21
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
票据融资到期付款
1,004,251,924.04 1,520,851,046.75
支付的银行承兑保证金
973,078,904.29 635,142,688.01
债券发行费用
21,860,214.11 26,640,011.04
回购股份支付的对价
113,797.27 300,013,527.22
偿还租赁负债所支付的现金
103,878,233.28
其他
45,669,531.05 36,838,985.99
合 计
2,148,852,604.04 2,519,486,259.01
65、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
2,608,381,954.01 3,385,082,448.00
加:资产减值准备
51,957,282.99 32,822,007.64
信用减值损失
201,324,571.35 184,700,903.86
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本报告书共 253页第
131

补充资料 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
450,269,014.87 417,844,677.39
使用权资产折旧
109,600,121.15
——
无形资产摊销
96,939,701.88 96,489,010.67
长期待摊费用摊销
46,740,981.90 42,292,439.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“-”号填列)
-6,719,750.44 -258,027,394.94
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
2,351,852.24 693,011.29
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
-1,289,665,283.83 -1,078,112,476.92
财务费用(收益以“-”号填列)
1,160,723,110.57 1,125,044,670.17
投资损失(收益以“-”号填列)
-170,526,485.01 -139,939,348.31
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-43,807,086.61 -40,801,455.53
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
208,822,870.64 267,898,324.47
存货的减少(增加以“-”号填列)
-720,403,602.03 -737,503,200.25
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-2,970,953,008.22 -4,159,401,711.32
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
3,724,008,811.56 4,304,802,202.90
其他
经营活动产生的现金流量净额
3,459,045,057.02 3,443,884,108.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额
7,077,302,872.37 8,182,011,310.46
减:现金的年初余额
8,182,011,310.46 6,200,026,940.77
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-1,104,708,438.09 1,981,984,369.69
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
132

(2)本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
74,222,000.00
其中:
宁夏九州通医疗器械有限公司
15,300,000.00
赣州九州通医药有限公司
九州大健康产业(武汉)有限公司
200,000.00
河北九正药业有限公司
16,550,000.00
重庆九州通医疗科技有限公司
5,202,000.00
金寨九信健康食品有限公司
1,550,000.00
南阳九州通医药有限公司
怀化广济医药有限公司
6,500,000.00
广西九州通医学科技有限公司
7,800,000.00
遵义九州通医药有限公司
7,800,000.00
浙江九信中药有限公司
13,320,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
45,644,143.06
其中:
宁夏九州通医疗器械有限公司
15,781,233.47
赣州九州通医药有限公司
1,509,104.19
九州大健康产业(武汉)有限公司
45,242.93
河北九正药业有限公司
4,581,236.40
重庆九州通医疗科技有限公司
8,846,881.81
金寨九信健康食品有限公司
6,338.26
南阳九州通医药有限公司
9.59
怀化广济医药有限公司
4,481,036.06
广西九州通医学科技有限公司
8,407,611.95
遵义九州通医药有限公司
1,350,892.89
浙江九信中药有限公司
634,555.51
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本报告书共 253页第
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项 目 金 额
取得子公司支付的现金净额
28,577,856.94
其中:列报于“收到其他与投资活动有关的现金”项目的金额
6,242,841.01
(3)本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
49,200,000.00
其中:
陕西九恒药房管理有限公司
福建省招福农业发展有限公司
2,000,000.00
湖北珺璟医疗科技合伙企业(有限合伙)
上海九泽大药房股份有限公司
河北红民医药有限公司
25,500,000.00
贵州仁新源医药有限公司
8,000,000.00
上海展冠医疗器械科技发展中心(有限合伙)
宁波九州通久久医药有限公司
10,200,000.00
重庆九州通科恒医药有限公司
3,000,000.00
苏州市国征医药有限公司
500,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
71,923,693.75
其中:
陕西九恒药房管理有限公司
146,972.52
福建省招福农业发展有限公司
1,607,134.32
湖北珺璟医疗科技合伙企业(有限合伙)
5,255,091.05
上海九泽大药房股份有限公司
249,350.85
河北红民医药有限公司
3,014.13
贵州仁新源医药有限公司
51,004.88
上海展冠医疗器械科技发展中心(有限合伙)
60,701,206.31
宁波九州通久久医药有限公司
2,113,468.26
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项 目 金 额
重庆九州通科恒医药有限公司
1,569,416.07
苏州市国征医药有限公司
227,035.36
处置子公司收到的现金净额
-22,723,693.75
其中:列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目的金额
66,352,620.73
(4)现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金
7,077,302,872.37 8,182,011,310.46
其中:库存现金
5,727,454.59 8,900,937.15
可随时用于支付的银行存款
7,051,113,718.16 6,084,315,629.84
可随时用于支付的其他货币资金
20,461,699.62 2,088,794,743.47
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
7,077,302,872.37 8,182,011,310.46
其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
66、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面原值 受限原因
货币资金
7,624,208,489.53
承兑和信用证保证金、监管账户
应收款项融资
199,573,612.44
质押开票
应收账款
465,666,242.94
质押借款及国内有追保理
固定资产
1,235,312,766.11
抵押借款
无形资产
142,044,484.64
抵押借款
存货
8,000,000.00
抵押借款
在建工程
34,361,473.64
抵押借款
合 计
9,709,167,069.30
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本报告书共 253页第
135

67、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中:美元
1,437,924.68 6.3757 9,167,776.38
欧元
438.40 7.2197 3,165.12
港元
115,287.74 0.81760 94,259.26
英镑
2,285.43 8.6064 19,669.32
澳元
114.10 4.6220 527.37
新西兰元
0.16 4.3553 0.70
合计
9,285,398.15
应收账款
其中:美元
28,571.68 6.3757 182,164.49
澳元
596,547.92 4.6220 2,757,244.49
港元
461,650.11 0.8176 377,445.13
合计
3,316,854.11
其他应收款
其中:澳元
26,205.97 4.6220 121,124.00
合计
121,124.00
长期借款
其中:欧元
360,000,000.00 7.2197 2,599,092,000.00
合计
2,599,092,000.00
短期借款
其中:港元
375,400,000.00 0.8176 306,927,040.00
合计
306,927,040.00
(2)境外经营实体说明
项目
境外主要
经营地
记账本
位币
记账本位币的选择依据
九州通美国资产管理公司 美国 美元
其经营所处的主要经济环境中的货币为
美元
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
136

项目
境外主要
经营地
记账本
位币
记账本位币的选择依据
美国健康快递有限公司 美国 美元
其经营所处的主要经济环境中的货币为
美元
1Z CORP
美国 美元
其经营所处的主要经济环境中的货币为
美元
K & F DRUG CORP.
美国 美元
其经营所处的主要经济环境中的货币为
美元
KOO & CO., INC.
美国 美元
其经营所处的主要经济环境中的货币为
美元
68、政府补助
(1)政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益
的金额
信息科技补贴资金
2,261,964.20
递延收益、其他收益
7,951,964.20
行业补贴资金
15,367,502.00
递延收益、其他收益
11,651,393.46
稳岗补贴
19,975,623.54
递延收益、其他收益
19,900,817.77
政府扶持资金
74,630,706.57
递延收益、其他收益、营业外收入
60,738,388.57
政府奖励资金
103,910,511.98
递延收益、其他收益
103,591,844.09
财政贴息
4,619,387.97
递延收益、财务费用
15,454,880.23
其他-与收益相关
30,695,977.80
递延收益、其他收益、营业外收入
31,354,655.70
小计
251,461,674.06 —— 250,643,944.02
物流建设专项资金
25,381,923.19
递延收益、其他收益
11,509,107.34
服务平台建设资金
4,185,906.07
递延收益、其他收益
1,426,643.72
其他-与资产相关
34,908,599.00
递延收益、其他收益
10,382,499.98
小计
64,476,428.26 —— 23,318,251.04
合计
315,938,102.32 —— 273,962,195.06
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
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本报告书共 253页第
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(1)本年发生的非同一控制下企业合并
被购买
方名称
股权
取得
时点
股权取得成

股权取
得比例
(%)
股权
取得
方式
购买日
购买
日的
确定
依据
购买日至年末
被购买方的收

购买日至年
末被购买方
的净利润
宁夏九
州通医
疗器械
有限公

2021

1

15,300,000.00 51
收购
2021年 1

控制
权的
转移
49,816,423.75 1,506,703.14
赣州九
州通医
药有限
公司
2021
年 4

100
收购
2021

4

控制
权的
转移
63,982,195.69 1,619,529.64
九州大
健康产
业(武
汉)有限
公司
2021

5

200,000.00 100
收购
2021年 5

控制
权的
转移
114,299,217.22 1,289,621.09
河北九
正药业
有限公

2021
年 5

16,550,000.00 100
收购
2021年 5

控制
权的
转移
10,603,232.82 1,875,834.34
重庆九
州通医
疗科技
有限公

2021
年 6

10,200,000.00 51
收购
2021

6

控制
权的
转移
9,147,496.48 435,784.29
金寨九
信健康
食品有
限公司
2021

7

2,100,000.00 100
收购
2021年 7

控制
权的
转移
27,682.12 292,487.50
南阳九
州通医
药有限
公司
2021
年 7

100
收购
2021年 7

控制
权的
转移
3,849,297.39 -2,976,208.99
怀化广
济医药
有限公

2021
年 7

6,500,000.00 100
收购
2021

7

控制
权的
转移
57,158,152.64 5,263,867.32
广西九
州通医
学科技
有限公

2021

8

15,300,000.00 51
收购
2021年 8

控制
权的
转移
9,257,247.88 821,077.78
遵义九
州通医
药有限
公司
2021
年 9

7,800,000.00 78
收购
2021年 9

控制
权的
转移
11,803,231.11 348,251.44
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
138

被购买
方名称
股权
取得
时点
股权取得成

股权取
得比例
(%)
股权
取得
方式
购买日
购买
日的
确定
依据
购买日至年末
被购买方的收

购买日至年
末被购买方
的净利润
浙江九
信中药
有限公

2021
年 11

14,800,000.00 100
收购
2021

11月
控制
权的
转移
2,626,132.88 1,979,762.76
注:公司 2021年 11月收购浙江九信中药有限公司及其子公司浙江九信医药有限公司。
(2)合并成本及商誉
项 目
宁夏九州通医

器械有限公司
赣州九州通医

有限公司
合并成本
—现金
15,300,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计
15,300,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
15,300,000.00 -8,812,179.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
8,812,179.91
项 目
九州大健康产业
(武汉)有限公司
河北九正药业有
限公司
合并成本
—现金
200,000.00 16,550,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
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本报告书共 253页第
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项 目
九州大健康产业
(武汉)有限公司
河北九正药业有
限公司
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计
200,000.00 16,550,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
42,760.85 13,021,965.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
157,239.15 3,528,034.14
项 目 重庆九州通医疗
科技有限公司
金寨九信健康食
品有限公司
合并成本
—现金
5,202,000.00 1,550,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
4,998,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
550,000.00
合并成本合计
10,200,000.00 2,100,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
10,200,000.00 500,018.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额
1,599,981.74
项 目
南阳九州通医药有
限公司
怀化广济医药有
限公司
合并成本
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
140

项 目
南阳九州通医药有
限公司
怀化广济医药有
限公司
—现金
6,500,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计
6,500,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
-329,178.11
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
329,178.11 6,500,000.00
项 目 广西九州通医学科
技有限公司
遵义九州通医药有
限公司
合并成本
—现金
7,800,000.00 7,800,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
7,500,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计
15,300,000.00 7,800,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
15,300,000.00 7,800,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
141

项 目 浙江九信中药有限公司
合并成本
—现金
13,320,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
1,480,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计
14,800,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
8,618,732.35
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
6,181,267.65
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目
宁夏九州通医疗器械有限公司 赣州九州通医药有限公司
购买日公允价值
购买日账面
价值
购买日公允
价值
购买日账面价

资产:
货币资金
15,781,233.47 15,781,233.47 1,509,104.19 1,509,104.19
应收款项
7,140,158.93 7,140,158.93 21,460,248.83 21,460,248.83
其他应收款
215,162.12 215,162.12 3,525,694.35 3,525,694.35
存货
3,325,644.11 3,325,644.11 5,530,302.01 5,530,302.01
其他流动资产
451,911.39 451,911.39 3,914,842.74 3,914,842.74
固定资产
137,856.04 137,856.04 32,053,786.42 21,536,481.44
在建工程
无形资产
3,392,501.48 933,517.04
其他非流动资产
2,027.74 2,027.74
负债:
借款
14,300,000.00 14,300,000.00
应付款项
3,063,334.01 3,063,334.01 62,308,165.99 62,308,165.99
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
142

项 目
宁夏九州通医疗器械有限公司 赣州九州通医药有限公司
购买日公允价值
购买日账面
价值
购买日公允
价值
购买日账面价

应交税费
3,635.45 3,635.45 346,421.58 346,421.58
其他负债
3,244,072.36
净资产
23,987,024.34 23,987,024.34 -8,812,179.91 -18,544,396.97
减:少数股东权益
8,687,024.34 8,687,024.34
取得的净资产
15,300,000.00 15,300,000.00 -8,812,179.91 -18,544,396.97
项 目
九州大健康产业(武汉)有限公司 河北九正药业有限公司
购买日公允价值
购买日账面价

购买日公允价

购买日账面
价值
资产:
货币资金
45,242.93 45,242.93 4,581,236.40 4,581,236.40
应收款项
8,619,911.50 8,619,911.50
其他应收款
1,489,959.86 1,489,959.86 1,877,306.70 1,877,306.70
存货
1,770,459.08 1,770,459.08
其他流动资产
560.50 560.50 17,864,283.62 17,864,283.62
固定资产
908,530.08 908,530.08
在建工程
11,277,292.33 11,277,292.33
无形资产
25,617,433.84 14,617,433.84
其他非流动资产
15.34 15.34
负债:
借款
应付款项
1,493,017.78 1,493,017.78 52,013,631.88 52,013,631.88
应交税费
276,855.81 276,855.81
其他负债
7,204,000.00 4,454,000.00
净资产
42,760.85 42,760.85 13,021,965.86 4,771,965.86
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
143

项 目
九州大健康产业(武汉)有限公司 河北九正药业有限公司
购买日公允价值
购买日账面价

购买日公允价

购买日账面
价值
减:少数股东权益
取得的净资产
42,760.85 42,760.85 13,021,965.86 4,771,965.86
项 目
重庆九州通医疗科技有限公司 金寨九信健康食品有限公司
购买日公允价

购买日账面价

购买日公允价

购买日账面价

资产:
货币资金
8,846,881.81 8,846,881.81 6,338.26 6,338.26
应收款项
5,196,969.63 5,196,969.63
其他应收款
5,016,457.83 5,016,457.83 502,993.13 502,993.13
存货
其他流动资产
24,275.84 24,275.84 46,800.00 46,800.00
固定资产
3,151.00 3,151.00
在建工程
无形资产
其他非流动资产
28,372.54 28,372.54
负债:
借款
应付款项
3,234,959.28 3,234,959.28 55,000.00 55,000.00
应交税费
749.50 749.50 1,113.13 1,113.13
其他负债
净资产
15,880,399.87 15,880,399.87 500,018.26 500,018.26
减:少数股东权益
5,680,399.87 5,680,399.87
取得的净资产
10,200,000.00 10,200,000.00 500,018.26 500,018.26
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
144

项 目
南阳九州通医药有限公司 怀化广济医药有限公司
购买日公允
价值
购买日账面
价值
购买日公允价

购买日账面价

资产:
货币资金
9.59 9.59 4,481,036.06 4,481,036.06
应收款项
83,214,387.97 83,214,387.97
其他应收款
5,998,779.40 5,998,779.40
存货
7,294,879.36 7,294,879.36
其他流动资产
1,298,407.72 1,298,407.72 821,004.58 821,004.58
固定资产
1,949,708.59 1,949,708.59 216,071.12 216,071.12
在建工程
无形资产
267,239.95 267,239.95
其他非流动资产
922,189.04 922,189.04
负债:
借款
应付款项
4,766,733.00 4,766,733.00 101,253,856.86 101,253,856.86
应交税费
772,301.63 772,301.63
其他负债
净资产
-329,178.11 -329,178.11
减:少数股东权益
取得的净资产
-329,178.11 -329,178.11
项 目
广西九州通医学科技有限公司 遵义九州通医药有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
购买日公允价

购买日账面
价值
资产:
货币资金
8,407,611.95 8,407,611.95 9,150,892.89 9,150,892.89
应收款项
4,874,299.97 4,874,299.97 3,059,772.95 3,059,772.95
其他应收款
8,554,904.32 8,554,904.32 2,810,003.09 2,810,003.09
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
145

项 目
广西九州通医学科技有限公司 遵义九州通医药有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
购买日公允价

购买日账面
价值
存货
396,542.85 396,542.85 320,505.87 320,505.87
其他流动资产
377,499.50 377,499.50 30,763.00 30,763.00
固定资产
15,286.89 15,286.89
在建工程
无形资产
其他非流动资产
235,788.17 235,788.17
负债:
借款
应付款项
5,166,056.57 5,166,056.57 4,308,562.14 4,308,562.14
应交税费
25,324.96 25,324.96 111,108.16 111,108.16
其他负债
净资产
17,419,477.06 17,419,477.06 11,203,342.56 11,203,342.56
减:少数股东权益
2,119,477.06 2,119,477.06 3,403,342.56 3,403,342.56
取得的净资产
15,300,000.00 15,300,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00
项 目
浙江九信中药有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产:
货币资金
634,555.51 634,555.51
应收款项
2,607,641.52 2,607,641.52
其他应收款
25,217,937.70 25,217,937.70
存货
4,474,757.34 4,474,757.34
其他流动资产
74,363.18 74,363.18
固定资产
1,784,649.53 1,784,649.53
在建工程
无形资产
11,803.42 11,803.42
其他非流动资产
692,894.97 692,894.97
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
146

项 目
浙江九信中药有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
负债:
借款
应付款项
26,877,912.24 26,877,912.24
应交税费
1,945.57 1,945.57
其他负债
13.01 13.01
净资产
8,618,732.35 8,618,732.35
减:少数股东权益
取得的净资产
8,618,732.35 8,618,732.35
2、处置子公司
(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称
股权处置价

股权处
置比例
(%)
股权
处置
方式
丧失控制权
的时点
丧失控
制权时
点的确
定依据
处置价款与处
置投资对应的
合并报表层面
享有该子公司
净资产份额的
差额
陕西九恒药
房管理有限
公司
85
转让 2021年 1月
控制权
的转移
福建省招福
农业发展有
限公司
2,400,000.00 51
转让 2021年 3月
控制权
的转移
-150,000.00
湖北珺璟医
疗科技合伙
企业(有限
合伙)
51
转让 2021年 3月
控制权
的转移
-2,087,715.08
上海九泽大
药房股份有
限公司
51
转让 2021年 5月
控制权
的转移
上海展冠医
疗器械科技
发展中心
(有限合
伙)
51
转让 2021年 7月
控制权
的转移
-637,286.75
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
147

