贵州百灵:北斗星律师事务所关于公司首次公开发行人民币普通股股票并上市的补充法律意见书之二    查看PDF公告

股票简称:贵州百灵 股票代码:002424

 
 1
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
北斗星律师事务所 
 
关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司 
首次公开发行人民币普通股股票并上市的 
 
补充法律意见书之二 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北斗星律师事务所 
贵阳市云岩区合群路1号龙泉大厦九楼 
年  月  日 
  
 2
 
                                                                    
BEIDOUXING LAW OFFICE 
贵州省贵阳市合群路1号龙泉大厦9楼 
邮编:550001  电话:6901517  传真:6901634 
电子邮箱:lawyer-b@21cn.com
 
 
北斗星律师事务所 
关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司 
首次公开发行人民币普通股股票并上市的 
补充法律意见书之二
 
致:贵州百灵企业集团制药股份有限公司 
根据贵州百灵企业集团制药股份有限公司(以下简称“发行人”)与北斗
星律师事务所(以下简称“本所”)签订的《专项法律顾问聘应合同》,本所作
为发行人首次公开发行股票并上市的特聘专项法律顾问, 就其首次公开发行股票
并上市(以下简称“本次发行并上市”)提供法律服务,并获授权为发行人本次
发行并上市出具法律意见书及补充法律意见书。 
本所已依据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中
华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)和中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)发布的《首次公开发行股票并上市管理办法》(以
下简称“《管理办法》”)及《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12 号
——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》之规定,按照律师行业公认的
业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,于2008年9月24日出具了《北斗星律师事
务所关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票
并上市的法律意见书》(以下简称“《法律意见书》”)、《北斗星律师事务所
关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并上
市的律师工作报告》(以下简称“《律师工作报告》”)、《 北斗星律师事务
所关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司及其子公司所拥有财产产权证书的
真实性、合法性和有效性的鉴证意见》。本所根据《中国证监会行政许可项目审
北斗星律师事务所  
 3
查反馈意见通知书》(081424号)之《关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司
首发申请文件反馈意见》(以下简称“《反馈意见》”)的要求,已出具了《北
斗星律师事务所关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司首次公开发行人民币
普通股股票并上市的补充法律意见书之一》(以下简称“《补充法律意见书之
一》”)。 
本补充法律意见书仅针对发行人本次发行并上市申报后至2008年12月31日
与本次发行并上市申请有重大影响的相关情况,按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神发表法律意见,对于《法律意见书》中已表述过的内容
(包括但不限于出具法律意见书的目的、原则、律师声明及有关结论),本补充
法律意见书将不再复述。 
本所律师已经对与出具本补充法律意见书有关的文件、资料及陈述进行审
查判断,并据此出具法律意见。 
本补充法律意见书仅供发行人为本次发行并上市之目的使用,不得用作任
何其他目的。本补充法律意见书为《法律意见书》之补充性文件,应与《法律意
见书》一起使用。本所同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行并上市申请
所必备的法定文件,随同《法律意见书》及其他申请材料一起上报,并愿意承担
相应的法律责任。 
本所同意发行人在招股说明书及相关文件中自行引用或按中国证监会的审
核要求引用《法律意见书》和本补充法律意见书的部分或全部内容,但发行人进
行上述引用时,不得因此而导致法律上的歧义或曲解,并且应将涉及引用的相关
文件送交本所律师审阅确认后再报送或发出。 
基于上述前提,本所律师根据《证券法》第二十条的要求,按照律师行业
公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,赶赴发行人所在地,走访了相关部
门,并与相关人士进行了沟通座谈,对发行人提供的有关文件和有关事实进行了
核查和验证,现出具补充法律意见如下:  
 4
一、发行人本次发行并上市的实质条件 
根据重庆天健《审计报告》(重天健审[2009]第 216号),并经本所律师核
查,发行人资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能力较强,现金流量正常: 
