方直科技:2011年半年度报告    查看PDF公告

股票简称:方直科技 股票代码:300235

 
 
 
 
 
深 圳 市 方 直科 技 股 份 有限 公 司 
 
2011 年 半 年度 报 告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                           
 
 
                  
 
 
 
 
2011 年8 月17 日  
 
 
 
目     录 
 
 
第一节 重要 提示 ................................... 1 
第二节 公司 基本情 况简介 ........................... 2 
第三节 董事 会报告 ................................. 6 
第四节 重要 事项 .................................. 21 
第五节  股本变 动 及股东情 况 ....................... 23 
第六节 董事 、监事 、高级管 理人员 情 况 .............. 26 
第七节  财务报 告 ................................. 28 
第八节  备查文 件 ................................. 83 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

第一节 重要 提示 
一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确
性和完整性承担个别及连带责任。 
二、没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议。 
三、公司所有董事均已 出席审议本报告的董事会会议。 
四、公司半年度财务报告未经审计。 
五、 公司负责人 黄元忠、 主管会计工作负责人 黄元忠及会计机构负责人 孙晓
玲 声明:保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

第二节 公司基本 情况简介 
一 、基 本情况 
1 、公 司名称 : 深圳市 方直科技股份有限公司 
中文 名 称缩写 : 方直科 技 
英 文名 称:SHENZHEN KINGSUN SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD 
 
2 、公 司法定 代表 人: 黄元忠 
3 、董 事会秘 书 和 证券事 务代 表: 
   董事会秘书 证券事务代表 
姓名 孙晓玲 李枫 
联系地址 深圳市南山区科技中二路深圳软件园 12# 楼 302 
电话 0755-86336966 0755-86336966 
传真 0755-86336977 0755-86336977 
电子信箱 xiaoling.sun@kingsunsoft.com feng.li@kingsunsoft.com 
4 、 注 册地址 : 深圳市 南山区科技中二路深圳软件园 12#楼302 
办 公地 址: 深圳市南山 区科技中二路深圳软件园 12#楼302 
邮 政编 码:518057 
公 司网 址:http://www.kingsunsoft.com 
电 子信 箱:kingsunsoft@ kingsunsoft.com 
5 、公 司信息 披露 报纸名 称: 《证券时报》 
登载 半 年度 报 告的 网址: 中国证监会指定 网站 
公司 半 年度 报 告备 置地点 : 公司证券事务 部 
6 、 上 市交易 所: 深圳 证券交易所 
   股票 简 称: 方直科 技 
   股票 代 码:300235 
7 、 持 续督导 机构 : 平安 证券有限责任公司 
 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

二 、公 司主要 会计 数据和 财务 指标 
1 、 主 要会计 数据 
单位:元 
项目 报告期 上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
营业收入      29,586,037.70       23,732,030.59  24.67 
营业利润       8,450,794.70  7,464,194.97 13.22 
利润总额 10,778,874.15 7,806,305.69 38.08 
归属于普通股股东的净利润 9,225,458.21 7,328,195.20 25.89 
归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,419,460.35 7,150,425.61 3.76 
经营活动产生的现金流量净额 -4,842,334.55 436,623.03 -1,209.04 
项目 报告期末 上年度期末 
本报告期末比上
年度期末增减 (% ) 
总资产 295,189,770.67 96,622,380.39 205.51 
所有者权益(或股东权益) 276,496,087.76 81,637,798.85 238.69 
股本 44,000,000.00 33,000,000.00 33.33 
2 、 主 要财务 指标 
单位:元 
项目 报告期 上年同期 
本报告期比上年 
同期增减(%) 
基本每股收益 0.28  0.22  27.27 
稀释每股收益 0.28  0.22  27.27 
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.22  0.22  --- 
加权平均净资产收益率 10.70% 13.43% -2.73 
扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率 8.60% 13.10% -4.50 
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.11  0.01  -1,200.00 
项目 报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年
度期末增减(% ) 
归属于普通股股东的每股净资产 6.28 2.47 154.25 
本报告期每股收益 0.28 元,较上年同期 0.22 元增加 27.27%,主要是公司上
半年营业收入较去年同期有所增长,净利润 相应增长所致。 
本报告期加权平均净资产收益率为 10.70%,较上年同期 13.43%降低 2.73 个
百分点 。 由于公司是 在2011 年6 月公开发行股票 1,100 万股, 募集资金 21,560 
万元 。 虽然报告期末 净资产规模大幅增加, 但按加权平均法计算不属于影响净资深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

产收益率的因素。 导致本报告期净资产收益率与上年同期 相比下降 2.73 个百分
点 的主要原因是, 由于 销售的季节性因素公司生产经营产生的净利润大部分在下
半年,导致今年上半年的加权平均净资产远大于去年上半年的 加权平均净资产。
且加权平均净资产增幅超过同期净利润的增幅。 
    本报告期末公司每股净资产较期初 增长 154.25%, 主要是由于本报告期 末公
开发行股票 ,溢价发 行后净资产大幅增加所致。 
加权平均净 资产收益率、 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收益率和基
本每股收益计算过程如下: 
(1)加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
率计算过程如下: 
单位:(人民币)元 
项目 报告期(1-6 月) 上年同期 
归属于公司普通股股东的净利润 9,225,458.21     7,328,195.20  
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,805,997.86 177,769.59 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7,419,460.35 7,150,425.61 
归属于公司普通股股东的期初净资产 81,637,798.85 53,234,141.75 
发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产   185,632,830.70               -    
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 - - 
回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产              -    7,000,000.00 
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数              -    2 
其他事项引起的净资产增减变动 - - 
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数  - - 
报告期月份数 6 6 
归属于公司普通股股东的期末净资产 276,496,087.76 81,637,798.85 
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 86,250,527.96 54,564,906.02 
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 10.70% 13.43% 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产
收益率 
8.60% 13.10% 
 
(2)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 
单位:(人民币)元 
项目 报告期(1-6 月) 上年同期 
报告期归属于公司普通股股东的净利润 9,225,458.21 7,328,195.20 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,805,997.86 177,769.59 
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7,419,460.35 7,150,425.61 
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 - - 
稀释事项对扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净 利
润的影响 
- - 
期初股份总数    33,000,000.00     33,000,000.00  
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数     
报告期因发行新股或债转股等增加股份数    11,000,000.00  - 
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数              -                 -    
报告期月份数 6 6 
发行在外的普通股加权平均数    33,000,000.00     33,000,000.00  
加:假定稀释性潜在普通股转 换为已发行普通股而增加的普 通
股加权平均数 
- - 
计算稀释每股收益的普通股加权平 均数 - - 
归属于公司普通股股东的基本每股收益(元/ 股) 0.28  0.22  
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益
(元/ 股) 
            0.22              0.22  
归属于公司普通股股东的稀释每股收益(元/ 股)             0.28              0.22  
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益
(元/ 股) 
            0.22              0.22  
 
3 、 非 经常性 损益 项目 
单位:元 
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 
非流动资产处置损益 -6,298.69 
计入当期损益的政府补助, 但 与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、 按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
1,736,000.00 
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 284,037.59 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -201.00 
非经常性损益总额 2,013,537.90 
减:非经常性损益的所得税影响数 207,540.04 
非经常性损益净额 1,805,997.86 
合计 1,805,997.86 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

第三节 董 事 会 报告 
一 、报 告期内 公司 经营情 况 
(一)报告期内总体经营情况 
报告期内, 公司秉承 “ 科技创新、 服务教育 ” 的经营理念, 按照年初公司 经
营规划及经营目标, 坚持以管理为基础、 市场为导向、 加强研发工作, 始终坚持
专业、领先的创新精神 ,巩固和提高在中小 学同步教育软件业的市场领先地位;
内部继续通过技术进步等措施降低 研发成本, 进一步强化质量 管理体系, 加强内
部治理和制度建设, 充分发挥内外部监督机构的监督职能, 确保公司规范运作和
稳健发展。  
报告期内, 公司实现营业总收入29,586,037.70元, 营业利润为8,450,794.70
元, 归属于普通股股东的净利润为9,225,458.21 元, 分别较上年同期增长24.67%、
13.22%和25.89%。 
 
(二)主营业务的范围及经营情况 
1. 主营业务及主要产品 
本公司为国内领先的中小学同步教育产品及服务提供 应商。 为广大中小学教
师与学生提供同步教育互动式软件及网络服务 
目前金太阳教育软件 是公司的主要产品。 包括学生教材配套软件 、 教师用书
配套软件及网络在线服务。 
2. 分产品说明报告期内公司主营业 务收入构成情况 
单位:万元 
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率(%) 
营业收入比上
年同期增减 
营业成本比上
年同期增减 
毛利率比上年
同期增减(%) 
金太阳教育软件    2,556.71     650.50  74.56 33.53 26.41 1.44 
其他产品     313.75      254.62  18.85 8.15 33.36 -15.35 
技术服务收入       88.14       -    100.00 -47.65     -    0.00 
合计 2,958.60 905.12 69.41 24.67 28.29 -0.86 
注: 其他产品指邮件系统产品 和通用软件产品。 
报 告 期 公 司 实 现 营 业 总 收 入 29,586,037.70 元 , 实 现 主 营 业 务 收 入 为
29,586,037.70 元, 主营业务收入较上年同期增长 24.67%, 主要是母公司实现主深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

营业务收入 26,428,959.04 元,占总收入的 89.33%,其中金太阳教育软件 销售
收入较去年同期增长 33.53%,其他产品较去年同期 增长8.15%。 
报告期公司通过 扩大营销服务与管理, 使 金太阳教育软件的市场认知度不断
提升,产品销售收入 持续增长。 
报 告 期 主 营 业 务 成 本 比 上 年 同 期 增 加28.29% , 金 太 阳 教 育 软 件 毛 利 率 较 稳
定, 其 营业收入的增长带来营业成本的 相应 增长; 其他产品中通用软件产品 价格
较透明, 市场 竟争较充分, 毛利率较低呈下降趋势 , 导致其他产品营业成本的增
长速度超过了收入的增长速度。 
报告期内, 公司核心产品业务及其结构未发生重大变化, 金太阳教育软件的
开发、销售、服务 业务仍是公司的核心业务。 
3.分地区说明报告期公司营业收入的构成情况 
单位:(人民币)元 
地区 营业收入 营业收入比上年增减 (% ) 
华南地区       15,654,064.60  22.08% 
华东地区        7,653,372.71  27.78% 
华北地区        5,003,681.31  25.18% 
西南\ 西北地区 639,867.40 101.09% 
东北地区          403,711.29  10.22% 
华中地区          231,340.39  -2.87% 
合  计 29,586,037.70 24.67% 
 
华南、 华东和 华 北等三个地区是公司产品销售比较集中的地区, 报告期销售
收入合 计占 公司 主营 业 务收入 的比 例分 别为52.91% 、25.87% 、16.91% 。西南\西
北 地区销售收入次之,但其销售收入增幅 为101.09%。 
 
4.主要客户及供应商情况 
 
 报告期销售 
金额(万元) 
占报告期销售
总金额比(% ) 
应收账款余额
(万元) 
占公司报告期应收
账款总余额比(% ) 
是否存在 
关联关系 
前 5 名客户合计 790.41 26.72 538.43 32.61 否 
其中:公司无向单一客户销售比例超过 30% 的情况 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

 报告期采购 
金额(万元) 
占报告期采购
总金额比(% ) 
应付账款余额
(万元) 
占公司报告期应付
账款总余额比(% ) 
是否存在 
关联关系 
前 5 名供应商合计 746.62 66.48 160.04 27.90 否 
其中: 公司无 向单一供应商采购比例超过 30% 的供应商 
 
公司前五名客户及前五名供应商与公司不存在关联关系,公司 董事、监事、
高级管理人员、 核心技术人员、 持股5%以上的股东、 一致行动人和其他关联方在
主要客 户、供 应商 中无 直接或 间接利 益, 且不 存在单 一客户 销售 比例 超过30%的
情况。 
(三)公司主要财务数据分析 
1、资产、负债构成情况分析 
                                                                                 单位:元 
资 产 
2011 年 6 月 30 日 2011 年 1 月 1 日 
同比变动(% ) 
金额 
占本期总资产 
比重(% ) 
金额 
占本期总资产 
比重(% ) 
货币资金 264,056,636.53 89.45 76,841,642.17 79.53 243.64 
应收账款 16,316,385.13 5.53 6,004,238.64 6.21 171.75 
预付帐款 547,657.97 0.19 403,267.14 0.42 35.81 
其他应收款 1,011,557.32 0.34 2,324,306.24 2.41 -56.48 
存货 6,905,466.71 2.34 4,883,544.83 5.05 41.40 
固定资产 1,222,286.08 0.41 1,363,289.27 1.41 -10.34 
无形资产 3,951,305.92 1.34 4,240,333.16 4.39 -6.82 
开发支出 795,546.01 0.27 189,831.68 0.20 319.08 
商誉 83,940.16 0.03 83,940.16 0.09 0.00 
长期待摊费用 190,374.02 0.06 231,563.96 0.24 -17.79 
递延所得税资产 108,614.82 0.04 56,423.14 0.06 92.50 
资产合计 295,189,770.67 100.00 96,622,380.39 100.00 205.51 
负债 
2011 年 6 月 30 日 2011 年 1 月 1 日 
同比变动(% ) 
金额 
占本期总负债 
比重(% ) 
金额 
占本期总负债 
比重(% ) 
短期借款 4,900,000.00 26.21    4,900,000.00  32.70 0.00 
应付账款 5,736,171.43 30.69    5,730,307.82  38.24 0.10 
预收款项 567,380.97 3.04      134,008.48  0.89 323.39 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 

应付职工薪酬  0.00      202,288.61  1.35 -100.00 
应交税金 353,571.11 1.89    2,102,776.71  14.03 -83.19 
其他应付 款 7,136,559.4 38.18    1,915,199.92  12.78 272.63 
负债合计 18,693,682.91 100.00   14,984,581.54  100.00 24.75 
报告期内, 货币资金大幅增长 的主要原因是 公司向社会公众公开发行人民币
普通股(A股)1,100 万股后,于6月23日止收到募集资金19,410万元。 
报告期 内 , 应收 帐款 增长171.75%, 变动 的主要 原因 是 由 于产 品销 售 规模扩
大形成营业收入增加所致。 报告期末春季教育征订业务 的应收账款余额占应收账
款总额的50.06%。截止7月份已收到教育征订业务款4,564,299.26元。 
报告期内, 预付账款增长35.81%, 主要原因 是公司按合同预付的 部份采购订
金和 预付的北京分公司、杭州办事处写字楼租金等 支出增加所致。 
报告期内, 其他应收款 减少56.48% , 变动的 主要原因是公司在报告期初 对上
市发行前费用进行了 归集,在报告期末完成了向社会公众公开发行股票的工作,
归集的 大部分上市发行前 费用按是否属于发行费用列支范围, 分别抵减 发行溢价
收入 和计入当期损益。 
报告期内, 存货增加的主要原因是公司 扩大 销售区域后发出商品的增加 以及
报告期末 提前生产了秋季开学前所需的教育征订产品 。 
报告期内,固定资产 降低的主要原因是 公司设备折旧所致。 
报告期内,无形资产 降低主要原因是公司 无形资产摊销所致。 
报告期内, 商誉发生的原因是公司增资 深圳市连邦信息技术有限公司 , 合并
成本大于其可辨认净资产的公允价值份额所致。 
报告期内,长期待摊费用减少的 原因是 费用的摊销所致。 
报告期内, 递延所得税资产增加的主要原因是无形资产的摊销年限与税务规
定无形资产摊销年限不一致而形成的递延所得税资产增加所致。 
报告期内, 预收款项 增长的主要原因是 按公司与渠道代理商的合同约定 , 在
春 季学期末受理了代理商 库保申请退货后形成的预收款项。 
报告期内, 应交税费下降 主要是应交所得税和应交增值税下降。 所得税下降
的 主要原因是公司缴纳 了2010年度所得税款 。 增值税下降的主要原因是 由于销售
的 季节性,公司的主要销售集中在秋季 学期所致。 
报告期内, 应付职工薪酬大幅降低的主要原因是公司发放 了2010 年底提取的深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
10 
应付 薪酬所致。 
报告期内, 其他应付款增加的主要原因 是上市期间发生的相关费用, 并经会
计师事务所验资确认允许从发行溢价中列支的 发行费用。 
 
2、主要费用情况 
单位:( 人民币) 元 
项目 报告期(1-6 月) 上年同期 同比变动额 同比变动(% ) 
销售费用 5,928,961.57  5,315,943.80  613,017.77  11.53 
管理费用 6,167,563.22  3,811,276.99  2,356,286.23  61.82 
财务费用 -295,842.38 -148,026.14 -147,816.24 -99.86 
所得税费用    1,553,415.94   478,110.49  1,075,305.45  224.91 
(1) 报告 期内 ,销 售 费用与 上年 同期 比增 长11.53%,主 要是 随着 销 售规 模
扩大, 产品运输费用、业务招待费用等 有所 增长。 
(2) 报告 期内, 管理 费用与 上年 同期相 比增 长较 大 ,主 要是为 保证 公司长
远发展, 公司上半年加大了在研发方面的投入; 各项人工费用支出也较上年同期
增加 ; 以及公司上市发行前归集的 部分不属于发行 费用列支范围的相关费用 直接
计 入当期损益所致。 
(3) 报告 期内 ,财 务 费用较 上年 同期 减少99.86% ,主 要是 由于 报告 期内利
息收入较上年同期大幅增加所致。 
 (4)报告期内,所得税费用较上年同期增加,主要 原因是由于报告期内 
利润与 去年同 期相 比 有所 增长 ,其次 ,报 告期 内所得 税税 率 比去 年同 期增加1个
百分点 。 
3、现金流量构成情况分析 
                                                                                  单位:元 
项目 报告期(1-6 月) 上年同期 变动金额 变动比率(% ) 
经营活动产生的现
金流量净额 
-4,842,334.55 436,623.03 -5,278,957.58 -1,209.04 
投资活动产生的现
金流量净额 
-593,479.62 -1,036,120.64 442,641.02 42.72 
筹资活动产生的现
金流量净额 
192,650,808.53 -7,494,670.35 200,145,478.88 2,670.50 
现金及现金等价物 187,214,994.36 -8,094,167.96 195,309,162.32 2,412.96 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
11 
净增加额 
(1) 经营 活动产 生的 现金流 量净 额与上 年同 期比下 降, 其主要 原因 是经营
活动现金流出增加较多。 经营活动现金流出增加的主要原因是购买商品支付的现
金和支付的各项税费比去年同期增加所致。 
(2) 报告 期,公 司 购 建固定 资产 、无形 资 产 较去年 同期 减少, 使投 资活动
产生的现金流量净额 较去年同期投资活动产生的现金 流量净额降低。 
(3) 报告期, 公司 向社会公众公开发行人民币普通股 (A股)1,100万股后,
收到投资款是 公 司 当 期 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 金 额 较 上 年 同 期 增加的主要原
因。 
4、非经常损益情况 
单位:(人民币)元 
项目 金额 
非流动性资产处置损益 -6,298.69 
计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 , 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务
密 切 相 关 , 符 合 国 家 政 策 规 定 、 按 照 一 定 标 准 定 额
或定量持续享受的政府补助除外 
1,736,000.00 
越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 284,037.59 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -201.00  
非经常性损益总额 2,013,537.90 
减:非经常性损益的所得税影响数  -207,540.04 
非经常性损益净额 1,805,997.86 
减 : 归 属 于 少 数 股 东 的 非 经 常 性 损 益 净 影 响 数 ( 税
后) 
 
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,805,997.86 
 
计入当期损益的政府补助为 1,736,000.00 元 ,明细如下: 
 
项目 本报告期发生额 
深圳市民营及中小企业发展专项资 金- 企业改制上
市培育项目资助 
1,000,000.00 
基础教育门户网站《金太阳教育在线》的运营配套
资助 
500,000.00 
科技研发资金 CMMI 认证资助 230,000.00 
计算机软件著作权 登记补贴 3,000.00 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
12 
北京软 件博览会参会资助 3,000.00 
合计 1,736,000.00 
(四) 报告期内利润构成、 主营业务或其结构、 主营业务盈利能力 未发生的
重大变化。 金太阳教 育软件的销售与服务依然是公司利润的主来源, 报告期金太
阳教育软件实现收入25,567,074.04 元, 占公司总收入的86.42%, 金太阳教育软
件实现的毛利19,062,109.46 元,占公司总毛利的92.83%。 
(五)报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 
(六)报告期内无形资产及核心技术重大变动情况 
1、商标 
报告期内 ,公 司 “              ”注 册商标 继续延用 ,有 效期自2010 年1
月7日至2020年1月6 日。 
公司于2010 年11 月17 日向 中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局 申
请 注册以下商标,具体情况见 下表: 
 