子公司名称
股权处置价

股权处
置比例
(%)
股权
处置
方式
丧失控制权
的时点
丧失控
制权时
点的确
定依据
处置价款与处
置投资对应的
合并报表层面
享有该子公司
净资产份额的
差额
河北红民医
药有限公司
25,500,000.00 51
转让 2021年 7月
控制权
的转移
贵州仁新源
医药有限公

8,000,000.00 100
转让 2021年 7月
控制权
的转移
3,796,448.23
宁波九州通
久久医药有
限公司
10,200,000.00 51
转让 2021年 12月
控制权
的转移
重庆九州通
科恒医药有
限公司
5,100,000.00 51
转让 2021年 12月
控制权
的转移
苏州市国征
医药有限公

11,950,000.00 100
转让 2021年 12月
控制权
的转移
51,532.26
(续)
子公司名称
丧失控制
权之日剩
余股权的
比例(%)
丧失控制
权之日剩
余股权的
账面价值
丧失控制
权之日剩
余股权的
公允价值
按照公允
价值重新
计量剩余
股权产生
的利得或
损失
丧失控制
权之日剩
余股权公
允价值的
确定方法
及主要假

与原子公
司股权投
资相关的
其他综合
收益转入
投资损益
的金额
陕西九恒药
房管理有限
公司
福建省招福
农业发展有
限公司
湖北珺璟医
疗科技合伙
企业(有限
合伙)
上海九泽大
药房股份有
限公司
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
148

子公司名称
丧失控制
权之日剩
余股权的
比例(%)
丧失控制
权之日剩
余股权的
账面价值
丧失控制
权之日剩
余股权的
公允价值
按照公允
价值重新
计量剩余
股权产生
的利得或
损失
丧失控制
权之日剩
余股权公
允价值的
确定方法
及主要假

与原子公
司股权投
资相关的
其他综合
收益转入
投资损益
的金额
上海展冠医
疗器械科技
发展中心
(有限合
伙)
河北红民医
药有限公司
贵州九州通
新源医药有
限公司
宁波九州通
久久医药有
限公司
重庆九州通
科恒医药有
限公司
苏州市国征
医药有限公

注:陕西九恒药房管理有限公司包含其子公司陕西九恒医药有限公司。
3、其他原因的合并范围变动
(1)新设主体
名称
新纳入合并
范围的时间
年末净资产
合并日至年末
净利润
重庆药九九医药科技有限公司
2021

1

13,726,884.68 8,727,170.28
赤峰盛宏园区管理服务有限公司
2021

1

海南九懿博仕健康管理有限公司
2021

1

-89,516.94 -89,516.94
九州上医湖北大药房有限公司
2021

2

483,265.52 -526,734.48
湖北九州云智科技有限公司
2021

3

3,391,391.81 2,395,489.94
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
149

名称
新纳入合并
范围的时间
年末净资产
合并日至年末
净利润
九州通四海(北京)医疗器械有限公司
2021

3

34,464,370.57 4,552,397.97
九州通医疗供应链管理(广东)有限公司
2021

4

53,878,202.52 878,202.52
喀什九州通医疗器械有限公司
2021

4

798,739.83 -201,260.17
福建药九九医药科技有限公司
2021

5

30,062,641.64 62,641.64
河南药九九医药科技有限公司
2021

5

-1,691,302.14 -1,691,302.14
南通九州通医药有限公司
2021

5

-36,992.91 -36,992.91
浙江药九九医药科技有限公司
2021

5

-43,403.10 -43,403.10
文山九州通医药有限公司
2021

6

1,345,768.08 -1,604,231.92
江苏药九九医药科技有限公司
2021

6

河南九州通亨润医疗器械有限公司
2021

6

10,408,519.77 408,519.77
江苏九州通医学研究有限公司
2021

6

6,039,887.09 39,887.09
九州通倍锋医疗器械有限公司
2021

7

5,174,114.20 174,114.20
九州通(甘肃)医疗供应链管理有限公司
2021

7

14,303,059.87 2,553,059.87
亳州九信中药科技有限公司
2021

7

-37,300.60 -37,300.60
焦作九州通医药有限公司
2021

7

8,913,653.56 -1,086,346.44
海华医药焦作有限公司
2021

7

3,627,772.99 -1,032,227.01
南阳九州通医疗供应链有限公司
2021

8

-133,080.13 -133,080.13
恩施九州通医疗器械有限公司
2021

9

-4.00 -4.00
武汉柯尼兹医疗科技有限公司
2021

9

5.89 5.89
成都双流九州通互联网医院有限公司
2021

9

9,919,314.28 -80,685.72
百色九州通医药有限公司
2021

9

198,821.55 -201,178.45
湖北药九九医药科技有限公司
2021

9

99,180.98 -819.02
武汉宠小九宠物用品有限公司
2021

10

464,933.27 -35,066.73
九州通康达(北京)医疗器械有限公司
2021

10

10,095,286.93 95,286.93
青海九州通医疗供应链有限公司
2021

11

21,598,688.79 98,688.79
新疆药九九医药科技有限公司
2021

11

-6,939.20 -6,939.20
十堰九州通医疗器械有限公司
2021

11

-410.00 -410.00
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
150

名称
新纳入合并
范围的时间
年末净资产
合并日至年末
净利润
湖北九州智医股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
2021

11

149,995,261.11 -4,738.89
湖北九链通计量检测有限公司
2021

12

(2)清算主体
名称 不再纳入合并范围的时间
山西九康卫材有限公司 2021年3月
景德镇盈锐商贸发展有限公司 2021年7月
南京好药师大药房有限公司 2021年9月
廊坊好药师大药房有限公司 2021年10月
河南杏林好药师大药房有限公司 2021年12月
济南盛泉好药师大药房有限公司 2021年12月
武汉麦迪森健康科技有限公司 2021年12月
武汉市好药师鼎鼐和大药房有限公司 2021年12月
武汉鑫智融通科技有限公司 2021年12月
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)本集团的构成
子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
湖北九州通供应链
管理有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
100
设立
浙江九州通供应链
管理有限公司
杭州市 杭州市 医药批发
99
设立
上海九州通医药有
限公司
上海市 上海市 医药批发
100
设立
上海九州通物流有
限公司
上海市 上海市
医药物流
服务
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
151

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
上海九州通达医药
有限公司
上海市 上海市
医药物流
服务
100
设立
上海九州通常富药
业有限公司
上海市 上海市 医药批发
100
非同一控
制企业合

广东九州通医药有
限公司
中山市 中山市 医药批发
100
非同一控
制企业合

中山九州通物流有
限公司
中山市 中山市
医药物流
服务
100
设立
广州九州通医药有
限公司
广州市 广州市 医药批发
100
设立
深圳九州通医药有
限公司
深圳市 深圳市 医药批发
100
设立
湛江九州通医药有
限公司
湛江市 湛江市 医药批发
100
非同一控
制企业合

广州好药师健康大
药房有限公司
广州市 广州市 医药零售
100
设立
肇庆九州通医药有
限公司
肇庆市 肇庆市 医药批发
70
非同一控
制企业合

河南九州通医药有
限公司
郑州市 郑州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

河南九州通物流有
限公司
郑州市 郑州市
医药物流
服务
100
设立
河南九州通国华医
药物流有限公司
郑州市 郑州市 医药批发
50.98
非同一控
制企业合

安阳九州通医药有
限公司
安阳市 安阳市 医药批发
70
设立
濮阳九州通医药有
限公司
濮阳市 濮阳市 医药批发
75
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
152

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
商城金康九州通医
药有限公司
信阳市 信阳市 医药批发
51
非同一控
制企业合

淅川九州通医药有
限公司
南阳市 南阳市 医药批发
51
设立
平顶山九州通医药
有限公司
平顶山市
平顶山

医药批发
51
设立
河南海华医药物流
有限公司
新乡市 新乡市 医药批发
51
非同一控
制企业合

海华医药焦作有限
公司
焦作市 焦作市 医药批发
100
设立
河南药九九医药科
技有限公司
郑州市 郑州市 医药批发
100
设立
南阳九州通医药有
限公司
南阳市 南阳市 医药批发
100
非同一控
制企业合

焦作九州通医药有
限公司
焦作市 焦作市 医药批发
51
设立
北京京丰制药集团
有限公司
北京市 北京市 医药工业
98.04 1.96
设立
北京均大高科医药
研究院有限公司
北京市 北京市
医疗健康
及技术服

100
设立
北京均大制药有限
公司
北京市 北京市 医药工业
92.98 7.02
设立
北京九州通科技孵
化器有限公司
北京市 北京市 其他
100
设立
北京均大检测科技
有限公司
北京市 北京市
医疗健康
及技术服

51
设立
北京京丰制药(山
东)有限公司
淄博市 淄博市 医药工业
51.41 48.59
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
153

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
上海久珐原生物科
技有限公司
上海市 上海市
医疗健康
及技术服

100
设立
济南博健生物科技
有限公司
济南市 济南市
医疗健康
及技术服

100
设立
河北九正药业有限
公司
唐山市 唐山市 医药工业
100
非同一控
制企业合

新疆九州通医药有
限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医药批发
100
设立
新疆伊犁九州通药
业有限公司
伊犁哈萨
克自治州
伊犁哈
萨克自
治州
医药批发
100
设立
喀什九州通药业有
限责任公司
喀什地区
喀什地

医药批发
100
设立
奎屯九州通医药有
限公司
伊犁哈萨
克自治州
伊犁哈
萨克自
治州
医药批发
100
设立
新疆新九物流有限
公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医药物流
服务
100
设立
克拉玛依九通信息
科技有限公司
克拉玛依

克拉玛
依市
医疗健康
及技术服

100
设立
哈密市九州通医药
有限公司
哈密市 哈密市 医药批发
100
设立
库尔勒九州通医药
有限公司
库尔勒市
库尔勒

医药批发
100
设立
阿克苏九州通医药
有限公司
阿克苏地

阿克苏
地区
医药批发
100
设立
阿拉尔九州通医药
有限公司
阿拉尔市
阿拉尔

医药批发
60
设立
新疆贝斯明医药有
限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医药批发
70.6
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
154

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
和田九州通医药有
限公司
和田地区
和田地

医药批发
100
设立
石河子市九州通医
药有限公司
石河子市
石河子

医药批发
100
设立
新疆药九九医药科
技有限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医药批发
100
设立
山东九州通医药有
限公司
济南市 济南市 医药批发
100
非同一控
制企业合

青岛九州通医药有
限公司
青岛市 青岛市 医药批发
100
设立
临沂九州通医药有
限公司
临沂市 临沂市 医药批发
100
设立
东营九州通医药有
限公司
东营市 东营市 医药批发
100
非同一控
制企业合

菏泽九州通医药有
限公司
菏泽市 菏泽市 医药批发
52.82
设立
淄博九州通医药有
限公司
淄博市 淄博市 医药批发
100
设立
滨州九州通医药有
限公司
滨州市 滨州市 医药批发
100
设立
德州九州通医药有
限公司
德州市 德州市 医药批发
100
设立
山东九州通物流有
限公司
济南市 济南市
医药物流
服务
100
设立
潍坊九州通医药有
限公司
潍坊市 潍坊市 医药批发
100
设立
山东药九九医药科
技有限公司
济南市 济南市 医药批发
100
设立
菏泽医投医药有限
公司
菏泽市 菏泽市 医药批发
51
设立
福建九州通医药有
限公司
福州市 福州市 医药批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
155

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
厦门九州通医药有
限公司
厦门市 厦门市 医药批发
100
设立
福建九州通物流有
限公司
福州市 福州市
医药物流
服务
100
设立
龙岩市九州通医药
有限公司
龙岩市 龙岩市 医药批发
100
设立
宁德九州通医药有
限公司
宁德市 宁德市 医药批发
100
设立
三明九州通医药有
限公司
三明市 三明市 医药批发
100
设立
南平九州通医药有
限公司
南平市 南平市 医药批发
100
设立
漳州九州通医药有
限公司
漳州市 漳州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

福建九信易购医药
有限公司
泉州市 泉州市
医药物流
服务
51
设立
重庆九州通医药有
限公司
重庆市 重庆市 医药批发
100
设立
九州通医药集团重
庆万州有限公司
重庆市 重庆市 医药批发
100
设立
重庆九州通物流有
限公司
重庆市 重庆市
医药物流
服务
100
设立
重庆好药师大药房
连锁有限公司
重庆市 重庆市 医药零售
51
设立
重庆药九九医药科
技有限公司
重庆市 重庆市 医药批发
100
设立
兰州九州通医药有
限公司
兰州市 兰州市 医药批发
100.00
设立
西宁九州通医药有
限公司
西宁市 西宁市 医药批发
60
非同一控
制企业合

兰州九州通置业发
展有限公司
兰州市 兰州市 其他
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
156

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
宁夏九州通医药有
限公司
银川市 银川市 医药批发
100
设立
甘肃九州通诺信药
业有限公司
兰州市 兰州市 医药批发
51
非同一控
制企业合

兰州九州通物流有
限公司
兰州市 兰州市
医药物流
服务
100
设立
天水九州通医药有
限公司
天水市 天水市 医药批发
70
设立
辽宁九州通医药有
限公司
沈阳市 沈阳市 医药批发
92.5
设立
大连九州通医药有
限公司
大连市 大连市 医药批发
26.08 65.22
非同一控
制企业合

九州通金合(辽宁)
药业有限公司
沈阳市 沈阳市 医药批发
100
非同一控
制企业合

九州通(锦州)医
药有限公司
锦州市 锦州市 医药批发
60
非同一控
制企业合

九州通金合(大连)
药业有限公司
大连市 大连市 医药批发
100
设立
九州通本溪医药有
限公司
本溪市 本溪市 医药批发
70
非同一控
制企业合

九州通鞍山药业有
限公司
鞍山市 鞍山市 医药批发
50.99
非同一控
制企业合

九州通集团应城医
药有限公司
孝感市 孝感市 医药批发
100
设立
江苏九州通医药有
限公司
南京市 南京市 医药批发
93.14
设立
淮安九州通医药有
限公司
淮安市 淮安市 医药批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
157

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
淮安九州通大药房
有限公司
淮安市 淮安市 医药零售
100
设立
南京九州通物流技
术开发有限公司
南京市 南京市
医药物流
服务
100
设立
无锡九州通医药有
限公司
无锡市 无锡市 医药批发
100
设立
无锡易好药大药房
有限公司
无锡市 无锡市 医药零售
100
设立
九州通(江苏)医
药销售有限公司
苏州市 苏州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

连云港九州通医药
有限公司
连云港市
连云港

医药批发
50.98
非同一控
制企业合

徐州九州通医药有
限公司
徐州市 徐州市 医药批发
100
设立
苏州九州通医药有
限公司
苏州市 苏州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

三六零医药电子商
务有限公司
宿迁市 宿迁市 医药批发
100
非同一控
制企业合

无锡星洲医药有限
公司
无锡市 无锡市 医药批发
50.98
非同一控
制企业合

南通九州通医药有
限公司
南通市 南通市 医药批发
100
设立
江苏药九九医药科
技有限公司
南京市 南京市 医药批发
100
设立
黑龙江九州通医药
有限公司
哈尔滨市
哈尔滨

医药批发
100
设立
哈尔滨九州通医药
有限公司
哈尔滨市
哈尔滨

医药批发
60.96
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
158

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
黑龙江九州通物流
有限公司
哈尔滨市
哈尔滨

医药物流
服务
100
设立
荆州九州通医药有
限公司
荆州市 荆州市 医药批发
100
设立
襄阳九州通医药有
限公司
襄阳市 襄阳市 医药批发
100
设立
宜昌九州通医药有
限公司
宜昌市 宜昌市 医药批发
100
设立
恩施九州通医药有
限公司
恩施土家
族苗族自
治州
恩施土
家族苗
族自治

医药批发
100
设立
十堰九州通医药有
限公司
十堰市 十堰市 医药批发
100
设立
北京九州通医药有
限公司
北京市 北京市 医药批发
97.26
设立
北京九州通达物流
有限公司
北京市 北京市
医药物流
服务
100
设立
内蒙古九州通医药
有限公司
呼和浩特

呼和浩
特市
医药批发
100
设立
呼伦贝尔九州通医
药有限公司
呼伦贝尔

呼伦贝
尔市
医药批发
51
设立
兴安盟九州通医药
有限公司
兴安盟 兴安盟 医药批发
51
设立
赤峰九州通医药有
限公司
赤峰市 赤峰市 医药批发
90
设立
内蒙古九州通物流
有限公司
呼和浩特

呼和浩
特市
医药物流
服务
100
设立
北京九州众创科技
孵化器有限公司
北京市 北京市 其他
100
设立
石家庄九州通医药
有限公司
石家庄市
石家庄

医药批发
80
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
159

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
安徽九州通医药有
限公司
合肥市 合肥市 医药批发
100
设立
芜湖九州通医药销
售有限公司
芜湖市 芜湖市 医药批发
100
非同一控
制企业合

阜阳九州通医药有
限公司
阜阳市 阜阳市 医药批发
60
非同一控
制企业合

安徽九州通物流有
限公司
合肥市 合肥市
医药物流
服务
100
设立
亳州九州通医药有
限公司
亳州市 亳州市 医药批发
100
设立
合肥九州通九健大
药房有限公司
合肥市 合肥市 医药零售
100
设立
广西九州通医药有
限公司
南宁市 南宁市 医药批发
100
设立
贵港市天一九州通
医药有限公司
贵港市 贵港市 医药批发
80
非同一控
制企业合

南宁九州通物流有
限公司
南宁市 南宁市
医药物流
服务
100
设立
百色九州通医药有
限公司
百色市 百色市 医药批发
75
设立
四川九州通医药有
限公司
成都市 成都市 医药批发
93.33
非同一控
制企业合

绵阳九州通医药有
限公司
绵阳市 绵阳市 医药批发
100
非同一控
制企业合

遂宁市西部华源医
药有限公司
遂宁市 遂宁市 医药批发
67
非同一控
制企业合

南充九州通医药有
限公司
南充市 南充市 医药批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
160

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
南充好药师大药房
连锁有限公司
南充市 南充市 医药零售
100
非同一控
制企业合

达州九州通医药有
限公司
达州市 达州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

达州好药师大药房
连锁有限公司
达州市 达州市 医药零售
100
设立
凉山九州通医药有
限公司
凉山彝族
自治州
凉山彝
族自治

医药批发
70
非同一控
制企业合

泸州九州通物流有
限公司
泸州市 泸州市
医药物流
服务
100
设立
泸州九州通医药有
限公司
泸州市 泸州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

西昌长安大药房零
售连锁有限公司
凉山彝族
自治州
凉山彝
族自治

医药零售
70
非同一控
制企业合

四川颂康物流有限
责任公司
成都市 成都市
医药物流
服务
51
设立
万源市润雨中药有
限公司
达州市 达州市 医药工业
60
设立
四川好药师大药房
连锁有限公司
成都市 成都市 医药零售
51
非同一控
制企业合

四川九州赤健药业
有限公司
广元市 广元市 医药工业
70
设立
贵州九州通医药有
限公司
贵阳市 贵阳市 医药批发
100
设立
山西九州通医药有
限公司
太原市 太原市 医药批发
94.83
设立
临汾九州通医药有
限公司
临汾市 临汾市 医药批发
53.5
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
161

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
山西省太原药材有
限公司
太原市 太原市 医药批发
100
非同一控
制企业合