发行人 2006 年、2007 年、2008 年三个会计年度净利润分别为 1,484.61 万
元、6,575.15 万元、8,029.57 万元,最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计
超过 3,000万元 (净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据) , 符合 《管
理办法》第33条第(一)项之规定; 
发行人最近一期末无形资产(扣除土地使用权)占净资产的比例不高于 20
%,符合《管理办法》第33条第(四)项之规定。 
本所认为, 发行人在申报后至今的期间内不存在影响本次发行并上市实质条
件的情形,符合《证券法》 、 《公司法》及《管理办法》所规定的公开发行A股并
上市的实质条件。 
二、发行人的业务 
发行人于2008年9月3日取得贵州省食品药品监督管理局颁发的 《药品GMP
证书》,认证范围:片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、糖桨剂,有效期至 2013 年 9 月
2日。 
发行人原有的编号为E2753号的《药品GMP证书》(认证范围:片剂、胶囊
剂、糖桨剂)已于2008年10月22日到期。 
本所认为,发行人所取得的上述证书符合法律、法规和规范性文件的规定,
真实、有效。 
三、关联交易及同业竞争 
(一)赞助协议 
发行人于 2008 年 5 月 7 日与围棋俱乐部签定《2008年全国围棋甲级联赛冠
名赞助合作协议书》 , 约定由发行人独家冠名围棋俱乐部围棋队参加 2008年全国
围棋甲级联赛,围棋俱乐部在棋队领导、标识、宣传、终端市场、纪念文化衫、 
 5
专用礼品袋等方面给予发行人回报,发行人为围棋俱乐部围棋队参赛提供经费,
2008年赞助人民币 300万元。 
经与围棋俱乐部协商, 发行人2008年实际向围棋俱乐部支付赛事冠名费280
万元。 
(二)接受担保 
公司控股股东控制的嘉黔房开以其自有土地使用权为发行人向中国农业银
行安顺市南华支行借款2,960万元提供抵押担保。其中,2000万元担保的借款期
限为2008年9月21日至2009年9月21日,担保的责任期限为2008年9月27日至2011
年9月27日;960万元担保的借款期限为2008年12月29日至2009年12月29日,担保
的责任期限为2008年12月29日至2011年12月29日。 
本所律师认为,发行人与关联方发生的上述关联交易行为,是必要的、合法
的,符合发行人最大利益,符合法律、法规规定,不存在损害发行人及其他非关
联方利益的情形。 
四、发行人的主要财产 
(一)土地使用权办理进度 
经本所律师核查,发行人于2008年12月取得一宗地块土地使用权,并依法
办理了登记手续,取得了《土地使用权证》,具体情况如下: 
土地使用权证书号:安开国用(2008)字第 238 号;座落:开发区西航大
道旁;地类用途:综合;使用权类型:出让;使用权面积1,771.87平方米; 
(二)注册商标办理进度 
1、发行人申报后取得的商标注册证 
序号 名称 注册有效期 证号 说明 
1 百灵 2008.10.14-2018.10.13 4911484 核定使用商品(第 29类) 
2 百灵 2008.10.14-2018.10.13 4911483 核定使用商品(第 30类)  
 6
3 百灵 2008.10.14-2018.10.13 4911497 核定使用商品(第 31类) 
4 百灵鸟 2008.10.14-2018.10.13 4911492 核定使用商品(第 29类) 
5 百灵鸟 2008.10.14-2018.10.13 4911491 核定使用商品(第 30类) 
6 百灵鸟 2008.10.14-2018.10.13 4911580 核定使用商品(第 31类) 
7 百灵鸟 2008.9.7-2018.9.6 4911495 核定使用商品(第 10类) 
8 百灵 2008.7.28-2018.7.27 4911482 
核定使用商品(第 32类) 
发行人百灵鸟及图商标已分别获得我国台湾省、澳大利亚联邦、香港特别行
政区、新加坡颁发的商标注册证。 
2、发行人申报后取得的商标注册申请受理通知书 
发行人已向国家商标局申请1项在第5类商品上使用的图形和文字结合的注
册商标,并已取得国家商标局的受理通知,申请号为7064336号。 
发行人已向国家商标局申请 4 项在第 5 类、第 30 类商品上使用的文字注册
商标,并已取得国家商标局的受理通知,申请号分别为 7064339、7133055、
7133053及 7133062号。 
3、专利申请办理进度 
(1)发行人申报后取得的发明专利。 
发明名称: 胃痛宁分散片制剂及其制备方法; 专利号: ZL2006 1 0050990.5;
专利证书号:451182;授权公告日:2008年 12月 10日;专利权期限:20年。 
(2)发行人申报后取得的外观专利 
外观设计名称:药品包装盒(咳速停胶囊) ;专利号:ZL2007 3 0201148.2;
专利证书号:826831;授权公告日:2008年 9月 3日;专利期限:10年。 
外观设计名称:药品包装盒(前列泰胶囊) ;专利号:ZL2007 3 0201303.0;
专利证书号:847375;授权公告日:2008年 10月 12日;专利期限:10年。  
 7
外观设计名称:药品包装盒(维C银翘片) ;专利号:ZL2007 3 02000911.X;
专利证书号:840870;授权公告日:2008年 10月 15日;专利期限:10年。 
外观设计名称:药品包装盒(维C银翘片) ;专利号:ZL2007 3 02000910.5;
专利证书号:840880;授权公告日:2008年 10月 15日;专利期限:10年。 
外观设计名称:药品包装盒(泻停封胶囊) ;专利号 200730200909.2;专利
证书号:852930;授权公告日:2008年 11月 19日;专利期限:10年。 
发行人已向国家知识产权局申请名称为“吉祥草的人工种植方法”的发明专