序号 
 
申请日期 
 
申请号 
 
类别 
 
新商标 
 

 
 
2010-11-17 
 
8853232 
 

 
 

 
2010-11-17 
 
8853251 
 

 
 

 
2010-11-17 
 
8853274 
 
16 
 
 

 
2010-11-17 
 
8853296 
 
16 
 
 

 
2010-11-17 
 
8853325 
 
28 
 
 

 
2010-11-17 
 
8853404 
 
41 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
13 
 

 
2010-11-17 
 
8853470 
 
42 
 
2、著作权登记情况 : 
报告期内,公司 申请登记10项软件著作权。 
证 书号 软 件著 作登记 号 软 件名 称 
软著登 字第0274479 2011SR010805 方直金 太阳 高中 语文 同步 辅导软 件V1.0 
软著登 字第0274557 2011SR010883 方直金 太阳 冀教 版初 中英 语同步 辅导 软件V1.0 
软著登 字第0274648 2011SR010974 方直金 太阳 儿童 英语 同步 辅导软 件V3.0 
软著登 字第0274542 2011SR010868 方直金 太阳 初中 语文 同步 辅导软 件V1.0 
软著登 字第0288687 2011SR025013 方直金 太阳 英语 考试 软件V1.0 
软著登 字第0288836 2011SR025162 方直金 太阳 小学 语文 同步 辅导软 件V1.0 
软著登 字第0289366 2011SR025692 方直金 太阳 湘少 版小 学英 语同步 辅导 软件V1.0 
软著登 字第0288755 2011SR025081 方直金 太阳 小学 数学 同步 辅导软 件V1.0 
软著登 字第0274556 2011SR010882 方直金 太阳 国际 音标 软件V3.0 
软著登 字第0274506 2011SR010832 方直金 太阳 深圳 版初 中英 语同步 辅导 软件V3.0 
3、外购无形资产情况 
报告期内,公司新 购置系统及办公软件146,963.24元。 
(七)产品研发情况 
单位:元 
项目 报告期(1-6 月) 上年同期 增减变动幅度 
母公司营业收入 26,428,959.04 20,830,869.14 26.87% 
研发投入 3,358,139.34 2,919,435.71 15.03% 
研发投入占当期收入比例 12.71% 14.01% -1.30% 
研发投 入占 营业 收入的 比例 按 公司 全面 预算控 制在10% 以上 ,报 告期 研发投
入占当 期收 入变 动原因 为:报 告期 母公 司营业 收入较 去年 同期增 长26.87.%,研
发 投入较去年同期增长15.03%,导致比例变动。 
(八) 报告期内未发生因设备或技术升级换代、 核心技术人员辞职、 版权控
授权 丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响。 
(九)公司子公司 深圳市连邦信息技术有限公司 经营情况 
该公司成立时间为1996年4月12日, 注册资本为200万元, 本公司持有其100%深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
14 
股权 , 为全资子公司。 该公司经营范围: 计算机软件、 硬件技术开发, 视频图像
通讯系统软件技术开发、销售及其技术服务 。 
报告期期末公司总资产 894.20 万元, 报告期内 营业收入342.35 万元, 净利
润-10.20 万元。 
( 十 ) 公 司 业 务 相 关 的 宏 观 经 济 层 面 或 外 部 经 营 环 境 的 发 展 现 状 和 变 化 趋
势,以及公司的行业地位或区域市场地位的变动趋势。 
1. 宏观经济层面或外部经营环境的 发展现状和 变化趋势: 国家长期 重视教育
改革 并大力加强教育扶持力度 , 教育信息技术的普及和使用范围的不断扩大, 为
同步教育服务业发展打造了良好的宏观环境。 随着中国经济逐步发展, 以及各省
市经济差距的缩小,教育软件的市场需求将会逐步提升。根据 财政部、商务部、
工业和 信息 化部 印发 的 《关于 全国 推广 家电 下 乡工作 的通 知》 (财 建[2008]862
号) 。 家电下 乡整 个政 策推广 的第三 步 为“ 电脑下 乡 ”, 将 更 快的 推动电 脑 普
及 , 大大降低了硬件环境约束对软件产品推广带来的不利影响。 这将进一步扩大
中国教育软件市场规模, 推动中国教育软件产业的发展。 广阔的发展前景和巨大
的市场容量, 将吸引 更多的厂商进入同步教育行业, 因此未来市场竞争将会更为
激烈。 
同步教育软件及网络在线服务, 涉及了教育、 软件、 出版、 动漫等多 个领域,
以下从这几方面 的政策环境 进行解读: 
教育环境: 同步教育服务业的发展依赖于教育信息化技术的普及。 国务院办
公厅《2006━2020 年国家信息化发展战略》就要求 信息化发展的战略重点应推
进社会信息化加快教育科研信息化步伐。 另外, 《国家中长期教育改革和发展规
划纲要(2010-2020 年)》指出:把教育摆在优先发展的战略地位,完善中国
特色社会主义现代教育体系, 重点推进义务教育均衡发展, 加强计算 机应用、 软
件技术 等人才培养。 并且, 国家实施的“校校通 ”工程特别指出, 要重点扶持和
发展农村中小学信息化基础设施建设和人才培养。 中国教育信息化的 总体规划将
从三个层面推进: 一是中小学信息技术教育; 二是网络; 三是现代远程教育。 未
来的教育服务追随着互联网的发展趋势, 将向着网络化方向发展。 信息化技术的
普及和广泛应用, 将极大拓展教育服务的应用领域, 也将为教育服务业快速发展
提供强有力的技术支撑。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
15 
软件环 境:2011 年 国务 院国发[2011]4号文 , 《鼓励 软件 产业 和集 成 电路产
业发展的若干政策》 为软件产业的 发展创造了良好的政策环 境, 极大地调动了各
方面的积极性, 这对于优化产业发展环境, 增强科技创新能力, 提高产业发展质
量和水平 都具有重要意义。 此外, 信息产业部会同有关部门制定 的 《软件企业认
定标准及管理办法》 、 《软件产品管理办法》 、 《国家软件产业基地 管理办法》 、
《软件业统计管理办法(试行)》 等政策, 引导 和推动各地方制定适合本地的政策
措施, 有力地支持了软件企业的发展。 并且, 国务院办公厅 《2006—2020年国家
信息化发展战略》 提出, 我国信息化发展的战略重点是推进社会信息化和加快教
育科研信息化步伐。2009年初, 《电子信息产 业振兴规划》 从财政 、 税收优惠与
减免、 扩大投资、 改善软硬件环境等多角度制订了十项政策措施, 这些优惠措施
将对软件企业带来实质利好。 
出版环 境: 国务 院办 公 厅于2004 年和2008 年 分 别发布 了《 保护 知识 产 权专 项
行动方案》 和 《国家知 识产权战略纲要》 , 加 大了对知识产权的保护力度。 目前
市场上教育服务产业面临的风险之一即是 “盗版” 现象。 国家颁布的保护知识产
权法规, 从法律层面为促进科技创新, 营造发展高新技术产业创造了良好的环境,
也让企业自主研发的教育软件得到了很好的保护 。另外,根据《国家“十一五”
时期文化发展规划纲要》 , 国家共制定了四十 八项与 文化产业发展相关的政策和
指导方针, 文中指出: 支持出版物发行企业开展跨地区、 跨行业、 跨 所有制经营,
重点发展连锁经营、 现代物流和网络书店等现代出版物流通系统, 形成若干大型
发行集团,建设全国统一、开放、竞争、有序的出版物市场。 
动漫环境:基于中小学教育的同步教育软件多以大量原创动漫形象为蓝本,
跟随教材课程的配套, 增加了学生学习的兴趣和主动性。 动漫业的振兴有利于同
步教育 软件 业的发 展。2006 年国 务院 办公厅 转发了 《财 政部等 部门 关于推 动我
国动漫 产业 发展 的若 干 意见》 (国 办发[2006]32 号) , 体 现出 国家 对动漫 业的
高度重 视。 《国家“ 十一五”时期文化发展规划纲要》 再次提出, 着力发展数字
内容和 动漫 产业, 大幅 度提高 国产 动漫产 品的 数量和 质量 。2009 年, 财政 部、
国家税务总局联合下发了 《 财政部、 国家税务 总局关于扶持动漫产业发展有关税
收政策 问题 的通 知 》 ( 财税[2009]65 号) , 国家扶 持动 漫产 业发 展 的相关 税 收
政策得到了进一步明确。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
16 
2.主要产品 行业地位或区域市场地位的变动趋势 
目前金太阳教育软件为公司的主要产品。 包括学生教材配套软件、 教师用书
配套软件及网络在线服务。 华南、 华东和华北 等三个地区是 母公司产品销售比较
集 中 的 地 区 , 报 告 期 销 售 收 入 占 母 公 司 主 营 业 务 收 入 的 比 例 分 别 为49.12% 、
27.12%和18.93%, 收入增幅分别为21.59%、33.87%和29.07%。 西南西北地区销售
收入次 之, 但报 告期内 其销售 收入 增幅 为101.09%,西 南西 北地 区销 售的大 幅度
增长, 体现公司产品服务从珠三角、 长三角等发达经济区域向内陆及二三线拓展
战略的实施及成效初显。 报 告期内公司网络注册用户增至 约19万, 公司线上线下
结合的产品服务模式得到进一步发展。 
在一线城市零售终端销售方面, 金太阳教育软件产品 市场占有率 较高, 处于
行业领先水平。 金太阳教育软件产品之所以能够同步教育软件占据领导地位, 很
大程度上是由于公司产品的设计和开发始终以贴近用户需求为首要目标, 经过长
时期的市场培育, 产品已获得市场的广泛认可, 并形成持续购买。 随着教材的修
订、 教学理念的变化以及技术的进步和制作水平的提高, 公司通过更为科学、 有
效的方式, 对软件产品升级, 扩充产品功能, 提升产品品质, 将会进一步扩大市
场份额。 
随着经济发展和教育信息化程度的不断提高, 电脑等硬件设施开始在二三线
城市普及, 内地家庭收入中投入于中小学生教育支出的比重逐年提升, 教育软件
和网络在线服务的市场需求将在该等区域逐步释放。 公司通过新版本的开发, 进
一步丰富版本资源, 将能进一步促进 二、 三线城市的销售收入增长 , 使公司整体
市场地位更具竞争优势。 
 
(十一) 可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因
素及应对 
1. 政策风险 
随着教育改革的深入, 国家教育部在今年将会颁布新课标并要求现有教材重
新送审, 国内教材将进行全面修订和改版, 教材版本可能会发 生重大变化, 将会
给公司带来签署著作权合作的风险和新版教材产品开发成本增加的风险。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
17 
公司将密切关注教育改革动态, 强化与著作权人的合作关系, 并根据教材变
化完善配套软件内容, 跟踪新的教学改革要求, 升级产品和建设更为快捷高效的
开发平台。 同时, 公司将进一步积极研发创新产品, 提升公司的创新能力和完善
自主产品。 
2.竞争风险 
同步教育服务行业具有广阔的发展前景和巨大的市场容量, 公司上市 后的信
息 公开披露, 将会吸引更多的竞争对手。 披露的信息有可能 被对手利用 从而对公
司的竞争力 产生一定 影响。 
公司将坚持持续自主创新, 充分利用现代 信息技术分享优质教学资源, 并利
用网络技术提供线上线下相结合的个性化服务,通过技术创新提高产品竞争力。
并且, 通过创新营销手段和提升服务品质, 进一步提高品牌知名度与影响力, 努
力扩大市场份额。 
3.盗版风险 
随着产品的销售网络不断扩大, 产品在部分二、 三线城市仍有可能被非法复
制或盗版,给本公司造成不利影响。 
公司将对产品采取加密措施, 并对产品不断进行更新、 升级, 同时强化线下
产品和线上网络服务结合, 为正版用户提供免费和增值服务, 提升正版软件的使
用率和客户的依赖度,从而抑制盗版产品的发展。 
4.技术风险 
市场需求不断变 化, 教育技术不断发展, 如果公司对行业关键技术的发展动
态不能及时掌控, 对教育教学当中的新理念以及广大教师和学生的教学需求不能
正确把握,研发的产品将不具备竞争力。 
公司将积极掌握教学软件及网络服务开发平台的特点及发展趋势,使公司开
发的同步教育服务类产品具有更强的针对性和实用性; 同时加强基础教育项目研
究,在开发实施过程中进行有效管理、把握开发周期、降低开发成本。 
5. 技术人才流失和匮乏风险 
同步教育产品行业需要大量具有一定教育背景和技术背景的专业人员。 尽管
公司凭借多年教育服务行业的优势及网络技术开发经验已经培养 出一批符合公
司现有业务架构需要的复合型人才, 但随着行业竞争的日趋激烈, 公司的不断发深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
18 
展和投资规模的扩大,仍可能面临 管理、营销和 技术人才匮乏的风险。 
公司为此制定了详细的 管理、 营销和技术等 专业人才的引进和培养计划, 促
使公司人才架构更为科学化。 通过企业文化建设, 不断加强公司的凝聚力。 同时,
建立了基础培训、 技能培训、 经验库培训以及上岗专人指导培训等人才培养制度,
有效带动了后续人才的补充和发展,保证公司在高速发展中的人才需要 。 
5. 产品及销售区域及相对集中风险 
公司目 前以 英语学 科为 主导产 品, 英语学 科产 品销售 收入 占公 司 销售 收入的
比例较高。另外,销售区域主要以珠三角,长三角及京津地区等大中城市为主。
主 导产品及销售区域相对较为集中, 降低了本公司抵御市场风险的能力, 将可能
对本公司未来盈利能力造成影响。 
   公司将 通过 技术研 发和产 品拓 展计划 ,营 销渠道 拓展 计划解 决上 述 产品 及销
售区域较为集中的风险。 一方面通过开发 语文、 数学等其他学科的研发, 将各学
科发展均衡。 另一方面, 公司将把开创新的销售区域作为战略重点, 通过与现有
的主流出版社、 教研系统所建立的良好的合作关系, 充分把握各地中小学教材的
新特点、 新趋势, 对潜在用户的市场需求进行调研分 析, 积极开发地方版本系列
以满足二、三线城市的拓展需求。 
 
二、下半年工作展望 
公司将围绕年度经营目标和任务,切实加强科学管理,大力发展主营业务。
严格按照 《公司法》 、 《证券法》 、 《深圳券 交易所创业板股票上市规则》 、 《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 等相关法律法规的规定, 不断完善
公司治理结构,规范公司经营行为,加强内部控制,努力创建一流的上市公司。 
下半年的工作重点主要包括以下几个方面:  
(一) 贯彻公司 基于技术发展产品和服务规划 的发展战略, 在稳固 同步教育
软件现有市场份额的基础上 , 努力提高产品的市场占 有率, 确保公司在 同步教育
软件服务 领域的领先优势,使 公司业绩实现持续稳健增长。 
(二) 把握教育部教材重审的契机, 依托公司积累资源及研发平台优势, 完
成新教材配套服务项目规划并全面提升现有产品服务品质, 为公司战略实施提供
产品及服务保障。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
19 
(三)依托公司现有的用户资源 优势进一步提升 金太阳同步教育服务 品牌,
通过 提升系列产品服务 内在品质等增强市场竞争力的市场组合策略, 密切与各地
教学研究机构 以及经销商的战略合作伙伴关系 , 确保市场占有率的基础上稳步扩
大销售。 
  (四) 以经营目标为导向, 继续强化预算管理, 在保证产品 服务 质量的基础
上公司将落实好成本与费用管控,提高资金利用率,努力完成公司经营目标。 
(五 ) 公司将加强市场调研和市场预测, 巩固现有市场, 加强 多学科产品服
务 推广, 积极拓展 二、 三线 目标市场。 同时重点 建设客户端产品和线上增值服务
项目, 大力推进 金太阳练习测评管理系统 、 金太阳口语训练系统、 金太阳教育资
源管理系统 、 用户积分管理系统 等在线产品 服务的开发, 积极寻求新技术, 提升
公司核心竞争力 ,增强用户粘度,降低盗版风险,进一步 提高公司盈利能力, 。 
(六) 认真做好募投项目的组织实施工作, 加快募投资金项目的建设, 管好
用好募集资金,提高募集 资金使用效率,满足公司经营发展的需要。 
(七) 完善公司员工职业生涯规划体系 、 上升通道、 评价标准及 培训体系等
人力资源制度建设, 制订和实施人员的培训计划, 保证公司在高速发展中的人才
需要。 
(八) 在公司质量管理体系稳健运行的基础上, 进一步明确建立各个部门数
量化的质量管理目标, 建立指标数据的日常收集机制; 强化5S现场管理及质量改
进活动的效果, 引入卓越绩效管理等理念和方法, 进一步提升质量管理, 树立良
好质量文化。 
(九) 公司计划在优先满足 研发 经营快速发展所需各种资源的前提下, 将根
据发展战略、市场竞争状况积极稳妥地开展对 外投资。 
  (十)按《 分公司 、 办事处综合管理制度》 实施 分公司及办事处 管理, 利用
公司营销网络、 管理团队与先进理念, 促进 分公司、 办事处尽快抓住市场机遇提
高产品市场占有率,提升销售量。 
 
三、 报 告期内 的投 资情况 
(一)报告期内募集资金使用情况 
公司于六月底完成向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)1,100 万股,深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
20 
报告期暂无募集资金使用情况说明。 
(二)非募集资金项目情况 :无 
(三) 报告期内, 公司 未持有以公允价值计量的境内外基金、 债券、 信托产
品、期货、金融衍生工具等金融资产。 
四 、报 告期内 ,公 司不存 在对 本年度 经营 计划进 行修 改和调 整的 情况。  
五 、 公司 不存 在下一 期净 利润 可能为 亏损 或与上 年同 期发生 大幅 度变化 的情
况。 
六 、报 告期内 公司 实施的 利润 分配方 案 
    2011 年半年度公司实现净利润人民币 9,225,458.21 元, 公司截至 2011 年6
月 30 日可供股东分配 的利润 49,287,008.76 元。本公司截至 2011 年 6 月 30 日
资本公积为176,980,990.76 元,盈余公积为 6,228,088.24 元。 
    公司 2011 年 8 月 17 日召开一届十三次董事会会议,审议通过了 2011 年度
半年度利润分配方案: 以截至 2011 年6 月30 日总股本4,400 万股为基数, 以公
司可供股东分配的利润向全体股东拟每 10 股 派发现金股利 2.00 元 (含税) ,合
计派发现金股利880 万元, 剩余未分配利润 40,487,008.76 元结转以后分配。 该
利润分配方案尚需在 2011 年9 月5 日召开的第二次临时股东大会上审议通过。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
21 
 