山西九州同成医疗
器械有限公司
太原市 太原市
医疗器械
批发
100
设立
晋城九州通医药有
限公司
晋城市 晋城市 医药批发
69
非同一控
制企业合

太原好药师大药房
有限公司
太原市 太原市 医药零售
100
设立
运城九州通医药有
限公司
运城市 运城市 医药批发
51
设立
阳泉九州通医药有
限公司
阳泉市 阳泉市 医药批发
51
设立
上海九州通国际贸
易有限公司
上海市 上海市 医药批发
100
设立
九州通(上海)电
子商务有限公司
上海市 上海市 医药批发
100
设立
新疆博赛九州通医
药有限公司
博乐市 博乐市 医药批发
55
设立
湖南九州通医药有
限公司
长沙市 长沙市 医药批发
100
设立
邵阳九州通医药有
限公司
邵阳市 邵阳市 医药批发
67
设立
岳阳九州通医药有
限公司
岳阳市 岳阳市 医药批发
67
设立
怀化广济医药有限
公司
怀化市 怀化市 医药批发
100
非同一控
制企业合

黄冈九州通医药有
限公司
黄冈市 黄冈市 医药批发
83.33
非同一控
制企业合

蕲春同康创业发展
有限公司
黄冈市 黄冈市 其他
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
162

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
九州通医疗器械集
团有限公司
武汉市 武汉市
医疗器械
批发
77.54 2.33
设立
辽宁九州通医疗器
械有限公司
沈阳市 沈阳市
医疗器械
批发
75
设立
九州通(沈阳)医
疗器械贸易有限公

沈阳市 沈阳市
医疗器械
批发
51
设立
北京九州通医疗器
械有限公司
北京市 北京市
医疗器械
批发
100
设立
河南九州通医疗器
械有限公司
郑州市 郑州市
医疗器械
批发
100
设立
南阳九州通医疗供
应链有限公司
南阳市 南阳市
医疗器械
批发
100
设立
山东九州通医疗器
械有限公司
济南市 济南市
医疗器械
批发
100
设立
重庆九州通医疗器
械有限公司
重庆市 重庆市
医疗器械
批发
100
设立
新疆普惠医疗器械
有限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医疗器械
批发
100
设立
上海九州通医疗器
械有限公司
上海市 上海市
医疗器械
批发
100
设立
江西盈辉实业发展
有限公司
南昌市 南昌市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

大连昌辉商贸有限
公司
大连市 大连市
医疗器械
批发
100
非同一控
制企业合

南昌市鹏雷实业发
展有限公司
南昌市 南昌市
医疗器械
批发
100
非同一控
制企业合

赣州盈辉医疗器械
有限公司
赣州市 赣州市
医疗器械
批发
100
设立
宜春市盈辉医疗器
械有限公司
宜春市 宜春市
医疗器械
批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
163

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
上饶市盈辉医疗器
械有限公司
上饶市 上饶市
医疗器械
批发
100
设立
九州通(甘肃)医
疗供应链管理有限
公司
兰州市 兰州市
医疗器械
批发
51
设立
广西九州通医学科
技有限公司
南宁市 南宁市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

武汉柯尼兹医疗科
技有限公司
武汉市 武汉市
医疗器械
批发
100
设立
武汉宠小九宠物用
品有限公司
武汉市 武汉市
医疗器械
批发
100
设立
九州通康达(北京)
医疗器械有限公司
北京市 北京市
医疗器械
批发
51
设立
青海九州通医疗供
应链有限公司
西宁市 西宁市
医疗器械
批发
51
设立
十堰九州通医疗器
械有限公司
十堰市 十堰市
医疗器械
批发
100
设立
恩施九州通医疗器
械有限公司
恩施土家
族苗族自
治州
恩施土
家族苗
族自治

医疗器械
批发
100
设立
广西九州通医疗器
械有限公司
南宁市 南宁市
医疗器械
批发
100
设立
兰州九州通医疗器
械有限公司
兰州市 兰州市
医疗器械
批发
100
设立
浙江九州通医疗器
械有限公司
杭州市 杭州市
医疗器械
批发
100
设立
江苏九州通医疗器
械有限公司
南京市 南京市
医疗器械
批发
100
设立
广东柯尼兹医疗器
械有限公司
中山市 中山市
医疗器械
批发
100
设立
福建九州通医疗器
械有限公司
福州市 福州市
医疗器械
批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
164

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
内蒙古九州通医疗
器械有限公司
呼和浩特

呼和浩
特市
医疗器械
批发
100
设立
北京九州通润达医
疗器械有限公司
北京市 北京市
医疗器械
批发
51
设立
天津九州通医疗器
材有限公司
天津市 天津市
医疗器械
批发
100
设立
新疆九州通医疗器
械有限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医疗器械
批发
51
设立
喀什九州通医疗器
械有限公司
喀什市 喀什市
医疗器械
批发
100
设立
江苏九跃康医疗科
技有限公司
镇江市 镇江市
医疗器械
批发
60
设立
广东九州通讬嵄医
疗器械有限公司
广州市 广州市
医疗器械
批发
51
设立
福建九州通讬嵄医
疗器械有限公司
福州市 福州市
医疗器械
批发
51
设立
福建鼎德新医疗科
技有限公司
莆田市 莆田市
医疗器械
批发
100
非同一控
制企业合

安徽九州通医疗器
械有限公司
合肥市 合肥市
医疗器械
批发
100
设立
四川瑞健恒业科技
有限公司
成都市 成都市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

云南九州通医疗科
技有限公司
昆明市 昆明市
医疗器械
批发
100
设立
四川九州通卓普医
疗科技有限公司
成都市 成都市
医疗器械
批发
100
设立
江西九州通医疗器
械有限公司
南昌市 南昌市
医疗器械
批发
100
设立
广东九州通医疗用
品有限公司
广州市 广州市
医疗器械
批发
51
设立
乌鲁木齐佰特健民
医疗用品有限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
165

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
新疆壹动力医疗用
品有限公司
阿克苏地

阿克苏
地区
医疗器械
批发
100
设立
上海九州通医疗器
械供应链有限公司
上海市 上海市
医疗器械
批发
100
设立
北京九州通伯特利
医疗器械有限公司
北京市 北京市
医疗器械
批发
51
设立
黑龙江九州通医疗
器械有限公司
哈尔滨市
哈尔滨

医疗器械
批发
100
设立
四川九州通医疗器
械有限公司
成都市 成都市
医疗器械
批发
100
设立
四川九州金同医疗
器械有限公司
成都市 成都市
医疗器械
批发
51
设立
重庆九州合康医疗
器械有限公司
重庆市 重庆市
医疗器械
批发
51
设立
西安九州通蒙太因
医疗器械有限公司
西安市 西安市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

天津九州通医疗器
械有限公司
天津市 天津市
医疗器械
批发
100
设立
安徽九州通卓创医
疗器械科技有限公

蚌埠市 蚌埠市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

九州星微(武汉)
医疗器械有限责任
公司
武汉市 武汉市
医疗器械
批发
70
非同一控
制企业合

青海九州通医疗科
技有限公司
西宁市 西宁市
医疗器械
批发
51
设立
河南九州通医疗用
品有限公司
郑州市 郑州市
医疗器械
批发
51
设立
九州通医疗用品
(洛阳)有限公司
洛阳市 洛阳市
医疗器械
批发
100
设立
九州通医疗用品
(驻马店)有限公

驻马店市
驻马店

医疗器械
批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
166

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
贵州九州通医疗器
械有限公司
贵阳市 贵阳市
医疗器械
批发
100
设立
九州恒业通(辽宁)
医疗器械科技有限
公司
沈阳市 沈阳市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

河南九州通医疗科
技有限公司
郑州市 郑州市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

南阳九州通医疗器
械有限公司
南阳市 南阳市
医疗器械
批发
100
设立
上海九州通视际生
物科技有限公司
上海市 上海市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

北京九州通瑞通科
技发展有限公司
北京市 北京市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

上海九州通医疗科
技有限公司
上海市 上海市
医疗器械
批发
100
设立
青岛九州通医疗器
械有限公司
青岛市 青岛市
医疗器械
批发
100
设立
临沂九州通医疗器
械有限公司
临沂市 临沂市
医疗器械
批发
100
设立
山东九州通医疗科
技有限公司
济南市 济南市
医疗器械
批发
51
设立
广州九州通医疗器
械有限公司
广州市 广州市
医疗器械
批发
100
设立
上海九州通尚通医
疗器械有限公司
上海市 上海市
医疗器械
批发
51
设立
山西九州通昌泽盛
医疗器械有限公司
太原市 太原市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

广东九州通宜合中
瑞医疗器械有限公

珠海市 珠海市
医疗器械
批发
51
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
167

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
陕西九州通惠泽医
疗器械有限公司
西安市 西安市
医疗器械
批发
51
设立
宜昌九州通医疗器
械有限公司
宜昌市 宜昌市
医疗器械
批发
51
设立
九州通(武汉)医
疗设备服务有限公

武汉市 武汉市
医疗器械
批发
51
设立
重庆九州通兴新医
疗器械有限公司
重庆市 重庆市
医疗器械
批发
51
设立
西安九州通晶明医
疗器械有限责任公

西安市 西安市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

广西九州通博奥医
疗科技有限公司
南宁市 南宁市
医疗器械
批发
51
设立
广东九州通禄泰医
疗器械有限公司
广州市 广州市
医疗器械
批发
51
设立
云南九州通医疗器
械有限公司
昆明市 昆明市
医疗器械
批发
100
设立
安徽九州通医疗科
技有限公司
合肥市 合肥市
医疗器械
批发
51
设立
九州通(天津)医
疗科技有限公司
天津市 天津市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

江苏九州通医疗供
应链有限公司
南京市 南京市
医疗器械
批发
51
设立
无锡九州通医疗供
应链有限公司
无锡市 无锡市
医疗器械
批发
100
设立
南通九州通医疗供
应链有限公司
南通市 南通市
医疗器械
批发
100
设立
常州九州通医疗供
应链有限公司
常州市 常州市
医疗器械
批发
100
设立
海南九州通医疗器
械科技有限公司
海口市 海口市
医疗器械
批发
51
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
168

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
河北九州通腾翀医
疗器械有限公司
石家庄市
石家庄

医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

九州通和远(重庆)
医疗器械有限公司
重庆市 重庆市
医疗器械
批发
51
设立
北京先拓医疗器材
有限公司
北京市 北京市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

湖北九州通佳世医
疗科技有限公司
荆州市 荆州市
医疗器械
批发
51
设立
宁波九州通医疗器
械有限公司
宁波市 宁波市
医疗器械
批发
51
设立
渭南九州通医疗器
械有限公司
渭南市 渭南市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

湖南九州通医疗器
械有限公司
长沙市 长沙市
医疗器械
批发
100
设立
河南九州通云谷医
疗器械有限公司
郑州市 郑州市
医疗器械
批发
51
设立
黑龙江九州通医疗
科技有限公司
哈尔滨市
哈尔滨

医疗器械
批发
51
设立
湖北九州通铭鸿科
技有限公司
武汉市 武汉市
医疗器械
批发
51
设立
西藏九州通益康源
医疗器械有限公司
拉萨市 拉萨市
医疗器械
批发
51
设立
陕西九州通医疗器
械有限公司
西安市 西安市
医疗器械
批发
51
设立
延安九州通医疗器
械有限公司
延安市 延安市
医疗器械
批发
70
设立
河北九州通柯尼兹
医疗器械有限公司
石家庄市
石家庄

医疗器械
批发
100
设立
长春九州通泰和医
疗器械有限公司
长春市 长春市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
169

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
北京九州知达科技
发展有限公司
北京市 北京市
医疗健康
及技术服

100
设立
甘肃九州通医疗科
技有限公司
兰州市 兰州市
医疗器械
批发
51
设立
贵州跃迈科贸易有
限公司
贵阳市 贵阳市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

湖北九州通医疗器
械贸易有限公司
仙桃市 仙桃市
医疗器械
批发
99
设立
山西九州通医疗器
械有限公司
太原市 太原市
医疗器械
批发
51
设立
芜湖九州通医疗器
械有限公司
芜湖市 芜湖市
医疗器械
批发
100
设立
宁夏九州通医疗器
械有限公司
银川市 银川市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

九州通四海(北京)
医疗器械有限公司
北京市 北京市
医疗器械
批发
51
设立
九州通医疗供应链
管理(广东)有限
公司
广州市 广州市
医疗器械
批发
51
设立
重庆九州通医疗科
技有限公司
重庆市 重庆市
医疗器械
批发
51
非同一控
制企业合

河南九州通亨润医
疗器械有限公司
郑州市 郑州市
医疗器械
批发
51
设立
江苏九州通医学研
究有限公司
扬州市 扬州市
医疗器械
批发
51
设立
九州通倍锋医疗器
械有限公司
南京市 南京市
医疗器械
批发
51
设立
九州通健康科技集
团有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
170

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
好药师大药房连锁
有限公司
武汉市 武汉市 医药零售
54.25
设立
福建好药师大药房
连锁有限公司
福州市 福州市 医药零售
51
设立
上海好药师大药房
连锁有限公司
上海市 上海市 医药零售
100
设立
江苏好药师大药房
连锁有限公司
南京市 南京市 医药零售
100
设立
山东好药师大药房
连锁有限公司
济南市 济南市 医药零售
100
设立
济南济广好药师大
药房有限公司
济南市 济南市 医药零售
100
非同一控
制企业合

新疆好药师大药房
连锁有限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医药零售
100
设立
安徽元初药房连锁
有限公司
芜湖市 芜湖市 医药零售
65
非同一控
制企业合

河南好药师大药房
有限公司
郑州市 郑州市 医药零售
100
设立
北京好药师大药房
连锁有限公司
北京市 北京市 医药零售
100
设立
好药师(中山)大
药房有限公司
中山市 中山市 医药零售
100
设立
上海好药师易好大
药房有限公司
上海市 上海市 医药零售
100
设立
百汇香港贸易有限
公司
香港 香港 医药零售
100
设立
南昌好药师大药房
有限公司
南昌市 南昌市 医药零售
100
设立
美国健康快递有限
公司
美国 美国 医药批发
100
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
171

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
九州通美国资产管
理公司
美国 美国 其他
100
设立
1Z CORP
美国 美国 医药零售
63.75
非同一控
制企业合

K & F DRUG
CORP.
美国 美国 医药零售
80
非同一控
制企业合

KOO & CO., INC.
美国 美国 医药零售
80
非同一控
制企业合

好药师国际贸易香
港有限公司
香港 香港
医疗健康
及技术服

100
设立
上海好药师珮文医
疗科技服务有限公

上海市 上海市 医药批发
52
设立
武汉市好药师文华
大药房有限公司
武汉市 武汉市 医药零售
100
设立
天津好药师大药房
有限公司
天津市 天津市 医药零售
100
设立
武汉市好药师泰福
堂大药房有限公司
武汉市 武汉市 医药零售
100
设立
好药师医院药房管
理(武汉)有限公

武汉市 武汉市 医药零售
100
设立
好药师南方新特
(福州)大药房有
限公司
福州市 福州市 医药零售
51
设立
福州好药师南方新
稀特大药房有限公

福州市 福州市 医药零售
100
非同一控
制企业合

咸阳九能企业管理
有限公司
咸阳市 咸阳市
医疗健康
及技术服

60
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
172

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
咸阳九欣智慧大药
房有限公司
咸阳市 咸阳市 医药零售
100
设立
咸阳九健堂大药房
有限公司
咸阳市 咸阳市 医药零售
100
设立
广西好药师大药房
连锁有限公司
南宁市 南宁市 医药零售
61
非同一控
制企业合

守元阁(武汉)商
贸有限责任公司
武汉市 武汉市 医药批发
100
设立
九州通健康管理有
限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

30.15
69.15
设立
榕知科技(武汉)
有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

63.84 36.16
非同一控
制企业合

北京嘉虹健康科技
有限公司
北京市 北京市
医疗健康
及技术服

100
非同一控
制企业合

成都双流九州通互
联网医院有限公司
成都市 成都市
医疗健康
及技术服

100
设立
西藏九州通医药有
限公司
拉萨市 拉萨市 医药批发
100
设立
西藏好药师大药房
连锁有限公司
拉萨市 拉萨市 医药零售
100
设立
贵州九州通达医药
有限公司
贵阳市 贵阳市 医药批发
100
设立
贵州九州通欣益天
地医药有限公司
黔西南布
依族苗族
自治州
黔西南
布依族
苗族自
治州
医药批发
75
非同一控
制企业合

贵州九州通仁源医
药有限公司
黔东南苗
族侗族自
治州
黔东南
苗族侗
族自治

医药批发
51
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
173

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
遵义九州通医药有
限公司
遵义市 遵义市 医药批发
90
非同一控
制企业合

长春九州通医药有
限公司
长春市 长春市 医药批发
96.57
非同一控
制企业合

长春九州通商贸有
限公司
长春市 长春市 医药批发
100
设立
长春九州通物流有
限公司
长春市 长春市
医药物流
服务
100
设立
吉林市广聚药业有
限责任公司
吉林市 吉林市 医药批发
51
非同一控
制企业合

陕西九州通医药有
限公司
西安市 西安市 医药批发
51
设立
渭南九州通正元医
药有限公司
渭南市 渭南市 医药批发
70
非同一控
制企业合

陕西九州通康欣医
药有限公司
西安市 西安市 医药批发
100
非同一控
制企业合

榆林九州通医药有
限公司
榆林市 榆林市 医药批发
51
非同一控
制企业合

九州通医药集团物
流有限公司
武汉市 武汉市
医药物流
服务
96.65
设立
湖北九州云仓科技
发展有限公司
武汉市 武汉市
医药物流
服务
100
设立
湖北九州云智科技
有限公司
武汉市 武汉市
医药物流
服务
68
设立
湖北九链通计量检
测有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
九州通亳州中药材
电子商务有限公司
亳州市 亳州市 医药批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
174

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
九州通中药材电子
商务有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

7.66 85.11
设立
九州通石柱土家族
自治县中药材电子
商务有限公司
重庆市 重庆市 医药批发
100
设立
九州通玉林中药材
电子商务有限公司
玉林市 玉林市 医药批发
100
设立
九州通陵川中药材
电子商务有限公司
晋城市 晋城市 医药批发
100
设立
九州通成都中药材
电子商务有限公司
成都市 成都市 医药批发
100
设立
九州通陇西中药材
有限公司
定西市 定西市 医药批发
100
设立
西安九州通医药有
限公司
西安市 西安市 医药批发
90
非同一控
制企业合

湖北九州通健康产
业有限公司
武汉市 武汉市 其他
100
设立
江西九州通药业有
限公司
南昌市 南昌市 医药批发
100
非同一控
制企业合

江西九州通欣涛医
药有限公司
抚州市 抚州市 医药批发
88.86
非同一控
制企业合

江西九州通智慧物
流有限公司
南昌市 南昌市
医药物流
服务
100
设立
江西九州通灵素医
药有限公司
南昌市 南昌市 医药批发
51
非同一控
制企业合

赣州九州通医药有
限公司
赣州市 赣州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

九州通医疗投资管
理有限公司
武汉市 武汉市 其他
58.95 41.05
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
175