利,并已取得国家知识产权局的受理通知,申请号为 2008103067173号。 
本所认为,发行人有关商标、专利申请的办理程序、方式合法,不存在争议
或法律纠纷。 
五、发行人的重大债权、债务关系 
(一)借款合同 
借款合同号 贷款银行 
合同
金额
担保
方式
借款期限 
担保
人 
担保合同号 
52101200800000961 农业银行安顺南华支行 2,000 抵押 2008.9.27-2009.9.27 
嘉黔 
房开 
529062008000002
03
52101200800000764 农业银行安顺南华支行 2,200 质押 2008.7.17-2009.7.16 发行人 
529042200700005
841
质押 发行人 529042200700005
52101200800001196 农业银行安顺南华支行  
3,280
抵押
2008.12.29-2009.12.29 
田恒 529022008000140
52101200800001166 农业银行安顺南华支行 960 抵押 2008.12.23-2009.12.22 
嘉黔 
房开 
529062008000002
03 
2008 年(安直)字第
0630 号 
工商银行安顺分行 800 抵押 2008.8.19-2009.8.18 发行人 
2008 年安直(抵)字
0004 号 
2008 年(安直)字第
0629 号 
工商银行安顺分行 1,000 抵押 2008.8.19-2009.8.18 发行人 
2008 年安直(抵)字
第 0004 号 
2008 年(安直)字第
0012 号 
工商银行安顺分行 1,800 抵押 2008.9.26-2009.9.16 发行人 
2008 年安直(抵)字
第 0004 号 
2008 年(安直)字第
0013 号 
工商银行安顺分行 290 抵押 2008.10.27-2009.10.26 发行人 
2008 年安直(抵)字
第 0004 号 
2008 年(安直)字第
0014 号 
工商银行安顺分行 500 抵押 2008.10.30-2009.10.29 
天台山
药业 
2007 年安直(抵)字
0001 号 
2008 年(安直)字第
0015 号 
工商银行安顺分行 600 抵押 2008.10.30-2009.10.29 
天台山
药业 
2007 年安直(抵)字
0001 号  
 8
2008 年(安直)字第
0016 号 
工商银行安顺分行 400 抵押 2008.11.6-2009.11.5 
天台山
药业 
2007 年安直(抵)字
0001 号 
2008 年(安直)字第
0022 号 
工商银行安顺分行 350 抵押 2008.12.19-2009.12.18 
吉源
实业 
2008 年安直(抵)字
第 0001 号 
2008 年(安直)字第
0023 号 
工商银行安顺分行 150 抵押 2008.12.19-2009.12.18 
吉源
实业 
2008 年安直(抵)字
第 0001 号 
2008 年(安直)字第
0021 号 
工商银行安顺分行 700 抵押 2008.12.1-2009.11.30 
发行
人 
2008 年安直(抵)字
0004 号 
(2008)建安开信字
第013号 
建设银行安顺开发区支行 1,800 2008.7.11-2009.7.10 
吉源
实业 
(2008)建安开抵
字第 0001 号 
(2008)建安开信字
第016号 
建设银行安顺开发区支行 2,600 抵押 2008.8.27-2009.8.26 
发行
人 
(2008)建安开抵
字第 02 号 
2008 年 0702 借字第
04 号 
安顺市城市信用社 1,000 质押 2008.11.4-2009.11.3 
发行
人 
2008年0702质字第
01 号 
2008 年 0702 借字第
05 号 
安顺市城市信用社 1,000 质押 2008.11.17-2009.11.16 
发行
人 
2008年0702质字第
02 号 
合计 24,000    
本所认为, 上述借款合同均由发行人与金融机构签订, 合同约定的内容真实、
合法,不存在争议或法律纠纷。 
(二)质押、抵押合同 
1、权利质押合同 
(1)2008年0702质字第01号的《权利质押合同》 
2008年11月3日,发行人与安顺市城市信用社签署了编号为2008年0702质字
第01号的《权利质押合同》。根据该《权利质押合同》约定,发行人以拥有的“百
灵鸟”商标权暂估作价12,255万元,为发行人与安顺市城市信用社签定的2008
年0702借字第04号《借款合同》形成的债务提供担保。 
(2)2008年0702质字第02号的《权利质押合同》 
2008年11月17日, 发行人与安顺市城市信用社签署了编号为2008年0702质字
第02号的《权利质押合同》。根据该《权利质押合同》约定,发行人以拥有的“百
灵鸟”商标权暂估作价12,255万元,为发行人与安顺市城市信用社签定的2008
年0702借字第05号《借款合同》形成的债务提供担保。  
 9
2、抵押合同  
(1)2008年安直(抵)字0004号《最高额抵押合同》 
2008年,发行人与中国工商银行股份有限公司安顺分行签署了编号为2008
年安直(抵)字0004号《最高额抵押合同》。合同约定,发行人以其7处工业厂房
及2宗土地使用权为发行人与中国工商银行股份有限公司安顺西航支行于2005年
1月1日至2010年12月31日期间签定的人民币借款合同项下的债务余额提供担保,
担保的债务最高限额为7,000万元。 
(2)(2008)建安开抵字第02号《抵押合同》 
2008 年,发行人与中国建设银行股份有限公司安顺开发区支行签署了编号
为(2008)建安开抵字第 02 号《抵押合同》。合同约定,发行人以其自有机器
设备、土地使用权、房屋为发行人与中国建设银行股份有限公司安顺开发区支行
签定的(2008)建安开信字第016号《借款合同》项下债务提供抵押担保。 