第四节 重要事项 
一 、重 大诉讼 、仲 裁事项  
报告期内, 公司无重大诉讼、 仲裁事项, 也无以前期间发生但持续到报告期
的重大诉讼、仲裁事项。 
二、 重 大资产 收购 、出售 、合 并事项 
(一)资产收购 事项 
    报告期内,公司不存在资产收购事项。 
( 二)出售资产事项  
报告期内,公司不存在出售资产事项。  
(三)资产合并事项  
报告期内,公司不存在资产合并事项。 
三 、报 告期内 ,公 司无股 权激 励计划 。 
四、 报 告期内 ,公 司不存 在 重 大关联 交易 事项 。 
五 、重 大合同 及其 履行情 况 
(一) 报告期内, 公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、 承包、 租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。 
(二)报告期内,公司无对外担保合同。 
(三)报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项 。 
(四)其他重大合同 
       无 
六 、报 告期内 ,公 司 承诺 事项 履行情 况 
1、发 行人 股东黄 元忠 、黄晓 峰、 陈克让 承诺 :自发 行人 股票在 证券 交易所
上市交易之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的
发行人股份,也不由发行人收购其所持有的发行人股份; 
发行人股东平安财智、 融元创投承诺: 自受让发行人股权的工商变更登记完
成之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理本次发行前已持有的发行人股
份,也不要求发行人回购其所持有的发行人股份; 
发行人 股东 张文 凯、孙 晓玲、 杨颖 、吴 文峰、 戈尔登 承诺 :自发 行人 股票深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
22 
在证券交易所上市交易之日起十二 个月内, 不转让或者委托他人管理本次发行前
已持有的发行人股份,也不要求发行人回购其所持有的发行人股份。 
担任发行人董事、监事、高级管理人员的直接或间接股东黄元忠、黄晓峰、
陈克让、 张文凯、 孙晓玲、 杨颖、 张振华、 布 献伟、 杨正华承诺: 上述 前述承诺
期满后 , 在本人任职期间, 每年转让的发行人股份不超过本人直接或间接持有的
发行人股份总数的百分之二十五; 在离职后半年内, 不转让直接或间接持有的发
行人股份。 
报告期内,上述股东均遵守了所做的承诺。 
2、为 避免 同业竞 争损 害公司 及其 他股东 的利 益,公 司控 股股东 、实 际控制
人 黄元忠先生及其一致行动人 、 主要股东黄晓峰 先生、 陈克让先生、 戈尔登公司
分别做出避免同业竞争的承诺。 
报告期内, 公司控股股东 、 实际控制人 黄元忠及其一致行动人、 主要股东黄
晓峰 先生、陈克让先生 信守承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。 
3、发行 人 控股股 东 、 实际控 制人 黄元忠 及其 他主要 股东 陈克让 、黄 晓峰、
孙晓玲、杨颖、张文凯分别承诺:“截 止 本 承 诺 函 出 具 日 , 本 人 不 存 在 占 用 方
直科技资金的情形;自本承诺函出具日起,本人将严格遵守相关法律、法规及
公司相关规定,不占用公司资金。”  
报告期内,上述股东均遵守了所做的承诺。 
 4 、黄晓峰、陈克让承 诺:二人为各自独立的自然人股东,相互之间不存
在关联关系,在作为发行人股东期间,不相互转让股份,不通过受让其他股东
持有的方直科技股份、增资等途径取得方直科技的控股地位,不通过与其他任
何第三方签订一致行动协议或类似安排的方式取得方直科技的实际控股地位,
不得做出有损发行人实际控制权及经营稳定、整体利益的行为。 
报告期内,上述股东均遵守了所做的承诺。 
      
七 、解 聘、聘 任会 计师事 务所 情况  
经公司 2010 年度股东大会审议通过, 公司续聘 立信大华会计师事务所有限
公司为公司2011 年度审计机构,聘期一年。 
八 、报 告期内 公司 重要事 项公 告索引 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
23 
    报告期内公司无刊 登的公告信息(2011 年6 月29 日上市) 
第五节  股 本 变动 及 股 东 情 况 
一 、股 份变动 情况 表 
 
本次变动前 本次变动增减(+ ,- ) 本次变动后 
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 33,000,000 100% 2,200,000    2,200,000 35,200,000 80% 
1 、国家持股          
2 、国有法人持股          
3 、其他内资持股 33,000,000 100% 2,200,000    2,200,000 35,200,000 80% 
 其中: 境内非国有法人
持股 
5,426,722 16.44% 2,200,000    2,200,000 7,626,722 17.33% 
     境内自然人持股 27,573,278 83.56%      27,573,278 62.67% 
4 、外资持股          
 其中:境外法人持股          
     境外自然人持股          
5 、高管股份          
二、无限售条件股 份   8,800,000    8,800,000 8,800,000 20% 
1 、人民币普通股   8,800,000    8,800,000 8,800,000 20% 
2 、境内上市的外资股          
3 、境外上市的外资股          
4 、其他          
三、股份总数 33,000,000 100% 11,000,000    11,000,000 44,000,000 100% 
 
二、 公 司前10 名 股东和 前10 名 无限售 流通股 股东 情况 表 
股东总数 4,554 
          前 10 名股东持股情 况 
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 
持有有限售条
件股份数量 
质押或冻结的股份数量 
黄元忠 境内自然人 22.65 9,965,330 9,965,330 9,965,330 
黄晓峰 境内自然人 16.31 7,177,355 7,177,355 7,177,355 
陈克让 境内自然人 16.31 7,177,355 7,177,355 7,177,355 
深圳市戈尔登投资有限公司 境内自然人 4.83 2,126,722 2,126,722 2,126,722 
平安财智投资管理有限公司 境内自然人 3.75 1,650,000 1,650,000 1,650,000 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
24 
深圳市融元创业投资有限责任公司 境内自然人 3.75 1,650,000 1,650,000 1,650,000 
孙晓玲 境内自然人 2.58 1,134,144 1,134,144 1,134,144 
杨颖 境内自然人 2.41 1,060,803 1,060,803 1,060,803 
张文凯 境内自然人 2.04 898,294 898,294 898,294 
中国银行- 易方达平 衡增长证券投资
基金 
境内非国有法人 1.25 550,000 550,000 550,000 
全国社保基金五零一组合 境内非国有法人 1.25 550,000 550,000 550,000 
全国社保基金四零二组合 境内非国有法人 1.25 550,000 550,000 550,000 
中国建设银行- 富国天丰强化收益债
券型证券投资基金 
境内非国有法人 1.25 550,000 550,000 550,000 
      
          前 10 名无限售条件 股东持股情况 
股东名称 持有无限售条 件股份数量 股份种类 
林瑞玉  200,000 人民币普通股 
中海信托股份有限公司-中海聚发-新股约定申购 1 资金信
托  
185,000 人民币普通股 
中国对外经济贸易信托有限公司-鸿道 3 期 110,000 人民币普通股 
山东省国际信托有限公司-鸿道 1 期集合资金信托  104,175 人民币普通股 
王宁  100,229 人民币普通股 
阚海波 100,056 人民币普通股 
华宝信托有限责任公司-单一类资金信托 R2007ZX018  89,750 人民币普通股 
黄海雄  86,260 人民币普通股 
陕西省国际信托股份有限公司-07009  84,350 人民币普通股 
王肖铭  80,000 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动的说
明 
公司实际控制人黄元忠先生同黄晓峰先生、陈克让先生为一致行动人。 
公司未知上述无限售条件股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。 
 
 
三 、限 售 流通 股 股 份变动 情况 表 
股东名称 年初限售股数 
报告期解除限售
股数 
报告期增加限售股
数 
期末限售股数 限售原因 解除限售日期 
黄元忠 9,965,330 0 0 9,965,330 首发承诺 2014-06-29 
黄晓峰 7,177,355 0 0 7,177,355 首发承诺 2014-06-29 
陈克让 7,177,355 0 0 7,177,355 首发承诺 2014-06-29 
深圳市戈尔登投资有 2,126,722 0 0 2,126,722 首发承诺 2012-06-29 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
25 
限公司 
平安财智投资管理有
限公司 
1,650,000 0 0 1,650,000 首发承诺 2013-08-26 
深圳市融元创业投资
有限责任公司 
1,650,000 0 0 1,650,000 首发承诺 2013-08-26 
孙晓玲 1,134,144 0 0 1,134,144 首发承诺 2012-06-29 
杨颖 1,060,803 0 0 1,060,803 首发承诺 2012-06-29 
张文凯 898,294 0 0 898,294 首发承诺 2012-06-29 
吴文峰 159,997 0 0 159,997 首发承诺 2012-06-29 
中国银行- 易方达平衡
增长证券投资基金 
 0 550,000 550,000 首发承诺 2011-09-29 
全国社保基金五零 一
组合 
 0 550,000 550,000 首发承诺 2011-09-29 
全国社保基金四零二
组合 
 0 550,000 550,000 首发承诺 2011-09-29 
中国建设银行- 富国天
丰强化收益债券型证
券投资基金 
 0 550,000 550,000 首发承诺 2011-09-29 
合计 33,000,000 0 2,200,000 3,5200,000 - - 
 
四 、报 告期内 ,公 司不存 在控 股股东 及实 际控制 人变 更情况深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
26 
第六节 董事 、监 事、高级 管理人 员情况 
一 、董 事、监 事和 高级管 理人 员持股 变动 情况 
公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况如下: 
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 期末持股数 变动原因 
报告期内从
公司领取的
报酬总额
( 万元) 
是否在股东
单位或其他
关联单位领
取薪酬 
黄元忠 董事长、总经理 男 47 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
9,965,330 9,965,330 
 
8.94 否 
黄晓峰 董事、 、 副总经理 男 43 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
7,177,355 7,177,355  8.26 否 
陈克让 董事、副总经理 男 46 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
7,177,355 7,177,355 
 
6.20 否 
贾国义 独立董事 男 49 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
   
0.15 否 
李亮 独立董事 男 45 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
  
 0.15 否 
陈赛芝 独立董事 女 47 
2011 年01 月26 日至
2012 年06 月 21 日 
   
0.10 否 
任立 董事 男 50 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
  
 0.15 否 
邹奇 独立董事 男 42 
2009 年06 月21 日至
2011 年01 月 25 日 
  
 0.10 否 
张振华 监事会主席 男 47 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
   
4.18 否 
布献伟 股东监事 男 38 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
   
5.69 否 
杨正华 职工监事 男 38 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
   
3.87 否 
孙晓玲 
副 总 经 理 、 财 务
负 责 人 、 董 事 会
秘书 
女 39 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
1,134,144 1,134,144 
 
6.46 否 
杨颖 副总经理 女 47 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
1,060,803 1,060,803 
 
5.95 否 
张文凯 副总经理 男 43 
2009 年06 月21 日至
2012 年06 月 21 日 
898,294 898,294 
 
7.90 否 
合计 - - - - 27,413,281 27,413,281 
 
58.10 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
27 
注:税 前报 酬总 额包 括基 本工资 、资 金、 津贴 、补 贴、职 工福 利费 和各 项保 险费、 公积 金 、
年金以 及以 其他 形式 从公 司获得 的报 酬。 
 
二 、董 事、监 事、 高级管 理人 员的新 聘或 解聘情 况 
公司于2011 年 2 月10 日召开2011 年第 1 次临时股东大会审议通过 《关于
变更独立董事的议案 》 , 同意邹奇先生辞去独立董事职务 。 并根据董事会的提名,
选举陈赛芝女士为公司新任独立董事,接替原由邹奇先生担任的相关委员会职
务,任期与本届董事任期相同 。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
28 
第七节  财 务 报告 
一、 财 务报表 
( 一) 资产负 债表 
编制单位 : 深圳市方直科技股份有限公司                                                 单位 : 元                                                                    
项目 
期末余额 年初余额 
合并 母公司 合并 母公司 
流动资产:     
  货币资金    264,056,636.53     261,164,426.40      76,841,642.17    73,206,270.01 
  交易性金融资产     
  应收票据     
  应收账款  16,316,385.13     12,775,795.87       6,004,238.64     5,285,345.25 
  预付款项        547,657.97        482,487.47         403,267.14       338,696.64 
  应收利息     
  其他应收款        1,011,557.32       3,053,763.76       2,324,306.24     2,307,728.78 
  存货   6,905,466.71      4,540,707.79       4,883,544.83     4,102,122.81 
  一年内到期的非流动资产     
  其他流动资产     
流动资产合计 288,837,703.66 282,017,181.29 90,456,999.02    85,240,163.49 
非流动资产:     
  可供出售金融资产     
  持有至到期投资     
  长期应收款     
  长期股权投资       2,000,000.00    2,000,000.00 
  投资性房地产     
  固定资产      1,222,286.08      1,162,200.25       1,363,289.27     1,299,693.61 
  在建工程     
  工程物资     
  固定资产清理     
  生产性生物资产     
  无形资产      3,951,305.92      3,951,305.92       4,240,333.16     4,240,333.16 
  开发支出        795,546.01        795,546.01        189,831.68       189,831.68 
  商誉         83,940.16           83,940.16  
  长期待摊费用        190,374.02        190,374.02          231,563.96       231,563.96 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
29 
  递延所得税资产        108,614.82         92,992.67          56,423.14        52,536.60 
  其他非流动资产     
非流动资产合计 6,352,067.01 8,192,418.87 6,165,381.37     8,013,959.01 
资产总计 295,189,770.67 290,209,600.16 96,622,380.39    93,254,122.50 
流动负债:     
  短期借款        4,900,000.00        4,900,000.00       4,900,000.00 4,900,000.00 
  交易性金融负债     
  应付票据     
  应付账款        5,736,171.43      2,686,768.22       5,730,307.82     4,892,012.85 
  预收款项        567,380.97        554,380.97         134,008.48       133,808.48 
  应付职工薪酬           202,288.61       202,288.61  
  应交税费        353,571.11        429,661.49       2,102,776.71     1,678,205.01  
  应付利息     
  应付股利     
  其他应付款      7,136,559.40      7,136,559.40       1,915,199.92     1,905,913.75 
  一年内到期的非流动负债     
  其他流动负债     
流动负债合计 18,693,682.91 15,707,370.08      14,984,581.54    13,712,228.70 
非流动负债:     
  长期借款     
  应付债券     
  长期应付款     
  专项应付款     
  预计负债     
  递延所得税负债     
  其他非流动负债     
非流动负债合计     
负债合计 18,693,682.91 15,707,370.08 14,984,581.54 13,712,228.70 
所有者权益(或股东权益) :     
  实收资本( 或股本)     44,000,000.00  44,000,000.00 33,000,000.00    33,000,000.00  
  资本公积 176,980,990.76 176,980,990.76           2,348,160.06     2,348,160.06  
    减:库存股        
  专项储备     
  盈余公积      6,228,088.24       6,228,088.24        5,119,373.38     5,119,373.38  深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
30 
  未分配利润     49,287,008.76    47,293,151.08        41,170,265.41 39,074,360.36 
  外币报表折算差额     
归属于母公司所有者权益合计 276,496,087.76      274,502,230.08      81,637,798.85    79,541,893.80 
少数股东权益     
所有者权益合计 276,496,087.76    274,502,230.08      81,637,798.85    79,541,893.80 
负债和所有者权益总计 295,189,770.67    290,209,600.16        96,622,380.39    93,254,122.50 
法定代 表人 : 黄元 忠         主 管会 计工 作负 责人 : 黄 元忠     会计 机构 负 责人 : 孙晓玲 
( 二) 利润表 
编制单位: 深圳市方直科技股份有限公司                                                 单位 : 元 
项目 
本期金额 上期金额 
合并 母公司 合并 母公司 
一、营业 收入 29,586,037.70  26,428,959.04  23,732,030.59   20,830,869.14  
减:营业成本 9,051,165.43 6,504,964.58 7,055,217.52 5,145,989.47 
      营业税金及附加    251,328.85    214,924.75     74,614.59     65,864.41  
      销售费用   5,928,961.57   5,532,669.28   5,315,943.80   4,927,347.77  
      管理费用   6,167,563.22   5,946,572.83   3,811,276.99    3,503,815.04  
      财务费用    -295,842.38   -274,398.32   -148,026.14    -145,376.19  
      资产减值损失     32,066.31    -26,611.73    158,808.86     142,409.64  
  加:公允价值变动收益(损 失 以“- ”号填列)     
      投资收益(损失以“- ” 号填列)     
        其中:对联营企业和 合营企业的投资收益     
二、营业利润(亏损以“- ”号填列)   8,450,794.70   8,530,837.65    7,464,194.97    7,190,819.00  
  加:营业外收入   2,334,579.14   2,334,579.14     342,110.72     342,110.72  
  减:营业外支出      6,499.69       6,499.69    
    其中:非流动资产处置损 失     
四、利润总额(亏损总额以“- ”号填列) 10,778,874.15  10,858,917.10    7,806,305.69    7,532,929.72  
  减:所得税费用    1,553,415.94   1,531,411.52     478,110.49     480,504.03  
五、净利润(净亏损以“- ”号填列)   9,225,458.21   9,327,505.58    7,328,195.20    7,052,425.69  
    归属于母公司所有者的净 利润   9,225,458.21   9,327,505.58    7,328,195.20    7,052,425.69  
    少数股东损益     
六、每股收益:     
    (一)基本每股收益 0.28 0.28 0.22 0.21 
    (二)稀释每股收益 0.28 0.28 0.22 0.21 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
31 
七、其他综合收益     
八、综合收益总额   9,225,458.21   9,327,505.58    7,328,195.20    7,052,425.69  
    归属于母公司所有者的综 合收益总额   9,225,458.21   9,327,505.58    7,328,195.20    7,052,425.69  
    归属于少数股东的综合收 益总额     
法定代 表人 : 黄元 忠      主管 会计 工作 负责 人: 黄 元忠        会 计机 构负 责人 : 孙晓玲 
( 三) 现金流 量表 
编制单位: 深圳市方直科技股份有限公司                                                 单位 : 元 
项目 
本期金额 上期金额 
合并 母公司 合并 母公司 
一、经营活动产生的现金流量:     
    销售商品、提供劳务收到 的现金   23,448,462.90      22,614,802.90    20,349,253.80     17,738,220.20  
    收到的税费返还    2,333,379.14       2,333,379.14       342,010.72        342,010.72  
    收到其他与经营活动有关 的现金      357,339.36         348,674.11       160,644.05        156,628.84  
      经营活动现金流入小计   26,139,181.40      25,296,856.15    20,851,908.57     18,236,859.76  
购买商品、接受劳务支付的现金   12,950,807.57      10,495,085.96     8,144,818.30      6,253,442.55  
    支付给职 工以及为职工支 付的现金    6,431,319.04       6,121,863.30     4,895,900.98      4,474,521.93  
    支付的各项税费    5,988,041.62       5,138,938.86     1,454,361.34      1,325,098.81  
    支付其他与经营活动有关 的现金 5,611,347.72       7,648,626.55    5,920,204.92      5,582,912.29  
      经营活动现金流出小计   30,981,515.95     29,404,514.67  20,415,285.54     17,635,975.58  
        经营活动产生的现金 流量净额   -4,842,334.55    -4,107,658.52   436,623.03       600,884.18  
二、投资活动产生的现金流量:     
    收回投资收到的现金     
    取得投资收益收到的现金     
    处置固定资产、 无形资产 和其他长期资
产收回 的现金净额 
    
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 
    
    收到其他与投资活动有关 的现金     
      投资活动现金流入小计     
    购建固定资产、无形资产 和其他长
期资产支付的现金 
593,479.62     584,993.62 
      
1,036,120.64  
 
  1,036,120.64 
    投资支付的现金     
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
    深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
32 
额 
    支付其他与投资活动有关 的现金     
      投资活动现金流出小计 593,479.62     584,993.62    1,036,120.64       1,036,120.64  
      投资活动产生的现金流 量净额 -593,479.62    -584,993.62   -1,036,120.64      -1,036,120.64  
  三、筹资活动产生的现金流 量:     
    吸收投资收到的现金 194,100,000.00          194,100,000.00   
    其中: 子公司吸收少数股 东投资收到的
现金 
    
    取得借款收到的现金     
    发行债券收到的现金     
    收到其他与筹资活动有关 的现金     
      筹资活动现金流入小计   194,100,000.00    194,100,000.00   
    偿还债务支付的现金     
    分配股利、 利润或偿付利 息支付的现金    7,000,000.00     7,000,000.00 
    其中:子公司支付给少数 股东的股利、
利润 
    