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
临沂九州通医院管
理有限公司
临沂市 临沂市
医疗健康
及技术服

80
设立
武汉九州通医院有
限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
非同一控
制企业合

武汉市汉阳区龙阳
街社区卫生服务中

武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
湖北九州通高投长
江产业投资基金管
理有限公司
武汉市 武汉市 其他
100
设立
湖北高通投资基金
管理有限公司
武汉市 武汉市 其他
51
设立
湖北九州通高投养
老产业投资基金合
伙企业(有限合伙)
武汉市 武汉市 其他
98.81 1.19
设立
荆门九州通医药有
限公司
荆门市 荆门市 医药批发
70
设立
随州九州通医药有
限公司
随州市 随州市 医药批发
100
设立
河北九州通医药有
限公司
石家庄市
石家庄

医药批发
90
设立
唐山九州通医药有
限公司
唐山市 唐山市 医药批发
100
设立
海南九州通医药有
限公司
海口市 海口市 医药批发
98
设立
海南九州通医药物
流有限公司
海口市 海口市
医药物流
服务
100
设立
海南九州通凯普林
医药有限公司
海口市 海口市 医药批发
51
设立
湖北江汉九州通医
药有限公司
仙桃市 仙桃市 医药批发
67
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
176

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
黄石广慈老年病医
院有限公司
黄石市 黄石市
医疗健康
及技术服

70
非同一控
制企业合

湖北九州通合和康
乐医药有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
51
设立
湖北九州通恒通药
业有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
51
设立
九州通君衡(湖北)
医药有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
51
设立
湖北九州通惠康医
药有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
51
设立
湖北九州通民本医
药有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
51
设立
咸宁九州通医药有
限公司
咸宁市 咸宁市 医药批发
100
设立
好药师医药(武汉)
有限公司
武汉市 武汉市 医药零售
51 49
设立
天津九州通国际贸
易有限公司
天津市 天津市 医药批发
100
非同一控
制企业合

浙江九州通医药有
限公司
杭州市 杭州市 医药批发
100
设立
温州九州通医药有
限公司
温州市 温州市 医药批发
100
设立
台州九州通医药有
限公司
台州市 台州市 医药批发
100
设立
宁波九州通医药有
限公司
宁波市 宁波市 医药批发
100
设立
浙江九州通物流有
限公司
杭州市 杭州市
医药物流
服务
100
设立
浙江药九九医药科
技有限公司
杭州市 杭州市 医药批发
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
177

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
九州通(海南)国
际营销中心有限公

海口市 海口市
医疗健康
及技术服

100
设立
九州通医疗信息科
技(武汉)有限公

武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
武汉市同步远方信
息技术开发有限公

武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

51
非同一控
制企业合

武汉云吉锐创科技
有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
天津九州通达医药
有限公司
天津市 天津市 医药批发
100
设立
天津易好药大药房
有限公司
天津市 天津市 医药零售
100
设立
武汉瑞仕昌达商贸
有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
100
设立
湖南九州瑞通供应
链管理有限公司
长沙市 长沙市 医药批发
100
设立
四川悦丰供应链管
理有限公司
成都市 成都市 医药批发
100
设立
辽宁瀚禧供应链管
理有限公司
沈阳市 沈阳市 医药批发
100
设立
武汉利阳供应链有
限公司
武汉市 武汉市 医药批发
68.82 30.87
设立
江西九欧商贸有限
公司
南昌市 南昌市 医药批发
100
设立
上海瀚晟商贸有限
公司
上海市 上海市 医药批发
99
设立
九州大健康产业
(武汉)有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
51
非同一控
制企业合

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
178

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
九信中药集团有限
公司
武汉市 武汉市 其他
100
设立
九州天润中药产业
有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

40.62 59.38
设立
九信(武汉)中药
研究院有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
湖北金贵中药饮片
有限公司
武汉市 武汉市 医药工业
100
非同一控
制企业合

麻城九州中药发展
有限公司
黄冈市 黄冈市 医药工业
100
设立
恩施九信中药有限
公司
恩施土家
族苗族自
治州
恩施土
家族苗
族自治

医药工业
51
设立
九州通集团安国中
药材有限公司
保定市 保定市 医药批发
100
设立
河北楚风中药饮片
有限公司
保定市 保定市 医药工业
100
设立
九信集团安国中药
科技有限公司
保定市 保定市 医药批发
100
设立
天水九信中药资源
有限公司
天水市 天水市 医药工业
100
设立
河南九州天润中药
产业有限公司
焦作市 焦作市 医药工业
60
设立
黄冈金贵中药产业
发展有限公司
黄冈市 黄冈市 医药工业
100
非同一控
制企业合

九州健康园商贸
(武汉)有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
新疆和济中药饮片 乌鲁木齐 乌鲁木
医药工业
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
179

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
有限公司 市 齐市
新疆九州天润中药
材有限公司
乌鲁木齐

乌鲁木
齐市
医药工业
100
设立
上海真仁堂药业有
限公司
上海市 上海市 医药工业
57
非同一控
制企业合

上海真仁堂健康管
理有限公司
上海市 上海市 医药工业
100
设立
甘肃九州天润中药
产业有限公司
定西市 定西市 医药工业
51
非同一控
制企业合

甘肃九州天润检测
有限公司
定西市 定西市
医疗健康
及技术服

100
设立
湖北九州上医投资
有限公司
武汉市 武汉市 其他
100
设立
武汉九州上医中医
门诊部有限公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
设立
九州上医湖北健康
科技有限公司
武汉市 武汉市 医药零售
100
设立
武汉九州上医国康
堂中医门诊部有限
公司
武汉市 武汉市
医疗健康
及技术服

100
非同一控
制企业合

九州上医湖北大药
房有限公司
武汉市 武汉市 医药零售
100
设立
天津横天生物科技
有限公司
天津市 天津市 医药批发
82.5
设立
浙江九州天润中药
材有限公司
杭州市 杭州市 医药批发
100
设立
山西九州天润道地
药材开发有限公司
晋城市 晋城市 医药工业
57.4
设立
湖南鲜者尤良中药
有限公司
长沙市 长沙市 医药批发
51
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
180

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
临沂九州天润中药
饮片产业有限公司
临沂市 临沂市 医药工业
51
非同一控
制企业合

金寨九州天润中药
产业有限公司
六安市 六安市 医药工业
51
设立
金寨九信中药饮片
有限公司
六安市 六安市 医药工业
100
设立
金寨九信健康食品
有限公司
六安市 六安市 医药工业
100
非同一控
制企业合

亳州九信中药科技
有限公司
亳州市 亳州市 医药批发
100
设立
浙江九信中药有限
公司
湖州市 湖州市 医药工业
60
非同一控
制企业合

浙江九信医药有限
公司
湖州市 湖州市 医药批发
100
非同一控
制企业合

海南九州通康达医
药有限公司
海口市 海口市 医药批发
60
非同一控
制企业合

海南九州通生物科
技有限公司
澄迈县 澄迈县 医药批发
51
设立
湖北康华医药有限
公司
武汉市 武汉市 医药批发
100
设立
湖北德润九州医药
有限公司
孝感市 孝感市 医药批发
100
非同一控
制企业合

湖北通卫医疗科技
有限公司
武汉市 武汉市
医疗器械
批发
55
设立
青海九州通医药有
限公司
西宁市 西宁市 医药批发
100
设立
云南九州通医药有
限公司
昆明市 昆明市 医药批发
90
非同一控
制企业合
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
181

子公司名称
主要经营

注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接

文山九州通医药有
限公司
文山市 文山市 医药批发
51
设立
天九再生医学(天
津)科技有限公司
天津市 天津市
医疗健康
及技术服

87.24
10.20
设立
天津泰勒医疗科技
有限公司
天津市 天津市
医疗健康
及技术服

100
设立
天津海滨城物业管
理有限公司
天津市 天津市 其他
100
设立
天津滨海新区九懿
博仕医疗美容门诊
有限公司
天津市 天津市
医疗健康
及技术服

100
设立
海南九懿博仕健康
管理有限公司
琼海市 琼海市
医疗健康
及技术服

100
设立
海南华利医药进出
口有限公司
澄迈县 澄迈县 医药批发
100
非同一控
制企业合

九州通医药集团药
品销售有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
100
非同一控
制企业合

福建药九九医药科
技有限公司
福州市 福州市 医药批发
100
设立
湖北药九九医药科
技有限公司
武汉市 武汉市 医药批发
100
设立
湖北九州智医股权
投资基金合伙企业
(有限合伙)
武汉市 武汉市 其他
98.33 1.67
设立
武汉九州通白天鹅
生态酒店有限公司
武汉市 武汉市 其他
100
设立
赤峰盛宏园区管理
服务有限公司
赤峰市 赤峰市 其他
100
设立
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
182

(2)重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的
持股比例
(%)
本年归属于少
数股东的损益
本年向少数
股东分派的
股利
年末少数股东
权益余额
九州通医疗器械集团有限公

20.13 69,854,875.29 759,804,342.10
辽宁九州通医药有限公司
7.5 4,736,746.31 77,072,828.01
河南九州通国华医药物流有
限公司
49.02 8,532,819.57 171,416,054.99
河南海华医药物流有限公司
49 2,269,694.83 9,000,000.00 145,255,797.63
陕西九州通医药有限公司
49 6,648,852.06 107,426,652.23
好药师大药房连锁有限公司
45.75 -26,034,241.31 68,241,084.86
哈尔滨九州通医药有限公司
39.04 -4,401,433.55 79,000,713.90
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计
九州通医疗器械集团有限公司
10,404,057,112.55 134,856,074.55 10,538,913,187.10
辽宁九州通医药有限公司
2,724,519,407.15 203,466,837.16 2,927,986,244.31
河南九州通国华医药物流有限公司
1,893,569,041.51 47,010,142.59 1,940,579,184.10
河南海华医药物流有限公司
1,005,302,964.44 8,577,416.13 1,013,880,380.57
陕西九州通医药有限公司
1,231,823,116.20 188,381,802.90 1,420,204,919.10
好药师大药房连锁有限公司
544,354,400.27 350,244,932.53 894,599,332.80
哈尔滨九州通医药有限公司
1,090,273,127.79 7,440,324.53 1,097,713,452.32
(续)
子公司名称
年末余额
流动负债 非流动负债 负债合计
九州通医疗器械集团有限公司
7,165,530,374.61 24,027,139.78 7,189,557,514.39
辽宁九州通医药有限公司
1,946,220,570.54 4,344,074.15 1,950,564,644.69
河南九州通国华医药物流有限公司
1,604,729,175.52 1,058,361.99 1,605,787,537.51
河南海华医药物流有限公司
724,352,362.40 2,808,888.52 727,161,250.92
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
183

子公司名称
年末余额
流动负债 非流动负债 负债合计
陕西九州通医药有限公司
1,166,249,995.98 1,101,784.73 1,167,351,780.71
好药师大药房连锁有限公司
557,945,574.56 92,255,132.99 650,200,707.55
哈尔滨九州通医药有限公司
844,186,071.76 844,186,071.76
(续)
子公司名称
年初余额
流动资产 非流动资产 资产合计
九州通医疗器械集团有限公司
9,705,939,798.85 64,495,036.43 9,770,434,835.28
辽宁九州通医药有限公司
2,272,404,713.49
207,191,063.48 2,479,595,776.97
河南九州通国华医药物流有限公司
1,670,903,505.16 48,729,093.37 1,719,632,598.53
河南海华医药物流有限公司
1,039,521,739.85
5,512,251.04 1,045,033,990.89
陕西九州通医药有限公司
1,171,272,847.06 185,802,843.19 1,357,075,690.25
好药师大药房连锁有限公司
847,917,998.07
257,066,185.78 1,104,984,183.85
哈尔滨九州通医药有限公司
932,694,825.32 11,006,309.40 943,701,134.72
(续)
子公司名称
年初余额
流动负债 非流动负债 负债合计
九州通医疗器械集团有限公司
6,827,266,134.77 9,512,117.97 6,836,778,252.74
辽宁九州通医药有限公司
1,532,953,103.52 4,224,645.46 1,537,177,748.98
河南九州通国华医药物流有限公司
1,392,225,903.50 1,058,102.85 1,393,284,006.35
河南海华医药物流有限公司
752,287,121.82 752,287,121.82
陕西九州通医药有限公司
1,105,560,652.63 40,762.53 1,105,601,415.16
好药师大药房连锁有限公司
716,969,696.45 66,225,369.31 783,195,065.76
哈尔滨九州通医药有限公司
696,202,958.79 696,202,958.79
(续)
子公司名称
本年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
184

子公司名称
本年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流

九州通医疗器械
集团有限公司
20,775,357,382.85 477,408,822.37 480,704,852.41 145,606,142.61
辽宁九州通医药
有限公司
3,841,372,773.11 63,672,544.68 63,821,671.63 517,831,294.16
河南九州通国华
医药物流有限公

1,173,844,857.27 21,090,553.84 20,966,383.93 229,530,102.56
河南海华医药物
流有限公司
1,566,802,538.90 14,446,694.83 14,448,666.06 7,271,583.91
陕西九州通医药
有限公司
1,933,333,970.86 16,042,739.94 15,993,863.30 184,601,392.38
好药师大药房连
锁有限公司
1,783,928,109.54 -58,477,759.09 -80,408,250.16 6,752,291.28
哈尔滨九州通医
药有限公司
762,614,699.27 7,838,566.45 7,829,204.63 -73,646,802.42
(续)
子公司名称
上年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
九州通医疗器械集
团有限公司
18,443,157,245.36 602,790,264.37 602,824,697.12 139,872,869.23
辽宁九州通医药有
限公司
3,445,697,913.79 74,181,631.10 74,308,287.40 238,270,785.11
河南九州通国华医
药物流有限公司
1,071,592,350.82 17,739,720.89 17,747,070.89 128,751,800.55
河南海华医药物流
有限公司
832,628,186.69 11,184,941.15 11,184,705.46 19,284,736.95
陕西九州通医药有
限公司
1,818,828,671.30 10,882,954.48 10,966,156.56 108,087,402.15
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
185

子公司名称
上年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
好药师大药房连锁
有限公司
2,864,139,985.45 98,715,873.63 100,693,456.18 64,822,505.70
哈尔滨九州通医药
有限公司
464,500,684.71 -17,942,481.67 -17,915,616.98 -116,743,214.00
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本集团 2021年 3月向少数股东购买宁德九州通医药有限公司 25%股权;2021年 4月向
少数股东购买湖北九州通高投养老产业投资基金合伙企业(有限合伙)19.95%股权;2021
年 5月向少数股东购买太原好药师大药房有限公司 29%股权;2021年 5月向少数股东购买
上海九州通国际贸易有限公司 22.2%股权;2021年 6月向少数股东购买晋城九州通医药有限
公司 9.00%股权;2021年 7月向少数股东购买湖北康华医药有限公司 49%股权;2021年 8
月向少数股东购买漳州九州通医药有限公司 20%股权;2021年 8月向少数股东购买九州通
医药集团物流有限公司 4.55%股权;2021年 9月向少数股东购买内蒙古九州通医疗器械有限
公司 49%股权;2021年 9月向少数股东购买襄阳九州通医药有限公司 11.76%股权;2021年
9月向少数股东购买九州天润中药产业有限公司 40%股权;2021年 9月向遵义九州通医药有
限公司增资,本集团股权上升 12%;2021年 11月向少数股东购买长春九州通物流有限公司
30%股权;2021年 11月向少数股东购买武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司 15%股权;
2021年 11月,向武汉利阳供应链有限公司增资,本集团股权上升 0.69%;2021年 11月,
向九州通健康管理有限公司增资,本集团股权上升 0.3%;2021年 12月向少数股东购买天津
泰勒医疗科技有限公司 30%股权。2021年 12月向少数股东购买湖北药九九医药科技有限公
司 5%股权。
本集团 2021年 1月向少数股东转让浙江九州通供应链管理有限公司 1%股权;2021年
2月向少数股东转让湖北九州通医疗器械贸易有限公司 1%股权;2021年 5月向少数股东转
让恩施九信中药有限公司 34.25%股权;2021年 7月少数股东向九州大健康产业(武汉)有
限公司增资,本集团股权下降 49%;2021年 9月向少数股东转让九州通健康管理有限公司
1%股权;2021年 10月向少数股东转让湖南鲜者尤良中药有限公司 29%股权;2021年 11月
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本报告书共 253页第
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向少数股东转让浙江九信中药有限公司 40%股权。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目
宁德九州通
医药有限公