本所认为,上述质押、抵押合同内容合法有效,不存在争议或法律纠纷。 
(三)发行人的广告发布合同 
序号 广告发布单位 合同期限 合同金额(万元) 
1 重庆媒体伯乐公交广告有限公司 2008.10.10-2009.4.9 175.48 
2 广州今视电传广告有限公司 2008.10.10-2009.4.9 101.16 
3 贵州电视台 2009.1.1-2009.12.31 300 
4 中央电视台广告部 
2009.1.1-2009.1.23/ 
2009.10.1-2009.12.31
1,231.73 
5 贵州天马广告公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
(四)发行人的销售合同 
序号 客户名称 合同期限 合同金额(万元) 
1 山东天元医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 150 
2 济南国康医药有限公司 2009.1.1-2009.12.25 100 
3 山东聊城宏源药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 150 
4 山东康惠医药有限公司 2009.1.1-2009.12.25 500 
5 山东聊城利民药业集团有限公司 2009.1.1-2009.12.31 100  
 10
6 山东康诺盛世医药有限公司 2009.1.1-2009.12.30 100 
7 庆云医药有限责任公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
8 济宁正大医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
9 湖北康莱医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 120 
10 湖北天下明药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
11 武汉九鼎药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 180 
12 湖北达诚医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 150 
13 湖北华立正源医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 150 
14 武汉神州医药有限责任公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
15 国药控股湖北新龙药业公司 2009.1.1-2009.12.31 360 
16 九州通医药集团股份有限公司 2009.1.1-2009.12.31 1000 
17 兰州九州通医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
18 兰州新光药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
19 兰州大信药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 250 
20 普宁市益民堂医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 1000 
21 国药控股广东新龙药业公司 2009.1.1-2009.12.31 1000 
22 广州采芝林药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 1000 
23 河北德泽龙医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 500 
24 河北同汇医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 500 
25 上海九州医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 350 
26 浙江英特药业有限责任公司 2009.1.1-2009.12.31 1200 
27 台州医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 400 
28 贵州康心药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 500 
29 贵州弘一医药有限责任公司 2009.1.1-2009.12.31 300 
30 国药控股柳州有限公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
31 广西柳州医药有限责任公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
32 广西众森医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 130 
33 广西海森药业有限公司 2009.1.1-2009.12.31 400 
34 温州时代医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
35 广西东龙世纪医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 120  
 11
36 广西太华医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 400 
37 哈药集团保康药品分公司 2009.1.1-2009.12.31 2200 
38 张家口市润佳医药药材有限公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