    支付其他与筹资活动有关 的现金     1,449,191.47       1,449,191.47       494,670.35        494,670.35  
      筹资活动现金流出小计     1,449,191.47       1,449,191.47     7,494,670.35      7,494,670.35  
        筹资活动产生的现金 流量净额  192,650,808.53    192,650,808.53    -7,494,670.35     -7,494,670.35  
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响     
五、现金及现金等价物净增加额  187,214,994.36     187,958,156.39    -8,094,167.96     -7,929,906.81  
    加:期初现金及现金等价 物余额   76,841,642.17      73,206,270.01    38,144,695.95     37,027,043.65  
六、期末现金及现金等价物余额  264,056,636.53     261,164,426.40    30,050,527.99     29,097,136.84  
法定代 表人 : 黄元 忠        主 管会 计工 作负 责人 : 黄元忠      会 计机 构负 责人 : 孙晓玲 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
33 
( 四) 合并股 东 权 益变动 表 
编制单位:深圳市方直科技股份有限公司                                                                                                            单位:元 
项目 
本期金额 (2011 年 1-6 月) 
归属于母公司股东 权益 
少数股东权益 股东权益合计 
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 
一、上年年末余额 33,000,000.00 2,348,160.06   5,119,373.38 41,170,265.41   81,637,798.85 
  加:会计政策变更          
  前期差错更正          
二、本年年初余额 33,000,000.00 2,348,160.06   5,119,373.38 41,170,265.41   81,637,798.85 
三、 本年 增减变动金额 (减少以 “-”号
填列) 
11,000,000.00 174,632,830.70   1,108,714.86 8,116,743.35   194,858,288.91 
  (一)净利润      9,225,458.21   9,225,458.21 
  (二)其他综合收益          
  上述(一)和(二)小计      9,225,458.21   9,225,458.21 
  (三)股 东投入和减少股本 11,000,000.00 174,632,830.70       185,632,830.70 
    1 .股 东投入股本 11,000,000.00 174,632,830.70       185,632,830.70 
    2 .股份支付计入 股东权益 的金额          
    3 .其他          
  (四)利润分配     1,108,714.86 -1,108,714.86    
    1 .提取盈余公积     1,108,714.86 -1,108,714.86    深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
34 
    2 .提取一般风险准备          
    3 .股东的 分配          
    4 .其他          
  (五)股东 权益内部结转          
    1 .资本公积转增股本          
    2 .盈余公积转增股本          
    3 .盈余公积弥补亏损          
    4 .其他          
  (六)专项储备          
    1 .本期提取          
    2 .本期使用          
(七)其他          
四、本期期末余额 44,000,000.00 176,980,990.76   6,228,088.24 49,287,008.76   276,496,087.76 
法定代 表人 : 黄 元忠                          主 管会计 工作 负责 人: 黄元 忠                           会计 机构 负责 人: 孙晓玲                             深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
35 
合并股东权益变动表 
编制单位: 深圳市方直科技股份有限公司                                                                                                               单位:元 
项目 
上年金额 
归属于母公司 股东权益 
少数股
东权益 
股东权益合计 
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 
一、上年年末余额 33,000,000.00 1,840,680.36   1,670,088.67 16,275,530.47   52,786,299.50 
  加:会计政策变更          
  前期差错更正  507,479.70   -5,963.75 -53,673.70   447,842.25 
二、本年年初余额 33,000,00.00 2,348,160.06   1,664,124.92 16,221,856.77   53,234,141.75 
三、 本年增减变动金额 (减少 以 “-”号
填列) 
    3,455,248.46 24,948,408.64   28,403,657.10 
  (一)净利润      35,403,657.10   35,403,657.10 
  (二)其他综合收益          
  上述(一)和(二)小计      35,403,657.10   35,403,657.10 
  (三)股东 投入和减少股本          
    1 .股东 投入资本          
    2 .股份支付计入股东 权益 的金额          
    3 .其他          
  (四)利润分配     3,455,248.46 -10,455,248.46   -7,000,000.00 
    1 .提取盈余公积     3,455,248.46 -3,455,248.46    
    2 .股东的分配      -7,000,000.00   -7,000,000.00 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
36 
    4 .其他          
  (五)股东 权益内部结转          
    1 .资本公积转增股本          
    2 .盈余公积转增 股本          
    3 .盈余公积弥补亏损          
    4 .其他          
  (六)专项储备          
    1 .本期提取          
    2 .本期使用          
四、本期期末余额 33,000,000.00 2,348,160.06   5,119,373.38 41,170,265.41   81,637,798.85 
法定代 表人 : 黄 元忠                           主管会 计工 作负 责人 : 黄 元忠                           会 计机 构负 责人 : 孙晓 玲深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
37 
( 五) 母公司 股东 权益变 动表 
编制单位: 深圳市方直科技股份有限公司                                                                                                            单位:元 
项目 
本期金额(2011 年 1-6 月) 
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年末余额 33,000,000.00 2,348,160.06   5,119,373.38 39,074,360.36 79,541,893.80 
  加:会计政策变更        
  前期差错更正        
  其他        
二、本年年初余额 33,000,000.00 2,348,160.06   5,119,373.38 39,074,360.36 79,541,893.80 
三、 本年增减变动金额 (减少 以 “- ” 号填列) 11,000,000.00 174,632,830.70   1,108,714.86 8,218,790.72 194,960,336.28 
  (一)净利润      9,327,505.58 9,327,505.58 
  (二)其他综合收益        
  上述(一)和(二)小计      9,327,505.58 9,327,505.58 
  (三)股东 投入和减少股本 11,000,000.00 174,632,830.70     185,632,830.70 
    1 .股东 投入股本 11,000,000.00 174,632,830.70     185,632,830.70 
    2 .股份支付计入 股东权益 的金额        
    3 .其他        
  (四)利润分配     1,108,714.86 -1,108,714.86  
    1 .提取盈余公积     1,108,714.86 -1,108,714.86  深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
38 
    2 .提取一般风险准备        
    3 .对股东的分配        
    4 .其他        
  (五)股东 权益内部结转        
    1 .资本公积转增股本        
    2 .盈余公积转增股本        
    3 .盈余公积弥补亏损        
    4 .其他        
  (六)专项储备        
    1 .本期提取        
    2 .本期使用        
其他        
四、本期期末余 额 44,000,000.00 176,980,990.76   6,228,088.24 47,293,151.08 274,502,230.08 
法定代 表人 : 黄 元忠                               主 管会 计工 作负 责人 : 黄元忠                            会 计机 构负 责 人: 孙晓 玲 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
39 
母公司股东权益变动表 
编制单位: 深圳市方直科技股份有限公司                                                                                                            单位:元 
项目 
上年金额 
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 
一、上年年末余额 33,000,000.00 1,840,680.36   1,670,088.67 15,030,797.95 51,541,566.98 
  加:会计政策变更        
  前期差错更正  507,479.70   -5,963.75 -53,673.70 447,842.25 
  其他        
二、本年年初余额 33,000,000.00 2,348,160.06   1,664,124.92 14,977,124.25 51,989,409.23 
三、 本年增减变动金额 (减少 以 “- ” 号填列)     3,455,248.46 24,097,236.11 27,552,484.57 
  (一)净利润      34,552,484.57 34,552,484.57 
  (二)其他综合收益        
  上述(一)和(二)小计      34,552,484.57 34,552,484.57 
  (三) 股东投入和减少 股本        
    1 .股东 投入股本        
    2 .股份支付计入 股东权益 的金额        
    3 .其他        
  (四)利润分配     3,455,248.46 -10,455,248.46 -7,000,000.00 
    1 .提取盈余公积     3,455,248.46 -3,455,248.46  
    2 .对股东的分配      -7,000,000.00 -7,000,000.00 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
40 
    4 .其他        
  (五)股东 权益内部结转        
    1 .资本公积转增股本        
    2 .盈余公积转增 股本        
    3 .盈余公积弥补亏损        
    4 .其他        
  (六)专项储备        
    1 .本期提取        
    2 .本期使用        
四、本期期末余额 33,000,000.00 2,348,160.06  5,119,373.38 39,074,360.36  79,541,893.80 
法定代 表人 : 黄 元忠                                 主管 会计 工作 负责 人 : 黄元 忠                           会 计机 构负 责人: 孙晓 玲深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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二 、2011 年半 年度 报表 附注 
 
财务报 表附注 
2011 半年度 
( 除特 别说明 外, 金额单 位为 人民币 元) 
一、公司基本情况 
深圳市 方直 科技 股份 有限 公司( 以下 简称 “本 公司 ”)是以 黄元 忠等 7 位 自然 人和深 圳
市 戈 尔登 投资 有限 公 司为发 起 人, 由深 圳市 方 直科技 有 限公 司以 整体 变 更方式 设 立的 股份
有限公 司, 领有 深圳 市工 商行政 管理 局核 发的 注册 号为 440301103180183 号 《企业 法人 营
业执照 》 。 注册 资本 为人 民 币 3,300 万 元。 
法定代 表人 :黄 元忠 。注 册地址 :深 圳市 南山 区科 技中二 路深 圳软 件 园12# 楼 302 。 
本公司 前身 为深 圳方 直电 子科技 有限 公司 ,系 于 1992 年 12 月 2 日经 深圳 市 人民政 府
办公厅 以深 府办 复(1992 )1747 号《 关于 成立 深圳 方直电 子科 技有 限公 司的 批复》 同意 ,
成立 于1993 年2 月19 日 , 注 册资 本人 民币30 万 元 , 由 黄元 忠、 张竑 天和 陈 克让各 出资 人
民币 10 万 元设 立。 
1997 年 5 月 15 日, 本 公司 股东会 通过 决议 , 同 意张 竑 天将所 持 公 司股 权转 让给 黄晓峰 ;
同 意 广州 保税 区开 特 科技发 展 有限 公司 、广 州 保税区 立 诚经 济发 展有 限 公司及 本 公司 原股
东对公 司进 行增 资, 增资 后注册 资本 变更 为人 民 币395 万 元。 本公 司于1997 年 7 月 7 日完
成工商 变更 登记 。 
1999 年 8 月 11 日, 本公 司 股东会 通过 决议 , 同 意深 圳市菲 莫斯 实业 发展 有限 公司对 方
直科技 进行 增资 ,增 资后 注册资 本变 更为 人民 币 806.12 万元 。本 公司 于 1999 年 10 月 11
日完成 工商 变更 登记 。 
2000 年 7 月, 经深 圳市 福 田区公 证处 以“ (2000 ) 深 福证字 第 2795 号 ”公 证书 公证,
深 圳 市菲 莫 斯实 业发 展有限 公 司将 其 所持 公司 51% 的 股 权转 让 给深 圳市 菲莫斯 科 技开 发 有
限公司 。本 公司 于2000 年7 月24 日完 成工 商变 更 登记。 
2005 年 7 月, 经深 圳国 际 高新技 术产 权交 易所 以“ 深高交 所见 (2005)字第 2244 号”
《 股 权转 让见 证书 》 见证, 深 圳市 金汛 新世 纪 投资发 展 有限 公司 (原 名 深圳市 菲 莫斯 科技
开发有 限公 司) 将所 持公 司 51% 的股 权转 让给 黄晓 峰。转 让后 黄晓 峰持 股 59.06% 。 本公 司
于 2005 年 7 月 26 日 完成 工商变 更登 记。2005 年 8 月,公 司名 称变 更为 深圳 市方直 科技 有
限公司 。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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2006 年 1 月, 经深 圳国 际 高新技 术产 权交 易所 以“ 深高交 所见 (2006)字第 153 号及
154 号” 《股 权转 让见 证书 》见证 ,广 州保 税区 开特 科技发 展有 限公 司及 广州 市立诚 贸易 有
限公司(原名 广 州保 税区 立 诚经济 发展 有限 公司)分 别 将所持 公司 12.41% 的 股权 转让给 黄晓
峰。转 让后 黄晓 峰持 股 83.88% 。 本公 司 于2006 年1 月 19 日完 成工 商变 更登 记 。 
2006 年 2 月 ,经 深圳 国际 高新技 术产 权交 易所 以“ 深高交 所见 (2006 ) 字第 468 号”
《股权转让见证书》见证,黄晓峰将所持公司 25.94% 的股权转让给黄元忠,将所持公司
24.94% 的股 权转 让给 陈克 让,转 让后 黄晓 峰持 股 33% ,黄 元忠 持股 34% ,陈 克 让持 股 33% 。
本公司 于2006 年 2 月 21 日完成 工商 变更 登记 。 
2009 年 4 月 29 日, 本 公司 股东会 通过 决议 , 同 意黄 元 忠和黄 晓峰 分别 将 其 1.7% 和1.2%
的股权 转让 给张 文凯 ; 黄 晓峰和 陈克 让分 别将 其2.972% 和0.7% 的 股权 转让 给 孙晓玲 ; 黄 晓
峰将其 0.259% 的股 权转 让 给吴文 峰; 陈克 让将 其 3.472% 的 股权 转让 给杨 颖; 并同意 深圳 市
戈尔登 投资 有限 公司 以货 币资金 人民 币232 万 元对 本公司 进行 增资 。 其 中,55.53 万元 为新
增注册 资本 , 其 余部 分 176.47 万 元为 资本 公积 。 深 圳 国际高 新技 术产 权交 易所 分别 于 2009
年4 月30 日、 2009 年5 月18 日 出具 深高 交所 见 (2009 ) 字第 03381 号和 深高 交 所见 (2009 )
字第 03912 号《 股权 转让 见证书 》 , 对上 述股 权转 让 事宜予 以见 证。 本公 司 于 2009 年 5 月
25 日 完 成 工 商 变 更 登 记, 变 更 后 黄 元 忠 持 股 30.20% , 黄 晓 峰 持 股 26.75% , 陈 克 让 持 股
26.75% ,孙 晓玲 持 股 3.44% ,张 文凯 持股 2.72% , 杨 颖持 股 3.21% , 吴文 峰持 股 0.49%,深
圳市戈 尔登 投资 有限 公司 持股 6.44% 。 
2009 年6 月15 日, 黄元 忠 等7 位自 然人 和深 圳市 戈 尔登投 资有 限公 司签 署发 起人协 议,
本公司 由有 限责 任公 司 整 体变更 为股 份有 限公 司 。 本公司 根据 截 止 2009 年 5 月 31 日 经审
计 的净 资产 折股 ,注 册资 本变更 为 3,300 万元 。其 中:自 然人 持股 比例 及股 份数 为 93.56%
和30,873,278 股。 本公 司 于 2009 年6 月24 日 完成 工商变 更登 记。 
2010 年 7 月 26 日, 本公 司 2010 年 第二 次临 时股 东 大会决 议通 过, 同意 黄晓 峰将 其 5%
的股权 转让 给平 安财 智投 资管理 有限 公司 ;陈 克让 将其 5% 的股 权转 让给 深圳 市融元 创业 投
资有限 责任 公司 。 本 公司 于2010 年8 月30 日 完成 工商变 更登 记, 变更 后黄 元 忠持股30.20% 、
黄晓峰 持 股 21.75% 、陈 克 让持 股 21.75% 、孙 晓玲 持 股 3.44% 、 张文 凯持 股 2.72% 、 杨颖 持
股 3.21% 、 吴文 峰持 股 0.49% 、 深 圳市 戈尔 登投 资有 限公司 持 股 6.44% 、 平安 财智投 资管 理
有限公 司持 股5.00% 、深 圳市融 元创 业投 资有 限责 任公司 持 股 5.00% 。 
中国证 券监 督管 理委 员会 证监许 可 [2011]901 号 文 核准, 本公 司于2011 年 6 月 20 日
公开发 行 1,100 万股 人民 币普通 股。 本次 发行 采用 网下向 配售 对象 配售 与网 上向社 会公 众深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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投资者 定价 发行 相结 合的 方式进 行 , 其 中网 下配 售220 万 股 , 网 上定 价发 行880 万股,发
行价格 为 19.60 元/ 股 。2011 年6 月29 日经 深圳 证 券交易 所审 核同 意, 本公 司发行 的人 民
币 普 通股 股票 在深 圳 证券交 易 所创 业板 上市, 经此 次 发 行后 ,本 公司 注 册资本 变 更为 人民
币4,400 万 元。 
本 公 司主 要 的经 营 业务 包括 : 计算 机 软、 硬 件、 网络 及 教育 软 件和 教 学资 源的 开 发、
销售、 咨询 及其 技术 服务; 图书报 刊零 售 ( 凭 “ 新出 发 深零字 第 A0394 号出 版物 经营许 可证 ”
经营, 有效 期 至 2013 年 12 月 31 日) ;电 子产 品的 开发、 销售 (不 含二 、三 类医疗 器械 等
需许可 项目 ) ; 经 营进 出口 业务 ( 法律、 行政 法规 、 国务院 决定 禁止 的项 目除 外, 限 制的 项
目须取 得许 可后 方可 经营 ) ;投资 兴 办 实业 (具 体项 目另行 申报 ) 。 
 