湖北九州通高投养
老产业投资基金合
伙企业(有限合伙)
太原好药师
大药房有限
公司
购买成本
4,300,000.00 87,111,089.04
—现金
4,300,000.00 87,111,089.04
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计
4,300,000.00 87,111,089.04
减:按取得的股权比例计算的子公司净
资产份额
2,988,497.83 87,111,089.04 -1,749,006.19
差额
1,311,502.17 1,749,006.19
其中:调整资本公积
-1,311,502.17 -1,658,582.57
调整盈余公积
调整未分配利润
项 目 上海九州通国际
贸易有限公司
晋城九州通医
药有限公司
湖北康华医
药有限公司
购买成本
2,280,000.00 900,000.00 2,625,000.00
—现金
2,280,000.00 900,000.00 2,625,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计
2,280,000.00 900,000.00 2,625,000.00
减:按取得的股权比例计算的子公司净
资产份额
1,279,360.82 669,381.78 963,510.99
差额
1,000,639.18 230,618.22 1,661,489.01
其中:调整资本公积
-1,000,639.18 -218,695.26 -1,661,489.01
调整盈余公积
调整未分配利润
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项 目 漳州九州通医药
有限公司
九州通医药集团
物流有限公司
内蒙古九州通医疗
器械有限公司
购买成本
35,391,781.00 8,736,112.48
—现金
35,391,781.00 7,102,109.65
—非现金资产的公允价值
1,634,002.83
购买成本对价合计
35,391,781.00 8,736,112.48
减:按取得的股权比例计算的子
公司净资产份额
-644,488.71 21,431,687.85 7,489,661.67
差额
644,488.71 13,960,093.15 1,246,450.81
其中:调整资本公积
-644,488.71 -13,960,093.15 -1,011,120.90
调整盈余公积
调整未分配利润
项 目
襄阳九州通医药
有限公司
九州天润中药产
业有限公司
长春九州通物流有
限公司
购买成本
23,208,767.12 179,070,000.00 1,500,000.00
—现金
23,208,767.12 179,070,000.00 1,500,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计
23,208,767.12 179,070,000.00 1,500,000.00
减:按取得的股权比例计算的子
公司净资产份额
20,576,176.25 160,000,000.00 1,149,828.90
差额
2,632,590.87 19,070,000.00 350,171.10
其中:调整资本公积
-2,632,590.87 -19,090,000.00 -338,160.23
调整盈余公积
调整未分配利润
项 目 武汉九州上医国
康堂中医门诊部
有限公司
武汉利阳供应链
有限公司
九州通健康管理有
限公司
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项 目 武汉九州上医国
康堂中医门诊部
有限公司
武汉利阳供应链
有限公司
九州通健康管理有
限公司
购买成本
140,000.00 22,068,500.00 48,550,700.00
—现金
140,000.00
—非现金资产的公允价值
22,068,500.00 48,550,700.00
购买成本对价合计
140,000.00 22,068,500.00 48,550,700.00
减:按取得的股权比例计算的子
公司净资产份额
-158,025.29 22,068,807.23 48,442,624.83
差额
298,025.29 -307.23 108,075.17
其中:调整资本公积
-178,815.18 307.23 -108,075.17
调整盈余公积
调整未分配利润
项 目 天津泰勒医疗科
技有限公司
遵义九州通医药
有限公司
湖北药九九医药
科技有限公司
购买成本
150,000.00 12,000,000.00 2,300,000.00
—现金
150,000.00 12,000,000.00 2,300,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计
150,000.00 12,000,000.00 2,300,000.00
减:按取得的股权比例计算的子公
司净资产份额
141,294.73 12,000,000.00 -40.95
差额
8,705.27 2,300,040.95
其中:调整资本公积
-8,705.27 -2,300,040.95
调整盈余公积
调整未分配利润
项 目
浙江九州通供应
链管理有限公司
湖北九州通医疗器
械贸易有限公司
九州通健康管
理有限公司
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项 目
浙江九州通供应
链管理有限公司
湖北九州通医疗器
械贸易有限公司
九州通健康管
理有限公司
处置对价
1,125,000.00
—现金
1,125,000.00
—非现金资产的公允价值
处置对价合计
1,125,000.00
减:按处置的股权比例计算的子
公司净资产份额
-234,504.49 668,871.77
差额
234,504.49 456,128.23
其中:调整资本公积
234,504.49 456,128.23
调整盈余公积
调整未分配利润
项 目
恩施九信中药有
限公司
湖南鲜者尤良中
药有限公司
九州大健康产业
(武汉)有限公司
处置对价
8,390,000.00 1,567,327.74 4,900,000.00
—现金
8,390,000.00 1,567,327.74 4,900,000.00
—非现金资产的公允价值
处置对价合计
8,390,000.00 1,567,327.74 4,900,000.00
减:按处置的股权比例计算的子
公司净资产份额
8,450,981.76 1,858,653.41 4,900,000.00
差额
-60,981.76 -291,325.67
其中:调整资本公积
-36,589.06 -291,325.67
调整盈余公积
调整未分配利润
项 目 浙江九信中药有限公司
处置对价
5,920,000.00
—现金
5,920,000.00
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项 目 浙江九信中药有限公司
—非现金资产的公允价值
处置对价合计
5,920,000.00
减:按处置的股权比例计算的子公司净资产份额
3,447,492.94
差额
2,472,507.06
其中:调整资本公积
2,472,507.06
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
企业名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例(%) 对合营企业
或联营企业
投资的会计
处理方法
直接 间接
湖北金融租赁股
份有限公司
武汉 武汉 金融业
15.00
权益法
(2)重要合营企业的主要财务信息
项 目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
湖北金融租赁股份有限
公司
湖北金融租赁股份有限
公司
流动资产
4,971,448,981.98 4,671,726,693.24
非流动资产
39,520,605,691.26 31,449,897,290.54
资产合计
44,492,054,673.24 36,121,623,983.78
流动负债
34,905,904,432.00 29,422,601,251.93
非流动负债
4,026,356,891.64 1,991,985,160.28
负债合计
38,932,261,323.64 31,414,586,412.21
少数股东权益
归属于母公司股东权益
5,559,793,349.60 4,707,037,571.57
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项 目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
湖北金融租赁股份有限
公司
湖北金融租赁股份有限
公司
按持股比例计算的净资产份额
833,969,002.45 706,055,635.74
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
833,969,002.45 706,055,635.74
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
2,993,112,957.71 1,340,009,765.47
财务费用
所得税费用
300,606,157.50 245,778,134.99
净利润
852,755,778.03 682,707,546.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
852,755,778.03 682,707,546.71
本年收到的来自合营企业的股利
22,500,000.00
注:公司本年处置重庆太极实业(集团)股份有限公司股权,处置后,持有重庆太极实
业(集团)股份有限公司 2.21%的股权,公司在重庆太极实业(集团)股份有限公司董事会
中派有代表任期届满离任,离任后不参与对重庆太极实业(集团)股份有限公司财务和经营
政策的决策,公司持有重庆太极实业(集团)股份有限公司剩余股权由权益法核算转换为金
融工具核算。
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(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业:
投资账面价值合计
628,488,855.15 694,173,288.69
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
5,663,203.34 -7,091,727.04
—其他综合收益
-4,349.96
41,985.81
—综合收益总额
5,658,853.38
-7,049,741.23
九、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换
债券等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风
险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币、英镑、澳元、新西兰元有关,除本集团
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本报告书共 253页第
193

及几个下属子公司以美元、欧元、港币、英镑、澳元、新西兰元进行采购和销售外,本集团
的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成
影响。于 2021年 12月 31日,除下表所述资产或负债为美元、欧元、港币、英镑、澳元、
新西兰元余额外,本集团其他的资产及负债均为人民币余额。
项 目 2021年 12月 31日 2021年 1月 1日 2020年 12月 31日
货币资金-美元
1,437,924.68 1,218,767.56 1,218,767.56
货币资金-欧元
438.4 438.40 438.40
货币资金-港币
115,287.74 1,498,214.98 1,498,214.98
货币资金-英镑
2,285.43 2,285.41 2,285.41
货币资金-澳元
114.10 1,494.26 1,494.26
货币资金-新西兰元
0.16 0.16 0.16
应收账款-美元
28,571.68 8,700.00 8,700.00
应收账款-欧元
2,878,492.50 2,878,492.50
应收账款-澳元
596,547.92 1,486,607.50 1,486,607.50
应收账款-英镑
209,000.00 209,000.00
应收账款-港币
461,650.11
其他应收款-澳元
26,205.97
短期借款-港元
375,400,000.00
长期借款-欧元
360,000,000.00
注:本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施
规避外汇风险。
汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
益产生的影响。
项 目
本年 上年
汇率变动
对利润的影响
对股东权益的
影响
对利润的
影响
对股东权
益的影响
美元 对人民币升值1%
76,339.78 76,339.78 68,408.30 68,408.30
美元 对人民币贬值1%
-76,339.78 -76,339.78 -68,408.30 -68,408.30
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项 目
本年 上年
汇率变动
对利润的影响
对股东权益的
影响
对利润的
影响
对股东权
益的影响
欧元 对人民币升值1%
27.14 27.14 173,278.65 173,278.65
欧元 对人民币贬值1%
-27.14 -27.14 -173,278.65 -173,278.65
港元 对人民币升值1%
854.53 854.53 10,529.00 10,529.00
港元 对人民币贬值1%
-854.53 -854.53 -10,529.00 -10,529.00
英镑 对人民币升值1%
164.24 164.24 14,105.21 14,105.21
英镑 对人民币贬值1%
-164.24 -164.24 -14,105.21 -14,105.21
澳元 对人民币升值1%
4.40 4.40 55,992.11 55,992.11
澳元 对人民币贬值1%
-4.40 -4.40 -55,992.11 -55,992.11
新西兰元 对人民币升值1%
0.01 0.01 0.01 0.01
新西兰元 对人民币贬值1%
-0.01 -0.01 -0.01 -0.01
注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。
注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2021年 12月 31日,本
集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同,金额合计为 3,752,636,749.85元,
及以人民币计价的固定利率合同,金额为 11,385,017,844.00元。
利率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。
项目
本年 上年
对利润的影响 对股东权益的影响
对利润的影

对股东权益
的影响
人民币基准利率
增加 25个基准点
7,036,193.91 7,036,193.91 3,889,993.93 3,889,993.93
人民币基准利率
-7,036,193.91 -7,036,193.91 -3,889,993.93 -3,889,993.93
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项目
本年 上年
对利润的影响 对股东权益的影响
对利润的影

对股东权益
的影响
降低 25个基准点
注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。
注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。
(3)其他价格风险
其他价格风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因
素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有
的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场价格变
动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的,而估值技术本身基于一定的估值假设,因此估值结果对估值假设具有重
大的敏感性。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,
权益工具的公允价值发生变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。
项目
本年 上年
对净利润的影

对股东权益的
影响
对净利润的影

对股东权益的
影响
权益工具投资公允价值
增加 5%
68,037,096.22 91,543,033.00 47,669,289.65 67,573,216.47
权益工具投资公允价值
减少 5%
-68,037,096.22 -91,543,033.00 -47,669,289.65 -67,573,216.47
注 1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。
注 2:上表的股东权益变动不包括留存收益。
注 3:不考虑可能影响利润表的减值等因素。
2、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
于 2021年 12月 31日,本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集
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团承担的财务担保,具体包括:
?合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而
言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
?本附注十三、2(2)“为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响”中披
露的财务担保合同金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本集团与
客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为 1个月,主要客户可以延长至 6个月,交易记录良好的客户可获得比较长的信贷
期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等,参见本附注四、10。
本集团对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计
数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团
通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据,参见附注
六、4和附注六、7的披露。
注:信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地
分散于不同的部门中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收
账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末,本集团的应收账款中
前五名客户的款项占 3.21%(上年末为 2.63%),本集团并未面临重大信用集中风险。
3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
197

以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
于 2021年 12月 31日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下:
期末余额:
项 目 1年以内(含 1年) 1-2年(含2年) 2-5年(含 5年) 5年以上 合计
短期借款
(含息)
12,727,925,200.32 12,727,925,200.32
长期借款
(含息)
182,981,764.04 637,553,798.67 1,569,316,977.98 315,726,952.85 2,705,579,493.54
应付票据
21,355,853,362.33 21,355,853,362.33
应付账款
12,802,269,708.66 12,802,269,708.66
应付股利
6,494,843.13 6,494,843.13
其他应付款
4,178,221,068.75 4,178,221,068.75
一年内到期
的非流动负
债(含息)
210,798,373.53 210,798,373.53
其他流动负
债(含息)
500,719,178.08 500,719,178.08
应付债券
(含息)
1,552,381,441.89 1,552,381,441.89
租赁负债
(含息)
59,603,060.41 80,377,223.66 40,310,281.04 180,290,565.11
合 计
53,517,644,940.73 697,156,859.08 1,649,694,201.64 356,037,233.89 56,220,533,235.34
期初余额:
项 目
1年以内(含 1年) 1-2年(含 2年) 2-5年(含 5年) 5年以上 合计
短期借款
(含息)
14,486,229,258.02 14,486,229,258.02
长期借款
(含息)
78,425,416.92 328,043,852.62 1,046,524,636.46 548,830,184.03 2,001,824,090.04
应付票据
17,960,989,183.83 17,960,989,183.83
应付账款
13,137,555,556.49 13,137,555,556.49
应付股利
6,208,908.42 6,208,908.42
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项 目
1
年以内(含
1
年)
1-2
年(含
2
年)
2-5
年(含
5
年)
5
年以上 合计
应付利息
其他应付

3,549,377,222.15 3,549,377,222.15
一年内到
期的非流
动负债(含
息)
165,365,127.98 165,365,127.98
其他流动
负债(含
息)
应付债券
(含息)
55,088,843.44 1,500,338,022.67 1,555,426,866.11
租赁负债
(含息)
68,313,125.79 86,291,361.80 14,679,399.15 169,283,886.74
合 计
49,439,239,517.25 1,896,695,001.08 1,132,815,998.26 563,509,583.18 53,032,260,099.78
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项 目
年末公允价值
第一层次公允价
值计量
第二层
次公允
价值计

第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值
计量
(一)交易性金融资

1,595,446,664.86 2,001,730,520.55 3,597,177,185.41
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
(1)债务工具投资
2,001,730,520.55 2,001,730,520.55
(2)权益工具投资
1,595,446,664.86 1,595,446,664.86
(3)衍生金融资产
2、指定为以公允价值
计量且其变动计入当
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项 目
年末公允价值
第一层次公允价
值计量
第二层
次公允
价值计

第三层次公允价
值计量
合计
期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)应收款项融资
1,538,463,637.45 1,538,463,637.45
(1)应收票据
1,538,463,637.45 1,538,463,637.45
(2)应收账款
(三)一年内到期的
非流动资产
(四)其他债权投资
(五)其他权益工具
投资
611,731,786.66 611,731,786.66
(六)其他非流动金
融资产
11,497,500.00 195,288,808.99 206,786,308.99
(七)投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后
转让的土地使用权
持续以公允价值计量
的资产总额
1,606,944,164.86 4,347,214,753.65 5,954,158,918.51
(八)交易性金融负

248,798,598.65 248,798,598.65
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债
其中:发行的交易性
债券
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项 目
年末公允价值
第一层次公允价
值计量
第二层
次公允
价值计

第三层次公允价
值计量
合计
衍生金融负债
248,798,598.65 248,798,598.65
其他
2、指定为以公允价值
计量且其变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
248,798,598.65 248,798,598.65
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上的报价。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相
应的公允价值情况见下表。管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、理财产品、
一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款和一年内到期的长期负债,因剩
余期限较短,账面价值和公允价值相近,未包含在下表中。
项 目 账面价值
公允价值


年初数 年末数
所属的
层次
未以公允价值计量
的金融负债
一年内到期的应付
债券
1,527,276,038.45 1,769,172,877.20 1,614,100,977.00
第一层

十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
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母公司名称 注册地 业务性质
注册资本
(万元)
母公司对本公
司的持股比例
(%)
母公司对本公司
的表决权比例(%)
上海弘康实业
投资有限公司
上海市 投资
93,100 21.58 21.58
楚昌投资集团
有限公司
武汉市 投资
11,140.62 12.04 12.04
狮龙国际集团
(香港)有限公司
大不列
颠维京
群岛
投资 5(美元)
11.41 11.41
中山广银投资
有限公司
广东省
中山市
投资
9,500 6.65 6.65
北京点金投资
有限公司
北京市 投资
40,000 5.48 5.48
注:本公司股东上海弘康实业投资有限公司、楚昌投资集团有限公司、北京点金投资有
限公司的最终控制人系刘宝林。中山广银投资有限公司由刘宝林持有 42.52%的股权;其弟
刘树林持有 47.37%的股权,其弟刘兆年持有 10.11%的股权。本公司实际控制人为刘宝林。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下:
合营或联营企业名称 与本集团的关系
湖北共创医药有限公司 联营企业
湖北九州通和医药有限公司 原联营企业,本年处置
湖北通瀛投资基金管理有限公司 联营企业
江苏李中水上森林旅游投资有限公司 原联营企业,本年处置
重庆太极实业(集团)股份有限公司及其控股子公司 原联营企业,本年处置
四川广运九州通医药有限公司 联营企业
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合营或联营企业名称 与本集团的关系
四川中核医药有限公司 联营企业
厦门浩添冷链科技有限公司 联营企业
未名企鹅(北京)科技有限公司 联营企业
重庆一线天医疗科技有限公司 联营企业
北京普安法玛西医药有限公司 联营企业
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有限公司 联营企业
武汉真爱妇产医院有限公司 联营企业
剑阁好药师大药房有限公司 原联营企业,本年处置
自贡嘉诚医投医药有限公司 联营企业
上海明品医学数据科技有限公司 联营企业
武汉卡行天下供应链管理有限公司 联营企业
湖北香连药业有限责任公司及其控股子公司 联营企业
九州通医药集团药品销售有限公司
2020

1-6
月联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
武汉衡信通物业服务有限责任公司 同一最终实际控制人
洪湖市万农水产食品有限公司 同一最终实际控制人
罗田九通物业服务有限责任公司 同一最终实际控制人
天津楚昌国际商业保理有限公司 同一最终实际控制人
湖北九州通置业发展有限公司 同一最终实际控制人
天津市阿根园进出口贸易有限公司 同一最终实际控制人
亳州九州通中药物流产业投资有限公司 同一最终实际控制人
利川香连投资发展有限公司 同一最终实际控制人
罗田福苓置业发展有限公司 同一最终实际控制人
大连九信精细化工有限公司 同一最终实际控制人
爱美客技术发展股份有限公司 关联自然人担任董监高公司
陈启明 关联自然人
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本报告书共 253页第
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5、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖北共创医药有限公司 药品、器械等
114,016,790.57 173,641,624.75
厦门浩添冷链科技有限公司 设备、器械等
165,352.65 230,679.87
湖北香连药业有限责任公司及其控
股子公司
药品等
14,981,910.38 13,434,486.57
楚昌投资集团有限公司及其控股子
公司
水电费、物业费、财
务费用等
19,021,861.91 15,029,405.90
四川中核医药有限公司 药品、器械等
521,733.27 9,760,193.23
四川广运九州通医药有限公司 药品、设备
3,519,734.76 2,342,186.07
未名企鹅(北京)科技有限公司 服务费
1,445,520.62 1,516,041.48
重庆太极实业(集团)股份有限公
司及其控股子公司
药品、保健品、注射
液等
563,495,117.15 428,731,267.06
湖北九州通和医药有限公司 药品、办公用品
2,087,074.25
重庆一线天医疗科技有限公司 器械
36,269.03 1,342,739.82
爱美客技术发展股份有限公司 器械
6,254,336.50
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京普安法玛西医药有限公司 药品、器械等
460,051.21 561,884.74
湖北共创医药有限公司 药品、仓储费等
100,693,577.79 34,150,156.08
楚昌投资集团有限公司及其控股子
公司
保健品、信息服务
费等
2,010,691.55 2,306,647.82
湖北香连药业有限责任公司及其控
股子公司
药品、运输费等
1,835,149.05 1,021,302.63
九州通医药集团药品销售有限公司 药品、咨询费等
88,239.52
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有
限公司
药品、器械、财务
费用等
4,584,570.97 4,774,232.42
武汉真爱妇产医院有限公司 药品、器械等
774,108.60 1,265,580.13
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本报告书共 253页第
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关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
四川中核医药有限公司 药品、器械等
9,628,414.63 11,826,529.67
剑阁好药师大药房有限公司 药品等
333,939.54
四川广运九州通医药有限公司 药品、器械等
36,570,472.43 46,555,218.38
重庆太极实业(集团)股份有限公司
及其控股子公司
药品、器械等
146,008,620.37 124,025,597.19
湖北九州通和医药有限公司 药品等
2,544,127.32
湖北通瀛投资基金管理有限公司 食品
815.09 1,051.33
重庆一线天医疗科技有限公司 器械、仓储等
143,902.40
自贡嘉诚医投医药有限公司 药品、器械等
7,490,285.58 7,420,013.97
厦门浩添冷链科技有限公司 食品
2,321.24
上海明品医学数据科技有限公司 财务费用
568,460.83
江苏李中水上森林旅游投资有限公

财务费用
665,781.34
爱美客技术发展股份有限公司 药品
6,488.94
(2)关联租赁情况
①本集团作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认
的租赁收

上年确认
的租赁收

楚昌投资集团有限公司及其控股子公司 运输设备、房屋建筑物
79,839.45 117957.8
中山广银投资有限公司 房屋建筑物
4,457.14 2,971.42
湖北九州通和医药有限公司 房屋建筑物
109,719.49
重庆一线天医疗科技有限公司 房屋建筑物
18,248.58
②本集团作为承租方
出租方名称 租赁资产种