39 北京市京新龙医药销售有限公司 2009.1.1-2009.12.31 800 
40 内蒙古张家口医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
41 贵州康福乐医药有限责任公司 2009.1.1-2009.12.31 200 
42 通化天翔医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 150 
43 长春益和医药科技有限公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
44 吉林亚泰万联医药有限公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
45 吉林省三精医药有限责任公司 2009.1.1-2009.12.31 100 
(五)发行人的重大原材料采购合同 
序号 供应商名称(姓名) 采购种类 签订日期 合同金额(万元)
1 邢琳霞 中药材 2008.12.15 100.7 
2 任记青 中药材 2008.12.22 112.4 
3 刘志争 中药材 2008.12.5 173.1 
4 杨淑然 中药材 2008.12.8 193.75 
5 杨淑然 中药材 2008.12.6 382.25 
6 钟霞 中药材 2008.12.21 168 
7 任记青 中药材 2008.12.23 148 
8 亳州永刚饮片厂 中药材 2008.12.24 121.72 
9 江苏江山制药有限公司 维生素 C 2009.1.9 196 
10 安丘市鲁安药业有限公司 对乙酰氨基酚 2009.2.3 129.6 
11 
广东省潮安县庵埠仙乔梅园工
艺厂 
包装材料 2008.11.17 2000 
本所认为,发行人所签订的上述广告发布合同、销售合同、采购合同合法、
有效,不存在争议或法律纠纷。 
六、发行人公司章程的修改 
根据本所律师核查,发行人于二○○八年度股东大会审议通过了《公司章程
(草案)》修正案,该《公司章程(草案)》修正案系根据《公司法》、《上市
公司章程指引(2006年修订)》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会 
 12
规则》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》等法律、法规和规范性
文件的规定,对《公司章程(草案)》修改而成。 
该修正案对于有关股利分配问题作了补充, 规定发行人应实施积极的利润分
配政策,利润分配政策保持连续性和稳定性,最近三年以现金方式累计分配的利
润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十五;在有条件的情况下,
可以进行中期现金分红。 
本所认为,发行人《公司章程(草案)》的修改已履行了法定程序;发行人
现行章程的内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定,同时符合中国证监会
对上市公司章程的指导性意见之规定。 
七、发行人的税务 
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问
题的通知》(财税[2001]202号)、《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得
税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21号)有关规定,发行人符合西
部大开发税收优惠政策,贵州省地方税务局以《贵州省地方税务局关于贵州百灵
企业集团天台山药业有限公司享受西部大开发15%优惠税率的批复》(黔地税函
[2008]232号)批准同意发行人子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司
2007年至2010年减按15%税率征收企业所得税,从2007年至以后年度由安顺市地
方税务局审核确认后执行。 
本所认为,发行人子公司天台山药业依据贵州省地方税务局出具的相关文
件所享受的企业所得税优惠政策,合法有效。 
八、发行人的环保 
2009年2月5日,发行人被贵州省环境保护局授予“贵州省环境友好企业”
的称号。 
本所认为,发行人获得上述荣誉称号真实、合法。 
九、发行人的诉讼、仲裁或行政处罚  
 13
2008年4月28日,发行人向安顺市西秀区人民法院提起诉讼,请求法院判
令广东省普宁市新天药业有限公司、戴君程偿还货款 3,533,054.99 元并承担诉
讼费用。该案经安顺市西秀区人民法院公开开庭审理,于 2008 年 8 月 5 日以
(2008)西民初字第733号民事判决书判决:由普宁市新天药业有限公司偿还发
行人货款 2,836,394.53 元,诉讼费用 41,597 元,由发行人承担 7,105.84 元,
普宁市新天药业有限公司负担34,491.16元。判决送达后,普宁市新天药业有限
公司不服,上诉于安顺市中级人民法院,安顺市中级人民法院经审理,于 2008
年12月4日以(2008)安市民二终字第10号民事判决书作出终审判决:驳回上
诉人普宁市新天药业有限公司的上诉,维持原判;二审诉讼费 36,597 元由上诉
人由普宁市新天药业有限公司承担。 
经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人、发行人控股股东和
持有发行人 5%以上股份股东及发行人子公司均不存在尚未了结的或可预见的重
大诉讼、仲裁及行政处罚案件。 
十、结论意见 
本所认为,发行人本次发行并上市申请符合《证券法》 、 《公司法》和中国证
监会有关规范性文件的规定, 具备了公开发行股票并上市的实质性条件和程序性
条件,发行人近三年不存在重大违法违规行为,发行人在本次发行并上市申请后
至今的期间内不存在影响本次发行并上市申请的情形。 
本补充法律意见书正本四份,副本四份。  
(正文完,下接签字页)  
 14