二、主要会计政策、 会计 估计和前期差错 
(一)财务报表的编 制基 准 
本公司 以持 续经 营为 基础 , 根 据实 际发 生的 交易 和 事项 , 按 照 《 企业 会计 准 则 —— 基本
准 则》和 其他各项 会计准 则的规定 (以下简 称“新 会计准则” )进行 确认和计 量,在此 基 础
上编 制2010 年 半年 (以 下 简称“ 报告 期” )财 务报 表 。 
(二)遵循企业会计 准则 的声明 
本公司 基于 上述 编制 基础 编制的 财务 报表 符合 企业 会计准 则的 要求 , 真实 、 完 整的反 映
了本公 司报 告期 的财 务状 况、经 营成 果和 现金 流量 。 
(三)会计期间 
本公司 采用 公历 年为 会计 年度, 即自 每 年1 月 1 日至 12 月31 日为 一个 会计 年度。 
(四)记账本位币 
本公司 以人 民币 为记 账本 位币。 
(五)同一控制下和 非同 一控制下企业合并的 会计 处理 
1 .同一控制下企业合并 
本公司 在企 业合 并中 取得 的资产 和负 债 , 按 照合 并 日在被 合并 方的 账面 价值 计量 。 在 合
并中取 得的 净资 产账 面价 值与支 付的 合并 对价 账面 价值 (或 发行 股份 面值 总 额) 的差 额, 调
整资本 公积 ,资 本公 积不 足冲减 的, 调整 留存 收益 。 
本公司 为进 行企 业合 并而 发生的 各项 直接 相关 费用 , 包括为 进行 企业 合并 而支 付的审 计
费用、 评估 费用 、法 律服 务费等 ,于 发生 时计 入当 期损益 。 
企业合 并 中 发行 权益 性证 券发生 的手 续费 、 佣金 等 , 抵 减权 益性 证券 溢价 收 入, 溢价 收深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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入不足 冲减 的, 冲减 留存 收益。 
被合并 各方 采用 的会 计政 策与本 公司 不一 致的 , 本 公 司在合 并日 按照 本公 司会 计政策 进
行调整 ,在 此基 础上 按照 企业会 计准 则规 定确 认。 
2 .非同一控制下的企业 合 并 
本公司在购买日对作为企 业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公 允价值计
量。公 允价 值与 其账 面价 值的差 额, 计入 当期 损益 。 
本公司 在购 买日 对合 并成 本进行 分配 。 
本公司 对合 并成 本大 于合 并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值份 额的 差额, 确 认
为商誉 ; 合并 成本 小于 合 并中取 得 的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值份 额的 差额 , 计 入当 期
损益。 
企业合 并中 取得 的被 购买 方除无 形资 产外 的其 他各 项资产 (不 仅限 于被 购买 方 原已确 认
的资产) , 其所带 来的经济 利益很可 能流入本 公司且 公允价值 能够可靠 计量的 ,单独确 认 并
按公允 价值 计量 ; 公允 价 值能够 可靠 计量 的无 形资 产, 单独 确认 为无 形资 产 并按公 允价 值计
量; 取得 的被 购买 方除 或 有负债 以外 的其 他各 项负 债, 履行 有关 义务 很可 能 导致经 济利 益流
出本公 司且 公允 价值 能够 可靠计 量的 , 单独 确认 并 按照公 允价 值计 量 ; 取 得 的被购 买方 或有
负债, 其公 允价 值能 可靠 计量的 ,单 独确 认为 负债 并按照 公允 价值 计量 。 
(六)合并财务报表 的编 制方法 
本公司 合并 财务 报表 的合 并范围 以控 制为 基础 确定 ,所有 子公 司均 纳入 合并 财务 报 表 。 
所有纳 入合 并财 务报 表合 并范围 的子 公司 所采 用的 会计政 策、 会计 期间 与本 公司一 致 ,
如子公 司采 用的 会计 政策 、 会 计期 间与 本公 司不 一 致的 , 在 编制 合并 财务 报 表时 , 按 本公 司
的会计 政策 、会 计期 间进 行必要 的调 整。 
合并财 务报 表以 本公 司及 子公司 的财 务报 表为 基础 , 根 据其 他有 关资 料 , 按 照 权益法 调
整对子 公司 的长 期股 权投 资后, 由本 公司 编制 。 
合并财 务报 表时 抵销 本公 司与各 子公 司、 各子 公司 相 互之间 发生 的内 部交 易对 合并资 产
负债表 、合 并利 润表 、合 并现金 流量 表、 合并 所有 者权益 变动 表的 影响 。 
子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益 中所享有
的份额 的, 其余 额仍 应当 冲减少 数股 东权 益 。 
在报告 期内 , 若因 同一 控制 下企业 合并 增加 子公 司的 , 则调整 合并 资产 负债 表的 期初数 ;
将子公 司合 并当 期期 初至 报告期末 的 收入 、 费用 、 利润纳 入合 并利 润表 ; 将 子公司 合并 当期
期初至 报告 期末 的现 金流 量纳入 合并 现金 流量 表。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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在报告 期内 , 若因 非同 一 控制下 企业 合并 增加 子公 司的 , 则 不调 整合 并资 产 负债表 期初
数; 将子 公司 自购 买日 至 报告期末 的 收入 、 费用 、 利润纳 入合 并 利 润表 ; 该 子公司 自购 买日
至报告 期末 的现 金流 量纳 入合并 现金 流量 表。 
在报告 期内 , 本公 司处 置 子公司 , 则该 子公 司期 初 至处置 日的 收入 、 费用 、 利润纳 入合
并利润 表; 该子 公司 期初 至处置 日的 现金 流量 纳入 合并现 金流 量表 。 
(七)现金及现金等 价物 的确定标准           
本公司 的现 金是 指: 公司 持有的 库存 现金 以及 随时 可以支 付的 存款 ;现 金等 价物是 指 :
期限短 、流 动性 强、 易于 转换为 已知 金额 现金 、价 值变动 很小 的投 资。 
(八)外币业务核算 方法 及外币财务报表的折 算方 法       
外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇 率将外币金 额 折 算 为 记 账本 位 币 金
额。 在资 产负 债表 日, 对 外币货 币性 项目 , 采用 资 产负债 表日 即期 汇率 折算 , 因 资产 负债 表
日即期 汇率 与初 始确 认时 或者前 一资 产负 债表 日即 期汇率 不同 而产 生的 汇兑 差额, 计入 当 期
损益 。 以 历史 成本 计量 的 外币非 货币 性项 目 , 仍 采 用交易 发生 日的 即期 汇率 折算 , 不 改变 其
记账本 位币 金额 。 
资产负 债表 中的 资产 和负 债项目 , 采用 资产 负债 表 日的即 期汇 率折 算 , 所 有 者权益 项目
除 “ 未分 配利 润” 项目 外, 其他项 目采 用发 生时 的即 期汇率 折算 。 利润 表中 的 收入和 费用 项
目, 采用 交易 发生 日的 即 期汇率 折算 , 折算 产生 的 外币财 务报 表折 算差 额 , 在资产 负债 表 中
所有者 权益 项目 下单 独列 示。 
对处于 恶性 通货 膨胀 经济 中的境 外经 营的 财务 报表 , 对资产 负债 表项 目运 用一 般物价 指
数予以 重述 , 对利 润表 项 目运用 一般 物价 指数 变动 予以重 述 , 再 按照 最近 资 产负债 表日 的即
期汇率 进行 折算 。 在境 外 经营不 再处 于恶 性通 货膨 胀经济 中时 , 停止 重述 , 按照停 止之 日的
价格水 平重 述的 财务 报表 进行折 算。 
外币现 金流 量以 及境 外子 公司的 现金 流量 ,采 用现 金流量 发生 日的 即期 汇率 折算。 
(九)金融工具 
金融工 具包 括金 融资 产、 金融负 债和 权益 工具 。 
1 .金融工具的分类 
管理层 按照 取得 持有 金融 资产和 承担 金融 负债 的目 的, 将其 划分 为 : 以 公允 价 值计量 且
其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 或金 融负 债 , 包 括 交易性 金融 资产 或金 融负 债 ( 和直 接指 定
为以公允 价值计量 且其变 动计入当 期损益的 金融资 产或金融 负债) ; 持有至到 期投资; 应 收
款项; 可供 出售 金融 资产 ;其他 金融 负债 等。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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2 .金融工具的确认依据 和 计量方法 
(1) 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产( 金融 负债 ) 
取得时 以公 允价 值 ( 扣除 已 宣告但 尚未 发放 的现 金股 利或已 到付 息期 但尚 未领 取的债 券
利息) 作为 初始 确认 金额 ,相关 的交 易费 用计 入当 期损益 。 
持有期间将取得的利息或 现金股利确认为投资收益 , 期 末将公允价值变动 计入 当 期 损
益。 
处置时 , 其公 允价 值与 初 始入账 金额 之间 的差 额确 认为投 资收 益 , 同 时调 整 公允价 值变
动损益 。 
(2) 持有 至到 期投 资 
取得时 按公 允价 值 (扣 除 已到付 息期 但尚 未领 取的 债券利 息 ) 和 相关 交易 费 用之和 作为
初始确 认金 额。 
持有期 间按 照摊 余成 本和 实际利 率计 算确 认利 息收 入, 计入 投资 收益 。 实际 利 率在取 得
时确定 ,在 该预 期存 续期 间或适 用的 更短 期间 内保 持不变 。 
处置时 ,将 所取 得价 款与 该投资 账面 价值 之间 的差 额计入 投资 收益 。 
(3) 应收 款项 
公司对 外销 售商 品或 提供 劳务形 成的 应收 债权 , 以 及 公司持 有的 其他 企业 的不 包括在 活
跃市场 上有 报 价 的债 务工 具的债 权 , 包 括应 收账 款 、 其 他应 收款 等, 以向 购 货方应 收的 合同
或协议 价款 作为 初始 确认 金额; 具有 融资 性质 的, 按其现 值进 行初 始确 认。 
收回或 处置 时, 将取 得的 价款与 该应 收款 项账 面价 值之间 的差 额计 入当 期损 益。 
(4) 可供 出售 金融 资产 
取得时 按公 允价 值 ( 扣除 已 宣告但 尚未 发放 的现 金股 利或已 到付 息期 但尚 未领 取的债 券
利息) 和相 关交 易费 用之 和作为 初始 确认 金额 。 
持有期 间将 取得 的利 息或 现金股 利确 认为 投资 收益 。 期末以 公允 价值 计量 且将 公允价 值
变动计 入资 本公 积( 其他 资本公 积) 。 
处置时 , 将取 得的 价款 与 该金融 资产 账面 价值 之间 的差 额 , 计入 投资 损益 ; 同时 , 将 原
直接计 入所 有者 权益 的公 允价值 变动 累计 额对 应处 置部分 的金 额转 出, 计入 投资损 益。 
(5) 其他 金融 负债 
按其公 允价 值和 相关 交易 费用之 和作 为初 始确 认金 额。采 用摊 余成 本进 行后 续计量 。 
 
3 .金融资产转移的确认 依 据和计量方法 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
47 
公司发 生金 融资 产转 移时 , 如已将 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬转 移给转 入
方, 则终 止确 认该 金融 资 产; 如保 留了 金融 资产 所 有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬的 , 则不 终
止确认 该金 融资 产。 
在判断金融资产转移是否 满足上述金融资产终止确 认条件时,采用实质重于 形式的原
则。 公司 将金 融资 产转 移 区分为 金融 资产 整体 转移 和部分 转移 。 金融 资产 整 体转移 满足 终止
确认条 件的 ,将 下列 两项 金额的 差额 计入 当期 损益 : 
(1) 所转 移金 融资 产的 账 面价值 ; 
(2)因转 移而收到 的对价 ,与原直 接计入所 有者权 益的公允 价值变动 累计额 (涉及 转
移的金 融资 产为 可供 出售 金融资 产的 情形 )之 和。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的 , 将 所转 移 金融资 产整 体的 账面 价值 , 在 终止 确
认部分 和未 终止 确认 部分 之间 , 按 照各 自的 相对 公 允价值 进行 分摊 , 并将 下 列两项 金额 的差
额计入 当期 损益 : 
(3) 终止 确认 部分 的账 面 价值; 
(4)终止 确认部分 的对价 ,与原直 接计入所 有 者权 益的公允 价值变动 累计额 中对应 终
止确认 部分 的金 额( 涉及 转移的 金融 资产 为可 供出 售金融 资产 的情 形) 之和 。 
金融资 产转 移不 满足 终止 确认条 件的 , 继续 确认 该 金融资 产 , 所 收到 的对 价 确认为 一项
金融负 债。 
4 .金融负债终止确认条 件 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的 , 则 终 止确认 该金 融负 债或 其一 部分 ; 本 公
司若与 债权 人签 定协 议 , 以承担 新金 融负 债方 式替 换现存 金融 负债 , 且新 金 融负债 与现 存金
融负债 的合 同条 款实 质上 不同的 ,则 终止 确认 现存 金融负 债, 并同 时确 认新 金融负 债。 
对现存 金融 负债 全部 或部 分合同 条款 作出 实质 性修 改的, 则终 止确 认 现 存金 融 负债或 其
一部分 ,同 时将 修改 条款 后的金 融负 债确 认为 一项 新金融 负债 。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认时 , 终止 确认 的金 融 负债账 面价 值与 支付 对价 (包 括转 出
的非现 金资 产或 承担 的新 金融负 债) 之间 的差 额, 计入当 期损 益。 
本公司 若回 购部 分金 融负 债的, 在回 购日 按照 继续 确 认部分 与终 止确 认部 分的 相对公 允
价值 , 将 该金 融负 债整 体 的账面 价值 进行 分配 。 分 配给终 止确 认部 分的 账面 价值与 支付 的对
价(包 括转 出的 非现 金资 产或承 担的 新金 融负 债) 之间的 差额 ,计 入当 期损 益。 
5 .金融资产和金融负债 公 允价值的确定方法 
本公司 采用 公允 价值 计量 的金融 资产 和金 融负 债全 部直接 参考 活跃 市场 中的 报价 。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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6 .金融资产(不含应收 款 项)减值准备计提 
(1) 可供 出售 金融 资产 的 减值准 备: 
期末如 果可 供出 售金 融资 产的公 允价 值发 生较 大幅 度下降 , 或 在综 合考 虑各 种 相关因 素
后, 预期 这种 下降 趋势 属 于非暂 时性 的 , 就 认定 其 已发生 减值 , 将原 直接 计 入所有 者权 益的
公允价 值下 降形 成的 累计 损失一 并转 出, 确认 减值 损失。 
(2) 持有 至到 期投 资的 减 值准备 : 
持有至 到期 投资 减值 损失 的计量 比照 应收 款项 减值 损失计 量方 法处 理。 
(十)应收款项坏账 准备 的确认标准和计提方 法 
期末如 果有 客观 证据 表明 应收款 项发 生减 值 , 则 将 其账面 价值 减记 至可 收回 金额 , 减 记
的金额 确认 为资 产减 值损 失, 计入 当期 损益 。 可 收 回金额 是通 过对 其的 未来 现金流 量 (不 包
括尚未 发生 的信 用损 失 ) 按原实 际利 率折 现确 定 , 并考虑 相关 担保 物的 价值 (扣 除预 计处 置
费用等 ) 。 
原实际 利率 是初 始确 认该 应收款 项时 计算 确定 的实 际利率 。 
短期应 收款 项的 预计 未来 现金流 量与 其现 值相 差很 小, 在确 定相 关减 值损 失 时, 不对 其
预计未 来现 金流 量进 行折 现。 
对于年末 单 项金 额重 大的 应收账 款 、 其 他应 收款 单 独进行 减值 测试 。 单独 测 试未发 生减
值的, 包括 在具 有类 似信 用风险 特征 的应 收款 项组 合中再 进行 减值 测试 。 
应收款 项( 包括 应收 账款 、其他 应收 款) 单项 金额 重大是 指人 民币 超 过50 万 元。 
应收款项 单 项金 额不 重大 但按信 用风 险特 征组 合后 该组合 的风 险较 大的 确定 依据为 : 根
据本公 司经 营特 点, 账 龄 3 年 以上 的应 收款 项回 收 风险较 大, 因此 将单 项金 额低 于 50 万元
且账 龄3 年 以上 的应 收款 项归入 该组 合。 
对于单项金额不重大的应 收款项与经单独测试后未 减值的应收款项一起按账 龄分析法
划分为 若干 组合 , 再按 这些 应收款 项组 合余 额的 一定 比例计 算确 定减 值损 失 , 计 提坏账 准备 ,
计入当 期损 益。 本公 司 对 合并范 围内 的关 联方 应收 款项 不 计提 坏账 准备 。 
本公司 按账 龄组 合确 定计 提坏账 准备 的比 例如 下: 
 
账 龄分析法 
账龄 应 收账款计 提比例 其 他应收款 计提比 例 
1 年以内(含1 年) 1% 1% 
1 -2 年(含2 年) 10% 10% 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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2 -3 年(含3 年) 30% 30% 
3 年以上 100% 100% 
 
本公司 确认 坏账 的标 准是 : ①因债 务人 撤销 、 破 产或 死 亡, 以 其破 产财 产或 遗产 清 偿后,
仍不能 收回 、 现金 流量 严 重不足 等 ; ② 因债 务人 逾 期未履 行偿 债义 务 , 且 有 明显特 征表 明无
法收回 的 。 对 有确 凿证 据 表明确 实无 法收 回的 应收 款项 , 确 认为 坏账 损失 , 冲销已 提取 的坏
账准备 。 
(十一)存货 
本公司 存货 主要 包括 原材 料、 库 存商 品等 。  
各类存 货的 购入 与入 库按 实际成 本计 价 ; 发 出存 货 采用移 动加 权平 均法 ; 低 值易耗 品在
领用时 一次 摊销 ; 存货 采 用永续 盘存 制 。 期末 , 存 货按成 本与 可变 现净 值孰 低计价 , 存货 跌
价准备 按成 本高 于可 变现 净值分 类计 提。    
期 ( 年 ) 末 , 存 货按 成本 与可变 现净 值孰 低计 价 。 如果由 于存 货毁 损 、 全 部 或部分 陈旧
过时或 销售 价格 低于 成本 等原因 , 使存 货成 本高 于 可变现 净值 的 , 分类 按 可 变现净 值低 于成
本的差 额计 提存 货跌 价损 失准备 。 可变 现净 值按 正 常经营 过程 中 , 以 估计 售 价减去 估计 至完
工成本 及销 售所 必须 的估 计费用 的价 值确 定。 为执 行销售 合同 或者 劳 务 合同 而持有 的存 货 ,
其可变 现净 值以 合同 价格 为基础 计算 。 本公 司持 有 存货的 数量 多于 销售 合同 订购数 量的 , 超
出部分 的存 货的 可变 现净 值以一 般销 售价 格为 基础 计算。 
以前减 记存 货价 值的 影响 因素已 经消 失的 , 在原 已 计提的 存货 跌价 准备 金额 内转回 , 转
回的金 额计 入当 期损 益。   
(十二)长期股权投 资           
同一控 制下 的企 业合 并形 成的长 期股 权投 资, 在合 并 日按照 取得 被合 并方 所有 者权益 账
面价值 的份 额作 为长 期股 权投资 的初 始投 资成 本。 为 企业合 并发 生的 直接 相关 费用计 入当 期
损益。 
非同一 控制 下的 企业 合并 形成的 长期 股权 投资 , 合 并 成本 为 在购 买日 为取 得对 被购买 方
的控制 权而 付出 的资 产 、 发生或 承担 的负 债以 及发 行的权 益性 证券 的公 允价 值。 为企 业合 并
发生的 直接 相关 费用 计入 当期损 益 。 
本公司 能够 对被 投资 单位 实施控 制的 长期 股权 投资 , 和对被 投资 单位 不具 有共 同控制 或
重大影 响 , 并 且在 活跃 市 场中没 有报 价 、 公 允价 值 不能可 靠计 量的 长期 股权 投资采 用成 本法
核算。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
50 
本公司 对被 投资 单位 具有 共同控 制或 重大 影响 的长 期股权 投资 , 采用 权益 法 核算 。 确 认
被投资 单位 发生 的净 亏损 , 以长期 股权 投资 的账 面价 值以及 实质 上构 成对 被投 资单位 净投 资
的长期 权益 减记 至零 为限 ,本公 司负 有承 担额 外损 失义务 的 除 外。 
长期股权投资的初始投资 成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公 允价值份
额的 , 不 调整 长期 股权 投 资的初 始投 资成 本 ; 长 期 股权投 资的 初始 投资 成本 小于投 资时 应享
有被投 资单 位可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的 , 其 差 额应当 计入 当期 损益 , 同 时调整 长期 股权
投资的 成本 。 
在确认 应享 有被 投资 单位 净损益 的份 额时 , 以 取得 投 资时被 投资 单位 各项 可辨 认资产 等
的公允 价值 为基 础, 对被 投资单 位的 净利 润进 行调 整后确 认。 
期 ( 年) 末对 长期 投资 进 行逐项 检查 , 如果 被投 资 单位的 市价 持续 下跌 或被 投资单 位经
营状况 恶化 等原 因导 致其 可收回 金额 低于 投资 的账 面价 值 , 按 其可 收回 金额 低 于账面 价值 的
差额单 项计 提减 值准 备。 可 收回金 额根 据资 产的 公允 价值减 去处 置费 用后 的净 额与资 产预 计
未来现 金流 量的 现值 两者 之间较 高者 确定 。 资产 减 值损失 一经 确认 , 在以 后 会计期 间不 得转
回。 
(十三)固定资产            
    1. 本公司 将 为生 产商 品、提供劳 务、出 租或经 营管理而持 有的, 使用寿 命超过一个 会
计年度 的资 产确 认为 固定 资产。 
2. 固定资 产按照 成本进 行 初始计量。 对弃置 时预计 将产生较大 费用的 固定资 产,预计
弃置费 用 , 并 将其 现值 记入 固定资 产成 本 。 购 买固 定资 产的价 款超 过正 常信 用条 件延期 支付 ,
实质上 具有 融资 性质 的 , 固定资 产的 成本 以购 买价 款的现 值为 基础 确定 。 实 际支付 的价 款与
购买价 款的 现值 之间 的差 额, 除按 照规 定应 予资 本 化的以 外 , 应 当在 信用 期 间内计 入当 期损
益。 
3. 固定资 产折旧 采用直 线 法计算,并 按各类 固定资 产的原值和 预计的 使用寿 命扣除预
计净残 值确 定其 折旧 率, 分类折 旧率 如下 : 
 