本年确认的租
赁费
上年确认的租赁

楚昌投资集团有限公司及其控股子公司 房屋建筑物
18,380,706.53 18,125,731.10
陈启明
房屋建筑物
205,499.51
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(3)关联担保情况
1
本集团作为担保方
被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
江西盈辉实业
发展有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/5/26 2022/5/26

江西盈辉实业
发展有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/3 2022/6/2

江西盈辉实业
发展有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/9/28 2022/9/27

大连昌辉商贸
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/9/28 2022/9/27

南昌市鹏雷实
业发展有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/9/28 2022/9/27

南昌市鹏雷实
业发展有限公

5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/19 2022/7/19

兰州九州通医
疗器械有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/19 2022/3/19

浙江九州通医
疗器械有限公

9,000,000.00 9,000,000.00 2021/2/26 2022/1/22

江苏九州通医
疗器械有限公

4,300,000.00 4,300,000.00 2021/3/31 2022/3/29

江苏九州通医
疗器械有限公

5,700,000.00 5,700,000.00 2021/6/28 2022/4/27

上海九州通尚
通医疗器械有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/12/21 2022/12/20

上海九州通尚
通医疗器械有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/12 2022/3/11

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被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
山西九州通昌
泽盛医疗器械
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/2/5 2022/2/4

陕西九州通惠
泽医疗器械有
限公司
8,000,000.00 8,000,000.00 2021/6/11 2022/6/10

福建九州通医
疗器械有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/24 2022/3/23

天津九州通医
疗器材有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/16 2022/11/15

新疆九州通医
疗器械有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/5/19 2022/5/19

四川瑞健恒业
科技有限公司
9,489,795.00 9,489,795.00 2021/1/14 2022/1/13

四川瑞健恒业
科技有限公司
510,205.00 510,205.00 2021/1/28 2022/1/27

四川瑞健恒业
科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/20 2022/4/19

四川瑞健恒业
科技有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/5/31 2022/5/30

四川瑞健恒业
科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/9/16 2022/9/15

江西九州通医
疗器械有限公

500,000.00 500,000.00 2021/6/8 2022/6/7

江西九州通医
疗器械有限公

2,031,060.00 2,031,060.00 2021/10/15 2022/10/14

江西九州通医
疗器械有限公

1,745,031.00 1,745,031.00 2021/10/27 2022/10/26

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
207

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
江西九州通医
疗器械有限公

1,911,546.00 1,911,546.00 2021/11/17 2022/11/16

江西九州通医
疗器械有限公

2,658,695.00 2,658,695.00 2021/12/17 2022/12/16

广东九州通医
疗用品有限公

2,138,925.00 2,138,925.00 2021/2/3 2022/2/3

广东九州通医
疗用品有限公

22,200,000.00 22,200,000.00 2021/3/17 2022/3/10

广东九州通医
疗用品有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/1/19 2022/1/18

广东九州通医
疗用品有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/7/12 2022/7/12

广东九州通医
疗用品有限公

4,500,000.00 4,500,000.00 2021/8/2 2022/8/2

广东九州通医
疗用品有限公

5,500,000.00 5,500,000.00 2021/8/10 2022/8/10

乌鲁木齐佰特
健民医疗用品
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/12/28 2022/12/28

广东九州通讬
嵄医疗器械有
限公司
9,972,408.50 9,972,408.50 2021/12/16 2022/12/14

上海九州通医
疗器械供应链
有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/10/12 2022/9/15

九州通医疗器
械集团有限公

290,000,000.00 290,000,000.00 2021/2/1 2022/1/21

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
208

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
九州通医疗器
械集团有限公

181,016,640.00 181,016,640.00 2021/6/30 2022/6/27

九州通医疗器
械集团有限公

30,000,000.00 30,000,000.00 2021/10/19 2022/10/19

福建九州通讬
嵄医疗器械有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/10/13 2022/10/12

福建九州通讬
嵄医疗器械有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/10/21 2022/10/20

福建九州通讬
嵄医疗器械有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/16 2022/2/17

福建九州通讬
嵄医疗器械有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/29 2022/2/17

福建九州通讬
嵄医疗器械有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/12/30 2022/12/30

安徽九州通卓
创医疗器械科
技有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/5/25 2022/5/19

安徽九州通卓
创医疗器械科
技有限公司
6,000,000.00 6,000,000.00 2021/6/16 2022/6/15

安徽九州通卓
创医疗器械科
技有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 2021/12/29 2022/8/8

青海九州通医
疗科技有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/12/15 2022/12/14

九州恒业通(辽
宁)医疗器械科
技有限公司
3,500,000.00 3,500,000.00 2021/8/11 2022/8/10

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
209

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
九州恒业通(辽
宁)医疗器械科
技有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2021/10/11 2022/10/10

九州恒业通(辽
宁)医疗器械科
技有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2021/11/18 2022/11/17

九州恒业通(辽
宁)医疗器械科
技有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 2021/11/23 2022/11/22

河南九州通医
疗用品有限公

1,980,000.00 1,980,000.00 2021/10/13 2022/10/12

河南九州通医
疗用品有限公

3,020,000.00 3,020,000.00 2021/11/30 2022/11/29

河南九州通医
疗用品有限公

5,000,000.00 5,000,000.00 2021/11/3 2022/11/2

河南九州通医
疗用品有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/5/13 2022/5/13

北京九州通医
疗器械有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/8/30 2022/8/29

青岛九州通医
疗器械有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/9/30 2022/9/30

晋城九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/17 2022/3/17

北京先拓医疗
器材有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/28 2022/4/27

阳泉九州通医
药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/3/25 2022/3/24

阳泉九州通医
药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/12/7 2022/10/25

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
210

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
新疆九州通医
药有限公司
80,000,000.00 80,000,000.00 2021/1/12 2022/1/11

新疆九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/2/25 2022/2/23

新疆九州通医
药有限公司
130,000,000.00 130,000,000.00 2021/3/22 2022/3/22

新疆九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/3/23 2022/3/23

新疆九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/3/2 2022/3/2

黑龙江九州通
医疗科技有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/12/29 2022/12/28

山西九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/3/5 2022/3/5

山西九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/1/11 2022/1/10

山西九州通医
药有限公司
35,000,000.00 35,000,000.00 2021/8/5 2022/8/5

临汾九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/5/31 2022/5/30

西宁九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/9 2022/4/9

西宁九州通医
药有限公司
4,030,385.62 4,030,385.62 2021/3/19 2022/3/19

西宁九州通医
药有限公司
8,299,320.10 8,299,320.10 2021/3/23 2022/3/23

西宁九州通医
药有限公司
1,079,655.24 1,079,655.24 2021/3/23 2022/3/23

西宁九州通医
药有限公司
844,114.40 844,114.40 2021/4/8 2022/4/8

西宁九州通医
药有限公司
721,269.12 721,269.12 2021/4/8 2022/4/8

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
211

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
西宁九州通医
药有限公司
25,255.52 25,255.52 2021/4/25 2022/4/25

西宁九州通医
药有限公司
8,713,649.12 8,713,649.12 2021/12/21 2022/12/20

西宁九州通医
药有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00 2021/4/20 2022/4/18

甘肃九州通诺
信药业有限公

1,399,964.84 1,399,964.84 2021/8/18 2022/2/27

甘肃九州通诺
信药业有限公

5,989,666.45 5,989,666.45 2021/8/20 2022/2/27

甘肃九州通诺
信药业有限公

2,610,368.71 2,610,368.71 2021/8/24 2022/2/27

青岛九州通医
药有限公司
47,000,000.00 47,000,000.00 2021/3/31 2022/3/31

青岛九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/3/8 2022/3/8

兰州九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/2/2 2022/2/1

兰州九州通医
药有限公司
40,000,000.00 40,000,000.00 2021/3/19 2022/3/19

兰州九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/4 2022/5/4

陕西九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/5/6 2022/5/5

陕西九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/2/25 2022/2/24

陕西九州通医
药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/12/23 2022/12/22

陕西九州通医
药有限公司
6,690,000.00 6,690,000.00 2021/12/17 2022/12/16

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
212

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
陕西九州通医
药有限公司
6,222,328.33 6,222,328.33 2021/11/19 2022/11/18

陕西九州通医
药有限公司
5,140,000.00 5,140,000.00 2021/12/22 2022/12/21

陕西九州通医
药有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 2021/12/10 2022/12/9

陕西九州通医
药有限公司
2,800,000.00 2,800,000.00 2021/12/14 2022/12/13

重庆九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/8/17 2022/8/17

重庆九州通医
药有限公司
200,000,000.00 200,000,000.00 2021/4/22 2022/4/20

陕西九州通康
欣医药有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/12/17 2022/12/16

渭南九州通正
元医药有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/12/7 2022/12/6

渭南九州通正
元医药有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/24 2022/6/23

渭南九州通正
元医药有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/5/14 2022/5/14

恩施九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/5/31 2022/5/30

湖北九州通合
和康乐医药有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/28 2022/6/28

湖北九州通合
和康乐医药有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/10 2022/11/9

九州通君衡(湖
北)医药有限公

5,000,000.00 5,000,000.00 2021/9/29 2022/9/28

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
213

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
宜昌九州通医
药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/10/22 2022/10/19

宜昌九州通医
药有限公司
4,680,000.00 4,680,000.00 2021/10/29 2022/10/25

咸宁九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/1 2022/3/31

襄阳九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/3/2 2022/3/1

黄冈九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/6/8 2022/6/7

长春九州通泰
和医疗器械有
限公司
7,300,000.00 7,300,000.00 2021/6/22 2022/6/21

长春九州通泰
和医疗器械有
限公司
2,700,000.00 2,700,000.00 2021/7/12 2022/7/12

长春九州通泰
和医疗器械有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/9/28 2022/9/27

长春九州通泰
和医疗器械有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/11/15 2022/11/14

长春九州通泰
和医疗器械有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/12/16 2022/12/15

辽宁九州通医
药有限公司
130,000,000.00 130,000,000.00 2021/3/30 2022/3/29

辽宁九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/6/29 2022/6/29

安徽九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/11/30 2022/11/30

长春九州通医
药有限公司
6,208,800.00 6,208,800.00 2021/1/8 2022/1/7

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
214

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
长春九州通医
药有限公司
2,234,756.52 2,234,756.52 2021/1/14 2022/1/14

长春九州通医
药有限公司
7,665,786.61 7,665,786.61 2021/1/20 2022/1/20

长春九州通医
药有限公司
1,316,429.15 1,316,429.15 2021/2/5 2022/2/5

长春九州通医
药有限公司
3,600,000.00 3,600,000.00 2021/4/7 2022/3/31

长春九州通医
药有限公司
5,689,982.96 5,689,982.96 2021/4/19 2022/4/19

长春九州通医
药有限公司
5,279,776.80 5,279,776.80 2021/4/20 2022/4/20

长春九州通医
药有限公司
1,978,554.20 1,978,554.20 2021/4/25 2022/4/23

长春九州通医
药有限公司
5,595,152.47 5,595,152.47 2021/4/28 2022/4/28

长春九州通医
药有限公司
10,744,554.51 10,744,554.51 2021/5/7 2022/5/6

长春九州通医
药有限公司
1,134,763.40 1,134,763.40 2021/5/11 2022/5/11

长春九州通医
药有限公司
1,724,597.79 1,724,597.79 2021/5/14 2022/5/13

长春九州通医
药有限公司
786,938.00 786,938.00 2021/5/20 2022/5/18

长春九州通医
药有限公司
1,461,604.72 1,461,604.72 2021/5/26 2022/5/25

长春九州通医
药有限公司
1,064,522.00 1,064,522.00 2021/5/28 2022/5/26

长春九州通医
药有限公司
1,137,174.00 1,137,174.00 2021/6/2 2022/6/1

长春九州通医
药有限公司
1,016,205.40 1,016,205.40 2021/6/9 2022/6/7

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
215

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
长春九州通医
药有限公司
2,535,794.04 2,535,794.04 2021/6/17 2022/6/16

长春九州通医
药有限公司
2,398,101.80 2,398,101.80 2021/6/25 2022/6/24

长春九州通医
药有限公司
1,021,890.00 1,021,890.00 2021/8/11 2022/8/10

长春九州通医
药有限公司
845,774.40 845,774.40 2021/8/31 2022/8/30

长春九州通医
药有限公司
854,940.90 854,940.90 2021/9/6 2022/9/6

北京九州通医
药有限公司
22,006,478.94 22,006,478.94 2021/1/17 2022/1/17

北京九州通医
药有限公司
27,488.00 27,488.00 2021/1/28 2022/1/17

北京九州通医
药有限公司
41,352.33 41,352.33 2021/2/7 2022/1/17

北京九州通医
药有限公司
16,883,392.46 16,883,392.46 2021/2/7 2022/1/17

北京九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/3/3 2022/3/2

北京九州通医
药有限公司
16,923,609.10 16,923,609.10 2021/3/5 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
20,721,570.15 20,721,570.15 2021/3/8 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
41,736.00 41,736.00 2021/3/11 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
188,951.32 188,951.32 2021/3/17 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
119,243.12 119,243.12 2021/3/18 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
121,661.99 121,661.99 2021/3/30 2022/2/28

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
216

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
北京九州通医
药有限公司
1,383,848.75 1,383,848.75 2021/4/2 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 2021/4/8 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
825,896.16 825,896.16 2021/4/30 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/5/14 2022/5/14

北京九州通医
药有限公司
1,183,364.00 1,183,364.00 2021/5/18 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
54,460.00 54,460.00 2021/5/25 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
216,176.00 216,176.00 2021/6/1 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
9,168.00 9,168.00 2021/6/9 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
23,112.00 23,112.00 2021/6/17 2022/2/28

北京九州通医
药有限公司
59,468,964.39 59,468,964.39 2021/8/30 2022/8/29

吉林市广聚药
业有限责任公

87,100,000.00 87,100,000.00 2021/3/31 2022/3/22

吉林市广聚药
业有限责任公

6,000,000.00 6,000,000.00 2021/6/16 2022/6/15

吉林市广聚药
业有限责任公

4,000,000.00 4,000,000.00 2021/5/11 2022/5/10

吉林市广聚药
业有限责任公

20,000,000.00 20,000,000.00 2021/3/8 2022/3/7

四川九州通医
药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/2/3 2022/2/1

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
217

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
四川九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/3/4 2022/2/7

四川九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/4/28 2022/4/27

四川九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/7/12 2022/7/11

四川九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/16 2022/10/26

四川九州通医
药有限公司
80,000,000.00 80,000,000.00 2021/12/17 2022/12/16

四川九州通医
药有限公司
25,000,000.00 25,000,000.00 2021/3/1 2022/1/16

四川九州通医
药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/3/5 2022/1/16

四川九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/3/18 2022/1/16

四川九州通医
药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/9/28 2022/9/27

福建九州通医
药有限公司
70,000,000.00 70,000,000.00 2021/7/30 2022/7/29

福建九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/2/7 2022/2/6

福建九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/27 2022/4/26

福建九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/5/19 2022/4/26

福建九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/5/28 2022/4/26

福建九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/15 2022/4/26

福建九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/24 2022/4/26

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
218

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
哈尔滨九州通
医药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/4/8 2022/4/7

哈尔滨九州通
医药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/10/11 2022/4/9

哈尔滨九州通
医药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/1/13 2022/1/12

哈尔滨九州通
医药有限公司
9,790,000.00 9,790,000.00 2021/1/26 2022/1/25

哈尔滨九州通
医药有限公司
9,800,000.00 9,800,000.00 2021/1/8 2022/1/7

哈尔滨九州通
医药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/5/31 2022/5/30

哈尔滨九州通
医药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/6/29 2022/6/28

哈尔滨九州通
医药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/22 2022/7/21

哈尔滨九州通
医药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/27 2022/7/21

哈尔滨九州通
医药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/8/4 2022/8/3

哈尔滨九州通
医药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/25 2022/11/24

阜阳九州通医
药有限公司
4,800,000.00 4,800,000.00 2021/12/15 2022/12/15

阜阳九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/11 2022/11/10

阜阳九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/1/14 2022/1/14

九州通金合(辽
宁)药业有限公

50,000,000.00 50,000,000.00 2021/6/29 2022/6/29

九州通集团应
城医药有限公

80,000,000.00 80,000,000.00 2021/3/10 2022/3/9

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
219

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
黑龙江九州通
医药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/9/30 2022/3/29

黑龙江九州通
医药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/12/7 2022/12/7

十堰九州通医
药有限公司
40,000,000.00 40,000,000.00 2021/2/7 2022/2/6

石家庄九州通
医药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/7/1 2022/7/1

石家庄九州通
医药有限公司
49,000,000.00 49,000,000.00 2021/1/5 2022/1/4

石家庄九州通
医药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/2/19 2022/2/18

兴安盟九州通
医药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/16 2022/11/15

河北九州通腾
翀医疗器械有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/28 2022/4/27

河北九州通腾
翀医疗器械有
限公司
15,000,000.00 15,000,000.00 2021/11/25 2022/11/24

河北九州通腾
翀医疗器械有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/16 2022/3/16

河北九州通腾
翀医疗器械有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/31 2022/3/30

西安九州通医
药有限公司
12,385,111.17 12,385,111.17 2021/1/29 2022/1/28

西安九州通医
药有限公司
17,274,752.02 17,274,752.02 2021/2/4 2022/1/28

西安九州通医
药有限公司
10,340,136.81 10,340,136.81 2021/3/8 2022/1/28

西安九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/6 2022/4/5

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
220

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
西安九州通医
药有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00 2021/8/13 2022/8/12

西安九州通医
药有限公司
5,933,902.48 5,933,902.48 2021/11/3 2022/11/3

西安九州通医
药有限公司
4,066,097.52 4,066,097.52 2021/11/17 2022/11/17

西安九州通医
药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/11/23 2022/5/23

西安九州通医
药有限公司
2,604,707.90 2,604,707.90 2021/12/1 2022/11/30

西安九州通医
药有限公司
2,998,547.04 2,998,547.04 2021/12/1 2022/11/30

西安九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/12/2 2022/12/1

西安九州通医
药有限公司
4,396,745.06 4,396,745.06 2021/12/15 2022/12/14

江苏九州通医
疗供应链有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 2021/3/31 2022/3/18

江苏九州通医
疗供应链有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 2021/4/1 2022/3/18

江苏九州通医
疗供应链有限
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2021/4/7 2022/3/18

江苏九州通医
疗供应链有限
公司
4,000,000.00 4,000,000.00 2021/4/8 2022/3/18

江苏九州通医
疗供应链有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/14 2022/3/18

江苏九州通医
疗供应链有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 2021/4/21 2022/3/18

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
221

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
江苏九州通医
疗供应链有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 2021/4/25 2022/3/18

广东九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/1/29 2022/1/28

广东九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/1/25 2022/1/24

广西九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/3/29 2022/3/28

广西九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/3/29 2022/3/28

西藏九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/9/30 2022/9/29

贵州九州通达
医药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/8/23 2022/8/22

随州九州通医
药有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/12/20 2022/4/29

随州九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/11/11 2022/11/10

浙江九州通医
药有限公司
48,000,000.00 48,000,000.00 2021/2/5 2022/1/22

浙江九州通医
药有限公司
24,000,000.00 24,000,000.00 2021/9/18 2022/9/18

浙江九州通医
药有限公司
26,000,000.00 26,000,000.00 2021/12/23 2022/12/23

温州九州通医
药有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/7/1 2022/7/1

宁波九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/2/20 2022/2/6

上海九州通医
药有限公司
45,000,000.00 45,000,000.00 2021/2/26 2022/2/25

上海九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/3/26 2022/2/25

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
222

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
上海九州通医
药有限公司
27,000,000.00 27,000,000.00 2021/3/30 2022/2/25