固 定资产类 别 折 旧年限 残 值率 年 折旧率 
房屋建筑物 30 年 5% 3.167% 
电子设备 5 年 5% 19% 
运输设备 5 年 5% 19% 
其他设备 5 年 5% 19% 
期末 , 逐 项检 查预 计的 使 用年限 和净 残值 率 , 若 与 原先预 计有 差异 , 则做 调 整。 由于 市深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
51 
价持续 下跌 或技 术落 后 、 设备陈 旧 、 损 坏、 长期 闲 置等原 因 , 导 致固 定资 产 可收回 金额 低于
账面价 值的 , 按单 项或 资 产组预 计可 收回 金额 , 并 按其与 账面 价值 的差 额提 取减值 准备 。 资
产减值 损失 一经 确认 , 在 以后会 计期 间不 转回 。 若 固定资 产处 于处 置状 态 , 并且通 过使 用或
处置不 产生 经济 利益 ,则 停止折 旧和 计提 减值 ,同 时调整 预计 净残 值。 
报告期 内固 定资 产未 发生 应当计 提减 值准 备情 形, 未 计提固 定资 产减 值准 备。 
(十四)在建工程          
在建工 程按 为工 程所 发生 的直接 建筑 、 安装 成本 及 所借入 款的 实际 承担 的利 息 支出 、 汇
兑损益 核算 反映 工程 成本 , 以所购 建的 固定 资产 达到 预定可 使用 状态 作为 在建 工程结 转为 固
定资产 的时 点。 
期 ( 年) 末, 对在 建工 程进 行全面 检查 , 按该 项工 程 可收回 金额 低于 其账 面价 值的差 额
计提减 值准 备, 计入 当期 损益。 资产 减值 损失 一经 确认, 在以 后会 计期 间不 转回。 
(十五)借款及借款 费用 
借款初 始取 得时 按成 本入 账, 取得 后采 用实 际利 率 法, 以摊 余成 本计 量。 借 款费用 应同
时满足 在资 产支 出已 经发 生、 借 款费 用已 经发 生以 及 为使资 产达 到预 定可 使用 状态所 必要 的
购建活 动已 经开 始的 条件 下才允 许资 本化 。除 此之 外,借 款费 用确 认为 当期 费用。 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 借入 专门 借款的 , 以 专门 借款 当期 实 际发生 的
利息费 用, 减去 将尚 未动 用 的借款 资金 存入 银行 取得 的利息 收入 或进 行暂 时性 投资取 得的 投
资收益 后的 金额 确定 为应 予以资 本化 的费 用。 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 占用 了一 般借款 的, 根据 累计 资产 支 出超过 专
门借款 部分 的资 产支 出加 权平均 数乘 以所 占用 一般 借款的 资本 化率 , 计 算确 定 一般借 款应 予
资本化 的利 息金 额 。 资 本 化率应 当根 据一 般借 款加 权平均 利率 计算 确定 。 按 照至当 期末 止购
建符合资本化条件资 产的 累计支出加权平均数 与资 本化率的乘积并以不 超过 实际发生的利
息进行。 
(十六)无形资产与 研究 开发费用 
无形资 产按 实际 支付 的金 额或确 定的 价值 入账 。 购 买 无形资 产的 价款 超过 正常 信用条 件
延期支 付 , 实 质上 具有 融 资性质 的 , 无 形资 产的 成 本以购 买价 款的 现值 为基 础确定 。 实际 支
付的价 款与 购买 价款 的现 值之间 的差 额 , 除 按照 规 定应予 资本 化的 以外 , 应 当在信 用期 间内
计入当 期损 益。 
使用寿 命有 限的 无形 资产 , 以 其成 本扣 除预 计残 值 后的金 额 , 在 预计 的使 用 年限内 采用
直线法 进行 摊销 。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
52 
对于无 形资 产的 使用 寿命 按照下 述程 序进 行判 断: 
a.来源于 合同性权 利或其 他法定权 利的无形 资产, 其使用寿 命不应超 过合同 性权利 或
其他法 定权 利的 期限 ; 
b.合同性 权利或其 他法定 权利在到 期时因续 约等延 续、且有 证据表明 企业续 约不需 要
付出大 额成 本的 , 续约 期 应当计 入使 用寿 命 。 合 同 或法律 没有 规定 使用 寿命 的, 本公 司综 合
各方面 因素 判断 ,以 确定 无形资 产能 为企 业带 来经 济利益 的期 限。 
按上述 程序 仍无 法合 理确 定无形 资产 为企 业带 来经 济利益 期限 的, 该项 无形 资 产应作 为
使用寿 命不 确定 的无 形资 产。使 用寿 命不 确定 的无 形资产 不进 行摊 销。 
在进行 商业 性生 产或 使用 前, 将研 究成 果或 其他 知 识应用 于某 项计 划或 设计 , 以 生产 出
新的或 具有 实质 性改 进的 材料 、 装 置、 产品 等的 支 出为开 发阶 段支 出 。 除 满 足下列 条件 的开
发阶段 支出 确认 为无 形资 产外, 其余 确认 为费 用: 
a.完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技 术上 具有可 行性 ; 
b.具有 完成 该无 形资 产并 使用或 出售 的意 图; 
c.无形 资产 产生 经济 利益 的方式 , 包 括能 够证 明运 用 该无形 资产 生产 的产 品存 在市场 或
无形资 产自 身存 在市 场, 无形资 产将 在内 部使 用的 ,应当 证明 其有 用性 ; 
d.有足 够的 技术 、 财务 资 源和其 他资 源支 持 , 以 完 成该无 形资 产的 开发 , 并 有能力 使用
或出售 该无 形资 产; 
e.归属 于该 无形 资产 开发 阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 
研究阶 段的 支出 在发 生时 计入当 期费 用。 
期 ( 年 ) 末 , 逐 项检 查无 形资产 , 对于 已被 其他 新 技术所 代替 , 使其 为企 业 创造经 济利
益受到 更大 不利 影响 的或 因市值 大幅 度下 跌 , 在 剩 余摊销 期内 不会 恢复 的无 形资产 , 按单 项
预计可 收回 金额 , 并按 其 低于账 面价 值的 差额 计提 减值准 备 。 资 产减 值损 失 一经确 认 , 在 以
后会计 期间 不转 回。 
(十七)商誉 
在非同 一控 制下 企业 合并 时, 支 付的 合并 成本 大于 合 并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产
公允价 值份 额的 差额 ,确 认为商 誉。 
本公司 于期末 , 将 商誉 分 摊至相 关的 资产 组进 行减 值测试 , 计提 的减 值准 备 计入当 期损
益,减 值准 备一 经计 提, 在以后 的会 计期 间不 转回 。 
(十八)长期待摊费 用  
本公司 以经 营租 赁方 式租 入的固 定资 产发 生的 改良 支出, 以及 对实 际发 生但 应 由本期 和深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
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以后各 期负 担的 分摊 期限 在一年 以上 的各 项费 用 , 作为长 期待 摊费 用 , 按 照 项目的 预计 受益
期平均 摊销 ;筹 备期 间的 开办费 在在 发生 时计 入当 期费用 。 
(十九)应付职工薪 酬 
在每一 会计 期间 内 , 将 应 付的职 工薪 酬确 认为 负债 , 按 受益 对象 分别 计入 产 品或劳 务成
本、 当期 费用 或固 定资 产 或无形 资产 成本 。 根据 有 关规定 , 本公 司按 照月 工 资额的 一定 比例
提取保 险费 和公 积金 , 并按 月向劳 动和 社会 保障 机构 缴纳 , 相 应的 支出 计入 当期 成本或 费 用 。 
(二十)预计负债的 确认 
本公司 将同 时符 合以 下条 件与或 有事 项相 关的 义务 确认为 负债 : 该 义务 是企 业 承担的 现
时义务 ;履 行该 义务 很可 能导致 经济 利益 流出 企业 ;该义 务的 金额 能够 可靠 地计量 。 
待执行 合同 变成 亏损 合同 的, 该亏 损合 同产 生的 义务 满足上 述条 件的 , 确认 为预 计负 债 。 
本公司 承担 的其 他义 务 ( 如承担 超额 亏损 、 重组 义 务、 弃置 费用 等 ) 满 足上 述条件 , 确
认为预 计负 债。 
(二十一)收入确认 
商品销售 收入:企业 已将商 品所有权 上的主要 风险和 报酬转移 给购货方 ;企业 既没有 保
留通常 与所 有权 相联 系的 继续管 理权 , 也没 有对 已 售出的 商品 实施 有效 控制 ; 收 入的 金额 能
够可靠 地计 量 ; 相 关的 经 济利 益 很可 能流 入企 业 ; 相关的 已发 生或 将发 生的 成本能 够可 靠地
计量。 
本公司 按照 从购 货方 已收 或应收 的合 同或 协议 价款 确定销 售商 品收 入金 额, 但 已收或 应
收的合 同或 协议 价款 不公 允的除 外 。 合 同或 协议 价 款的收 取采 用递 延方 式 , 实质上 具有 融资
性质的 , 按照 应收 的合 同 或协议 价款 的公 允价 值确 定销售 商品 收入 金额 。 应 收的合 同或 协议
价款与 其公 允价 值之 间的 差额 , 在 合同 或协 议期 间 内采用 实际 利率 法进 行摊 销, 计入 当期 损
益。 
提供劳 务收 入 : 收 入的 金 额能够 可靠 地计 量 ; 相 关 的经济 利益 很可 能流 入企 业; 交易 的
完工进 度能 够可 靠地 确定 ;交易 中已 发生 和将 发生 的成本 能 够 可靠 地计 量。 
期 ( 年) 末, 提供 劳务 交易 的结果 能够 可靠 估计 的 , 采用完 工百 分比 法确 认提 供劳务 收
入。提 供劳 务交 易的 完工 进度, 本公 司选 用已 经发 生的成 本占 估计 总成 本的 比例确 定。 
让渡资 产使 用权 收入 :相 关的经 济利 益很 可能 流入 企业; 收入 的金 额能 够可 靠地 计 量 。 
本公司 分别 下列 情况 确定 让渡资 产使 用权 收入 金额 : 
a.利息 收入 金额 ,按 照他 人使用 本企 业货 币资 金的 时间和 实际 利率 计算 确定 。 
b.使用 费收 入金 额, 按照 有关合 同或 协议 约定 的收 费时间 和方 法计 算确 定。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
54 
(二十二)政府补助 
1 .类型 
政府补 助 , 是 本公 司从 政 府无偿 取得 的货 币性 资产 与非货 币性 资产 。 分为 与 资产相 关的
政府补 助和 与收 益相 关的 政府补 助。 
2 .会计处理方法 
与购建 固定 资产 、 无形 资 产等长 期资 产相 关的 政府 补助 , 确 认为 递延 收益 , 按照所 建造
或购买 的资 产使 用年 限分 期计入 营业 外收 入; 
与收益 相关 的政 府补 助 , 用于补 偿企 业以 后期 间的 相关费 用或 损失 的 , 取 得 时确认 为递
延收益 , 在确 认相 关费 用 的期间 计入 当期 营业 外收 入; 用于 补偿 企业 已发 生 的相关 费用 或损
失的, 取得 时直 接计 入当 期营业 外收 入。 
(二十三)递延所得 税资 产和递延所得税负债 
1 .确认递延所得税资产 的 依据 
本公司 以很 可能 取得 用来 抵扣可 抵扣 暂时 性差 异的 应纳税 所得 额为 限, 确认 由 可抵扣 暂
时性差 异产 生的 递延 所得 税资产 。 
2 .确认递延所得税负债 的 依据 
 本 公司 将当 期与 以前 期间 应交未 交的 应纳 税暂 时性 差异确 认为 递延 所得 税负 债。 但
不包括 商誉 、 非 企业 合并 形 成的交 易且 该交 易发 生时 既不影 响会 计利 润也 不影 响应纳 税所 得
额所形 成的 暂时 性差 异。 
(二十四)会计政策 与会 计估计的变更 
本期无 重大 会计 政策 与会 计估计 的变 更 
三、税项 
  
1. 本公司适用的税种及税 率 
本公司 适用 的税 种主 要包 括: 增值 税 、 营 业税 、 城 市维护 建设 税 、 教 育费 附 加、 企业 所
得税等 。 
流转税 税率 分别 为: 增值 税 13% 及17% 、 营业 税 5% 。 
附加税费: 城市维 护建设 税为应交流 转税之 和的 7% ,教育费附 加为应 交流转 税之和的
3% 。 
本公司 及控 股子 公司 本报 告期各 年度 企业 所得 税适 用税率 为: 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
55 
公司名称 2011 年度 
深圳市方直科技股份有限公司 12% 
深圳市连邦信息技术有限公司 24% 
 
2. 本公司享受的税收优惠 
(1)增值税 
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 《 关 于 宣 传 文 化 增 值 税 和 营 业 税 优 惠 政 策 的 通 知 》 ( 财 税
[2006]153 号) 、 《 财政 部 、 国家税 务总 局关 于部 分货 物适用 增值 税低 税率 和简 易办法 征收 增
值税政 策的 通知 》 ( 财税[2009]9 号 ) 的 相关 规定 , 自 2007 年1 月1 日起 本公 司销售 自行 研
发的软 件产 品( 电子 出版 物)按 13% 的 税率 计缴 增 值税, 销售 其他 产品 仍按 17% 的 税率 计缴
增值税 。 
根 据 国 务 院 《 关 于 印 发 鼓 励 软 件 企 业 和 集 成 电 路 产 业 发 展 若 干 政 策 的 通 知 》 ( 国 发
[2000]18 号 )和财政 部、 国家税务总 局、海 关总署 《关于鼓励 软件产 业和集 成电路产业 发
展有关 税收 问题 的通 知》 ( 财税[2000]25 号) 文有 关 精神 ,2010 年 底以 前, 本 公司自 行开 发
研制软件 产品销售 收入按 法定税率 计缴增值 税后, 对实际税 负超过 3%的部 分 实行即征 即退
政策。 
根据国务 院《关于 印发进 一步鼓励 软件 企业 和集成 电路产业 发展若干 政策的 通知》 ( 国
发[2011]4 号 )文 有关 精 神 ,继 续实 施国 发 18 号 文件明 确的 政策 ,继 续实 施软件 增值 税优
惠政策 。 
 
(2)企业所得税 
根据深 圳市 南山 区地 方税 务局 于 2007 年7 月23 日 出具的 深地 税南 函 (2007 ) 237 号 《 关
于深圳市 方直科技 有限公 司减免企 业所得税 问题的 复函》 , 本 公司为 生产型企 业,经营 期 超
过 10 年 ,根 据深 府[1988]232 号文 《深 圳市 人民 政 府关于 深圳 特区 企业 税收 政策若 干问 题
的规定 》 第八 条规 定, 同 意本公 司自 获利 年度 起 , 第一至 第二 年度 免征 企业 所得税 , 第三 至
第五年 度减 半征 收企 业所 得税 。2007 年 度为 本公 司 弥补亏 损后 第一 个获 利年 度,2007 年度 、
2008 年度 免征 企业 所得 税 ,2009 年 度、2010 年度 和 2011 年 度减 半征 收企 业 所得税 。 
根据国 务院 国发[2007]39 号 《 关于 实施 企业 所得 税 过渡优 惠政 策的 通知 》 , 自2008 年 1
月1 日 起 , 原 享受 低税 率 优惠政 策的 企业 , 在新 税 法施行 后 5 年内 逐步 过渡 到法定 税率 。 其
中: 享 受企 业所 得税15% 税 率的企 业, 2008 年按18% 税率执 行, 2009 年按20% 税率执 行, 2010深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
56 
年按 22% 税 率执 行,2011 年按 24% 税 率执 行,2012 年按 25% 税 率执 行 。 故本 公司 2010 年实
际执 行11% 的优 惠税 率。 
(3)营业税 
根据 《财 政部 、 国 家税 务 总局关 于贯 彻落 实 《中 共 中央国 务院 关于 加强 技术 创新 , 发 展
高科技,实 现产业 化的决 定》有关税 收问题 的通知》( 财税字[1999]273 号) 文有关精神 ,
本公司 提供 技术 开发 服务 取得的 收入 , 在 经当 地 科 技 主管部 门认 定 和 主管 税务 机关审 核同意
后,免 征 营 业税 。 
 
四、企业合并及合并 财务 报表 
 
1. 控股子公司 
控股公司名称 注册地 业务范围 注册资本( 元) 持股比例 
表决权
比例 
备注 
非同一控制下的企业合并形成的子公司 
深圳市连邦信息技术有限公司 深圳 
计算机软件、 硬件技术开
发,销售及技术服务 
2,000,000.00 100% 100% 合并 
 
    本 公司 原持 有深 圳市 连邦软 件有 限公 司37.50% 的股权 ,2006 年2 月 27 日 , 经 深圳 国际
高新技 术产 权交 易所 以“ 深高交 所见 (2006 ) 字第 688 号” 《股 权转 让见 证书 》见证 ,刘 浪
( 又名 刘乙 丁) 将所 持深 圳市连 邦软 件有 限公 司 37.5% 的 股权 以人 民 币 15 万 元的价 格转 给
本公司 , 并于2006 年3 月29 日 完成 股权 转让 的工 商 变更登 记手 续 , 变 更后 本 公司持 有深 圳
市连邦 软件 有限 公 司75% 的股权 。 
2007 年 5 月 30 日, 经深 圳 国际高 新技 术产 权交 易所 以 “ 深高 交所 见 (2007 ) 字 第3225
号” 《 股权 转让 见证 书》 见 证, 缪 洪将 其持 有深 圳市 连邦软 件有 限公 司25% 的 股权 以 10 万元
的价格 转让 给本 公司 ,并 于 2007 年 6 月 6 日 完成 股 权转让 的工 商变 更登 记手 续。变 更后 深
圳市连 邦软 件有 限公 司变 为本公 司的 全资 子公 司。 
2007 年 6 月 ,本 公司 对深 圳市连 邦软 件有 限公 司增 资人民 币 160 万元 ,增 资 后深圳 市
连邦软 件有 限公 司注 册资 本变更 为人 民 币200 万元 。 
2009 年8 月25 日, 深 圳市 连邦软 件有 限公 司名 称变 更为深 圳市 连邦 信息 技术 有限 公 司 。 
2. 合并商誉的确认 
本公司 以收 购日 深圳 市连 邦信息 技术 有限 公司 账面 净资产 为可 辨认 净资 产公 允价值 , 合
并成本 大于 所取 得被 购买 方可辨 认净 资产 公允 价值 的份额 而确 认的 商誉 金额 : 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
57 
 
项目 金额 
合并成本 150,000.00 
收购日被购买方净资产 176,159.58 
收购的股权比例 37.50% 
商誉 83,940.16 
 
 
五、合并财务报表主 要项 目注释 (以下金额单 位若 未特别注明者均为人 民币 元) 
以下注 释项 目 (含 母公 司 财务报 表主 要项 目注 释 ) 除非特 别指 出 , 期 末指2011 年6 月
30 日 ,期 初指2011 年 1 月1 日 ,本 期 指2011 年 上 半年, 上期 指 2010 年上 半 年。 
 
(一)货币资金 
种类 币种 2011.6.30 2011.1.1 
现金 RMB 134,883.43 113,348.43 
银行存款 RMB 263,921,753.10 76,728,293.74 
合计  264,056,636.53 76,841,642.17 
注:  
(1)2011 年6 月 30 日余 额较2010 年12 月 31 日增加 1.872 亿元, 增幅为243.64%, 主
要是报 告期 内公 司取 得募 集资 金 1.941 亿 元所 致。 
(2 ) 截 至2011 年6 月30 日, 本公 司不 存在 因抵 押 或冻结 等对 使用 有限 制或 有潜在 回
收风险 的款 项。 
( 二)应收账款 
1.应 收账 款 账 龄分 类 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 
占总额比
例        
坏账准备 金额 
占总额比
例        
坏账准备 
一年以内  16,425,223.09 99.48%   164,253.03    6,002,694.59  98.82%   60,026.95  
一年以上至二年以内      23,957.41  0.15%     2,395.74       58,144.00  0.96%    5,814.40  
二年以上至三年以内       48,362.00  0.29%    14,508.60       13,202.00  0.22%    3,960.60  
三年以上       13,202.00  0.08%    13,202.00              -    0.00%          -    
合计   16,510,744.50  100.00%   194,359.37    6,074,040.59  100.00%   69,801.95  
 
2.应 收账 款 风 险分 类 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
58 
类别 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
一、单项金额重大   10,776,209.60  65.27%  107,762.10   3,332,671.94  54.87%   33,326.72  
二、 单项金额不重大但
按信用风险特征组合
后该组合的风险较大 
      13,202.00  0.08%   13,202.00              -          -             -    
三、其他不重大    5,721,332.90  34.65%   73,395.27   2,741,368.65  45.13%   36,475.23  
合计   16,510,744.50  100.00%  194,359.37   6,074,040.59  100.00%   69,801.95  
 
3.应 收账 款坏 账准 备的 变 动如下 : 
项目 2011.1.1 本期计提额 
本期减少额 
2011.6.30 
转回 转销 
应收账款坏账准备 69801.95 124557.42 ---  194,359.37 
 
4.2011 年6 月30 日余 额 中无持 股 5% 以 上( 含 5% ) 股东欠 款。 
5. 2011 年6 月30 日余 额 中无应 收关 联方 款项 。 
6. 2011 年6 月30 日应 收 账款中 欠款 金额 前五 名的 单位详 细情 况如 下: 
序号 单位名称 与本公司关系 账龄 欠款金额 
占应收账款 
总额的比例 
1 广东教育书店有限公司 无关联关系 一年以内    2,005,910.78  12.15% 
2 广东人民出版社 无关联关系 一年以内    1,812,506.10  10.98% 
3 语文出版社 无关联关系 一年以内    1,565,900.00  9.48% 
4 人民教育电子音像出版社 无关联关系 一年以内    1,284,822.00  7.78% 
5 河北天鹿电子出版社 无关联关系 一年以内    1,029,978.68  6.24% 
 合计      7,699,117.56  46.63% 
 
( 三)预付款项 
1. 账龄分析 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 金额 占总额比例 
一年以内 483,087.47 88.21% 338,696.64         83.99% 
一年以上至二年以内 64,570.50 11.79% 64,570.50 16.01% 
合计 547,657.97 100.00% 403,267.14 100.00% 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
59 
 
2. 2011 年6 月30 日无 预 付持 股5% 以上 (含 5% ) 股 东款项 。 
3. 2011 年6 月30 日无预付 关联 方款 项。 
 
( 四)其他应收款 
1.其 他应 收款 账龄 分类 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例        坏账准备 
一年以内     919,624.79  84.31%    9,196.25     1,197,440.47  47.98%   11,974.41  
一年以上至二年以内      16,200.00  1.49%    1,620.00     1,149,389.35  46.05%  114,938.94  
二年以上至三年 以内     123,313.24  11.31%   36,764.46       149,128.24  5.97%   44,738.47  
三年以上      31,580.00  2.90%   31,580.00            ---           ---            ---    
合计   1,090,718.03  100.00%   79,160.71     2,495,958.06  100.00%  171,651.82  
 
2.其 他应 收款 风险 分类 
类别 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
一、 单项金额重大           ---          ---            ---               ---           ---             ---    
二、 单项金额不重大但
按 信 用 风 险 特 征 组 合
后该组合的风险较大 
31,580.00      2.90%    31,580.00             ---           ---             ---    
三、 其他不重大  1,059,138.03  97.10%   47,580.71    2,495,958.06  100.00%   171,651.82  
合计  1,090,718.03  100.00%   79,160.71    2,495,958.06  100.00%   171,651.82  
注:表中第二项是三年以上的房租押金等 
 
3.其 他应 收款 坏账 准备 的 变动如 下: 
项目 2011.1.1 本期计提额 
本期减少额 
2011.6.30 
转回 转销 
其他应收款坏账准备   171,651.82 -92,491.11 --- --- 79,160.71 
 
4. 2011 年6 月30 日余 额 中无持 股 5% 以 上( 含 5% ) 股东欠 款。  
 
5. 2011 年6 月30 日余 额 中无 其 他应 收关 联方 款项 。 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
60 
( 五)存货及存货跌 价准 备 
类别 
2011.6.30 2011.1.1 
账面余额 跌价准备        账面价值 账面余额 跌价准备        账面价值 
原材料 2,552,922.17 --- 2,552,922.17 2,648,202.12 --- 2,648,202.12 
库存商品 4,352,544.54 --- 4,352,544.54 2,235,342.71 --- 2,235,342.71 
合计 6,905,466.71 --- 6,905,466.71 4,883,544.83 --- 4,883,544.83 
2011 年 6 月 30 日 本 公司 存货不 存在 可变 现价 值低 于账面 成本 的情 形, 故未 计提存 货 跌
价准备 。 
 
( 六)固定资产及累 计折 旧 
 
1. 固 定资 产原 值 
类别 2011.1.1 本期增加 本期减少 2011.6.30 
电子设备 1,498,861.01 49,792.84 19,495.13 1,529,158.73 
运输设备 827,831.00 --- --- 827,831.00 
其他设备 216,305.93 --- --- 216,305.92 
合计 2,542,997.94 49,792.84 19,495.13 2,573,295.65 
 
2. 累 计折 旧 
类别 2011.1.1 本期 计提 本期减少 2011.6.30 
电子设备 877,460.53 86,730.80 13,196.44 950,994.89 
运输设备 218,147.03 65,710.59 --- 283,857.62 
其他设备 84,101.11 32,055.95 --- 116,157.06 
合计 1,179,708.67 184,497.34 13,196.44 1,351,009.57 
 
3. 固 定资 产净 值 
类别 2011.1.1   2011.6.30 
电子设备 621,400.48   578,163.84 
运输设备 609,683.97 --- --- 543,973.38 
其他设备 132,204.82 --- --- 100,148.86 
合计 1,363,289.27 --- --- 1,222,286.08 
 
4. 期 末无 闲置 、待 售或 待 处置的 固定 资产 。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
61 
5. 期 末固 定资 产无 抵押 或 用于担 保的 情况 。 
6. 期 末固 定资 产未 发现 有 减值迹 象, 故未 计提 固定 资产减 值准 备。 
 
(七)无形资产 
项目 2011.1.1 本期增加 本期减少 2011.6.30 
一、 原价合 计 4,983,041.91 146,963.24 --- 5,130,005.15 
同步课堂网络平台 1,017,166.92 --- --- 1,017,166.92 
分站式项目 121,757.76 --- --- 121,757.76 
中小学教材教参同步软件 3,844,117.23 --- --- 3,844,117.23 
微软授权 --- 146,963.24 --- 146,963.24 
二、 累计摊 销额合 计 742,708.75 435,990.48 --- 1,178,699.23 
同步课堂网络平台 237,338.92 101,716.68 --- 339,055.60 
分站式项目 20,293.00 12,175.80 --- 32,468.80 
中小学教材教参同步软件 485,076.83 320,873.31 --- 805,950.14 
微软授权 --- 1,224.69 --- 1,224.69 
三、 无形资 产减值 准备累 计金额 合计 --- --- --- --- 
同步课堂网络平台 --- --- --- --- 
分站式项目 --- --- --- --- 
中小学教材教参同步软件 --- --- --- --- 
微软授权 --- --- --- --- 
四、 无形资 产账面 价值合 计 4,240,333.16 --- --- 3,951,305.92 
同步课堂网络平台 779,828.00 --- --- 678,111.32 
分站式项目 101,464.76 --- --- 89,288.96 
中小学教材教参同步软件 3,359,040.40 --- --- 3,038,167.09 
微软授权 --- --- --- 145,738.55 
1. 期 末无 形资 产无 抵押 或 用于担 保的 情况 。 
2. 期 末无 形资 产未 发现 有 减值迹 象, 故未 计提 无形 资产减 值准 备。 
 
(八)开发支出 
项目 2011.1.1 本期增加 
本期转入 
无形资产 
2011.6.30 
中小学教材教参同步软件 189,831.68 316,158.32  505,990.00 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
62 
金太阳练习测评管理系统         219,098.94   219,098.94 
中小学教辅同步教育软件  70,457.07  70,457.07 
合计 189,831.68 605,714.33  795,546.01 
. 中小学教材教参同步软 件是公司新增各地中小学 英语及其他学科教材 教 参多 版本同
步辅导 软件 开发 支出 。 
. 中小学教辅同步软件 是公 司 新 增 各 地 中 小 学 英 语及 其 他 学 科 教 学 辅 助 用 书的 多 版本
同步辅 导软 件开 发支 出 。 
. 金太 阳练 习测 评管 理系 统是 公 司新 增的 一个 以题 库为基 础, 在线 进行 出题 、组卷 、
考试 的 应用 系统 。 
 
( 九)商誉 
项目 形成来源 2011.1.1 本期增加 本期减少 2011.6.30 
深圳市连邦信息技术有限公司 购买 83,940.16 --- --- 83,940.16 
商誉形 成原 因 及 计算 过程 详见四 、 企 业合 并及 合并 财务报 表 。 
 
(十)长期待摊费用 
类别 原始发生额 2011.1.1 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2011.6.30 剩余摊销年限 
办公室装修 费 411,899.50 231,563.96  41,189.94 221,525.48 190374.02 26-40个月 
合计 411,899.50 231,563.96  41,189.94 221,525.48 190374.02  
 
(十一)递延所得税 资产 
项目 2011.6.30 2011.1.1 
坏账准备 32,749.30 30,529.07 
无形资产 摊销期限差异 75,865.52 25,894.07 
合计 108,614.82 56,423.14 
本公司 期末 不存 在 未 确认 的递延 所得 税资 产 。 
 
(十二)资产减值准 备  
项目 2011.1.1 本期计提额 
本期减少额 
2011.6.30 
转回 转销 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
63 
坏账准备 241,453.77 32,066.31 --- --- 273,520.08 
合计 241,453.77 32,066.31 --- --- 273,520.08 
 
(十三)短期借款 
借款类别 2011.6.30 2011.1.1 
抵押借款            4,900,000.00 4,900,000.00 
合计   4,900,000.00 4,900,000.00 
 
根据2010 年 6 月 28 日本 公司与 深圳 市高 新技 术投 资担保 有限 公司 、 华 夏银 行 股份有 限
公司深 圳南 山支 行 签 订的 编SZ081072100033 号 《委 托借款 合同 》 , 深 圳市 高新 技术投 资担 保
有限公 司委 托华 夏银 行股 份有限 公司 深圳 南山 支行 向本公 司发 放无 息委 托贷 款 500 万元 , 借
款期限 自2010 年 7 月 7 日 始至2011 年 7 月 7 日止 。 
根据 2010 年 6 月 28 日 陈 克让、 雷金 萍与 华夏 银行 股份有 限公 司深 圳南 山支 行签订 的
SZ081072100033 -21 号 《 个人抵 押合 同》 , 陈 克让 、 雷金萍 以其 位于 深圳 市福 田区新 洲路 北
环梅 林 立交 的景 龙大 厦 2-013F 房 产为 上述 借款 提供 抵押保 证, 抵押 期限 自 2010 年 7 月 7
日始 至2011 年7 月7 日止。 
根据2010 年 6 月 28 日 , 陈 克让 、 雷金 萍与 华夏 银 行股份 有限 公司 深圳 南山 支行签 订 的
SZ081072100033-12 《个 人 保证合 同》 , 陈 克让 、 雷金 萍 为上 述借 款 提 供连 带责 任保证 , 保证
期间为 主债 务履 行期 届满 之日 起 2 年。 
 
(十四)应付账款 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 金额 占总额比例 
一年以内 5,734,791.53 99.98% 5,728,792.33 99.97% 
一年以上至二年以内 1,379.90 0.02% 4.90 --- 
二年以上至三年以内 --- --- 1,510.59 0.03% 
合计 5,736,171.43 100.00% 5,730,307.82 100% 
1. 2011 年6 月30 日余 额 中无欠 持 有5% 以上 (含 5%)表决 权股 东的 款项 。 
2. 2011 年6 月30 日余 额 中无 应 付关 联方 款项 。 
 
(十五)预收款项 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
64 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 金额 占总额比例 
一年以内 566,120.98 99.78% 134,008.48 100% 
一年以上两年以内 1,259.99 0.22% --- --- 
合计 567,380.97 100.00% 134,008.48 100% 
1.2011 年6 月30 日 余额 无预收 持 有5% 以上 (含 5%)表决 权股 东的 款项 。 
2.2011 年6 月30 日 余额 中无 预 收关 联方 款项 。 
 
(十六)应付职工薪 酬 
项目 2011.1.1 本期计提额 本期支付额 2011.6.30 
一、工资、奖金 、津贴和补贴 202,288.61 6,122,917.55 6,325,206.16 --- 
二、职工福利费 --- --- --- --- 
三、社会保险费 --- 531,221.84 531,221.84 --- 
四、 住房公积金 --- 215,744.00 215,744.00 --- 
五、 工会经费和职工教育经费 --- --- --- --- 
六、 非货币性福利 --- --- --- --- 
七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- 
八、 其他 --- --- --- --- 
其中:以现金结算的股份支付 --- --- --- --- 
合计 202,288.61 6,869,883.39 7,072,172.00 --- 
 
(十七)应交税费 
税项 2011.6.30 2011.1.1 
增值税 173,160.29 1,292,597.72  
城建税 123,613.90 90,630.51  
教育费附加 52,977.39 38,841.64  
企业所得税 --- 674,944.70  
堤围费 2,329.54 1,344.37  
营业税 --- 2,199.00  
个人所得税 1,490.00 2,218.77  
合计 353,571.11 2,102,776.71 
2011 年 6 月 30 日 余额 比 2011 年 1 月 1 日 余额 增加 1,749,205.60 元 , 减少 比 例为
494.73%, 主要 原因 是期末 应交流 转税 及企 业所 得税 减少所 致 。 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
65 
(十八)其他应付款 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 金额 占总额比例 
一年以内 6,059,105.97 84.90% 834,305.29 43.56% 
一年以上至二年以内 1,065,453.43 14.93% 1,080,894.63 56.44% 
二年以上至三年以内 12,000.00 0.17% --- --- 
合计 7,136,559.40 0.00% 1,915,199.92 100.00% 
 
1. 2011 年6 月30 日余 额 中无欠 持有 本公 司 5% 以 上 (含 5% ) 表决 权股 东的 款 项。 
2. 2011 年6 月30 日余 额 中无 其 他应 付关 联方 款项 。 
3. 2011 年6 月30 日余额 中大额 其他 应付 款前 五名 情况如 下: 
单位名称 2011.6.30 2011.1.1 经济内容 
立信大华会计师事务所         1,310,000.00 
--- 上市发行费用 
深圳市文化产业办公室       1,000,000.00  
        
1,000,000.00     
             * 
深圳证券信息有限公司 
          
850,000.00  
         ---       上市发行费用 
东华商律师事务所 
          
800,000.00  
---  上市发行费用 
深圳证券时报传媒有限公司 
          
600,000.00  
--- 上市发行费用 
合计 4,560,000.00 1,000,000.00  
* 系深 圳市 文化 产业 办公 室拨付 本公 司的 “ 金太 阳 教育在 线 ” 项 目补 助100 万元 , 该 等
款项要 求专 款专 用, 项目 通过验 收方 能核 销 , 截 止 2011 年6 月30 日, 该项 目 尚未验 收完 毕 。 
 
(十九)股本 
 
本次变动前 本次变动增减(+ ,- ) 本次变动后 
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 33,000,000 100% 2,200,000    2,200,000 35,200,000 80% 
1 、国家持股          
2 、国有法人持股          
3 、其他内资持股 33,000,000 100% 2,200,000    2,200,000 35,200,000 80% 
 其中: 境内非国有法人
持股 
5,426,722 16.44% 2,200,000    2,200,000 7,626,722 17.33% 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
66 
     境内自然人持股 27,573,278 83.56%      27,573,278 62.67% 
4 、外资持股          
 其中:境外法人持股          
     境外自然人持股          
5 、高管股份          
二、无限售条件股份   8,800,000    8,800,000 8,800,000 20% 
1 、人民币普通股   8,800,000    8,800,000 8,800,000 20% 
2 、境内上市的外资股          
3 、境外上市的外资股          
4 、其他          
三、股份总数 33,000,000 100% 11,000,000    11,000,000 44,000,000 100% 
 
1. 公 司成 立于1993 年 2 月 19 日, 注册 资 本30 万 元, 实收 资本 业经 深圳 华 通会计 师事
务所 于1993 年3 月2 日 出 具“深 华审 所字 (1993 )28 号” 《验 资报 告》 验证 。 
1997 年 6 月, 公 司注 册资 本变更 为 395 万 元, 实收 资本业 经深 圳市 粤安 会计 师事务 所 于
1997 年6 月 5 日出 具“ 深 粤安所 验字 (1997)第丙 089 号 ” 《 验资 报告 》验 证 。 
1999 年 9 月 ,公 司注 册资 本变更 为 806.12 万 元, 实 收资本 业经 深圳 市永 明会 计师事 务
所于1999 年 9 月 30 出具 “验资 (1999 )523 号” 《 验资报 告》 验证 。 
2009 年 5 月 ,公 司注 册资 本变更 为 861.65 万 元, 实 收资本 业经 深圳 天鹏 会计 师事务 所
于2009 年5 月14 日 出具 “深天 鹏验 资字 (2009)第 011 号” 《验 资报 告》 验 证。 
2009 年 6 月 15 日 ,公 司 由有限 责任 公司 整体 变更 为股份 有限 公司 ,以 截止 2009 年 5
月31 日经 审计 的净 资产 中 人民 币 33,000,000.00 元按 1:1 的比 例折 合为 股 本3300 万股, 每
股面值 人民 币 1 元, 共计 折合股 本为 人民 币叁 仟叁 佰万元 整( ¥33,000,000.00) ,剩 余部 分
1,786,717.53 元 作为资本 公积。本次 净资产折 股转 增股本业经 广东大 华德律 会计师事务 所
(特殊 普通 合伙 ) 于2009 年 6 月 19 日出 具“ 华德 验 字[2009]55 号” 《验 资报 告》验 证。 
2011年6 月20 日, 经 中国 证 券监督 管理 委员 会 《 关于 核准深 圳市 方直 科技 股份 有限公 司
首次公 开发 行股 票并 在创 业板上 市的 批复 》 ( 证监 许 可[2011]901 号 )核 准, 向社会 公开 发
行人民 币普 通股 (A 股)1,100,000 股, 每股 面值 人 民币1 元 。 上 述公 开发 行 新增股 本已 经
立信大 华 会 计师 事务 所有 限公司 于2011 年6月24 日 出 具“立 信大 华验 字[2011]178 号” 《验 资
报告》 验证 。 
2. 报 告期 内股 权变 更情 况 详见一 、公 司基 本情 况。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
67 
 
(二十)资本公积 
项  目 期初数 本期增加* 本期减少 期末数 
股本溢价       2,348,160.06 174,632,830.70  ---   176,980,990.76 
合  计 2,348,160.06 174,632,830.70  --- 176,980,990.76  
* 资 本公积本期增加额系本期溢价 发行新股产生。 
 
(二十一) 盈余公积 
 
项    目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 5,119,373.38    1,108,714.86                         6,228,088.24  
合    计 5,119,373.38 1,108,714.86               -      6,228,088.24  
本期增 加额 系本 公司 根据 公司章 程规 定, 按税 后利 润的 10% 计 提法 定盈 余公 积 。 
 
(二十二) 未分配利 润 
项   目 金额 提取或分配比例 
 
 调整前上年末未分配利润  41,170,265.41   
 
 调整年初未分配利润合计数( 调整+ ,调减-)      
 
 调整后年初未分配利润   41,170,265.41   
 
 加: 本期归属 于母公 司所有 者的 净利润  9,225,458.21   
 
     盈余公积弥补亏损  ---   
 
     其他转入  ---   
 
 减:提取法定盈余公积  1,108,714.86 10% 
 
     提取任意盈余公积  ---   
 
     应付普通股股利      
 
     转作股本的普通股股利  ---   
 
 期末未分配利润   49,287,008.76   
 
 
(二十三) 营业收入 和营 业成 本 
项目 
2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
主营业务 29,586,037.70 9,051,165.43 23,732,030.59 7,055,217.52 
其他业务 --- --- --- --- 
合计 29,586,037.70 9,051,165.43 23,732,030.59 7,055,217.52 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
68 
1. 按 业务 类 别 列示 主营 业 务收入 、主 营业 务成 本 
项目 
2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 
方直金太阳教育软件    25,567,074.04      6,504,964.58   19,147,200.14     5,145,989.47  
其他产品     3,137,478.66      2,546,200.85    2,901,161.45     1,909,228.05  
技术开发服务*       881,485.00               -      1,683,669.00              -    
合计    29,586,037.70      9,051,165.43   23,732,030.59     7,055,217.52  
技术开发服 务毛利 率 100% 的原因:技 术开发 服务的 成本支出为 光盘成 本,由 于所使用
的光盘 数量 少且 单位 成本 极低, 技术 人员 领用 时直 接作为 办公 物耗 ,计 入当 期管理 费用 。 
2. 主 营业 务收 入分 布情 况 。 本公 司主 营业 务收 入为 方直金 太阳 教育 软件 、 其 他产品
的销售 收入 及技 术开 发服 务收入 ,全 部于 中国 境内 实现, 具体 分布 如下 : 
地区/ 期间 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
华南地区          15,654,064.60  12,822,963.50 
华东地区           7,653,372.71  5,989,268.34 
华北地区           5,003,681.31  3,997,124.18 
西南\ 西北地区 639,867.4 318,199.00 
东北地区             403,711.29  366,293.29 
华中地区             231,340.39  238,182.29 
合  计 29,586,037.70 23,732,030.59 
 
3. 公 司前 五名 客户 的主 营 业务收 入情 况 
客户名称 2011 年1-6 月 
占公司全部主营业务
收入的比例 
上海世纪 出版股 份有限 公司 外语教育 图书分 公司 1,878,655.27  6.35% 
广东教育 书店有 限公司 1,775,142.28  6.00% 
广东人民 出版社 1,603,987.70  5.42% 
语文出版 社 1,385,752.21  4.68% 
深圳市新 华书店 有限公 司 1,260,516.87  4.26% 
合计 7,904,054.34  26.72% 
 
(二十四) 营业税金 及附 加 
税种 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 计提标准 
营业税 980.00 --- 营业额的5% 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
69 
城市维护建设税 173,165.94 18,118.26 流转税的7% 
教育费附加 74,214.00 54,232.62 流转税的3% 
堤 围费 2,968.91 2,263.71 流转税的1% 
合计 251,328.85 74,614.59  
 
(二十五) 财务费用 
项目 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
利息支出 --- --- 
减: 利息收入 289,422.87 -152,127.21 
汇总损益 -13,861.53 -1,644.10 
其他 7,442.02 5,745.17 
合计 -295,842.38 -148,026.14 
 
(二十六) 资产减值 损失 
项目 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
坏账损失 32,066.31 158,808.86 
合计 32,066.31 158,808.86 
 
( 二十七 ) 营业外收 入 
1、营 业外 收入 明细 
项目 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
1 .非流动资产处置利得合计 --- --- 
其中:固定资产处置利得 --- --- 
2 .增值税返还                  598,579.14  342,010.72 
3 .政府补助               1,736,000.00  --- 
4 .其他 --- 100.00 
合计   2,334,579.14 342,110.72 
2、政 府补 助明 细 
项   目 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
北京软 件博览会资助             3,000.00  ---  
计算机软件著作权资助             3,000.00  ---  
CMMI 政府资助           230,000.00  ---  
基础教育门户网站《金太阳教育在线》的运营配套资助           500,000.00  ---  深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
70 
公司上市资助         1,000,000.00  ---  
合    计         1,736,000.00  0.00 
 