上海九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/4/1 2022/2/18

上海九州通医
药有限公司
40,000,000.00 40,000,000.00 2021/5/31 2022/4/26

上海九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/8/16 2022/2/16

上海九州通医
药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/8/16 2022/2/16

上海九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/9/29 2022/4/28

上海九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/12/20 2022/6/14

广州九州通医
药有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00 2021/3/10 2022/3/9

广州九州通医
药有限公司
12,000,000.00 12,000,000.00 2021/3/12 2022/3/10

海南九州通康
达医药有限公

5,000,000.00 5,000,000.00 2021/6/22 2022/6/21

海南九州通康
达医药有限公

5,000,000.00 5,000,000.00 2021/8/5 2022/8/4

海南九州通康
达医药有限公

5,000,000.00 5,000,000.00 2021/10/28 2022/10/27

河南九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/7/26 2022/6/12

商城金康九州
通医药有限公

10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/29 2022/2/28

河南海华医药
物流有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/4/25 2022/4/24

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
223

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
河南海华医药
物流有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 2021/4/30 2022/4/29

河南海华医药
物流有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 2021/12/15 2022/12/15

河南海华医药
物流有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/12/23 2022/12/23

湖北金贵中药
饮片有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/30 2022/6/29

湖北金贵中药
饮片有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/7/1 2022/6/30

麻城九州中药
发展有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/30 2022/6/29

恩施九信中药
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/7/28 2022/7/27

九州通集团安
国中药材有限
公司
7,500,000.00 7,500,000.00 2021/3/15 2022/3/14

九州通集团安
国中药材有限
公司
2,500,000.00 2,500,000.00 2021/3/26 2022/3/25

河北楚风中药
饮片有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/1/20 2022/1/19

河北楚风中药
饮片有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/15 2022/3/14

河南九州天润
中药产业有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/1/5 2022/1/4

河南九州天润
中药产业有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/2/4 2022/2/3

河南九州天润
中药产业有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/2/7 2022/1/29

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
224

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
河南九州天润
中药产业有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/9/15 2022/9/15

河南九州天润
中药产业有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/11/1 2022/10/30

黄冈金贵中药
产业发展有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/6/29 2022/6/29

新疆和济中药
饮片有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/1/21 2022/1/20

新疆和济中药
饮片有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/30 2022/4/29

山西九州天润
道地药材开发
有限公司
8,000,000.00 8,000,000.00 2021/7/29 2022/7/21

临沂九州天润
中药饮片产业
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/30 2022/7/29

临沂九州天润
中药饮片产业
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/30 2022/7/29

临沂九州天润
中药饮片产业
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/30 2022/7/29

临沂九州天润
中药饮片产业
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/7/30 2022/7/29

临沂九州天润
中药饮片产业
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/9/30 2022/9/29

临沂九州天润
中药饮片产业
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/9/30 2022/9/29

临沂九州天润
中药饮片产业
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/7/13 2022/6/17

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
225

被担保方 担保金额 年末担保余额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
有限公司
临沂九州天润
中药饮片产业
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/7/30 2022/7/30

甘肃九州天润
中药产业有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/3/15 2022/3/14

甘肃九州天润
中药产业有限
公司
15,000,000.00 15,000,000.00 2021/12/16 2022/12/15

金寨九州天润
中药产业有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00 2021/4/27 2022/4/26

无锡星洲医药
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/4/14 2022/4/11

无锡星洲医药
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021/3/9 2022/2/8

湖北九州通健
康产业有限公

100,000,000.00 100,000,000.00 2019/12/26 2029/12/22

湖北九州通健
康产业有限公

300,000,000.00 300,000,000.00 2021/5/31 2029/12/22

宁波九州通医
药有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 2019/2/22 2023/12/31

青海九州通医
疗科技有限公

8,000,000.00 8,000,000.00 2020/4/30 2022/4/29

2
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 年末担保余额
担保起始

担保到期

担保是
否已经
履行完

刘宝林、田望芝
120,000,000.00 120,000,000.00 2021/1/8 2022/1/7

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
226

担保方 担保金额 年末担保余额
担保起始

担保到期

担保是
否已经
履行完

刘宝林、田望芝
500,000,000.00 500,000,000.00 2021/1/11 2022/1/10

刘宝林、田望芝
200,000,000.00 200,000,000.00 2021/2/1 2022/1/31

刘宝林、田望芝
200,000,000.00 200,000,000.00 2021/3/15 2022/3/14

刘宝林、田望芝
100,000,000.00 100,000,000.00 2021/3/26 2022/3/25

刘宝林、田望芝
200,000,000.00 200,000,000.00 2021/3/26 2022/3/25

刘宝林
200,000,000.00 200,000,000.00 2021/11/18 2022/11/17

刘宝林、田望芝
130,000,000.00 130,000,000.00 2021/2/3 2022/2/2

刘宝林、田望芝
150,000,000.00 150,000,000.00 2021/8/25 2022/8/24

广东九州通医药有
限公司、刘宝林、
田望芝
50,000,000.00 50,000,000.00 2021/11/11 2022/11/11

刘宝林、田望芝
125,910,400.00 125,910,400.00 2021/6/29 2022/6/27

刘宝林、田望芝
200,000,000.00 200,000,000.00 2021/8/26 2022/8/2

刘宝林、田望芝
300,000,000.00 300,000,000.00 2021/9/1 2022/8/2

刘宝林、田望芝
16,000,000.00 16,000,000.00 2021/12/6 2022/8/2

刘宝林、田望芝
95,000,000.00 95,000,000.00 2021/5/31 2022/5/31

刘宝林、田望芝
85,000,000.00 85,000,000.00 2021/9/27 2022/9/27

刘宝林、田望芝
300,000,000.00 300,000,000.00 2021/11/24 2022/11/24

刘宝林、田望芝
300,000,000.00 300,000,000.00 2021/12/15 2022/12/15

河南九州通医药有
限公司
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2019/7/10 2027/7/15

河南九州通医药有
限公司
350,000,000.00 350,000,000.00 2020/10/30 2027/1/15

天津九州通达医药
有限公司、北京均
大制药有限公司
457,602,447.00 457,602,447.00 2021/9/24 2026/6/30

北京九州通医药有
130,000,000.00 130,000,000.00 2020/3/20 2022/3/20

九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
227

担保方 担保金额 年末担保余额
担保起始

担保到期

担保是
否已经
履行完

限公司
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
项目名称
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款:
湖北共创医药有限公司
3,002.88 18.32
剑阁好药师大药房有限公司
32,873.42 200.53
四川广运九州通医药有限公

653,271.17 3,984.95 3,690,041.13 22,509.25
武汉九州通人寿堂医疗养老
服务有限公司
64,963.15 396.28 10,859.80 66.24
武汉真爱妇产医院有限公司
25,641.24 156.41 27,339.29 166.77
重庆太极实业(集团)股份有
限公司及其控股子公司
5,519,186.45 33,667.03 1,743,162.77 10,633.30
自贡嘉诚医投医药有限公司
3,692,889.67 22,526.63 3,549,620.05 21,652.68
四川中核医药有限公司
2,351,256.97 14,342.67 171,832.00 39,177.70
楚昌投资集团有限公司及其
控股子公司
6,594.00 40.22
湖北香连药业有限责任公司
及其控股子公司
84,300.00 514.23
合 计
12,398,102.65 75,628.42 9,228,731.34 94,424.79
预付款项:
湖北共创医药有限公司
99,489,381.34 3,806.04
湖北九州通和医药有限公司
30,445.50
湖北香连药业有限责任公司
及其控股子公司
2,653,968.35 387,562.75
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
228

项目名称
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
厦门浩添冷链科技有限公司
16,601.00 27,050.00
楚昌投资集团有限公司及其
子控股公司
18,880,090.49 287,490.00
重庆太极实业(集团)股份有
限公司及其控股子公司
5,531,940.23 10,408,787.54
四川中核医药有限公司
9,073,445.62
合 计
126,571,981.41 20,218,587.45
其他应收款:
湖北九州通置业发展有限公

7,716,259.88
湖北香连药业有限责任公司
及其控股子公司
2,601.00
武汉卡行天下供应链管理有
限公司
4,526,993.94 281,579.03 4,526,993.94 110,864.91
重庆太极实业(集团)股份有
限公司及其控股子公司
34,228,440.00 801,229.28 22,865,400.00 1,380,233.50
四川中核医药有限公司
20,666.74
爱美客技术发展股份有限公

50,000.00
合 计
38,805,433.94 1,082,808.31 35,131,921.56 1,491,098.41
债权投资/一年内到期的非流
动资产:
江苏李中水上森林旅游投资
有限公司
7,014,259.18 35,071.30
武汉九州通人寿堂医疗养老
服务有限公司
51,416,284.94 2,777,081.42 51,416,284.90 2,777,081.42
合 计
51,416,284.94 2,777,081.42 58,430,544.08 2,812,152.72
(2)应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
229

项目名称 年末余额 年初余额
应付账款:
洪湖市万农水产食品有限公司
1,000,155.00
湖北共创医药有限公司
4,131,232.97 129,845,643.55
湖北九州通和医药有限公司
1,304,338.37
湖北香连药业有限责任公司及其控股子公司
435,609.69 946,550.29
厦门浩添冷链科技有限公司
19,759.00 31,895.00
四川广运九州通医药有限公司
6,266.88 32,010.00
四川中核医药有限公司
130,061.79 12,644.78
重庆太极实业(集团)股份有限公司及其控股子公司
8,958,215.36 18,103,221.21
重庆一线天医疗科技有限公司
54,600.00 13,616.00
自贡嘉诚医投医药有限公司
19,652.05
合 计
13,735,745.69 151,309,726.25
预收款项:
北京普安法玛西医药有限公司
783.22
亳州九州通中药物流产业投资有限公司
3,089.80 2,834.68
湖北共创医药有限公司
10,714.17 114,146.23
湖北九州通和医药有限公司
455,297.35
重庆太极实业(集团)股份有限公司及其控股子公司
780,793.86 204,290.73
四川中核医药有限公司
10,842,057.42
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有限公司
146,480.00
合 计
941,077.83 11,619,409.63
其他应付款:
楚昌投资集团有限公司及其子公司
2,728,910.63 2,225,366.96
湖北共创医药有限公司
500.00 4,794.50
湖北九州通和医药有限公司
1,100.00
湖北香连药业有限责任公司及其控股子公司
54,470.15 54,857.65
厦门浩添冷链科技有限公司
7,664,341.09 3,015,747.25
四川广运九州通医药有限公司
52,000.00 52,000.00
未名企鹅(北京)科技有限公司
150.00 150.00
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
230

项目名称 年末余额 年初余额
武汉卡行天下供应链管理有限公司
43,500.00 43,500.00
重庆太极实业(集团)股份有限公司及其控股子公司
373,171.20 462,317.20
重庆一线天医疗科技有限公司
4,359.00 4,359.00
武汉真爱妇产医院有限公司
10,000,000.00
合 计
20,921,402.07 5,864,192.56
7、 其他关联交易
公司子公司将应收款项采用国内商业保理业务的形式出售给天津楚昌国际商业保理有
限公司,明细如下(其中保理年末余额只包含本金):
保理商(关联方) 保理申请人
有追索权/
无追索权
保理金额 保理年末余额
天津楚昌国际商业
保理有限公司
甘肃九州通诺信药业
有限公司
有追索权
40,690,000.00 15,345,368.15
天津楚昌国际商业
保理有限公司
安徽九州通医疗科技
有限公司
有追索权
14,460,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
广东柯尼兹医疗器械
有限公司
无追索权
18,520,000.00 2,760,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
贵州跃迈科贸易有限
公司
有追索权
24,580,000.00 8,490,880.60
天津楚昌国际商业
保理有限公司
哈尔滨九州通医药有
限公司
有追索权
20,000,000.00 20,000,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
河北九州通腾翀医疗
器械有限公司
有追索权
15,420,000.00 11,852,359.39
天津楚昌国际商业
保理有限公司
河南海华医药物流有
限公司
有追索权
21,230,000.00 17,962,040.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
河南九州通医疗用品
有限公司
有追索权
6,230,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
菏泽九州通医药有限
公司
无追索权
5,052,879.14
天津楚昌国际商业
保理有限公司
晋城九州通医药有限
公司
有追索权
148,470,000.00 41,078,136.39
天津楚昌国际商业
九州通君衡(湖北) 有追索权
1,790,000.00
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
231

保理商(关联方) 保理申请人
有追索权/
无追索权
保理金额 保理年末余额
保理有限公司
医药有限公司
天津楚昌国际商业
保理有限公司
临汾九州通医药有限
公司
有追索权
63,620,000.00 23,643,572.50
天津楚昌国际商业
保理有限公司
青海九州通医疗科技
有限公司
有追索权
39,300,000.00 11,258,430.45
天津楚昌国际商业
保理有限公司
山西九州通昌泽盛医
疗器械有限公司
有追索权
7,120,000.00 4,276,268.50
天津楚昌国际商业
保理有限公司
山西九州通医药有限
公司长治分公司
有追索权
83,660,000.00 45,811,416.06
天津楚昌国际商业
保理有限公司
四川九州通医药有限
公司
有追索权
55,000,000.00 55,000,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
西安九州通医药有限
公司
有追索权
24,180,000.00 12,451,808.35
天津楚昌国际商业
保理有限公司
西宁九州通医药有限
公司
有追索权
36,680,000.00 14,165,292.45
天津楚昌国际商业
保理有限公司
新疆九州通医疗器械
有限公司
有追索权
11,030,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
阳泉九州通医药有限
公司
有追索权
19,320,000.00 11,486,302.20
天津楚昌国际商业
保理有限公司
宜昌九州通医疗器械
有限公司
有追索权
4,000,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
长春九州通泰和医疗
器械有限公司
无追索权
11,290,000.00
天津楚昌国际商业
保理有限公司
肇庆九州通医药有限
公司
无追索权
14,920,000.00 7,208,891.30
天津楚昌国际商业
保理有限公司
重庆九州合康医疗器
械有限公司
有追索权
10,270,000.00 4,348,449.30
合 计
696,832,879.14 307,139,215.64
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
本报告书共 253页第
232

项 目 相关内容
本年授予的各项权益工具总额
15,692,500
本年行权的各项权益工具总额
15,134,300
本年失效的各项权益工具总额
17,500
年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 按授予日收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据 按等待期内的业绩考核条件及
激励对象的考核结果估计确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
24,166,450.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额
24,166,450.00
公司第五届董事会第七次会议,审议通过《关于公司第二期员工持股计划(草案) 及
其摘要的议案》,第二期员工持股计划董事、监事、高级管理、中层管理人员、核心技术(业
务)员工等不超过 2,000人可认购公司不超过 1,600.00万股,每股认购价格为 9.00元,第二
期员工持股计划拟筹集资金总额上限为 14,400.00万元。股票来源为贵公司回购专用证券账
户回购的股票。截止 2021年 9月 8日,实际由 1,894人以每股 9.00元价格认购共计 1,569.25
万股的股份。
公司第四届董事会第二十一次会议和 2020年第三次临时股东大会会议,审议通过《关
于公司员工持股计划(草案)及其摘要的议案》,首期员工持股计划董事、监事及高级管理
人员、公司中层管理人员、核心技术(业务)员工等不超过 2,500 人可认购公司 1,530.00 万
股,每股认购价格为 11.06元,首期员工持股计划拟筹集资金总额上限为 16,921.800 万元,
股票来源为贵公司回购专用证券账户回购的股票。2020年 7月 16日,实际由 2,311人以每
股 11.06元价格申购共计 1,513.43万股的股份,2021年 7月行权的股份数量为 1,513.43万股。
公司于 2019年 4月 24日、2020年 4月 26日分别召开第四届董事会第十一次会议和第
二十次会议,审议通过了《关于回购注销 2017年激励计划部分激励对象已获授但尚未解锁
的限制性股票事宜的议案》,公司于 2021年 7月 1日实际注销 17,500股。
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十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2021年 12月 31日,本集团中有河南九州通物流有限公司等 151家子公司已办理
工商登记但尚未缴足的注册资本金额为 2,928,204,479.03元。
2、或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
于 2021年 12月 31日,本集团作为原告的单项金额较大的未决诉讼案件标的金额共计
人民币 308,128,858.58元,有关案件尚未开庭审理。管理层认为,本集团已经对有关未决诉
讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提坏账准备。于 2021年 12月 31日,本集团作为被
告的较大的未决诉讼案件标的金额共计人民币 49,043,878.96元,为 1起工程合同和 1起买
卖合同纠纷案,有关案件尚未结案。管理层认为,该起案件不对财务报表产生重大影响。
(2)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
(3)其他或有负债及其财务影响
本集团为关联方担保事项详见本附注十一、5(3)。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
项 目 内 容
对财务状况和经营成
果的影响数
无法估
计影响
数的原