( 二十八 ) 营业外支 出 
项目 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
1 .非流动资产处置损失合计 6,298.69 --- 
其中:固定资产处置损失 6,298.69 --- 
2 .捐赠支出 --- --- 
3 .其他 201.00 --- 
合计 6,499.69 --- 
 
( 二十九)所得税费 用 
项目 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
当期所得税费用 1,605,607.62 490,955.75 
递延所得税费用 -52,191.68 -12,845.26 
合计 1,553,415.94 478,110.49 
 
(三十)现金流量表 附注 
1. 收到的 其他与经营活动 有关的现金 
项  目 金  额 
收到的保证金、押金 61,340.00 
利息收入 293,644.36 
其他 2,355.00 
合   计 357,339.36 
 
2. 支付的其他与经营活动 有关的现金 
项  目 金  额 
    提发货费 273,803.63 
    招待费 492,785.10 
    差旅费 499,658.79 
    办公费 237,462.99 
    房租、水电 724,937.04 
    修理修缮费 21,454.00 
版权费用 1,277,993.68 
    广告宣传费 839,418.56 
    会议、培训费 127,783.00 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
71 
    办公电话费 125,484.02 
    其他支出 990,566.91 
合   计 5,611,347.72 
 
3. 收到的其他与筹资活动 有关的现金 
项  目 金  额 
收到投资的投资款 194,100,000.00 
合   计 194,100,000.00 
 
4.支付的其他与筹资活动 有关的现金 
项  目 金  额 
支付上市前期费用 1,449,191.47 
合   计 1,449,191.47 
 
5. 现金流量表补充资料 
补充资料 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
1. 将净利润调节为经营活动现 金 流量:   
净利润  9,225,458.21 7,328,195.20 
加:资产减值准备 32,066.31 158,808.86 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 185,281.16 164,965.30 
无形资产摊销 435,990.48 144,021.53 
长期待摊费用摊销 41,189.94 166,189.92 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6,298.69  
固定资产报废损失   
公允价值变动损失   
财务费用   
投资损失   
递延所得税资产减少 -52,191.68 -12,845.26 
递延所得税负债增加   
存货的减少 -2,021,921.88 -476,712.37 
经营性应收项目的减少 -10,750,554.30 -6,800,469.99 
经营性应付项目的增加 -1,943,961.48 -235,530.16 
其他   
经营活动产生的现金净额 -4,842,344.55 436,623.03 
2. 不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动:   
债务转为资本   深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
72 
补充资料 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3. 现金及现金等价物净变动情 况:   
现金的期末余额 264,056,636.53 30,050,527.99 
减:现金的期初余额 76,841,642.17 38,144,695.95 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 187,214,994.36 -8,094,167.96 
 
六 、关联方关系及其 交易    
1. 存 在控 制关 系的 关联 方 
关联方名称 国籍 持股比例 表决权比例 
黄元忠 中国 22.65% 22.65% 
 
2. 本 公司 的子 公司 的相 关 信息见 四、 企业 合并 及合 并财务 报表 。 
3. 关 联方 交易 
(1) 如五 、 ( 十 三 ) 所 述 , 本公司 股东 陈克 让以 其位 于深圳 市福 田区 新洲 路北 环梅林 立
交的景 龙大 厦 2-013F 房 产 为公司 借 款 500 万元 提供 抵押保 证, 抵押 期限 自 2010 年 7 月 7
日始 至 2011 年 7 月 7 日止 。 本公 司股 东 陈 克让为 公 司借 款 500 万元 提 供连 带 责任保 证, 保
证期间 为主 债务 履行 期届 满之日 起 2 年。 
(2) 报告 期内 不存 在其 他 关联交 易。 
七 、或有事项    
 
截止2011 年 6 月 30 日, 本 公司不 存在 需要 披露 的或 有事项 。 
 
八 、承诺事项    
 
截止2011 年 6 月 30 日, 本 公司不 存在 需要 披露 的承 诺事项 。 
 
九 、资产负债表日后 事项  
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
73 
截止报 告日,本 公司 不存 在 需要披 露的 资产 负债 表日 后事项 。 
 
十、其他重要事项     
 
截止2011 年 6 月 30 日, 本公司 不存 在其 他重 要事 项。 
 
十一 、母公司财务报 表主 要项目注释 
 
(一)应收账款 
1.应 收账 款 账 龄分 类 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例        坏账准备 
一年以内 12,897,548.09 99.92% 128,976.28 5,321,802.58 99.65% 53,218.03 
一年以上至二年以内      1,150.40  0.01%      115.04        18,623.00  0.35%     1,862.30  
二年以上至三年以内      8,841.00  0.07%    2,652.30  - - - 
合计 12,907,539.49 100% 131,743.62 5,340,425.58 100% 55,080.33 
 
2.应 收账 款 风 险分 类 
类别 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
一、单项金额重大   8,776,209.60  67.99%   87,762.10   3,332,671.94  62.40%    33,326.72  
二、 单项金额不重大但
按 信 用 风 险 特 征 组 合
后该组合的风险较大 
 -  -  -  - - - 
三、其他不重大   4,131,329.89  32.01%   43,981.52  2,007,753.64 37.60% 21,753.61 
合计 12,907,539.49 100% 131,743.62 5,340,425.58 100% 55,080.33 
 
3.应 收账 款坏 账准 备的 变 动如下 : 
项目 2011.1.1 本期计提额 
本期减少额 
2011.6.30 
转回 转销 
应收账款坏账准备 55,080.33 76,663.29   131,743.62 
 
4.2011 年6 月30 日 余额 中无持 股 5% 以 上( 含 5% ) 股东欠 款。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
74 
 
( 二)其他应收款 
1.其他 应 收款 账龄 分类 
账龄 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例        坏账准备 
一年 以内 918,124.79 85.67% 9,181.25 1,193,731.92 48.24% 11,937.32 
一年以上至二年以内 16,200.00 1.51% 1,620.00 1,146,389.35 46.32% 114,638.94 
二年以上至三年以内    120,313.24  11.23%   35,864.46      134,548.24  5.44%    40,364.47  
三年以上     17,000.00  1.59%   17,000.00  --- --- --- 
合计 1,071,638.03 100.00% 63,665.71 2,474,669.51 100% 166,940.73 
 
2.其他 应 收款 风险 分类 
类别 
2011.6.30 2011.1.1 
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
一、单项金额重大 --- --- ---    
二、 单项金额不重大但
按 信 用 风 险 特 征 组 合
后该组合的风险较大 
17,000.00 1.59% 17,000.00    
三、其他不重大 1,054,638.03 98.41% 46,665.71 2,474,669.51 100.00% 166,940.73 
合计 1,071,638.03 100.00% 63,665.71 2,474,669.51 100.00% 166,940.73 
注:表中第二项是三年以上的房租押金。 
 
3.其 他应 收款 坏账 准备 的 变动如 下: 
项目 2011.1.1 本期计提额 
本期减少额 
2011.6.30 
转回 转销 
其他应收款坏账准备 166,940.73 -103,275.02 --- --- 63,665.71 
 
4.2011 年6 月30 日余 额 中无持 股 5% 以 上( 含 5% ) 股东欠 款。 
(三)长期股权投资 
1. 明 细列 示如 下: 
项目 
2011.6.30 2011.1.1 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
长期股权投资- 对子公司投资 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
75 
2. 成 本法 核算 的对 子公 司 投资 
被投资单位名称 
占被投资单位
注册资本比例 
投资成本 2011.1.1 
本期 
增加 
本期 
减少 
2011.6.30 
深圳市连邦信息技术有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 
 
(四)营业收入和营 业成 本 
项目 
2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
主营业务 26,428,959.04 6,504,964.58 20,830,869.14 5,145,989.47 
其他业务 --- --- --- --- 
合计 26,428,959.04 6,504,964.58 20,830,869.14 5,145,989.47 
1. 按 业务 类 别 列示 主营 业 务收入 、主 营业 务成 本 
项目 
2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 
方直金太阳教育软件 25,567,074.04 6,504,964.58 19,147,200.14 5,145,989.47 
其他产品 --- --- --- --- 
技术开发服务* 861,885.00                                             1,683,669.00     
合计 26,428,959.04 6,504,964.58 20,830,869.14 5,145,989.47 
技术开发服 务毛利 率 100% 的原因:技 术开发 服务的 成本支出为 光盘成 本,由 于所使用
的光盘 数量 少且 单位 成本 极低, 技术 人员 领用 时直 接作为 办公 物耗 ,计 入当 期管理 费用 。 
2. 主 营业 务收 入分 布情 况 。 本公 司主 营业 务收 入为 方直金 太阳 教育 软件 、 其 他产品
的销售 收入 及技 术开 发服 务收入 ,全 部于 中国 境内 实现, 具体 分布 如下 : 
地区/ 期间 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
东北地区            403,711.29  366,293.29  
华北地区          5,003,681.31  3,876,782.30  
华东地区          7,167,996.64  5,354,627.91  
华南地区         12,982,362.01  10,676,784.36  
华中地区            231,340.39  238,182.29  
西南\ 西北地区            639,867.40  318,199.00  
合  计 26,428,959.04 20,830,869.14 
 
3. 公 司前 五名 客户 的主 营 业务收 入情 况 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
76 
客户名称 2011 年1-6 月 
占公司全部主营业务
收入的比例 
上海世纪出版股份有限公司外语教育图书分公司 1,878,655.27  7.11% 
广东教育书店有限公司 1,775,142.28  6.72% 
广东人民出版社 1,603,987.70  6.07% 
语文出版社 1,385,752.21  5.24% 
深圳市新华书店有限公司 1,260,516.87  4.77% 
合计 7,904,054.34  29.91% 
 
(五)现金流量表补 充资 料 
补充资料 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
1. 将净利润调节为经营活动现 金流量:                      
净利润 9,327,505.58 7,052,425.69 
加:资产减值准备 -26,611.73 142,409.64 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 173,939.18 150,355.12 
无形资产摊销 435,990.48 144,021,53 
长期待摊费用摊销 41,189.94 166,189.92 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 6,298.69  
固定资产报废损失   
公允价值变动损失   
财务费用   
投资损失   
递延所得税资产减少 -40,456.07 -10,451.73 
递延所得税负债增加   
存货的减少 -438,584.98 -964,311.91 
经营性应收项目的减少 -9,929,008.14 -5,948,359.79 
经营性应付项目的增加 -3,657,921.47 -131,394.29 
其他   
经营活动产生的现金流量净额 -4,107,658.52 600,884.18 
2. 不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动:   
债务转为资本 --- --- 
一年内到期的可转换公司债券 --- --- 
融资租入固定资产 --- --- 
3. 现金及现金等价物净变动情 况:   
现金的期末余额 261,164,426.40 29,097,136.84 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
77 
补充资料 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 
减:现金的期初余额 73,206,270.01 37,027,043.65 
加:现金等价物的期末余额 --- --- 
减:现金等价物的期初余额 --- --- 
现金及现金等价物净增加额 187,958,156.39 -7,929,906.81 
 
十 二、 补充资料 
1. 当期非经常损益明细表 
(1) 扣除 所得 税影 响前 的 非经常 损益 金额 : 
性质与内容 扣除所得税影响前金额 
1.非流动性资产处置损益( 包括 已计提资产减值准备的冲销部分) : -6,298.69 
(1) 处置长期资产收入  
     其中:固定资产清理收入  
           股权转让收益  
(2) 处置长期资产支出 6,298.69 
     其中:处理固定资产净损 失 6,298.69 
非流动资产处置损益净额  
2.越权审批、或无正式批准文 件、或偶发性的税收返还、 减免 284,037.59 
3.计入当期损益的政府补助( 与 公司正常经营业务密切相关, 符合国家
政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 
1,736,000.00 
4.计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费  
5.企业取得子公司 、联营 企业 及合营企 业的投资 成本小 于取 得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
 
6.非货币性资产交换损益  
7.委托投资或管理资产的损益  
8.因不可抗力因素,如遭受自 然灾害而计提的各项资产减值准备  
9.债务重组损益  
10. 企业重组费用  
11. 交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损益  
12. 同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期净损益  
13. 与公司正常经营业务无关的 或有事项产生的损益  
14. 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外, 持有交易性金
融资产、 交易性金 融负债 产生 的公允价 值变动损 益,以 及处 置交易性
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
78 
性质与内容 扣除所得税影响前金额 
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
15. 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回  
16. 对外委托贷款取得的损益  
17. 计入费用的应付职工薪酬-- 福利费期末余额冲回  
18. 根据税收 、 会计等法律、 法 规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响 
 
19. 受托经营取得的托管费收入  
20. 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出:  
(1) 营业外收入  
     其中:其他  
(2) 营业外支出  
     其中:捐赠  
           其他 201.00 
营业外收支净额 -201.00 
21. 其他符合非经常性损益定义 的损益项目  
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 2,013,537.90 
    减:少数股东损益影响金 额  
扣除少数股东损益 后非经常性损益合计 2,013,537.90 
 
(2 )扣除所得税影响后的非经常损益金额: 
性质与内容 扣除所得税影响后金额 
1.非流动性资产处置损益( 包括 已计提资产减值准备的冲销部分) : -5,542.85 
(1) 处置长期资产收入  
     其中:固定资产清理收入  
           股权转让收益  
(2) 处置长期资产支出 5,542.85 
     其中:处理固定资产净损 失 5,542.85 
非流动资产处置损益净额  
2.越权审批、或无正式批准文 件、或偶发性的税收返还、减免 284,037.59 
3.计入当期损益的政府补助( 与 公司正常经营业务密切相关, 符合国家
政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 
1,527,680.00 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
79 
性质与内容 扣除所得税影响后金额 
4.计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费  
5.企业取得子公司 、联营 企业 及合营企 业的投资 成本小 于取 得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
 
6.非货币性资产交换损益  
7.委托投资或管理资产的损益  
8.因不可抗力因素,如遭受自 然灾害而计提的各项资产减值准备  
9.债务重组损益  
10. 企业重组费用  
11. 交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损益  
12. 同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期净损益  
13. 与公司正常经营业务无关的 或有事项产生的损益  
14. 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外, 持有交易性金
融资产、 交易性金 融负债 产生 的公允价 值变动损 益,以 及处 置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
 
15. 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回  
16. 对外委托贷款取得的损益  
17. 计入费用的应付职工薪酬-- 福利费期末余额冲回  
18. 根据税收 、 会计等法律、 法 规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响 
 
19. 受托经营取得的托管费收入  
20. 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出:  
(1) 营业外收入  
     其中:其他  
(2) 营业外支出 176.88 
     其中:捐赠  
           其他 176.88 
营业外收支净额 -176.88 
21. 其他符合非经常性损益定义 的损益项目  
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 1,805,997.86 
    减:少数股东损益影响金 额  
扣除少数股东损益 后非经常性损益合计 1,805,997.86 
 
2. 净资产收益率 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
80 
项目 加权平均净资产收益率 
归属于公司普通股股东的净利润 10.70% 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.60% 
 
计算过程如下: 
项目 计算公式  
归属于公司普通股股东的净利润 P 9,225,458.21 
非经常性损益 A 1,805,997.86 
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 PO=P-A 7,419,460.35 
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 81,637,798.85 
报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产 Ei 185,632,830.70 
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 Ej  
报告期月份数 M0 6 
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - 
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj  
因其他交易或事项引起的净资产增减变动( 增加+ 、减少-) Ek  
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期月份数 Mk  
加权平均净资产 
D=E0 +P ÷2 +Ei ×Mi ÷M0
-Ej ×Mj ÷M0+Ek ×Mk ÷
M0 
86,250,527.96 
加权平均净资产收益率 E=P ÷D 10.70% 
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 F=PO ÷D 8.60% 
 
3. 每股收益 
项目 基本每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润 0.28 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.22 
 
(1)基本每股收益的计 算 过程 如下: 
项目 计算公式  
归属于公司普通股股东的净利润 P 9,225,458.21 
非经常性损益 A 1,805,997.86 
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 PO=P-A 7,419,460.35 
期初股份总数 S0 33,000,000.00 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
81 
项目 计算公式  
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1  
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 11,000,000.00 
报告期因回购等减少股份数 Sj  
报告期缩股数 Sk  
报告期月份数 M0 6 
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi  
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj  
发行在外的普通股加权平均数 
S=S0 +S1 +Si ×Mi ÷M0 -Sj
×Mj ÷M0 -Sk 
33,000,000.00 
基本每股收益 B=P÷S 0.28 
扣除非经常性损益后每股收益 C=PO ÷S 0.22 
 
(2) 稀释每股收益的计 算 过程与基本每股收益 相同 。 
4、公司主要会计报表项 目 的异常情况的说明 
报告期内, 货币资金大幅增长 的主要原因是 公司向社会公众公开发行人民币
普通股(A股)1100 万股后,于6月23日止收到募集资金19,410万元。 
报告期 内 , 应收 帐款 增长171.75%, 变动 的主要 原因 是 由 于产 品销 售 规模扩
大形成营业收入增加所致。 报告期末春季教育征订业务 的应收账款余额占应收账
款总额的50.06%。截 止7月份已收到教育征订业务款4,564,299.26元。 
报告期内, 预付账款增长35.81%, 主要原因 是公司按合同预付的部份采购订
金和预付北京分公司、杭州办事处写字楼租金等原因所致 。 
报告期 内 , 其他 应收 款 减少56.48% ,变 动的 主要 原因 是公 司 在2011 年6月份
前进行了上市费用的归集,由于报告期末完 成 了 向 社 会 公 众 公 开 发 行 股 票 的 工
作, 归集的大部分上市发行前费用按是否属于发行费用列支范围, 分别抵减溢价
发行收入 和计入当期损益中。 
报告期内, 存货增加的主要原因是公司扩大销售区域后发出商品的增加 以及
报告期末提前生产了秋 季开学前所需的教育征订产品 。 
报告期内,固定资产 降低的主要原因是 公司设备折旧所致。 
报告期内,无形资产 降低主要原因是公司 无形资产摊销所致。 
报告期内, 商誉发生的原因是公司增资深圳市连邦信息技术有限公司, 合并
成本大于其可辨认净资产的公允价值份额所致。 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
82 
报告期内,长期待摊费用减少的 原因是 费用的摊销所致。 
报告期内, 递延所得税资产 增加的主要原因是 无形资产的摊销年限 与税务规
定无形资产摊销年限不一致 而形成的递延所得税资产 增加所致。 
报告期内, 预收款项 增长的主要原因是 按公司与渠道代理商的合同约定, 在
春季学期末受理了代理 商库保申请退货后形成的预收款项。 
报告期内, 应交税费下降主要是应交所得税和应交增值税下降。 所得税下降
的主要原因是公司 在报告期 缴纳了2010年度所得税款。 增值税下降的主要原因是
由于销售的季节性,公司的主要销售集中在秋季学期所致。 
报告期内, 应付职工薪酬大幅降低的主要原因是公司发放2010年底 提取的奖
励所致。 
报告期内, 其他应付款增加的主要原因 是上市期间发生的相关费用, 并经会
计师事务所验资确认允许从溢价发行收入 中支付的相关发行费用。 
(15) 股本和资本公积 增长的主要原因是报 告期内向社会公开发行人民币普
通股(A 股)1,100,000 股并溢价发行所致。 
(16)营业收入增长 24.67%的主要原因是公司销售规模扩大所致。 
(17) 营业成本增长 28.29% 主要原因是 随着销售增长, 营业成本 相应增长。 
(18) 管理 费用 增长 61.82% 的主 要原 因是 公 司加大 了研 发费 用的 投 入及 不
属于 发行费用列支范围的 部分上市前期相关 费用 795,569.00 元计入 当期损益 所
致。 
(19)营业外收入 增长的主要原因是本期收到了政府各项资助 。 
(20) 所得税费用增长主要是利润增加 、 所得税税率增加和递延所得税调整。 
(22) 支付给职工的现金及为职工支付 的现金增长主要为公司发放2010年度
提取的奖励及本年度人员增加所致。 
(23) 支付的各项税费的增长主要是交纳 了2010年度所得税和预交的一季度
季度所得税 所致。 
 
 
 深圳市方直科技股份有限公司                                                2011 年 半年度报告 
 
83 
第八节  备 查 文件 
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本 。 
二、 载有公司法定代表人、 主管会计工作负责人、 会计机构负责人 (会计主
管人员)签名并盖章的财务报告。  
三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。 
 
以上备查文件的备置地点:公司证券 事务 部  
  
 
 
 
深圳市方直科技股份有限公司 
董事长: 黄元忠 
2011 年 8 月17 日