“九州转
债”到期
兑付
“九州转债”自 2016 年 7 月 21 日进入转股
期,截至 2022 年 1 月 14 日(到期日)共
有 2,081,000 元人民币已转为本公司股票,累
计转股数为 114,732 股。本次到期赎回的本金
为 1,497,919,000 元人民币,到期赎回总额为
1,617,752,520 元人民币(含税),已经于 2022
年 1 月 17 日兑付完毕。
减少一年内到期的非
流动负债
1,527,276,038.45元,
增加筹资活动现金流
出 1,617,752,520.00
2、利润分配情况
公司董事会拟定的利润分配预案为:以利润分配股权登记日公司总股本为基准,扣除不
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参与利润分配的回购专户股份,每 10股派发现金 3.00元(含税)。截至 2022年 3月 31日,
公司总股本为 1,873,869,441 股,扣除回购专户股份 29,377,800 股,即以 1,844,491,641 股
为基数,预计派发现金红利为 553,347,492.30 元(含税)。
十五、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的
每个经营分部是一个业务集团,提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营
分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下:
A、分销分部:负责向医药制造商提供分销、仓储、物流和其他相关服务;
B、工业分部:负责药品及保健品的研发、生产和销售;
C、零售分部:负责经营及加盟零售药店网络;
D、医疗健康分部:负责提供医疗健康及技术增值服务
E、其他分部:负责其他业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。
分部间的转移定价,参照向第三方进行交易所采用的价格制。
(2)报告分部的财务信息
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项 目 分销分部 工业分部 零售分部 医疗健康分部 其他分部 分部间抵销 合计
对外营业收入
119,237,084,397.95 1,007,622,023.97 1,840,024,719.32 274,612,148.19 48,090,733.61 122,407,434,023.04
分部间交易收入
31,792,969,537.42 876,768,354.83 109,013,736.85 21,969,610.24 -32,800,721,239.34
销售费用
3,584,031,080.15 229,400,854.92 276,875,224.90 38,832,975.71 3,325,772.86 -458,428,234.01 3,674,037,674.53
利息收入
224,477,796.98 145,694.21 241,228.56 98,307.97 308,275.02 -85,056,967.80 140,214,334.94
利息费用
1,479,438,434.87 21,006,176.29 5,708,694.96 36,514,939.06 3,379,331.42 -400,779,346.26 1,145,268,230.34
对联营企业和合营企业
的投资收益
141,924,318.99 -345.89 -5,489,131.56 -2,858,271.49 133,576,570.05
信用减值损失
-186,772,389.44 -3,615,893.14 -1,615,554.93 -6,660,517.72 -2,660,216.12 -201,324,571.35
资产减值损失
-28,076,571.55 -5,109,662.55 -36,884.88 -18,734,164.01 -51,957,282.99
折旧费和摊销费
511,792,246.11 75,157,271.11 53,168,547.79 49,413,052.40 28,750,780.94 -370,213.55 717,911,684.80
利润总额(亏损)
4,586,538,182.90 149,277,742.03 -65,654,945.99 69,753,436.29 20,581,364.67 -1,397,231,662.91 3,363,264,116.99
资产总额
144,758,961,822.91 3,499,318,177.75 1,496,897,406.64 3,285,604,639.39 3,785,379,651.73 -70,890,290,846.90 85,935,870,851.52
负债总额
99,591,567,901.06 1,790,912,177.06 1,003,093,251.45 1,457,316,858.86 1,357,310,396.36 -46,337,007,635.20 58,863,192,949.59
折旧和摊销以外的非现
金费用
80,049,852.75 80,049,852.75
对联营企业和合营企业
的长期股权投资
1,256,822,705.95 94,875,809.34 110,759,342.31 1,462,457,857.60
长期股权投资以外的其
他非流动资产增加额
-188,702,633.50 121,460,854.04 14,626,371.42 183,994,228.48 267,064,758.54 398,443,578.98
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(3)对外交易收入信息
A、每一产品的对外交易收入
项 目 本年发生额
医药批发及零售销售
121,077,109,117.27
自产药品销售
1,007,622,023.97
医疗健康分部
274,612,148.19
其他
48,090,733.61
合 计
122,407,434,023.04
B、地理信息
对外交易收入的分布:
项 目 本年发生额
中国大陆地区
122,174,718,935.32
中国大陆地区以外的国家和地区
232,715,087.72
合 计
122,407,434,023.04
注:对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布:
项 目 年末余额
中国大陆地区
13,386,495,499.43
中国大陆地区以外的国家和地区
140,932,712.42
合 计
13,527,428,211.85
注:非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散,不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
2、租赁
(1)本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、19、38。
②计入本年损益情况
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项 目
计入本年损益
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用
14,138,616.58
短期租赁和低价值资产租赁费用(适用
简化处理)
营业成本、销售费用、管
理费用、研发费用
84,909,187.25
转租使用权资产取得的收入 营业收入
7,414,465.39
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出
103,878,233.28
对短期租赁和低价值资产支付的付款额
(适用于简化处理)
经营活动现金流出
91,233,495.56
合 计
—— 195,111,728.84
(2)本集团作为出租人
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
项 目
计入本年损益
列报项目 金额
租赁收入 营业收入
96,161,281.50
合 计
96,161,281.50
B、租赁收款额的收款情况
期 间 将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1年
86,887,754.72
资产负债表日后第 2年
63,359,707.03
资产负债表日后第 3年
52,954,385.65
资产负债表日后第 4年
21,398,075.02
资产负债表日后第 5年
21,444,491.22
剩余年度
99,310,069.76
合 计
345,354,483.40
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3、新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响
本集团对于全部符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)
适用范围和条件的租赁合同,采用简化处理方法(详见附注四、32“租赁”)。2021年该事
项对本集团财务报表无影响。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 年末余额
1
年以内
3,856,213,298.67
1

2

61,332,065.50
2

3

12,013,986.27
3
年以上
23,537,366.22
小 计
3,953,096,716.66
减:坏账准备
36,483,261.49
合 计
3,916,613,455.17
(2)按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
单项计提坏账准备
的应收账款
21,748,488.48 0.55 21,748,488.48 100.00
按组合计提坏账准
备的应收账款
3,931,348,228.18 99.45 14,734,773.01 0.37 3,916,613,455.17
其中:
账龄组合
1,298,350,556.46 32.84 14,734,773.01 1.13 1,283,615,783.45
同一控制下的关联
方组合
2,632,997,671.72 66.61 2,632,997,671.72
合 计
3,953,096,716.66 —— 36,483,261.49 —— 3,916,613,455.17
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类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项计提坏账
准备的应收账

21,748,488.48 0.65 21,748,488.48 100.00
按组合计提坏
账准备的应收
账款
3,345,635,458.00 99.35 11,763,868.11 0.35 3,333,871,589.89
其中:
账龄组合
1,284,581,749.24 38.14 11,763,868.11 0.92 1,272,817,881.13
同一控制下的
关联方组合
2,061,053,708.76 61.21 2,061,053,708.76
合 计
3,367,383,946.48 —— 33,512,356.59 —— 3,333,871,589.89
①年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款(按单位)
年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收账款
B
客户
9,087,367.78 9,087,367.78 100.00
信用风险显著增加
应收账款
C
客户
7,386,917.91 7,386,917.91 100.00
信用风险显著增加
应收账款
E
客户
3,052,500.00 3,052,500.00 100.00
信用风险显著增加
应收账款 F客户
2,221,702.79 2,221,702.79 100.00
信用风险显著增加
合 计
21,748,488.48 21,748,488.48 —— ——
②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内
1,223,215,626.95 3,490,113.21 0.29
1至 2年
61,332,065.50 2,857,252.95 4.66
2至 3年
12,013,986.27 6,598,529.11 54.92
3年以上
1,788,877.74 1,788,877.74 100.00
合 计
1,298,350,556.46 14,734,773.01 1.13
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(3)坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或
转回
转销或
核销
其他
变动
单项计提坏账准
备的应收账款
21,748,488.48 21,748,488.48
按组合计提坏账
准备的应收账款
11,763,868.11 2,970,904.90 14,734,773.01
合 计
33,512,356.59 2,970,904.90 36,483,261.49
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,209,070,659.19元,占应
收账款年末余额合计数的比例为 30.59%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
9,145,422,202.09 9,733,667,659.42
合 计
9,145,422,202.09 9,733,667,659.42
(1)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1年以内
8,869,606,222.19
1至2年
51,314,393.84
2至3年
137,434,044.19
3年以上
108,677,038.67
小 计
9,167,031,698.89
减:坏账准备
21,609,496.80
合 计
9,145,422,202.09
②按款项性质分类情况
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方
8,641,465,393.63 8,954,246,775.89
医院客户保证金
234,641,093.14 305,929,978.63
供应商折让
91,514,993.00 327,237,601.39
非关联公司的应收款项
43,907,491.28 63,808,100.26
供应商保证金
6,620,000.00 8,110,000.00
招标保证金
881,816.48 2,256,781.29
备用金借支
1,537,829.30 714,011.22
基层医疗机构保证金
50,000.00 50,000.00
代垫个人保险及住房公积金
3,564,580.21 3,086,493.25
其他
142,848,501.85 95,379,258.16
小 计
9,167,031,698.89 9,760,819,000.09
减:坏账准备
21,609,496.80 27,151,340.67
合 计
9,145,422,202.09 9,733,667,659.42
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月
预期信用损

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
2021年 1月 1日余额
25,753,117.63 1,398,223.04 27,151,340.67
2021年 1月 1日余额在
本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
-5,020,000.60 -5,020,000.60
本年转回
3,575.91 3,575.91
本年转销
本年核销
-525,419.18 -525,419.18
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坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个月
预期信用损

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
其他变动
2021年 12月 31日余额
20,211,273.76 1,398,223.04 21,609,496.80
④坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或转

转销或核

其他
变动
单项计提坏账准备的
其他应收款
1,398,223.04 1,398,223.04
按组合计提坏账准备
的其他应收款
25,753,117.63 -5,020,000.60 3,575.91 -525,419.18 20,211,273.76
合 计
27,151,340.67 -5,020,000.60 3,575.91 -525,419.18 21,609,496.80
⑤本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款
525,419.18
其中:重要的其他应收款核销情况
单位名称 其他应收
款性质
核销金额 核销原

履行的 核销程序 是否因关联
交易产生
其他应收款
F公司
其他
465,419.18
无法收

报请财务总监、总经理、
董事长签字批准

其他应收款
G公司
其他
60,000.00
无法收

报请财务总监、总经理、
董事长签字批准

合 计
—— 525,419.18 —— —— ——
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
年末余额
江苏九州通医药有
限公司
合并范围
内关联方
1,163,495,645.63
1年以内
12.69
河南九州通医药有
限公司
合并范围
内关联方
841,584,898.63
1年以内
9.18
九州通医药集团股份有限公司 2021年度财务报表附注
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单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
年末余额
九州通医疗器械集
团有限公司
合并范围
内关联方
579,280,551.08
1年以内
6.32
山东九州通医药有
限公司
合并范围
内关联方
559,612,032.22
1年以内
6.10
内蒙古九州通医药
有限公司
合并范围
内关联方
422,852,621.79
1年以内
4.61
合 计
—— 3,566,825,749.35 —— 38.91
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
项目
年末余额 年初余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
对子公司
投资
16,939,500,984.70 16,939,500,984.70 14,933,463,794.61 14,933,463,794.61
对联营、合
营企业投

1,176,728,939.84 1,176,728,939.84 1,419,895,200.54 1,419,895,200.54
合 计
18,116,229,924.54 18,116,229,924.54 16,353,358,995.15 16,353,358,995.15
(2)对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
计提
减值
准备
减值
准备
年末
余额
安徽九州通医
药有限公司
450,000,000.00 450,000,000.00
北京京丰制药
(山东)有限
公司
148,963,528.51 148,963,528.51
北京京丰制药
集团有限公司
270,700,000.00 195,342,500.00 466,042,500.00
北京九州通医
药有限公司
735,180,000.00 735,180,000.00
北京均大制药
有限公司
89,408,874.80 89,408,874.80
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
计提
减值
准备
减值
准备
年末
余额
大连九州通医
药有限公司
9,000,000.00 3,000,000.00 12,000,000.00
恩施九州通医
药有限公司
200,000,000.00 200,000,000.00
福建九州通医
药有限公司
370,000,000.00 370,000,000.00
福建药九九医
药科技有限公

30,000,000.00 30,000,000.00
广东九州通医
药有限公司
410,696,300.00 410,696,300.00
广西九州通医
药有限公司
238,152,685.13 200,000,000.00 438,152,685.13
贵州九州通达
医药有限公司
100,000,000.00 300,000,000.00 400,000,000.00
贵州九州通医
药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00
海南华利医药
进出口有限公

197,960,348.52 197,960,348.52
海南九州通康
达医药有限公

26,000,000.00 4,000,000.00 30,000,000.00
海南九州通医
药有限公司
98,000,000.00 98,000,000.00
好药师医药
(武汉)有限
公司
5,100,000.00 5,100,000.00
河北九州通医
药有限公司
45,000,000.00 45,000,000.00
河南九州通医
药有限公司
940,400,000.00 940,400,000.00
黑龙江九州通
医药有限公司
230,000,000.00 230,000,000.00
湖北德润九州
医药有限公司
202,697,604.66 202,697,604.66
湖北高通投资
基金管理有限
4,080,000.00 4,080,000.00
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
计提
减值
准备
减值
准备
年末
余额
公司
湖北江汉九州
通医药有限公

6,700,000.00 6,700,000.00
湖北九州通高
投养老产业投
资基金合伙企
业(有限合伙)
331,974,575.34 83,500,000.00 44,462,365.59 371,012,209.75
湖北九州通高
投长江产业投
资基金管理有
限公司
7,500,000.00 2,500,000.00 10,000,000.00
湖北九州通供
应链管理有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00
湖北九州通合
和康乐医药有
限公司
10,200,000.00 10,200,000.00
湖北九州通恒
通药业有限公

15,300,000.00 15,300,000.00
湖北九州通惠
康医药有限公

5,100,000.00 5,100,000.00
湖北九州通健
康产业有限公

1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
湖北康华医药
有限公司
2,550,000.00 2,625,000.00 5,175,000.00
湖北九州通民
本医药有限公

5,100,000.00 5,100,000.00
湖北九州智医
股权投资基金
合伙企业(有
限合伙)
147,500,000.00 147,500,000.00
湖北通卫医疗
科技有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00
湖北药九九医
药科技有限公
2,400,000.00 2,400,000.00
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
计提
减值
准备
减值
准备
年末
余额

湖南九州通医
药有限公司
280,000,000.00 280,000,000.00
黄冈九州通医
药有限公司
25,000,000.00 25,000,000.00
江苏九州通医
药有限公司
470,000,000.00 470,000,000.00
江西九州通药
业有限公司
273,844,780.51 273,844,780.51
荆门九州通医
药有限公司
14,000,000.00 14,000,000.00
荆州九州通医
药有限公司
150,000,000.00 150,000,000.00
九信中药集团
有限公司
323,060,600.00 200,000,000.00 523,060,600.00
九州天润中药
产业有限公司
273,649,400.00 273,649,400.00
九州通亳州中
药材电子商务
有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
九州通集团应
城医药有限公

80,000,000.00 80,000,000.00
九州通健康管
理有限公司
48,550,700.00 48,550,700.00
九州通健康科
技集团有限公

350,000,000.00 110,342,500.00 460,342,500.00
九州通君衡
(湖北)医药
有限公司
10,200,000.00 10,200,000.00
九州通医疗器
械集团有限公

300,000,000.00 300,000,000.00
九州通医疗投
资管理有限公

100,000,000.00 100,000,000.00
九州通医疗信
息科技(武汉)
15,634,626.93 15,634,626.93
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
计提
减值
准备
减值
准备
年末
余额
有限公司
九州通医药集
团物流有限公

295,968,655.20 41,391,781.00 337,360,436.20
九州通医药集
团药品销售有
限公司
101,935,388.09 101,935,388.09
九州通中药材
电子商务有限
公司
11,000,000.00 7,000,000.00 18,000,000.00
兰州九州通医
药有限公司
305,000,000.00 305,000,000.00
辽宁九州通医
药有限公司
744,334,487.77 744,334,487.77
内蒙古九州通
物流有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00 -
榕知科技(武
汉)有限公司
73,863,762.08 73,863,762.08
山东九州通医
药有限公司
621,394,834.66 621,394,834.66
山西九州通医
药有限公司
550,000,000.00 550,000,000.00
陕西九州通医
药有限公司
102,000,000.00 102,000,000.00
上海九州通国
际贸易有限公

19,322,185.00 24,348,500.00 43,670,685.00
上海九州通医
药有限公司
350,300,000.00 350,300,000.00
十堰九州通医
药有限公司
60,000,000.00 60,000,000.00
四川九州通医
药有限公司
570,000,000.00 570,000,000.00
随州九州通医
药有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
天津九州通达
医药有限公司
114,490,851.90 114,490,851.90
天津九州通国
9,655,473.81 9,655,473.81
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
计提
减值
准备
减值
准备
年末
余额
际贸易有限公

天九再生医学
(天津)科技
有限公司
173,147,559.40 173,147,559.40
武汉九州通白
天鹅生态酒店
有限公司
17,524,058.01 17,524,058.01
武汉利阳供应
链有限公司
14,311,684.16 14,311,684.16
武汉麦迪森健
康科技有限公

34,500,000.00 34,500,000.00 -
武汉瑞仕昌达
商贸有限公司
2,612,168.66 22,068,500.00 24,680,668.66
西安九州通医
药有限公司
184,346,752.48 184,346,752.48
西藏九州通医
药有限公司
80,000,000.00 80,000,000.00
咸宁九州通医
药有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00
襄阳九州通医
药有限公司
100,000,000.00 23,208,767.12 123,208,767.12
新疆博赛九州
通医药有限公

16,500,000.00 16,500,000.00
新疆九州通医
药有限公司
658,779,640.24 658,779,640.24
宜昌九州通医
药有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00
云南九州通医
药有限公司
91,800,000.00 91,800,000.00
长春九州通医
药有限公司
323,000,000.00 323,000,000.00
浙江九州通医
药有限公司
468,244,276.31 468,244,276.31
重庆九州通医
药有限公司
420,000,000.00 420,000,000.00
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
计提
减值
准备
减值
准备
年末
余额
合 计
14,933,463,794.61 2,099,999,555.68 93,962,365.59 16,939,500,984.70
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(3)对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额
减值
准备
年末
余额
追加
投资
减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综
合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利或
利润
计提
减值
准备
其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖北共创医药有限
公司
104,782,881.65 636,937.63 105,419,819.28
湖北金融租赁股份
有限公司
706,055,635.74 127,913,366.71 833,969,002.45
湖北九州通和医药
有限公司
1,505,615.30 -1,505,615.30
湖北通瀛股权投资
基金合伙企业(有限
合伙)
205,600,797.37 4,486,321.70 210,087,119.07
湖北通瀛投资基金
管理有限公司
1,451,616.87 361,316.81 148,934.64 1,663,999.04
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被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额
减值
准备
年末
余额
追加
投资
减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综
合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利或
利润
计提
减值
准备
其他
江苏李中水上森林
旅游投资有限公司
15,959,391.30 15,000,000.00 -926,695.66 -32,695.64
攀枝花市花城医院
管理有限公司
2,555,000.00 74,000.00 2,629,000.00
首都建设

攀枝花
市花城新区医院建

PPP
项目私募股
权投资基金
21,480,000.00 1,480,000.00 22,960,000.00
重庆太极实业(集
团)股份有限公司
360,504,262.31 85,310,815.12 9,467,025.61 -4,349.96 40,560.32 -284,696,683.16
小计
1,419,895,200.54 100,310,815.12 143,492,272.80 -4,349.96 40,560.32 148,934.64 -286,234,994.10 1,176,728,939.84
合 计
1,419,895,200.54 100,310,815.12 143,492,272.80 -4,349.96 40,560.32 148,934.64 -286,234,994.10 1,176,728,939.84
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4、营业收入和营业成本
项 目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
17,270,176,060.08 16,068,128,084.18 15,411,305,935.60 14,055,267,547.41
合 计
17,270,176,060.08 16,068,128,084.18 15,411,305,935.60 14,055,267,547.41
(1)本年合同产生的收入情况
合同分类 合 计
按行业分类
分销分部
17,270,176,060.08
按经营地区分类
华中区域
17,270,176,060.08
合 计
17,270,176,060.08
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益
966,925,643.80 1,084,233,853.05
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
-34,060,437.81 3,727,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
143,492,272.80 116,300,355.26
处置长期股权投资产生的投资收益
39,215,420.19
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
8,093,750.00 2,895.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
-424,698,122.80 15,775,761.83
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
120,000.00
债权投资持有期间取得的利息收入
216,703,622.36 177,934,329.83
合 计
915,792,148.54 1,397,974,194.97
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益
52,537,271.55
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项 目 金额 说明
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
273,962,195.06
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,961,316.60
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,382,260.00
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
1,262,102,248.84
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -229,004,246.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 355,282.58
小 计 1,376,296,327.97